METACARE Co., Ltd.

Quarterly Report • Nov 14, 2022

분기보고서 4.9 주식회사 초록뱀헬스케어 170111-0391532

분 기 보 고 서

(제 14 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 초록뱀헬스케어
대 표 이 사 :	신범용
본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동)
	(전 화)02-2186-1300
	(홈페이지) http://www.chorokbaemhc.com
작 성 책 임 자 :	(직 책)이사 (성 명)김민서
	(전 화)02-2186-1300

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----31-4-31-4-

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1) 연결대상회사의 변동내용

초록뱀플랫폼신기술조합지분 취득------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 초록뱀헬스케어'이고 영문명은 'CHOROKBAEM HEALTHCARE CO., LTD.' 입니다. 단, 약식으로 표기할 경우 '(주)초록뱀헬스케어'라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문을 인적 분할하여 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 본사주소 : 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동)(2) 전화번호 : 02-2186-1300(3) 홈페이지 : http://www.chorokbaemhc.com 마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용당사는 화성본사를 거점으로 피트니스 기구, 의료기기 등을 공급하는 서울지점, 서대문지점과 의약품을 공급하는 서초지점으로 구성되어 있습니다.(*) 사업부문별 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항당사의 계열회사는 당분기말 현재 당사를 포함하여 5개사가 있습니다. 이 중 유가증권시장 상장법인은 1개사이며, 비상장법인은 4개사입니다.

구분	회사수	회사명
상장법인	1	(주)초록뱀헬스케어
비상장법인	4	비케이엘투자조합, 데미안투자조합, 더드림온투자조합, 초록뱀플랫폼신기술조합

(*) 계열회사 관련 자세한 사항은 "IX. 계열회사에 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2009년 12월 30일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

회사명	변경일	본점소재지	비고
(주)초록뱀헬스케어	2009.12.01	대구광역시 중구 국채보상로 648,102(동인동2가, 비동)	설립
2014.03.31	경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50	-
2018.09.28	경기도 화성시 병점중앙로 156,(진안동)	-

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018.03.28정기주총사외이사 노근배--2018.09.28임시주총공동대표이사 김규한공동대표이사 신범용사외이사 이윤창사외이사 장정인감사 주윤호-사외이사 주대준(사임)사외이사 장태수(사임)2019.03.27정기주총사외이사 김윤철-대표이사 김규한(사임)사외이사 이윤창(사임)2020.06.19임시주총사내이사 권혁찬--2021.03.25정기주총사내이사 강수현사내이사 이정미감사(상근) 이경호대표이사 신범용사외이사 장정인-2022.03.29정기주총-사외이사 김윤철-

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

다. 최대주주의 변동

변동일	변동전	변동후
2018.08.07	김수경 외 2인	스노우월드 투자조합
2020.03.28	스노우월드 투자조합	그린러스크 투자조합

라. 상호의 변경

회사명	변경일	상호	비고
(주)초록뱀헬스케어	2009.12.01	우리들생명과학(주)	설립
2014.03.31	우리들휴브레인(주)	-
2022.03.29	(주)초록뱀헬스케어	-

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

(1) 자산양수도(가) 당사는 2021년 3월 11일 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 4,000주(지분율 100%)를 15,500,000,000원에 양수하였습니다.(나) 당사는 2021년 3월 11일 제이앤에스팜(주)의 주식 51,000주(지분율 100%)를 8,000,000,000원에 양수하였습니다.(다) 당사는 2021년 12월 17일 ~ 2021년 12월 23일까지 (주)버킷스튜디오의 주식 3,498,542주를 22,480,415,670원에 양도하였습니다.(라) 당사는 2022년 04월 12일 에이프로젠MED가 발행한 제23회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 타타니아3호조합, 가치자람1호조합에게 15,525,127,397원에 양도하였습니다.(마) 당사는 2022년 04월 18일 ~ 2022년 05월 30일까지 (주)메타마케팅의 주식 19,104주(지분율39.8%)를 43,780,063,680원에 양수하였습니다.(2) 합병(가) 당사는 신규사업진출 및 사업다각화를 위하여 2021년 3월 31일 이사회 결의에 의거 2021년 6월 11일자로 (주)에이치바이오앤컴퍼니를 흡수합병 하였습니다. (*) 합병과 관련한 공시서류인 주요사항보고서를 2021년 3월 31일에 제출하였습니다.(나) 당사는 의약품사업부문 매출액 증대 및 시너지효과를 위하여 2021년 3월 31일 이사회 결의에 의거 2021년 6월 11일자로 제이앤에스팜(주)를 흡수합병 하였습니다.(*) 합병과 관련한 공시서류인 주요사항보고서를 2021년 3월 31일에 제출하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 사업부문별로 사업의 특성에 따라 메디컬사업부문, 생활건강사업부문, 의약품사업부문으로 구성되어 있으며, 2021년 3월 (주)그린벨시스템즈의 매각 결정과 에이치바이오앤컴퍼니(주)와 (주)제이앤에스팜의 지분 양수 및 흡수합병에 따라 스토리지사업부문은 제외되고 의료기기사업부문이 추가되었습니다.기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자	내용
2020.03.28	유상증자(전환우선주)- 형태 : 제3자배정- 배정대상자 : 그린러스크투자조합- 신규 발행주식수 : 3,160,727주- 주당 발행가액 : 1,487원- 납입금액 : 4,700,001,049원
2020.03.28	최대주주 변경(스노우월드투자조합 외 1인에서 그린러스크투자조합 외 2인으로 변경)
2020.09.11	전환사채 발행(제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)- 전환가액 : 5,477원- 권면총액 : 3,000,000,000원
2020.09.18	자산양수- 양수 대상자산 : (주)초록뱀미디어가 발행한 9회차 무기명식 무보증 전환사채- 전환가액 : 2,120원- 양수도 가액 : 5,000,000,000원
2020.09.21	자산양수- 양수 대상자산 : (주)골드퍼시픽이 발행한 24회차 무기명식 무보증 전환사채- 전환가액 : 1,419원- 양수도 가액 : 4,700,000,000원
2020.09.25	전환사채 발행(제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)- 전환가액 : 4,779원- 권면총액 : 15,000,000,000원
2020.09.25	전환사채 발행(제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)- 전환가액 : 4,779원- 권면총액 : 15,000,000,000원
2020.09.25	전환사채 발행(제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)- 전환가액 : 4,779원- 권면총액 : 15,000,000,000원
2020.10.13	자산양수- 양수 대상자산 : (주)에이프로젠케이아이씨가 발행한 23회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 전환가액 : 1,920원- 양수도 가액 : 30,000,000,000원
2020.11.13	자산양수- 양수 대상자산 : 아이텍(주)가 발행한 3회차 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채- 전환가액 : 7,050원- 양수도 가액 : 7,000,000,000원
2020.12.04	자산양수- 양수 대상자산 : (주)버킷스튜디오가 발행한 8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채- 전환가액 : 1,816원- 양수도 가액 : 10,000,000,000원
2021.03.11	자산양수- 양수 대상자산 : 제이앤에스팜(주)이 발행한 보통주 51,000주(지분율:100%)- 양도인 : 이정훈외 3인- 양수도 가액 : 8,000,000,000원
2021.03.11	자산양수- 양수 대상자산 : (주)에이치바이오앤컴퍼니가 발행한 보통주 4,000주(지분율:100%)- 양도인 : 이영숙외 2인- 양수도 가액 : 15,500,000,000원
2021.03.30	자산양도- 양도 대상자산 : (주)그린벨시스템즈가 발행한 보통주 12,355,189주- 양수인 : 에이제이네트웍스(주)- 양수도 가액 : 4,044,821,118원
2021.06.11	합병- 피합병회사 : (주)에이치바이오앤컴퍼니, 제이앤에스팜(주)- 합병방법 : 합병회사가 피합병회사를 합병비율 1:0으로 흡수합병
2021.07.17	유상증자- 형태 : 주주배정후 실권주 일반공모- 신규 발행주식수 : 27,138,644주- 주당 발행가액 : 1,315원- 납입금액 : 35,687,316,860원
2021.11.26	자산양수- 양수 대상자산 : (주)인포마크 신주발행 3자배정 유상증자 보통주 1,333,543주(지분율:20.81%)- 양수도 가액 : 8,500,003,082원
2021.11.26	자산양수- 양수 대상자산 : (주)인포마크가 발행한 보통주 762,208주(지분율(누적):32.71%)- 양도인 : 에스비팬아시아펀드, 소프트뱅크레인저벤처투자조합- 양수도 가액 : 9,146,496,000원
2021.12.23	자산양도- 양도 대상자산 : 버킷스튜디오(주)가 발행한 보통주 3,498,542주- 양수인 : 장내매도- 양수도 가액 : 22,480,415,670원
2022.01.20	자산양수- 양수 대상자산 : (주)초록뱀컴퍼니 신주발행 3자배정 유상증자 보통주 17,939,283주(지분율:14.85%)- 양수도 가액 : 19,500,000,621원
2022.04.12	자산양도- 양도 대상자산 : 에이프로젠MED 23회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채- 양수인 : 가치자람1호조합, 타타니아3호조합- 양수도 가액 : 18,446,148,999원
2022.04.18~2022.05.30	자산양수- 양수 대상자산 : (주)메타마케팅이 발행한 보통주 19,104주(지분율:39.80%)- 양도인 : 이종우- 양수도 가액 : 43,780,063,680원
2022.05.25	유상증자(전환우선주_1우선주)- 형태 : 제3자배정- 신규 발행주식수 : 11,111,112주- 주당 발행가액 : 990원- 납입금액 : 11,000,000,880원
2022.05.27	유상증자(전환우선주_2우선주)- 형태 : 제3자배정- 신규 발행주식수 : 11,171,718주- 주당 발행가액 : 990원- 납입금액 : 11,060,000,820원
2022.07.08~2022.08.23	자산양도- 양도 대상자산 : 에이프로젠MED가 발행한 보통주 9,836,065주- 양수인 : 장내매도- 양수도 가액 : 15,015,095,515원

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

	(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	13기(2021년말)	12기(2020년말)
보통주	발행주식총수	84,704,985	81,323,413	50,399,433
액면금액	500	500	500
자본금	42,352,492,500	40,661,706,500	25,199,716,500
우선주	발행주식총수	22,282,830	-	3,160,727
액면금액	500	-	500
자본금	11,141,415,000	-	1,580,363,500
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	53,493,907,500	40,661,706,500	26,780,080,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주300,000,000-300,000,000-156,567,45625,443,557182,011,013-71,862,4713,160,72775,023,198-71,862,471-71,862,471----------3,160,7273,160,727-84,704,98522,282,830106,987,815-2,154-2,154-84,702,83122,282,830106,985,661-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

(*) 상기 주식의 종류에서 보통주와 우선주는 의결권이 있는 주식입니다.(**) 2020년 03월 28일 유상증자관련 전환우선주 3,160,727주는 2021년 04월 06일 모두 보통주로 전환되었습니다.(***) 2020년 09월 11일 발행된 13CB는 2021년 09월 27일 624,609주, 2022년 03월 16일 1,511,715주 전부 전환 청구 완료하였습니다.(****) 2020년 09월 25일 발행된 15CB는 2022년 04월 05일 1,869,857주 전환 청구 하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,154---2,154분할설립, 자본감소우선주------보통주2,154---2,154-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

다. 종류주식(명칭) 발행현황 (1) 1우선주(전환우선주식)

(단위 : 원) 2022년 05월 25일99050011,000,000,88011,111,11211,000,000,88011,111,1122027년 05월 24일 "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다. 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----주주(1) 전환방법 : 주식 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 주식의 존속기간 1개월 전까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.(2) 전환비율 : 보통주 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다.(3) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다.N2023년 05월 24일 ~ 2027년 04월 24일기명식 보통주11,111,112의결권 있음-

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항	상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항	전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

(*1) 위 1우선주(전환우선주)의 발행일자는 납입일의 익일(효력발생일)입니다.(*2) 전환가격의 조정

- "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다)단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.

①. "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.

조정 후 전환가격	\=	조정 전 전환가격	×	{	기발행 주식수	+	[	신발행 주식수	×	1주당 발행가액	]	}
시가
기발행 주식수				+	신발행 주식수

조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 X 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격

위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.

②. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다.

③. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

④. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 “전환가격 조정일”)을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.

⑤. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.

(2) 2우선주(전환우선주식)

	(단위 : 원)

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항		"본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.
잔여재산분배에 관한 사항		잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.
상환에관한 사항	상환권자	없음
상환조건	-
상환방법	-
상환기간	-
주당 상환가액	-
1년 이내상환 예정인 경우	-
전환에관한 사항	전환권자	주주
전환조건(전환비율 변동여부 포함)	(1) 전환방법 : 주식 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 주식의 존속기간 1개월 전까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.(2) 전환비율 : 보통주 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다.(3) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다.
발행이후 전환권행사내역	N
전환청구기간	2023년 05월 26일 ~ 2027년 04월 26일
전환으로 발행할주식의 종류	기명식 보통주
전환으로발행할 주식수	11,171,718
의결권에 관한 사항		의결권 있음
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

(*1) 위 2우선주(전환우선주)의 발행일자는 납입일의 익일(효력발생일)입니다.(*2) 전환가격의 조정

- "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다)단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.

①. "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.

조정 후 전환가격	\=	조정 전 전환가격	×	{	기발행 주식수	+	[	신발행 주식수	×	1주당 발행가액	]	}
시가
기발행 주식수				+	신발행 주식수

조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 X 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격

위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.

②. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다.

③. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

④. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 “전환가격 조정일”)을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.

⑤. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 개정에 관한 사항

제13기 정기 주주총회('22.3.29) 안건 중 정관 변경 안건이 포함되었습니다. 주주총회 결과 정관변경이 원안대로 통과되었습니다.※ 제13기 정기주주총회에서 상정된 정관 일부 변경의 건 안건의 내용은 아래와 같습니다.

의안	변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제2호 의안 :정관 일부변경의 건	제1조(상호) 본 회사는 우리들휴브레인 주식회사라 한다. 영문으로 WOORIDUL HUEBRAIN LIMITED라 표기한다.	제1조(상호) 본 회사는 주식회사 초록뱀헬스케어라 한다. 영문으로 CHOROKBAEM HEALTHCARE. CO., LTD.라 표기한다.	- 상호변경
제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 당사의 인터넷 홈페이지(www.wooridulls.co. kr)에 게재한다.	제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 당사의 인터넷 홈페이지 (www.chorokbaemhc.com)에 게재한다.	- 홈페이지 변경
제12조(기준일) ① 본 회사는 매년 1월 1일 최종의 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.	제12조(기준일) ① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.	- 기준일변경
(신 설)	부 칙 이 정관은 제13기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

나. 정관 변경 이력

2018년 09월 28일제10기 임시주주총회사업목적 추가 및 수정(삭제)향후 영위 가능한 사업목적 추가2020년 03월 25일제11기 정기주주총회주식종류, 명의개서대리인, 외부감사인 선임등상법 외감법 주식등 전자등록반영등2020년 06월 19일제12기 임시주주총회사업목적 추가 및 수정(삭제)향후 영위 가능한 사업목적 추가2021년 03월 25일제12기 정기주주총회사업목적 추가 및 수정(삭제)향후 영위 가능한 사업목적 추가2022년 03월 29일제13기 정기주주총회상호, 홈페이지, 기준일상호변경 및 기준일 변경

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황당사는 사업부문별로 사업의 특성에 따라 메디컬사업부문, 생활건강사업부문, 의약품사업부문으로 구성되어 있습니다.- 사업부문별 주요 제품 및 서비스

사업부문	주요 제품 및 서비스
메디컬	의료기기, 의료용품
생활건강	피트니스 기구
의약품	의약품

[메디컬 사업부문 : 의료기기]

(1) 산업의 특성 의료기기산업은 국내·외적으로 경제적 비중이 증가하고 있는 고부가가치 성장산업입니다. 인간의 건강, 생명과 직·간접적으로 관련되어 있기 때문에 가격보다 품질에 대한 안전성과 신뢰성이 중시되어 유명제품을 지속 사용하려는 보수적인 경향을 보이는 분야입니다. 고도의 기술이 필요한 두뇌집약적 산업으로 정밀성과 안전성이 요구되며, 높은 의학수준과 이와 연관된 정밀부품산업의 발전이 필수적입니다. 컴퓨터, 통신 등 디지털 기술의 발전과 바이오, 나노 기술 등 각 부문 간 융합화 현상이 가속화 되고 있는 복합첨단산업으로 높은 소득탄력성과 초기 투자비 집중, 다품종소량생산 등의 특징을 가지고 있습니다. 또한 첨단 의료기기의 경우 의술을 대체할 수 있는 가능성도 높기 때문에 미래가치 또한 매우 높다고 판단됩니다. (2) 산업의 성장성

고령인구의 증가와 소득증대에 따른 보건의료에 대한 욕구의 증가, 그리고 복지수준의 향상으로 의료기기에 대한 수요는 지속적인 증가추세에 있습니다. 우리나라는 타 국가 대비 고령화 사회로의 진입시간이 빠르지만 의료관련 지출은 선진국에 비해 매우 낮은 수준입니다. 고령화 사회 진입으로 인하여 의료관련 지출은 빠른 속도로 증가할 것이며, 이에 따른 의료시설의 증가 또한 산업의 성장요인이 될 것입니다. 또한 국민소득의 증가와 복지혜택의 범위 증대로 의료서비스에 대한 접근가능성이 높아질 것으로 예상되고 있습니다. 또한 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 투자가 증가하고 많은 연구와 관심이 높아져 빠른 성장을 보일 것입니다. 특히 예방 의학분야의 중요성의 부각으로 관련 의료기기 시장은 지속적인 성장을 보일 전망입니다.2018년 세계 의료기기 시장규모는 2017년 대비 8.2% 증가한 약 3,899억 달러이며(Fitch Solutions, 2019), 2015년 성장률이 감소했지만 2016년 이후 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 지역별 시장 규모는 2018년 북미·남미 지역이 1,855억 달러(47.6%)로 가장 큰 점유율을 보이며, 2013년 이후 연평균 4.9% 성장하였다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 971억 달러(24.9%)로 연평균 2.4%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 818억 달러(21.0%)로 연평균 5.4% 성장하였으며, 중동지역도 2013년 이후 지속적인 상승세를 보이고 있습니다. 2018년 미국의 시장규모는 1,641억 달러로 세계시장의 42.1% 차지하는 것으로 나타났으며, 상위 20개 국가가 전체시장의 89.0%를 차지하였습니다. 시장규모 상위국가는 미국을 이어 독일이 288억 달러(7.4%), 일본 287억 달러(7.4%), 중국 252억 달러(6.5%), 프랑스 156억 달러(4.0%) 등 순으로 나타났습니다. 우리나라의 2018년 시장 규모는 세계 9위(67억 달러)로 세계의료기기 시장에서 1.7%를 차지하는 것으로 나타났습니다.2018년 우리나라 의료기기 시장 규모는 6조 8,179억 원 규모로 2017년 6조 1,978억 원 대비 10.0% 증가하였으며, 2014년부터 2018년까지 연 평균 8.0%의 성장세를 지속해왔습니다. 2018년 세계 의료기기 시장규모는 2017년 대비 8.2% 증가한 약 3,899억 달러이며, 그 중 우리나라의 시장 규모는 세계9위(67억 달러)로 세계의료기기 시장의 1.7% 를 차지하는 것으로 나타났습니다(한국보건산업진흥원, 「2019 의료기기산업 분석보고서」, 2019년 12월). 특히 신종 감염병 발생 증가로 질병에 대한 신속한 진단이 필요해짐 에 따라 체외진단기기 산업도 꾸준히 성장하여 2015년 기준 5억 7,400만 달러의 국내 시장 규모 가 2025년에는 약 7억 6,200만 달러로 증가할 것으로 예상되고 있습니다(박혜경, 「차세대 체외진단기기 산업의 현황 및 동향」, 「융합 FOCUS」, 제161권, 2020년 1월). 2020년 5월 「의료기기산업법」과 「체외진단의료기기법」의 시행과 함께 정부는 범부처(과기정통·산업·복지부·식약처) 의료기기 전주기 연구개발사업을 추진(과기정통·산업·복지부·식약처의 4개 부처가 공동으로 2020년부터 2025년까지 총 6년간 1조 2,000억 원 규모로 이루어지는 사업)하는 등 지원을 강화하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 안전성이 입증된 기존의 제품을 사용하려는 속성 때문에 신규업체의 진입이 어려운 분야입니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높기 때문에 글로벌 경기에 덜 민감하고 꾸준한 매출 발생이 가능한 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 또한 계절적 요인에 의한 영향도 적게 받는 안정적인 수급구조를 가지고 있습니다.

(4) 국내외 시장여건 당사의 메디컬사업부문은 정형외과 병원에 최적화된 공급시스템을 확보하여 직접적인 의료행위 이외에 인공고관절, 인공슬관절 등, 병의원 전반에 필요한 의료소모품을 제공하는 의료MRO 전문 회사로써 인공관절을 주로 납품하고 있습니다.인공관절은 정상관절과 비슷한 모양과 기능을 갖춘 인공보철물로, 식품의약품안전처 「의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정」에 따른 의료기기 품목 분류 기준에 따라 인공슬관, 인공고관절, 인공어깨관절, 기타관절로 구분됩니다. 인공관절시장은 전세계적으로 인구고령화가 심화되면서 인류수명 증가와 소득수준의 향상에 따른 인공관절 관련 수술 수요가 증가함에 따라 시장은 지속적으로 성장할 추세입니다.

2018년 보건산업진흥원의 ‘보건산업브리프(인공관절)”보고서에 따르면, 국내 전체 인공관절 시장규모는 2014년 1,131억원에서 2016년 1,291억원으로, 연평균 (2014~2016년, CAGR) 6.84%증가 추세를 보이고 있으며 이런 추세로 2021년에는 1,689억원의 시장규모를 추정됩니다. 한편, 국내 인공관절 시장에서 국산 제품 점유율은 9%, 수입비중은 91%로 추산하고, 또한 수출입 현황을 비교할 시, 국내 인공관절 생산업체에서 총 생산액은 182.5억원, 수출액은 98.6억이다. 전반적으로 국내시장 제품은 수입의존도가 높습니다.국내 인공관절 시장은 2009년 이전까지는 Zimmer, Stryker, DePuy 등 다국적 기업에 의해 지배되는 시장이었으나, 2011년 하반기부터 (주)코렌텍이 국내시장 점유율 1위를 유지하고 있으며 해당 수치는 생산부문의 수치로써 당사의 사업부문은 인공관절 유통이므로 정확한 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.

[국내 인공관절 시장규모]

국내.jpg 국내

세계인공관절 시장 규모를 살펴보면 2014년 약 160억 달러에서 2016년 약 172억 달러 규모로 연평균(2014년~2016년, CAGR) 3.68% 성장하였으며, 2016년 이후 연평균 5.53% 성장률을 보이면서 2021년 약 225억 달러를 보일 것으로 전망됩니다. [세계 인공관절 시장규모]

세계.jpg 세계

인공관절 산업의 세계 시장점유율 현황은 미국의 Zimmer, DePuy, Stryker 등 3개사와 영국의 Smith&Nephew 의 4개 업체가 80%를 장악하고 있으며, 해당 수치는 생산부문의 수치로써 당사의 사업부문은 인공관절 유통이므로 정확한 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.

업체명	Zimmer	Stryker	DePuy	Smith &Nephew	기타
점유율	27.7%	22.4%	17.4%	10.1%	22.4%
국적	미국	미국	미국	영국	-

(출처: Orthoworld Orthopaedic Industry Annual Report 2020)

The Orthopedic Industry Annual Report에 의하면 2009년도 인공관절 관련 시술 건수를 기반으로 세계 시장 규모는 인공관절 수술이 약 250만 건으로, 그 중에서 인공 고관절이 약 140만 건, 인공 슬관절이 약 110만 건이 시술 되었습니다. 이러한 자료를 바탕으로 향후 인공관절 시장의 성장 요소를 고려하면 다음과 같습니다.

첫 번째 인공관절 성장 요소는 근골격계 관련 질환의 증가. 인공 관절 수술 대상자는 주로 관절염의 질환을 겪는 사람들로 세계적으로 약 3억 5,500만 명의 중증 관절염 질환자들이 그 주요 대상이며 그 중 약 42%인 1억 5,000만 명은 골관절염을 가지고 있으며 이 중 약 80%는 어떠한 형태로든 관절 운동의 제약 및 장애를 겪고 있다고 합니다. 이러한 골관절염 질환은 대부분이 퇴행성으로 기인되며 따라서 환자들의 나이에 비례하며 증가한다고 볼 수 있습니다.

두 번째 성장 요소는 고령화와 기대 수명의 증가입니다. Arthritis Care & Research에 발표된 분석 자료에 따르면 인공관절 시술은 전 세계적인 인구 고령화로 인공관절 시장이 급속히 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 그 예로 전체 인공 관절 시술자의 약 60% 이상이 65세 이상의 연령대이며 그 인구 비중이 세계적으로 약 8% 대에 이르고 있고, 선진국일수록 그 연령대의 비중은 더욱 증가하고 있습니다. 미국의 예를 들면 2020년까지 65세 이상의 연령층이 약 전체인구의 25%를 차지할 것으로 전망 됩니다. 특히 한국은 2000년도부터 고령화 사회로 진입하였으며 2018년부터는 초 고령 사회로 진입하고 있습니다. 또한 경제 성장에 따른 의료 수준의 질적 향상과 기대 수명 증대로 시장확대가 예상됩니다. OECD 자료 중 EU 국가별 인공 고관절과 인공 슬관절 시술 건수 비교하면 각 국의 경제 여건에 따른 기대 수명의 증가와 수술비에 대한 경제적인 여력에 따른 성장 요인을 찾아 볼 수 있습니다.

세 번째 성장 요소는 환자들의 식생활 개선에 따른 비만 문제입니다. 연구 결과에 의하면 비만 여성의 경우 인공 슬관절 치환술을 받을 확률이4배 증가하고, 남성의 경우5배 증가 한다는 보고가 있으며, 5kg 체중 증가는 인공 관절, 특히 슬관절 치환술을 받을 확률이 약35% 증가 한다고 보고하고 있습니다.

(5) 경쟁요소 및 제한 사항현재 의료기기산업은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이며, 국내 산업기반 또한 점차적으로 강화되어가는 단계에 있습니다. 당사는 의료기기시장의 주도권을 획득하기 위한 노력의 일환으로 2021년 3월 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 전량을 인수하였고, 사업부문의 전문화와 공격적인 마케팅을 통해 의료기기부문에서 높은 매출액 달성을 목표로 하고 있습니다. 당사의 의료기기사업부문은 종합병원의 인공관절재료 및 의료 소모품 공급으로 축적된 데이터는 향후 의료기기사업 확대에 좋은 레퍼런스가 될 것입니다.향후 노령인구의 증가와 영업 네트워크의 확장, 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 적극적인 영업활동을 계획 중이지만, 당사는 현재 인공관절에 특화되어있는 종합병원만 물품을 공급하는 제한적인 사업을 영위하고 있는 부분, 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관을 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약등에 따른 사업에 한계가 존재하고 있는 실정입니다.

[생활건강사업부문 : 피트니스 기구]

(1) 산업의 특성스포츠산업은 구성하고 있는 각 분야마다 서로 다른 산업분류에 속하는 업종의 집합체로서 다음과 같은 특성이 있습니다.첫째, 스포츠산업은 복합적인 산업분류 구조를 가진 산업입니다. 스포츠용품업에서 운동 및 경기용품 제조업은 2차 산업으로 분류할 수 있으며, 스포츠서비스업, 스포츠시설업, 스포츠용품업에서의 운동 및 경기용품 유통 및 임대업은 3차 산업으로 분류할 수 있습니다. 또한 한국표준산업분류의 관점에서 보면 운동 및 경기용품업에서 운동 및 경기용구 제조업은 스포츠산업이기보다는 각각 상품에 해당하는 제조업에 해당되기도 하고 운동 경기용품 유통 및 임대업은 다른 산업으로 분류할 수 있는 것과 같이 각기 다른 산업분류가 통합된 복합적인 구조를 갖고 있습니다.둘째, 공간 및 입지 중시형 산업입니다. 스포츠 참여활동에는 적절한 장소와 입지 조건이 선행되어야 합니다. 스포츠 산업분야의 서비스는 입지조건이나 시설에 대한 의존도가 높습니다. 얼마나 쉽게 접근할 수 있는 위치에 있으며, 어느 정도의 규모와 시설을 갖추고 있느냐가 소비자들에게 있어 관심의 대상이 됩니다. 뿐만 아니라 해양스포츠나 스키 등은 제한된 장소에서만 활동이 가능하기 때문에 공간의 입지조건에 크게 의존합니다.

셋째, 시간 소비형 산업입니다. 스포츠산업은 산업의 발달에 따른 노동시간의 감소와 함께 발전해 왔으며, 삶의 질 제고를 위한 여가활동의 증대로(예 : 주 40시간 근무제) 발전한 산업입니다.

넷째, 정신적·신체적 건강을 가져다주는 산업입니다. 스포츠산업이 21세기 유망산업으로 각광을 받는 이유는 사람들이 스포츠에 참여함으로써 정신적 만족과 함께 육체적인 건강을 얻을 수 있기 때문입니다.

(2) 산업의 성장성과거 우리나라는 지식정보사회의 진전과 함께 미디어가치 개발, 고부가가치 창출, 생산적 국민복지 등과 같은 스포츠의 산업적 가치를 강조하는 새로운 스포츠 패러다임이 전개되고 있습니다.

스포츠 패러다임의 변화는 스포츠를 소비 지향적 문화·오락 활동으로 간주하는 일상적이고 편협한 시각에서 탈피하여 고부가가치를 창출하는 생산 지향적 산업 활동으로 탈바꿈시키는 계기를 마련해주고 있습니다. 스포츠산업은 제조업, 서비스, 유통업 등 기존 산업과 연계된 융·복합 산업으로서 성장잠재력이 무한한 산업입니다. 특히 전 지구적인 공통문화로서 광범위한 시장기반을 가지고 있을 뿐만 아니라, IT분야의 급속한 성장과 함께 중요한 비즈니스 콘텐츠로 부각되고 있습니다. 또한 스포츠 관련 직·간접적인 소비 증대로 문화·관광 등 스포츠 연관 산업과 스포츠 서비스산업의 빠른 발전이 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성경제발전으로 소득이 증가하고 주5일 근무제의 정착으로 여가시간이 늘어남에 따라 건강은 모든 국민들에게 주요 관심사가 되었습니다. 따라서 자연스럽게 건강의 유지와 체력을 증진하는 것에 관한 국민들의 수요가 증가되었고 이는 체육활동에 대한 수요로 이어지게 되었습니다. 그러나 한반도 긴장 등 국제적인 정세 및 경제의 영향으로 인한 경기침체는 스포츠산업 발달에 지대한 영향을 끼치고 있습니다.

(4) 경쟁요소 스포츠산업은 발전가능성에 비해 이를 상품화하거나 부가가치를 높이는데 필요한 기술, 인력, 정보 등의 기반이 취약하여 여타 산업 영역에 비하여 낙후된 상태입니다. 이를 극복하고 차별화된 경쟁력을 갖추기 위해서 당사는 전신운동에도 무리가 가지않게 설계된 나무재질의 수작업 운동기구를 활용하고 있습니다.

[의약품 사업부문](1) 산업의 특성

의약품 유통은 일반적인 재화의 유통과 차별성이 있는 바, 의약품은 사적재화인 동시에 공적재화로써의 특성을 가지고 있으므로 의약품의 유통은 유효성, 안전성, 안정성, 편의성 등이 확보되어야 합니다. 또한 의약품은 개발 및 제조, 유통, 판매, 소비에 이르는 전 단계에서 정부의 제도적 규제의 대상이 되고 있으며 소량의 다품종 상품이 다빈도로 거래되는 특징이 있습니다.특히, 인구의 노령화가 급속히 진행됨에 따라 노인질환과 관련된 품목의 생산 및 판매가 증가되고 있을 뿐만 아니라, 비만 Solution 및 미용을 목적으로 하는 치료 보조제, 건강 기능 식품 등의 관심 및 매출도 높아지고 있습니다.(2) 산업의 성장성의약품 시장은 국민소득수준의 향상, 고령화에 따른 건강에 대한 관심고조 및 실버산업의 확장 그리고 새로운 치료제 개발에 따른 수요의 증가로 지속적인 신장이 예상되며 이에 따라 국내 의약품 시장은 연평균 국내 제조업 GDP의 평균성장률을 상회하는 성장성을 지속할 것으로 예상됩니다. Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 ('19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1)치료 가능한 질병의 수 증가 2)생명공학 제품 관련 시장 확대 3)블록버스터 의약품의 증가 4)희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6)파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7)협력체제 구성 또는 M&A 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다.국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다.또한 선진 의약품 시장은 의약품 거래규모의 80% 이상을 도매업에서 유통하고 있으며 국내는 제약사의 직거래 비중이 높으나 점차 도매업 유통물량이 늘어날 것으로 예상되어 국내 도매업 시장의 성장 잠재력이 높다 할 수 있습니다.

< 의약품 유통시장 현황>

(단위 : 개소, 억원, %)

구분	전체 공급업체			상위 5% 공급업체				B/A
업체수	공급금액	평균 공급금액(A)	업체수	공급금액	평균공급금액(B)	공급금액점유율
전체	3,317	709,541	214	166	491,655	2,962	69%	14
도매상	2,888	397,814	138	77	240,018	3,117	60%	23
제조사	256	231,029	902	67	190,276	2,840	82%	3
수입사	173	80,698	466	22	61,361	2,789	76%	6

(Source: 2019 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)2019년도 국내 의약품 유통액은 709,541억원으로 그중 56%인 397,814억원이 도매상에 의해 유통되었으며, 그중 상위 5%의 도매상에 60%인 240,018억원이 유통 되었습니다.

2019년 의약품 유통단계별 공급금액.jpg 2019년 의약품 유통단계별 공급금액

2019년도에 도매상 공급액 중 도매상에 공급되는 금액은 14.3조원이며, 요양기관에 공급하는 금액은 25.2조원입니다.

< 도매상 공급 현황>

(단위 : 억원)

구분		공급금액
총계	요양기관공급(도매상→요양기관)	도매공급(도매상→도매상)
2019년	전체	395,353	252,294	143,059
종합병원급	62,438	62,438	-
병원급	14,358	14,358	-
의원급	11,901	11,901	-
약국	161,150	161,150	-
기타	2,447	2,447	-
2018년	전체	356,373	235,333	121,040
종합병원급	58,019	58,019	-
병원급	13,800	13,800	-
의원급	10,791	10,791	-
약국	150,643	150,643	-
기타	2,080	2,080	-
2017년	전체	322,350	215,200	107,150
종합병원급	53,480	53,480	-
병원급	12,572	12,572	-
의원급	9,999	9,999	-
약국	137,160	137,160	-
기타	1,989	1,989	-

(Source: 2019 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)도매상 공급액은 전년대비 2018년도 11%, 2019년도 11% 성장률을 보이고 있습니다. 도매공급액 역시 13%, 18%로 매년 큰 성장을 보이고 있습니다.

< 도매상 공급금액 증가율>

구분		공급금액
총계	요양기관공급(도매상→요양기관)	도매공급(도매상→도매상)
2019년	전체	11%	7%	18%
종합병원급	8%	8%
병원급	4%	4%
의원급	10%	10%
약국	7%	7%
기타	18%	18%
2018년	전체	11%	9%	13%
종합병원급	8%	8%
병원급	10%	10%
의원급	8%	8%
약국	10%	10%
기타	5%	5%

(Source: "2019 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터" 정보 분석)

(3) 경기변동의 특성의약품산업은 국민경제에 공헌도가 높은 고부가가치 산업입니다. 또한 의약품산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 계속 안정적 성장이 가능한 산업이다. 그러므로 선진국에서는 일찍이 의약품산업을 국가의 핵심적 기간산업으로 육성하였고 제약업계도 이에 부응하여 첨단 과학을 응용한 신약개발에 지속적인 집중 투자를 행하고 있다.

(4) 국내외 시장여건

의약품 도매업은 다수의 제약회사에서 다품종 의약품을 대량 구매하여 약국 및 병원에 납품하는 업종을 의미합니다. 의약품 도매업체들은 유통구조를 단순화함으로써 제약사의 재고 부담을 덜어주고, 제약사 영업활동에 따른 인건비 및 판촉비의 과다지출을 억제해주는 역할을 하고 있습니다. 또한 약제비 상승 문제를 해소하여 구매사에게 합리적인 가격에 의약품을 제공합니다. 건강보험심사평가원 자료에 따르면 의약품 도매시장 규모는 2019년을 기준으로 하여 약 25조원으로 집계되고 있으며, 의약품 제작사와 수입사 간의 직접 거래 비중이 점차 축소됨에 따라 의약품 도매시장은 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 국내 의약품 도매상은 약 2,900여개로, 해외 의약품 도매시장에 비하여 국내 의약품 도매시장은 중소형 업체들이 난립해있는 상황입니다. 그러나 해외사례에 비추어 볼 때, 점차 국내시장도 대형화 및 집중화될 전망입니다. 미국의 의약품 도매상은 1970년 144개사에서 2010년 20여개사로 통합되었으며, 이 중 상위 4개사의 매출이 전체 의약품 유통매출의 약 90%를 차지할 정도로 거대화되어 있습니다. 일본의 경우 정부 정책 및 과다 경쟁에 따른 이익 저하 등의 이유로, 의약품 도매상이 1988년 418개에서 2010년 144개로 그 수가 줄어들었습니다. 해외 추세와 같이 국내도 일부 업체들을 중심으로 점차 의약품 도매시장의 통합화가 진행될 것으로 예상됩니다.

의약품 도매업 시장은 매년 꾸준한 성장을 보여왔으며, 앞으로도 성장추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 보건복지부 통계수치에 따르면 국내 의료비 증가속도가 국민소득 증가율을 상회하여 빠르게 증가하고 있으며, 통계청 2019년 생명표 기준 국내 인구의 기대수명(남자 80.3년, 여자 86.3년)이 OECD국가 평균 기대수명(남자 78.1년, 여자 83.4년)을 상회하고 있습니다. 즉, 국내 의료비 증가 속도와 빠른 고령화 사회 진입 속도에 비추어 보았을 때, 의약품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보고 있습니다.

당사는 의약품사업을 확대하기 위하여 2021년 3월 제이앤에스팜을 인수하였습니다.제이앤에스팜은 2018년 종합병원에 의약품 공급을 위하여 설립된 회사로 현재 의약품 도매업체와 제약사로부터 의약품을 구매하여 고객사에 납품하고 있으며, 기존 고객 외에 신규 고객사를 확보하고자 노력 중에 있습니다.

국내 의약품 유통시장은 2019년 상위 5%에 해당하는 업체들이 전체 시장의 69%의 점유율을 차지하고 있으며(자료: 2019 완제의약품 유통정보 통계집, 건강보험심사평가원), 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소업체들이 난립하고 있는 상황이며, 의약품유통신문에서 금융감독원의 공시 자료를 토대로 발행한 '2019년도 의약품유통업체 경영실적' 자료를 보면 2019년 국내 170개 의약품 도매업체의 매출 규모는 약 24조원입니다. 24조원을 기준으로 제이앤에스팜의 시장점유율은 약 0.5%입니다.(5) 경쟁요소 및 제한 사항당사는 고객의 요구에 부합하는 품목을 구축하기 위해 노력하고 있으며, 현재 시대 트렌드를 반영한 비만치료제 등을 전략적인 품목으로 지정하여 영업활동을 하고 있습니다. 당사는 기존 의약품 사업과 더불어 제이앤에스팜을 추가 인수하여 제약사로부터의 구매력에 의한 단가 경쟁력도 상승하며 대형화에 따른 평판 향상으로 사업의 시너지 효과를 불러일으킬 수 있습니다.

의약품유통신문에서 금융감독원의 공시 자료를 토대로 발행한 '2019년도 의약품유통업체 경영실적' 자료를 보면 2019년 상위 10개업체의 인당 매출액(총매출액/종업원수)은 평균 70억원이며, 당사와 비슷한 규모(연매출 100억~200억)의 15개업체의 인당 매출액은 평균 13억원으로 매출액 증대에 따른 인원수가 단순 비례하지 않는 사업이며, 또한 제이앤에스팜의 경우 법인 설립 시부터 파트너관계를 유지해 온 위수탁업체에 물류대행을 진행하고 있기에 물류시스템을 직접 운용하는 타의약품 업체와는 달리 매출액 증대에 따른 추가 인력이 필요하지 않는 구조이며, 구매와 영업에 집중하여 이익을 극대화 할 수 있는 구조입니다.하지만, 의료기기사업부문에 언급하였듯이 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관를 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약이 존재하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업의 개황

당사는 의료용품 등을 공급하는 메디컬사업부문과 피트니스 기구 등을 공급하는 생활건강사업부문, 의약품을 유통하는 의약품사업부문을 영위하는 기업입니다.각 사업부문별 수익창출과 유동성 확보를 위해 영업관리 효율성 향상에 만전을 기하고 있으나 수익성 개선의 효과가 미미한 상황이 지속되었습니다.이러한 여건 속에서 각 부문별 영업활동 강화를 추진하는 한편, 경영합리화를 통한 경쟁력 강화를 위하여 사업구조 조정의 필요성이 대두되었고, 이에 2019년 종속회사 (주)우리들교육의 지분을 양도하고 계열회사에서 제외하였습니다. 또한 피트니스 서비스 제공을 중단하여 회사 체질을 개선하기 위한 기반을 조성하였습니다. 이를 바탕으로 사업 포트폴리오 강화를 통한 수익성 확보 및 안정적 사업 성장을 추진하고 있습니다.따라서, 단기적으로 Risk 관리 강화, 수익성 개선활동 지속, 경영 역량 극대화를 통해 어려운 경영 여건 극복을 위한 내실화에 집중하는 한편, 중장기 성장을 위한 신성장 동력 발굴 및 육성을 적극적으로 추진하여 지속적인 성장을 실현해 나아갈 계획입니다.

(2) 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	구분	금액	비중
의약품	매출액	12,943,338	86.0
영업이익	(711,229)	167.7
자산	12,296,408	8.5
메디컬	매출액	2,099,555	14.0
영업이익	659,594	-155.5
자산	14,635,952	10.1
생활건강	매출액	-	-
영업이익	(211,986)	50.0
자산	27,020	0.0
기타	매출액	-	-
영업이익	(160,565)	37.8
자산	118,314,085	81.4
합 계	매출액	15,042,893	100.0
영업이익	(424,186)	100.0
자산	145,273,465	100.0

(*) 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용1) 공통 판매비와 관리비의 경우 각 사업부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부기준(매출액비)에 의거 적절히 배부하고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당사업부문에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 기타부문에 배부하고 있습니다.(3) 본점 및 지점 현황

명칭	중요사업내용	소재지
화성본점	의료용품 판매 외	경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동)
서울지점	의료용품 판매 외	서울특별시 강남구 도산대로 414, 15층(청담동, 한성청담빌딩)
서초지점	의약품 판매	서울특별시 서초구 바우뫼로43길 46, 4층(양재동)
서대문지점	의료용품 판매	서울특별시 중구 통일로 86, 12-4(순화동, 바비엥3차)

(4) 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

가. 매출에 관한 사항(1) 주요 제품, 서비스 등의 현황

(단위 : 천원,%)

사업부문	주요품목	금액	비중
의약품	리피다운캡슐60mg 90C(PTP)	510,376	3.4
뷰스타캡슐 500C	217,910	1.4
레바미드정100MG 300T	213,649	1.4
기타	12,001,403	79.8
소계		12,943,338	86.0
메디컬	ATTUNE CR FEMORAL CEM	52,829	0.4
Triathlon Femoral Component	51,178	0.3
Triathlon X3 Tibial Insert	23,081	0.2
기타	1,972,467	13.1
소계		2,099,555	14.0
합계		15,042,893	100.0

나. 주요 제품 등의 가격 변동추이

(단위 : 원)

사업부문	품목	당분기	전기
의약품	리피다운캡슐60mg 90C(PTP)	32,922	32,922
뷰스타캡슐 500C	63,480	63,480
레바미드정100MG 300T	30,900	30,900
메디컬	ATTUNE CR FEMORAL CEM	544,800	544,800
Triathlon Femoral Component	533,647	526,680
Triathlon X3 Tibial Insert	240,643	237,490

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료

당분기말 현재 보유 중인 원재료는 없으며, 이로 인하여 제품 생산에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다. 나. 생산설비에 관한 사항

당사는 자체 생산설비 없이 외주위탁방식으로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 부문별 매출현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	제14기 3분기		제13기		제12기
금액	비중	금액	비중	금액	비중
---	---	---	---	---	---	---	---
계	-	15,042,893	100.0	18,613,345	100.0	26,895,986	100.0
의약품	상품	12,943,338	86.0	16,732,686	89.9	6,266,728	23.3
메디컬	수수료매출	2,099,555	14.0	1,853,052	10.0	2,160	0.0
생활건강	상품, 제품	-	-	27,607	0.1	353,027	1.3
스토리지(주1)	상품, 용역	-	-	-	-	20,274,765	75.4
기타	기타	-	-	-	-	(694)	0.0

(주1) 전기 중 중단사업으로 분류되어 연결재무제표에는 재계산된 매출액이 반영되었습니다.

나. 주요 매출처 (단위 : 천원,%)

매출처	매출액	비중
세란병원	4,817,166	32.0
명문약국	3,252,009	21.6
마이팜약국	1,237,231	8.2
기타	5,736,487	38.2
합계	15,042,893	100.0

다. 판매경로 (단위 : 천원, %)

구분	매출액	비중	비고
요양기관	10,505,014	69.8	-
도매상	4,537,879	30.2	-
합계	15,042,893	100.0	-

라. 판매방법 및 조건

구분	대금회수조건	비고
요양기관	개별계약조건	-
도매상	개별계약조건	-
기타	1개월 후 현금	-

마. 판매전략(1) 유통경쟁력 확대 : 병원, 약국, 도매상 등 대량 구매로 인한 원가절감 및 이익률 개선 증대(2) 영업역량 집중 : 기존사업(의약품 유통) 사업에 새로운 네트워크와 협력하여 탄탄한 유통네트워크를 구축하여 지속적이고 전문적인 공급인프라를 구축(3) 고객 중심 Operation 역량 강화를 통하여 풍부한 자금력으로 타 신규사업부분에 적극적 투자

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험(가) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인한 변동은 없습니다.

(2) 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(4) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사 내의 경영관리본부에서 수행합니다. 당사 내의 경영관리본부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 경영관리본부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(가) 당분기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하
유동부채
매입채무	2,156,004	2,156,004	2,156,004	-	-	-
단기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-	-	-
기타유동금융부채	467,780	467,780	467,780	-	-	-
유동리스부채	104,140	113,449	11,468	101,982	-	-
유동성전환사채	15,742,900	20,702,184	20,702,184	-	-	-
소계	21,470,825	26,439,418	26,337,436	101,982	-	-
비유동부채
비유동리스부채	79,493	82,476	-	-	82,476	-
기타비유동금융부채	51,549	51,549	-	-	-	51,549
소계	131,042	134,025	-	-	82,476	51,549
합계	21,601,867	26,573,443	26,337,436	101,982	82,476	51,549

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하
유동부채
매입채무	2,342,501	2,342,501	2,342,501	-	-	-
기타유동금융부채	483,461	483,461	483,461	-	-	-
유동리스부채	81,430	95,782	31,899	63,883	-	-
유동성전환사채	29,596,598	47,813,889	47,813,889	-	-	-
소계	32,503,990	50,735,633	50,671,750	63,883	-	-
비유동부채
비유동리스부채	175,079	155,950	-	-	82,638	73,312
기타비유동금융부채	3,446,072	3,446,072	-	-	-	3,446,072
소계	3,621,151	3,602,022	-	-	82,638	3,519,384
합계	36,125,141	54,337,655	50,671,750	63,883	82,638	3,519,384

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	24,093,261	50,248,389
현금및현금성자산(B)	8,032,520	59,236,307
순부채(C=A-B)	16,060,740	(8,987,918)
자본총계(D)	118,190,127	119,400,405
총자본(E=C+D)	134,250,867	110,412,487
자본조달비율(F=C/E)	11.96%	(8.14)%

나. 파생거래(1) 당분기말 현재 당사의 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
전환사채 풋옵션	2,728,480	-	8,060,527	-
전환사채 콜옵션	63,586	-	2,270,653	-
합 계	2,792,066	-	10,331,180	-

(주1) 재무상태표 상의 파생상품부채 금액에는 전환권대가가 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.(가) <풋옵션>

구분	내용
거래상대방	셀바이오1호조합	밸류애드파트너스(주1)	라트투자조합(주2)	진앤파트너스(주)	김후성
계약의 명칭	제14회 무보증 사모 전환사채	제15회 무보증 사모 전환사채	제16회 무보증 사모 전환사채	제16회 무보증 사모 전환사채	제16회 무보증 사모 전환사채
계약일	2020-09-25	2020-09-25	2020-09-25	2020-09-25	2020-09-25
만기일	2023-09-25	2023-09-25	2023-09-25	2023-09-25	2023-09-25
행사시기	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날
계약내용(조건)	세부사항은 2020년 09월 25일공시사항 참고
계약금액	15,000,000,000원	15,000,000,000원	12,500,000,000원	500,000,000원	2,000,000,000원

(주1) 2022년 04월 05일 25억 전환청구되어 전환가액 1,337원에 1,869,857주 자본금으로 전환되었으며, 04월 20일 100억 조기상환 되었습니다. 2022년 4월 20일 사채권이 마크-헬스케어1호조합에서 밸류애드파트너스로 분배되었습니다. 2022년 10월 25일 잔액 25억이 모두 조기상환 되었습니다.(주2) 2022년 04월 20일 120억 조기상환 되었습니다. 2022년 6월 8일 잔액 5억 중 2억이 조영진에게 분배되었습니다.(나) <콜옵션>

구분	내용
거래상대방	(주)에이프로젠MED(주1)	(주)초록뱀컴퍼니
계약의 명칭	제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제16회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
계약일	2020-10-13	2021-11-16
만기일	2023-10-13	2024-11-16
행사시기	발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지
계약내용(조건)	사채원금의 최대 50%	사채원금의 최대 35%
계약금액	30,000,000,000원	900,000,000원

(주1) 2022년 04월 12일 콜옵션이 행사되어 현재 잔액은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 (단위 : 천원)

계약상대방	계약의 목적 및 내용	계약체결시기	계약금액
다미팜(주)	타법인 주식 취득	2017.04.06	2,000,000
(주)그린벨시스템즈	타법인 주식 취득	2017.05.31	4,851,215
(주)그린벨시스템즈	타법인 주식 취득	2017.06.29	9,561
(주)비비비	타법인 주식 취득	2019.05.17	7,500,026
(주)비비비	타법인 주식 취득	2021.02.16	3,099,530
제이앤에스팜(주)	타법인 주식 취득	2021.03.11	8,000,000
(주)에이치바이오앤컴퍼니	타법인 주식 취득	2021.03.11	15,500,000
(주)그린벨시스템즈	타법인 주식 처분	2021.03.30	4,044,821
(주)인포마크	타법인 주식 취득	2021.09.29	17,646,499
(주)초록뱀컴퍼니	타법인 주식 취득	2022.01.20	19,500,001
(주)메타마케팅	타법인 주식 취득	2022.04.18	43,780,064
초록뱀플랫폼신기술조합	타법인 주식 취득	2022.07.22	24,727,448

나. 연구개발비용 (단위 : 천원)

과목	제14기 3분기	제13기	제12기	비고
연구개발비용 계	-	-	-	-
(정부보조금)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100]	0.0%	0.0%	0.0%	-

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권관련

종류	취득일	제목 및 내용	존속기간 만료일	상용화 여부/매출기여도	향후 기대효과
특허권	2013.09.30	줄기세포의 골분화 유도용 조성물 및 이를 이용한 골분화 증가방법	2031.05.19	-	-
특허권	2014.01.21	줄기세포의 골분화 유도용 조성물 및 이를 이용한 골분화 증가방법	2032.03.13	-	-
특허권	2014.01.20	피부재생용 펩타이드, 이를 포함하는 화장품 조성물 및 이를 이용한 피부재생 방법	2033.09.10	-	-
특허권	2015.11.12	알루미늄 이온과 바이러스 벡터의 복합체 조성물 및 이를 이용한 세포 내 바이러스 벡터의 전달방법	2033.01.17	-	-
특허권	2017.07.11	식물 추출물을 포함하는 탈모 방지 및 발모 개선용 조성물	2035.11.12	-	-
특허권	2017.10.31	식물추출물을 포함하는 염증 개선용 조성물	2035.11.12	-	-

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원)

구분	제14기 3분기	제13기	제12기
	(2022년9월말)	(2021년12월말)	(2020년12월말)
[유동자산]	30,775,075,358	82,433,087,323	34,464,124,327
ㆍ당좌자산	29,819,802,277	78,739,141,877	29,501,632,593
ㆍ재고자산	955,273,081	1,694,010,446	3,269,528,601
ㆍ매각예정비유동자산	-	1,999,935,000	1,692,963,133
[비유동자산]	114,498,389,222	93,869,980,299	103,828,692,943
ㆍ투자자산	102,481,265,543	80,485,992,280	100,797,194,605
ㆍ유형자산	17,347,602	35,821,065	1,149,184,432
ㆍ무형자산	11,472,093,996	12,830,245,496	87,777,100
ㆍ사용권자산	195,865,302	262,428,513	539,693,000
ㆍ투자부동산	-	-	492,963,132
ㆍ기타비유동자산	331,816,779	255,492,945	761,880,674
자산총계	145,273,464,580	176,303,067,622	138,292,817,270
[유동부채]	26,952,294,986	53,281,511,102	58,832,292,334
[비유동부채]	131,042,412	3,621,151,647	3,334,401,680
부채총계	27,083,337,398	56,902,662,749	62,166,694,014
[지배기업 소유주지분]	118,190,127,182	119,400,404,873	76,040,898,457
ㆍ자본금	53,493,907,500	40,661,706,500	26,780,080,000
ㆍ자본잉여금	107,219,427,559	93,362,074,716	71,658,137,415
ㆍ기타자본	6,491,826,757	3,518,764,280	3,484,744,511
ㆍ이익잉여금(결손금)	(49,015,034,634)	(18,142,140,623)	(25,882,063,469)
[비지배지분]	-	-	85,224,799
자본총계	118,190,127,182	119,400,404,873	76,126,123,256
	(2022.01.01 ~2022.09.30)	(2021.01.01. ~2021.12.31.)	(2020.01.01. ~2020.12.31.)
매출액	15,042,893,010	18,613,345,272	6,621,221,847
영업이익(손실)	(424,186,048)	(1,785,310,686)	(1,630,072,100)
계속영업이익(손실)	(30,291,762,436)	9,855,691,171	12,397,940,798
중단영업이익(손실)	-	(2,075,997,381)	(1,176,825,633)
연결총당기순이익(손실)	(30,291,762,436)	7,779,693,790	11,221,115,165
지배기업 소유주지분	(30,291,762,436)	7,739,922,846	11,252,452,764
비지배지분	-	39,770,944	(31,337,599)
연결주당순이익(손실)	(362)	119	269
연결에 포함된 회사수	4	3	3

나. 요약 재무정보 (단위 : 원)

과목	제14기 3분기	제13기	제12기
	(2022년9월말)	(2021년12월말)	(2020년12월말)
[유동자산]	24,118,898,574	71,122,445,028	21,561,735,936
ㆍ당좌자산	23,163,625,493	67,428,499,582	19,418,666,027
ㆍ재고자산	955,273,081	1,694,010,446	1,443,069,909
ㆍ매각예정비유동자산	-	1,999,935,000	700,000,000
[비유동자산]	127,693,966,528	100,875,503,418	104,596,749,465
ㆍ투자자산	115,675,607,378	87,490,109,928	103,212,802,411
ㆍ유형자산	17,347,602	35,821,065	45,440,379
ㆍ무형자산	11,473,499,467	12,831,650,967	67,880,667
ㆍ사용권자산	195,865,302	262,428,513	485,188,334
ㆍ기타비유동자산	331,646,779	255,492,945	785,437,674
자산총계	151,812,865,102	171,997,948,446	126,158,485,401
[유동부채]	26,883,510,336	53,281,511,102	51,113,288,999
[비유동부채]	122,655,140	218,241,421	811,703,406
부채총계	27,006,165,476	53,499,752,523	51,924,992,405
[자본금]	53,493,907,500	40,661,706,500	26,780,080,000
[자본잉여금]	107,219,427,559	93,362,074,716	71,658,137,415
[기타자본]	3,897,022,132	3,776,218,194	3,414,996,932
[이익잉여금(결손금)]	(39,803,657,565)	(19,301,803,487)	(27,619,721,351)
자본총계	124,806,699,626	118,498,195,923	74,233,492,996
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2022.01.01 ~2022.09.30)	(2021.01.01. ~2021.12.31.)	(2020.01.01. ~2020.12.31.)
매출액	15,042,893,010	16,014,256,903	6,623,821,847
영업이익(손실)	(263,621,299)	(2,141,113,666)	(1,627,477,303)
계속영업이익(손실)	(20,501,854,078)	8,317,917,864	10,301,641,505
중단영업이익(손실)	-	-	(506,426,841)
당기순이익(손실)	(20,501,854,078)	8,317,917,864	9,795,214,664
주당순이익(손실)	(245)	127	234

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 14 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 13 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 14 기 3분기말	제 13 기말
자산
유동자산	30,775,075,358	82,433,087,323
현금및현금성자산	8,032,520,292	59,236,307,070
매출채권 및 기타유동채권	5,880,331,680	5,751,181,466
기타유동금융자산	12,594,511,739	13,479,410,074
기타유동자산	3,136,596,148	21,334,114
재고자산	955,273,081	1,694,010,446
당기법인세자산	175,842,418	250,909,153
매각예정자산		1,999,935,000
비유동자산	114,498,389,222	93,869,980,299
기타비유동금융자산	331,816,779	1,575,291,659
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	39,089,419,620	57,003,812,132
관계기업에 대한 투자자산	63,391,845,923	22,162,381,434
유형자산	17,347,602	35,821,065
사용권자산	195,865,302	262,428,513
영업권	4,945,798,829	4,945,798,829
영업권 이외의 무형자산	6,526,295,167	7,884,446,667
자산총계	145,273,464,580	176,303,067,622
부채
유동부채	26,952,294,986	53,281,511,102
매입채무	2,156,004,046	2,342,501,343
기타유동금융부채	467,779,989	483,460,649
단기차입금	3,000,000,000
유동성전환사채	15,742,900,271	29,596,597,546
유동파생상품부채	5,166,726,699	20,395,281,820
유동리스부채	104,140,364	81,430,004
기타유동부채	314,743,617	382,239,740
비유동부채	131,042,412	3,621,151,647
기타비유동금융부채	51,549,225	3,446,072,179
비유동리스부채	79,493,187	175,079,468
부채총계	27,083,337,398	56,902,662,749
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	118,190,127,182	119,400,404,873
자본금	53,493,907,500	40,661,706,500
주식발행초과금	107,219,427,559	93,362,074,716
기타자본구성요소	6,491,826,757	3,518,764,280
이익잉여금(결손금)	(49,015,034,634)	(18,142,140,623)
자본총계	118,190,127,182	119,400,404,873
자본과부채총계	145,273,464,580	176,303,067,622

연결 포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 14 기 3분기		제 13 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	4,793,149,580	15,042,893,010	7,400,169,175	16,192,416,891
상품매출액	4,027,147,730	12,731,060,772	7,350,324,376	16,087,288,827
기타수익(매출액)	766,001,850	2,311,832,238	49,844,799	105,128,064
매출원가	3,258,604,930	10,178,476,380	5,892,269,919	12,773,180,529
상품매출원가	3,258,604,930	10,178,476,380	5,892,269,919	12,773,180,529
매출총이익	1,534,544,650	4,864,416,630	1,507,899,256	3,419,236,362
판매비와관리비	1,855,482,103	5,288,602,678	1,715,991,908	5,030,022,652
영업이익(손실)	(320,937,453)	(424,186,048)	(208,092,652)	(1,610,786,290)
기타이익	7,527,064	108,389,493	4,573,256	83,793,039
기타손실	177,198,296	389,150,942	54,254,102	59,342,207
금융수익	767,278,803	8,782,520,247	1,188,247,115	22,832,932,198
금융원가	10,659,564,938	36,686,753,566	4,934,019,877	16,220,896,981
관계기업투자손익	(573,203,258)	(1,682,581,620)	79,853,775	182,837,257
법인세비용차감전순이익(손실)	(10,956,098,078)	(30,291,762,436)	(3,923,692,485)	5,208,537,016
법인세비용			250,299,915	(2,358,917,207)
계속영업이익(손실)	(10,956,098,078)	(30,291,762,436)	(4,173,992,400)	7,567,454,223
중단영업이익(손실)				(2,075,997,381)
당기순이익(손실)	(10,956,098,078)	(30,291,762,436)	(4,173,992,400)	5,491,456,842
기타포괄손익			(1,531,894)	81,086,484
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)			(1,531,894)	81,086,484
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)			(1,531,894)	81,086,484
총포괄손익	(10,956,098,078)	(30,291,762,436)	(4,175,524,294)	5,572,543,326
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,956,098,078)	(30,291,762,436)	(4,173,992,400)	5,451,685,898
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)				39,770,944
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(10,956,098,078)	(30,291,762,436)	(4,175,524,294)	5,532,772,382
총 포괄손익, 비지배지분				39,770,944
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(127)	(362)	(57)	91
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(127)	(362)	(57)	126
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)				(35)

연결 자본변동표
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	26,780,080,000	71,658,137,415	3,484,744,511	(25,882,063,469)	76,040,898,457	85,224,799	76,126,123,256
당기순이익(손실)				5,451,685,898	5,451,685,898	39,770,944	5,491,456,842
지분의 발행	13,569,322,000	20,915,566,666			34,484,888,666		34,484,888,666
복합금융상품 전환	312,304,500	804,049,756			1,116,354,256		1,116,354,256
기타포괄손익				81,086,484	81,086,484		81,086,484
주식기준보상거래			4,493,177		4,493,177		4,493,177
지분법 이익잉여금
지분법 자본변동
연결대상범위의 변동						(124,995,743)	(124,995,743)
출자금분배
2021.09.30 (기말자본)	40,661,706,500	93,377,753,837	3,489,237,688	(20,349,291,087)	117,179,406,938		117,179,406,938
2022.01.01 (기초자본)	40,661,706,500	93,362,074,716	3,518,764,280	(18,142,140,623)	119,400,404,873		119,400,404,873
당기순이익(손실)				(30,291,762,436)	(30,291,762,436)		(30,291,762,436)
지분의 발행	11,141,415,000	10,858,857,930			22,000,272,930		22,000,272,930
복합금융상품 전환	1,690,786,000	2,998,494,913			4,689,280,913		4,689,280,913
기타포괄손익
주식기준보상거래			120,803,938		120,803,938		120,803,938
지분법 이익잉여금				61,742,394	61,742,394		61,742,394
지분법 자본변동			2,949,348,313		2,949,348,313		2,949,348,313
연결대상범위의 변동
출자금분배			(97,089,774)	(642,873,969)	(739,963,743)		(739,963,743)
2022.09.30 (기말자본)	53,493,907,500	107,219,427,559	6,491,826,757	(49,015,034,634)	118,190,127,182		118,190,127,182

연결 현금흐름표
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 14 기 3분기	제 13 기 3분기
영업활동현금흐름	(5,710,726,486)	(5,730,481,879)
영업으로부터 창출된 현금	(2,809,479,224)	(7,081,191,443)
이자수취(영업)	1,497,516,421	977,051,005
이자지급(영업)	(4,473,830,418)	(442,589,890)
배당금수취(영업)		638,245,501
법인세납부(환급)	75,066,735	191,888,780
중단사업관련 영업현금흐름		(13,885,832)
투자활동현금흐름	(73,379,117,131)	(14,905,226,817)
대여금의 감소	8,001,874,424	7,121,846,537
단기금융상품의 처분		562,000,000
유형자산의 처분	2,000,000	13,830,216
무형자산의 처분		12,000,000
관계기업에 대한 투자자산의 처분	4,479,108,278	5,924,111,735
비유동매도가능금융자산의 처분	32,801,466,721	13,367,653,375
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	2,099,931,750	1,692,963,133
보증금의 감소	21,500,000	1,088,638,000
중단영업으로 인한 현금유입		1,999,852,276
대여금의 증가	(5,000,000,000)	(14,300,000,000)
보증금의 증가	(73,770,000)	(322,004,000)
유형자산의 취득	(3,443,083)	(26,477,437)
무형자산의 취득	(26,610,000)	(20,297,207,075)
비유동매도가능금융자산의 취득	(46,573,663,545)	(6,815,693,916)
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(44,380,063,680)	(4,926,739,661)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(24,727,447,996)
재무활동현금흐름	27,886,056,839	33,808,410,055
주식의 발행	46,800,001,700	35,687,316,860
단기차입금의 증가	8,000,000,000
신주발행비 지급	(74,153,310)	(1,202,615,394)
리스부채의 감소	(72,875,921)	(285,398,809)
단기차입금의 상환	(5,000,000,000)
전환사채의 감소	(17,624,041,661)
중단사업관련 재무현금흐름		(390,892,602)
출자금분배	(4,142,873,969)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(51,203,786,778)	13,172,701,359
기초현금및현금성자산	59,236,307,070	14,705,435,485
기말현금및현금성자산	8,032,520,292	27,878,136,844

3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제13(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 초록뱀헬스케어와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 초록뱀헬스케어(구, 우리들휴브레인 주식회사(이하 '회사'))는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬 사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

회사의 당분기말 현재의 자본금은 53,494백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말		전기말
주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
그린러스크투자조합	16,154,281	15.10%	5,043,169	6.20%
아르케투자조합	11,171,718	10.44%	-	-
기타주주	79,661,816	74.46%	76,280,244	93.80%
합 계	106,987,815	100.00%	81,323,413	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	유효지분율	결산월
데미안투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	100.00%	12월
비케이엘투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	100.00%	12월
더드림온투자조합(주1)	대한민국	투자 및 투자자문	100.00%	12월
초록뱀플랫폼신기술조합	대한민국	투자 및 투자자문	99.95%	12월

(주1) 더드림온투자조합은 종속기업인 비케이엘투자조합이 100%의 지분을 보유하고 있는 손자회사입니다.2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익
데미안투자조합	1,479,402	5,500	1,473,902	68,065	62,560
비케이엘투자조합	5,060,816	-	5,060,816	682,876	650,258
더드림온투자조합	5,082,080	63,286	5,018,796	602,460	656,300
초록뱀플랫폼신기술조합	16,531,314	-	16,531,314	8	(8,208,686)

<전기말 및 전분기>

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익
데미안투자조합	1,328,921	-	1,328,921	68,083	63,666
비케이엘투자조합	11,053,432	-	11,053,432	719,802	714,857
더드림온투자조합	11,045,370	-	11,045,370	682,908	657,846

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 3분기 연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 회계추정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.

(2) 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사 내의 재무팀에서 수행합니다. 연결회사 내의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여 자금을 투자하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하
유동부채
매입채무	2,156,004	2,156,004	2,156,004	-	-	-
단기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-	-	-
기타유동금융부채	467,780	467,780	467,780	-	-	-
유동리스부채	104,140	113,449	11,468	101,982	-	-
유동성전환사채	15,742,900	20,702,184	20,702,184	-	-	-
소 계	21,470,825	26,439,418	26,337,436	101,982	-	-
비유동부채
비유동리스부채	79,493	82,476	-	-	82,476	-
기타비유동금융부채	51,549	51,549	-	-	-	51,549
소 계	131,042	134,025	-	-	82,476	51,549
합 계	21,601,867	26,573,443	26,337,436	101,982	82,476	51,549

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하
유동부채
매입채무	2,342,501	2,342,501	2,342,501	-	-	-
기타유동금융부채	483,461	483,461	483,461	-	-	-
유동리스부채	81,430	95,782	31,899	63,883	-	-
전환사채	29,596,598	47,813,889	47,813,889	-	-	-
소 계	32,503,990	50,735,633	50,671,750	63,883	-	-
비유동부채
비유동리스부채	175,079	155,950	-	-	82,638	73,312
기타비유동금융부채	3,446,072	3,446,072	-	-	-	3,446,072
소 계	3,621,151	3,602,022	-	-	82,638	3,519,384
합 계	36,125,141	54,337,655	50,671,750	63,883	82,638	3,519,384

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	24,093,261	50,248,389
현금및현금성자산(B)	8,032,520	59,236,307
순부채(C=A-B)	16,060,740	(8,987,918)
자본총계(D)	118,190,127	119,400,405
총자본(E=C+D)	134,250,867	110,412,487
자본조달비율(F=C/E)	11.96%	(8.14%)

4.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	33,578,563	-	5,510,856	39,089,420
금융부채
파생금융부채	-	-	5,166,727	5,166,727

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	57,003,812	57,003,812
금융부채
파생금융부채	-	-	20,395,282	20,395,282

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산		기타포괄손익-공정가치금융자산		파생금융부채
당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기
---	---	---	---	---	---	---
기초	57,003,812	85,633,660	-	528,065	20,395,282	26,469,458
취득	-	10,794,474	-	-	-	-
대체	(14,999,999)	(1,999,935)	-	-	(20,257,680)	-
처분	(17,967,359)	(42,362,521)	-	(502,946)	-	(536,256)
분기에 인식된 손익	(18,525,597)	4,938,134	-	-	5,029,124	(5,537,920)
자본에 반영된 변동	-	-	-	(25,119)	-	-
분기말	5,510,856	57,003,812	-	-	5,166,727	20,395,282

5. 영업부문 정보

당분기말 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보
메디컬사업부	의료 장비 및 기구 판매	병원 등
생활건강사업부	헬스기구 등	일반소비자, 대리점 등
의약품사업부	의약품 등	약국 등

(2) 부문별 정보 <당분기>

(단위: 천원)

구 분	메디컬부문	생활건강부문	의약품부문	기타	합 계
매출	2,099,555	-	12,943,338	-	15,042,893
매출원가	-	-	10,178,476	-	10,178,476
판매비와관리비	1,439,961	211,986	3,476,091	160,565	5,288,603
영업이익(손실)	659,594	(211,986)	(711,229)	(160,565)	(424,186)
감가상각비 등	836,807	915	629,209	-	1,466,931
자산총액	14,635,952	27,020	12,296,408	118,314,085	145,273,465
부채총액	1,697,905	101,363	610,508	24,673,561	27,083,337

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	메디컬부문	생활건강부문	의약품부문	기타	합 계
매출액	4,610,662	25,788	11,555,967	-	16,192,417
매출원가	3,428,811	24,559	9,319,811	-	12,773,181
판관비와관리비	1,207,214	327,695	3,495,114	-	5,030,023
영업이익(손실)	(25,363)	(326,466)	(1,258,957)	-	(1,610,786)
감가상각비 등	386,746	1,941	326,188	-	714,875
자산총액	18,607,612	26,813	12,621,097	145,485,305	176,740,827
부채총액	1,706,573	161,417	1,157,638	56,535,792	59,561,420

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

금융자산	상각후취득원가	당기손익-공정가치측정	합 계
유동성
현금및현금성자산	8,032,520	-	8,032,520
매출채권	5,880,332	-	5,880,332
기타유동금융자산	12,594,512	-	12,594,512
소 계	26,507,364	-	26,507,364
비유동성
기타비유동금융자산	331,817	-	331,817
당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,089,420	39,089,420
소 계	331,817	39,089,420	39,421,236
합 계	26,839,180	39,089,420	65,928,600

<전기말>

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계
유동
현금및현금성자산	59,236,307	-	59,236,307
매출채권	5,751,181	-	5,751,181
기타유동금융자산	13,479,410	-	13,479,410
소 계	78,466,898	-	78,466,898
비유동
기타비유동금융자산	1,575,292	-	1,575,292
당기손익-공정가치금융자산	-	57,003,812	57,003,812
소 계	1,575,292	57,003,812	58,579,104
합 계	80,042,190	57,003,812	137,046,002

(2) 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가	당기손익-공정가치측정	합계
유동성
매입채무	2,156,004	-	2,156,004
단기차입금	3,000,000	-	3,000,000
기타유동금융부채	467,780	-	467,780
유동성전환사채	15,742,900	-	15,742,900
유동리스부채	104,140	-	104,140
파생금융부채	-	5,166,727	5,166,727
소 계	21,470,825	5,166,727	26,637,551
비유동성
비유동리스부채	79,493	-	79,493
기타비유동금융부채	51,549	-	51,549
소 계	131,042	-	131,042
합 계	21,601,867	5,166,727	26,768,594

<전기말>

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가	당기손익-공정가치측정	합계
유동성
매입채무	2,342,501	-	2,342,501
기타유동금융부채	483,461	-	483,461
유동성전환사채	29,596,598	-	29,596,598
유동리스부채	81,430	-	81,430
파생금융부채	-	20,395,282	20,395,282
소 계	32,503,990	20,395,282	52,899,272
비유동성
비유동리스부채	175,079	-	175,079
기타비유동금융부채	3,446,072	-	3,446,072
소 계	3,621,151	-	3,621,151
합 계	36,125,141	20,395,282	56,520,423

(3) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합계
금융자산
이자수익	1,497,516	-	1,497,516
대손상각비(환입)	92,638	-	92,638
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	492,912	492,912
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	177,251	177,251
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(6,485,247)	(6,485,247)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(25,690,518)	(25,690,518)
소계	1,590,154	(31,505,601)	(29,915,447)
금융부채
파생금융부채 처분이익	-	2,244,226	2,244,226
파생금융부채 평가이익	-	2,822,057	2,822,057
비지배지분금융부채 평가이익	4,165	-	4,165
사채상환이익	1,544,393	-	1,544,393
이자비용	(4,473,830)	-	(4,473,830)
파생금융부채 평가손실	-	(37,159)	(37,159)
소계	(2,925,273)	5,029,124	2,103,851
합계	(1,335,119)	(26,476,477)	(27,811,595)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합계
금융자산
이자수익	683,622	-	683,622
대손상각비(환입)	(23,594)	-	(23,594)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	164,070	164,070
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	14,758,456	14,758,456
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(1,375,302)	(1,375,302)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(3,173,962)	(3,173,962)
소계	660,028	10,373,262	11,033,290
금융부채
이자비용	(5,600,805)	-	(5,600,805)
파생금융부채 평가이익	-	7,226,783	7,226,783
파생금융부채 평가손실	-	(6,070,828)	(6,070,828)
소계	(5,600,805)	1,155,955	(4,444,850)
합계	(4,940,777)	11,529,217	6,588,440

7. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금시재액	1,516	35
보통예금 등	8,031,004	59,236,272
합 계	8,032,520	59,236,307

8. 매출채권

(1) 당분기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권 총액	6,124,468	6,027,956
손실충당금	(244,137)	(276,775)
매출채권 순액	5,880,332	5,751,181

(2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	276,775	488,471
대손상각비(환입)	(92,638)	23,594
연결범위변동	-	(398,840)
기말	184,137	113,225

(4) 연결회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체 개월 수
6개월 이하	12개월 이하	18개월 이하	24개월 이하	2년 초과	계
---	---	---	---	---	---	---
채무불이행률(b/a)	0.07%	0.88%	9.61%	97.33%	100.00%	(3.99%)
총장부금액(a)	5,679,844	206,041	67	198	238,318	6,124,468
전체기간 기대신용손실(b)	(3,810)	(1,809)	(6)	(193)	(238,318)	(244,137)
순장부금액(c=a-b)	5,676,034	204,232	60	5	-	5,880,332

9. 기타금융자산(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
단기대여금	11,300,000	13,000,000
대손충당금	(50,000)	(110,000)
미수금	921,531	54,635
미수수익	422,981	534,775
소계	12,594,512	13,479,410
비유동항목
장기금융상품	6,000	6,000
장기보증금	313,892	255,493
장기대여금	11,924	1,313,799
소계	331,817	1,575,292
합계	12,926,329	15,054,702

(2) 당분기말 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
이자율(%)	만기	금액	이자율(%)	만기	금액
---	---	---	---	---	---	---
최혁	4.60%	2022.10.30	2,000,000	4.60%	2022.02.09	2,000,000
정병창	4.60%	2022.12.05	3,000,000	-	-	-
기타	8.30%	2023.08.02	5,000,000	8.30%	2022.08.02	11,000,000
코우홀딩스	7.00%	2022.10.26	1,300,000	-	-	-
합 계			11,300,000			13,000,000

(3) 당분기말 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
이자율(%)	만기	금액	이자율(%)	만기	금액
---	---	---	---	---	---	---
직원	1.50%	2027.04.20	11,924	1.50%	2027.04.20	13,799
코우홀딩스	-	-	-	7.00%	2022.10.26	1,300,000
합계			11,924			1,313,799

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예입처	금액		제한내역
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
장기금융상품	신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합 계		6,000	6,000

10. 기타유동자산 당분기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	3,749,884	664,721
대손충당금	(651,858)	(651,858)
선급비용	38,570	8,471
합 계	3,136,596	21,334

11. 재고자산(1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
상품	976,782	1,679,696
상품평가충당금	(21,509)	(112,599)
반품계약자산	-	126,914
합 계	955,273	1,694,010

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가로 인식한 재고자산원가	10,178,476	12,773,181

(3) 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
기초	112,599	585,054
재고자산평가손실환입	(91,090)	(42,488)
연결범위변동	-	(429,967)
기말	21,509	112,599

12. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
비유동
지분증권	36,779,017	17,605,721
채무증권	977,915	37,887,896
기타증권	1,332,488	1,510,195
합 계	39,089,420	57,003,812

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	지분율 (%)	당분기말		전기말
취득원가	장부금액(공정가치)	취득원가	장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---
지분증권
(주)비비비 RCPS	14.0	10,599,556	-	10,559,556	11,682,752
(주)초록뱀푸드팜	-	-	-	900,220	956,888
라이아투자조합	12.0	1,200,000	1,514,607	1,200,000	1,715,816
밀퍼드투자조합	15.7	1,570,000	1,685,847	1,570,000	2,124,661
그라프투자조합	-	-	-	882,067	1,125,604
(주)초록뱀컴퍼니	14.9	19,500,001	14,333,487	-	-
(주)스카이이앤엠	3.5	2,600,002	2,777,253	-	-
(주)네오크레마	15.8	24,473,661	16,467,823	-	-
소 계		59,943,220	36,779,017	15,111,843	17,605,721
채무증권
(주)에이프로젠MED 23CB	-	-	-	30,000,000	36,892,298
(주)초록뱀컴퍼니 16CB	-	900,000	977,915	900,000	995,598
소 계		900,000	977,915	30,900,000	37,887,896
기타
하나금융투자 사모투자신탁	-	830,975	827,102	1,000,000	1,003,402
하나금융투자 특정금전신탁	-	507,500	505,385	507,500	506,793
소 계		1,338,475	1,332,488	1,507,500	1,510,195
합 계		62,181,695	39,089,420	47,519,343	57,003,812

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말			전기말
지분(%)	취득가액	장부가액	지분(%)	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
슬라이퍼투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	-	-	-	20.00	2,020,000	2,348,561
클락투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	-	-	-	25.00	2,000,000	2,167,321
(주)인포마크	대한민국	통신장비 제조	24.46	18,246,499	19,048,250	32.71	17,646,499	17,646,499
(주)메타마케팅	대한민국	메타버스 컨텐츠 유통	35.12	43,780,064	44,343,596	-	-	-
합 계				62,026,563	63,391,846		21,666,499	22,162,381

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법이익잉여금 및 자본변동	기말
슬라이퍼투자조합	2,348,562	-	(2,129,526)	(218,266)	(770)	-
클락투자조합	2,167,321	-	(2,508,085)	319,343	21,421	-
(주)인포마크	17,646,499	600,000	-	(2,120,417)	2,922,167	19,048,250
(주)메타마케팅	-	43,780,064	-	495,260	68,272	44,343,596
합 계	22,162,381	44,380,064	(4,637,611)	(1,524,079)	3,011,091	63,391,846

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익 및 배당	기말
비케이엘투자조합	3,899,502	-	(3,903,737)	4,235	-
비토투자조합	2,720,956	-	(2,720,956)	-	-
메이1호조합	5,959,852	-	-	761,471	6,721,323
그레이스투자조합	2,032,894	906,740	(2,939,634)	-	-
슬라이퍼투자조합	-	2,020,000	-	4,946	2,024,946
클락투자조합	-	2,000,000	-	3,874	2,003,874
합 계	14,613,204	4,926,740	(9,564,327)	774,526	10,750,143

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
(주)인포마크	52,877,243	32,552,880	20,324,363	29,365,103	(7,790,325)
(주)메타마케팅	13,402,628	8,950,518	4,452,110	31,594,021	3,761,169

<전기말 및 전분기>

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
메이1호조합	-	-	-	1,780,503	1,776,648
슬라이퍼투자조합	12,797,392	1,058,435	11,738,957	24,728	24,728
클락투자조합	9,241,900	486,931	8,754,969	17,609	17,609
(주)인포마크	42,663,247	27,330,432	15,332,815	-	-

14. 유형자산

(1) 당분기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	공기구비품	시설장치	합 계
기초 순장부금액	6,768	18,208	10,845	35,821
취득	-	3,443	-	3,443
처분	(2,954)	(11)	(3,345)	(6,310)
감가상각비	(2,074)	(6,032)	(7,500)	(15,606)
분기말 순장부금액	1,739	15,608	-	17,348
당분기말
취득원가	8,693	65,527	-	74,220
감가상각누계액	(6,953)	(49,919)	-	(56,872)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설중인자산	합 계
전기초 순장부금액	472,300	513,626	61,480	10,048	30,451	20,845	40,434	1,149,184
합병	-	-	-	-	5,903	-	-	5,903
취득	-	-	-	-	6,745	-	-	6,745
처분	-	-	-	(2)		-	-	(2)
감가상각비	-	-	-	(2,459)	(6,429)	(7,500)	-	(16,388)
연결범위 변동	(472,300)	(513,626)	(61,480)	-	(15,903)	-	(40,434)	(1,103,742)
전분기말 순장부금액	-	-	-	8,407	21,929	15,845	-	46,181
전분기말
취득원가	-	-	-	16,398	162,410	180,977	-	359,785
감가상각누계액	-	-	-	(8,810)	(141,644)	(167,632)	-	(318,086)

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계
기초 순장부금액	53,000	4,945,799	7,831,447	12,830,245
취득	-	-	26,610	26,610
상각비	-	-	(1,384,762)	(1,384,762)
기말 순장부금액	53,000	4,945,799	6,473,295	11,472,094

<전분기>

(단위: 천원)

구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계
기초 순장부금액	72,896	-	14,881	87,777
취득	-	11,083,375	8,900,225	19,983,600
처분	-	-	3,500	3,500
상각비	-	-	(614,326)	(614,326)
연결범위 변동	(19,896)	2,332	(12,000)	(29,564)
기말 순장부금액	53,000	11,085,707	8,292,280	19,430,987

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 배부되어 있습니다.

16. 매입채무당분기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	2,156,004	2,342,501

당분기말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

17. 파생금융부채

(1) 당분기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
파생금융부채	5,166,727	20,395,282

(2) 당분기말 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말		전기말
취득원가	장부금액(공정가치)	취득원가	장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---
13회차 사모 CB	-	-	1,694,513	727,852
14회차 사모 CB	8,208,390	3,734,006	8,208,390	5,798,925
15회차 사모 CB	1,368,065	622,334	8,208,390	5,798,925
16회차 사모 CB	1,641,678	746,801	8,208,390	5,798,926
㈜에이프로젠MED 23CB	-	-	2,244,226	2,244,227
㈜초록뱀컴퍼니 16CB(주1)	26,427	63,586	26,427	26,427
합계	11,244,560	5,166,727	28,590,336	20,395,282

(주1) ㈜초록뱀컴퍼니 16CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초금액	20,395,282	26,469,458
행사	(20,257,680)	(536,256)
공정가치평가	5,029,124	(5,537,920)
기말금액	5,166,727	20,395,282

18. 기타금융부채

당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	329,303	43,162	390,309	43,162
미지급비용	138,477	-	93,152	-
비지배지분금융부채	-	8,387	-	3,402,910
합계	467,780	51,549	483,461	3,446,072

19. 차입금

당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말(주1)	전기말
단기차입금	(주)초록뱀미디어	4.60	3,000,000	-

(주1) 2022년 11월 2일 차입금 상환 완료하였습니다.

20. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	제14회 무보증 사모 전환사채	제15회 무보증 사모 전환사채(주2)	제16회 무보증 사모 전환사채
액면가액	15,000,000	2,500,000	3,000,000
액면이자율	1.00%	1.00%	1.00%
만기보장수익율	1.00%	1.00%	1.00%
행사가액조정내역	매 1개월 단위	매 1개월 단위	매 1개월 단위
발행일자	2020.09.25	2020.09.25	2020.09.25
만기일자	2023.09.25	2023.09.25	2023.09.25
전환기간	2021.09.25 ~ 2023.08.25	2021.09.25 ~ 2023.08.25	2021.09.25 ~ 2023.08.25
전환가액(주1)	679	679	679
전환가능주식수	22,091,310	3,681,885	4,418,262
조기상환청구기간	2021.09.25 부터 매 3개월 마다	2021.09.25 부터 매 3개월 마다	2021.09.25 부터 매 3개월 마다

(주1) 전환가격은 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다.(주2) 2022년 10월 25일 전환사채 잔액 25억이 모두 조기상환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13회 무보증사모 전환사채	제14회 무보증사모 전환사채	제15회 무보증사모 전환사채	제16회 무보증사모 전환사채	합계
액면가액	-	15,000,000	2,500,000	3,000,000	20,500,000
전환권조정	-	(3,480,805)	(580,134)	(696,161)	(4,757,100)
장부가액	-	11,519,195	1,919,866	2,303,839	15,742,900
파생금융부채
기초	727,853	5,798,925	5,798,925	5,798,925	18,124,629
감소	(727,853)	-	(4,832,438)	(4,639,140)	(10,199,431)
평가	-	(2,064,920)	(344,153)	(412,984)	(2,822,057)
기말	-	3,734,006	622,334	746,801	5,103,141

상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.

21. 기타유동부채

당분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	10,691	13,562
예수금	58,921	69,769
부가세예수금	245,132	152,517
반품환불부채	-	146,392
합 계	314,744	382,240

22. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계
기초	217,154	45,274	262,429
증가	-	-	-
사용권자산 상각	(54,289)	(12,275)	(66,563)
기말	162,866	33,000	195,865

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계
기초	425,070	114,623	539,693
증가	287,433	7,015	294,448
사용권자산 상각	(67,685)	(16,476)	(84,161)
연결범위의 변동	(409,567)	(54,415)	(463,982)
기말	235,251	50,747	285,998

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	256,509	557,942
증가	-	229,900
이자비용	9,665	4,532
상환	(82,541)	(313,173)
연결범위의 변동	-	(211,892)
기말	183,634	267,309
- 유동	104,140	83,675
- 비유동	79,493	183,634

(3) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년이내	113,449	104,140	95,782	81,430
1년이상~5년이내	82,476	79,493	155,950	175,079
합계	195,925	183,634	251,732	256,509

(4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	66,563	84,161
이자비용	9,665	4,532
단기리스 관련 비용	94,804	68,750
소액자산리스 관련 비용	5,571	4,959
합계	176,604	162,402

23. 퇴직급여제도

연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 종업원이 근무용역을 제공한 때 납부할 기여금을 비용으로 인식하고 있습니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	종류	발행주식수	1주당금액	자본금
전기말	보통주	81,323,413	500원	40,661,707
당분기말	보통주	84,704,985	500원	42,352,493
우선주	22,282,830	500원	11,141,415
합계		106,987,815		53,493,908

(2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계
2021년 01월 01일	53,560,160	26,780,080	71,658,137	98,438,217
유상증자	27,138,644	13,569,322	20,900,766	34,470,088
전환사채의 전환	624,609	312,305	803,171	1,115,476
2021년 12월 31일	81,323,413	40,661,707	93,362,074	134,023,781
2022년 01월 01일	81,323,413	40,661,707	93,362,074	134,023,781
유상증자	22,282,830	11,141,415	10,858,858	22,000,273
전환사채의 전환	3,381,572	1,690,786	2,998,495	4,689,281
2022년 09월 30일	106,987,815	53,493,908	107,219,427	160,713,335

25. 기타자본항목

당분기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
감자차익	3,587,663	3,587,663
주식매수선택권	154,824	239,461
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(274,881)	(274,881)
자기주식	(6,639)	(6,639)
기타자본잉여금	81,512	(26,840)
지분법자본변동	2,949,348	-
합 계	6,491,827	3,518,764

26. 결손금

당분기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
미처리결손금	(49,015,035)	(18,142,141)

27. 주식보상비용(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차
권리부여일	2021.09.17	2022.03.29
행사가능기간	2024.09.17~2026.09.17	2025.03.29~2027.03.29
행사가격	1,606원	1,354원
부여방법	신주교부	신주교부
행사가능주식수	529,263주	375,000주
행사가능조건	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내

(2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차
기대행사기간	5년	5년
무위험이자율	1.76%	2.98%
연환산주가변동성	44.26%	38.28%
주식선택권의 주당가치	664원	521원

(3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수량	가중평균행사가격
기초	529,263	1,606
부여	375,000	1,354
미행사분	904,263	1,501

(4) 당분기중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 120,804천원(전분기: 4,493천원)입니다.

28. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출액	4,027,148	12,731,061	7,350,324	16,087,289
기타매출액	766,002	2,311,832	49,845	105,128
합 계	4,793,150	15,042,893	7,400,169	16,192,417

(2) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(4,817백만원) 및 명문약국(3,252백만원)입니다.

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	556,228	1,662,901	621,196	1,506,343
퇴직급여	42,645	138,691	32,707	85,483
복리후생비	75,859	224,093	81,274	193,730
여비교통비	3,858	37,817	33,697	111,917
교육훈련비	-	1,170	170	1,470
소모품비	3,334	9,509	4,006	10,643
도서인쇄비	-	683	751	3,157
운반비	23,466	55,802	6,453	17,688
통신비	1,342	3,977	1,563	4,474
수도광열비	4,303	11,735	3,868	8,502
지급임차료	36,695	102,798	27,171	70,932
광고선전비	-	667	-	400
보험료	881	3,031	1,743	4,412
차량유지비	9,831	24,268	8,162	24,312
감가상각비	4,574	15,606	6,027	16,875
무형자산상각비	462,064	1,384,762	768,608	922,101
사용권자산감가상각비	21,793	66,563	23,569	84,161
대손상각비	(69,165)	(92,638)	-	23,594
세금과공과	52,345	53,486	95,649	96,049
지급수수료	571,206	1,444,881	353,280	1,830,760
접대비	8,281	17,998	8,528	8,528
주식보상비용	45,942	120,804	-	4,493
기타비용	-	-	(362,430)	-
합계	1,855,482	5,288,603	1,715,992	5,030,023

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	3,258,605	10,178,476	5,892,270	12,773,181
인건비	598,874	1,801,592	653,903	1,591,826
복리후생비	75,859	224,093	81,273	193,730
감가상각비	26,368	82,169	29,596	101,036
무형자산상각비	462,064	1,384,762	460,834	922,101
광고선전비	-	667	-	400
여비교통비	3,858	37,817	33,698	111,917
운반비	23,466	55,802	6,453	17,688
소모품비	3,334	9,509	4,006	10,643
외주가공비	-	-	-	-
수도광열비	4,303	11,735	3,868	8,502
지급임차료	36,695	102,798	27,171	70,932
지급수수료	571,206	1,444,881	361,351	1,830,760
기타	49,457	132,779	53,841	170,489
매출원가 및 판매비와관리비의 합계	5,114,087	15,467,079	7,608,262	17,803,203

31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	763,114	1,497,516	249,719	683,622
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	492,912	40,797	164,070
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	177,251	897,731	14,758,456
파생상품부채 처분이익	-	2,244,226	-	-
파생상품부채 평가이익	-	2,822,057	-	7,226,784
사채상환이익	-	1,544,393	-	-
비지배지분 금융부채 평가이익	4,165	4,165	-	-
합 계	767,279	8,782,520	1,188,247	22,832,932

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	1,103,443	4,473,830	1,953,270	5,600,805
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	2,984,903	6,485,247	3,450	1,375,302
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	6,825,510	25,690,518	2,977,301	3,173,962
파생상품부채 평가손실	-	37,159	-	6,070,828
비지배지분 금융부채 평가손실	(254,291)	-	-	-
합 계	10,659,565	36,686,754	4,934,021	16,220,897

32. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매각예정자산처분이익	-	99,997	-	-
잡이익	7,527	8,393	4,573	83,793
합 계	7,527	108,389	4,573	83,793

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기부금	-	50,000	50,200	51,400
유형자산처분손실	3,356	4,310	-	-
기타의대손상각비	-	-	-	242
잡손실	173,842	334,840	4,054	7,700
합 계	177,198	389,151	54,254	59,342

33. 관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
지분법이익(손실)	(1,524,079)	929,566
관계기업투자주식처분손익	(158,503)	(746,728)
합 계	(1,682,582)	182,837

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다.

35. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주지배지분순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주지배지분순이익

(단위: 원, 주식수: 주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주지배지분순이익(손실)	(10,956,098,078)	(30,291,762,436)	(4,173,992,400)	5,451,685,898
계속영업순이익(손실)	(10,956,098,078)	(30,291,762,436)	(4,173,992,400)	7,567,454,223
중단영업순이익(손실)	-	-	-	(2,115,768,325)
보통주 가중평균 유통보통주식수	86,471,065	83,649,229	72,843,316	60,022,351
기본주당순이익(손실)	(127)	(362)	(57)	91
계속영업기본주당이익(손실)	(127)	(362)	(57)	126
중단영업기본주당이익(손실)	-	-	-	(35)

(2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산<당분기>

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균 주식수
발행주식수	2022-01-01	81,323,413	273	22,201,291,749	81,323,413
자기주식수	2022-01-01	(2,154)	273	(588,042)	(2,154)
전환사채의 전환	2022-03-16	1,511,715	199	300,831,285	1,101,946
전환사채의 전환	2022-04-05	1,869,857	179	334,704,403	1,226,023
합계		84,702,831		22,836,239,395	83,649,229

<전분기>

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균 주식수
발행주식수	2021-01-01	50,399,433	273	13,759,045,209	50,399,433
자기주식수	2021-01-01	(2,154)	273	(588,042)	(2,154)
우선주의 전환	2021-04-06	3,160,727	178	562,609,406	2,060,840
유상증자	2021-07-17	27,138,644	76	2,062,536,944	7,555,080
전환사채의 전환	2021-09-27	624,609	4	2,498,436	9,152
합계		81,321,259		16,386,101,953	60,022,351

(3) 희석주당순손익

(단위: 원, 주식수: 주)

구 분	전분기
3개월	누적
---	---	---
보통주 지배지분 계속영업순이익	(4,173,992,400)	7,567,454,223
+ 희석주당이익 산정을 위한 순이익	-	1,536,167,262
희석주 분기순이익	-	9,103,621,485
÷가중평균 유통보통주식수(희석)	-	82,218,565
희석주당순이익(원)	-	76
계속분기희석주당이익	-	111
중단분기희석주당이익	-	(35)

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 표시하지 아니하였습니다.

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(30,291,762)	5,491,457
조정:
퇴직급여	138,691	85,483
대손상각비(환입)	(92,638)	23,594
기타의대손상각비	-	242
감가상각비	15,606	16,388
무형자산상각비	1,384,762	922,101
사용권자산감가상각비	66,563	84,161
유형자산처분손실	4,310	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	6,485,247	1,375,302
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	25,690,518	3,173,962
이자비용	4,473,830	5,600,805
파생상품부채평가손실	37,159	6,070,828
주식보상비용	120,804	4,493
관계기업투자주식처분손실	317,946	-
관계기업투자주식처분이익	(159,444)	(661,837)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(177,251)	(14,758,456)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(492,912)	(164,070)
지분법이익(손실)	1,524,079	(1,014,457)
이자수익	(1,497,516)	(621,088)
사채상환이익	(1,544,393)	-
비지배지분 금융부채 평가이익	(4,165)	-
매각예정자산처분손실(이익)	(99,997)	-
파생상품부채처분이익	(2,244,226)	-
파생상품부채평가이익	(2,822,057)	(7,226,784)
영업활동으로인한자산부채의변동:
매출채권의 감소(증가)	(96,512)	(874,301)
미수금의 감소(증가)	(866,896)	(17,350)
선급금의 감소(증가)	(3,085,163)	(182,257)
선급비용의 감소(증가)	(30,099)	12,066
재고자산의 감소(증가)	738,737	1,393,505
매입채무의 증가(감소)	(186,497)	(2,172,844)
미지급금의 증가(감소)	95,509	(396,370)
미지급비용의 증가	(93,366)	(61,825)
예수금의 증가(감소)	(10,848)	14,737
선수금의 증가(감소)	(2,871)	(1,711,968)
미수수익의 감소(증가)	(50,850)	(499,906)
부가세예수금의 감소	92,615	130,605
반품환불부채의 증가(감소)	(146,392)	-
퇴직금의 지급	-	(362,205)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	237,919
법인세부채의 감소(증가)	-	(993,121)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,809,479)	(7,081,191)

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
전환사채 전환	4,500,000	1,116,541
우선주자본금의 보통주자본금 전환	-	1,580,364

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래			당분기말
증가	감소	기타(주1)
---	---	---	---	---	---	---
전환사채	29,596,598	(17,624,042)	4,464,165	-	(693,821)	15,742,900
리스부채	256,509	(72,876)	9,665	(9,665)	-	183,634
단기차입금	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000
합계	29,853,107	(14,696,918)	4,473,830	(9,665)	(693,821)	18,926,534

(주1) 당분기 중 전환사채의 전환청구로 인한 변동 금액입니다.

37. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	920,000	계약보증(위탁판매)

(2) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비 고
지배기업 등	그린러스크투자조합	15.10	(주1)
(주)초록뱀미디어	-	(주2)
(주)초록뱀컴퍼니	-	(주2)
관계기업	㈜인포마크	24.46	-
㈜메타마케팅	35.12	-
기타특수관계자	최혁	-	(주3)
셀바이오1호조합	-	(주4)
임직원	-	-

(주1) 연결회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 지배기업으로 구분하였습니다.(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단되어 지배기업 등의 특수관계자로 분류하였으며, 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)
(주)초록뱀미디어	99.99
기타	0.01
합 계	100.00

(주3) 관계기업인 (주)인포마크의 주요 임원이므로 기타 특수관계자로 구분하였습니다.(주4) 셀바이오1호조합은 (주)초록뱀미디어의 종속기업이므로 기타특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기		전분기
기타(금융)수익	기타(금융)비용	기타(금융)수익	기타(금융)비용
---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)초록뱀미디어	-	111,378	29,041	200,397
(주)초록뱀컴퍼니	7,866	-	-	108,132
관계기업	슬라이퍼투자조합	-	327,792	-	-
클락투자조합	319,343	508,085	-	-
(주)인포마크	-	2,120,417	-	-
(주)메타마케팅	495,260	-	-	-
메이1호조합	-	-	-	5,500
기타의 특수관계자	최혁	68,811	-	-	-
셀바이오1호조합	2,064,920	2,180,669	-	-
임직원	146	-	174	-
합 계		2,956,346	5,248,341	29,215	314,029

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등					채무 등
대여금	미수수익	선급금	보증금	계	전환사채	차입금	미지급금	미지급비용	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업 등	(주)초록뱀미디어	-	-	-	129,078	129,078	-	3,000,000	5,369	11,721	3,017,090
(주)초록뱀컴퍼니	-	1,116	-	-	1,116	-	-	-	-	-
기타의 특수관계자	최혁	2,000,000	92,504	3,000,000	-	5,092,504	-	-	-	-	-
셀바이오1호조합	-	-	-	-	-	11,519,195	-	-	2,060	11,521,255
직원	11,924	-	-	-	11,924	-	-	-	-	-
합 계		2,011,924	93,620	3,000,000	129,078	5,234,622	11,519,195	3,000,000	5,369	13,781	14,538,345

<전기말>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등				채무 등
대여금	미수수익	보증금	계	전환사채	미지급금	미지급비용	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업 등	(주)초록뱀미디어	-	-	129,078	129,078	-	22,056	-	22,056
관계기업	슬라이퍼투자조합	-	4,230	-	4,230	-	-	-	-
클락투자조합	-	4,230	-	4,230	-	-	-	-
기타의 특수관계자	최혁	2,000,000	23,693	-	2,023,693	-	-	-	-
셀바이오1호조합	-	-	-	-	15,249,512	-	2,500	15,252,012
직원	13,799	-	-	13,799	-	-	-	-
합 계		2,013,799	32,153	129,078	2,175,030	15,249,512	22,056	2,500	15,274,068

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배기업 등	(주)초록뱀컴퍼니	당기손익-공정가치측정금융자산	900,000	19,500,000	-	20,400,000
미수수익	-	5,227	4,111	1,116
(주)초록뱀미디어	차입금	-	8,000,000	5,000,000	3,000,000
미지급비용	-	14,241	2,520	11,721
기타의 특수관계자	최혁	대여금	2,000,000	-	-	2,000,000
미수수익	23,693	68,811	-	92,504
선급금	-	3,000,000	-	3,000,000
셀바이오1호조합	전환사채	15,000,000	-	-	15,000,000
미지급비용	2,500	81,263	81,703	2,060
직원	대여금	13,799	-	1,875	11,924
미수수익	-	146	146	-
합계			17,939,992	30,669,688	5,090,355	43,519,325

<전분기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배기업 등	(주)초록뱀미디어	차입금	-	6,000,000	6,000,000	-
(주)초록뱀컴퍼니	차입금	-	6,500,000	6,500,000	-
기타의 특수관계자	직원	대여금	16,265	-	1,846	14,419
		미수수익	-	174	174	-
합계			16,265	12,500,174	12,502,020	14,419

(5) 당분기중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기업명	출자	분배
관계기업	(주)인포마크	600,000	-
(주)메타마케팅	43,780,064	-
슬라이퍼투자조합	-	2,288,970
클락투자조합	-	2,190,139
합계		44,380,064	4,479,108

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	444,050	369,151
퇴직급여	33,012	15,893
합 계	477,062	385,044

4. 재무제표

재무상태표
제 14 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 13 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 14 기 3분기말	제 13 기말
자산
유동자산	24,118,898,574	71,122,445,028
현금및현금성자산	7,858,738,363	59,216,817,478
매출채권 및 기타유동채권	5,880,331,680	5,751,181,466
기타유동금융자산	6,101,662,427	2,177,610,414
기타유동자산	3,147,050,605	31,981,071
재고자산	955,273,081	1,694,010,446
당기법인세자산	175,842,418	250,909,153
매각예정자산		1,999,935,000
비유동자산	127,693,966,528	100,875,503,418
기타비유동금융자산	331,646,779	275,291,659
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	22,621,596,620	57,003,812,132
종속기업에 대한 투자자산	31,027,447,996	8,800,000,000
관계기업에 대한 투자자산	62,026,562,762	21,666,499,082
유형자산	17,347,602	35,821,065
사용권자산	195,865,302	262,428,513
영업권	4,947,204,300	4,947,204,300
영업권 이외의 무형자산	6,526,295,167	7,884,446,667
자산총계	151,812,865,102	171,997,948,446
부채
유동부채	26,883,510,336	53,281,511,102
매입채무	2,156,004,046	2,342,501,343
기타유동금융부채	398,995,339	483,460,649
단기차입금	3,000,000,000
유동리스부채	104,140,364	81,430,004
유동성전환사채	15,742,900,271	29,596,597,546
유동파생상품부채	5,166,726,699	20,395,281,820
기타유동부채	314,743,617	382,239,740
비유동부채	122,655,140	218,241,421
비유동리스부채	79,493,187	175,079,468
기타비유동금융부채	43,161,953	43,161,953
부채총계	27,006,165,476	53,499,752,523
자본
자본금	53,493,907,500	40,661,706,500
주식발행초과금	107,219,427,559	93,362,074,716
기타자본구성요소	3,897,022,132	3,776,218,194
이익잉여금(결손금)	(39,803,657,565)	(19,301,803,487)
자본총계	124,806,699,626	118,498,195,923
자본과부채총계	151,812,865,102	171,997,948,446

포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 14 기 3분기		제 13 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	4,793,149,580	15,042,893,010	7,400,169,175	12,193,829,872
상품매출액	4,027,147,730	12,731,060,772	7,350,324,376	12,102,851,950
기타수익(매출액)	766,001,850	2,311,832,238	49,844,799	90,977,922
매출원가	3,258,604,930	10,178,476,380	5,892,269,919	9,739,849,036
상품매출원가	3,258,604,930	10,178,476,380	5,892,269,919	9,739,849,036
매출총이익	1,534,544,650	4,864,416,630	1,507,899,256	2,453,980,836
판매비와관리비	1,712,626,154	5,128,037,929	1,715,991,908	4,420,570,106
영업이익(손실)	(178,081,504)	(263,621,299)	(208,092,652)	(1,966,589,270)
기타이익	7,527,064	108,389,493	4,573,256	83,792,433
기타손실	177,198,296	232,636,212	54,254,102	55,756,118
금융수익	590,541,934	8,107,821,228	1,083,655,341	22,750,521,244
금융원가	2,908,018,376	28,680,915,566	4,934,019,877	16,220,896,981
관계기업투자손익	459,108,278	459,108,278	81,590,136	(1,398,275,479)
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,206,120,900)	(20,501,854,078)	(4,026,547,898)	3,192,795,829
법인세비용			250,299,915	(1,707,749,751)
계속영업이익(손실)	(2,206,120,900)	(20,501,854,078)	(4,276,847,813)	4,900,545,580
중단영업이익(손실)				(1,796,979,012)
당기순이익(손실)	(2,206,120,900)	(20,501,854,078)	(4,276,847,813)	3,103,566,568
기타포괄손익			(1,531,894)	81,086,484
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)			(1,531,894)	81,086,484
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)			(1,531,894)	81,086,484
총포괄손익	(2,206,120,900)	(20,501,854,078)	(4,278,379,707)	3,184,653,052
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(245)	(59)	52
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(245)	(59)	82
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)				(30)

자본변동표
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	26,780,080,000	71,658,137,415	3,414,996,932	(27,619,721,351)	74,233,492,996
당기순이익(손실)				3,103,566,568	3,103,566,568
기타포괄손익				81,086,484	81,086,484
지분의 발행	13,569,322,000	20,915,566,666			34,484,888,666
복합금융상품 전환	312,304,500	804,049,756			1,116,354,256
사업결합			327,201,493		327,201,493
주식기준보상거래			4,493,177		4,493,177
2021.09.30 (기말자본)	40,661,706,500	93,377,753,837	3,746,691,602	(24,435,068,299)	113,351,083,640
2022.01.01 (기초자본)	40,661,706,500	93,362,074,716	3,776,218,194	(19,301,803,487)	118,498,195,923
당기순이익(손실)				(20,501,854,078)	(20,501,854,078)
기타포괄손익
지분의 발행	11,141,415,000	10,858,857,930			22,000,272,930
복합금융상품 전환	1,690,786,000	2,998,494,913			4,689,280,913
사업결합
주식기준보상거래			120,803,938		120,803,938
2022.09.30 (기말자본)	53,493,907,500	107,219,427,559	3,897,022,132	(39,803,657,565)	124,806,699,626

현금흐름표
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 14 기 3분기	제 13 기 3분기
영업활동현금흐름	(6,241,723,792)	(6,566,916,144)
영업으로부터 창출된 현금	(2,669,942,243)	(8,816,691,320)
이자수취(영업)	826,982,134	977,051,005
이자지급(영업)	(4,473,830,418)	442,589,890
배당금수취(영업)		638,245,501
법인세납부(환급)	75,066,735	191,888,780
투자활동현금흐름	(52,405,286,131)	(13,371,856,402)
대여금의 감소	2,001,874,424	4,181,846,537
종속기업에 대한 투자자산의 처분	2,500,000,000	4,561,337,055
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	2,099,931,750	700,000,000
관계기업에 대한 투자자산의 처분	4,479,108,278	6,467,175,943
비유동매도가능금융자산의 처분	32,801,466,721	19,842,505,899
보증금의 감소	21,500,000	863,538,000
유형자산의 처분	2,000,000	13,830,216
무형자산의 처분		12,000,000
보증금의 증가	(73,600,000)	(322,004,000)
유형자산의 취득	(3,443,083)	(26,477,437)
무형자산의 취득	(26,610,000)	(19,987,101,071)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(24,727,447,996)	(4,900,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(44,380,063,680)	(4,926,739,661)
비유동매도가능금융자산의 취득	(22,100,002,545)	(17,849,767,883)
대여금의 증가	(5,000,000,000)	(2,000,000,000)
장기금융상품의 취득		(2,000,000)
재무활동현금흐름	7,288,930,808	34,199,302,657
주식의 발행	22,060,001,700	35,687,316,860
단기차입금의 증가	8,000,000,000
신주발행비 지급	(74,153,310)	(1,202,615,394)
단기차입금의 상환	(5,000,000,000)
전환사채의 감소	(17,624,041,661)
리스부채의 감소	(72,875,921)	(285,398,809)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(51,358,079,115)	14,260,530,111
기초현금및현금성자산	59,216,817,478	13,579,768,731
기말현금및현금성자산	7,858,738,363	27,840,298,842

5. 재무제표 주석

제14(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제13(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 초록뱀헬스케어

1. 일반 사항주식회사 초록뱀헬스케어(구, 우리들휴브레인 주식회사(이하 '회사'))는 2009년 12월1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 53,494백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말		전기말
주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
그린러스크투자조합	16,154,281	15.10%	5,043,169	6.20%
아르케투자조합	11,171,718	10.44%	-	-
기타주주	79,661,816	74.46%	76,280,244	93.80%
합 계	106,987,815	100.00%	81,323,413	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기 재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 회계추정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

4.1.3 유동성위험

현금흐름의 예측은 회사 내의 재무팀에서 수행합니다. 회사 내의 재무팀은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하
유동부채
매입채무	2,156,004	2,156,004	2,156,004	-	-	-
단기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-	-	-
기타유동금융부채	398,995	398,995	398,995	-	-	-
유동리스부채	104,140	113,449	11,468	101,982	-	-
유동성전환사채	15,742,900	20,702,184	20,702,184	-	-	-
소 계	21,402,040	26,370,633	26,268,651	101,982	-	-
비유동부채
비유동리스부채	79,493	82,476	-	-	82,476	-
기타비유동금융부채	43,162	43,162	-	-	-	43,162
소 계	122,655	125,638	-	-	82,476	43,162
합 계	21,524,695	26,496,271	26,268,651	101,982	82,476	43,162

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하
유동부채
매입채무	2,342,501	2,342,501	2,342,501	-	-	-
기타유동금융부채	483,461	483,461	483,461	-	-	-
유동리스부채	81,430	95,782	31,899	63,883	-	-
전환사채	29,596,598	47,813,889	47,813,889	-	-	-
소 계	32,503,990	50,735,633	50,671,750	63,883	-	-
비유동부채
비유동리스부채	175,079	155,950	-	-	82,638	73,312
기타비유동금융부채	43,162	43,162	-	-	-	43,162
소 계	218,241	199,112	-	-	82,638	116,474
합 계	32,722,231	50,934,745	50,671,750	63,883	82,638	116,474

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	24,093,261	50,248,389
현금및현금성자산(B)	7,858,738	59,216,817
순부채(C=A-B)	16,234,522	(8,968,429)
자본총계(D)	124,806,700	118,498,196
총자본(E=C+D)	141,041,222	109,529,767
자본조달비율(F=C/E)	11.51%	(8.19%)

4.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	17,110,740	-	5,510,856	22,621,597
금융부채
파생금융부채	-	-	5,166,727	5,166,727

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	57,003,812	57,003,812
금융부채
파생금융부채	-	-	20,395,282	20,395,582

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산		파생금융부채
당분기	전기	당분기	전기
---	---	---	---	---
기초 잔액	57,003,812	85,633,660	20,395,282	26,469,458
취득	-	10,794,474	-	-
대체	(14,999,999)	(1,999,935)	(20,257,680)	-
처분	(17,967,359)	(42,362,521)	-	(536,256)
당기손익에 인식된 손익	(18,525,597)	4,938,134	5,029,124	(5,537,920)
자본에 반영된 변동	-	-	-	-
기말 잔액	5,510,856	57,003,812	5,166,727	20,395,582

5. 영업부문 정보

당분기말 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보
메디컬사업부	의료 장비 및 기구 판매	병원 등
생활건강사업부	헬스기구 등	일반소비자, 대리점 등
의약품사업부	의약품 등	약국 등

(2) 부문별 정보<당분기>

(단위: 천원)

당분기	메디컬부문	생활건강부문	의약품부문	기타	합 계
매출	2,099,555	-	12,943,338	-	15,042,893
매출원가	-	-	10,178,476	-	10,178,476
판관비와관리비	1,439,961	211,986	3,476,091	-	5,128,038
영업이익(손실)	659,594	(211,986)	(711,229)	-	(263,621)
감가상각비 등	836,807	915	629,209	-	1,466,931
자산총액	14,635,952	27,020	12,296,408	124,853,485	151,812,865
부채총액	1,697,905	101,363	610,508	24,596,389	27,006,165

<전분기>

(단위: 천원)

전분기	메디컬부문	생활건강부문	의약품부문	기타	합 계
매출	2,812,410	25,788	9,355,632	-	12,193,830
매출원가	2,029,312	24,559	7,685,978	-	9,739,849
판관비와관리비	966,565	327,695	3,126,310	-	4,420,570
영업이익(손실)	(183,467)	(326,466)	(1,456,656)	-	(1,966,589)
감가상각비 등	386,746	1,941	326,188	-	714,875
자산총액	18,607,612	26,813	12,621,097	138,158,387	169,413,909
부채총액	1,706,573	161,417	1,157,638	53,037,197	56,062,825

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

금융자산	상각후취득원가	당기손익-공정가치측정	합 계
유동성
현금및현금성자산	7,858,738	-	7,858,738
매출채권	5,880,332	-	5,880,332
기타유동금융자산	6,101,662	-	6,101,662
소 계	19,840,732	-	19,840,732
비유동성
기타비유동금융자산	331,647	-	331,647
당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,621,597	22,621,597
소 계	331,647	22,621,597	22,953,243
합 계	20,172,379	22,621,597	42,793,976

<전기말>

(단위: 천원)

금융자산	상각후취득원가	당기손익-공정가치측정	합 계
유동성
현금및현금성자산	59,216,817	-	59,216,817
매출채권	5,751,181	-	5,751,181
기타유동금융자산	2,177,610	-	2,177,610
소 계	67,145,609	-	67,145,608
비유동성
기타비유동금융자산	275,292	-	275,292
당기손익-공정가치측정금융자산	-	57,003,812	57,003,812
소 계	275,292	57,003,812	57,279,104
합 계	67,420,901	57,003,812	124,424,712

(2) 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가	당기손익-공정가치측정	합 계
유동성
매입채무	2,156,004	-	2,156,004
단기차입금	3,000,000	-	3,000,000
기타유동금융부채	398,995	-	398,995
유동성전환사채	15,742,900	-	15,742,900
유동리스부채	104,140	-	104,140
파생금융부채	-	5,166,727	5,166,727
소 계	21,402,040	5,166,727	26,568,767
비유동성
비유동리스부채	79,493	-	79,493
기타비유동금융부채	43,162	-	43,162
소 계	122,655	-	122,655
합 계	21,524,695	5,166,727	26,691,422

<전기말>

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가	당기손익-공정가치측정	합 계
유동성
매입채무	2,342,501	-	2,342,501
기타유동금융부채	483,461	-	483,461
유동성전환사채	29,596,598	-	29,596,598
유동리스부채	81,430	-	81,430
파생금융부채	-	20,395,282	20,395,282
소 계	32,503,990	20,395,282	52,899,272
비유동성
비유동리스부채	175,079	-	175,079
기타비유동금융부채	43,162	-	43,162
소 계	218,241	-	218,241
합 계	32,722,231	20,395,282	53,117,513

(3) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계
금융자산
이자수익	826,982	-	826,982
대손상각비(환입)	32,638	-	32,638
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	492,912	492,912
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	177,251	177,251
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(6,485,247)	(6,485,247)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(17,684,680)	(17,684,680)
소 계	859,620	(23,499,763)	(22,640,143)
금융부채
이자비용	(4,473,830)	-	(4,473,830)
파생금융부채 처분이익	-	2,244,226	2,244,226
파생금융부채 평가이익	-	2,822,057	2,822,057
파생금융부채 평가손실	-	(37,159)	(37,159)
사채상환이익	1,544,393	-	1,544,393
소 계	(2,929,438)	5,029,124	2,099,687
합 계	(2,069,818)	(18,470,639)	(20,540,456)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계
금융자산
이자수익	637,285	-	637,285
대손상각비(환입)	(23,594)	-	(23,594)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	164,070	164,070
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	14,722,382	14,722,382
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(1,375,302)	(1,375,302)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(3,173,962)	(3,173,962)
소 계	613,691	10,337,188	10,950,879
금융부채
이자비용	(5,600,805)	-	(5,600,805)
파생금융부채 평가이익	-	7,226,783	7,226,783
파생금융부채 평가손실	-	(6,070,828)	(6,070,828)
소 계	(5,600,805)	1,155,955	(4,444,850)
합 계	(4,987,114)	11,493,143	6,506,029

7. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금시재액	1,516	35
보통예금 등	7,857,222	59,216,782
합 계	7,858,738	59,216,817

8. 매출채권

(1) 당분기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권 총액	6,124,468	6,027,956
손실충당금	(244,137)	(276,775)
매출채권	5,880,332	5,751,181

(2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	276,775	89,631
대손상각비(환입)	(32,638)	23,594
기말	244,137	113,225

(4) 회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행경험 및 채무자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 손실충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당분기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수
6개월이하	12개월이하	18개월이하	24개월이하	2년초과	계
---	---	---	---	---	---	---
채무불이행률(b/a)	0.07%	0.88%	9.61%	97.33%	100.00%	3.99%
총장부금액(a)	5,679,844	206,041	67	198	238,318	6,124,468
전체기간 기대신용손실(b)	(3,810)	(1,809)	(6)	(193)	(238,318)	(244,137)
순장부금액(c=a-b)	5,676,034	204,232	60	5	-	5,880,332

9. 기타금융자산(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
단기대여금	5,000,000	2,000,000
미수금	921,531	54,635
미수수익	180,131	122,975
소 계	6,101,662	2,177,610
비유동항목
장기금융상품	6,000	6,000
장기보증금	313,722	255,493
장기대여금	11,924	13,799
소 계	331,647	275,292
합 계	6,433,309	2,452,902

(2) 당분기말 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
이자율(%)	만기	금액	이자율(%)	만기	금액
---	---	---	---	---	---	---
최혁	4.60%	2022.10.30	2,000,000	4.60%	2022.02.09	2,000,000
정병창	4.60%	2022.12.05	3,000,000	-	-	-
합 계			5,000,000			2,000,000

(3) 당분기말 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
이자율(%)	만기	금액	이자율(%)	만기	금액
---	---	---	---	---	---	---
직원	1.50%	2027.04.20	11,924	1.50%	2027.04.20	13,799

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예입처	금 액		제한내역
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
장기금융상품	신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합 계		6,000	6,000

10. 기타유동자산 당분기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	3,760,339	675,368
대손충당금	(651,858)	(651,858)
선급비용	38,570	8,471
합 계	3,147,051	31,981

11. 재고자산(1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
상품	976,782	1,679,696
상품평가충당금	(21,509)	(112,599)
반품계약자산	-	126,914
합 계	955,273	1,694,010

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가로 인식한 재고자산원가	10,178,476	9,739,849

(3) 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
기초	112,599	585,054
재고자산평가손실환입	(91,090)	(42,488)
연결범위변동	-	(429,967)
기말	21,509	112,599

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
비유동
지분증권	20,311,194	17,605,721
채무증권	977,915	37,887,896
기타증권	1,332,488	1,510,195
합 계	22,621,597	57,003,812

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	지분율 (%)	당분기말		전기말
취득원가	장부금액(공정가치)	취득원가	장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---	---
지분증권
(주)비비비 RCPS	14.0	10,599,556	-	10,559,556	11,682,752
(주)초록뱀푸드팜	-	-	-	900,220	956,888
라이아투자조합	12.0	1,200,000	1,514,607	1,200,000	1,715,816
밀퍼드투자조합	15.7	1,570,000	1,685,847	1,570,000	2,124,661
그라프투자조합	-	-	-	882,067	1,125,604
(주)초록뱀컴퍼니	14.9	19,500,001	14,333,487	-	-
(주)스카이이앤엠	3.5	2,600,002	2,777,253	-	-
소 계		35,469,559	20,311,194	15,111,843	17,605,721
채무증권
(주)에이프로젠MED 23CB	-	-	-	30,000,000	36,892,298
(주)초록뱀컴퍼니 16CB	-	900,000	977,915	900,000	995,598
소 계		900,000	977,915	30,900,000	37,887,896
기타
하나금융투자 사모투자신탁	-	830,975	827,102	1,000,000	1,003,402
하나금융투자 특정금전신탁	-	507,500	505,385	507,500	506,793
소 계		1,338,475	1,332,488	1,507,500	1,510,195
합 계		37,708,034	22,621,597	47,519,343	57,003,812

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기말			전기말
지분율(%)	취득가액	장부가액	지분율(%)	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	데미안투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	100.00	1,300,000	1,300,000	100.00	1,300,000	1,300,000
비케이엘투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	100.00	5,000,000	5,000,000	68.18	7,500,000	7,500,000
초록뱀플랫폼신기술조합	대한민국	투자 및 투자자문	99.95	24,727,448	24,727,448	-	-	-
관계기업	슬라이퍼투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	-	-	-	20.00	2,020,000	2,020,000
클락투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	-	-	-	25.00	2,000,000	2,000,000
(주)인포마크	대한민국	통신장비 제조	24.46	18,246,499	18,246,499	32.71	17,646,499	17,646,499
(주)메타마케팅	대한민국	메타버스 컨텐츠 유통	35.12	43,780,064	43,780,064	-	-	-
합 계					93,054,011	93,054,011		30,466,499	30,466,499

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	분기말
종속기업	데미안투자조합	1,300,000	-	-	1,300,000
비케이엘투자조합	7,500,000	-	(2,500,000)	5,000,000
초록뱀플랫폼신기술조합		24,727,448	-	24,727,448
관계기업	슬라이퍼투자조합	2,020,000	-	(2,020,000)	-
클락투자조합	2,000,000	-	(2,000,000)	-
(주)인포마크	17,646,499	600,000	-	18,246,499
(주)메타마케팅	-	43,780,064	-	43,780,064
합 계		30,466,499	69,107,512	(6,520,000)	93,054,011

<전분기>

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	전분기말
관계기업	비토투자조합	2,961,336	-	(2,961,336)	-
그레이스투자조합	2,599,100	906,740	(3,505,840)	-
비케이엘투자조합	3,900,000	-	(3,900,000)	-
메이1호조합	3,000,000	-	-	3,000,000
슬라이퍼투자조합	-	2,020,000	-	2,020,000
클락투자조합	-	2,000,000	-	2,000,000
합 계		12,460,436	4,926,740	(10,367,176)	7,020,000

(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
종속기업	데미안투자조합	1,479,402	5,500	1,473,902	-	62,560
비케이엘투자조합	5,060,816	-	5,060,816	-	650,258
초록뱀플랫폼신기술조합	16,531,314	-	16,531,314	-	(8,208,686)
관계기업	(주)인포마크	52,877,243	32,552,880	20,324,363	29,365,103	(7,790,325)
(주)메타마케팅	13,402,628	8,950,518	4,452,110	31,594,021	3,761,169

<전기말 및 전분기>

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
종속기업	데미안투자조합	1,411,342	-	1,411,342	-	63,666
비케이엘투자조합	11,053,432	-	11,053,432	-	714,857
관계기업	슬라이퍼투자조합	12,797,392	1,058,435	11,738,957	24,728	24,728
클락투자조합	9,241,900	486,931	8,754,969	17,609	17,609
메이1호조합	-	-	-	1,780,503	1,776,648
(주)인포마크	42,663,247	27,330,432	15,332,815	-	-

14. 유형자산

(1) 당분기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	공기구비품	시설장치	합 계
기초 순장부금액	6,768	18,208	10,845	35,821
취득	-	3,443	-	3,443
처분	(2,954)	(11)	(3,345)	(6,310)
감가상각비	(2,074)	(6,032)	(7,500)	(15,606)
분기말 순장부금액	1,739	15,608	-	17,348
당분기말
취득원가	8,693	65,527	-	74,220
감가상각누계액	(6,953)	(49,919)	-	(56,872)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	공기구비품	시설장치	합 계
전기초 순장부금액	10,046	14,549	20,845	45,440
합병	-	5,903	-	5,903
취득	-	6,744	-	6,744
처분	-	-	-	-
감가상각비	(2,459)	(6,429)	(7,500)	(16,388)
전분기말 순장부금액	7,587	20,767	13,345	41,699
전분기말
취득원가	16,398	162,410	180,977	359,785
감가상각누계액	(8,811)	(141,643)	(167,632)	(318,086)

당분기 및 전분기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회원권	영업권	기타 무형자산	합 계
기초 순장부금액	53,000	4,947,204	7,831,447	12,831,651
취득	-	-	26,610	26,610
상각비	-	-	(1,384,762)	(1,384,762)
분기말 순장부금액	53,000	4,947,204	6,473,295	11,473,499

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	회원권	영업권	기타 무형자산	합 계
전기초 순장부금액	53,000	-	14,881	67,881
취득	-	11,083,375	8,903,726	19,987,101
처분	-	-	(12,000)	(12,000)
상각비	-	-	(614,326)	(614,326)
전분기말 순장부금액	53,000	11,083,375	8,292,281	19,428,656

당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.

16. 매입채무당분기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	2,156,004	2,342,501

당분기말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

17. 파생금융부채

(1) 당분기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
파생금융부채	5,166,727	20,395,282

(2) 당분기말 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말		전기말
취득원가	장부금액(공정가치)	취득원가	장부금액(공정가치)
---	---	---	---	---
13회차 사모 CB	-	-	1,694,513	727,852
14회차 사모 CB	8,208,390	3,734,006	8,208,390	5,798,925
15회차 사모 CB	1,368,065	622,334	8,208,390	5,798,925
16회차 사모 CB	1,641,678	746,801	8,208,390	5,798,926
(주)에이프로젠MED 23CB	-	-	2,244,226	2,244,227
(주)초록뱀컴퍼니 16CB(주1)	26,427	63,586	26,427	26,427
합계	11,244,560	5,166,727	28,590,336	20,395,282

(주1) (주)초록뱀컴퍼니 16CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다.

18. 기타금융부채

당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	260,518	43,162	390,309	43,162
미지급비용	138,477	-	93,152	-
합 계	398,995	43,162	483,461	43,162

19. 차입금

당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말(주1)	전기말
단기차입금	(주)초록뱀미디어	4.60	3,000,000	-

(주1) 2022년 11월 2일 차입금 상환 완료하였습니다.

20. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제14회 무보증 사모 전환사채	제15회 무보증 사모 전환사채(주2)	제16회 무보증 사모 전환사채
액면가액	15,000,000,000	2,500,000,000	3,000,000,000
액면이자율	1.00%	1.00%	1.00%
만기보장수익율	1.00%	1.00%	1.00%
전환가액 조정	매 1개월 단위	매 1개월 단위	매 1개월 단위
발행일자	2020.09.25	2020.09.25	2020.09.25
만기일자	2023.09.25	2023.09.25	2023.09.25
전환기간	2021.09.25 ~ 2023.08.25	2021.09.25 ~ 2023.08.25	2021.09.25 ~ 2023.08.25
전환가액(주1)	679	679	679
전환가능주식수(주)	22,091,310	3,681,885	4,418,262
조기상환청구기간	2021.09.25 부터 매 3개월	2021.09.25 부터 매 3개월	2021.09.25 부터 매 3개월

(주1) 전환가격은 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다.(주2) 2022년 10월 25일 전환사채 잔액 25억이 모두 조기상환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13회 무보증사모 전환사채	제14회 무보증사모 전환사채	제15회 무보증사모 전환사채	제16회 무보증사모 전환사채	합 계
액면가액	-	15,000,000	2,500,000	3,000,000	20,500,000
전환권조정	-	(3,480,805)	(580,134)	(696,161)	(4,757,100)
장부가액	-	11,519,195	1,919,866	2,303,839	15,742,900
파생금융부채
기초	727,853	5,798,925	5,798,925	5,798,925	18,124,629
감소	(727,853)	-	(4,832,438)	(4,639,140)	(10,199,431)
평가손실(이익)	-	(2,064,920)	(344,153)	(412,984)	(2,822,057)
분기말	-	3,734,006	622,334	746,801	5,103,141

상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년 이내에 가능하므로 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. 21. 기타유동부채

당분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	10,691	13,562
예수금	58,921	69,769
부가세예수금	245,132	152,517
반품환불부채	-	146,392
합 계	314,744	382,240

22. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계
기초	217,154	45,274	262,429
증가	-	-	-
사용권자산 상각	(54,289)	(12,275)	(66,563)
분기말	162,866	33,000	195,865

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계
전기초	15,503	60,208	75,711
증가	357,904	7,015	364,919
사용권자산 상각	(67,685)	(16,476)	(84,161)
기타의 증감	(70,471)	-	(70,471)
전분기말	235,251	50,747	285,998

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	256,509	63,590
증가	-	325,525
이자비용	9,665	163,593
리스료	(82,541)	(285,399)
분기말금액	183,634	267,309
유동	104,140	83,675
비유동	79,493	183,634

(3) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년이내	113,449	104,140	95,782	81,430
1년이상~5년이내	82,476	79,493	175,079	155,950
합 계	195,925	183,634	270,861	237,380

(4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	66,563	84,161
이자비용	9,665	163,593
단기리스 관련 비용	94,804	68,750
소액자산리스 관련 비용	5,571	4,959
합 계	176,604	321,463

23. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	발행주식수	1주당금액	자본금
전기말	보통주	81,323,413	500원	40,661,707
당분기말	보통주	84,704,985	500원	42,352,493
우선주	22,282,830	500원	11,141,415

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계
2021년 1월 1일(전기초)	53,560,160	26,780,080	71,658,137	98,438,217
유상증자	27,138,644주	13,569,322	20,900,766	34,470,088
전환사채의 전환	624,609주	312,305	803,171	1,115,476
2021년 12월 31일(전기말)	81,323,413주	40,661,707	93,362,074	134,023,781
2022년 1월 1일(당기초)	81,323,413	40,661,707	93,362,074	134,023,781
유상증자	22,282,830	11,141,415	10,858,858	22,000,273
전환사채의 전환	3,381,572	1,690,786	2,998,495	4,689,281
2022년 9월 30일(당분기말)	106,987,815	53,493,908	107,219,427	160,713,335

24. 기타자본항목

당분기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
감자차익	3,587,663	3,587,663
주식매수선택권	154,824	239,461
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(300,000)	(274,881)
자기주식	(6,639)	(6,639)
기타자본잉여금	461,175	(26,840)
합 계	3,897,022	3,518,764

25. 주식보상비용(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차
권리부여일	2021.09.17	2022.03.29
행사가능기간	2024.09.17~2026.09.17	2025.03.29~2027.03.29
행사가격	1,606원	1,354원
부여방법	신주교부	신주교부
행사가능주식수	529,263주	375,000주
행사가능조건	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내

(2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차
기대행사기간	5년	5년
무위험이자율	1.76%	2.98%
연환산주가변동성	44.26%	38.28%
주식선택권의 주당가치	664원	521원

(3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	수량	가중평균행사가격
기초	529,263	1,606
부여	375,000	1,354
미행사	904,263	1,501

(4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 120,804천원(전분기:4,493천원)입니다.

26. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출액	4,027,148	12,731,061	7,350,324	12,102,852
기타매출액	766,002	2,311,832	49,845	90,978
합 계	4,793,150	15,042,893	7,400,169	12,193,830

(2) 주요고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(4,817백만원), 명문약국(3,252백만원)입니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	556,228	1,662,901	621,196	1,359,598
퇴직급여	42,645	138,691	32,707	84,647
복리후생비	75,859	224,093	81,273	185,319
여비교통비	3,858	37,817	33,698	105,989
교육훈련비	-	1,170	170	1,470
소모품비	3,334	9,509	4,006	8,552
도서인쇄비	-	683	750	3,027
운반비	23,466	55,802	6,453	17,057
통신비	1,342	3,977	1,564	4,311
수도광열비	4,303	11,735	3,868	8,302
지급임차료	36,426	101,328	27,171	66,932
광고선전비	-	667	-	-
보험료	881	3,031	1,743	3,681
차량유지비	9,831	24,268	8,162	22,812
감가상각비	4,574	15,606	6,027	16,388
무형자산상각비	462,064	1,384,762	460,834	614,326
사용권자산상각비	21,793	66,563	23,569	84,161
대손상각비	(9,165)	(32,638)	(56,186)	23,594
세금과공과	52,345	53,486	87,978	94,866
지급수수료	368,619	1,225,786	361,351	1,703,644
접대비	8,281	17,998	5,167	7,401
주식보상비용	45,942	120,804	4,493	4,493
합 계	1,712,626	5,128,038	1,715,992	4,420,570

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	3,258,605	10,178,476	5,892,270	9,739,849
인건비	598,874	1,801,592	653,903	1,444,245
복리후생비	75,859	224,093	81,273	185,319
감가상각비	26,368	82,169	29,596	100,549
무형자산상각비	462,064	1,384,762	460,834	614,326
광고선전비	-	667	-	-
여비교통비	3,858	37,817	33,698	105,989
운반비	23,466	55,802	6,453	17,057
소모품비	3,334	9,509	4,006	8,552
외주가공비	-	-	-	-
수도광열비	4,303	11,735	3,868	8,302
지급임차료	36,426	101,328	27,171	66,932
지급수수료	368,619	1,225,786	361,351	1,703,644
기타	109,457	192,779	53,841	165,655
합 계	4,971,231	15,306,514	7,608,262	14,160,419

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	590,542	826,982	181,201	637,285
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	492,912	40,797	164,070
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	177,251	861,657	14,722,382
파생상품부채 처분이익	-	2,244,226	-	-
파생상품부채 평가이익	-	2,822,057	-	7,226,784
사채상환이익	-	1,544,393	-	-
합 계	590,542	8,107,821	1,083,655	22,750,521

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	1,103,443	4,473,830	1,953,269	5,600,805
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	2,984,903	6,485,247	3,450	1,375,302
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(1,180,328)	17,684,680	2,977,300	3,173,962
파생상품부채 평가손실	-	37,159	-	6,070,828
합 계	2,908,018	28,680,916	4,934,020	16,220,897

30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매각예정자산처분이익	-	99,997	-	-
잡이익	7,527	8,393	4,573	83,792
합 계	7,527	108,389	4,573	83,792

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기부금	-	50,000	50,200	51,400
유형자산처분손실	3,356	4,310	-	-
기타의대손상각비	-	-	-	242
잡손실	173,842	178,326	4,054	4,114
합 계	177,198	232,636	54,254	55,756

31. 관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
관계기업투자주식처분손실	459,108	2,036,521
관계기업에서 수령한 배당금	-	(638,246)
합 계	459,108	1,398,275

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다.

33. 주당손익기본주당손익은 회사의 보통주 분기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

회사가 발행한 우선주에 귀속되는 순이익이 없으므로 우선주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

(1) 보통주 분기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 분기순이익	(2,206,120,900)	(20,501,854,078)	(4,276,847,813)	3,103,566,568
계속영업순이익(손실)	(2,206,120,900)	(20,501,854,078)	(4,276,847,813)	4,900,545,580
중단영업순이익(손실)	-	-	-	(1,796,979,012)
보통주 가중평균 유통보통주식수	86,471,065	83,649,229	72,843,316	60,022,351
기본주당순이익	(26)	(245)	(59)	52
계속영업기본주당이익(손실)	(26)	(245)	(59)	82
중단영업기본주당이익(손실)	-	-	-	(30)

(2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산<당분기>

구 분	일자	주식수	일수	적수	가중평균 보통주식수
발행주식수	2022-01-01	81,323,413	273	22,201,291,749	81,323,413
자기주식수	2022-01-01	(2,154)	273	(588,042)	(2,154)
전환사채의 전환	2022-03-16	1,511,715	199	300,831,285	1,101,946
전환사채의 전환	2022-04-05	1,869,857	179	334,704,403	1,226,023
합 계		84,702,831		22,836,239,395	83,649,229

<전분기>

구 분	일자	주식수량	일수	적수	가중평균 보통주식수
발행주식수	2021-01-01	50,399,433	273	13,759,045,209	50,399,433
자기주식수	2021-01-01	(2,154)	273	(588,042)	(2,154)
우선주의 전환	2021-04-06	3,160,727	178	562,609,406	2,060,840
유상증자	2021-07-17	27,138,644	76	2,062,536,944	7,555,080
전환사채의 전환	2021-09-27	624,609	4	2,498,436	9,152
합 계		81,321,259		16,386,101,953	60,022,351

(3) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	(20,501,854)	3,103,567
조정:
퇴직급여	138,691	84,647
대손상각비	(32,638)	23,594
기타의대손상각비	-	242
감가상각비	15,606	16,388
무형자산상각비	1,384,762	614,326
사용권자산감가상각비	66,563	84,161
유형자산처분손실	4,310	-
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	6,485,247	1,375,302
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	17,684,680	3,173,962
이자비용	4,473,830	5,600,805
파생상품부채평가손실	37,159	6,070,828
주식보상비용	120,804	4,493
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(177,251)	(14,722,382)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(492,912)	(164,070)
당기손익-공정가치금융부채 처분이익	(2,244,226)	-
매각예정자산처분이익	(99,997)	-
사채상환이익	(1,544,393)	-
지분법이익	(459,108)	(638,246)
이자수익	(826,982)	(637,285)
파생상품부채평가이익	(2,822,057)	(7,226,784)
영업활동으로인한자산부채의변동:
매출채권의 감소(증가)	(96,512)	(4,711,312)
미수금의 감소(증가)	(866,896)	(41,209)
선급금의 감소(증가)	(3,084,971)	(1,857,295)
선급비용의 감소(증가)	(30,099)	(2,399)
재고자산의 감소(증가)	738,737	(432,954)
미수수익의 감소(증가)	(63,286)	-
선급법인세의 감소(증가)	-	(167,017)
매입채무의 증가(감소)	(186,497)	1,521,087
미지급금의 증가(감소)	(129,790)	479
미지급비용의 증가(감소)	(93,366)	3,684
미지급세금의 증가(감소)	-	113,762
예수금의 증가(감소)	(10,848)	34,476
선수금의 증가(감소)	(2,871)	(78,303)
부가세예수금의 증가(감소)	92,615	130,605
퇴직금의 지급	-	(93,843)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(146,392)	-
영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,669,942)	(8,816,691)

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
전환사채 전환	4,500,000	1,116,541
우선주자본금의 보통주자본금 전환	-	1,580,364

(3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	이자비용	비현금거래		분기말
상각	기타(주1)
---	---	---	---	---	---	---
전환사채	29,596,598	(17,624,042)	4,464,165	-	(693,821)	15,742,900
리스부채	256,509	(72,876)	9,665	(9,665)	-	183,634
단기차입금	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000
합 계	29,853,107	(14,696,918)	4,473,830	(9,665)	(693,821)	18,926,534

(주1) 전환사채 전환 및 상환으로 인한 비현금거래입니다.

35. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	920,000	계약보증(위탁판매)

(2) 소송사건당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자	지분율(%)	비 고
지배기업 등	그린러스크투자조합	15.10	(주1)
(주)초록뱀미디어	-	(주2)
(주)초록뱀컴퍼니	-	(주2)
종속기업	비케이엘투자조합	100.00
데미안투자조합	100.00
초록뱀플랫폼신기술조합	99.95
관계기업	(주)인포마크	24.46
(주)메타마케팅	35.12
기타 특수관계자	최혁	-	(주3)
셀바이오1호조합	-	(주4)
임직원	-

(주1) 회사의 최대주주로 지분율이 50% 이하이나, 기타의 주주는 다수의 소액주주로구성되어 있으므로 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하여 지배기업 등으로 구분하였습니다.(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지배기업 등의 특수관계자로 분류하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)
(주)초록뱀미디어	99.99
(주)초록뱀컴퍼니	0.01
합 계	100.00

(주3) 관계기업인 (주)인포마크의 주요 임원으로 기타 특수관계자로 구분하였습니다.(주4) 셀바이오1호조합은 (주)초록뱀미디어의 종속기업으로 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기		전분기
기타(금융)수익	기타(금융)비용	기타(금융)수익	기타(금융)비용
---	---	---	---	---	---
지배기업 등	(주)초록뱀미디어	-	111,378	29,041	200,397
(주)초록뱀컴퍼니	7,866	-	-	108,132
종속기업	비케이엘투자조합	465,596	27,273	-	5,318
관계기업	슬라이퍼투자조합	283,970	-	-	-
클락투자조합	205,139	-	-	-
메이1호조합	-	-	-	5,500
기타 특수관계자	최혁	68,811	-	-	-
셀바이오1호조합	2,064,920	2,180,669	-	-
임직원	146	-	174	-
합 계		3,096,448	2,319,320	29,215	319,347

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권 등					채무 등
대여금	미수수익	선급금	보증금	합계	전환사채	차입금	미지급금	미지급비용	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업 등	(주)초록뱀미디어	-	-	-	129,078	129,078	-	3,000,000	5,369	11,721	3,017,090
(주)초록뱀컴퍼니	-	1,116	-	-	1,116	-	-	-	-	-
기타특수관계자	최혁	2,000,000	92,504	3,000,000	-	5,092,504	-	-	-	-	-
셀바이오1호조합	-	-	-	-	-	11,519,195	-	-	2,060	11,521,255
직원	11,924	-	-	-	11,924	-	-	-	-	-
합 계		2,011,924	93,620	3,000,000	129,078	5,234,622	11,519,195	3,000,000	5,369	13,781	14,538,345

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권 등				채무 등
대여금	미수수익	보증금	계	전환사채	미지급금	미지급비용	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업 등	㈜초록뱀미디어	-	-	129,078	129,078	-	22,056	-	22,056
관계기업	슬라이퍼투자조합	-	4,230	-	4,230	-	-	-	-
클락투자조합	-	4,230	-	4,230	-	-	-	-
기타특수관계자	최혁	2,000,000	23,693	-	2,023,693	-	-	-	-
셀바이오1호조합	-	-	-	-	15,249,512	-	2,500	15,252,012
임직원	13,799	-	-	13,799	-	-	-	-
합 계		2,013,799	32,153	129,078	2,175,030	15,249,512	22,056	2,500	15,274,068

(4) 당분기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	출자	분배 및 배당
관계기업	슬라이퍼투자조합	-	2,288,970
클락투자조합	-	2,190,139
(주)인포마크	600,000	-
(주)메타마케팅	43,780,064	-
합 계		44,380,064	4,479,108

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	분기말
지배기업 등	(주)초록뱀컴퍼니	당기손익-공정가치금융자산	900,000	19,500,000	-	20,400,000
미수수익	-	5,227	4,111	1,116
(주)초록뱀미디어	차입금	-	8,000,000	5,000,000	3,000,000
미지급비용	-	14,241	2,520	11,721
기타특수관계자	최혁	대여금	2,000,000	-	-	2,000,000
미수수익	23,693	68,811	-	92,504
선급금	-	3,000,000	-	3,000,000
셀바이오1호조합	전환사채	15,000,000	-	-	15,000,000
미지급비용	2,500	81,263	81,703	2,060
임직원	대여금	13,799	-	1,875	11,924
미수수익	-	146	146	-
합 계			17,939,992	30,669,688	5,090,355	43,519,325

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	분기말
지배기업 등	(주)초록뱀컴퍼니	차입금	-	6,500,000	6,500,000	-
(주)초록뱀미디어	차입금	-	6,000,000	6,000,000	-
기타특수관계자	임직원	대여금	56,265	-	41,846	14,419
미수수익		174	174	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	444,050	369,151
퇴직급여	33,012	15,893
합 계	477,062	385,044

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업내부의재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제39조(이익금의 처분)

본 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제40조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제41조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

- 주요배당지표

500500500-30,2927,78011,221-20,5028,3189,795-362119269---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제14기 3분기	제13기	제12기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2009.12.01유상증자(주주배정)보통주42,358,3505005002010.06.30신주인수권행사보통주1,533,2195005872011.03.31신주인수권행사보통주1,9075005322011.03.31신주인수권행사보통주3015005002011.06.30신주인수권행사보통주41,7435005002011.09.30신주인수권행사보통주4,635,1585005002011.12.31신주인수권행사보통주6,902,1775005002012.03.31신주인수권행사보통주22,901,7605005002012.06.30신주인수권행사보통주734,3155005002012.09.30신주인수권행사보통주443,7365005002012.12.31신주인수권행사보통주294,4905005002013.06.30신주인수권행사보통주335005002014.02.15무상감자보통주71,862,4715005002014.10.09유상증자(일반공모)보통주490,1005005002015.06.30전환권행사보통주2,118,9755002,4542015.12.31전환권행사보통주261,2915005002016.01.27유상증자(주주배정)보통주6,500,0005001,8552016.03.31전환권행사보통주175,5925002,2782016.09.30전환권행사보통주898,4715002,2262017.06.30전환권행사보통주1,659,0645003,0742017.12.31전환권행사보통주1,465,3835001,9792018.08.07유상증자(제3자배정)보통주2,744,4255002,1952019.08.20유상증자(제3자배정)보통주600,6005001,6652019.12.31전환권행사보통주5,144,0285001,9442019.12.31전환권행사보통주5,089,0525001,9652020.03.28유상증자(제3자배정)우선주3,160,7275001,4872020.03.31전환권행사보통주771,6045001,9442020.06.30전환권행사보통주2,334,0225001,9282020.09.30전환권행사보통주2,074,6885001,9282020.09.30전환권행사보통주10,087,4205001,4872021.07.17유상증자(주주배정)보통주27,138,6445001,3152021.09.30전환권행사보통주624,6095001,6012022.03.31전환권행사보통주1,511,7155001,3232022.05.25유상증자(제3자배정)전환우선주(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음)11,111,1125009902022.05.27유상증자(제3자배정)(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음)11,171,7185009902022.06.30전환권행사보통주1,869,8575001,337

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 제3회 |
| 제4회 |
| 제4회 |
| 제4회 |
| 제3,4회 |
| 제3,4회 |
| 제3,4회 |
| 제4회 |
| 제4회 |
| 제4회 |
| 제4회 |
| 감자비율 90% |
| 소액공모 |
| 제5회 |
| 제6회 |
| 증자비율 61% |
| 제6회 |
| 제7회 |
| 제8회 |
| 제8회 |
| 증자비율 13% |
| 증자비율 2% |
| 제10,11회 |
| 제9회 |
| 증자비율 9% |
| 제10회 |
| 제11회 |
| 제10,11,12회 |
| 제12회 |
| 증자비율 34% |
| 제13회 |
| 제13회 |
| 증자비율 13% |
| 증자비율 12% |
| 제15회 |

(*) 전환권 행사, 신주인수권 행사에 의하여 발행한 주식은 분기단위로 합산하여 작성하였습니다.

(**) 2020년 03월 28일 유상증자관련 전환우선주 3,160,727주는 2021년 04월 06일 모두 전환 청구 완료하였습니다. 나. 전환사채 등 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

무보증전환사채제14회2020.09.252023.09.2515,000,000,000보통주2021.09.25~2023.08.25100.067915,000,000,00022,091,310-무보증전환사채제15회2020.09.252023.09.2515,000,000,000보통주2021.09.25~2023.08.25100.06792,500,000,0003,681,885-무보증전환사채제16회2020.09.252023.09.2515,000,000,000보통주2021.09.25~2023.08.25100.06793,000,000,0004,418,262-45,000,000,000---20,500,000,00030,191,457-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

(주1) 제15회차 전환사채 잔액 25억이 2022년 10월 25일 풋옵션행사로 모두 조기상환 되어 보고서 제출일 기준 현재 잔액은 180억원입니다.

다. 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 천원, %)

(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

--------20,500,000------20,500,00020,500,000------20,500,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(주1) 제15회차 전환사채 잔액 25억이 2022년 10월 25일 풋옵션행사로 모두 조기상환 되어 보고서 제출일 기준 현재 잔액은 180억원입니다.

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

주주배정 유상증자-2021.07.16채무상환자금 35,68735,687- 발행제비용 1,203- 차입금상환 12,546- 전환사채상환 21,93835,687-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

전환사채132020.09.11 운영자금 1,000 타법인 증권 취득자금 2,0003,000운영자금- 물품대금 549- 기타운영자금 451타법인 증권 취득 2,0003,000-전환사채142020.09.25 타법인 증권 취득자금15,00015,000타법인 증권 취득 15,00015,000-전환사채152020.09.25 타법인 증권 취득자금15,00015,000타법인 증권 취득 15,00015,000-전환사채162020.09.25 타법인 증권 취득자금15,00015,000타법인 증권 취득 15,00015,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ■합병(가) 합병기일 : 2021년 6월 11일(나) 상대방

상호	(주)에이치바이오앤컴퍼니	제이앤에스팜(주)
소재지	서울특별시 중구 통일로 86,12-4	서울특별시 동작구 알마타길 10,3층
대표이사	황선문	박규봉
법인구분	비상장법인	비상장법인

(다) 계약내용① 합병 배경본 합병의 목적은 합병회사인 우리들휴브레인(주)가 피합병법인인 (주)에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜(주)를 흡수합병함으로써 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과로 인한 이익을 극대화하기 위함입니다.② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과보고서 제출일 현재 당사는 (주)에이치바이오앤컴퍼니 및 제이앤에스팜(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 우리들휴브레인(주)가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.③ 주요 일정

구 분		합병일정
합병 이사회 결의		2021년 03월 31일(수)
주주명부폐쇄공고		2021년 04월 01일(목)
계약일		2021년 04월 02일(금)
소규모합병공고		2021년 04월 16일(금)
주주확정기준일		2021년 04월 16일(금)
주주명부 폐쇄기간	시작일	2021년 04월 17일(일)
종료일	2021년 04월 23일(금)
합병반대의사통지 접수기간	시작일	2021년 04월 16일(금)
종료일	2021년 04월 30일(금)
합병승인 이사회		2021년 05월 06일(목)
채권자 이의제출 공고일		2021년 05월 07일(금)
채권자 이의제출기간	시작일	2021년 05월 10일(월)
종료일	2021년 06월 10일(목)
합병기일		2021년 06월 11일(금)
합병종료보고 이사회/주주총회		2021년 06월 11일(금)
합병종료보고 공고		2021년 06월 14일(월)
합병(해산)등기 예정일		2021년 06월 17일(목)
합병등 종료보고서 제출		2021년 06월 21일(월)

④ 합병 전후의 요약 재무정보 (단위 : 원)

구분	합병 전			합병 후
우리들휴브레인(주)	(주)에이치바이오앤컴퍼니	제이앤에스팜(주)	우리들휴브레인(주)
---	---	---	---	---
자산
I. 유동자산	13,130,612,203	4,033,957,425	3,626,052,916	20,790,622,544
II. 비유동자산	122,361,142,081	12,967,501	24,626,595	122,155,364,522
자산총계	135,491,754,284	4,046,924,926	3,650,679,511	142,945,987,066
부채
I. 유동부채	52,281,969,709	1,328,304,541	1,120,257,713	54,730,531,963
II. 비유동부채	13,214,771,051	14,657,500	-	15,255,188,551
부채총계	65,496,740,760	1,342,962,041	1,120,257,713	69,985,720,514
자본
I.자본금	26,780,080,000	20,000,000	510,000,000	26,780,080,000
II. 자본잉여금	75,245,800,117	-	-	75,245,800,117
III. 기타자본	(172,665,770)	-	-	(172,665,770)
IV. 이익잉여금(결손금)	(31,858,200,823)	2,683,962,885	2,020,421,798	(28,892,947,795)
자본총계	69,995,013,524	2,703,962,885	2,530,421,798	72,960,266,552
부채와자본총계	135,491,754,284	4,046,924,926	3,650,679,511	142,945,987,066

- 합병 전 재무제표는 제13기 분기보고서(2021년 03월 31일)를 기준 요약 별도재무제표입니다. - 합병 후 재무제표는 각사의 별도재무제표를 합산한 것으로 실제 합병기준일(2021년 6월 11일) 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. - 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.(라) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(회사합병결정)를 2021년 03월 31일 제출, 2021년 06월 04일 정정- 합병등 종료보고서(합병)를 2021년 06월 21일 제출, 2021년 07월 05일 정정

(마) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)① 자산양수도 및 합병_(주)에이치바이오앤컴퍼니

	(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
---	---	---	---	---	---	---	---	---
실적	괴리율	실적	괴리율
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)에이치바이오앤컴퍼니	매출액	9,743	10,654	8,601	12%	-	-	-
영업이익	2,151	2,205	1,167	46%	-	-	-
당기순이익	1,700	1,742	-3,894	329%	-	-	-

(*) 영업이익 예측치에는 무형고정자산상각 826백만원이 미반영되었고, 이를 고려하면 괴리율은 11.92%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인이며 또한 영업이익의 주요원인중 하나는 매출액의 하락(12%)입니다.(**) 당기순이익 실적치에는 예측시 미반영된 무형자산손상차손 4,689백만원이 반영되어 괴리율이 크게 발생했습니다. 이를 예측치에 반영하면 괴리율은 4.6%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.② 자산양수도 및 합병_제이앤에스팜(주)

	(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
---	---	---	---	---	---	---	---	---
실적	괴리율	실적	괴리율
---	---	---	---	---	---	---	---	---
제이앤에스팜(주)	매출액	13,214	13,894	14,097	-7%	-	-	-
영업이익	1,439	1,498	1,100	24%	-	-	-
당기순이익	1,122	1,169	-420	137%	-	-	-

(*) 영업이익 예측치에는 무형고정자산상각 555백만원이 미반영되었고, 이를 고려하면 괴리율은 -24.4%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.(**) 당기순이익 실적치에는 예측시 미반영된 무형자산손상차손 1,447백만원이 반영되어 괴리율이 크게 발생했습니다. 이를 예측치에 반영하면 괴리율은 -81.1%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.

■ 중요한 자산양수도* 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이영숙외 2인- 주소 : 서울특별시 강남구 압구정로 외② 종료일자 : 2021년 03월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역
양수도 대상자산	주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 발행주식 4,000주
발행회사	주식회사 에이치바이오앤컴퍼니
주식의 종류	보통주
총 발행주식수	4,000주
양수목적	의료기기 공급등 신규사업진출 및 사업다각화
양도인	이영숙외 2인
양수도되는 주식의 수량	4,000주(지분율 100%)
양수금액	15,500,000,000원

② 자산양수도 대금 지급방법

구분	일자	금액	지급방법	비고
지급완료일	2021년 03월 11일	15,500,000,000원	현금지급	지급완료

③ 자산양수도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고
외부평가기간	2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일	-
이사회결의일	2021년 03월 11일	-
주요사항보고서 제출일	2021년 03월 11일	-
자산양수도 계약 체결일	2021년 03월 11일	-
주식 양수일	2021년 03월 11일	-
자산양수도 완료일 및 대금 지급일	2021년 03월 11일	-

④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	자본금	매출액	당기순이익	감사의견	외부감사인
당해연도	4,267,567	1,518,969	2,748,598	20,000	7,538,963	1,190,856	-	-
전년도	2,592,753	1,035,011	1,557,742	20,000	4,735,391	1,240,488	-	-
전전년도	987,406	670,152	317,254	20,000	1,589,612	297,254	-	-

(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2021년 03월 11일 제출

* 제이앤에스팜 주식회사 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이정훈외 3인- 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 외② 종료일자 : 2021년 03월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역
양수도 대상자산	제이앤에스팜 주식회사 발행주식 51,000주
발행회사	제이앤에스팜 주식회사
주식의 종류	보통주
총 발행주식수	51,000주
양수목적	의약품사업부문 매출액 증대 및 시너지효과 기대
양도인	이정훈외 3인
양수도되는 주식의 수량	51,000주(지분율 100%)
양수금액	8,000,000,000원

② 자산양수도 대금 지급방법

구분	일자	금액	지급방법	비고
지급완료일	2021년 03월 11일	8,000,000,000원	현금지급	지급완료

③ 자산양수도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고
외부평가기간	2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일	-
이사회결의일	2021년 03월 11일	-
주요사항보고서 제출일	2021년 03월 11일	-
자산양수도 계약 체결일	2021년 03월 11일	-
주식 양수일	2021년 03월 11일	-
자산양수도 완료일 및 대금 지급일	2021년 03월 11일	-

④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	자본금	매출액	당기순이익	감사의견	외부감사인
당해연도	4,607,485	1,479,073	3,128,412	510,000	12,631,736	1,708,542	-	-
전년도	4,236,422	2,816,552	1,419,870	510,000	8,869,300	907,766	-	-
전전년도	1,161,941	649,837	512,104	510,000	1,081,856	2,103	-	-

(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2021년 03월 11일 제출

* (주)버킷스튜디오 주식 양도(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명 : (주)버킷스튜디오- 주소 : 서울특별시 강남구 선릉로 803 4층, 5층(신사동)- 대표이사 : 강지연② 종료일자 : 2021년 12월 23일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역
양수도 대상자산	(주)버킷스튜디오 발행주식 3,498,542주
발행회사	(주)버킷스튜디오
양도목적	재무구조 개선 및 현금 유동성 확보
양도방법	증권시장을 통한 주식 매도(장내매도)
양도금액	22,480,415,670원
양수인	-

② 자산양수도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고
외부평가기간	* '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의6 ③항 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2에 근거하여 증권시장을 통한 증권의 매매에 해당하므로 외부평가기관의 평가를 받지 아니함.	-
이사회결의일	2021년 12월 17일	-
주요사항보고서 제출일	2021년 12월 17일	-
주식 양도일	2021년 12월 17일 ~ 12월 23일	-
자산양수도 완료일 및 대금 수령일	2021년 12월 23일	-

③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	자본금	매출액	당기순이익	감사의견	외부감사인
당해연도	72,610,294	23,406,198	49,204,096	17,470,571	23,256,432	-5,130,526	적정	삼덕회계법인
전년도	53,999,881	12,774,973	41,224,908	15,452,404	17,584,675	-2,691,282	적정	대주회계법인
전전년도	34,550,470	18,830,248	15,720,223	6,723,591	18,445,342	-9,926,819	적정	대주회계법인

* 당해연도는 2020년 , 전년도는 2019년, 전전년도는 2018년 기준입니다.④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원)

구분	주식양수도 전	증감	주식양수도 후
유동자산	50,666,415,057	22,388,093,127	73,054,508,184
비유동자산	126,074,411,611	-7,604,354,908	118,470,056,703
자산총계	176,740,826,668	14,783,738,219	191,524,564,887
유동부채	55,561,689,792	-	55,561,689,792
비유동부채	3,999,729,938	-	3,999,729,938
부채총계	59,561,419,730	-	59,561,419,730
자본금	40,661,706,500	-	40,661,706,500
잉여금 등	136,079,120,168	14,783,738,219	150,862,858,387
자본총계	176,740,826,668	14,783,738,219	191,524,564,887

* 상기 요약재무정보는 최근 공시된 3분기보고서 작성기준일(2021년 9월 30일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)을 2021년 12월 17일 제출, 2021년 12월 23일 정정- 합병등 종료보고서를 2021년 12월 23일 제출, 2021년 12월 30일 정정

* 주식회사 에이프로젠메디신 23회 전환사채 사채권 양도(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 타타니아3호조합외 1인- 주소 : 서울특별시 송파구 송파대로28길 외② 종료일자 : 2022년 04월 12일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역
양수도 대상자산	주식회사 에이프로젠메디신 제23회 전환사채
발행회사	주식회사 에이프로젠메디신
양도방법	양수도(장외매도)
양수인	타타니아3호조합, 가치자람1호조합
양도금액	15,525,127,397원

② 자산양수도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고
외부평가기간	2022년 04월 11일 ~ 2022년 04월 12일	-
이사회결의일	2022년 04월 12일	-
주요사항보고서 제출일	2022년 04월 12일	-
자산양수도 계약 체결일	2022년 04월 12일	-
자산양수도 완료일 및 대금 수령일	2022년 04월 12일	-

③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	자본금	매출액	당기순이익	감사의견	외부감사인
당해연도	824,112	119,749	704,362	99,578	141,247	-12,500	적정	대주회계법인
전년도	834,308	144,268	690,039	91,473	127,143	-32,668	적정	대주회계법인
전전년도	647,173	129,737	517,436	76,862	78,248	18,745	적정	위드회계법인

④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원)

구분	주식양수도 전	증감	주식양수도 후
유동자산	82,433,087,323	15,525,127,397	97,958,214,720
비유동자산	93,869,980,299	-18,446,148,998	75,423,831,301
자산총계	176,303,067,622	-2,921,021,601	173,382,046,021
유동부채	53,281,511,102	-2,244,225,921	51,037,285,181
비유동부채	3,621,151,647	-	3,621,151,647
부채총계	56,902,662,749	-2,244,225,921	54,658,436,828
자본금	40,661,706,500	-	40,661,706,500
잉여금 등	78,738,698,373	-676,795,680	78,061,902,693
자본총계	119,400,404,873	-676,795,680	118,723,609,193

* 상기 요약재무정보는 최근 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정)를 2022년 04월 12일 제출- 합병등종료보고서(자산양수도)를 2022년 04월 12일 제출 * 주식회사 메타마케팅 주식 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이종우- 주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 640② 종료일자 : 2022년 05월 30일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역
양수도 대상자산	주식회사 메타마케팅 발행주식 19,104주
발행회사	주식회사 메타마케팅
주식의 종류	보통주
양수목적	사업 확대 및 기업 경쟁력 강화
양도인	이종우
양수도되는 주식의 수량	19,104주(지분율 39.8%)
양수금액	43,780,063,680원

② 자산양수도 대금 지급방법

구분	일자	금액	지급방법	비고
계약금지급일	2022년 04월 18일	4,380,000,000원	현금지급	지급완료
지급완료일	2022년 05월 30일	39,400,063,680원	현금지급	지급완료

③ 자산양수도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고
외부평가기간	2022년 04월 04일 ~ 2022년 04월 14일	-
이사회결의일	2022년 04월 18일	-
주요사항보고서 제출일	2022년 04월 18일	-
자산양수도 계약 체결일	2022년 04월 18일	-
자산양수도 완료일	2022년 05월 30일	-

④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 백만원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	자본금	매출액	당기순이익	감사의견	외부감사인
당해연도	11,972	9,092	2,880	480	20,869	1,285	-	-
전년도	4,700	4,190	509	480	4,234	333	-	-
전전년도	190	12	178	480	1,967	57	-	-

2021년 발행회사 재무현황은 2022년 2월 14일자로 역합병으로 취득한 구 (주)메타마케팅의 재무제표입니다. 2020년, 2019년 발행회사의 요약정보는 구 (주)메타마케팅의 설립이 2021년으로 구 (주)더웨이브마케팅의 재무제표입니다.⑤ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원)

구분	주식양수도 전	증감	주식양수도 후
유동자산	82,433,087,323	-43,780,063,680	38,653,023,643
비유동자산	93,869,980,299	43,780,063,680	137,650,043,979
자산총계	176,303,067,622	-	176,303,067,622
유동부채	53,281,511,102	-	53,281,511,102
비유동부채	3,621,151,647	-	3,621,151,647
부채총계	56,902,662,749	-	56,902,662,749
자본금	40,661,706,500	-	40,661,706,500
잉여금 등	78,738,698,373	-	78,738,698,373
자본총계	119,400,404,873	-	119,400,404,873

* 상기 요약재무정보는 최근 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2022년 04월 18일 제출(2022년 04월 21일 정정)- 합병등 종료보고서(자산양수도)를 2022년 05월 30일 제출

나. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)
제14기3분기	매출채권	6,124,468	244,137	4.0
대여금	11,311,924	50,000	0.4
미수금	924,085	2,554	0.3
선급금	3,749,884	651,858	17.4
보증금	613,892	300,000	48.9
합 계	22,724,253	1,248,549	5.5
제13기	매출채권	6,027,956	276,775	4.6
대여금	14,313,799	110,000	0.8
미수금	57,189	2,554	4.5
선급금	664,721	651,858	98.1
보증금	555,493	300,000	54.0
합 계	21,619,158	1,341,187	6.2
제12기	매출채권	5,254,674	488,471	9.3
미수금	37,911	2,598	6.9
선급금	2,312,336	651,858	28.2
보증금	1,331,622	300,000	22.5
합 계	8,936,543	1,442,927	16.1

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제14기 3분기	제13기	제12기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,341,187	1,442,927	2,333,005
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	115,721	409,025
① 대손처리액(상각채권액)	-	225,721	166,332
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	(110,000)	242,693
3. 대손상각비 계상(환입)액	(92,638)	13,981	(481,053)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,248,549	1,341,187	1,442,927

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석 및 개별신용손실을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계
금액	일반	5,680	206	239	6,124
특수관계자	-	-	-	-
계	5,680	206	239	6,124
구성비율(%)		92.7	3.4	3.9	100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제14기3분기	제13기	제12기	비고
의약품	상 품	742,409	1,399,814	1,319,858	합병
반품계약자산	-	126,914	120,287	-
소 계	-	1,526,728	1,440,145	-
메디컬	상 품	212,864	167,283	44	합병
소 계	212,864	167,283	44	-
생활건강	상 품	-	-	2,881	-
소 계	-	-	2,881	-
스토리지	상 품	-	-	1,826,459	양도
소 계	-	-	1,826,459	-
합 계		955,273	1,694,011	3,269,529	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.66%	1.0%	2.4%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		10.25회	7.5회	3.4회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	실사일자	실사입회자
(주)초록뱀헬스케어	2021년 12월 31일	동현회계법인

(나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가(손실)환입	기말잔액	비고
상품	976,782	955,273	-	955,273	-
반품계약자산	-	-	-	-	-
합 계	976,782	955,273	-	955,273	-

라. 공정가치평가 내역아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).<당분기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	35,398,235	-	5,510,856	40,909,092
금융부채
파생금융부채	-	-	5,166,727	5,166,727

<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	57,003,812	57,003,812
금융부채
파생금융부채	-	-	20,395,582	20,395,582

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 당분기 및 전기 중 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기손익-공정가치측정금융자산		기타포괄손익-공정가치측정금융자산		파생금융부채
당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기
---	---	---	---	---	---	---
기초 잔액	57,003,812	85,633,660	-	528,065	20,395,282	26,469,458
취득	-	10,794,474	-	-	-	-
대체	-	(1,999,935)	-	-	(20,257,680)	-
처분	(32,967,359)	(42,362,521)	-	(502,946)	-	(536,256)
당기손익에 인식된 손익	(18,525,597)	4,938,134	-	-	5,029,124	(5,537,920)
자본에 반영된 변동	-	-	-	(25,119)	-	-
기말 잔액	5,510,856	57,003,812	-	-	5,166,727	20,395,282

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제14기(당기)동현회계법인---제13기(전기)동현회계법인적정-금융자산에 대한 공정가치 측정제12기(전전기)인덕회계법인적정-당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 측정의 적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제14기(당기)동현회계법인- 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도190,000---제13기(전기)동현회계법인- 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사160,0001,614160,0001,614제12기(전전기)인덕회계법인- 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사154,000950154,000989

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제14기(당기)2022.092022.05세무자문업무세무조정업무2022.92023.1~2023.33,000천원7,000천원-제13기(전기)2021.032021.01합병 관련 세무검토세무조정업무2021.4~2021.42021.1~2021.310,000천원8,000천원-제12기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 02월 16일회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사 외 4명대면회의기말감사 결과 및 후속사건 논의, 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경연결회사는 제13기(2021년)부터 회계감사인을 인덕회계법인에서 동현회계법인으로 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

그린러스크투자조합최대주주 본인의결권 있는 주식5,043,1696.2016,154,28115.10(*1)의결권 있는 주식5,043,1696.2016,154,28115.10-의결권 없는 주식-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

(*) 2022년 05월 24일 제3자배정 유상증자 참여로 1우선주(전환우선주) 11,111,112주 배정받아 지분율이 변동하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

그린러스크투자조합3윤승옥---(주)초록뱀미디어99.9------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2019.12.16윤승옥0.01--(주)아이오케이컴퍼니47.492020.03.28윤승옥---(주)초록뱀미디어77.12021.12.27윤승옥---(주)초록뱀미디어99.9

| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

그린러스크투자조합7,669-7,669--3,739-3,739

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

-----

| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- |

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

--------

성명	회사명	상장여부	상장폐지일	임원	선임일	퇴임일	비고

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

--------

성명	회사명	상장여부	상장폐지일	최대주주	시작일	종료일	비고

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)초록뱀미디어203,922김상헌0.0--(주)초록뱀컴퍼니30.1최진욱-----

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)초록뱀미디어546,441176,203370,238149,1104,190-24,978

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

4. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2018.08.07스노우월드투자조합2,744,42511.29제3자배정유상증자 참여-2020.03.28그린러스크투자조합3,160,7278.09제3자배정유상증자 참여-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

가. 인수조건 및 인수자금 조달방법

(1) 인수가액 : 4,700,001,049원

(2) 주당 인수금액 : 1,487원

(3) 주식수(지분율) : 종류주식 3,160,727주(8.09%)

(4) 인수자금 조달방법 : 자기자금

5. 주식 소유현황 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

그린러스크투자조합16,154,28115.10-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

- 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

29,18229,18499.9975,329,82381,323,41292.63-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

6. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류	일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (총8종)
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음	공고게재신문	서울특별시에서 발행되는 매일경제신문

7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주)

종 류			'22년 4월	'22년 5월	'22년 6월	'22년 7월	'22년 8월	'22년 9월
보통주	주가	최고	1,395	1,265	1,220	983	941	815
최저	1,265	1,070	868	914	825	585
평균	1,321	1,153	1,031	959	895	689
거래량	최고	1,139,542	590,909	544,534	8,231,183	655,940	1,131,026
최저	181,391	119,738	72,922	35,311	79,573	141,030
월간	7,683,524	6,244,923	5,298,879	13,025,269	4,903,360	6,799,247

(*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

신범용남1972.04대표이사사내이사상근경영총괄前 (주)잇츠티비 이사--없음4년2024.03.25강수현여1973.06사내이사사내이사상근경영참여前 오션인더블유 이사--없음2년2024.03.25이정미여1976.04사내이사사내이사상근경영참여前 ㈜아이오케이컴퍼니 이사--없음2년2024.03.25김윤철남1971.03사외이사사외이사비상근사외이사前 (주)준 대표이사--없음4년2025.03.29장정인여1963.04사외이사사외이사비상근사외이사前 (주)진도 상품기획팀 실장--없음4년2024.03.25김민서남1977.10이사미등기상근재무총괄現 (주)초록뱀헬스케어 재무이사--없음2년-송대우남1976.07이사미등기상근영업총괄에 대한 업무前 (주)제이앤디헬스케어 대표이사--없음8년-김장휘남1975.06이사미등기상근영업총괄에 대한 업무前 제일앤파트너스(주) 부장--없음1년-이경호남1972.02감사감사상근전사 경영전반에 대한 업무前 유니원아이앤씨 CFO前 에스앤엔글로벌 감사現 (주)초록뱀미디어 감사--없음2년2024.03.25

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

경영관리본부남4---43.7359,52489,881----경영관리본부여2---26.156,55028,275-신사업부남2---24.577,96238,981-의약품남6---63.0481,87880,313-의약품여4---43.1337,55284,388-메디컬남3---33.6135,78245,261-메디컬여2---22.0125,88362,942-23---233.61,575,13168,484-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

(*) 1인평균급여액은 당분기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

3152,05050,683-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비 고
지배기업 등	그린러스크투자조합	15.10	(주1)
(주)초록뱀미디어	-	(주2)
(주)초록뱀컴퍼니	-	(주2)
관계기업	㈜인포마크	24.46	-
㈜메타마케팅	35.12	-
기타특수관계자	최혁	-	(주3)
셀바이오1호조합	-	(주4)
임직원	-	-

(주1) 연결회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 지배기업으로 구분하였습니다.(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단되어 지배기업 등의 특수관계자로 분류하였으며, 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)
(주)초록뱀미디어	99.99
기타	0.01
합 계	100.00

(주3) 관계기업인 (주)인포마크의 주요 임원이므로 기타 특수관계자로 구분하였습니다.(주4) 셀바이오1호조합은 (주)초록뱀미디어의 종속기업이므로 기타특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기		전분기
기타(금융)수익	기타(금융)비용	기타(금융)수익	기타(금융)비용
---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)초록뱀미디어	-	111,378	29,041	200,397
(주)초록뱀컴퍼니	7,866	-	-	108,132
관계기업	슬라이퍼투자조합	-	327,792	-	-
클락투자조합	319,343	508,085	-	-
(주)인포마크	-	2,120,417	-	-
(주)메타마케팅	495,260	-	-	-
메이1호조합	-	-	-	5,500
기타의 특수관계자	최혁	68,811	-	-	-
셀바이오1호조합	2,064,920	2,180,669	-	-
임직원	146	-	174	-
합 계		2,956,346	5,248,341	29,215	314,029

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등					채무 등
대여금	미수수익	선급금	보증금	계	전환사채	차입금	미지급금	미지급비용	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업 등	(주)초록뱀미디어	-	-	-	129,078	129,078	-	3,000,000	5,369	11,721	3,017,090
(주)초록뱀컴퍼니	-	1,116	-	-	1,116	-	-	-	-	-
기타의 특수관계자	최혁	2,000,000	92,504	3,000,000	-	5,092,504	-	-	-	-	-
셀바이오1호조합	-	-	-	-	-	11,519,195	-	-	2,060	11,521,255
직원	11,924	-	-	-	11,924	-	-	-	-	-
합 계		2,011,924	93,620	3,000,000	129,078	5,234,622	11,519,195	3,000,000	5,369	13,781	14,538,345

<전기말>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등				채무 등
대여금	미수수익	보증금	계	전환사채	미지급금	미지급비용	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업 등	(주)초록뱀미디어	-	-	129,078	129,078	-	22,056	-	22,056
관계기업	슬라이퍼투자조합	-	4,230	-	4,230	-	-	-	-
클락투자조합	-	4,230	-	4,230	-	-	-	-
기타의 특수관계자	최혁	2,000,000	23,693	-	2,023,693	-	-	-	-
셀바이오1호조합	-	-	-	-	15,249,512	-	2,500	15,252,012
직원	13,799	-	-	13,799	-	-	-	-
합 계		2,013,799	32,153	129,078	2,175,030	15,249,512	22,056	2,500	15,274,068

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배기업 등	(주)초록뱀컴퍼니	당기손익-공정가치측정금융자산	900,000	19,500,000	-	20,400,000
미수수익	-	5,227	4,111	1,116
(주)초록뱀미디어	차입금	-	8,000,000	5,000,000	3,000,000
미지급비용	-	14,241	2,520	11,721
기타의 특수관계자	최혁	대여금	2,000,000	-	-	2,000,000
미수수익	23,693	68,811	-	92,504
선급금	-	3,000,000	-	3,000,000
셀바이오1호조합	전환사채	15,000,000	-	-	15,000,000
미지급비용	2,500	81,263	81,703	2,060
직원	대여금	13,799	-	1,875	11,924
미수수익	-	146	146	-
합계			17,939,992	30,669,688	5,090,355	43,519,325

<전분기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배기업 등	(주)초록뱀미디어	차입금	-	6,000,000	6,000,000	-
(주)초록뱀컴퍼니	차입금	-	6,500,000	6,500,000	-
기타의 특수관계자	직원	대여금	16,265	-	1,846	14,419
		미수수익	-	174	174	-
합계			16,265	12,500,174	12,502,020	14,419

(5) 당분기중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기업명	출자	분배
관계기업	(주)인포마크	600,000	-
(주)메타마케팅	43,780,064	-
슬라이퍼투자조합	-	2,288,970
클락투자조합	-	2,190,139
합계		44,380,064	4,479,108

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	920,000	계약보증(상품판매)

3. 제재 등과 관련된 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 비케이엘투자조합2019년 08월 02일서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층투자11,053,432지분율 100%부데미안투자조합2021년 09월 06일서울시 강남구 언주로 148길 19, 403호투자1,411,342지분율 100%부더드림온투자조합2019년 07월 02일부산시 동구 중앙대로 270, 6층 617호투자11,045,369지분율 100%부초록뱀플랫폼신기술조합2022년 05월 31일서울시 강남구 영동대로 602, 6층투자-지분율 99.95%부

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

※ 주요종속회사 여부① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.