METRO TİCARİ VE MALİ YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Açıklayıcı paragraflar

Şirket'in ilişkili taraflardan 60.374.548 TL diğer alacağı ve 57.674.574 TL ilişkili taraflara diğer borcu bulunmaktadır. Dipnot 27'de detaylı açıklandığı üzere ilgili alacak ve borçların vadeleri belirlenememiş ve net bugünkü değerine indirgenememiştir. Şirket yönetimi, alacak ve borçların ödemeleri için iştiraki ve ilişkili tarafı olan şirketlerin yönetimleri ile görüşmeleri sürdürmektedir.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

-6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca ; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır

-6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 29 Şubat 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.

Eray YANBOL

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 29 Şubat 2016

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	29.02.2016 15:42:36

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	29.02.2016 15:42:37
2	AHMET AFKAN	genel müdür	METRO TİCARİ VE MALİ YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş.	29.02.2016 16:55:41

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		60.550.347	18.756.795
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	108.852	102.920
Finansal Yatırımlar	4	253.000
Ticari Alacaklar		98.962	578.730
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	5	8.621	4.043
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	90.341	574.687
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		58.888.893	17.354.147
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	5	58.887.676	15.025.465
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	1.217	2.328.682
Türev Araçlar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	8	219.155	247.633
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	22	84.069	76.620
Diğer Dönen Varlıklar	15	897.416	396.745
ARA TOPLAM		60.550.347	18.756.795
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		955.603.442	1.171.314.141
Finansal Yatırımlar
-- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	4	951.701.319	1.162.865.840
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		1.486.872	5.928.054
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	7,5	1.486.872	5.928.054
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	9	2.128.000	2.160.000
Maddi Duran Varlıklar	10	283.878	358.084
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		3.373	2.163
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	11	3.373	2.163
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		1.016.153.789	1.190.070.936
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		64.686.935	77.799.767
Kısa Vadeli Borçlanmalar	24	6.180.000	4.302.791
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	24		1.753.425
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		247.676	405.809
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	5	146.794	156.329
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	100.882	249.480
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	13	266.093	253.625
Diğer Borçlar		57.674.574	48.166.276
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	5,7	57.674.574	48.166.276
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	5		22.755.845
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar		135.035	100.035
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	12	135.035	100.035
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	15	183.557	61.961
ARA TOPLAM		64.686.935	77.799.767
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		27.114.358	48.793.269
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar			13.521.782
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	5,7		13.521.782
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		74.021	41.871
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	13	74.021	41.871
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	22	27.040.337	35.229.616
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		924.352.496	1.063.477.900
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		924.352.496	1.063.477.900
Ödenmiş Sermaye	16	300.000.000	300.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	16	15.583.748	15.583.748
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	16	24.162.856	24.162.856
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-53.923	-53.308
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar		-53.923	-53.308
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	16	58.921	58.921
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	16	723.725.683	548.341.649
Net Dönem Karı/Zararı	23	-139.124.789	175.384.034
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		1.016.153.789	1.190.070.936