METRO TİCARİ VE MALİ YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 12, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Açıklayıcı paragraflar

-Not 27'de detaylı açıklandığı üzere Şirket, MEPET Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. borsa rayici ve Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş değerleme raporuna göre belirlenen değerlerini iskonto ederek finansal tablolara yansıtmıştır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

-6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca ; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır

-6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 12 Şubat 2015 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.

Eray YANBOL

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 12 Şubat 2015

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.02.2015 16:19:19

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.02.2015 16:19:20
2	FATMA ÖZTÜRK GÜMÜŞSU	Yönetim Kurulu Üyesi	METRO TİCARİ VE MALİ YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş.	12.02.2015 16:32:07
3	ABDULKERİM EMEK	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı	METRO TİCARİ VE MALİ YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş.	12.02.2015 17:35:20

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		18.756.795	19.184.888
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	102.920	156.684
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		578.730	15.695.737
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	5	4.043	14.257.107
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	574.687	1.438.630
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		17.354.147	1.217
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	5	15.025.465
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	2.328.682	1.217
Türev Araçlar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	8	247.633	2.831.316
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	22	76.620	83.108
Diğer Dönen Varlıklar	14	396.745	416.826
ARA TOPLAM		18.756.795	19.184.888
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		1.171.314.141	957.541.270
Finansal Yatırımlar
- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	4	1.162.865.840	930.403.096
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		5.928.054	23.524.309
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	5	5.928.054	23.524.309
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	9	2.160.000	3.595.000
Maddi Duran Varlıklar	10	358.084	17.764
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		2.163	1.101
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	11	2.163	1.101
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		1.190.070.936	976.726.158
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		77.799.767	61.874.995
Kısa Vadeli Borçlanmalar	24	4.302.791	6.194.738
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	24	1.753.425
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		3.310.536	23.364.407
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	5	156.329	23.276.517
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	3.154.207	87.890
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	13	253.625	104.189
Diğer Borçlar		45.261.549	32.102.911
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	5	45.261.549	32.102.911
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	8	22.755.845
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar		100.035
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	12	100.035
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	14	61.961	108.750
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		48.793.269	26.733.875
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar		13.521.782
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	5	13.521.782
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		41.871	15.992
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	13	41.871	15.992
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	22	35.229.616	26.717.883
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		1.063.477.900	888.117.288
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		1.063.477.900	888.117.288
Ödenmiş Sermaye	15	300.000.000	300.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	15	15.583.748	15.583.748
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	15	24.162.856	24.162.856
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-53.308	595.908
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	15		625.794
- Diğer Kazanç/Kayıplar	13	-53.308	-29.886
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	15	58.921	58.921
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		548.341.649	408.938.726
Net Dönem Karı/Zararı	23	175.384.034	138.777.129
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		1.190.070.936	976.726.158