Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2021
Interim / Quarterly Report
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Relazione della società di revisione Sulla revisione contabile limitata del bilancio semestrale abbreviato
Relazione semestrale al 30 giugno 2021
Agli Azionisti di TitanMet S.p.A.
Abbiamo svolto la revisione contabile limitata dell'allegato bilancio semestrale abbreviato, costituito dalla situazione patrimoniale-finanziaria, dal conto economico, dal conto economico complessivo, dal prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal rendiconto finanziario e dalle relative note illustrative di TitanMet S.p.A. al 30 giugno 2021.
Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio semestrale abbreviato in conformità al principio contabile internazionale applicabile per l'informativa finanziaria infrannuale (IAS 34) adottato dall'Unione Europea.
È nostra la responsabilità di esprimere una conclusione sul bilancio semestrale abbreviato sulla base della revisione contabile limitata svolta.
Il nostro lavoro è stato svolto secondo i criteri per la revisione contabile limitata raccomandati dalla Consob con Delibera n. 10867 del 31 luglio 1997. La revisione contabile limitata del bilancio semestrale abbreviato consiste nell'effettuare colloqui, prevalentemente con il personale della società responsabile degli aspetti finanziari e contabili, analisi di bilancio ed altre procedure di revisione contabile limitata.
La portata di una revisione contabile limitata è sostanzialmente inferiore rispetto a quella di una revisione contabile completa svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) e, conseguentemente, non ci consente di avere la sicurezza di essere venuti a conoscenza di tutti i fatti significativi che potrebbero essere identificati con lo svolgimento di una revisione contabile completa. Pertanto, non esprimiamo un giudizio sul bilancio semestrale abbreviato.
Sulla base della revisione contabile limitata svolta, non sono pervenuti alla nostra attenzione elementi che ci facciano ritenere che il bilancio semestrale abbreviato di TitanMet S.p.A. al 30 giugno 2021 non sia stato redatto, in tutti gli aspetti significativi, in conformità al principio contabile internazionale applicabile per l'informativa finanziaria infrannuale (IAS 34) adottato dall'Unione Europea.
Senza modificare le nostre conclusioni, richiamiamo l'attenzione sui paragrafi "Eventi significativi occorsi nel semestre" ed "Evoluzione prevedibile della gestione e continuità aziendale" della relazione intermedia sulla gestione ed in particolare evidenziamo come la continuità dell'Emittente sia fondata sul nuovo piano industriale 2021-2023, approvato dal consiglio di amministrazione del 14 maggio 2021. Tale piano segna una discontinuità rispetto al recente passato, fondando gli sviluppi della Società sul conferimento del business ora proprio della "consorella" Met.Extra S.p.A. e fornendo perciò all'Emittente una base avviata della propria redditività.
Bari, Bologna, Brescia, Cagliari, Firenze, Genova, Milano, Napoli, Padova, Palermo, Roma, Torino, Verona,
BDO Italia S.p.A. – Sede Legale: Viale Abruzzi, 94 – 20131 Milano – Capitale Sociale Euro 1.000.000 i.v. Codice Fiscale, Partita IVA e Registro Imprese di Milano n. 07722780967 - R.E.A. Milano 1977842 Iscritta al Registro dei Revisori Legali al n. 167911 con D.M. del 15/03/2013 G.U. n. 26 del 02/04/2013 BDO Italia S.p.A., società per azioni italiana, è membro di BDO International Limited, società di diritto inglese (company limited by guarantee), e fa parte della rete internazionale BDO, network di società indipendenti.
Nelle more del processo di aggregazione, rimangono in vigore i contratti di servizio e sviluppo commerciale accentrato con la stessa Met.Extra, già in essere negli scorsi esercizi e che prevedono un tacito rinnovo alla scadenza.
A garanzia della possibilità di realizzare gli obiettivi previsti dal nuovo piano industriale ed a valere come esplicitazione degli intenti del socio di riferimento a supporto imprescindibile della continuità aziendale, la Società ha ottenuto dall'azionista di controllo Kyklos S.p.A. formale lettera di impegno al sostegno finanziario sino a tutto il 30 giugno 2022.
Alla luce di quanto sopra, gli amministratori ritengono che non sussistano incertezze in merito alla continuità aziendale ed alla capacità operativa della Società.
Richiamiamo ulteriormente l'attenzione sul paragrafo "Eventi significativi occorsi nel semestre" della relazione intermedia sulla gestione, nonché sulla nota 13 "Patrimonio netto" contenuta nelle note illustrative ed in particolare segnaliamo come la relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2021, in continuità con quanto già rilevato alla chiusura del precedente esercizio, faccia emergere un patrimonio netto pari ad euro 510.912, a fronte di un capitale sociale sottoscritto e versato di euro 946.061 e che, pertanto, il capitale sociale risulta diminuito di oltre un terzo, ricorrendo la fattispecie di cui all'art. 2446, comma 2 del codice civile.
Nei medesimi capoversi, gli amministratori ricordano come in sede di approvazione del bilancio al 31 dicembre 2020 l'Assemblea degli Azionisti, su proposta del consiglio di amministrazione, stante il perdurare della fattispecie prevista dall'art. 2446, comma 2 del codice civile, sia stata chiamata a deliberare sulla riduzione del capitale per un importo corrispondente alle perdite accertate, previo utilizzo integrale, sia della riserva sovraprezzo azioni, sia della riserva soci c/versamento futuro aumento di capitale; l'Assemblea degli azionisti del 25 giugno 2021 ha deciso di avvalersi della norma emergenziale emanata nell'ambito delle misure per fronteggiare la pandemia da COVID-19 (art. 6 comma 1 D.L. 23/2020 come modificato dalla Legge 178 del 30 dicembre 2020) che consentirebbe nella fattispecie di rinviare i provvedimenti ex art. 2446 sino al quinto esercizio successivo. Le nostre conclusioni non sono espresse con rilievi in relazione a tale aspetto.
Milano, 30 settembre 2021
BDO Italia S.p.A. Laura Cuni Berzi Socio
Soggetta a direzione e coordinamento ex.art.2497 C.C. da parte di Amiral S.r.l Sede in Milano, Via Rugabella, n.17 Capitale Sociale sottoscritto euro 946.060,67 i.v. Registro delle Imprese di Milano n. 00849720156
La presente relazione finanziaria semestrale è messo a disposizione del pubblico presso la sede della Società, sul sito www.titanmet.it, nonché nel meccanismo di stoccaggio centralizzato denominato "emarketstorage" consultabile all'indirizzo
| Sommario 2 | |
|---|---|
| 1. RELAZIONE INTERMEDIA SULLA GESTIONE AL 30 GIUGNO 2021 3 | |
| 1.1 Gli organi sociali 4 | |
| 1.2 Premessa 5 | |
| 1.3 L'andamento della gestione della società 6 | |
| 1.3.1 Operazioni con parti correlate 6 | |
| 1.3.2 Altre Informazioni 6 | |
| 1.4 Risultati economici e finanziari di periodo 10 | |
| 1.5 Eventi significativi occorsi nel semestre 14 | |
| 1.6 Eventi successivi al 30 giugno 2021 16 | |
| 1.7 Evoluzione prevedibile della gestione e continuità aziendale 16 | |
| 1.9 Posizione finanziaria netta 17 | |
| 1.9 I Principali fattori di rischio connessi all'attività della società. 17 | |
| 2. BILANCIO SEMESTRALE ABBREVIATO AL 30 GIUGNO 2021 19 | |
| 2.1 Prospetti del conto economico e del conto economico complessivo 20 | |
| 2.2 Prospetto della situazione patrimoniale – finanziaria ATTIVA 21 | |
| 2.3 Prospetto della situazione patrimoniale – finanziaria PASSIVA 21 | |
| 2.4 Rendiconto finanziario 22 | |
| 2.5 Prospetto delle variazioni di patrimonio netto 23 | |
| 2.6 Note illustrative 24 | |
| I. Informazioni generali 24 | |
| II. Principi contabili di riferimento 25 | |
| III. Schemi di bilancio ed informativa societaria 26 | |
| IV. Uso di stime 26 | |
| V. Principi contabili, emendamenti ed interpretazioni applicati dal 1° gennaio 2021 28 |
|
| VII. Note al conto economico 29 | |
| VIII. Note allo stato patrimoniale 31 | |
| IX. Posizione finanziaria netta 38 | |
| X. Operazioni con parti correlate 38 | |
| XI. Impegni e passività potenziali 39 | |
| Presidente | GASTONE PERINI |
|---|---|
| Amministratore Delegato | MARIANNA MANFRINO (1) |
| Consiglieri | EMILIANO MARCO MOROTTI |
| MARIA LAURA DE SIMONI (2) (3) (4) | |
| NINA QUINNEY (2) (3) (4) |
(1) Poteri di ordinaria e straordinaria amministrazione con firma singola entro i limiti stabiliti dal Consiglio di Amministrazione.
| ROBERTO MORO VISCONTI |
|---|
| MARCO MARIA BIANCONI |
| ANTONELLA ZINNARELLO |
| FERDINANDO ROSSI |
| CHIARA BISAGLIA |
BDO ITALIA S.p.A.
Vi presento la Relazione Finanziaria Semestrale al 30 giugno 2021 di TitanMet S.p.A. (di seguito, "TitanMet" o la "Società") approvata dal Consiglio di Amministrazione in data 20 settembre 2021.
Si evidenzia che:
Il risultato del primo semestre 2021 di TitanMet evidenzia una perdita di 7,5 migliaia (una perdita di euro 31 migliaia al 30 giugno 2020), in miglioramento rispetto al periodo comparativo soprattutto a seguito di minori costi e maggiori ricavi.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Gastone Perini
La Relazione Finanziaria Semestrale è riferibile ai dati del periodo 1 gennaio 2021 - 30 giugno 2021 di TitanMet S.p.A.
Tale Relazione è stata redatta in conformità all'art. 154 ter (Relazioni Finanziarie) del D.lgs. 58/1998 ("TUF"), nonché della comunicazione Consob DEM/8041082 del 30 aprile 2008.
La Società chiude il semestre con un Risultato Netto negativo per euro 7,5 migliaia, rispetto alla perdita di euro 31 migliaia al 30 giugno 2020 (l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2020 mostrava, invece, un utile di euro 15 migliaia).
Il Patrimonio Netto presenta un saldo pari ad euro 511 migliaia (rispetto ad euro 518 migliaia al 31 dicembre 2020).
La Posizione Finanziaria Netta è positiva per euro 84 migliaia (in diminuzione rispetto alla posizione negativa di euro 32 migliaia del 30 giugno 2020 e rispetto a quella del 31 dicembre 2020, positiva per euro 37 migliaia).
Le operazioni con parti correlate sono evidenziate nei prospetti di bilancio semestrale abbreviato e nelle note esplicative alla sezione X.
La procedura per le operazioni con parti correlate è disponibile sul sito Internet della Società all'indirizzo www.titanmet.it.
TitanMet S.p.A. ha sede legale in Milano, Via Rugabella 17.
È presente una unità locale presso la sede della società "consorella" Met.Extra S.p.A. in Pregnana Milanese (MI) - Via ai Laboratori Olivetti 49/51.
Sulla base delle informazioni disponibili alla Società, si riportano di seguito i soggetti che possiedono azioni con diritto di voto nell'assemblea ordinaria in misura superiore al 5% del capitale sociale ordinario.
Si precisa che non sono riportate le partecipazioni relative alle ulteriori soglie dell'1% e del 3%, per le società PMI, rese note dagli azionisti ai sensi delle delibere n. 21034 del 17 marzo 2020 e n. 21326 del 9 aprile 2020 e che vengono pubblicate nella pagina "partecipazioni rilevanti" di Consob.
| TITANMET S.p.A. | |
|---|---|
| ----------------- | -- |
| TITANMET S.p.A. | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Azionista Diretto | Quota % su Capitale Votante | Quota % su Capitale Ordinario | ||||||||
| Dichiarante ovvero soggetto posto al vertice |
Denominazione | Titolo di Possesso |
Quota % | di cui Senza Voto | Quota % | di cui Senza Voto | ||||
| della catena partecipativa | il Voto Spetta a | Quota | il Voto Spetta a | |||||||
| Quota % | Soggetto | Quota % | % | Soggetto | Quota % | |||||
| KYKLOS SpA | Proprietà | 50,5045 | 0,000 | 50,5045 | 0,000 | |||||
| AMIRAL Srl | Totale | 50,5045 | 0,000 | 50,5045 | 0,000 | |||||
| Totale | 50,5045 | 0,000 | 50,5045 | 0,000 | ||||||
| AC HOLDING | AC HOLDING | Proprietà | 8,9315 | 0,000 | 8,9315 | 0,000 | ||||
| INVESTMENTS SA | INVESTMENTS SA | Totale | 8,9315 | 0,000 | 8,9315 | 0,000 | ||||
| Totale | 8,9315 | 0,000 | 8,9315 | 0,000 |
Il numero dei dipendenti della Società al 30 giugno 2021 è pari ad una unità, in quanto in data 1.1.2021 si è provveduto ad assumere una risorsa con compiti di segreteria societaria.
La Società ha provveduto ad aggiornare il documento di valutazione dei rischi con riguardo all'unità locale di Pregnana Milanese aperta nel corso del 2018.
In data 25 maggio 2018 è entrato in vigore il nuovo regolamento europeo in materia di protezione dei dati personali n. 679/2016 e la società ha provveduto all'adeguamento nei termini di legge.
In attuazione di quanto previsto dall'art. 2391bis del codice civile, di quanto raccomandato dall'art. 9.C.1. del Codice di Autodisciplina delle società quotate redatto da Borsa Italiana S.p.A. ed in conformità al Regolamento recante disposizioni in materia di operazioni con parti correlate, adottato da Consob con Delibera n. 17221 del 12 marzo 2010, la Società si è dotata in data 29 novembre 2010 della Procedura per le Operazioni con Parti Correlate che è entrata in vigore dal 1° gennaio 2011 ed è stata aggiornata in data 25 ottobre 2018.
La procedura è disponibile sul sito Internet della Società all'indirizzo www.titanmet.it.
La Società aderisce al Codice di Autodisciplina per le Società Quotate edito da Borsa Italiana. Le informazioni previste dall'art. 123bis del T.U.F. sul sistema di Corporate Governance della Società sono contenute nella Relazione sulla Corporate Governance, che sarà depositata presso la sede della Società e messa a disposizione del pubblico entro i termini e con le modalità di legge e pubblicata sul sito Internet della Società all'indirizzo www.titanmet.it.
Le posizioni o transazioni derivanti da operazioni atipiche e/o inusuali e con parti correlate
Ai sensi della Comunicazione Consob n. DEM/6064293 del 28 luglio 2006 si precisa che nel corso del primo semestre 2021 Titanmet non ha posto in essere operazioni atipiche e/o inusuali, così come definite dalla Comunicazione stessa.
In base alla definizione estesa prevista dallo IAS 24, si conferma che i rapporti con parti correlate sono essenzialmente ordinari e di natura finanziaria e commerciale.
Ad oggi sono in essere due contratti di service con Met.Extra S.p.A., riguardanti la fornitura di operatività amministrativa, finanziaria e di controllo di gestione, oltre allo sviluppo commerciale accentrato. L'esecuzione di tali contratti avviene per il tramite di personale distaccato dalla stessa società del Gruppo, nell'ottica dell'accentramento delle funzioni direzionali nell'Emittente.
In osservanza della Comunicazione Consob n. DEM/6064293 del 28 luglio 2006 si rileva che TitanMet non ha posto in essere operazioni significative non ricorrenti nel corso dell'esercizio (ovvero operazioni o fatti che non si ripetono frequentemente nel consueto svolgimento dell'attività che hanno avuto impatto sulla situazione patrimoniale e finanziaria, sul risultato economico nonché sui flussi finanziari della Società).
La Società detiene n. 88 azioni proprie (n. 84 Elios Holding Milano e n. 4 Elios Holding), il cui costo di acquisto (e valore di mercato) è di importo irrilevante (nell'ordine di centesimi di euro).
Non detiene, invece, azioni o quote di società controllanti.
Nel corso del primo semestre 2021 TitanMet S.p.A. non ha svolto attività di ricerca e sviluppo.
L'Emittente nel primo semestre 2021 non ha depositato brevetti, né ha sottoscritto accordi di licenza, o registrato marchi.
Nelle note esplicative al bilancio semestrale abbreviato è fornita l'informativa prevista dalla normativa IFRS 7 in materia di strumenti finanziari e rischi correlati.
Dal 27 ottobre 2011, su richiesta di Consob, TitanMet è soggetta, ai sensi dell'art. 114, comma 5, TUF, ad obblighi di informazione periodica (a cadenza mensile) a decorrere dalla data del 31 ottobre 2011, con le modalità previste nella Parte III, Titolo II, Capo I del Regolamento Emittenti. Tali obblighi di informazione periodica prevedono la pubblicazione di un comunicato stampa contenente le seguenti informazioni aggiornate alla fine del mese precedente:
• la posizione finanziaria netta della Società, con l'evidenziazione delle componenti a breve separatamente da quelle a medio-lungo termine;
• le posizioni debitorie scadute ripartite per natura (finanziaria, commerciale, tributaria e previdenziale) e le connesse eventuali iniziative di reazione dei creditori (solleciti, ingiunzioni, sospensioni nella fornitura ecc.);
• i rapporti verso parti correlate della Società.
Consob ha altresì richiesto alla Società di integrare i resoconti intermedi di gestione e le relazioni finanziarie annuali e semestrali, a partire dalla relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2011, nonché i comunicati stampa aventi ad oggetto l'approvazione dei suddetti documenti contabili, con le seguenti ulteriori informazioni:
• eventuale mancato rispetto dei covenant, dei negative pledges e di ogni altra clausola di indebitamento comportante limiti all'utilizzo delle risorse finanziarie, con l'indicazione a data aggiornata del grado di rispetto di dette clausole.
La Società deve comunque fornire nei comunicati stampa, da diffondere ai sensi della richiesta Consob, ogni informazione utile per un compiuto apprezzamento dell'evoluzione della situazione societaria e tali comunicati stampa devono contenere l'indicazione che sono diffusi su richiesta di Consob.
Il periodo al 30 giugno 2021 chiude con un Risultato Netto negativo di euro 7.549 rispetto alla perdita di euro 30.700 al 30 giugno 2020 e presenta le seguenti grandezze fondamentali (tratte dal conto economico riclassificato):
• I Ricavi delle Vendite e delle Prestazioni sono pari a euro 282 migliaia (euro 363 migliaia al 30 giugno 2020). In data 27 febbraio 2019 il Consiglio di Amministrazione aveva approvato due nuovi contratti di service con MetExtra S.p.A. e Titalia S.p.A. (i "Contratti di Servizi"), in forza dei quali TitanMet ha fornito alle medesime una serie di servizi nelle aree Amministrazione, Finanza, Controllo e Strategia (in continuità con quanto già avvenuto nell'esercizio 2018). Tali Contratti di Servizi, scadenti al 31 dicembre 2019, prevedevano, a pieno regime, un corrispettivo mensile in favore di TitanMet di euro 29.000 oltre IVA (al lordo di eventuali servizi non resi) per ciascuna delle società. I predetti contratti sono stati prorogati con scadenza al 31 dicembre 2020, poi rinnovati di semestre in semestre in modo automatico, salva la possibilità di recesso con preavviso, da esercitarsi per il tramite di messaggio PEC, di almeno 30 giorni prima della scadenza del semestre.
In data 21 maggio 2020 sono stati sottoscritti due ulteriori contratti di fornitura per un programma finalizzato allo sviluppo commerciale attraverso il potenziamento e la qualificazione dell'offerta distributiva dell'intera gamma dei prodotti e manufatti realizzati da Titalia e per il potenziamento e la qualificazione dell'offerta distributiva dell'intera gamma di prodotti Met.Extra, con decorrenza 1° giugno 2020 e scadenza al 31 dicembre 2020 (previsto tacito rinnovo). Essi prevedono un corrispettivo mensile in favore di TitanMet di euro 16.000 oltre IVA per il 2020 e di euro 18.000 per il 2021. Occorre specificare che, per quanto riguarda Titalia S.p.A., entrambi i contratti sopra citati sono cessati a far data dal 31.12.2020, a seguito dell'operazione di scissione asimmetrica non proporzionale che ha coinvolto i soci di riferimento di Kyklos S.p.A., determinando la fuoriuscita dalla compagine di controllo dell'Emittente della famiglia Riboldi (azionista di Titalia).
• Il Margine Operativo Lordo è positivo per euro 57 migliaia (al 30 giugno 2020 era positivo per euro 4 migliaia) in forte miglioramento rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente. Infatti, nonostante una riduzione dei ricavi operativi, si è registrata una riduzione dei costi operativi (euro 247 migliaia). In tali costi sono compresi i servizi di somministrazione del personale da società del gruppo.
La società prevede di chiudere l'esercizio 2021 con un MOL positivo in linea con le previsioni del piano industriale.
• Il Risultato Operativo è positivo per euro 57 migliaia, in miglioramento rispetto allo stesso periodo del 2020, che aveva fatto registrare un EBIT positivo per euro 4 migliaia.
| Il Conto Economico sintetico, riclassificato dalla Società per il 30 giugno 2021, confrontato con lo stesso periodo del 2020, si presenta come segue: |
TITANMET S.p.A. | ||
|---|---|---|---|
| CONTO ECONOMICO (importi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 30/06/2020 | Variaz. |
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 282,0 | 363,2 | -81,2 |
| Ricavi da attività non ricorrenti | 22,0 | 0,0 | 22,0 |
| VALORE DELLA PROD. OPERATIVA | 304,0 | 363,2 | -59,2 |
| Costi esterni operativi | 236,4 | 359,2 | -122,8 |
| VALORE AGGIUNTO | 67,6 | 4,0 | 63,6 |
| Costi del Personale Dipendente | 10,6 | 0,0 | 10,6 |
| MARGINE OPERATIVO LORDO | 57,0 | 4,0 | 53,0 |
| Ammortamenti e accantonamenti | 0,1 | 0,0 | 0,1 |
| RISULTATO OPERATIVO | 56,9 | 4,0 | 52,9 |
| -28,0 | -14,8 | -13,2 | |
| -10,8 | 39,7 | ||
| Risultato dell'area accessoria | |||
| EBIT NORMALIZZATO | 28,9 | ||
| Risultato dell'area straordinaria | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| EBIT INTEGRALE | 28,9 | -10,8 | 39,7 |
| Proventi e Oneri Finanziari | -0,2 | -0,1 | -0,1 |
| RISULTATO LORDO | 28,650 | -10,9 | 39,6 |
| Imposte sul reddito | 36,2 | 19,8 | 16,4 |
| RISULTATO NETTO (attività correnti) Utile (perdita) su attività non correnti |
-7,5 0,0 |
-30,7 0,0 |
23,2 0,0 |
| Lo Stato Patrimoniale sintetico, riclassificato dalla Società per il 30 giugno 2021, confrontato con il dato al 31.12.2020, si presenta come segue: IMPIEGHI 30/06/2021 |
TITANMET S.p.A. | |
|---|---|---|
| 1. Immobilizzazioni tecniche immateriali al netto delle svalutaz. 0,0 |
31/12/2020 0 |
Variaz. 0,0 |
| 2. Immobilizzazioni tecniche materiali al netto delle svalutaz. 534,1 |
534,2 | -0,1 |
| 3. Immobilizzazioni finanziarie 0,0 |
0,0 | 0,0 |
| di cui Partecipazioni 0,0 |
0,0 | 0,0 |
| di cui Cred. A m/l termine e altre att.tà finanziarie 0,0 |
0,0 | 0,0 |
| 4. Immobilizzazioni patrimoniali nette 0,0 |
0,0 | 0,0 |
| 534,1 Totale attivo fisso (1+2+3+4) |
534,2 | -0,1 |
| 5. Disponibilità immobilizzate 0,0 |
0,0 | 0,0 |
| A) Totale attivo immobilizzato (1+2+3+4+5) 534,1 |
534,2 | -0,1 |
| 6. Disponibilità non liquide immateriali 0,0 |
0,0 | 0,0 |
| 7. Magazzino immobiliare 0,0 |
0,0 | 0,0 |
| 8. Magazzino commerciale 0,0 |
0,0 | 0,0 |
| 9. Totale Magazzino (6+7+8) 534,1 |
0,0 | 534,1 |
| 10. Liquidità differite non operative 0,0 |
0,0 | 0,0 |
| 11. Liquidità differite finanziarie 300,5 |
300,6 | -0,1 |
| 12. Liquidità differite commerciali 534,4 |
611,6 | -77,2 |
| 912,2 | -77,2 | |
| 0,0 | ||
| 13. Totale liquidità differite (10+11+12) 835,0 |
||
| 14. Attività finanziarie 0,0 |
0,0 | |
| 15. Liquidità immediate 15,7 |
63,3 | -47,6 |
| 850,7 B). Totale attivo circolante (9+13+16) |
975,5 | -124,8 |
| 1.384,8 TOTALE CAPITALE INVESTITO (A+B) 17. Altre voci senza riverbero sulla liquidità 0,0 |
1.509,7 0,0 |
-124,9 0,0 |
| FONTI | 30/06/2021 | 31/12/2020 | Variaz. |
|---|---|---|---|
| 1. Capitale sociale | 946,1 | 946,1 | 0,0 |
| 2. Versamenti azionisti in c/capitale | 11.468,9 | 11.468,9 | 0,0 |
| 3. Riserva sovrapprezzo azioni | 5.977,5 | 5.977,5 | 0,0 |
| 4. Crediti v/soci per versamenti ancora dovuti | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5) Totale capitale versato (1+2+3-4) | 18.392,5 | 18.392,5 | 0,0 |
| 6. Riserve nette | -17.874,0 | -17.889,4 | 15,4 |
| 7. Risultato del periodo | -7,5 | 15,4 | -22,9 |
| A) Patrimonio netto (5+6+7) | 510,9 | 518,5 | -7,6 |
| 7. Fondi per rischi ed oneri | 22,3 | 22,3 | 0,0 |
| 8. Fondi del personale | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 9. Fondi accantonati (7+8) | 22,3 | 22,3 | 0,0 |
| 10. Debiti finanziari a m/l termine | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 11. Debiti commerciali a m/l termine | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 12. Altri debiti a m/l termine | 18,0 | 32,3 | -14,3 |
| 13. Passività a medio-lungo termine (9+10+11+12) | 40,2 | 54,6 | -14,4 |
| 14. Capitale permanente (A+13) | 551,2 | 573,1 | -21,9 |
| 15. Debiti finanziari a breve termine (incluso Debiti da Cons. Fisc.) | 100,0 | 100,0 | 0,0 |
| 16. Debiti commerciali a breve termine | 329,4 | 283,7 | 45,7 |
| 17. Debiti tributari a breve termine | 26,0 | 323,7 | -297,7 |
| 18. Altri debiti a breve termine (incluso lett. E Cee) | 378,1 | 229,2 | 148,9 |
| 19. Totale passività a breve (15+16+17+18) | 833,6 | 936,6 | -103,0 |
| TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO (14+19) | 1.384,8 | 1.509,7 | -124,9 |
| 20. Altre voci senza esigibilità alcuna | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| TOTALE PASSIVO E NETTO (14+19+20) | 1.384,8 | 1.509,7 | -124,9 |
Debiti oltre 12 mesi v/istituti di credito, finanziarie
Incluso deb. Tributario oltre 12 mesi
Deb. Entro 12 mesi v/soci, istrit. Di credito, finanziarie, deb.v/controllante per consol. Fiscale
Deb. v/fornitori, ancìnticipi da clienti
Deb. Tributari entro 12 mesi
Deb. Diversi entro 12 mesi, v/istituti di previdenza entro 12 mesi, ratei e risconti passivi
In sede di approvazione del bilancio al 31 dicembre 2020 l'Assemblea degli Azionisti, su proposta del Consiglio di Amministrazione - stante il perdurare della fattispecie prevista dall'art. 2446, comma 2, codice civile - è stata chiamata a deliberare sulla riduzione del capitale per un importo corrispondente alle perdite accertate, previo utilizzo interamente e preliminarmente sia della riserva sovrapprezzo azioni che della riserva soci c/versamento futuro aumento di capitale. L'Assemblea degli azionisti del 25.6.2021 ha deciso di avvalersi della norma emergenziale emanata nell'ambito delle misure per fronteggiare la pandemia da COVID-19 (art. 6 comma 1 D.L. 23/2020 come modificato dalla Legge 178 del 30.12.2020) che consente nella fattispecie di rinviare i provvedimenti ex art 2446 sino al quinto esercizio successivo.
Di seguito si riportano gli eventi significativi occorsi dal 1° gennaio 2021 al 30 giugno 2021:
In data 10 maggio 2021 TitanMet ha richiesto un'ulteriore estensione della garanzia rilasciata dal socio di controllo Kiklos S.p.A. sino al 30 giugno 2022, trasmettendo una propria valutazione sugli impegni complessivi previsti dal nuovo piano industriale e correlato piano di cassa, che è stato oggetto di approvazione da parte del CDA della stessa TitanMet in data 14 maggio 2021.
A fronte della richiesta dell'Emittente, Kyklos S.p.A. si è impegnata a garantire nei confronti dei terzi nei successivi 12 mesi (sino al 30 giugno 2022), l'adempimento di tutte le obbligazioni di pagamento assunte dalla controllata TitanMet S.p.A. per l' attuazione del piano di cassa, per un importo massimo pari ad euro 1.100.000 per i debiti pregressi, costi di gestione attuali della società e debiti futuri, attraverso appositi finanziamenti soci o garanzie concesse per l' erogazione di finanziamenti bancari da erogarsi a TitanMet S.p.A..
In continuità con quanto già messo in atto nei periodi precedenti a partire dai primi mesi del 2020, la Società ha praticato anche nel semestre tutte le iniziative resesi necessarie per garantire la sicurezza delle proprie risorse e ha perpetrato, laddove possibile, le procedure che prevedono lo svolgimento dell'attività lavorativa da remoto, in modo da ridurre il rischio di contagio e garantire la continuità delle attività. In considerazione, comunque, della tipologia di attività attualmente svolta dall'Emittente (servizi alla consorella Met.Extra S.p.A.) e della possibilità di svolgere la stessa con modalità remote, non si sono evidenziati effetti tangibili dell'epidemia sul business della Società, in particolare sui flussi di cassa e sulle fondamenta che garantiscono la continuità aziendale.
Le trattative con Ya Global sono in fase avanzata, prevediamo la chiusura della vertenza entro il 10 di ottobre.
In data 25 giugno 2021 l'Assemblea degli azionisti di TitanMet ha deliberato in senso favorevole sulla nomina del nuovo Consiglio di Amministrazione composto da n. 5 membri, della durata in carica sino all'approvazione del bilancio d'esercizio al 31.12.2023 e del compenso annuo lordo totale di € 128.000, perseguendo un'attenta politica di riduzione dei costi aziendali.
Per ulteriori dettagli sugli eventi significativi del periodo di riferimento, si rimanda ai relativi comunicati stampa, disponibili sul sito internet della Società all'indirizzo www.titanmet.it.
Non ci sono eventi rilevanti da segnalare, successivi al 30 giugno 2021.
Il Consiglio di Amministrazione della Società ritiene che l'attività realizzata fino ad oggi possa assurgere a punto di partenza per il rilancio di TitanMet.
Questo sia nell'ottica della ristrutturazione finanziaria ed organizzativa, sia in quella dell'integrazione della realtà industriale di Met.Extra S.p.A., nonché in riferimento all'avviato processo di sviluppo in TitanMet di una struttura atta a fornire servizi e assistenza alle società del gruppo.
Con riferimento alla prospettata integrazione della consorella, si evidenziano le seguenti informazioni in ordine agli andamenti dell'esercizio.
Per quanto concerne Met.Extra, il 2020 ha rappresentato una svolta molto importante; il management di Met.Extra ha intrapreso una politica di selezione del parco clienti, abbandonando clienti storici che pur garantendo volumi importanti non consentivano margini remunerativi questo ha determinato una chiusura di esercizio di oltre 42 milioni di euro di fatturato ed un utile di esercizio pari a 1,1 milioni di euro.
I dati semestrali, provvisori, confermano il favorevole trend con un fatturato di circa 35 milioni di euro ed un utile, ante imposte, di 1,8 milioni di euro.
Il management, pertanto, al fine di accelerare ulteriormente verso il processo di integrazione delle attività, nell'implementazione del business plan approvato in data 14 maggio 2021 si è focalizzato sulla integrazione delle società.
Premesso che sulla base della normativa e dei principi di riferimento, gli Amministratori, nella redazione del bilancio, sono preliminarmente chiamati ad eseguire una valutazione circa l'adeguatezza del presupposto della continuità aziendale e, qualora riscontrino incertezze in merito alla capacità operativa della Società, devono comunicarlo e fornire le opportune informazioni, alla luce di quanto in precedenza esposto con riferimento al buon esito della ristrutturazione finanziaria e societaria avvenuto nei precedenti esercizi, all'avvio e alla prosecuzione dei processi di business previsti dal piano industriale modificato dal Consiglio di Amministrazione del 14 maggio 2021 e soprattutto al concreto e costante supporto dei soci di riferimento (non da ultimo espresso anche tramite la formale garanzia d'impegno finanziario concessa da Kyklos S.p.A.), gli Amministratori di TitanMet ritengono che non sussistano incertezze in merito alla continuità aziendale ed alla capacità operativa della Società.
| 1.9 POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | ||||
|---|---|---|---|---|
| La posizione finanziaria netta al 30 giugno 2021 risulta a debito per euro 84 migliaia, in diminuzione | ||||
| rispetto al 30 giugno 2020, quando era attiva per euro 32 migliaia. Nella seguente tabella viene | ||||
| dettagliata la composizione della posizione finanziaria netta al 30 giugno 2021 e al 30 giugno 2020 | ||||
| (valori in migliaia di euro): | ||||
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DELLA SOCIETA' | Note | 30/06/2021 | 30/06/2020 | |
| (importi in migliaia di euro) | ||||
| A. | Disponibilità liquide | 16 | 32 | |
| B. | Mezzi equivalenti a disponibilità liquide | |||
| C. D. |
Altre attività finanziarie correnti Liquidità (A) + (B) + ( C) |
16 | 32 | |
| E. | Debito finanziario corrente | (1) | 100 | 0 |
| F. G. |
Parte corrente del debito finanziario non corrente Indebitamento finanziario corrente (E + F) |
100 | 0 | |
| H. | Indebitamento finanziario corrente netto (G - D) | 84 | -32 | |
| I. | Debito finanziario non corrente | |||
| J. | Strumenti di debito | |||
| K. L. |
Debiti commerciali e altri debiti non correnti Indebitamento finanziario non corrente (I + J + K) |
0 | 0 |
Ai sensi dell'art. 154-ter, comma 4, del TUF si evidenziano i principali rischi che potrebbero avere impatti sull'evoluzione prevedibile della gestione della Società, relativamente ai seguenti aspetti:
La Società, con l'assistenza dei propri legali, gestisce e monitora costantemente le poche controversie in corso e, sulla base del prevedibile esito delle stesse, procede, laddove necessario, al prudenziale stanziamento di appositi fondi rischi.
Ai sensi del Regolamento 809/2004/CE e delle Raccomandazioni ESMA/2013/319 (secondo cui il capitale circolante è il "mezzo mediante il quale l'Emittente ottiene le risorse liquide necessarie a soddisfare le obbligazioni che pervengono a scadenza") si precisa che TitanMet al 30 giugno 2021 presenta un capitale circolante netto negativo pari ad euro 87 migliaia.
Le disponibilità liquide della Società esistenti al 30 giugno 2021 ammontano a euro 16 migliaia, a fronte di un totale passività correnti pari a euro 804 migliaia.
I crediti iscritti al 30 giugno 2021 sono di natura commerciale, tributaria e di altra natura, come emerge dalle note di commento allo stato patrimoniale. Non si ravvisano elementi di rischio specifico in ordine alle poste in argomento. Con riguardo ai crediti di natura commerciale, occorre rilevare che i crediti verso società al di fuori del perimetro del gruppo sono integralmente svalutati, in quanto considerati non più recuperabili, mentre ad oggi sono esposti unicamente i crediti per il "service" fornito a Met.Extra.
Nonostante le svalutazioni (determinate da perizie tecniche e modelli valutativi, assumendo un processo di valorizzazione nell'ambito del normale ciclo aziendale) relative agli immobili, operate nel tempo dalla Società per allineamento al fair value sino a tutto il 30 giugno 2021, la persistenza di una significativa debolezza del mercato immobiliare non consente di ipotizzare un agevole e positivo realizzo degli investimenti immobiliari detenuti.
La società nel corso dell'anno 2019 e precisamente in data 14 giugno 2019 ha presentato istanza per la definizione fiscale agevolata (cd. Rottamazione-ter) per i debiti già oggetto di rateizzazione nel 2018 come meglio specificato alla nota n.14 "altri debiti correnti e tributari"
A gennaio 2019 è stata notificata cartella di pagamento per il debito IVA dell'anno 2014 per euro 203 migliaia, non ancora oggetto di rateazione in quanto non rientrante nei requisiti richiesti dalle disposizioni vigenti. La società, al fine di evitare eventuali azioni esecutive di Agenzia delle Entrate Riscossione, provvederà ad effettuare versamenti parziali per ridurre tale debito sino al suo integrale pagamento.
In data 11 settembre 2018 Agenzia delle Entrate Riscossione ha accolto l'Istanza di rateazione dei debiti residui, pari ad euro 59.694,36, con un pagamento in 72 mesi a partire dal 26 settembre 2018. Sono in corso contatti con le autorità fiscali competenti per la ridefinizione di alcune posizioni pregresse, peraltro già contabilizzate a bilancio per l'intero importo.
Milano, 20 settembre 2021
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Gastone Perini
Relazione Finanziaria Semestrale. al 30 giugno 2021 19
| 2.1 PROSPETTI DEL CONTO ECONOMICO E DEL CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO |
TITANMET S.p.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CONTO ECONOMICO (in unità di euro) | Note | 30/06/2021 | di cui verso | 30/06/2020 | di cui verso | Variaz. |
| parti corr. (*) | parti corr. (*) | |||||
| Ricavi e proventi | 1 | 282.000 | 282.000 | 363.223 | 363.223 | -81.223 |
| Altri ricavi e proventi | 21.994 | 8 | 417 | 0 | 21.577 | |
| 303.994 | 282.008 | 363.640 | 363.223 | -59.646 | ||
| Costi per acquisti | 2 | -563 | 0 | -358.748 | -158.919 | 358.186 |
| Costi per servizi | 2 | -235.498 | -93.986 | -420 | 0 | -235.078 |
| Costi del personale | 2 | -10.601 | 0 | 0 | 0 | -10.601 |
| Altri costi operativi | 2 | -28.358 | -6 | -15.224 | 0 | -13.134 |
| Margine operativo lordo | 28.974 | 188.016 | -10.752 | 204.304 | -19.920 | |
| Ammort. e perdite di valore immobili e altre att.tà materiali | 3 | -108 | 0 | -45 | 0 | -63 |
| Ammort. e perdite di valore attività immateriali | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Accantonamenti e svalutazioni | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rettifiche di valore di partecipazioni | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Risultato operativo | 28.866 | 188.016 | -10.797 | 204.304 | -19.984 | |
| Proventi finanziari | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Oneri finanziari | 5 | -216 | 0 | -131 | 0 | -85 |
| Risultato prima delle imposte da attività in funzionamento | 28.649 | 188.016 | -10.928 | 204.304 | -20.069 | |
| Imposte correnti e differite | 6 | -36.199 | 0 | -19.779 | 0 | -16.420 |
| Risultato netto da attività di funzionamento | -7.550 | 188.016 | -30.707 | 204.304 | -36.489 | |
| Utile (perdita) da att. non corr. Destinate alla dismissione | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| | ||||||
| Note | 30/06/2021 | di cui verso parti corr. (*) |
30/06/2020 | di cui verso parti corr. (*) |
Variaz. | |
| ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO (in unità di euro) |
188.016 | -30.707 | 204.304 | 23.157 | ||
| RISULTATO NETTO DEL PERIODO | -7.550 | |||||
| Variazioni che non saranno riclassificate a CE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Variazioni che saranno riclassificate a CE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Altre componenti del risult. Comp. Alnetto delle imoste | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| bilancio dell'Emittente che sono ulteriormente descritti al paragrafo X della presente nota esplicativa al bilancio d'esercizio. (**) L'informativa relativa al risultato per azione è illustrato nella tabella riportata in calce alla pagina. Il conto economico complessivo deve essere letto congiuntamente con le note illustrative. Di seguito sono esposte le informazioni sul calcolo dell'utile per azione base e diluito: |
ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO (in | di cui verso parti corr. (*) |
30/06/2020 | di cui verso parti corr. (*) |
Variaz. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (*) Ai sensi della Delibera Consob n. 15519 del 27 luglio 2006 nello schema di bilancio sono evidenziati gli effetti dei rapporti con parti correlate sul | ||||||
| 30/06/2021 | 30/06/2020 | |||||
| Risutato netto di spettanza della società (Euro/000) -8 -31 |
||||||
| Numero medio ponderato di azioni ordinarie (n/000) 135.700 135.700 |
| 30/06/2021 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|
| Risutato netto di spettanza della società (Euro/000) | -8 | $-311$ |
| Numero medio ponderato di azioni ordinarie (n/000) | 135.700 | 135.700 |
| Risultato per azione ordinaria (Euro) | $-0.00006$ | $-0.00023$ |
| TITANMET S.p.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.2 PROSPETTO DELLA SITUAZIONE PATRIMONIALE – FINANZIARIA ATTIVA |
||||||
| ATTIVITA' (in unità di euro) | Note | 30/06/2021 | di cui verso parti corr. (*) |
31/12/2020 | di cui verso parti corr. (*) |
Variaz. |
| Attività immateriali Altri beni materiali Attività materiali Investimenti immobiliari |
7 8 |
0 0 693 533.400 |
0 0 801 533.400 |
0 0 -108 0 |
||
| Partecipazioni in società controllate Partecipazioni in società collegate Altre attività finanziarie non correnti Altre attività non correnti |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
|||
| Imposte anticipate | 9 | 203.797 | 237.637 | -33.840 | ||
| Totale Attività non correnti Altre attività correnti Crediti commerciali |
10 11 |
737.890 124.973 506.200 |
0 506.200 |
771.838 91.254 583.349 |
0 583.349 |
-33.948 33.719 -77.149 |
| Crediti finanziari correnti | 0 | 0 | 0 | |||
| Dis. Liquide e mezzi equivalenti | 12 | 15.690 | 63.244 | -47.554 | ||
| Totale Attività correnti Attività non correnti destinate alla dismissione |
646.863 0 |
506.200 0 |
737.847 0 |
583.349 0 |
-90.984 0 |
|
| TOTALE ATTIVO | 1.384.753 | 506.200 | 1.509.685 | 583.349 | -124.932 |
| 2.3 PROSPETTO DELLA SITUAZIONE PATRIMONIALE – FINANZIARIA PASSIVA |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| di cui verso | di cui verso | |||||
| PASSIVITA' (in unità di euro) | Note | 30/06/2021 | parti corr. | 31/12/2020 | parti corr. | Variaz. |
| (*) | (*) | |||||
| Capitale sociale | 946.061 | 946.061 | 0 | |||
| Riserva sovrapprezzo azioni e altre riserve | 5.704.310 | 5.704.310 | 0 | |||
| Versamento soci c/futuro aumento cap. soc. | 11.468.946 | 11.468.946 | 0 | |||
| 15.413 | ||||||
| Risultati portati a nuovo | -17.600.856 | -17.616.269 | ||||
| Risultato del periodo | -7.549 | 15.413 | -22.962 | |||
| Patrimonio netto | 13 | 510.912 | 0 | 518.461 | 0 | -7.549 |
| Fondi del personale | 0 | 0 | 0 | |||
| F.di rischi e oneri | 14 | 22.260 | 22.260 | 0 | ||
| Deb. v/banche e altre passività fin. Non corr. | 0 | 0 | 0 | |||
| Altri debiti non correnti e tributari | 15 | 17.980 | 32.316 | -14.336 | ||
| Totale passività non correnti | 40.239 | 0 | 54.575 | 0 | -14.336 | |
| Altri debiti correnti | 16 | 88.371 | 222.899 | -134.528 | ||
| Debiti commerciali | 17 | 329.449 | 167.391 | 283.693 | 40.000 | 45.756 |
| Debiti tributari e previdenziali | 16 | 315.781 | 330.056 | -14.275 | ||
| Debiti v/banche e altre pass. Finanziarie correnti | 18 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 0 |
| Totale passività correnti | 833.601 | 267.391 | 936.648 | 140.000 | -103.047 | |
| Passività direttamente correlate ad attività non correnti destinate alla | ||||||
| dismissione | 0 | 0 | 0 | |||
| Totale passività destinate alla vendita TOTALE PASSIVO |
0 873.841 |
0 267.391 |
0 991.224 |
0 140.000 |
0 -117.383 |
| 2.4 RENDICONTO FINANZIARIO RENDICONTO FINANZIARIO (importi in migliaia di euro) 30/06/2021 30/06/2020 UTILE NETTO (PERDITA) -8 Rettifiche per costi e ricavi non monetari ammortamenti e svalutazioni 0 perdite su cambi 0 aumento (decremento) f.di per rischi e oneri 0 aumento (decremento) f.di per benefici ai dipendenti 0 (interessi attivi dovuti) 0 interessi passivi dovuti 0 imposte anticipate 34 imposte sul reddito di competenza dell'esercizio 2 altre variazioni non monetarie del circolante 2 Flusso operativo ante variazione capitale circolante netto 31 Variazione del capitale circolante netto -79 decremento/ (incremento) crediti commerciali e diversi 41 decremento/ (incremento) rimanenze di magazzino 0 incremento/ (decremento) debiti commerciali e diversi -117 dividendi incassati 0 interessi attivi incassati 0 (interessi passivi pagati) 0 (imposte sul reddito pagate) -2 Flusso prima degli elementi straordinari -48 rimborsi o proventi straordinari/ (oneri straordinari) 0 A) TOT. FLUSSI FINANZIARI DELL'ATTIVITA' OPERATIVA -48 (Acquisto)/ vendita ramo aziendale, società controllate, ecc, 0 (acquisto)/ vendita immobili, impianti e macchinari 0 (acquisto)/ vendita attività immateriali 0 B) TOT. FLUSSI FINANZIARI DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO 0 incassi per aumento di cap.sociale 0 incassi da finanziamenti a breve e a lungo termine 0 (rimborsi finanziamenti a lungo termine) 0 (canoni di leasing corrisposti) 0 (dividendi corrisposti) 0 C) TOT. FLUSSI FINANZIARI DELL'ATTIVITA' FINANZIARIA 0 |
|
|---|---|
| -31 0 0 0 0 0 0 0 0 14 -17 -46 -28 0 -18 0 0 0 0 -63 0 -63 0 0 0 0 13 0 80 0 0 93 |
|
| 30 | D) FLUSSO NETTO GENERATO DALLA GESTIONE (A+/-B+/-C) -48 |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE ED EQUIVALENTI AD INIZIO DEL PERIODO 63 2 |
|
| Flusso di cassa netto di periodo -48 -30 |
|
| DISPONIBILITA' LIQUIDE ED EQUIVALENTI ALLA FINE DEL PERIODO 16 32 |
| TITANMET S.p.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.5 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DI PATRIMONIO NETTO | ||||||
| Riserva | ||||||
| PATRIMONIO NETTO AL 30/06/2020 | Cap. sociale | sovrapp./ | Riserva c/aumento |
utili (perdite) a |
utile (perdita) |
patrimonio |
| Altre | cap.soc. | nuovo | d'esercizi | netto | ||
| Saldi al 31/12/2019 | 933 | riserve 5.704 |
11.132 | -17.200 | -416 | 153 |
| Versamenti capitale richiamato | 13 | 13 | ||||
| Riporto a nuovo perdite | -416 | 416 | 0 | |||
| Aumenti di cap. al netto costi aumento capitale | 0 | |||||
| Versamenti soci c/aumento cap. soc. | 0 | |||||
| Altri vers. In c/aumento capitale | 0 | |||||
| Risultato al 30/06/2020 | -31 | -31 | ||||
| Saldi al 30/06/2020 | 946 | 5.704 | 11.132 | -17.616 | -30 | 136 |
| Riserva | ||||||
| PATRIMONIO NETTO AL 30/06/2021 | Cap. sociale | sovrappez | Riserva c/aumento |
utili (perdite) a |
utile (perdita) |
patrimonio |
| zo/Altre | cap.soc. | nuovo | d'esercizi | netto | ||
| riserve | -17.616 | 15 | 518 | |||
| Saldi al 31/12/2020 | 946 | 5.704 | 11.469 | |||
| Versamenti capitale richiamato | ||||||
| Riporto a nuovo perdite | 15 | -15 | 0 | |||
| Aumenti di cap. al netto costi aumento capitale Versamenti soci c/ futuro aumento cap. soc. |
0 0 |
| Riserva sovrapp./ Altre riserve |
Riserva c/aumento cap.soc. |
utili (perdite) a nuovo |
utile (perdita) d'esercizi |
patrimonio netto |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PATRIMONIO NETTO AL 30/06/2021 | Cap. sociale | Riserva sovrappez zo/Altre |
Riserva c/aumento cap.soc. |
utili (perdite) a nuovo |
utile (perdita) d'esercizi |
patrimonio netto |
| riserve | ||||||
| Saldi al 31/12/2020 | 946 | 5.704 | 11.469 | -17.616 | 15 | 518 |
| Versamenti capitale richiamato | ||||||
| Riporto a nuovo perdite | 15 | -15 | 0 | |||
| Aumenti di cap. al netto costi aumento capitale | 0 | |||||
| Versamenti soci c/ futuro aumento cap. soc. | 0 | |||||
| Altri vers. In c/aumento capitale | 0 | |||||
| Risultato al 30/06/2021 Saldi al 30/06/2021 |
946 | 5.704 | 11.469 | -17.601 | -8 -8 |
-8 510 |
TitanMet S.p.A. è stata costituita in Italia in forma di società per azioni ed opera in base alla legislazione italiana.
Alla data di approvazione della presente relazione finanziaria semestrale, la Società ha sede sociale e amministrativa in Milano, Via Rugabella n. 17 ed è iscritta al Registro delle Imprese di Milano, C.F. n. 00849720156, partita IVA n. 12592030154, REA n. 1571217.
Alla data del 30.06.2021 è presente una sola unità locale presso la sede della società consorella a Pregnana Milanese (MI), via ai Laboratori Olivetti n. 49/51.
Le azioni della Società sono ammesse alla negoziazione presso il Mercato MTA, organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A.
Ai sensi dell'art. 3 dello Statuto Sociale, la Società ha per oggetto:
La Società, inoltre, può svolgere, nei limiti consentiti dalla legge, attività industriale e commerciale nel settore della trasmissione dei dati, voce e video così come l'attività di acquisto, vendita, gestione e permuta di beni immobili.
Al 30 giugno 2021 sulla Società è esercitato controllo di diritto da parte di Kyklos S.p.A.
L'attività di direzione e coordinamento ai sensi degli articoli 2497 e seguenti del codice civile è esercitata dalla società Amiral S.r.l.. In merito alla previsione informativa dell'art. 2497-bis al comma 4, di seguito forniti i principali valori di Amiral S.r.l. I dati dell'ultimo bilancio approvato sono i seguenti:
| STATO PATRIMONIALE ATTIVO | 31/12/2020 |
|---|---|
| Immobilizzazioni | 8.368.495 |
| Attivo circolante | -56.831 |
| Ratei e risconti attivi | 188.484 |
| TOT. ATTIVO | 8.500.148 |
| TITANMET S.p.A. | ||
|---|---|---|
| STATO PATRIMONIALE ATTIVO | 31/12/2020 | |
| Immobilizzazioni | 8.368.495 | |
| Attivo circolante | -56.831 | |
| Ratei e risconti attivi | 188.484 | |
| TOT. ATTIVO | 8.500.148 | |
| STATO PATRIMONIALE PASSIVO | 31/12/2020 | |
| Patrimonio netto | 4.163.249 | |
| F.di Rischi e oneri | 0 | |
| Debiti | 4.230.165 | |
| Ratei e risconti passivi | 106.734 | |
| TOT. ATTIVO | 8.500.148 | |
| CONTO ECONOMICO | 31/12/2020 | |
| Valore della produzione | 378.547 | |
| Costi della produzione | -374.861 | |
| Proventi e oneri finanziari | 2.467 | |
| Imposte dell'esercizio | -34.154 | |
| TITANMET S.p.A. | ||
|---|---|---|
| STATO PATRIMONIALE ATTIVO | 31/12/2020 | |
| Immobilizzazioni | 8.368.495 | |
| Attivo circolante | -56.831 | |
| Ratei e risconti attivi | 188.484 | |
| TOT. ATTIVO | 8.500.148 | |
| STATO PATRIMONIALE PASSIVO | 31/12/2020 | |
| Patrimonio netto | 4.163.249 | |
| F.di Rischi e oneri | 0 | |
| Debiti | 4.230.165 | |
| Ratei e risconti passivi | 106.734 | |
| TOT. ATTIVO | 8.500.148 | |
| CONTO ECONOMICO | 31/12/2020 | |
| Valore della produzione | 378.547 | |
| Costi della produzione | -374.861 | |
| Proventi e oneri finanziari | 2.467 | |
| Imposte dell'esercizio | -34.154 | |
| Utile dell'esercizio | -28.001 |
Il bilancio è redatto nel presupposto della continuità aziendale. In particolare, in ragione del buon esito della ristrutturazione finanziaria e societaria, dell'avvio dei processi di business previsti dal piano industriale e soprattutto del concreto e costante supporto dei soci di riferimento da ultimo espresso anche tramite formale garanzia d'impegno finanziario, gli Amministratori ritengono appropriato l'utilizzo del presupposto della continuità aziendale nella predisposizione del presente bilancio e non ritengono sussistenti incertezze in merito al soddisfacimento di tale assunzione.
Il bilancio semestrale abbreviato è stato predisposto nel rispetto dei Principi Contabili Internazionali ("IFRS") emessi dall'International Accounting Standards Board ("IASB") e omologati dall'Unione Europea, nonché dei provvedimenti emanati in attuazione dell'art. 9 del D. Lgs. n. 38/2005. Con "IFRS" si intendono anche gli International Accounting Standards ("IAS") tuttora in vigore, nonché tutti i documenti interpretativi emessi dall'IFRS Interpretation Commitee, precedentemente denominato International Financial Reporting Interpretations Committee ("IFRIC") e ancor prima Standing Interpretations Committee ("SIC").
Nella redazione del bilancio semestrale abbreviato sono stati applicati i principi in vigore alla data di riferimento ed in particolare le disposizioni dello IAS 34 Bilanci Intermedi. I principi contabili sono coerenti con quelli adottati per la redazione del bilancio annuale della Società per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2020.
Il presente bilancio semestrale abbreviato non include tutte le informazioni e le note richieste nel bilancio annuale e, come tale, deve essere letto unitamente al bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2020.
I prospetti del bilancio sono redatti secondo le seguenti modalità:
Si segnala che la Società ha applicato quanto stabilito da Consob con Delibera n.15519 del 27 luglio 2006 in materia di schemi di bilancio, nonché le indicazioni della Comunicazione Consob n. 6064293 del 28 luglio 2006 in materia di informazione societaria, del Documento Banca d'Italia/Consob/Isvap n. 2 del 6 febbraio 2009, del Documento Banca d'Italia/Consob/Isvap n. 4 del 3 marzo 2010 e Comunicazione Consob n. 0003907 del 19 gennaio 2015.
Il bilancio semestrale abbreviato è presentato in euro, che è la valuta funzionale e di presentazione adottata dalla Società.
Ai sensi dell'art.3 della Delibera Consob n. 18079 del 20 gennaio 2012, si ricorda che il 19 dicembre 2012 il Consiglio di Amministrazione di TitanMet ha deliberato di aderire, a decorrere da tale data, al regime di opt-out previsto dagli artt. 70, comma 8, e 71, comma 1-bis, del Regolamento Consob n. 11971/99, avvalendosi pertanto della facoltà di derogare agli obblighi di pubblicazione dei documenti informativi previsti dall'Allegato 3B del predetto Regolamento Consob in occasione di operazioni significative di fusione, scissione, aumenti di capitale mediante conferimenti di beni in natura, acquisizioni e cessioni.
La redazione del bilancio semestrale abbreviato in applicazione degli IAS/IFRS ha richiesto l'utilizzo di valutazioni, di stime e di assunzioni che hanno effetto sui valori dei ricavi, dei costi, delle attività, delle passività e sull'informativa relativa ad attività e a passività potenziali alla data di riferimento della stessa.
Le stime possono divergere dai risultati effettivi a causa dell'incertezza che caratterizza le assunzioni e le condizioni sulle quali si basano le stime, pertanto esse sono riesaminate periodicamente e modificate in modo appropriato al fine di riflettere gli effetti nel conto economico nel periodo in cui le circostanze stesse variano. Le voci di bilancio che richiedono una maggiore soggettività nell'utilizzo di stime e per le quali una modifica delle assunzioni utilizzate potrebbe avere un impatto significativo sul bilancio sono: gli investimenti immobiliari, le partecipazioni, i fondi rischi e le imposte anticipate.
Le stime e assunzioni si basano su dati che riflettono lo stato attuale delle conoscenze disponibili. Variazioni nelle stime e assunzioni potrebbero condurre a risultati differenti.
Nel corso del primo semestre 2021 la Società ha confermato le precedenti stime afferenti alla valutazione degli investimenti immobiliari (adeguamento al fair value dei box posseduti in Reana de Rojale) e delle imposte differite attive (iscritte nei limiti dei valori considerati pienamente recuperabili in base al piano industriale recentemente approvato dal Consiglio di Amministrazione di TitanMet).
Si rimanda alle specifiche note per maggiori dettagli.
La Società nel corrente semestre ha svolto principalmente servizi manageriali e amministrativi verso la consorella Met.Extra S.p.A..
| Nuovo Standard e/o modifica | Contenuto |
|---|---|
| "Interest Rate Benchmark Reform— Phase 2 - Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16" |
In data 27 agosto 2020, lo IASB ha pubblicato il documento denominato "Interest Rate Benchmark Reform— Phase 2 - Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16". Il documento ha l'obiettivo di integrare quanto già previsto dalla riforma dell'IBOR entrata in vigore nel 2020 e si focalizza sugli effetti sui bilanci che si manifestano quando una società sostituisce vecchi tassi d'interesse con tassi alternativi. |
| Tutte le modifiche sono entrate in vigore il 1° gennaio 2021. L'adozione di tale emendamento non ha comportato effetti sul bilancio semestrale della Società. |
|
| "Covid-19 Related Rent Concessions (Amendment to IFRS 16)" |
In data 28 maggio 2020 lo IASB ha pubblicato un emendamento denominato "Covid-19 Related Rent Concessions (Amendment to IFRS 16)" per facilitare i locatori nella contabilizzazione degli incentivi relativi alle locazioni derivanti dalla pandemia da Covid-19. L'adozione di tale emendamento non ha comportato effetti sul semestrale della Società. |
| "Extension of the Temporary Exemption from Applying IFRS 9 (Amendments to IFRS 4)" |
In data 28 maggio 2020 lo IASB ha pubblicato un emendamento denominato "Extension of the Temporary Exemption from Applying IFRS 9 (Amendments to IFRS 4)". Le modifiche permettono di estendere l'esenzione temporanea dall'applicazione IFRS 9 fino al 1° gennaio 2023 per le assicurazioni. Tali modifiche sono entrate in vigore a partire dal 1° gennaio 2021 e non hanno avuto effetti sul bilancio semestrale della Società non essendo applicabili. |
| TITANMET S.p.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| VII. NOTE AL CONTO ECONOMICO | |||||
| 1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni e altri ricavi |
|||||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 30/06/2020 | variazioni | ||
| Ricavi delle vendie e delle prestazioni | 282 | 363 | -81 | ||
| Altri ricavi e proventi | 22 | 0 | 22 | ||
| di cui poste non ricorrenti | 0 0 |
0 |
| 1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni e altri ricavi |
||||
|---|---|---|---|---|
| La voce "Ricavi delle vendite e delle prestazioni" si riferisce ai ricavi relativi ai contratti di service | ||||
| verso Met.Extra S.p.A., mentre negli altri proventi sono registrate sopravvenienze attive relative ai | ||||
| compensi di ex amministratori e competenze di creditori concordatari non riscosse. | ||||
| 2. Costi operativi |
||||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 30/06/2020 | variazioni | |
| Costi per acquisti di materie prime | -1 | 0 | -1 | |
| Costi per servizi | -235 | -359 | 124 | |
| Costi per godimento beni di terzi | 0 | 0 | 0 | |
| Costi del personale | -11 | 0 | -11 | |
| Altri costi operativi | -28 | -15 | -13 | |
| Totale | -275 | -374 | 99 | |
| Il dettaglio di composizione delle voci è riportato nel seguito: | ||||
| Costi per servizi | ||||
| La voce "Costi per servizi" è così costituita: | ||||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 30/06/2020 | variazioni | |
| Compensi amministratori, comitati, Odv | -78 | -97 | 19 | |
| Compensi sindaci | -16 | -16 | 0 | |
| Costi di revisione | -15 | -15 | 0 | |
| Altri compensi profess. e consulenza amministr. | -6 | -21 | 15 | |
| Compensi per spese legali e notarili | -5 | -35 | 30 | |
| Costo servizi di personale distaccato | -94 | -159 | 65 |
| Il dettaglio di composizione delle voci è riportato nel seguito: Costi per servizi |
|||
|---|---|---|---|
| La voce "Costi per servizi" è così costituita: | |||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 30/06/2020 | variazioni |
| Compensi amministratori, comitati, Odv | -78 | -97 | 19 |
| Compensi sindaci | -16 | -16 | 0 |
| Costi di revisione | -15 | -15 | 0 |
| Altri compensi profess. e consulenza amministr. | -6 | -21 | 15 |
| Compensi per spese legali e notarili | -5 | -35 | 30 |
| Costo servizi di personale distaccato | -94 | -159 | 65 |
| Altri servizi | -22 | -16 | -6 |
| Totale | -235 | -359 | 124 |
| | |||
| Altri costi operativi | |||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 30/06/2020 | variazioni |
| Altri costi operativi | -28 | -15 | -13 |
| Totale | -28 | -15 | -13 |
| Relazione Finanziaria Semestrale. al 30 giugno 2021 | |||
| $(Valori$ espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | $30/06/2020$ variazioni | |
|---|---|---|---|
| Altri costi operativi | -281 | -15. | -12 |
| Totale | $-28$ | -15 | $-13$ |
Relazione Finanziaria Semestrale. al 30 giugno 2021 29
La voce altri costi operativi è relativa principalmente a quote associative Consob.
Gli altri costi si riferiscono a imposte e tasse, abbonamenti e pubblicazioni, cancelleria e altre spese varie.
| 4. Accantonamenti e svalutazioni |
|
|---|---|
| Nel corso del periodo in esame, e nello stesso periodo dell'esercizio precedente, non sono stati effettuati accantonamenti e svalutazioni per mancanza di presupposti. |
|
| 5. Oneri finanziari |
|
| Trattasi principalmente di interessi per rateizzazione di debiti tributari pregressi. | |
| 6. Imposte sul reddito dell'esercizio e fiscalità differita |
|
| (Valori espressi in migliaia di euro) 30/06/2021 30/06/2020 variazioni |
|
| Imposte correnti 2 6 -4 Imposte differite attive 34 14 20 |
|
| Imposte differite passive 0 0 0 |
|
| Totale 36 20 16 |
| TITANMET S.p.A. | |
|---|---|
| VIII. NOTE ALLO STATO PATRIMONIALE | |
| euro. | I valori esposti nelle note illustrative, laddove non diversamente indicato, sono espressi in migliaia di |
| 7. Attività materiali |
|
| La Società non detiene beni acquisiti mediante contratti di leasing. Il valore residuo delle attività materiali è pari ad euro 693. |
|
| 8. Investimenti immobiliari |
|
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 31/12/2020 variazioni |
| Investimenti immobiliari | 533 533 0 533 533 0 |
Gli investimenti immobiliari detenuti dalla società sono riferiti alla proprietà esclusiva di n.92 box (autorimesse) siti nel Comune di Reana del Rojale (Udine) e pervenuti alla società in data 31 dicembre 2003 in conto prezzo per la cessione dell'immobile di Romans d'Isonzo effettuato alla FIIM S.r.l. Investimenti immobiliari 533 533 0 Totale 533 533 0
Il valore originario, pari a euro 1.700 migliaia è stato complessivamente ridotto per euro 1.144 migliaia negli esercizi successivi fino al 2019 per l'adeguamento al fair value.
Nell'esercizio 2020 si è ritenuto opportuno procedere ad una nuova stima del fair value, sulla base dei valori risultanti da una perizia redatta da esperti di settore, a seguito della quale si è proceduto a svalutare nuovamente gli importi iscritti a bilancio per euro 22.200, arrivando così a un valore di 533.400 euro.
| 533.400 euro. | dei valori risultanti da una perizia redatta da esperti di settore, a seguito della quale si è proceduto a svalutare nuovamente gli importi iscritti a bilancio per euro 22.200, arrivando così a un valore di |
|
|---|---|---|
| contabile degli investimenti immobiliari tra l'inizio e la fine del primo semestre 2021: | Come richiesto dal paragrafo 76 dello IAS 40 di seguito si riporta la riconciliazione del valore | |
| Valore originario degli investimenti | 1700 | |
| Adeguamento al Fair Value esercizi precedenti | -1167 | |
| Valore netto contabile al 31/12/2020 | 533 | |
| Movimenti 2021: | ||
| Adeguamento al Fair Value dell'esercizio | 0 | |
| Totale movimenti 2021 | 0 | |
| Valore originario degli investimenti | 1700 | |
| Adeguamento al Fair Value | -1167 | |
| Valore netto contabile al 30/06/2021 | 533 | |
| 9. Imposte anticipate |
||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 31/12/2020 variazioni |
|
| Altre attività per imposte anticipate | 204 238 -34 |
|
| Totale | 204 238 -34 |
|
| |
| $(Valori$ espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni |
|---|---|---|---|
| Altre attività per imposte anticipate | 204 | 238 | $-34$ |
| Totale | 204 | 238 | $-34$ |
| TITANMET S.p.A. Il saldo della posta al 30 giugno 2021 si riferisce ad imposte anticipate, iscritte a bilancio per euro 204 mila, ai sensi dello IAS 12. Tali imposte anticipate afferiscono alle seguenti componenti, già rilevate nel bilancio di esercizio al 31/12/2020: COMPOSIZIONE IMPOSTE ANTICIPATE 30/06/2021 valore contabile effetto fiscale Compensi amministratori non corrisposti - 141.000 - 33.840 Svalutazione crediti 8.000 1.920 66.672 16.001 Interessi passivi indeducibili 528.393 126.814 Accantonam fondo rischi eccedente - Perdite fiscali riportabili IRES 387.089 92.901 TOTALE 849.154 203.797 La recuperabilità di tali attività è stata considerata probabile in tempi brevi, in forza del nuovo piano industriale approvato dal CDA di TitanMet il 14 maggio 2021 ed in particolare degli imponibili che saranno generati dalla Società, in considerazione delle strategie di sviluppo che nel prossimo futuro (entro l'anno 2021) prevedono l'aggregazione con Met.Extra S.p.A Si segnala che le perdite fiscali riportabili al 30 giugno 2021 sono pari a euro 16.579.104 e sono così composte: Anno importo ante 2013 12.783.396 2014 169.133 2015 579.980 2016 3.010.633 2017 2018 - 2019 35.962 2020 - 16.579.104 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Svalutazione box | ||||
La recuperabilità di tali attività è stata considerata probabile in tempi brevi, in forza del nuovo piano industriale approvato dal CDA di TitanMet il 14 maggio 2021 ed in particolare degli imponibili che saranno generati dalla Società, in considerazione delle strategie di sviluppo che nel prossimo futuro (entro l'anno 2021) prevedono l'aggregazione con Met.Extra S.p.A.. 2018 - 2019 35.962 2020 -
| 16.579.104 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 10. | Altre attività correnti | |||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni | |
| Altre attività correnti | 125 | 91 | 34 | |
| Totale | 125 | 91 | 34 |
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni |
|---|---|---|---|
| l Altre attività correnti | 34 | ||
| Totale |
| 16.579.104 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 10. Altre attività correnti |
||||
| La posta si riferisce principalmente a crediti IVA per euro 94 migliaia e ad anticipi a fornitori per euro 28 migliaia. 11. Crediti commerciali |
||||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni | |
| Crediti commerciali | 506 | 583 | -77 | |
| Totale | 506 | 583 | -77 |
| TITANMET S.p.A. | ||
|---|---|---|
| Per quanto concerne il saldo iscritto per crediti commerciali al 30 giugno 2021 viene fornito nel | ||
| seguito il dettaglio: | ||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 31/12/2020 |
variazioni |
| Crediti verso clientela residente | 383 509 |
-126 |
| Fatture da emettere clientela residente | 320 272 |
48 |
| F.do svalutazione crediti clientela resid. | -197 -197 |
0 |
| Totale | 506 583 |
-77 |
| I crediti commerciali verso "clientela residente" si riferiscono principalmente a | ||
| - crediti verso società sottoposte al comune controllo della controllante (per i contratti di service |
||
| già citati in premessa) nonché crediti verso Kyklos S.p.A., per un totale di euro 506 migliaia; | ||
| - crediti verso controparti terze per l'attività di advisory prestata in periodi precedenti per euro |
||
| 197 migliaia, integralmente svalutati in considerazione del presunto valore di realizzo. | ||
| Di seguito si fornisce la movimentazione del fondo svalutazione crediti nel primo semestre | ||
| 2021: | ||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 31/12/2020 acc.menti |
rilascio 30/06/2021 |
| F.do svalutaz. Crediti | -197 0 |
-197 |
| Totale 12. Disponibilità liquide e mezzi equivalenti |
-197 0 |
0 -197 |
| (Valori espressi in migliaia di euro) Disponibilità liquide e mezzi equivalenti |
30/06/2021 31/12/2020 16 63 |
variazioni -47 |
| I crediti commerciali verso "clientela residente" si riferiscono principalmente a - crediti verso società sottoposte al comune controllo della controllante (per i contratti di service già citati in premessa) nonché crediti verso Kyklos S.p.A., per un totale di euro 506 migliaia; - crediti verso controparti terze per l'attività di advisory prestata in periodi precedenti per euro 197 migliaia, integralmente svalutati in considerazione del presunto valore di realizzo. |
||||
|---|---|---|---|---|
| Di seguito si fornisce la movimentazione del fondo svalutazione crediti nel primo semestre | ||||
| 2021: | ||||
| Totale | -197 | 0 | 0 | -197 |
| 12. Disponibilità liquide e mezzi equivalenti |
||||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni | |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti Totale |
16 16 |
63 63 |
-47 -47 |
| $(Valori$ espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni |
|---|---|---|---|
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | -47 | ||
| Totale | 16 |
Alla voce disponibilità liquide sono classificati i saldi dei conti correnti bancari intrattenuti con istituti di credito con scadenza a vista e soggetti ad un irrilevante rischio di variazione del loro valore iscritto al nominale. Il valore delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti è allineato al fair value alla data di riferimento del bilancio.
Alla data del 30 giugno 2021 il Capitale sociale sottoscritto e versato è di euro 946.060,67 suddiviso in n. 135.700.093 azioni ordinarie prive dell'indicazione del valore nominale.
Le Azioni sono ordinarie, nominative e hanno tutte le medesime caratteristiche.
Le azioni della Società sono ammesse alla negoziazione presso il mercato MTA, organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A..
Il codice ISIN delle n. 48.651.713 azioni quotate è il seguente: IT0004659428.
| TITANMET S.p.A. | |||
|---|---|---|---|
| Il codice ISIN delle n. 87.048.380 azioni non quotate è il seguente: IT0004696271 e sono così intestate: n. 393.672 ad A.C. Holding S.r.l. in fallimento, n. 12.120.000 ad AC Holding Investments SA, n. 6.000.000 a Ya Global Dutch BV e n. 68.534.708 a Kyklos S.p.A. |
|||
| Il patrimonio netto della Società alla data di chiusura del semestre ammonta ad euro 511 mila, comprensivo del risultato di periodo: perdita di euro 7,5 mila e del risultato al 31 dicembre 2020 (utile di euro 15 migliaia) |
|||
| Di seguito si illustra la variazione del patrimonio netto della Società intervenuta nel semestre: | |||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni |
| Capitale sociale | 946.061 | 946.061 | 0 |
| Riserva sovrapprezzo azioni e altre riserve | 5.704.310 | 5.704.310 | 0 |
| Versamento soci c/futuro aumento cap. soc. | 11.468.946 | 11.468.946 | 0 |
| Riserva arrotondamento euro | 1 | -1 | |
| Perdite esercizi precedenti Risultato del periodo |
-17.600.856 -7.549 |
-17.616.269 15.413 |
15.413 -22.962 |
Si dà atto che la presente relazione finanziaria semestrale fa emergere un patrimonio netto pari ad euro 510.912, a fronte di una Capitale Sociale sottoscritto e versato di euro 946.060,67 e che, pertanto, il Capitale sociale risulta diminuito di oltre un terzo, ricorrendo la fattispecie di cui all'art. 2446, comma 2, C.C.. Per quanto attiene a questo aspetto si rimanda al primo paragrafo del punto "1.5" della relazione intermedia sulla gestione. (Valori espressi in migliaia di euro) 30/06/2021 31/12/2020 variazioni F.di per rischi e oneri 22 22 0 Totale 22 22 0
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni |
|---|---|---|---|
| F.di per rischi e oneri | ستمت | ∸ | |
| Totale | ົ 44 |
| Piani di opzioni su azioni | |||
|---|---|---|---|
| La Società non ha alcun piano di opzione su azioni. | |||
| Azioni proprie | |||
| La Società detiene n. 88 azioni proprie (n. 84 Elios Holding Milano e n. 4 Elios Holding), il cui costo di acquisto (e valore di mercato) è di importo irrilevante (nell'ordine di centesimi di euro). |
|||
| 14. Fondi rischi e oneri |
|||
| F.di per rischi e oneri | 22 22 |
0 | |
| Totale | 22 22 |
0 | |
| Di seguito si fornisce dettaglio analitico della movimentazione dei fondi rischi e oneri: |
|||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 31/12/2020 acc.menti |
rilascio | 30/06/2021 |
| F.di per rischi e oneri | 22 | 22 | |
| Totale | 22 0 |
0 | 22 |
| Come si può vedere dalla tabella, nel corso del periodo non si sono evidenziate movimentazioni | |||
| rispetto al bilancio chiuso al 31.12.2020. |
alcuni creditori.
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni |
|---|---|---|---|
| Altri debiti non correnti e tributari | nn. | $-14$ | |
| Totale | 10 ے ت |
- 1 |
| irregolarità rateizzato. | |||
|---|---|---|---|
| 16. Altri debiti correnti e debiti tributari |
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| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni |
| Debiti tributari correnti Altri debiti correnti |
312 92 |
324 229 |
-12 -137 |
La definizione fiscale agevolata "Rottamazione-ter"
In merito ai debiti tributari si segnala che TitanMet ha aderito alla "definizione agevolata" dei carichi pendenti sino alla data del 31/12/2017. E' tuttora in corso il pagamento delle rate.
Relativamente ai debiti tributari residui, si evidenzia che è in corso una rateazione di un avviso bonario per ritenute fiscali dell'anno 2016, mentre è tuttora pendente un debito IVA dell'anno 2014 iscritto a ruolo per un ammontare totale di euro 213 mila. (Valori espressi in migliaia di euro) 30/06/2021 31/12/2020 variazioni Debiti commerciali 329 284 45 Totale 329 284 45
| $(Valori$ espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni |
|---|---|---|---|
| Debiti commerciali | 329 | 284 | 45I |
| Totale | 329 | 284 | 45 |
I debiti commerciali sono costituiti in dettaglio dalle seguenti voci:
| TITANMET S.p.A. | ||||
|---|---|---|---|---|
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni | |
| Debiti v/fornitori nazionali | 124 | 76 | 48 | |
| fatture da ricevere fornit. Nazionali | 205 | 207 | -2 | |
| Totale | 329 | 283 | 46 | |
| All'interno della voce sono ricomprese le fatture da ricevere relative a servizi erogati da professionisti | ||||
| nel corso del periodo, nonché in esercizi passati, per i quali le relative fatture verranno ricevute nei | ||||
| prossimi mesi a pagamento avvenuto, oltre a importi stanziati secondo un'analisi puntuale della |
All'interno della voce sono ricomprese le fatture da ricevere relative a servizi erogati da professionisti nel corso del periodo, nonché in esercizi passati, per i quali le relative fatture verranno ricevute nei prossimi mesi a pagamento avvenuto, oltre a importi stanziati secondo un'analisi puntuale della competenza dei servizi ricevuti. Totale 329 283 46 (Valori espressi in migliaia di euro) 30/06/2021 31/12/2020 variazioni Debiti finanziari correnti 100 100 0 Totale 100 100 0
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | variazioni |
|---|---|---|---|
| Debiti finanziari correnti | 1001 | 100 | |
| Totale | 1001 | 00 |
Ai sensi del Regolamento 809/2004/CE e della definizione di capitale circolante – quale "mezzo mediante il quale l'Emittente ottiene le risorse liquide necessarie a soddisfare le obbligazioni che pervengono a scadenza" – contenuta nelle Raccomandazioni ESMA/2013/319, si informa che TitanMet al 30 giugno 2021 presentava un "Capitale Circolante Netto" negativo pari ad euro 87 migliaia. (Valori espressi in migliaia di euro) 30/06/2021 31/12/2020 Crediti v/clienti 506 583
| I debiti finanziari correnti sono rappresentati da debiti verso soci per finanziamenti e si riferiscono al | |||
|---|---|---|---|
| finanziamento soci fruttifero di Amiral Srl con scadenza al 31 dicembre 2021. | |||
| Rischi connessi all'indebitamento e alla liquidità disponibile | |||
| Ai sensi del Regolamento 809/2004/CE e della definizione di capitale circolante – quale "mezzo mediante il quale l'Emittente ottiene le risorse liquide necessarie a soddisfare le obbligazioni che pervengono a scadenza" – contenuta nelle Raccomandazioni ESMA/2013/319, si informa che |
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| TitanMet al 30 giugno 2021 presentava un "Capitale Circolante Netto" negativo pari ad euro 87 | |||
| migliaia. | |||
| (Valori espressi in migliaia di euro) | 30/06/2021 | 31/12/2020 | |
| Crediti v/clienti | 506 | 583 | |
| Crediti tributari entro 12 mesi | 96 | 60 | |
| Altri crediti entro 12 mesi | 0 | 3 | |
| Acconti entro 12 mesi | 28 | 28 | |
| disponibilità liquide | 16 | 63 | |
| debiti v/fornitori | -329 | -284 | |
| -312 | -324 | ||
| debiti tributari entro 12 mesi | |||
| debiti previdenziali entro 12 mesi altri debiti entro 12 mesi |
-4 -88 |
-6 -223 |
I crediti in essere al 30 giugno 2021 sono di natura commerciale, tributaria e di altra natura, come emerge dalle note di commento allo stato patrimoniale.
Il rischio di mercato si origina dalla probabilità di variazione del fair value o dei flussi di cassa futuri di uno strumento finanziario, a seguito dei cambiamenti nei prezzi di mercato, nei tassi di interesse e nei tassi di cambio. La Società è esposta ai rischi di tasso che influiscono sulla remunerazione della liquidità disponibile impiegata.
Il rischio di tasso d'interesse consiste nel rischio che il valore di uno strumento finanziario e/o il livello dei flussi finanziari da esso generati, vari in seguito alle fluttuazioni dei tassi d'interesse di mercato.
Il successo della Società dipende in misura significativa da figure chiave del management. La perdita di tali figure o l'incapacità di attrarre, formare e trattenere ulteriore personale qualificato potrebbero determinare una riduzione della capacità competitiva della Società, condizionare gli obiettivi di crescita previsti ed avere effetti negativi sulle prospettive di business della Società, nonché sui risultati economici e/o sulla sua situazione finanziaria.
Inoltre, qualora una o più delle suddette figure chiave dovesse interrompere la propria collaborazione con la Società, vi è il rischio che quest'ultima non riesca a sostituirla tempestivamente con figure idonee ad assicurare nel breve periodo il medesimo apporto, con conseguenti possibili impatti diretti sulle performance aziendali e sulla riproducibilità nel tempo dei risultati conseguiti.
La Società, con l'assistenza dei propri legali, gestisce e monitora costantemente tutte le controversie in corso e, sulla base del prevedibile esito delle stesse, procede, laddove necessario, al prudenziale stanziamento di appositi fondi rischi.
Per l'analisi degli ulteriori rischi della Società si rimanda al relativo paragrafo della Relazione intermedia sulla gestione.
| TITANMET S.p.A. | ||||
|---|---|---|---|---|
| IX. POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | ||||
| Di seguito si riporta la composizione dell'indebitamento finanziario redatta sulla base delle nuove | ||||
| disposizioni Consob in conformità agli Orientamenti dell'ESMA in materia di obblighi di informativa: | ||||
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA INDIVIDUALE (in | 30/06/2021 | di cui verso | 31/12/2020 | di cui verso |
| migliaia di euro) | parti corr. (*) | parti corr. (*) | ||
| A)Cassa | 0 | 0 | ||
| B)Mezzi equivalenti a disponibilità liquide | 16 | 63 | ||
| C)Altre attività finanziarie correnti | 0 | 0 | ||
| D)Liquidità (A+B+C) | 16 | 0 | 63 | 0 |
| E)Debito finanziario corrente (inclusi gli strumenti di debito, | ||||
| ma esclusa la parte corrente del debito finanziario non | ||||
| corrente) | -100 | -100 | -100 | -100 |
| F)Parte corrente del debito finanziario non corrente | 0 | 0 | ||
| G)Indebitamento finanziario corrente (E+F) | -100 | -100 | -100 | -100 |
| -84 | 0 | -37 | 0 | |
| H)Indeb. Finanz. corrente netto (G-D) | ||||
| I)Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente e | ||||
| gli strumenti di debito) | 0 | 0 | ||
| J)Strumenti di debito | 0 | 0 | ||
| K)Debiti commerciali e altri debiti non correnti | 0 | 0 | 0 | |
| L) Indeb. Finanz. non corr. (I+J+K) M)Tot. indebitamento finanziario (H+L) |
0 -84 |
0 0 |
0 -37 |
0 |
Le operazioni effettuate con parti correlate, ivi comprese le operazioni infragruppo, non sono qualificabili né come atipiche, né come inusuali, poiché rientrano nell'ordinario corso degli affari delle società del gruppo facente capo a Kyklos. Dette operazioni sono regolate a condizioni di mercato.
I documenti informativi sono a disposizione del pubblico sul sito Internet della società.
| TITANMET S.p.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rapporti patrimoniali intrattenuti dalla Società con parti correlate | ||||||
| Di seguito si riporta tabella dei rapporti patrimoniali in essere tra la Società e le parti correlate alla data del 30 giugno 2021, in considerazione di quanto contemplato dal Regolamento Parti Correlate dell'Emittente: |
||||||
| Dati al 30/06/2021 (valori in migliaia di Euro) |
Cred. Commerciali e altri cred. Correnti e non correnti |
Att.tà finanziarie correnti e non correnti |
Crer. v/soci per vers. Ancora dovuti |
Deb. Commerciali e altri deb. Correnti e non correnti |
Deb. Finanziari correnti e non correnti |
|
| Titalia s.p.a | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Met.Extra s.p.a | 244 | 0 | 0 | 127 | 0 | |
| RH s.p.a. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amiral s.p.a. | 0 | 0 | 0 | 0 | 100 | |
| Kyklos s.p.a. | 262 | 0 | 0 | 40 | 0 | |
| Totale | 506 | 0 | 0 | 167 | 100 | |
| Valore della corrisp. Voce di bilancio | 535 | 0 | 0 | 418 | 100 | |
| incid. % dei rapp. con parti correlate |
94,66% | 0,00% | 0,00% | 40,05% | 100,00% | |
| Rapporti economici intrattenuti dalla Società con parti correlate Di seguito si riporta tabella comparativa dei rapporti economici intervenuti tra la Società e le parti correlate, nel primo semestre 2021. |
||||||
| Dati al 30/06/2021 (valori in migliaia di Euro) |
Ricavi per beni e servizi |
servizi | Costi per beni e | Proventi finanziari |
Oneri finanziari | |
| Titalia s.p.a | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Met.Extra s.p.a | 282 | 94 | 0 | 0 | ||
| RH s.p.a. | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Amiral s.p.a. | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Kyklos s.p.a. | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Totale | 282 | 94 | 0 | 0 | ||
| Valore della corrisp. Voce di bilancio | 282 | 236 | 0 | 0 | ||
| correnti | correnti | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Di seguito si riporta tabella comparativa dei rapporti economici intervenuti tra la Società e le parti | Rapporti economici intrattenuti dalla Società con parti correlate | ||||
| correlate, nel primo semestre 2021. | |||||
| Dati al 30/06/2021 (valori in migliaia di | Ricavi per beni e | Costi per beni e | Proventi | ||
| Oneri finanziari | |||||
| Euro) | servizi | servizi | finanziari | ||
| Titalia s.p.a | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Met.Extra s.p.a | 282 | 94 | 0 | 0 | |
| RH s.p.a. | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amiral s.p.a. | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kyklos s.p.a. | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Totale Valore della corrisp. Voce di bilancio |
282 282 |
94 236 |
0 0 |
0 0 |
Si segnala che TitanMet ricopre il ruolo di garante, subordinatamente coobbligato per sanzioni rilevate in passato da Consob nei confronti del collegio sindacale, per un importo residuo alla data del 07 marzo 2019 pari ad euro 130.049 come da prospetto informativo dei carichi pendenti dell'Agenzia della Riscossione. Non si ravvisano, allo stato attuale, rischi concreti e probabili in ordine ad un regresso di tali debiti del collegio nei confronti di TitanMet.
Non vi sono ulteriori impegni o garanzie da segnalare.
La sottoscritta Marianna Manfrino, Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari di TITANMET S.p.A. attesta, tenuto anche conto di quanto previsto dall'art. 154-bis, commi 3 e 4, del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58:
delle procedure amministrative e contabili per la formazione del bilancio semestrale abbreviato, nel corso del periodo 1 gennaio 2021 – 30 giugno 2021.
A tal riguardo, si evidenzia che il bilancio semestrale abbreviato è stato redatto nel presupposto della continuità aziendale.
Milano, 20 settembre 2021
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Gastone Perini
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