Annual Report • Mar 22, 2023
Annual Report
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(주)초록뱀헬스케어 C A 170111-0391532
2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2023년 03월 22일
주권상장법인 해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 초록뱀헬스케어
대 표 이 사 : 신범용
본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동) (전 화)02-2186-1300 (홈페이지) http://www.chorokbaemhc.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 김민서 (전 화) 02-2186-1300
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
[대표이사등의확인.jpg]
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
(주1) (주)인포마크의 종속기업으로 당기 중 신규편입되었습니다.
당사의 명칭은 '주식회사 초록뱀헬스케어'이고 영문명은 'CHOROKBAEM HEALTHCARE CO., LTD.' 입니다. 단, 약식으로 표기할 경우 '(주)초록뱀헬스케어'라고 표기합니다.
당사는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문을 인적 분할하여 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다.
(1) 본사주소 : 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동)
(2) 전화번호 : 02-2186-1300
(3) 홈페이지 : http://www.chorokbaemhc.com
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|
| 해당 | 미해당 | 미해당 |
당사는 화성본사를 거점으로 의료기기 등을 공급하는 서울지점, 서대문지점과 의약품을 공급하는 서초지점으로 구성되어 있습니다.
(*) 사업부문별 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 2009년 12월 30일 | -- |
| 회사명 | 변경일 | 본점소재지 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)초록뱀헬스케어 | 2009.12.01 | 대구광역시 중구 국채보상로 648,102(동인동2가, 비동) | 설립 |
| 2014.03.31 | 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50 | 이전 | |
| 2018.09.28 | 경기도 화성시 병점중앙로 156,(진안동) | 이전 |
| 변동일 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는해임 | 신규 | 재선임 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.03.28 | 정기주총 | 사외이사 노근배 | ||||
| 2018.09.28 | 임시주총 | 공동대표이사 김규한, 공동대표이사 신범용 | 사외이사 이윤창, 사외이사 장정인 | 감사 주윤호 | 사외이사 주대준(사임), 사외이사 장태수(사임) | |
| 2019.03.27 | 정기주총 | 사외이사 김윤철 | 대표이사 김규한(사임), 사외이사 이윤창(사임) | |||
| 2020.06.19 | 임시주총 | 사내이사 권혁찬 | ||||
| 2021.03.25 | 정기주총 | 사내이사 강수현, 사내이사 이정미, 감사(상근) 이경호, 대표이사 신범용, 사외이사 장정인 | ||||
| 2022.03.29 | 정기주총 | 사외이사 김윤철 |
| 변동일 | 변동전 | 변동후 |
|---|---|---|
| 2018.08.07 | 김수경 외 2인 | 스노우월드투자조합 |
| 2020.03.28 | 스노우월드 투자조합 | 그린러스크 투자조합 |
| 회사명 | 변경일 | 상호 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)초록뱀헬스케어 | 2009.12.01 | 우리들생명과학(주) | 설립 |
| 2014.03.31 | 우리들휴브레인(주) | - | |
| 2022.03.29 | (주)초록뱀헬스케어 | - |
<(주)인포마크> - 해당사항 없습니다.
(1) 자산양수도
(가) 당사는 2021년 3월 11일 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 4,000주(지분율 100%)를 15,500,000,000원에 양수하였습니다.
(나) 당사는 2021년 3월 11일 제이앤에스팜(주)의 주식 51,000주(지분율 100%)를 8,000,000,000원에 양수하였습니다.
(다) 당사는 2021년 12월 17일 ~ 2021년 12월 23일까지 (주)버킷스튜디오의 주식 3,498,542주를 22,480,415,670원에 양도하였습니다.
(라) 당사는 2022년 04월 12일 에이프로젠MED가 발행한 제23회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 타타니아3호조합, 가치자람1호조합에게 15,525,127,397원에 양도하였습니다.
(마) 당사는 2022년 04월 18일 ~ 2022년 05월 30일까지 (주)메타마케팅의 주식 19,104주(지분율39.8%)를 43,780,063,680원에 양수하였습니다.
(2) 합병
(가) 당사는 신규사업진출 및 사업다각화를 위하여 2021년 3월 31일 이사회 결의에 의거 2021년 6월 11일자로 (주)에이치바이오앤컴퍼니를 흡수합병 하였습니다.
() 합병과 관련한 공시서류인 주요사항보고서를 2021년 3월 31일에 제출하였습니다.
(나) 당사는 의약품사업부문 매출액 증대 및 시너지효과를 위하여 2021년 3월 31일 이사회 결의에 의거 2021년 6월 11일자로 제이앤에스팜(주)를 흡수합병 하였습니다.
() 합병과 관련한 공시서류인 주요사항보고서를 2021년 3월 31일에 제출하였습니다.
<(주)인포마크> - 해당사항 없습니다.
당사는 사업부문별로 사업의 특성에 따라 메디컬사업부문, 의약품사업부문으로 구성되어 있으며, 2021년 3월 (주)그린벨시스템즈의 매각 결정과 (주)에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜(주)의 지분 양수 및 흡수합병에 따라 스토리지사업부문은 제외되고 의료기기사업부문이 추가되었습니다.
<(주)인포마크> 당사는 AI스피커, 모바일라우터, 웨어러블 제품을 주력으로 생산 및 판매하고 있으며, 주요 고객은 통신사업자 및 IT기업들입니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.
| 일자 | 내용 # 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.
주식 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 주식의 존속기간 1개월 전까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.
보통주 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다.
발행일로부터 5년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다.
11,111,112
-
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항
상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항
전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
(1) 위 1우선주(전환우선주)의 발행일자는 납입일의 익일(효력발생일)입니다.
(2) 전환가격의 조정 - "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다)단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.
①. "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × { 기발행 주식수 + [ 신발행 주식수 × 1주당 발행가액 ] } / 시가
기발행 주식수 + 신발행 주식수
조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 X 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.
②. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다.
③. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
④. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 “전환가격 조정일”)을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.
⑤. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.
(2) 2우선주(전환우선주식) (단위 : 원)
| 발행일자 | 주당 발행가액(액면가액) | 발행총액(발행주식수) | 현재 잔액(현재 주식수) |
|---|---|---|---|
| 2022년 05월 27일 | 990 (500) | 11,060,000,820 (11,171,718) | 11,060,000,820 (11,171,718) |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | 이익배당에 관한 사항 | 잔여재산분배에 관한 사항 | 상환에관한 사항 |
|---|---|---|---|---|
| 2027년 05월 26일 | "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다. | 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. | 상환권자: 없음 | |
| 상환조건: - | ||||
| 상환방법: - | ||||
| 상환기간: - | ||||
| 주당 상환가액: - | ||||
| 1년 이내상환 예정인 경우: - | ||||
| 전환에관한 사항 | 전환권자: 주주 | 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 발행이후 전환권행사내역: N | 전환청구기간: 2023년 05월 26일 ~ 2027년 04월 26일 |
| 전환으로 발행할주식의 종류: 기명식 보통주 | 전환으로발행할 주식수: 11,171,718 | (1) 전환방법 : 주식 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 주식의 존속기간 1개월 전까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. (2) 전환비율 : 보통주 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다. (3) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다. |
||
| 의결권에 관한 사항: 의결권 있음 | 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등): - |
(1) 위 2우선주(전환우선주)의 발행일자는 납입일의 익일(효력발생일)입니다.
(2) 전환가격의 조정 - "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다)단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.
①. "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × { 기발행 주식수 + [ 신발행 주식수 × 1주당 발행가액 ] } / 시가
기발행 주식수 + 신발행 주식수
조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 X 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.
②. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다.
③. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
④. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 “전환가격 조정일”)을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.
⑤. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.
본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 29일이며, 2023년 3월 30일 개최 예정인 제14기 정기 주주총회 안건에는 아래와 같이 '정관 일부 변경의 건'이 포함되어 있습니다.
| 의안 | 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|---|
| 정관의 변경 | 제1조(상호) 본 회사는 주식회사 초록뱀헬스케어라 한다. 영문으로 CHOROKBAEM HEALTHCARE. CO., LTD.라 표기한다. | 제1조(상호) 본 회사는 주식회사 더메디팜이라 한다. 영문으로 THE MEDIPHARM Co.,Ltd.라 표기한다. | - 상호변경 |
| 제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 당사의 인터넷 홈페이지 (www.chorokbaemhc.com)에 게재한다. | 제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 당사의 인터넷 홈페이지 (www.themp.co.kr)에 게재한다. | - 홈페이지 변경 | |
| 제25조(이사 및 감사의 수) ① 본 회사의 이사는 3명이상 5명 이내로 하고 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. | 제25조(이사 및 감사의 수) ① 본 회사의 이사는 4인이내로 하고 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. | - 이사의 수 변경 | |
| 부 칙 | 이 정관은 제14기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. |
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2018년 09월 28일 | 제10기 임시주주총회 | 사업목적 추가 및 수정(삭제) | 향후 영위 가능한 사업목적 추가 |
| 2020년 03월 25일 | 제11기 정기주주총회 | 주식종류, 명의개서대리인, 외부감사인 선임등 | 상법 외감법 주식등 전자등록반영등 |
| 2020년 06월 19일 | 제12기 임시주주총회 | 사업목적 추가 및 수정(삭제) | 향후 영위 가능한 사업목적 추가 |
| 2021년 03월 25일 | 제12기 정기주주총회 | 사업목적 추가 및 수정(삭제) | 향후 영위 가능한 사업목적 추가 |
| 2022년 03월 29일 | 제13기 정기주주총회 | 상호, 홈페이지, 기준일상호변경 및 기준일 변경 |
당사와 종속회사는 연결실체를 사업부문별로 사업의 특성에 따라 의약품사업부문, 메디컬사업부문, 무선디바이스사업부문, 투자부문 및 기타로 구성되어 있습니다.
2022년 12월에 (주)인포마크 지분을 추가 취득하여 보고서 작성일 기준으로 연결 범위에 포함하였으나, 손익은 연결재무제표 작성범위에서 제외하여 (주)인포마크 및 자회사에 관한 사항의 기재를 생략한 부문이 있습니다.
| 사업부문 | 회사 | 주요 제품 및 서비스 |
|---|---|---|
| 의약품 | (주)초록뱀헬스케어 | 의약품 |
| 메디컬 | (주)초록뱀헬스케어 | 의료기기, 의료용품 |
| 무선디바이스 | (주)인포마크(주)마크아이 | 무선통신 디바이스 제조 |
| 투자부문 및 기타 | 데미안투자조합비케이엘투자조합더드림온투자조합초록뱀플랫폼신기술조합 | 경영컨설팅 및 투자 등 |
당사는 고객의 요구에 부합하는 품목을 구축하기 위해 노력하고 있으며, 현재 시대 트렌드를 반영한 전략적인 품목으로 지정하여 영업활동을 하고 있습니다. 당사는 기존 의약품 사업과 더불어 제이앤에스팜(주)을 추가 인수하여 제약사로부터의 구매력에 의한 단가 경쟁력도 상승하며 대형화에 따른 평판 향상으로 사업의 시너지 효과를 불러일으킬 수 있습니다. 해당사업부문의 2020년 매출액은 6,266,728천원, 2021년 매출액 16,732,686천원, 2022년도 매출액은 16,171,237천원으로 연결 매출액 대비 84.7% 비중을 차지하고 있습니다.
당사는 의료기기시장의 주도권을 획득하기 위한 노력의 일환으로 2021년 3월 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 전량을 인수하였고, 사업부문의 전문화와 공격적인 마케팅을 통해 의료기기부문에서 높은 매출액 달성을 목표로 하고 있습니다. 당사의 의료기기사업부문은 종합병원의 인공관절재료 및 의료 소모품 공급으로 축적된 데이터는 향후 의료기기사업 확대에 좋은 레퍼런스가 될 것입니다.
해당사업 2020년 매출액은 2,160천원, 2021년 매출액 1,853,052천원, 2022년도 매출액은 2,927,090천원으로 연결 매출액 대비 15.3% 비중을 차지하고 있습니다.
최근에는 퀄컴 테크놀러지 Inc.와 5G 소프트웨어 라이선스 계약을 체결하여 모바일 라우터, 산업용 라우터(CPE), 웨어러블 디바이스, AI 디바이스 등 다양한 5G 통신 단말을 개발할 수 있게 되었습니다. 또한 KT와의 컨소시엄을 통해 과학기술정보통신부, 한국정보화진흥원에서 주관하는 '지능형 초연결망 선도 확산 사업'에 5G 단말 공급 사업자로 선정되기도 했습니다. 지능형 초연결망 선도 확산 사업은 5G 네트워크를 국가기관에 우선 적용하여 유선망 기반 업무환경을 무선망 기반으로 대체하는 것을 목표로 하는 사업으로 (주)인포마크는 보안성이 강화된 5G 모바일 라우터를 공급하는 역할을 맡아 개발을 진행하고 있습니다.
현재 당사는 투자자산의 다변화를 통해 직접투자 비중을 늘려가며 투자수익 극대화를 추구하고 있습니다.
| 명칭 | 중요사업내용 | 소재지 |
|---|---|---|
| 화성본점 | 의료용품 판매 외 | 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동) |
| 서울지점 | 의료용품 판매 외 | 서울특별시 강남구 도산대로 414, 15층(청담동, 한성청담빌딩) |
| 서초지점 | 의약품 판매 | 서울특별시 서초구 바우뫼로43길 46, 4층(양재동) |
| 서대문지점 | 의료용품 판매 | 서울특별시 중구 통일로 86, 12-4(순화동, 바비엥3차) |
[조직도_2022.12.31.jpg]
| 사업부문 | 구분 | 금액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 의약품 | 매출액 | 16,171,237 | 84.7 |
| 영업이익 | (574,390) | 191.2 | |
| 자산 | 9,295,958 | 4.9 | |
| 메디컬 | 매출액 | 2,927,090 | 15.3 |
| 영업이익 | 507,081 | -168.8 | |
| 자산 | 12,444,234 | 6.6 | |
| 무선디바이스 | 매출액 | - | - |
| 영업이익 | - | - | |
| 자산 | 69,381,732 | 36.5 | |
| 투자 부문 및 기타 | 매출액 | - | - |
| 영업이익 | (233,161) | 77.6 | |
| 자산 | 98,735,404 | 52.0 | |
| 합 계 | 매출액 | 19,098,327 | 100.0 |
| 영업이익 | (300,470) | 100.0 | |
| 자산 | 189,857,328 | 100.0 |
(*) 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용
1) 공통 판매비와 관리비의 경우 각 사업부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부기준(매출액비)에 의거 적절히 배부하고 있습니다.
2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당사업부문에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 기타부문에 배부하고 있습니다.
<주요 매출 현황_연결기준> (단위 : 천원,%)
| 사업부문 | 주요품목 | 금액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 의약품 | 리피다운캡슐60mg 90C(PTP) | 510,376 | 2.7 |
| 가스프렌정 | 371,238 | 1.9 | |
| 레바미드정100MG | 230,488 | 1.2 | |
| 기타 | 15,059,135 | 78.0 | |
| 소계 | 16,171,237 | 84.7 | |
| 메디컬 | BIO BMP2 (BMP) 1cc | 108,323 | 0.6 |
| REXIOUS TRIPLE SCREW | 99,829 | 0.5 | |
| ATTUNE CR FEMORAL CEM | 95,789 | 0.5 | |
| 기타 | 2,623,150 | 13.7 | |
| 소계 | 2,927,090 | 15.3 | |
| 합계 | 19,098,327 | 100.0 |
| 사업부문 | 품목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 의약품 | 리피다운캡슐60mg 90C(PTP) | 32,922 | 32,922 |
| 가스프렌정 | 10,300 | 10,300 | |
| 레바미드정100MG | 30,900 | 30,900 | |
| 메디컬 | BIO BMP2 (BMP) 1cc | 1,672,000 | 1,672,000 |
| REXIOUS TRIPLE SCREW | 254,380 | 249,400 | |
| ATTUNE CR FEMORAL CEM | 926,160 | 908,000 |
| 원재료 | 주요 품목의 상세 내역은 다음과 같습니다. |
|---|---|
| 구분 | 설명 |
| 통신 chip | 단말 메인칩, LTE, 5G 통신 기능, 단말 소프트웨어 탑재 |
| Module | 단말 메인칩을 포함한 모듈, LTE, 5G 통신 기능 |
| LCD | 단말 액정표시장치 |
| 기구물 | 단말 케이스, 단말 외관을 구성하는 기구물 전체 |
| Battery | 단말에 전원을 공급하는 부품 |
| PCB | 단말에 사용되는 부품을 실장하는 회로가 내장된 기판 |
당사는 시장환경 변화에 따른 물량 증감 시 유연한 생산 대응과 생산 설비 및 인력 운영에 의한 고정비 증가에 효율적으로 대응하기 위해 자체 공장을 운영하지 않고 EMS 전문 협력사에서 생산을 진행하고 있습니다. 또, 제조 부문 핵심역량인 품질관리, 생산기술, 생산관리 기능은 당사 전문인력으로 조직을 구성해 EMS 전문협력사에 파견 및 상주 관리를 통한 밀착 관리로 품질, 원가, 납기 경쟁력 확보 및 개선 활동을 상시 수행하고 있습니다.
당사는 외주 생산 진행으로 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 그러나 제품 품질에 영향을 미칠 수 있는 검사 장비, 신뢰성 장비 등 핵심 장비는 당사가 보유하고 운영하며, 일반적인 생산설비는 외주 협력사 설비를 이용해 제품을 생산하고 있습니다.
AI스피커, 웨어러블 단말과 무선 데이터 통신(모바일 라우터) 단말 생산공정은 전체 흐름으로는 크게 다르지 않으며 공통으로 적용하는 주요 공정은 다음과 같습니다.
[생산 공정도.jpg]
<매출실적_연결기준> (단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 제14기 | 제13기 | 제12기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 계 | - | 19,098,327 | 100.0 | 18,613,345 | 100.0 | 26,895,986 | 100.0 |
| 의약품 | 상품 | 16,171,237 | 84.7 | 16,732,686 | 89.9 | 6,266,728 | 23.3 |
| 메디컬 | 2,927,090 | 15.3 | 1,853,052 | 10.0 | 2,160 | 0.0 | |
| 생활건강 | 상품, 제품 | - | - | 27,607 | 0.1 | 353,027 | 1.3 |
| 스토리지(주1) | 상품, 용역 | - | - | - | - | 20,274,765 | 75.4 |
| 기타 | 기타 | - | - | - | - | (694) | 0.0 |
(주1) 전기 중 중단사업으로 분류되어 연결재무제표에는 재계산된 매출액이 반영되었습니다.
<매출실적_연결기준> (단위 : 천원,%)
| 매출처 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|
| 세란병원 | 6,569,155 | 34.4 |
| 명문약국 | 3,104,008 | 16.3 |
| 마이팜약국 | 1,601,726 | 8.4 |
| 기타 | 7,823,438 | 40.9 |
| 합계 | 19,098,327 | 100.0 |
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 매출액 | 비중 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 요양기관 | 13,813,053 | 72.3 | - |
| 도매상 | 5,285,274 | 27.7 | - |
| 합계 | 19,098,327 | 100.0 | - |
| 구분 | 대금회수조건 | 비고 |
|---|---|---|
| 요양기관 | 개별계약조건 | - |
| 도매상 | 개별계약조건 | - |
| 기타 | 1개월 후 현금 | - |
판매조직은 영업본부 아래 국내영업팀과 해외영업팀으로 구성돼 있습니다.
키즈폰, 모바일 라우터와 같이 통신 요금이 발생하는 제품은 그 특성상 통신사에 판매되는 것이 일반적입니다. 국내의 경우 키즈폰과 모바일 라우터 모두 통신사에 직접 공급하고 있으며 말레이시아, 호주 등도 통신사에 직접 판매하고 있습니다. 하지만 미국과 유럽의 경우 통신사의 직판영업 못지않게 각 지역의 MVNO(기존 통신사로부터 망을 임차해 자신의 브랜드로 서비스하는 회사)를 통한 Wholesales 영업이 활성화돼 있습니다. 이에 MVNO를 통해 제품을 판매하기도 합니다. 또, 일본의 경우 외국 단말 회사가 일본 통신사에 직접 공급하기보다, 현지 유통사를 통해 공급하는 것이 일반적입니다. 당사도 일본통신사에 공급하는 제품을 일본의 주요 유통사를 통해 공급하고 있습니다. AI 스피커의 경우 네이버를 통해 LGU+에 공급하고 있습니다. 네이버는 통신사, 온라인, 오프라인등 다양한 채널을 통해 제품을 판매하고 있습니다.
| 구분 | 제품 | 판매전략 |
|---|---|---|
| AI 스피커 | AI 스피커 | - 국내 최대 포털사인 네이버를 통해 공급 - 네이버, 라인, 라인프렌즈, LGU+에 제품 공급 및 해외 수출 진행 - 네이버 자회사인 라인프렌즈와 조인트벤처인 마크티를 통해 다양한 신규 제품 출시 - KT, 교육회사 등에 제품을 공급하며 판매처 다변화 |
| 웨어러블 디바이스 | 키즈폰 | - SK텔레콤과의 성공적인 레퍼런스를 바탕으로 노르웨이, 호주 등 해외 수출 - 티모바일 및 자회사 메트로바이티모바일을 통해 미국 수출 - 프리미엄 제품으로 시장을 리드하면서 보급형 제품 라인업으로 국가별 시장환경에 맞춘 영업 전략 구사 |
| 모바일라우터 | LTE 라우터 | - 현장 특성 상 LTE 제품이 필요한 B2B 산업 및 개도국 시장 공략 |
| 5G 라우터 | - 퀄컴 테크놀러지 Inc.와 5G 라이선스 계약을 체결하여 다양한 5G 단말 개발 본격화 - KT와 컨소시엄으로 5G 기반 '지능형 초연결망 선도 확산 사업'을 수주하여 5G 단말 개발 및 공급 예정 |
|
| AI 헬스케어 | 시니어 헬스케어 서비스 | - 헬스케어 관련 국가 과제 수주 - 고려대안암병원, 인하대병원, 명지병원 등 종합 병원과의 협력 진행 |
| 기타 | IoT 단말 | - 기존 거래 관계에 있던 통신사 IoT 사업부 통해 지자체, VAN 사업자 등에 공급 |
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
연결회사는 상품 수출입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 외화금액 | 원화환산액 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 외화예금 | USD | 1,013,798 | 1,284,786 |
| 외화예금 | JPY | 411,755 | 3,925 |
| 매출채권 | USD | 655,650 | 830,525 |
| 미수금 | USD | 2,889 | 3,662 |
| 금융부채 | |||
| 단기차입금 | USD | 1,840,688 | 2,332,704 |
| 매입채무 | USD | 132,041 | 167,335 |
| 미지급금 | USD | 17,588 | 22,289,206 |
당기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | (40,298) | 40,298 |
| JPY | 392 | (392) |
| 합계 | (39,906) | 39,906 |
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 연결회사의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 순자산 | (89,527) | 89,527 |
연결회사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 31,753,377 | 57,003,812 |
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 28,472,570 | 59,236,307 |
| 매출채권및기타채권 | 17,056,535 | 6,027,956 |
| 기타유동금융자산 | 14,180,559 | 13,591,964 |
| 기타비유동금융자산 | 3,453,432 | 1,896,844 |
| 합계 | 63,163,096 | 80,753,071 |
(*1) 현금보유액은 제외되어 있습니다.
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 5,880,763 | 5,880,763 | 5,880,763 | - | - | - |
| 단기차입금 | 8,952,704 | 9,149,269 | 3,081,014 | 6,068,255 | - | - |
| 유동성전환사채 | 14,788,140 | 18,132,000 | 18,132,000 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 747,493 | 797,049 | 33,141 | 763,908 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 2,375,243 | 2,375,243 | 2,375,243 | - | - | - |
| 소계 | 32,744,343 | 36,334,323 | 29,502,161 | 6,832,163 | - | - |
| 비유동부채 | ||||||
| 장기차입금 | 10,000,000 | 10,920,000 | 115,000 | 345,000 | 10,460,000 | - |
| 비유동리스부채 | 552,371 | 573,486 | - | - | 90,184 | 483,302 |
| 기타비유동금융부채 | 369,975 | 369,975 | - | - | - | 369,975 |
| 소계 | 10,922,347 | 11,863,461 | 115,000 | 345,000 | 10,550,184 | 853,277 |
| 합계 | 43,666,690 | 48,197,784 | 29,617,161 | 7,177,163 | 10,550,184 | 853,277 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 2,342,501 | 2,342,501 | 2,342,501 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 483,461 | 483,461 | 483,461 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 81,430 | 95,782 | 31,899 | 63,883 | - | - |
| 유동성전환사채 | 29,596,598 | 47,813,889 | 47,813,889 | - | - | - |
| 소계 | 32,503,990 | 50,735,633 | 50,671,750 | 63,883 | - | - |
| 비유동부채 | ||||||
| 비유동리스부채 | 175,079 | 155,950 | - | - | 82,638 | 73,312 |
| 기타비유동금융부채 | 3,446,072 | 3,446,072 | - | - | - | 3,446,072 |
| 소계 | 3,621,151 | 3,602,022 | - | - | 82,638 | 3,519,384 |
| 합계 | 36,125,141 | 54,337,655 | 50,671,750 | 63,883 | 82,638 | 3,519,384 |
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 37,725,286 | 50,248,389 |
| 현금및현금성자산(B) | (28,472,570) | (59,236,307) |
| 순부채(C=A-B) | 9,252,716 | (8,987,918) |
| 자본총계(D) | 129,579,570 | 119,400,405 |
| 총자본(E=C+D) | 138,832,286 | 110,412,487 |
| 자본조달비율(F=C/E) | 6.66% | (8.14)% |
(*1) 총차입금에는 파생금융부채 및 리스부채를 포함하였습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환사채 풋옵션 | 1,235,909 | - | 8,060,527 | - |
| 전환사채 콜옵션 | - | - | 2,270,653 | - |
| 전환권대가 | 1,448,668 | - | 10,064,101 | - |
| 합 계 | 2,684,577 | - | 20,395,282 | - |
| 구분 | 내용 | 거래상대방 | 셀바이오1호조합 | 밸류애드파트너스(주1) | 라트투자조합(주2) | 조형진 | 김후성 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약의 명칭 | 제14회 무보증 사모 전환사채 | ||||||
| 제15회 무보증 사모 전환사채 | |||||||
| 제16회 무보증 사모 전환사채 | |||||||
| 제16회 무보증 사모 전환사채 | |||||||
| 제16회 무보증 사모 전환사채 | |||||||
| 계약일 | 2020-09-25 | 2020-09-25 | 2020-09-25 | 2020-09-25 | 2020-09-25 | ||
| 만기일 | 2023-09-25 | 2023-09-25 | 2023-09-25 | 2023-09-25 | 2023-09-25 | ||
| 행사시기 | 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 | 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 | 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 | 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 | 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 | ||
| 계약내용(조건) | 세부사항은 2020년 09월 25일공시사항 참고 | ||||||
| 계약금액 | 15,000,000,000원 | 15,000,000,000원 | 12,500,000,000원 | 500,000,000원 | 2,000,000,000원 |
(주1) 2022년 04월 05일 25억 전환청구되어 전환가액 1,337원에 1,869,857주 자본금으로 전환되었으며, 04월 20일 100억 조기상환 되었습니다. 2022년 4월 20일 사채권이 마크-헬스케어1호조합에서 밸류애드파트너스로 분배되었습니다. 2022년 10월 25일 잔액 25억이 모두 조기상환 되었습니다.
(주2) 2022년 04월 20일 120억 조기상환 되었습니다. 2022년 6월 8일 잔액 5억 중 2억이 조형진에게 분배되었습니다.
| 계약상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약체결시기 | 계약금액 |
|---|---|---|---|
| 다미팜(주) | 타법인 주식 취득 | 2017.04.06 | 2,000,000 |
| (주)그린벨시스템즈 | 타법인 주식 취득 | 2017.05.31 | 4,851,215 |
| (주)그린벨시스템즈 | 타법인 주식 취득 | 2017.06.29 | 9,561 |
| (주)비비비 | 타법인 주식 취득 | 2019.05.17 | 7,500,026 |
| (주)비비비 | 타법인 주식 취득 | 2021.02.16 | 3,099,530 |
| 제이앤에스팜(주) | 타법인 주식 취득 | 2021.03.11 | 8,000,000 |
| (주)에이치바이오앤컴퍼니 | 타법인 주식 취득 | 2021.03.11 | 15,500,000 |
| (주)그린벨시스템즈 | 타법인 주식 처분 | 2021.03.30 | 4,044,821 |
| (주)인포마크 | 타법인 주식 취득 | 2021.09.29 | 17,646,499 |
| (주)초록뱀컴퍼니 | 타법인 주식 취득 | 2022.01.20 | 19,500,001 |
| (주)메타마케팅 | 타법인 주식 취득 | 2022.04.18 | 43,780,064 |
| 초록뱀플랫폼신기술조합 | 타법인 주식 취득 | 2022.07.22 | 24,727,448 |
| (주)인포마크 | 타법인 주식 취득 | 2022.12.23 | 3,600,000 |
| (주)인포마크 | 타법인 주식 취득 | 2022.12.29 | 14,000,008 |
| 과목 | 제14기 | 제13기 | 제12기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | - | - | - | - |
| (정부보조금) | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | - |
당사 기술연구소는 하드웨어, 소프트웨어, 디바이스 설계팀으로 구성돼있습니다. 연구소에서는 모바일 라우터, 키즈폰, CPE, IoT 디바이스 개발을 담당하고 있으며, 에듀테크사업본부 에서는 신사업인 어린이 영어 스피킹 플랫폼 개발을 위한 AI 사업팀 및 연구 개발팀을 별도로 운영하고 있으며 전략기획실에서는 AI 헬스케어 서비스 개발 및 사업화를 담당하고 있습니다. 2017년 말 당사와 라인프렌즈 간 조인트 벤처 회사인 '마크티'를 설립했습니다. 마크티에서는AI 관련 제품 개발을 진행하고 있으며, 당사에서 개발, 생산되는 모든 제품은 품질경영본부를 통해 개발 품질 및 양산 품질을 관리합니다. 당사 핵심 경쟁력 중 하나인 디자인은 대표이사가 직접 외부 전문 디자인 하우스 및 학계 교수로 구성된 디자인 위원회(Committee)를 운영해 전문성을 확보하고 있습니다.
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연구개발조직 20220630
AI 스피커는 국내 최고의 음향 기술 설비 및 전문가 활용한 음성, 음향 관련DSP(Digital Signal Processing) 전문팀을 바탕으로 사업자의 요구에 맞춘 다양한 모델 설계 및 테스트를 진행하고 있습니다. AI 헬스케어는 정부 기관 및 종합병원과 협력하여AI 및 웨어러블 기술을 활용한 시니어 헬스케어 제품의 개발 및 실증 사업을 진행하고 있습니다. 웨어러블 디바이스는 누적된 소비자 경험을 바탕으로 시장 니즈를 반영한 기술 선도적 제품을 개발하고 있으며, 해외 통신사 및 국가별 특성을 반영해 해외향으로 커스터마이징 한 제품들을 개발 및 테스트하고 있습니다. 모바일 라우터는 국가별 통신사 환경에 맞는 제품 라인업을 강화하는 한편, 다양한 부가기능을 가진IT 컨버전스 제품도 개발하고 있습니다. 아울러 퀄컴 및 주요 통신사와 협력하여5G 모바일 라우터를 개발하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 2,245,817 | 2,047,689 | 4,330,669 | - |
| 연구개발비, 매출액 비율 | 6.3% | 4.4% | 10.0% | - |
당사의 핵심 보유 기술과 제품 적용 효과는 다음과 같습니다.
| 핵심 보유기술 | 기술경쟁력 | 제품 적용 효과 |
|---|---|---|
| Cellular (LTE/WCDMA/GSM)GPS간섭제거 RF 필터 | Cellular와 GPS 동시 사용 시, Cellular 체배 주파수와 GPS 주파수간 간섭으로 GPS 수신성능이 저하되어 어려우나당사는 GPS 수신 성능의 저하 없는 필터를 개발함 | - GPS 수신성능 크게 향상 |
| Cellular (LTE/WCDMA/GSM) WiFi / BT간섭제거 RF 필터 | Cellular와 WiFi/BT 동시 사용 시 Cellular 체배 주파수와 WiFi/BT주파수간 간섭으로 통신 성능이 저하되어 어려움. 당사는 통신성능 저하 없는 필터 개발 | - 통신 성능 저하 없이 Celluar와 WiFi / BT 동시 사용 가능 |
| 저전력 설계기술 | Hibernation 기능, Soft AP로 저전력 HW를 구현하여 단말기의 소비전력을 현저히 줄임 | - 저전력 설계로 Battery 용량을 줄여도 사용시간은 타사 대비 비슷하거나 길게 가져오는효과 |
| 단말 집적화 | 기존 WiMAX Mobile Router 단말 기준으로, 약 59.3cc 수준에서47.3cc 라우터, 20cc 키즈폰개발을 성공함. | - 세계 최소형 제품 및 초박형 제품 개발 가능 |
| 키즈폰솔루션 | 단말 Message 방식 App. 운영 시, 단말 설정 등 기능 제한과 단말 로컬에서 데이터 저장으로 데이터가 지워질 때 복구 불가능하지만 당사는 서버 이용 메시지 푸시 방식의 App을 개발하여 다양한 기능 설정과 안정적인 데이터 저장이 가능함 | - 단말과 App. 연동방식 사용으로 위치추적과 전용 메신저등의 기능을 탑재한 제품 개발 가능 |
| AI 스피커솔루션 | 국내 최고 음향 기술 설비 및 전문가를 활용한 음성, 음향 관련DSP(Digital Signal Processing) 전문팀 구축으로 스피커 드라이버 유닛, PassiveRadiator 및 인클로저 자체 설계 가능 | - 자체 스피커 설계 및 개발 가능 |
| 종류 | 취득일 | 제목 및 내용 | 존속기간 만료일 | 상용화 여부/매출기여도 | 향후 기대효과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2013.09.30 | 줄기세포의 골분화 유도용 조성물 및 이를 이용한 골분화 증가방법 | 2031.05.19 | - | - |
| 특허권 | 2014.01.21 | 줄기세포의 골분화 유도용 조성물 및 이를 이용한 골분화 증가방법 | 2032.03.13 | - | - |
| 특허권 | 2014.01.20 | 피부재생용 펩타이드, 이를 포함하는 화장품 조성물 및 이를 이용한 피부재생 방법 | 2033.09.10 | - | - |
| 특허권 | 2015.11.12 | 알루미늄 이온과 바이러스 벡터의 복합체 조성물 및 이를 이용한 세포 내 바이러스 벡터의 전달방법 | 2033.01.17 | - | - |
| 특허권 | 2017.07.11 | 식물 추출물을 포함하는 탈모 방지 및 발모 개선용 조성물 | 2035.11.12 | - | - |
| 특허권 | 2017.10.31 | 식물추출물을 포함하는 염증 개선용 조성물 | 2035.11.12 | - | - |
| No. | 구분 | 특허명 | 출원일 | 등록일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 고압축 영상 인코딩 장치 및 방법과, 이를 이용하는 동적 커패시턴스 보상 신호 처리 장치 및 방법 | 2008-03-11 | 2010-10-27 | 등록 |
| 2 | 특허 | 서브스페이스 기반의 비대칭 워터마킹 시스템 | 2010-02-09 | 2011-07-15 | 등록 |
| 3 | 디자인 | 모바일 라우터 | 2011-09-21 | 2012-11-30 | 등록 |
| 4 | 디자인 | 모바일 라우터 | 2012-05-03 | 2013-04-01 | 등록 |
| 5 | 디자인 | 모바일 라우터 | 2012-10-23 | 2013-12-16 | 등록 |
| 6 | 디자인 | 모바일 라우터 | 2013-07-08 | 2014-06-30 | 등록 |
| 7 | 디자인 | 어린이용 휴대단말기 | 2014-06-05 | 2015-06-03 | 등록 |
| 8 | 디자인 | 손목용 휴대단말기 케이스 | 2014-06-05 | 2014-10-21 | 등록 |
| 9 | 디자인 | 목걸이용 휴대단말기 케이스 | 2014-06-05 | 2014-10-21 | 등록 |
| 10 | 상표 | JOON | 2014-07-09 | 2015-05-07 | 등록 |
| 11 | 상표 | INFOMARK | 2014-12-17 | 2015-11-09 | 등록 |
| 12 | 디자인 | 어린이용 휴대단말기 | 2015-04-01 | 2016-03-03 | 등록 |
| 13 | 디자인 | 배터리 충전기 | 2015-04-01 | 2016-04-06 | 등록 |
| 14 | 디자인 | 휴대단말기용 밴드 | 2015-05-22 | 2016-04-06 | 등록 |
| 15 | 상표 | 로보랑 ROBORANG | 2016-07-19 | 2017-04-24 | 등록 |
| 16 | 상표 | 로보랑 ROBORANG | 2016-07-19 | 2017-04-24 | 등록 |
| 17 | 상표 | 로보랑 ROBORANG | 2016-07-19 | 2017-04-24 | 등록 |
| 18 | 상표 | 로보랑 ROBORANG | 2016-07-19 | 2017-04-24 | 등록 |
| 19 | 상표 | 로보랑 ROBORANG | 2016-07-19 | 2017-04-24 | 등록 |
| 20 | 디자인 | 스마트워치 | 2016-08-29 | 2017-04-26 | 등록 |
| 21 | 특허 | 모션 기반 스마트 토이 제어를 위한 웨어러블 장치 및 그 제어 방법 | 2016-09-08 | 2018-10-04 | 등록 |
| 22 | 특허 | 측부 장착형 패시브 라디에이터를 포함하는 무지향성 스피커 | 2018-02-02 | 2019-04-30 | 등록 |
| 23 | 특허 | 밴드형 패시브 라디에이터를 포함하는 무지향성 스피커 | 2018-02-02 | 2019-04-30 | 등록 |
| 24 | 특허 | 풀커버형 패시브 라디에이터를 포함하는 무지향성 스피커 | 2018-02-02 | 2019-04-30 | 등록 |
| 25 | 상표 | SPEAKINGBUDDY | 2018-12-20 | 2019-09-03 | 등록 |
| 26 | 상표 | SPEAKINGBUDDY | 2018-12-20 | 2019-09-03 | 등록 |
| 27 | 상표 | SPEAKINGBUDDY | 2018-12-20 | 2019-09-03 | 등록 |
| 28 | 상표 | SPEAKINGBUDDY | 2018-12-20 | 2019-09-03 | 등록 |
| 29 | 상표 | 마크엑스 | 2019-06-18 | 2020-06-04 | 등록 |
| 30 | 상표 | 마크엑스 | 2019-06-18 | 2020-06-04 | 등록 |
| 31 | 상표 | 마크엑스 | 2019-06-18 | 2020-06-04 | 등록 |
| 32 | 상표 | 로다주 | 2019-06-18 | 2020-06-04 | 등록 |
| 33 | 상표 | 로다주 | 2019-06-18 | 2020-06-04 | 등록 |
| 34 | 상표 | 로다주 | 2019-06-18 | 2020-06-04 | 등록 |
| 35 | 상표 | 로다주 | 2019-06-18 | 2020-06-04 | 등록 |
| 36 | 디자인 | 스마트 디스플레이 단말기 | 2019-10-07 | 2020-10-30 | 등록 |
| 37 | 상표 | MARKX | 2020-04-20 | 2021-04-30 | 등록 |
| 38 | 실용 | 도난방지 자석태그 방식의 위치추적 디바이스 | 2020-04-22 | - | 심사중 |
| 39 | 특허 | 3D 사운드 이모티콘 서비스 | 2020-04-27 | - | 심사중 |
| 40 | 특허 | AI 음성 인식 학습기를 이용한 외국어 학습 시스템 및 방법 | 2020-08-13 | - | 심사중 |
| 41 | 특허 | 3D 사운드 서비스를 제공하는 장치 및 방법 | 2021-01-14 | - | 심사중 |
| 42 | 특허 | 모바일 게이트웨이 설치 | 2021-10-12 | - | 심사중 |
| 43 | 특허 | 인공지능 스피커를 이용한 사용자 안전관리 시스템 | 2021-11-17 | - | 심사중 |
| 부문 | 인증일 | 평가기관 |
|---|---|---|
| 우수기술연구센터 지정 | 2014-06-10 | 산업통상자원부 |
| INNO-BIZ확인서 | 2022-05-31 | 중소벤처기업부 |
| 벤처기업확인서 | 2021-09-12 | 중소벤처기업부 |
의료기기산업 분야는 진단 후 치료방식에서 의료데이터를 기반으로 예측이 가능한 예방·건강관리 중심으로 의료 패러다임이 변화하고 있습니다. 이에 따라 인구의 고령화와 만성질환자 증가로 인한 의료비 증가 등 사회문제 해결을 위해 빅데이터(Big Data), 인공지능(AI) 등 디지털 기술과 의료가 접목된 스마트 헬스케어 산업이 확대되고 있습니다. 특히, 환자 데이터(의료영상, 생체신호, 유전자데이터 등)와 정보통신기술(ICT), 로봇 기술(RT), 생명공학기술(BT) 등 첨단 기술의 융합으로 유의미한 임상 분석결과를 제시 하여, 조기진단, 예후·예측 등의 진단범위 확장 및 정확한 진단, 치료 기간 단축 및 환자 안전 등 임상적 가치창출을 목적으로 한 혁신의료기기 기술 개발이 활발합니다. 급진전하고 있는 혁신의료기기 기술 개발에 대응하고, 혁신적인 의료기기의 특성에 맞는 탄력적 규제 체계 확립과 산업 육성의 중요성이 증가하고 있습니다. 의료기기산업을 보다 체계적으로 육성하고 국민에게 새로운 치료 기회를 적기에 제공하기 위한 제도적 기반으로써, 『의료기기산업 육성 및 혁신의료기기 지원법』과 『체외진단의료기기법』이 2020년 5월부터 시행되었습니다. 또한 코로나19 팬데믹 상황에서 뉴노멀 사회로 전환되고 있으며, 국내외 의료기기산업도 이에 대응하기 위해 빠르게 변화하고 있습니다. 고도의 기술이 필요한 두뇌집약적 산업으로 정밀성과 안전성이 요구되며, 높은 의학수준과 이와 연관된 정밀부품산업의 발전이 필수적입니다. 컴퓨터, 통신 등 디지털 기술의 발전과 바이오, 나노 기술 등 각 부문 간 융합화 현상이 가속화 되고 있는 복합첨단산업으로 높은 소득탄력성과 초기 투자비 집중, 다품종소량생산 등의 특징을 가지고 있습니다. 또한 첨단 의료기기의 경우 의술을 대체할 수 있는 가능성도 높기 때문에 미래가치 또한 매우 높다고 판단됩니다.
고령인구의 증가와 소득증대에 따른 보건의료에 대한 욕구의 증가, 그리고 복지수준의 향상으로 의료기기에 대한 수요는 지속적인 증가추세에 있습니다. 우리나라는 타 국가 대비 고령화 사회로의 진입시간이 빠르지만 의료관련 지출은 선진국에 비해 매우 낮은 수준입니다. 고령화 사회 진입으로 인하여 의료관련 지출은 빠른 속도로 증가할 것이며, 이에 따른 의료시설의 증가 또한 산업의 성장요인이 될 것입니다. 또한 국민소득의 증가와 복지혜택의 범위 증대로 의료서비스에 대한 접근가능성이 높아질 것으로 예상되고 있습니다. 또한 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 투자가 증가하고 많은 연구와 관심이 높아져 빠른 성장을 보일 것입니다. 특히 예방 의학분야의 중요성의 부각으로 관련 의료기기 시장은 지속적인 성장을 보일 전망입니다.
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세계 의료시장규모 2019년 세계 의료기기 시장규모는 2018년 대비 5.0% 증가한 약 4,094억 달러이며(Fitch Solutions, 2019), 2015년 성장률이 감소했지만 2016년 이후 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 지역별 시장 규모는 2019년 북미·남미 지역이 1,845억 달러(45.1%)로 가장 큰 점유율을 보이며, 2015년 이후 연평균 6.0% 성장하였습니다. 유럽이 1,147억 달러(28.0%)로 연평균 4.9%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 856억 달러(20.9%)로 연평균 7.8% 성장하였습니다. 2018년 미국의 시장규모는 1,641억 달러로 세계시장의 42.1% 차지하는 것으로 나타났으며, 상위 20개 국가가 전체시장의 89.0%를 차지하였습니다. 시장규모 상위국가는 미국을 이어 독일이 288억 달러(7.4%), 일본 287억 달러(7.4%), 중국 252억 달러(6.5%), 프랑스 156억 달러(4.0%) 등 순으로 나타났습니다. 우리나라의 2018년 시장 규모는 세계 9위(67억 달러)로 세계의료기기 시장에서 1.7%를 차지하는 것으로 나타났습니다.2018년 우리나라 의료기기 시장 규모는 6조 8,179억 원 규모로 2017년 6조 1,978억 원 대비 10.0% 증가하였으며, 2014년부터 2018년까지 연 평균 8.0%의 성장세를 지속해왔습니다. 2018년 세계 의료기기 시장규모는 2017년 대비 8.2% 증가한 약 3,899억 달러이며, 그 중 우리나라의 시장 규모는 세계9위(67억 달러)로 세계의료기기 시장의 1.7% 를 차지하는 것으로 나타났습니다(한국보건산업진흥원, 「2019 의료기기산업 분석보고서」, 2019년 12월).
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의료기기별 시장규모
안전성이 입증된 기존의 제품을 사용하려는 속성 때문에 신규업체의 진입이 어려운 분야입니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높기 때문에 글로벌 경기에 덜 민감하고 꾸준한 매출 발생이 가능한 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 또한 계절적 요인에 의한 영향도 적게 받는 안정적인 수급구조를 가지고 있습니다.
당사의 메디컬사업부문은 정형외과 병원에 최적화된 공급시스템을 확보하여 직접적인 의료행위 이외에 인공고관절, 인공슬관절 등, 병의원 전반에 필요한 의료소모품을 제공하는 의료MRO 전문 회사로써 인공관절을 주로 납품하고 있습니다.인공관절은 정상관절과 비슷한 모양과 기능을 갖춘 인공보철물로, 식품의약품안전처 「의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정」에 따른 의료기기 품목 분류 기준에 따라 인공슬관, 인공고관절, 인공어깨관절, 기타관절로 구분됩니다. 인공관절시장은 전세계적으로 인구고령화가 심화되면서 인류수명 증가와 소득수준의 향상에 따른 인공관절 관련 수술 수요가 증가함에 따라 시장은 지속적으로 성장할 추세입니다. 2018년 보건산업진흥원의 ‘보건산업브리프(인공관절)”보고서에 따르면, 국내 전체 인공관절 시장규모는 2014년 1,131억원에서 2016년 1,291억원으로, 연평균 (2014~2016년, CAGR) 6.84%증가 추세를 보이고 있으며 이런 추세로 2021년에는 1,689억원의 시장규모를 추정됩니다. 한편, 국내 인공관절 시장에서 국산 제품 점유율은 9%, 수입비중은 91%로 추산하고, 또한 수출입 현황을 비교할 시, 국내 인공관절 생산업체에서 총 생산액은 182.5억원, 수출액은 98.6억입니다. 전반적으로 국내시장 제품은 수입의존도가 높습니다.국내 인공관절 시장은 2009년 이전까지는 Zimmer, Stryker, DePuy 등 다국적 기업에 의해 지배되는 시장이었으나, 2011년 하반기부터 (주)코렌텍이 국내시장 점유율 1위를 유지하고 있으며 해당 수치는 생산부문의 수치로써 당사의 사업부문은 인공관절 유통이므로 정확한 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.
[국내 인공관절 시장규모]
국내.jpg
국내
세계인공관절 시장 규모를 살펴보면 2014년 약 160억 달러에서 2016년 약 172억 달러 규모로 연평균(2014년~2016년, CAGR) 3.68% 성장하였으며, 2016년 이후 연평균 5.53% 성장률을 보이면서 2021년 약 225억 달러를 보일 것으로 전망됩니다.
[세계 인공관절 시장규모]
세계.jpg
세계
인공관절 산업의 세계 시장점유율 현황은 미국의 Zimmer, DePuy, Stryker 등 3개사와 영국의 Smith&Nephew 의 4개 업체가 80%를 장악하고 있으며, 해당 수치는 생산부문의 수치로써 당사의 사업부문은 인공관절 유통이므로 정확한 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.
| 업체명 | 점유율 | 국적 |
|---|---|---|
| Zimmer | 27.7% | 미국 |
| Stryker | 22.4% | 미국 |
| DePuy | 17.4% | 미국 |
| Smith & Nephew | 10.1% | 영국 |
| 기타 | 22.4% | - |
(출처: Orthoworld Orthopaedic Industry Annual Report 2020)
The Orthopedic Industry Annual Report에 의하면 2009년도 인공관절 관련 시술 건수를 기반으로 세계 시장 규모는 인공관절 수술이 약 250만 건으로, 그 중에서 인공 고관절이 약 140만 건, 인공 슬관절이 약 110만 건이 시술 되었습니다. 이러한 자료를 바탕으로 향후 인공관절 시장의 성장 요소를 고려하면 다음과 같습니다.
첫 번째 인공관절 성장 요소는 근골격계 관련 질환의 증가. 인공 관절 수술 대상자는 주로 관절염의 질환을 겪는 사람들로 세계적으로 약 3억 5,500만 명의 중증 관절염 질환자들이 그 주요 대상이며 그 중 약 42%인 1억 5,000만 명은 골관절염을 가지고 있으며 이 중 약 80%는 어떠한 형태로든 관절 운동의 제약 및 장애를 겪고 있다고 합니다. 이러한 골관절염 질환은 대부분이 퇴행성으로 기인되며 따라서 환자들의 나이에 비례하며 증가한다고 볼 수 있습니다.
두 번째 성장 요소는 고령화와 기대 수명의 증가입니다. Arthritis Care & Research에 발표된 분석 자료에 따르면 인공관절 시술은 전 세계적인 인구 고령화로 인공관절 시장이 급속히 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 그 예로 전체 인공 관절 시술자의 약 60% 이상이 65세 이상의 연령대이며 그 인구 비중이 세계적으로 약 8% 대에 이르고 있고, 선진국일수록 그 연령대의 비중은 더욱 증가하고 있습니다. 미국의 예를 들면 2020년까지 65세 이상의 연령층이 약 전체인구의 25%를 차지할 것으로 전망 됩니다. 특히 한국은 2000년도부터 고령화 사회로 진입하였으며 2018년부터는 초 고령 사회로 진입하고 있습니다. 또한 경제 성장에 따른 의료 수준의 질적 향상과 기대 수명 증대로 시장확대가 예상됩니다. OECD 자료 중 EU 국가별 인공 고관절과 인공 슬관절 시술 건수 비교하면 각 국의 경제 여건에 따른 기대 수명의 증가와 수술비에 대한 경제적인 여력에 따른 성장 요인을 찾아 볼 수 있습니다.
세 번째 성장 요소는 환자들의 식생활 개선에 따른 비만 문제입니다. 연구 결과에 의하면 비만 여성의 경우 인공 슬관절 치환술을 받을 확률이 4배 증가하고, 남성의 경우5배 증가 한다는 보고가 있으며, 5kg 체중 증가는 인공 관절, 특히 슬관절 치환술을 받을 확률이 약35% 증가 한다고 보고하고 있습니다.
현재 의료기기산업은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이며, 국내 산업기반 또한 점차적으로 강화되어가는 단계에 있습니다. 당사는 의료기기시장의 주도권을 획득하기 위한 노력의 일환으로 2021년 3월 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 전량을 인수하였고, 사업부문의 전문화와 공격적인 마케팅을 통해 의료기기부문에서 높은 매출액 달성을 목표로 하고 있습니다. 당사의 의료기기사업부문은 종합병원의 인공관절재료 및 의료 소모품 공급으로 축적된 데이터는 향후 의료기기사업 확대에 좋은 레퍼런스가 될 것입니다.향후 노령인구의 증가와 영업 네트워크의 확장, 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 적극적인 영업활동을 계획 중이지만, 당사는 현재 인공관절에 특화되어있는 종합병원만 물품을 공급하는 제한적인 사업을 영위하고 있는 부분, 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관을 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약등에 따른 사업에 한계가 존재하고 있는 실정입니다.
의약품 유통은 일반적인 재화의 유통과 차별성이 있는 바, 의약품은 사적재화인 동시에 공적재화로써의 특성을 가지고 있으므로 의약품의 유통은 유효성, 안전성, 안정성, 편의성 등이 확보되어야 합니다. 또한 의약품은 개발 및 제조, 유통, 판매, 소비에 이르는 전 단계에서 정부의 제도적 규제의 대상이 되고 있으며 소량의 다품종 상품이 다빈도로 거래되는 특징이 있습니다.특히, 인구의 노령화가 급속히 진행됨에 따라 노인질환과 관련된 품목의 생산 및 판매가 증가되고 있을 뿐만 아니라, 비만 Solution 및 미용을 목적으로 하는 치료 보조제, 건강 기능 식품 등의 관심 및 매출도 높아지고 있습니다.
의약품 시장은 국민소득수준의 향상, 고령화에 따른 건강에 대한 관심고조 및 실버산업의 확장 그리고 새로운 치료제 개발에 따른 수요의 증가로 지속적인 신장이 예상되며 이에 따라 국내 의약품 시장은 연평균 국내 제조업 GDP의 평균성장률을 상회하는 성장성을 지속할 것으로 예상됩니다. 글로벌 바이오의약품 시장 현황 및 전망은 조사기관과 발표 시점에 따라 차이가 있으나, 아이큐비아(IQVIA, 글로벌 컨설팅 시장조사업체)의 의약품 매출자료 기반, 전 세계 바이오 의약품 시장 규모는 2021년 기준 4,339억 달러입니다. 17년 2,696억 달러에서 최근 5년(‘17~‘21)간 연평균 12.6% 성장하였습니다.
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글로벌 바이오의약품 시장규모
Evaluate Pharma(World Preview 2022)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 ('19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1)치료 가능한 질병의 수 증가 2)생명공학 제품 관련 시장 확대 3)블록버스터 의약품의 증가 4)희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6)파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7)협력체제 구성 또는 M&A 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다.국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다.또한 선진 의약품 시장은 의약품 거래규모의 80% 이상을 도매업에서 유통하고 있으며 국내는 제약사의 직거래 비중이 높으나 점차 도매업 유통물량이 늘어날 것으로 예상되어 국내 도매업 시장의 성장 잠재력이 높다 할 수 있습니다.
< 의약품 유통시장 현황>
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의약품 유통시장 현황 (Source: 2021 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)2021년도 국내 의약품 유통액은 806,702억원으로 그중 56%인 450,099억원이 도매상에 의해 유통되었으며, 꾸준히 도매상에 의한 유통이 확대되고 있습니다.# 2021년 유통단계별 공급금액.jpg 2021년 유통단계별 공급금액
2021년도에 도매상 공급액 중 도매상에 공급되는 금액은 22.5조원이며, 도매상이 병원 의원 약국에 공급하는 금액은 29.3조원입니다.
< 도매상 공급 현황>
(Source: 2021 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)
도매상 공급액은 매년 큰 성장을 보이고 있습니다. 여기서 제조 및 수입에 의한 직접공급 금액보다 도매상에 의한 공급규모가 10배이상 차이가 나는걸 확인할 수 있습니다.
(Source: "2021 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터" 정보 분석)
의약품산업은 국민경제에 공헌도가 높은 고부가가치 산업입니다. 또한 의약품산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 계속 안정적 성장이 가능한 산업입니다. 그러므로 선진국에서는 일찍이 의약품산업을 국가의 핵심적 기간산업으로 육성하였고 제약업계도 이에 부응하여 첨단 과학을 응용한 신약개발에 지속적인 집중 투자를 행하고 있습니다.
의약품 도매업은 다수의 제약회사에서 다품종 의약품을 대량 구매하여 약국 및 병원에 납품하는 업종을 의미합니다. 의약품 도매업체들은 유통구조를 단순화함으로써 제약사의 재고 부담을 덜어주고, 제약사 영업활동에 따른 인건비 및 판촉비의 과다지출을 억제해주는 역할을 하고 있습니다. 또한 약제비 상승 문제를 해소하여 구매사에게 합리적인 가격에 의약품을 제공합니다. 건강보험심사평가원 자료에 따르면 의약품 도매시장 규모는 2021년을 기준으로 하여 약 45조원으로 집계되고 있으며, 의약품 제작사와 수입사 간의 직접 거래 비중이 점차 축소됨에 따라 의약품 도매시장은 점차 확대될 것으로 예상됩니다.
국내 의약품 도매상은 약 3,278여개로, 해외 의약품 도매시장에 비하여 국내 의약품 도매시장은 중소형 업체들이 난립해있는 상황입니다. 그러나 해외사례에 비추어 볼 때, 점차 국내시장도 대형화 및 집중화될 전망입니다. 미국의 의약품 도매상은 1970년 144개사에서 2010년 20여개사로 통합되었으며, 이 중 상위 4개사의 매출이 전체 의약품 유통매출의 약 90%를 차지할 정도로 거대화되어 있습니다. 일본의 경우 정부 정책 및 과다 경쟁에 따른 이익 저하 등의 이유로, 의약품 도매상이 1988년 418개에서 2010년 144개로 그 수가 줄어들었습니다. 해외 추세와 같이 국내도 일부 업체들을 중심으로 점차 의약품 도매시장의 통합화가 진행될 것으로 예상됩니다.
의약품 도매업 시장은 매년 꾸준한 성장을 보여왔으며, 앞으로도 성장추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 보건복지부 통계수치에 따르면 국내 의료비 증가속도가 국민소득 증가율을 상회하여 빠르게 증가하고 있으며, 통계청 2019년 생명표 기준 국내 인구의 기대수명(남자 80.3년, 여자 86.3년)이 OECD국가 평균 기대수명(남자 78.1년, 여자 83.4년)을 상회하고 있습니다. 즉, 국내 의료비 증가 속도와 빠른 고령화 사회 진입 속도에 비추어 보았을 때, 의약품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보고 있습니다.
당사는 의약품사업을 확대하기 위하여 2021년 3월 제이앤에스팜을 인수하였습니다.제이앤에스팜은 2018년 종합병원에 의약품 공급을 위하여 설립된 회사로 현재 의약품 도매업체와 제약사로부터 의약품을 구매하여 고객사에 납품하고 있으며, 기존 고객 외에 신규 고객사를 확보하고자 노력 중에 있습니다.
국내 의약품 유통시장은 2021년 상위 5%에 해당하는 업체들이 전체 시장의 63%의 점유율을 차지하고 있으며(자료: 2021 완제의약품 유통정보 통계집, 건강보험심사평가원), 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소업체들이 난립하고 있는 상황입니다.
당사는 고객의 요구에 부합하는 품목을 구축하기 위해 노력하고 있으며, 현재 시대 트렌드를 반영한 전략적인 품목으로 지정하여 영업활동을 하고 있습니다. 당사는 기존 의약품 사업과 더불어 제이앤에스팜을 추가 인수하여 제약사로부터의 구매력에 의한 단가 경쟁력도 상승하며 대형화에 따른 평판 향상으로 사업의 시너지 효과를 불러일으킬 수 있습니다.
의약품유통신문에서 금융감독원의 공시 자료를 토대로 발행한 '2019년도 의약품유통업체 경영실적' 자료를 보면 2019년 상위 10개업체의 인당 매출액(총매출액/종업원수)은 평균 70억원이며, 당사와 비슷한 규모(연매출 100억~200억)의 15개업체의 인당 매출액은 평균 13억원으로 매출액 증대에 따른 인원수가 단순 비례하지 않는 사업이며, 또한 제이앤에스팜의 경우 법인 설립 시부터 파트너관계를 유지해 온 위수탁업체에 물류대행을 진행하고 있기에 물류시스템을 직접 운용하는 타의약품 업체와는 달리 매출액 증대에 따른 추가 인력이 필요하지 않는 구조이며, 구매와 영업에 집중하여 이익을 극대화 할 수 있는 구조입니다.
하지만, 의료기기사업부문에 언급하였듯이 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관를 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약이 존재하고 있습니다.
[통신 사업부문]
당사 대표 제품인 'AI 스피커'는 AI(인공지능) 기능을 탑재한 스피커로 음악감상 기능 외 음성인식, 음성검색, 음성번역, 음성 비서 등 다양한 기능을 제공합니다. 최근에는 AI 스피커가 홈 IoT 허브로 부상하면서 쇼핑, 셋톱박스, 가전 제어, 통화 등 기능을 확대하고 있습니다. 최초 AI 스피커는 2014년 글로벌 유통사 아마존(Amazon)이 출시한 '에코(Echo)'입니다. 이후 구글 '구글 홈(Google Home)', 애플 '홈팟(HomePod)'등 글로벌 IT기업이 연달아 AI 스피커를 출시하면서 급격하게 시장이 성장하고 있습니다. 국내에서는 2016년 SKT가 최초로 AI 스피커 '누구'를 출시했으며, 2017년부터는 주요 IT 대기업에서 AI 스피커를 출시하면서 시장이 커지고 있습니다. 당사는 풍부한 ICT 디바이스 개발 및 제조 경험과 뛰어난 제품 디자인 능력을 바탕으로 2017년 국내 최대 포털사인 네이버를 통해 AI 스피커를 출시하면서 본격적으로 시장에 뛰어들었습니다. 주요 제품으로는 ▲클로바 프렌즈 시리즈 ▲클로바 프렌즈 미니 시리즈 ▲클로바 온+ ▲U+ AI 어벤져스 ▲기가지니 LTE 2 ▲클로바 클락+▲클로바 램프 등이 있으며 현재 국내에서 가장 많은 AI 스피커 모델을 보유하고 있습니다.
AI 디바이스 시장은 기반 기술인 인공지능 산업 발달과 밀접하게 연관돼 있습니다. 스마트폰, 태블릿 등 다양한 스마트 디바이스가 보급되고 통신 속도가 빨라지면서 세계적으로 매일 수십억 개의 데이터가 끊임없이 쌓이고 있습니다. 이러한 빅데이터를 가치 있는 비즈니스 재료로 만들어 주는 핵심 도구로 꼽히는 것이 AI입니다. 인공지능 산업은 기업에 다양한 수익 창출 기회를 제공합니다. 특히 AI 스피커는 음성인식 인터페이스를 활용하기 위한 최적의 플랫폼으로 주목받고 있습니다. 기업은 AI 스피커, AI 웨어러블 등 인공지능이 탑재된 새로운 기기를 판매해 얻는 일차적 수익과 보급된 기기를 바탕으로 거래나 서비스를 제공한 수수료로 이차적 이익을 얻을 수도 있습니다. 이로 인해 국내외 인공지능 서비스 기업들은 기반기술(API)을 외부에 무료로 공개하고 있으며, 이를 바탕으로 다양한 인공지능 디바이스와 서비스, 앱이 연동되면서 관련 산업 규모도 폭발적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장조사기관 그랜드뷰리서치(Grand View Research)에 따르면 전세계 AI 시장 규모는 2020년 기준 623억 5,000만 달러에 이르며 2021년부터 2028년까지 연평균 성장률은 40.2%로 예상됩니다.
AI 스피커 시장은 주요 응용 분야인 스마트홈 시장의 급성장으로 안정적인 수요가 발생할 것으로 예상됩니다. NIA(한국지능정보사회진흥원)의 '2021 국가지능정보화백서'에 따르면 2021년 기준 세계 스마트홈 시장은 전년 대비 44% 성장하여 1230억 달러(한화 약 149.5조 원) 규모에 이를 것으로 예상되며 국내 시장도 2021년 말에는 22.3조 원 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 과학기술정보통신부에 따르면 2020년 3월 기준 이동통신 3사를 통해 판매된 인공지능 스피커 대수(누적)는 861만대로 전년대비 45.7% 증가한 수치이며 포털사 등을 통해 판매된 인공지능 스피커 대수를 포함하면 전체 시장 규모는 더욱 클 것으로 예상됩니다.
국내 AI 스피커 시장은 인공지능 솔루션을 보유하고 있는 사업자와 이 사업자에게 스피커를 공급하고 있는 디바이스 개발 및 제조로 영역을 구분할 수 있습니다. 인공지능 솔루션 주요 사업자는 3대 통신사와 2개 포털사가 진행하고 있습니다. 스피커 디바이스 회사는 IT 기반 기술 및 통신 기술을 보유한 중소기업을 중심으로 경쟁 중이며, 일부는 중국 회사를 통해 제품을 생산하기도 합니다. 통신사업자는 IPTV 이용자를 중심으로 시장을 확대하고 있으며, 포털사들은 자체 캐릭터를 활용하고 있습니다. 국내 출시된 AI 스피커는 크게 ▲SKT '누구' 시리즈 ▲KT '기가지니' 시리즈 ▲네이버 '클로바' 시리즈 ▲카카오 '카카오미니' 시리즈 등이 경쟁 중입니다. 당사는 국내 네이버 그리고 네이버를 통해 LGU+에 AI 스피커를 공급하고 있으며, 2019년부터는 KT에 '기가지니 LTE 2' 공급을 시작하였습니다. 해외 AI 스피커 시장은 아마존 '에코'와 구글 '구글홈'이 이끌다 최근 중국업체들의 시장점유율이 증가하고 있습니다.
국내 AI 스피커 시장은 통신사 및 포털사, 가전사들이 진출하면서 시장이 확대되고 경쟁이 가속화되고 있습니다. 각 업체들은 한국어 음성비서로 국내 시장을 선점하고 각 제품 차별화에 주력하고 있습니다. 시장조사기관 스태티스타에 따르면 2021년 3분기 기준 글로벌 AI 스피커 시장에서 아마존의 점유율은 26.4%, 구글의 점유율은 20.5%이며 중국의 바이두와 알리바바, 샤오미 등이 그 뒤를 잇고 있습니다.
AI 디바이스 개발 및 제조 영역에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사가 보유한 경쟁력은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.
| 구분 | 상세 내용 |
|---|---|
| 개발 영역 | 스피커 드라이버 유닛, Passive Radiator 및 인클로저 자체 설계 기술 |
| 음성, 음향 관련 DSP(Digital Signal Processing) 전문팀 구축 | |
| - 자체 DSP 알고리즘 개발, 포팅 및 튜닝 가능 | |
| - 오디오 앰프 단의 음질 튜닝을 통한 최적 음질 구현 가능 | |
| - Mic. Array 관련 AEC 튜닝 등 음성 관련 최적화 | |
| 국내 최고의 음향 기술 설비 및 전문가 활용 | |
| - 무향실, 스피커 유닛 측정 장비, 오디오 측정 장비 등 전문 장비 및 설비 보유로 최적의 음질 구현 | |
| 서버와 기기, 기기와 기기 간 무선 통신 기술 | |
| 제품 소형화를 위한 회로 및 단말 집적 설계 기술 | |
| 제조 영역 | 다양한 ICT 디바이스 기획, 제조에 따른 구매 기획 능력 |
| 사업자의 가변적인 공급 요청에 탄력적으로 공급 가능한 소싱 능력 | |
| - 유연한 생산 대응, 생산 설비 및 인력 운영 | |
| - 고정비 증가에 효율적 대응하기 위해 자체 공장을 운영하지 않고 EMS 전문 협력사에서 생산 진행 | |
| 공정 기술을 기반으로 한 제조 품질 | |
| - 제조 부문의 핵심역량인 품질관리, 생산기술, 생산관리 기능은 당사 전문인력 조직을 구성해 EMS 전문협력사에 파견 및 상주로 밀착 관리 | |
| 제품 품질 관리를 위한 검사 및 신뢰성에 필요한 핵심 장비 보유 | |
| 기타 | End User 대상 ICT 디바이스 개발 경험을 바탕으로 한 뛰어난 디자인 능력 |
당사는 LTE, 5G 등 통신 기술을 활용한 단말 사업을 진행 중이며 대표 기기는 모바일 라우터와 IoT 단말이 있습니다. 모바일 라우터는 인터넷 서비스를 무선으로 언제 어디서나 자유롭게 사용할 수 있도록 해주는 기기로 당사는 전 세계 약 30여 개국 통신 사업자에게 제품을 공급하며 2011년에는 3천만 불 수출의 탑과 수출유공자 대통령 표창, 2013년에는 '5천만 불 수출의 탑'을 수상했습니다. 2009년에는 세계 최초로 WiMAX 모바일 라우터를 개발했으며, ▲2011년, 세계에서 가장 작은 WiMAX 모바일 라우터 개발 ▲2013년, 세계에서 가장 얇은 WiMAX 모바일 라우터 개발 ▲2014년, 국내 최고 사양 모바일 라우터 출시 ▲2016년, LTE 전용 모바일 라우터 출시 ▲2019년, 국내 최초로 번역 앱 기능을 갖춘 모바일 라우터 출시 등 통신 환경 변화에 신속하게 대응하면서 시장을 선도하는 제품을 선보이고 있습니다.
최근에는 퀄컴 테크놀러지 Inc.와 5G 소프트웨어 라이선스 계약을 체결하여 모바일 라우터, 산업용 라우터(CPE), 웨어러블 디바이스, AI 디바이스 등 다양한 5G 통신 단말을 개발할 수 있게 되었습니다. 또한 KT와의 컨소시엄을 통해 과학기술정보통신부, 한국정보화진흥원에서 주관하는 '지능형 초연결망 선도 확산 사업'에 5G 단말 공급 사업자로 선정되기도 했습니다. 지능형 초연결망 선도 확산 사업은 5G 네트워크를 국가기관에 우선 적용하여 유선망 기반 업무환경을 무선망 기반으로 대체하는 것을 목표로 하는 사업으로 인포마크는 보안성이 강화된 5G 모바일 라우터를 공급하는 역할을 맡아 개발을 진행하고 있습니다.
IoT는 사물인터넷(Internet of Things)의 약자로 모바일 장비, 웨어러블 디바이스, 가전제품 등 각종 사물에 센서와 통신 기능을 부가해 정보를 생성, 상호수집, 공유, 활용하는 기술을 통칭합니다. 당사의 대표적인 IoT 단말은 통신 네트워크에 연결되는 모뎀 및 공유기 기능을 수행하는 'CPE'와 IoT 단말에 탑재돼 기계와 기계 간 사물 정보를 제공하는 'M2M 모듈'이 있습니다.
무선데이터 통신 단말 사업의 성장은 무선 통신 산업의 발전과 밀접한 연관이 있습니다. 현재 무선 통신 산업은 LTE에서 5G로 전환이 이루어지는 단계로 2018년 우리나라가 세계 최초로 5G 상용화를 시작한 후 글로벌 시장도 선진국을 중심으로 5G 상용화 단계에 접어들고 있습니다. 하단의 에릭슨 모빌리티 리포트(Ericsson Mobility Report November 2020)를 참고하면 통신 시장의 경우 새로운 통신 기술이 등장할 때 마다 단일 시장의 규모는 감소할 수 있으나 전체 마켓 규모는 증가합니다. 5G 같은 신기술이 등장하더라도 산업 현장에 따라, 혹은 개도국 등 시장 상황에 따라 3G, LTE 등 기존 통신 기술에 대한 수요가 존재하기 때문입니다.
코로나19 이후 원격교육, 재택근무 등 정보통신기술 기반 비대면 활동이 새로운 일상(뉴노멀)으로 자리잡으면서 기업 및 개인의 IT 제품 수요가 크게 늘어나고 있습니다. 모도 인텔리전스(Mordor Intelligence)에 따르면 무선 라우터 시장은 2020년에 105억 7,220만 달러로 평가되었으며, 2021~2026년 연평균 성장률은 8.4%로 2026년 시장규모는 170억 8,490만 달러에 이를 것으로 예상됩니다.
국내 모바일 라우터 시장은 2009년에 처음 생성되면서 다수의 제조사가 제품을 출시했으나, WiMAX에서 LTE로 전환되면서 시장이 축소되어 현재 통신 3사에 LTE 라우터 제품을 공급하는 회사는 당사가 유일합니다. 해외 시장은 다른 IT 기기 시장과 마찬가지로 중국 IT 대기업의 모바일 라우터가 시장 점유율을 높여가고 있습니다.
국내 모바일 라우터 전체 시장 점유율과 관련하여 발표된 자료는 없습니다. 그러나 당사는 통신 3사에 모바일 라우터 제품을 공급하는 유일한 업체로서 시장 점유율 측면에서 유리한 위치에 있을 것으로 판단됩니다.
당사는 전 세계 30여 개국의 글로벌 통신사와 협업 경험이 있습니다. 이를 통해 통신 환경 변화에 따라 통신사의 다양한 기술적 요구사항에 대응하면서 새로운 모멘텀을 기대할 수 있습니다. 특히, 국가별 인증 및 통신사업자의 망인증을 통과하는 것은 영업적/기술적 노하우가 필요하며 이는 경쟁사의 시장진입 장벽이 됩니다. 또한 당사는 5G 소프트웨어 라이선스 확보와 정부 5G 사업 수주로 독보적 5G 기술 확보하며 통신 환경 변화에 성공적으로 대응하고 있습니다. 전 세계적으로 5G 상용화가 본격화되고 있지만, 국내에 5G 모듈 및 단말을 만들 수 있는 당사를 비롯, 소수에 불과합니다.
웨어러블 디바이스는 옷이나 신발, 액세서리처럼 몸에 착용하는 형태의 IT 기기를 의미합니다. 당사의 대표 제품은 셀룰러 기능이 탑재된 아이들 전용 스마트 워치(키즈폰)와 시니어 스마트 워치, 헬스케어 스마트 밴드 등이 있습니다. 키즈폰은 크게 ▲통화 및 문자수신 ▲위치 확인 ▲SOS 긴급통화 기능을 수행하는 웨어러블 기기로 당사는 2014년 7월 국내 최초 어린이 전용 웨어러블 폰인 JOON을 SK텔레콤을 통해 출시했으며 ▲2015년 4월 'JOON2' ▲2016년 9월 'JOON3' ▲2017년 4월 '준 스페셜 에디션'(디즈니와 마블 캐릭터 디자인)을 출시했습니다.
시니어 스마트 워치는 4G LTE 기반 통신 기능에 응급 상황 통신과 노년층 맞춤 기능(일정 관리, 복약 알림, 만보계 등)을 추가한 스마트 워치로 2015년 국내 시장에 출시한 티케어(T-Care)와 2019년 호주 시장에 출시한 SPACETALK LIFE가 있습니다. 스마트 밴드는 Cat M1 기술을 활용한 헬스케어 트래커와 헬스케어 스마트 밴드가 있으며 현재 당사의 AI 헬스케어 사업과 연계하여 개발을 진행하고 있습니다.
초창기 스마트 워치 중심이었던 웨어러블 산업은 게임, 의료, 스포츠 등 다양한 산업과 연계하며 규모를 확장하고 있습니다. 또한 히어러블(Hearable) 제품의 인기, AR 글래스 재조명도 웨어러블 산업의 성장에 도움을 주고 있습니다. 그랜드뷰리서치(Grand View Research)에 따르면 전 세계 웨어러블 기술 시장 규모는 2019 년 기준 326억 달러에 달하며 2020 년부터 2027 년까지 연평균 성장률은 15.9 %로 예상됩니다.
코로나 19 및 고령화로 비만 및 만성 질환에 대한 우려가 높아지면서 개인이 할 수 있는 일상적인 건강관리에 대한 수요도 높아지고 있습니다. 이에 따라 혈압, 산소포화도, 심박수 등 몸의 상태를 실시간으로 모니터링하고 운동량을 관리할 수 있는 스마트 워치 및 밴드의 가치도 높아지고 있습니다.
웨어러블 디바이스는 착용 형태에 따라 안경 타입, 시계 타입, 패치 타입 등으로 나뉘며 기능에 따라 건강관리, 엔터테인먼트, 의료 등의 역할을 수행합니다. 이에 따라 IT 기업뿐 아니라 오디오, 스포츠 등 다양한 기업에서 제품을 출시하기 시작하였습니다. 당사도 시장의 요구에 맞춰 신사업인 AI 헬스케어 서비스와 연계, 헬스케어 트래커, 심박동 모니터링 패치, AR 글라스 등 다양한 형태의 제품을 개발 및 실증하고 있습니다.
웨어러블 디바이스 시장은 애플, 샤오미, 삼성 등 글로벌 대기업이 주도하고 있습니다. 시장조사기관 IDC에 따르면 2021년 3분기 웨어러블 기기 출하량 기준, 애플의 점유율이 39.8%에 달합니다. 당사는 타깃에 특화된 제품이라는 차별성을 바탕으로 국내 시장에 키즈폰 열풍을 일으킨바 있으며 국내에서의 성공 경험을 바탕으로 현재 미국, 유럽 등 선진국 시장을 공략하고 있습니다. 2016년에는 노르웨이, 2017년 호주 시장에 웨어러블 키즈폰을 런칭한 후 현재까지 판매를 이어가고 있으며 2019년 10월에는 미국 3대 통신사 중 하나인 티모바일(T-Mobile)을 통해 미국 시장에 진출하였습니다. 또한 최근에는 노르웨이 기반 MVNO(가상이동통신망) 사업자 '엑스플로라'와 어린이용 스마트워치 개발 계약을 체결, 유럽시장 공략을 가속화할 계획입니다.# (6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
당사는 국내 최초의 웨어러블 키즈폰을 만든 회사로 단말 집적화, 안테나 최적화, 저전력 설계, 서버/애플리케이션 직접 개발 등 웨어러블 제품 개발에 필요한 핵심 기술을 보유하고 있습니다. 또한 국내 누적 50만 이상 고객에 대한 데이터 및 대량 생산을 위한 품질 관리/양산 노하우를 보유, 제품의 기능 및 성능 고도화와 고객사 요구에 맞춘 다양한 제품 제작이 가능합니다. 2020년부터는 이러한 노하우와 역량을 바탕으로 시니어용 웨어러블 단말 등 AI 헬스케어 사업과 연계하여 시장을 공략하고 있습니다.
스마트 헬스케어란 다양한 생체 또는 활동 데이터를 인공지능 기술을 활용하여 학습 및 분석하고 이를 헬스케어 산업에 적용함으로써 질병 예측, 예방의학, 환자 맞춤형 관리 등 혁신적인 고부가 가치형 의료 서비스를 제공하는 것을 의미합니다.
당사는 2018년부터 헬스케어 관련 국가 과제를 연달아 수주하여 광기술원, 전자부품연구원 등과 함께 ▲의료용 조영제를 활용한 의료수술현장용 투시형 증강현실 기기 개발 및 상용화 기술개발 ▲웨어러블 디바이스를 이용한 실내외 위치추적 기반 치매환자 돌봄 서비스 구축 및 실증사업 ▲통합감각자극 쿠션형 AI 스피커 기반 치매 예방 헬스케어 콘텐츠 개발 ▲커뮤니티 헬스케어 서비스 디자인 기반 loMT 연동 유니버셜 홈 케어 제품 및 시스템 개발 ▲중장년층의 근감소증 예방을 위한 개인 맞춤형 운동 디바이스 및 서비스 개발을 진행하였습니다.
또한 2020년에는 인하대병원과 AI 비대면 간호서비스를 공동 구축, AI 단말 및 플랫폼 기술을 기반으로 대형 병원 및 정부기관과 협업하여 성공적인 레퍼런스를 만들고 있습니다.
스마트 헬스케어 산업은 고령화, 건강에 대한 관심 증대, IoT/웨어러블/빅데이터 등 ICT 기술의 발전으로 의료 서비스 패러다임이 치료/병원 중심에서 예방/소비자 중심으로 변화함에 따라 급격한 성장이 예상됩니다. 그랜드뷰리서치(Grand View Research)는 2019 년 세계 스마트 헬스 케어 시장 규모는 1,363 억 달러에 달하며, 2020 년에서 2027 년까지 연 평균 16.2 % 성장할 것으로 예상했습니다. 특히 최근 코로나19 사태로 개인의 면역력과 함께 전 세계 의료 시스템에 대한 관심과 개선 요구가 증가하면서 스마트 헬스케어 산업의 성장이 가속화될 것으로 전망됩니다.
스마트 헬스케어 시장은 특히 고령화 시대 의료비 증대의 해법으로 부상하고 있습니다. 우리나라의 인구 고령화 속도는 세계 최고 수준으로 통계청에 따르면 65세 이상 노령 인구는 2019년 768만 명에서 2025년 1,051만 명으로 증가, 전체 인구의 20.3%까지 증가할 것으로 예상됩니다. 특히 스마트폰 등 최신 기술에 익숙하고 경제력을 갖춘 베이비부머 세대의 고령화가 본격화됨에 따라 스마트 헬스케어의 핵심 소비층도 증가할 것으로 예상됩니다.
세계 시장에서는 주요 IT 기업들을 중심으로 스마트 헬스케어 시장을 선점하기 위한 경쟁이 진행되고 있습니다. 애플은 심전도 측정 등 건강 관리 기능을 강화한 애플워치를 출시하였고 IBM은 AI 시스템 '왓슨'을 통해 암 진단 및 신약 개발을 위한 연구를 진행하고 있습니다. 국내 시장에서도 주요 전자제품 제조사와 통신사를 중심으로 정부 기관 및 병원과의 협력이 활발해지고 있습니다.
현재 세계 스마트 헬스케어의 시장은 디지털 헬스케어와 인프라에 대한 정부의 지원 정책이 활성화된 북미 지역의 점유율이 가장 높습니다. 그랜드뷰리서치(Grand View Research)에 따르면 2019년 기준 북미 지역의 시장 점유율은 34.81%이며 유럽과 아시아가 그 뒤를 잇고 있습니다. 아시아 시장의 경우 선진국을 중심으로 스마트 의료에 대한 투자가 증가하고 있으며 신흥국 정부의 디지털화가 가속화됨에 따라 의미 있는 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 제품 및 서비스로 나누면 2019년 기준, 스마트폰 애플리케이션과 웨어러블 디바이스 등이 포함된 mHealth 분야의 매출 점유율이 약 47%로 가장 높으며 원격 의료 등이 그 뒤를 잇고 있습니다.
당사는 고령층 및 아이들을 대상으로 한 AI 및 웨어러블 디바이스를 개발하고 대중화한 경험이 있습니다. 또한 정부 기관 및 종합 병원, AI 솔루션 사업자와 긴밀히 협력하면서 실증 및 사업화한 노화우를 바탕으로 보다 스마트하고 차별화된 헬스케어 서비스를 제공할 수 있습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제14기 (2022년12월말) | 제13기 (2021년12월말) | 제12기 (2020년12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 73,473,340,529 | 82,433,087,323 | 34,464,124,327 |
| ㆍ당좌자산 | 57,648,478,590 | 78,739,141,877 | 29,501,632,593 |
| ㆍ재고자산 | 15,824,861,939 | 1,694,010,446 | 3,269,528,601 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | - | 1,999,935,000 | 1,692,963,133 |
| [비유동자산] | 116,383,987,478 | 93,869,980,299 | 103,828,692,943 |
| ㆍ투자자산 | 79,446,250,261 | 80,485,992,280 | 100,797,194,605 |
| ㆍ유형자산 | 686,592,652 | 35,821,065 | 1,149,184,432 |
| ㆍ무형자산 | 31,583,654,879 | 12,830,245,496 | 87,777,100 |
| ㆍ사용권자산 | 931,720,593 | 262,428,513 | 539,693,000 |
| ㆍ투자부동산 | - | - | 492,963,132 |
| ㆍ기타비유동자산 | 3,735,769,093 | 255,492,945 | 761,880,674 |
| 자산총계 | 189,857,328,007 | 176,303,067,622 | 138,292,817,270 |
| [유동부채] | 48,449,827,516 | 53,281,511,102 | 58,832,292,334 |
| [비유동부채] | 11,827,930,886 | 3,621,151,647 | 3,334,401,680 |
| 부채총계 | 60,277,758,402 | 56,902,662,749 | 62,166,694,014 |
| [지배기업 소유주지분] | 99,241,320,877 | 119,400,404,873 | 76,040,898,457 |
| ㆍ자본금 | 53,493,907,500 | 40,661,706,500 | 26,780,080,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 107,219,427,559 | 93,362,074,716 | 71,658,137,415 |
| ㆍ기타자본 | 6,367,873,048 | 3,518,764,280 | 3,484,744,511 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (67,839,887,230) | (18,142,140,623) | (25,882,063,469) |
| [비지배지분] | 30,338,248,728 | - | 85,224,799 |
| 자본총계 | 129,579,569,605 | 119,400,404,873 | 76,126,123,256 |
| 구분 | 제14기 (2022.01.01. ~2022.12.31.) | 제13기 (2021.01.01. ~2021.12.31.) | 제12기 (2020.01.01. ~2020.12.31.) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 19,098,326,977 | 18,613,345,272 | 6,621,221,847 |
| 영업이익(손실) | (300,469,614) | (1,785,310,686) | (1,630,072,100) |
| 계속영업이익(손실) | (49,554,716,459) | 9,855,691,171 | 12,397,940,798 |
| 중단영업이익(손실) | - | (2,075,997,381) | (1,176,825,633) |
| 연결총당기순이익(손실) | (49,554,716,459) | 7,779,693,790 | 11,221,115,165 |
| 지배기업 소유주지분 | (49,554,716,459) | 7,739,922,846 | 11,252,452,764 |
| 비지배지분 | - | 39,770,944 | (31,337,599) |
| 연결주당순이익(손실) | (591) | 119 | 269 |
| 연결에 포함된 회사수 | 8 | 3 | 3 |
(단위 : 원)
| 과목 | 제14기 (2022년12월말) | 제13기 (2021년12월말) | 제12기 (2020년12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 13,684,568,238 | 71,122,445,028 | 21,561,735,936 |
| ㆍ당좌자산 | 12,860,378,905 | 67,428,499,582 | 19,418,666,027 |
| ㆍ재고자산 | 824,189,333 | 1,694,010,446 | 1,443,069,909 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | - | 1,999,935,000 | 700,000,000 |
| [비유동자산] | 115,964,193,626 | 100,875,503,418 | 104,596,749,465 |
| ㆍ투자자산 | 104,316,768,972 | 87,490,109,928 | 103,212,802,411 |
| ㆍ유형자산 | 121,063,202 | 35,821,065 | 45,440,379 |
| ㆍ무형자산 | 11,028,300,078 | 12,831,650,967 | 67,880,667 |
| ㆍ사용권자산 | 257,170,677 | 262,428,513 | 485,188,334 |
| ㆍ기타비유동자산 | 240,890,697 | 255,492,945 | 785,437,674 |
| 자산총계 | 129,648,761,864 | 171,997,948,446 | 126,158,485,401 |
| [유동부채] | 20,540,067,363 | 53,281,511,102 | 51,113,288,999 |
| [비유동부채] | 10,181,373,491 | 218,241,421 | 811,703,406 |
| 부채총계 | 30,721,440,854 | 53,499,752,523 | 51,924,992,405 |
| [자본금] | 53,493,907,500 | 40,661,706,500 | 26,780,080,000 |
| [자본잉여금] | 107,219,427,559 | 93,362,074,716 | 71,658,137,415 |
| [기타자본] | 3,949,304,783 | 3,776,218,194 | 3,414,996,932 |
| [이익잉여금(결손금)] | (65,735,318,832) | (19,301,803,487) | (27,619,721,351) |
| 자본총계 | 98,927,321,010 | 118,498,195,923 | 74,233,492,996 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 제14기 (2022.01.01. ~2022.12.31.) | 제13기 (2021.01.01. ~2021.12.31.) | 제12기 (2020.01.01. ~2020.12.31.) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 19,098,326,977 | 16,014,256,903 | 6,623,821,847 |
| 영업이익(손실) | (67,308,894) | (2,141,113,666) | (1,627,477,303) |
| 계속영업이익(손실) | (46,433,515,345) | 8,317,917,864 | 10,301,641,505 |
| 중단영업이익(손실) | - | - | (506,426,841) |
| 당기순이익(손실) | (46,433,515,345) | 8,317,917,864 | 9,795,214,664 |
| 주당순이익(손실) | (553) | 127 | 234 |
| 제 14 기 2022.12.31 현재 | 제 13 기 2021.12.31 현재 | 제 12 기 2020.12.31 현재 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| [유동자산] | 73,473,340,529 | 82,433,087,323 | 34,464,124,327 |
| 현금및현금성자산 | 28,472,569,862 | 59,236,307,070 | 14,705,435,485 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 13,897,835,999 | 5,751,181,466 | 4,766,203,350 |
| 기타유동금융자산 | 13,109,845,406 | 13,479,410,074 | 8,090,514,091 |
| 기타유동자산 | 1,936,772,423 | 21,334,114 | 1,726,692,818 |
| 재고자산 | 15,824,861,939 | 1,694,010,446 | 3,269,528,601 |
| 당기법인세자산 | 231,454,900 | 250,909,153 | 212,786,849 |
| 매각예정자산 | 1,999,935,000 | 1,692,963,133 | |
| [비유동자산] | 116,383,987,478 | 93,869,980,299 | 103,828,692,943 |
| 기타비유동금융자산 | 3,061,467,722 | 1,575,291,659 | 784,146,065 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 31,753,377,319 | 57,003,812,132 | 85,633,660,420 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 528,064,953 | ||
| 유형자산 | 686,592,652 | 35,821,065 | 1,149,184,432 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 47,655,887,517 | 22,162,381,434 | 14,613,203,841 |
| 사용권자산 | 931,720,593 | 262,428,513 | 539,693,000 |
| 영업권 | 14,974,417,412 | 4,945,798,829 | |
| 영업권 이외의 무형자산 | 16,609,237,467 | 7,884,446,667 | 87,777,100 |
| 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 | 711,286,796 | ||
| 투자부동산 | 492,963,132 | ||
| 자산총계 | 189,857,328,007 | 176,303,067,622 | 138,292,817,270 |
| 부채 | |||
| [유동부채] | 48,449,827,516 | 53,281,511,102 | 58,832,292,334 |
| 매입채무 | 5,880,762,979 | 2,342,501,343 | 4,312,231,935 |
| 단기차입금 | 8,952,704,029 | 1,887,670,335 | |
| 유동성전환사채 | 14,788,139,977 | 29,596,597,546 | 23,249,625,124 |
| 유동파생상품부채 | 2,684,577,491 | 20,395,281,820 | 26,469,458,117 |
| 유동리스부채 | 747,493,277 | 81,430,004 | 127,703,453 |
| 기타유동금융부채 | 2,375,242,881 | 483,460,649 | 823,395,054 |
| 기타유동부채 | 13,020,906,882 | 382,239,740 | 1,962,208,316 |
| [비유동부채] | 11,827,930,886 | 3,621,151,647 | 3,334,401,680 |
| 퇴직급여부채 | 394,229,260 | ||
| 장기차입금 | 10,000,000,000 | ||
| 비유동리스부채 | 552,371,475 | 175,079,468 | 430,238,625 |
| 기타비유동금융부채 | 369,975,406 | 3,446,072,179 | 1,851,278,338 |
| 기타비유동부채 | 122,505,682 | ||
| 이연법인세부채 | 783,078,323 | 658,655,457 | |
| 부채총계 | 60,277,758,402 | 56,902,662,749 | 62,166,694,014 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 99,241,320,877 | 119,400,404,873 | 76,040,898,457 |
| 자본금 | 53,493,907,500 | 40,661,706,500 | 26,780,080,000 |
| 주식발행초과금 | 107,219,427,559 | 93,362,074,716 | 71,658,137,415 |
| 기타자본구성요소 | 6,367,873,048 | 3,518,764,280 | 3,484,744,511 |
| 이익잉여금(결손금) | (67,839,887,230) | (18,142,140,623) | (25,882,063,469) |
| 비지배지분 | 30,338,248,728 | - | 85,224,799 |
| 자본총계 | 129,579,569,605 | 119,400,404,873 | 76,126,123,256 |
| 자본과부채총계 | 189,857,328,007 | 176,303,067,622 | 138,292,817,270 |
| 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 19,098,326,977 | 18,613,345,272 | 6,621,221,847 |
| 상품매출액 | 15,888,104,660 | 16,587,547,981 | 6,561,081,571 |
| 기타수익(매출액) | 3,210,222,317 | 2,025,797,291 | 60,140,276 |
| 매출원가 | 12,581,353,222 | 13,517,786,426 | 5,492,355,981 |
| 상품매출원가 | 12,581,353,222 | 13,517,786,426 | 5,492,355,981 |
| 매출총이익 | 6,516,973,755 | 5,095,558,846 | 1,128,865,866 |
| 판매비와관리비 | 6,817,443,369 | 6,880,869,532 | 2,758,937,966 |
| 영업이익(손실) | (300,469,614) | (1,785,310,686) | (1,630,072,100) |
| 금융수익 | 12,549,785,352 | 33,054,673,913 | 17,193,322,912 |
| 금융원가 | 47,315,973,132 | 15,825,875,907 | 4,653,526,589 |
| 기타이익 | 433,161,333 | 84,519,203 | 329,756,032 |
| 기타손실 | 553,124,178 | 6,289,073,423 | 727,438,289 |
| 관계기업투자손익 | (14,368,096,220) | (1,742,159,136) | 2,537,066,288 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (49,554,716,459) | 7,496,773,964 | 13,049,108,254 |
| 법인세비용 | (2,358,917,207) | 651,167,456 | |
| 계속영업이익(손실) | (49,554,716,459) | 9,855,691,171 | 12,397,940,798 |
| 중단영업이익(손실) | (2,075,997,381) | (1,176,825,633) | |
| 당기순이익(손실) | (49,554,716,459) | 7,779,693,790 | 11,221,115,165 |
| 기타포괄손익 | (322,197,527) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (322,197,527) | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 12,641,546 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (334,839,073) | ||
| 총포괄손익 | (49,554,716,459) | 7,779,693,790 | 10,898,917,638 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (49,554,716,459) | 7,739,922,846 | 11,252,452,764 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 39,770,944 | (31,337,599) | |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (49,554,716,459) | 7,739,922,846 | 10,930,255,237 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 39,770,944 | (31,337,599) | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (591) | 119 | 269 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (591) | 151 | 296 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (32) | (27) |
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 17,565,849,500 | 47,681,579,670 | 7,718,183,584 | (37,147,157,779) |
| 당기순이익(손실) | 11,252,452,764 | |||
| 지분의 발행 | 1,580,363,500 | 3,109,538,229 | ||
| 복합금융상품 전환 | 7,633,867,000 | 20,867,019,516 | (3,898,600,000) | |
| 기타포괄손익 | (334,839,073) | 12,641,546 | ||
| 주식기준보상거래 | ||||
| 지분법이익잉여금 | ||||
| 지분법자본변동 | ||||
| 출자금분배 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 26,780,080,000 | 71,658,137,415 | 3,484,744,511 | (25,882,063,469) |
| 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | ||||
| 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | ||||
| 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | ||||
| (단위 : 원) |
(단위 : 원)
| 제 14 기 | 제 13 기 | 제 12 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,529,059,623) | (1,491,580,509) | 3,794,995,862 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 1,242,180,377 | 2,414,519,701 | 184,953,614 |
| 이자수취(영업) | 1,740,091,047 | 1,213,360,834 | 888,984,438 |
| 이자지급(영업) | (5,546,134,672) | (539,667,022) | (451,249,996) |
| 배당금수취(영업) | 693,066,375 | ||
| 법인세납부(환급) | 34,803,625 | (290,101,019) | (109,981,870) |
| 중단사업관련 영업현금흐름 | (4,289,693,003) | 2,589,223,301 | |
| 투자활동현금흐름 | (61,460,554,340) | 11,853,257,595 | (57,487,903,489) |
| 대여금의 감소 | 11,052,813,289 | 2,182,466,677 | 16,802,430,221 |
| 단기금융상품의 처분 | 30,000,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 2,000,000 | 13,830,216 | 10,946,560 |
| 무형자산의 처분 | 12,000,000 | 1,359,000,000 | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 4,479,108,278 | 9,467,175,943 | 6,096,730,000 |
| 비유동매도가능금융자산의 처분 | 35,031,240,054 | 56,247,337,391 | 26,446,904,329 |
| 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | 2,099,931,750 | 1,200,000,000 | 70,000,000 |
| 장기보증금의 감소 | 91,500,000 | 863,538,000 | 245,195,544 |
| 중단영업으로 인한 현금유입 | 928,443,713 | ||
| 대여금의 증가 | (5,020,000,000) | (7,300,000,000) | (14,080,000,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (20,000,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (109,283,083) | (26,477,437) | (92,843,637) |
| 무형자산의 취득 | (56,910,000) | (3,500,000) | (70,170,000) |
| 비유동매도가능금융자산의 취득 | (46,573,663,545) | (10,794,474,000) | (84,701,447,648) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (48,317,277,705) | (22,573,238,743) | (14,099,100,000) |
| 장기보증금의 증가 | (73,770,000) | (322,004,000) | (151,320,000) |
| 연결범위변동으로 인한 투자현금흐름 | (14,066,243,378) | (17,113,396,452) | |
| 중단영업관련 투자현금유출 | (6,252,672,571) | ||
| 재무활동현금흐름 | 33,225,876,755 | 34,169,194,499 | 50,169,238,722 |
| 주식의 발행 | 46,800,001,700 | 35,686,942,460 | |
| 전환사채의 증가 | 48,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 8,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 10,000,000,000 | 12,500,000,000 | |
| 상환우선주 발행 | 4,700,001,049 | ||
| 신주발행비 지급 | (74,153,310) | (1,217,228,194) | (63,203,940) |
| 단기차입금의 상환 | (8,000,000,000) | ||
| 장기차입금의 상환 | (12,500,000,000) | ||
| 기타금융부채의 감소 | (88,765,865) | (300,519,767) | (81,816,687) |
| 중단영업 관련 재무현금유출 | (2,385,741,700) | ||
| 전환사채의 감소 | (19,239,566,061) | ||
| 출자금분배 | (4,171,639,709) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (30,763,737,208) | 44,530,871,585 | (3,523,668,905) |
| 기초현금및현금성자산 | 59,236,307,070 | 14,705,435,485 | 18,229,104,390 |
| 기말현금및현금성자산 | 28,472,569,862 | 59,236,307,070 | 14,705,435,485 |
기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 초록뱀헬스케어(구, 우리들휴브레인 주식회사(이하 '회사'))와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 53,494백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 그린러스크투자조합 | 16,154,281 | 15.10% | 5,043,169 | 6.20% |
| 아르케투자조합 | 11,171,718 | 10.44% | - | - |
| 기타주주 | 79,661,816 | 74.46% | 76,280,244 | 93.80% |
| 합 계 | 106,987,815 | 100.00% | 81,323,413 | 100.00% |
1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 설립국가 | 유효지분율 | 결산월 | 취득가액 | 순자산지분가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 데미안투자조합 | 대한민국 | 100.00% | 12월 | 1,300,000 | 1,496,817 |
| 비케이엘투자조합 | 대한민국 | 100.00% | 12월 | 5,000,000 | 5,136,751 |
| 더드림온투자조합(주1) | 대한민국 | 100.00% | 12월 | 5,000,000 | 5,094,717 |
| 초록뱀플랫폼신기술조합 | 대한민국 | 99.95% | 12월 | 24,727,448 | 14,806,146 |
| (주)인포마크(주2) | 대한민국 | 40.11% | 12월 | 25,310,795 | 16,590,789 |
| (주)마크아이(주3) | 대한민국 | 40.11% | 12월 | 100,000 | 38,863 |
| (주)오로라미디어(주3) | 대한민국 | 40.11% | 12월 | 4,000,000 | (107,090) |
| 초록뱀신성장신기술조합 2호(주3) | 대한민국 | 39.73% | 12월 | 104,126 | 41,768 |
(주1) 더드림온투자조합은 종속기업인 비케이엘투자조합이 100%의 지분을 보유하고 있는 손자회사로 취득가액은 비케이엘투자조합의 취득가액입니다.
(주2) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 지분율은 과반 미만이나 과거 주주총회 참석 주주 비율을 고려하면 사실상의 지배력을 보유하고 있습니다.
(주3) (주)인포마크의 종속기업으로 당기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.
2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 데미안투자조합 | 1,502,317 | 5,500 | 1,496,817 | 90,984 | 85,475 |
| 비케이엘투자조합 | 5,136,751 | - | 5,136,751 | 761,003 | 754,958 |
| 더드림온투자조합 | 5,123,483 | 28,766 | 5,094,717 | 707,151 | 760,987 |
| 초록뱀플랫폼신기술조합 | 14,813,662 | - | 14,813,662 | 1,789,383 | (9,926,338) |
| (주)인포마크 | 64,873,450 | 23,511,889 | 41,361,561 | 35,536,738 | (10,251,035) |
| (주)마크아이 | 96,888 | - | 96,888 | - | (2,482) |
| (주)오로라미디어 | 4,959,580 | 5,226,561 | (266,981) | - | - |
| 초록뱀신성장신기술조합 2호 | 110,118 | 5,000 | 105,118 | - | - |
<전기> (단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 데미안투자조합 | 1,328,921 | - | 1,328,921 | 91,029 | 86,613 |
| 비케이엘투자조합 | 11,053,432 | - | 11,053,432 | 949,061 | 944,116 |
| 더드림온투자조합 | 11,045,370 | - | 11,045,370 | 912,169 | 887,103 |
3) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음와 같습니다.
| 회사명 | 변동내역 | 변동사유 |
|---|---|---|
| 초록뱀플랫폼신기술조합 | 신규편입 | 지분취득 |
| (주)인포마크 | 신규편입 | 추가 지분취득 |
| (주)마크아이 | 신규편입 | 손자회사 |
| (주)오로라미디어 | 신규편입 | 손자회사 |
| 초록뱀신성장신기술조합 2호 | 신규편입 | 손자회사 |
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년6월30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정(overlay)를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다.# 2. 중요한 회계 정책 및 추정 (계속)
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 정액법 | 5년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 공기구비품 | 정액법 | 5년 |
| 시설장치 | 정액법 | 5년 |
| 공구와기구 | 정액법 | 5년 |
| 시험자산 | 정액법 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 고객관계 | 정액법 | 5년 |
| 특허권 | 정액법 | 5년 |
| 라이선스 | 정액법 | 5년 |
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결회사는 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 판매하는 시점에 인식합니다. 연결회사의 판매정책에 따르면 고객은 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 재화에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하며, 정액계약에 의한 용역은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 리스자산으로 인식하고 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 리스자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
리스자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설 직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 리스자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 리스자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 리스자산을 감가상각하고 있습니다.
연결회사는 리스자산을 재무상태표에서 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 연결회사는 리스자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.
연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 리스자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.# 4. 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
연결회사는 상품 수출입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 외화금액 | 원화환산액 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 외화예금 | USD | 1,013,798 | 1,284,786 |
| 외화예금 | JPY | 411,755 | 3,925 |
| 매출채권 | USD | 655,650 | 830,525 |
| 미수금 | USD | 2,889 | 3,662 |
| 금융부채 | |||
| 단기차입금 | USD | 1,840,688 | 2,332,704 |
| 매입채무 | USD | 132,041 | 167,335 |
| 미지급금 | USD | 17,588 | 22,289,206 |
당기와 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | (40,298) | 40,298 |
| JPY | 392 | (392) |
| 합계 | (39,906) | 39,906 |
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 연결회사의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 순자산 | (89,527) | 89,527 |
연결회사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 31,753,377 | 57,003,812 |
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주1) | 28,472,570 | 59,236,307 |
| 매출채권및기타채권 | 17,056,535 | 6,027,956 |
| 기타유동금융자산 | 14,180,559 | 13,591,964 |
| 기타비유동금융자산 | 3,453,432 | 1,896,844 |
| 합계 | 63,163,096 | 80,753,071 |
(주1) 현금보유액은 제외되어 있습니다.
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 5,880,763 | 5,880,763 | 5,880,763 | - | - | - |
| 단기차입금 | 8,952,704 | 9,149,269 | 3,081,014 | 6,068,255 | - | - |
| 유동성전환사채 | 14,788,140 | 18,132,000 | 18,132,000 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 747,493 | 797,049 | 33,141 | 763,908 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 2,375,243 | 2,375,243 | 2,375,243 | - | - | - |
| 소계 | 32,744,343 | 36,334,323 | 29,502,161 | 6,832,163 | - | - |
| 비유동부채 | ||||||
| 장기차입금 | 10,000,000 | 10,920,000 | 115,000 | 345,000 | 10,460,000 | - |
| 비유동리스부채 | 552,371 | 573,486 | - | - | 90,184 | 483,302 |
| 기타비유동금융부채 | 369,975 | 369,975 | - | - | - | 369,975 |
| 소계 | 10,922,347 | 11,863,461 | 115,000 | 345,000 | 10,550,184 | 853,277 |
| 합계 | 43,666,690 | 48,197,784 | 29,617,161 | 7,177,163 | 10,550,184 | 853,277 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 2,342,501 | 2,342,501 | 2,342,501 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 483,461 | 483,461 | 483,461 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 81,430 | 95,782 | 31,899 | 63,883 | - | - |
| 유동성전환사채 | 29,596,598 | 47,813,889 | 47,813,889 | - | - | - |
| 소계 | 32,503,990 | 50,735,633 | 50,671,750 | 63,883 | - | - |
| 비유동부채 | ||||||
| 비유동리스부채 | 175,079 | 155,950 | - | - | 82,638 | 73,312 |
| 기타비유동금융부채 | 3,446,072 | 3,446,072 | - | - | - | 3,446,072 |
| 소계 | 3,621,151 | 3,602,022 | - | - | 82,638 | 3,519,384 |
| 합계 | 36,125,141 | 54,337,655 | 50,671,750 | 63,883 | 82,638 | 3,519,384 |
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A)(주1) | 37,725,286 | 50,248,389 |
| 현금및현금성자산(B) | (28,472,570) | (59,236,307) |
| 순부채(C=A-B) | 9,252,716 | (8,987,918) |
| 자본총계(D) | 129,579,570 | 119,400,405 |
| 총자본(E=C+D) | 138,832,286 | 110,412,487 |
| 자본조달비율(F=C/E) | 6.66% | (8.14)% |
(주1) 총차입금에는 파생금융부채 및 리스부채를 포함하였습니다.
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 19,434,196 | - | 12,319,181 | 31,753,377 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 2,684,577 | 2,684,577 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 57,003,812 | 57,003,812 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 20,395,282 | 20,395,282 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 전환상환우선주 | 2,758,695 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격변동성, 위험이자율 |
| 전환우선주 | 6,789,363 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격변동성, 위험이자율 |
| 전환사채(주1) | 1,688,130 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격변동성, 위험이자율 |
| 사모투자신탁 | 1,082,993 | 3 | (주2) | - |
| 합계 | 12,319,181 | |||
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 2,684,577 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격변동성, 위험이자율 |
(주1) 종속회사 자산의 유의적인 비중을 차지하고 있는 복합금융상품이며 이에 대한 가치평가기법입니다.
(주2) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생금융부채 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 잔액 | 57,003,812 | 85,633,660 |
| 취득 | 5,000,001 | 10,794,474 |
| 대체 | (14,999,999) | (1,999,935) |
| 처분 | (38,368,957) | (42,362,521) |
| 당기손익에 인식된 손익 | 925,630 | 4,938,134 |
| 연결범위변동 | 2,758,695 | - |
| 기말 잔액 | 12,319,181 | 57,003,812 |
보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 메디컬사업부 | 의료장비 및 기구 판매 | 병원 등 |
| 의약품사업부 | 의약품 판매 | 약국 등 |
| 투자부문 | 경영컨설팅 및 투자 등 | - |
| 무선디바이스부문 | 무선통신 디바이스 제조 | 일반소비자 등 |
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 메디컬부문 | 의약품부문 | 무선디바이스부문 | 투자부문 및 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 2,927,090 | 16,171,237 | - | - | 19,098,327 |
| 매출원가 | - | 12,581,353 | - | - | 12,581,353 |
| 판매비와관리비 | 2,420,009 | 4,164,274 | - | 233,160 | 6,817,443 |
| 영업이익(손실) | 507,081 | (574,390) | - | (233,161) | (300,470) |
| 감가상각비 등 | 1,153,090 | 808,849 | - | - | 1,961,939 |
| 자산총액 | 12,444,234 | 9,295,958 | 69,381,732 | 98,735,404 | 189,857,328 |
| 부채총액 | 2,105,236 | 507,228 | 28,020,171 | 29,645,123 | 60,277,758 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 메디컬부문 | 생활건강부문 | 의약품부문 | 투자부문 및 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문 매출 | 1,853,053 | 27,607 | 16,732,685 | - | 18,613,345 |
| 부문 매출원가 | - | (27,515) | (13,490,271) | - | (13,517,786) |
| 판매비와관리비 | (1,620,121) | (436,711) | (4,516,263) | (307,775) | (6,880,870) |
| 영업이익(손실) | 232,932 | (436,619) | (1,273,849) | (307,775) | (1,785,311) |
| 감가상각비 등 | 671,237 | 2,469 | 531,912 | - | 1,205,618 |
| 자산총액 | 13,559,288 | 19,307 | 12,018,426 | 150,706,047 | 176,303,068 |
| 부채총액 | 1,666,974 | 101,106 | 1,117,827 | 54,016,756 | 56,902,663 |
<당기말>
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동: | |||
| 현금및현금성자산 | 28,472,570 | - | 28,472,570 |
| 매출채권 | 13,897,836 | - | 13,897,836 |
| 기타유동금융자산 | 13,109,845 | - | 13,109,845 |
| 소 계 | 55,480,251 | - | 55,480,251 |
| 비유동: | |||
| 기타비유동금융자산 | 3,061,468 | - | 3,061,468 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 31,753,377 | 31,753,377 |
| 소 계 | 3,061,468 | 31,753,377 | 34,814,845 |
| 합 계 | 58,541,719 | 31,753,377 | 90,295,096 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동: | |||
| 현금및현금성자산 | 59,236,307 | - | 59,236,307 |
| 매출채권 | 5,751,181 | - | 5,751,181 |
| 기타유동금융자산 | 13,479,410 | - | 13,479,410 |
| 소 계 | 78,466,898 | - | 78,466,898 |
| 비유동: | |||
| 기타비유동금융자산 | 1,575,292 | - | 1,575,292 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 57,003,812 | 57,003,812 |
| 소 계 | 1,575,292 | 57,003,812 | 58,579,104 |
| 합 계 | 80,042,190 | 57,003,812 | 137,046,002 |
<당기말>
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동성: | |||
| 매입채무 | 5,880,763 | - | 5,880,763 |
| 단기차입금 | 8,952,704 | - | 8,952,704 |
| 유동성전환사채 | 14,788,140 | - | 14,788,140 |
| 파생금융부채 | - | 2,684,577 | 2,684,577 |
| 유동리스부채 | 747,493 | - | 747,493 |
| 기타유동금융부채 | 2,375,243 | - | 2,375,243 |
| 소 계 | 32,744,343 | 2,684,577 | 35,428,921 |
| 비유동성: | |||
| 장기차입금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 비유동리스부채 | 552,371 | - | 552,371 |
| 기타비유동금융부채 | 369,975 | - | 369,975 |
| 소 계 | 10,922,347 | - | 10,922,347 |
| 합 계 | 43,666,690 | 2,684,577 | 46,351,268 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동성: | |||
| 매입채무 | 2,342,501 | - | 2,342,501 |
| 기타유동금융부채 | 483,461 | - | 483,461 |
| 유동성전환사채 | 29,596,598 | - | 29,596,598 |
| 유동리스부채 | 81,430 | - | 81,430 |
| 파생금융부채 | - | 20,395,282 | 20,395,282 |
| 소 계 | 32,503,990 | 20,395,282 | 52,899,272 |
| 비유동성: | |||
| 비유동리스부채 | 175,079 | - | 175,079 |
| 기타비유동금융부채 | 3,446,072 | - | 3,446,072 |
| 소 계 | 3,621,151 | - | 3,621,151 |
| 합 계 | 36,125,141 | 20,395,282 | 56,520,423 |
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 1,516 | 35 |
| 보통예금 등 | 28,471,054 | 59,236,272 |
| 합계 | 28,472,570 | 59,236,307 |
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권총액 | 17,056,535 | 6,027,956 |
| 차감 : 손실충당금 | (3,158,699) | (276,775) |
| 매출채권 | 13,897,836 | 5,751,181 |
(2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 276,775 | 488,471 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (32,802) | 187,143 |
| 제각 | - | (225,720) |
| 연결범위변동 | 2,914,726 | (173,119) |
| 기말 | 3,158,699 | 276,775 |
(4) 연결회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 연체기간 6개월 이하 | 12개월 이하 | 18개월 이하 | 24개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무불이행률(b/a) | 3.94% | 41.99% | 70.31% | 100.00% | 18.52% |
| 총장부금액(a) | 12,779,459 | 2,547,261 | 485,163 | 1,244,652 | 17,056,535 |
| 전체기간 기대신용손실(b) | (503,213) | (1,069,718) | (341,116) | (1,244,652) | (3,158,699) |
| 순장부금액(c=a-b) | 12,276,246 | 1,477,544 | 144,047 | - | 13,897,836 |
(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 단기금융상품 | 1,267,300 | - |
| 단기대여금 | 11,400,139 | 13,000,000 |
| (대손충당금) | (650,139) | (110,000) |
| 미수금 | 512,912 | 54,635 |
| 미수수익 | 631,343 | 534,775 |
| (대손충당금) | (51,710) | - |
| 소 계 | 13,109,845 | 13,479,410 |
| 비유동: | ||
| 장기금융상품 | 6,000 | 6,000 |
| 리스채권 | 430,426 | - |
| 장기보증금 | 1,235,916 | 255,493 |
| 장기대여금 | 30,985 | 1,313,799 |
| 장기선급금 | 1,358,141 | - |
| 소 계 | 3,061,468 | 1,575,292 |
| 합 계 | 16,171,313 | 15,054,702 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 1,267,300 | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이자율(%) | 만기 | |
| 최혁 | 4.60% | 2023.03.30 |
| 3.14~3.87% | 2023.06.30 | |
| 코우홀딩스 | 7.00% | 2023.02.09 |
| ㈜플래닛03 | 4.30% | 2023.03.17 |
| 기타 | 8.30% | 2023.02.09 |
| - | - | |
| 합 계 |
(4) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이자율(%) | 만기 | |
| 직원 | 1.50% | 2027.04.20~2032.10.05 |
| 코우홀딩스 | - | - |
| 합계 |
(5) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 금액 | 제한내역 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 단기금융상품 | 하나은행 | 1,267,300 | - |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 |
| 하나은행 | 3,000 | 3,000 | |
| 합계 | 1,273,300 | 6,000 |
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,219,942 | 664,721 |
| 대손충당금 | (704,578) | (651,858) |
| 선급비용 | 140,569 | 8,471 |
| 부가세대급금 | 280,840 | - |
| 합 계 | 1,936,772 | 21,334 |
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 2,470,720 | 1,679,696 |
| (상품평가손실충당금) | (36,119) | (112,599) |
| 제품 | 1,441,061 | - |
| (제품평가손실충당금) | (447,291) | - |
| 재공품 | 479,073 | - |
| (재공품평가손실충당금) | (191,563) | - |
| 원재료 | 16,297,747 | - |
| (원재료평가손실충당금) | (4,192,984) | - |
| 미착품 | 4,217 | - |
| 반품계약자산 | - | 126,914 |
| 합 계 | 15,824,862 | 1,694,010 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가로 인식한 재고자산원가 | 12,581,353 | 13,517,786 |
(3) 당기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 112,599 | 585,054 |
| 재고자산평가손실환입 | (80,615) | (42,488) |
| 연결범위변동 | 4,835,973 | (429,967) |
| 기말 | 4,867,957 | 112,599 |
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 30,670,384 | 17,605,721 |
| 채무증권 | - | 37,887,896 |
| 기타증권 | 1,082,993 | 1,510,195 |
| 합 계 | 31,753,377 | 57,003,812 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)
| 구분 | 지분율 (%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액(공정가치) | ||
| 지분증권 | |||
| (주)비비비 RCPS | 14.0 | 10,599,556 | - |
| (주)초록뱀푸드팜 | - | - | - |
| 라이아투자조합 | - | - | - |
| 밀퍼드투자조합 | 15.7 | 1,570,000 | 1,688,130 |
| 그라프 투자조합 | - | - | - |
| (주)초록뱀컴퍼니 | 12.4 | 19,500,001 | 9,166,974 |
| (주)초록뱀이앤엠 | 3.5 | 2,600,002 | 2,293,841 |
| (주)네오크레마 | 15.8 | 24,473,661 | 14,762,745 |
| 브론투자조합 | 15.0 | 1,960,000 | 2,658,695 |
| 머스트4호벤처투자조합 | 10.0 | 100,000 | 100,000 |
| 소계 | 60,803,220 | 30,670,384 | |
| 채무증권 | |||
| (주)에이프로젠MED | 23CB | - | - |
| (주)초록뱀컴퍼니 | 16CB | - | - |
| 소계 | - | - | |
| 기타증권 | |||
| 하나금융투자 사모투자신탁 | - | 830,975 | 579,813 |
| 하나금융투자 특정금전신탁 | - | 507,500 | 503,181 |
| 소계 | 1,338,475 | 1,082,993 | |
| 합계 | 62,141,695 | 31,753,377 |
(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 57,003,812 | 85,633,660 |
| 취득 | 46,573,664 | 10,794,474 |
| 대체 | - | (1,999,935) |
| 처분 | (41,686,204) | (42,362,521) |
| 평가손익 | (32,896,589) | 4,938,134 |
| 연결범위변동 | 2,758,695 | - |
| 기말금액 | 31,753,377 | 57,003,812 |
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득가액 | |||
| 슬라이퍼투자조합 | 대한민국 | 투자 및 투자자문업 | - | - |
| 클락투자조합 | 대한민국 | 투자 및 투자자문업 | - | - |
| (주)인포마크(주1) | 대한민국 | 통신장비 제조 | - | - |
| (주)테크랩스(주2) | 대한민국 | 컨텐츠 서비스 | 26.44 | 43,623,389 |
| (주)마크티 | 대한민국 | 서비스 | 49.00 | 775,496 |
| (주)에이엘티 | 대한민국 | 서비스 | 34.73 | 3,248,369 |
| 메타에스아이 | 대한민국 | 서비스 | 33.00 | 8,633 |
| 합 계 | 47,655,888 | 47,655,888 |
(주1) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 사실상의 지배력을 획득하여 종속기업에 편입되었습니다.
(주2) (주)테크랩스가 2024년 6월 30일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 당사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 매도청구권은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 바, 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 지분법손익 | 지분법자본변동 등 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 슬라이퍼투자조합 | 2,348,562 | - | (2,129,526) | - | (218,266) | (770) | - | - |
| 클락투자조합 | 2,167,321 | - | (2,508,085) | - | 319,343 | 21,421 | - | - |
| (주)인포마크(주1) | 17,646,499 | 4,537,214 | (11,981,573) | (11,310,787) | (2,728,078) | 3,836,724 | - | - |
| (주)메타마케팅(주2) | - | 43,780,064 | - | (43,680,633) | 456,224 | (555,654) | - | - |
| (주)테크랩스(주2) | - | - | - | 43,623,389 | - | - | - | 43,623,389 |
| (주)마크티 | - | - | - | - | - | - | 775,496 | 775,496 |
| (주)에이엘티 | - | - | - | - | - | - | 3,248,369 | 3,248,369 |
| 메타에스아이 | - | - | - | - | - | - | 8,633 | 8,633 |
| 합 계 | 22,162,381 | 48,317,278 | (16,619,184) | (11,368,031) | (2,170,776) | 3,301,722 | 4,032,498 | 47,655,888 |
(주1) 당기 중 (주)인포마크 관계기업투자주식을 처분 및 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.
(주2) 당기 중 (주)메타마케팅이 (주)테크랩스에 흡수합병 되어, 보유하고 있던 (주)메타마케팅 보통주식을 처분하고 (주)테크랩스가 발행한 보통주식을 합병 교부주식으로 취득하였습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 지분법손익 | 배당 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비케이엘투자조합 | 3,899,502 | - | - | (3,899,502) | - | - | - |
| 비토투자조합 | 2,720,956 | - | (2,720,956) | - | - | - | - |
| 메이1호조합 | 5,959,852 | - | (6,721,323) | - | 761,471 | - | - |
| 그레이스투자조합 | 2,032,894 | 906,740 | (2,939,634) | - | - | - | - |
| 슬라이퍼투자조합 | - | 2,020,000 | - | - | 328,561 | - | 2,348,561 |
| 클락투자조합 | - | 2,000,000 | - | - | 167,321 | - | 2,167,321 |
| (주)인포마크 | - | 17,646,499 | - | - | - | - | 17,646,499 |
| 합 계 | 14,613,204 | 22,573,239 | (12,381,913) | (3,899,502) | 1,257,353 | - | 22,162,381 |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크랩스 | 46,729,111 | 10,535,511 | 36,193,600 | 411,579 | 412,921 |
| (주)마크티 | 14,711,926 | 13,129,278 | 1,582,648 | 5,488,378 | 522,547 |
| (주)에이엘티 | 23,379,380 | 27,186,905 | (3,807,525) | 54,777,165 | (3,105,606) |
| 메타에스아이 | 202,096 | 175,935 | 26,161 | 7,015 | (273,839) |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 슬라이퍼투자조합 | 12,797,392 | 1,058,435 | 11,738,957 | 2,701,243 | 1,642,808 |
| 클락투자조합 | 9,241,900 | 486,931 | 8,754,969 | 1,242,565 | 760,549 |
| (주)인포마크 | 42,468,153 | 27,330,432 | 15,137,721 | 46,673,244 | (4,981,592) |
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 공구와기구 | 시험자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 6,768 | 18,208 | 10,845 | - | - | 35,821 |
| 취득 | - | 109,283 | - | - | - | 109,283 |
| 처분 | (2,954) | (11) | (3,345) | - | - | (6,310) |
| 감가상각비 | (2,509) | (7,722) | (7,500) | - | - | (17,730) |
| 연결범위변동 | 2,266 | 100,748 | 295,819 | 160,754 | 5,943 | 565,529 |
| 기말 순장부금액 | 3,570 | 220,507 | 295,819 | 160,754 | 5,943 | 686,593 |
| 취득원가 | 27,063 | 411,308 | 332,918 | 1,762,290 | 2,044,157 | 4,577,736 |
| 감가상각누계액 | (23,493) | (190,801) | (37,099) | (1,601,537) | (2,008,366) | (3,861,296) |
| 국고보조금 | - | - | - | - | (29,848) | (29,848) |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 472,300 | 513,626 | 61,480 | 10,048 | 30,451 | 20,845 | 40,434 | 1,149,184 |
| 취득 | - | - | - | - | 5,200 | - | - | 5,200 |
| 처분 | - | - | - | (2) | (24) | - | - | (26) |
| 감가상각비 | - | - | - | (3,278) | (9,450) | (10,000) | - | (22,728) |
| 연결범위변동 | (472,300) | (513,626) | (61,480) | - | (7,969) | - | (40,434) | (1,101,712) |
| 기말 순장부금액 | - | - | - | 6,768 | 18,208 | 10,845 | - | 35,821 |
| 취득원가 | - | - | - | 16,398 | 101,502 | 180,977 | - | 298,877 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | (9,630) | (83,294) | (170,132) | - | (263,056) |
| (2) | (2) |
(2) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 소프트웨어 | 방송프로그램 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 53,000 | 4,945,799 | - | - | 7,831,447 | 12,830,245 |
| 취득 | 5,300 | 5,774,140 | - | - | 9,348,031 | 15,127,471 |
| 상각비 | - | - | - | - | (1,847,759) | (1,847,759) |
| 손상차손 | - | (12,502) | - | - | - | (12,502) |
| 연결범위 변동 | - | 4,266,981 | 221,849 | 997,361 | 8 | 5,486,199 |
| 기말 순장부금액 | 58,300 | 14,974,417 | 221,849 | 997,361 | 15,331,727 | 31,583,655 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 72,896 | - | 14,881 | 87,777 |
| 연결범위 변동 | - | 11,083,375 | 9,207,999 | 20,291,374 |
| 취득 | - | - | 3,500 | 3,500 |
| 처분 | (19,896) | (1,405) | (12,000) | (33,301) |
| 상각비 | - | - | (1,382,934) | (1,382,934) |
| 손상차손 | - | (6,136,171) | - | (6,136,171) |
| 기말 순장부금액 | 53,000 | 4,945,799 | 7,831,446 | 12,830,245 |
(2) 당기와 전기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,880,763 | 2,342,501 |
보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융부채 | 2,684,577 | 20,395,282 |
(2) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 구분 | 당기말 (취득원가) | 당기말 (장부금액(공정가치)) | 전기말 (취득원가) | 전기말 (장부금액(공정가치)) |
|---|---|---|---|---|---|
| 13회차 사모 CB | - | - | 1,694,513 | 727,852 | |
| 14회차 사모 CB | 8,208,390 | 2,237,148 | 8,208,390 | 5,798,925 | |
| 15회차 사모 CB | - | - | 8,208,390 | 5,798,925 | |
| 16회차 사모 CB | 1,641,678 | 447,430 | 8,208,390 | 5,798,926 | |
| (주)에이프로젠MED | 23CB | - | - | 2,244,226 | 2,244,227 |
| (주)초록뱀컴퍼니 | 16CB | - | - | 26,427 | 26,427 |
| 합계 | 9,850,067 | 2,684,577 | 28,590,336 | 20,395,282 |
(3) 당기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 20,395,282 | 26,469,458 |
| 처분 | (13,092,418) | (536,256) |
| 공정가치평가 | (4,618,286) | (5,537,920) |
| 기말금액 | 2,684,577 | 20,395,282 |
(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 (유동) | 당기말 (비유동) | 전기말 (유동) | 전기말 (비유동) |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 2,076,102 | 43,162 | 390,309 | 43,162 |
| 미지급비용 | 299,141 | - | 93,152 | - |
| 임대보증금 | - | 318,306 | - | - |
| 비지배지분금융부채 | - | 8,507 | - | 3,402,910 |
| 합계 | 2,375,243 | 369,975 | 483,461 | 3,446,072 |
(2) 당기 중 비지배지분 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초금액 | 3,402,910 |
| 투자금 변동 | (3,390,358) |
| 평가 | (5,036) |
| 연결범위변동 | 992 |
| 기말금액 | 8,507 |
보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 내용 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행 | 일반자금대출 | 8.56% | 2023.05.12 | 470,000 |
| 무역금융 | 7.47% | 2023.12.10 | 450,000 | ||
| 무역금융 | 7.35% | 2023.12.10 | 500,000 | ||
| 산업은행 | 수입신용장 | - | 2023.06.18 | 1,389,769 | |
| 하나은행 | 무역금융 | 6.25% | 2023.03.03 | 1,250,000 | |
| 수입신용장 | - | 2023.09.30 | 942,935 | ||
| 일반자금대출 | 5.93% | 2023.03.03 | 950,000 | ||
| (주)초록뱀컴퍼니 | 일반자금대출 | 4.60% | 2023.11.28 | 1,000,000 | |
| 일반자금대출 | 4.60% | 2023.10.25 | 1,200,000 | ||
| 일반자금대출 | 4.60% | 2023.02.28 | 800,000 | ||
| 장기차입금 | (주)초록뱀컴퍼니 | 일반자금대출 | 4.60% | 2024.06.30 | 10,000,000 |
| 합계 | 18,952,704 |
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구분 | 제14회 무보증 사모 전환사채 | 제16회 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 15,000,000 | 3,000,000 |
| 액면이자율 | 1.00% | 1.00% |
| 만기보장수익율 | 1.00% | 1.00% |
| 행사가액조정내역 | 매 1개월 단위 | 매 1개월 단위 |
| 발행일자 | 2020.09.25 | 2020.09.25 |
| 만기일자 | 2023.09.25 | 2023.09.25 |
| 전환기간 | 2021.09.25 ~ 2023.08.25 | 2021.09.25 ~ 2023.08.25 |
| 전환가액(주1) | 565 | 565 |
| 전환가능주식수 | 26,548,672 | 5,309,734 |
| 조기상환청구기간 | 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 | 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 |
(주1) 전환가격은 일정 조건에 해당할 경우 행사가액을 조정합니다. 당기 중 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다.
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 제13회 무보증사모 전환사채 | 제14회 무보증 사모 전환사채 | 제15회 무보증 사모 전환사채 | 제16회 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 발행시점 액면가액 | 3,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 발행시점 발행금액 | 3,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 기말 액면가액 | 2,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 액면이자율 | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% |
| 만기보장수익율 | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% |
| 행사가액조정내역 | 매 1개월 단위 | 매 1개월 단위 | 매 1개월 단위 | 매 1개월 단위 |
| 발행일자 | 2020.09.11 | 2020.09.25 | 2020.09.25 | 2020.09.25 |
| 만기일자 | 2023.09.11 | 2023.09.25 | 2023.09.25 | 2023.09.25 |
| 전환기간 | 2021.09.11 ~ 2023.08.11 | 2021.09.25 ~ 2023.08.25 | 2021.09.25 ~ 2023.08.25 | 2021.09.25 ~ 2023.08.25 |
| 전환가액(주1) | 1,488원 | 1,448원 | 1,448원 | 1,448원 |
| 전환가능주식수 | 1,344,086주 | 10,359,116주 | 10,359,116주 | 10,359,116주 |
| 조기상환청구기간 | 2021.09.11 부터 매 3개월 마다 | 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 | 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 | 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 |
(2) 당기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 제13회 무보증사모 전환사채 | 제14회 무보증사모 전환사채 | 제15회 무보증사모 전환사채 | 제16회 무보증사모 전환사채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | - | 15,000,000 | - | 3,000,000 | 18,000,000 |
| 전환권조정 | - | (2,676,550) | - | (535,310) | (3,211,860) |
| 장부가액 | - | 12,323,450 | - | 2,464,690 | 14,788,140 |
| 파생금융부채 기초 | 727,853 | 5,798,925 | 5,798,925 | 5,798,925 | 18,124,629 |
| 파생금융부채 감소 | (727,853) | - | (5,454,772) | (4,639,140) | (10,821,765) |
| 파생금융부채 평가 | - | (3,561,777) | - | (712,355) | (4,618,286) |
| 파생금융부채 기말 | - | 2,237,148 | - | 447,430 | 2,684,577 |
상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 12,463,889 | 13,562 |
| 예수금 | 134,400 | 69,769 |
| 부가세예수금 | 148,075 | 152,517 |
| 선수수익 | 253,495 | - |
| 판매보증충당부채 | 21,048 | - |
| 반품환불부채 | - | 146,392 |
| 합 계 | 13,020,907 | 382,240 |
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 217,154 | 45,274 | 262,429 |
| 증가 | - | 91,192 | 91,192 |
| 사용권자산 상각 | (72,385) | (24,065) | (96,449) |
| 연결범위변동 | 558,353 | 116,197 | 674,550 |
| 기말 | 703,122 | 228,598 | 931,721 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 425,070 | 114,623 | 539,693 |
| 증가 | 611,251 | 7,015 | 618,266 |
| 사용권자산 상각 | (85,781) | (21,949) | (107,730) |
| 연결범위변동 | (733,385) | (54,415) | (787,800) |
| 기말 | 217,155 | 45,274 | 262,429 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 256,509 | 557,942 |
| 증가 | 85,580 | 229,900 |
| 이자비용 | 17,371 | 167,916 |
| 리스료 | (106,136) | (300,520) |
| 연결범위변동 | 1,046,541 | (398,729) |
| 기말 | 1,299,865 | 256,509 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 747,493 | 81,430 |
| 비유동 | 552,371 | 175,079 |
(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 (최소리스료) | 당기말 (최소리스료의 현재가치) | 전기말 (최소리스료) | 전기말 (최소리스료의 현재가치) |
|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 797,049 | 747,493 | 95,782 | 81,430 |
| 1년이상~5년이내 | 573,486 | 552,371 | 155,950 | 175,079 |
| 합계 | 1,370,534 | 1,299,865 | 251,732 | 256,509 |
(4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 96,449 | 107,730 |
| 이자비용 | 17,371 | 167,916 |
| 단기리스 관련 비용 | 106,906 | 81,500 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 6,919 | 5,930 |
| 합계 | 227,645 | 363,076 |
(1) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채(자산)의 변동 | ||
| 기초금액 | - | - |
| 연결범위변동 | (711,287) | - |
| 기말금액 | (711,287) | - |
| 재무상태표상 구성항목 | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,609,850 | - |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,321,137) | - |
| 합계 | (711,287) | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금보장형 금융상품 | 2,321,137 | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 (1% 증가시) | 당기말 (1% 감소시) | 전기말 (1% 증가시) | 전기말 (1% 감소시) |
|---|---|---|---|---|
| 할인율 | (108,888) | 121,959 | - | - |
| 미래임금상승률 | 121,277 | (110,301) | - | - |
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 발행주식수 | 1주당금액 | 자본금(단위: 천원) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 84,704,985 | 500 | 42,352,493 |
| 우선주 | 22,282,830 | 500 | 11,141,415 |
| 합 계 | 106,987,815 | 53,493,908 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021년 01월 01일(전기초) | 53,560,160주 | 26,780,080 | 71,658,137 | 98,438,217 |
| 유상증자 | 27,138,644주 | 13,569,322 | 20,900,766 | 34,470,088 |
| 전환사채의 전환 | 624,609주 | 312,305 | 803,171 | 1,115,476 |
| 2021년 12월 31일(전기말) | 81,323,413주 | 40,661,707 | 93,362,074 | 134,023,781 |
| 2022년 01월 01일(당기초) | 81,323,413 | 40,661,707 | 93,362,074 | 134,023,781 |
| 유상증자 | 22,282,830 | 11,141,415 | 10,858,858 | 22,000,273 |
| 전환사채의 전환 | 3,381,572 | 1,690,786 | 2,998,495 | 4,689,281 |
| 2022년 12월 31일(당기말) | 106,987,815 | 53,493,908 | 107,219,427 | 160,713,335 |
보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차익 | 3,587,663 | 3,587,663 |
| 주식매수선택권 | 207,106 | 34,019 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (274,881) | (274,881) |
| 자기주식 | (6,639) | (6,639) |
| 기타자본잉여금 | 81,512 | 178,602 |
| 지분법자본변동 | 2,773,112 | - |
| 합 계 | 6,367,873 | 3,518,764 |
(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2021.09.17 | 2022.03.29 | 2018.04.10 | 2019.03.21 |
| 행사가능기간 | 2024.09.17~2026.09.17 | 2025.03.29~2027.03.29 | 2020.04.10~2023.4.10 | 2021.03.21~2024.03.21 |
| 행사가격 | 1,606원 | 1,354원 | 19,610원 | 11,220원 |
| 부여주식 | (주)초록뱀헬스케어 보통주 | (주)초록뱀헬스케어 보통주 | (주)인포마크 보통주 | (주)인포마크 보통주 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 수량 | 529,263주 | 375,000주 | 16,500주 | 25,000주 |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 | 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재임 또는 재직 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재임 또는 재직 |
(2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 기대행사기간 | 5년 | 5년 | 2년 | 3년 |
| 무위험이자율 | 1.76% | 2.98% | 1.84% | 1.82% |
| 연환산주가변동성 | 44.26% | 38.28% | 16.20% | 16.20% |
| 주식선택권의 주당가치 | 664원 | 521원 | 117원 | 1,902원 |
(3) 당기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구분 | 1차 및 2차 (수량) | 1차 및 2차 (가중평균행사가격) | 3차 및 4차 (수량) | 3차 및 4차 (가중평균행사가격) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 529,263 | 1,606 | 103,000 | 14,556 |
| 부여 | 375,000 | 1,354 | - | - |
| 취소 | - | - | 61,500 | 14,556 |
| 미행사분 | 904,263 | 1,501 | 41,500 | 14,556 |
(4) 당기 중 인식한 주식보상비용은 173,087천원입니다.
보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 67,839,887 | 18,142,141 |
(1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 15,888,105 | 16,587,548 |
| 기타매출액 | 3,210,222 | 2,025,797 |
| 합 계 | 19,098,327 | 18,613,345 |
(2) 주요고객에 대한 정보 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(6,569백만원) 및 주식회사 명문약국(3,104백만원)입니다.
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,094,879 | 2,081,414 |
| 퇴직급여 | 199,456 | 61,059 |
| 복리후생비 | 282,012 | 271,870 |
| 여비교통비 | 38,931 | 150,522 |
| 교육훈련비 | 1,320 | 1,620 |
| 소모품비 | 11,225 | 12,022 |
| 도서인쇄비 | 684 | 3,157 |
| 운반비 | 75,392 | 24,665 |
| 통신비 | 5,281 | 5,715 |
| 수도광열비 | 13,971 | 11,487 |
| 지급임차료 | 118,269 | 99,786 |
| 광고선전비 | 667 | 7,067 |
| 보험료 | 3,889 | 5,575 |
| 차량유지비 | 30,975 | 32,997 |
| 감가상각비 | 17,730 | 22,728 |
| 무형자산상각비 | 1,847,759 | 1,382,934 |
| 사용권자산감가상각비 | 96,449 | 107,730 |
| 대손상각비 | (32,802) | 187,143 |
| 세금과공과 | 55,032 | 162,767 |
| 지급수수료 | 1,759,710 | 2,198,676 |
| 접대비 | 23,526 | 15,917 |
| 주식보상비용 | 173,087 | 34,020 |
| 합계 | 6,817,443 | 6,880,870 |
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 12,581,353 | 13,517,786 |
| 인건비 | 2,294,335 | 2,142,473 |
| 복리후생비 | 282,012 | 271,870 |
| 감가상각비 | 114,180 | 130,458 |
| 무형자산상각비 | 1,847,759 | 1,382,934 |
| 광고선전비 | 667 | 7,067 |
| 여비교통비 | 38,931 | 150,522 |
| 운반비 | 75,392 | 24,665 |
| 소모품비 | 11,225 | 12,022 |
| 수도광열비 | 13,971 | 11,487 |
| 지급임차료 | 118,269 | 99,786 |
| 지급수수료 | 1,759,710 | 2,198,676 |
| 기타 | 260,993 | 448,911 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 19,398,797 | 20,398,656 |
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,750,573 | 1,204,538 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 492,912 | 18,870,066 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 1,789,362 | 5,073,049 |
| 파생금융부채 처분이익 | 2,270,653 | - |
| 파생금융부채 평가이익 | 4,618,286 | 7,811,337 |
| 사채상환이익 | 1,622,962 | - |
| 비지배지분 금융부채 평가이익 | 5,036 | 95,684 |
| 합계 | 12,549,785 | 33,054,674 |
(2) 금융비용 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,546,135 | 7,633,774 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 7,083,887 | 5,783,770 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 34,685,951 | 134,915 |
| 파생금융부채 평가손실 | - | 2,273,417 |
| 합계 | 47,315,973 | 15,825,876 |
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매각예정자산처분이익 | 99,997 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 60,000 | - |
| 잡이익 | 273,165 | 84,519 |
| 합 계 | 433,161 | 84,519 |
(2) 기타비용 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 150,000 | 101,400 |
| 유형자산처분손실 | 4,310 | 25 |
| 무형자산손상차손 | 12,502 | 6,136,171 |
| 기타의대손상각비 | - | 242 |
| 잡손실 | 386,312 | 51,235 |
| 합 계 | 553,124 | 6,289,073 |
당기 및 전기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법손익 | (2,170,776) | 1,327,617 |
| 관계기업투자주식처분손익 | (12,197,320) | (3,069,776) |
| 합 계 | (14,368,096) | (1,742,159) |
(1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (2,358,917) |
| 법인세비용(수익) | - | (2,358,917) |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (49,554,716) | 7,496,774 |
| 적용세율에 의한 법인세 | (10,482,038) | 1,454,237 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 113,259 | 5,865,196 |
| 비가산수익 | (4,726) | (2,597,975) |
| 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 | 10,624,318 | (4,395,077) |
| 기타 | (250,814) | (2,685,298) |
| 소계 | 10,482,038 | (3,813,154) |
| 법인세비용(수익) | - | (2,358,917) |
(3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 254,773 | (10,158) | 869,719 | 1,114,334 |
| 미수수익 | (27,055) | 1,417 | (6,554) | (32,191) |
| 미지급비용 | 15,548 | 3,950 | 19,432 | 38,931 |
| 상품평가충당금 | 24,772 | (18,055) | - | 6,717 |
| 전환권조정 | (3,828,749) | 3,154,258 | - | (674,491) |
| 환불충당부채 | 32,206 | (32,206) | 4,399 | 4,399 |
| 임차보증금 | 4,741 | (908) | - | 3,833 |
| 퇴직급여충당금 | - | - | 333,744 | 333,744 |
| 퇴직연금운용자산 | - | - | (333,745) | (333,745) |
| 사용권자산 | (57,734) | 3,728 | - | (54,006) |
| 리스부채 | 56,432 | (3,234) | - | 53,198 |
| 당기손익공정가치측정자산 | (2,060,117) | 8,613,522 | - | 6,553,405 |
| 파생금융부채 | 4,486,962 | (3,923,201) | - | 563,761 |
| 관계기업투자 | - | 2,283,314 | - | 2,283,314 |
| 종속기업투자 | (276,617) | 276,617 | - | - |
| 기타의무형자산 | (1,721,896) | - | ||
| 개발비 - - 4,287 4,287 | ||||
| 차량운반구 - - 1,721 1,721 | ||||
| 기타 - - 103,350 103,350 | ||||
| 연결조정으로 인한 이연법인세 - 989,115 - 989,115 | ||||
| 이월결손금 및 이월세액공제 8,918,525 (1,178,845) 13,047,308 20,786,987 | ||||
| 합계 5,821,792 10,624,318 13,260,582 29,706,693 | ||||
| 미인식된 이연법인세자산 (5,821,792) (10,624,318) (14,043,661) (30,489,771) | ||||
| 이연법인세자산(부채)순액 - - (783,078) (783,078) |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 금융보증충당부채 | 1,285 | (1,285) | - |
| 예치보증금충당금 | 66,000 | (66,000) | - |
| 대손충당금 | 150,159 | 104,614 | 254,773 |
| 매도가능증권 | 66,000 | (66,000) | - |
| 미수수익 | (99,879) | 72,824 | (27,055) |
| 미지급비용 | 11,599 | 3,949 | 15,548 |
| 상품평가충당금 | 34,119 | (9,347) | 24,772 |
| 유형자산손상차손 | 1,064 | (1,064) | - |
| 전환권조정 | (5,445,082) | 1,616,334 | (3,828,749) |
| 환불충당부채 | 32,233 | (27) | 32,206 |
| 종속기업투자 | 947,799 | (947,799) | - |
| 임차보증금 | 9,821 | (5,080) | 4,741 |
| 퇴직급여충당금 | 103,519 | (103,519) | - |
| 퇴직연금운용자산 | (23,302) | 23,302 | - |
| 사용권자산 | (106,741) | 49,007 | (57,734) |
| 리스부채 | 110,912 | (54,479) | 56,432 |
| 당기손익공정가치측정자산 | (2,583,793) | 523,676 | (2,060,117) |
| 유동성전환권대가 | 3,193,953 | (979,850) | 2,214,102 |
| 당기손익인식금융부채 | 2,629,328 | (356,469) | 2,272,860 |
| 관계기업투자 | (453,494) | 453,494 | - |
| 기타의무형자산 | - | (1,721,896) | (1,721,896) |
| 이월결손금 및 이월세액공제 | 12,230,026 | (3,311,500) | 8,918,525 |
| 종속기업투자 | (658,655) | 382,038 | (276,618) |
| 합계 | 10,216,869 | (4,395,077) | 5,821,792 |
| 미인식된 이연법인세자산 | (10,216,869) | 4,395,077 | (5,821,792) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | - | - | - |
이월결손금으로 인한 차감할 일시적 차이는 미래의 충분한 과세소득 발생을 통한 활용가능성은 낮으나, 이월결손금 등을 활용 가능한 시점에 충분한 가산할 일시적 차이가 발생할 것으로 예상되므로 활용될 가능성이 높은 차감할 일시적 차이에 대해서 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 세무상 이월결손금 | 75,647,968 | 26,222,355 |
| 이월세액공제 | 4,900,914 | 52,874 |
| 차감할 일시적차이 | 46,203,732 | - |
| 합계 | 126,752,615 | 26,275,229 |
(1) 보통주지배지분순이익
(단위: 원, 주식수: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주지배지분순이익(손실) | (49,554,716,459) | 7,739,922,846 |
| 계속영업순이익(손실) | (49,554,716,459) | 9,815,920,227 |
| 중단영업순이익(손실) | - | (2,075,997,381) |
| 보통주 가중평균 유통보통주식수 | 83,914,794 | 65,390,843 |
| 기본주당순이익(손실) | (591) | 119 |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (591) | 151 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | (32) |
(2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산
<당기>
(주식수: 주)
| 구분 | 일자 | 주식수량 | 일수 | 적수 | 주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 2022.01.01 | 81,323,413 | 365 | 29,683,045,745 | 81,323,413 |
| 자기주식수 | 2022.01.01 | (2,154) | 365 | (786,210) | (2,154) |
| 전환사채의 전환 | 2022.03.16 | 1,511,715 | 291 | 439,909,065 | 1,205,230 |
| 전환사채의 전환 | 2022.04.05 | 1,869,857 | 271 | 506,731,247 | 1,388,305 |
| 합계 | 84,702,831 | 30,628,899,847 | 83,914,794 |
<전기>
(주식수: 주)
| 구분 | 일자 | 주식수량 | 일수 | 적수 | 주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 2021.01.01 | 50,399,433 | 365 | 18,395,793,045 | 50,399,433 |
| 자기주식수 | 2021.01.01 | (2,154) | 365 | (786,210) | (2,154) |
| 우선주의 전환 | 2021.04.06 | 3,160,727 | 270 | 853,396,290 | 2,338,072 |
| 유상증자 | 2021.07.17 | 27,138,644 | 168 | 4,559,292,192 | 12,491,211 |
| 전환사채의 전환 | 2021.09.27 | 624,609 | 96 | 59,962,464 | 164,281 |
| 합계 | 81,321,259 | 23,867,657,781 | 65,390,843 |
(3) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당기는 반희석효과로 인해 희석주당순이익(손실)을 계산하지 아니하였습니다.
(단위: 원, 주식수: 주)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 보통주 지배지분 계속영업순이익 | 9,815,920,227 |
| + 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 2,053,850,000 |
| 희석주 지배지분 계속영업순이익 | 11,869,770,227 |
| ÷가중평균 유통보통주식수(희석) | 97,812,277 |
| 희석주당순이익(원) | 89 |
| 계속영업희석주당이익 | 121 |
| 중단영업희석주당이익 | (32) |
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (49,554,716) | 7,779,694 |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | 199,456 | 61,059 |
| 대손상각비(환입) | (32,802) | 187,143 |
| 기타의대손상각비(환입) | (60,000) | 242 |
| 법인세비용(수익) | - | (2,358,917) |
| 감가상각비 | 17,730 | 22,242 |
| 무형자산상각비 | 1,847,759 | 1,382,934 |
| 사용권자산감가상각비 | 96,449 | 107,730 |
| 유형자산처분손실 | 4,310 | 25 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 7,083,887 | 5,783,770 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 34,685,951 | 134,915 |
| 이자비용 | 5,546,135 | 7,633,774 |
| 파생금융부채평가손실 | - | 2,273,417 |
| 무형자산손상차손 | 12,502 | 6,136,171 |
| 주식보상비용 | 173,087 | 34,020 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 12,356,763 | 3,069,776 |
| 관계기업투자주식처분이익 | (159,444) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (1,789,362) | (5,073,049) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (492,912) | (18,870,066) |
| 지분법손실(이익) | 2,170,776 | (1,257,354) |
| 이자수익 | (1,750,573) | (1,204,538) |
| 사채상환이익 | (1,622,962) | - |
| 비지배지분 금융부채 평가이익 | (5,036) | - |
| 매각예정자산처분손실(이익) | (99,997) | - |
| 파생금융부채처분이익 | (2,270,653) | - |
| 파생금융부채평가이익 | (4,618,286) | (7,811,337) |
| 영업활동으로인한자산부채의변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (452,772) | 4,691,956 |
| 미수금의 감소(증가) | (317,252) | (12,746) |
| 선급금의 감소(증가) | (271,264) | (580) |
| 선급비용의 감소(증가) | (34,652) | 15,795 |
| 재고자산의 감소(증가) | 869,821 | (1,090,754) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (17,109) | 43,528 |
| 매입채무의 증가(감소) | (24,829) | 1,512,747 |
| 미지급금의 증가(감소) | 111,129 | (24,722) |
| 미지급비용의 증가 | (183,127) | 281,287 |
| 예수금의 증가(감소) | (11,664) | (5,358) |
| 선수금의 증가(감소) | (5,313) | 441,729 |
| 미수수익의 감소(증가) | (8,016) | (419,646) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (4,442) | 141,720 |
| 반품환불부채의 증가(감소) | (146,392) | (121) |
| 퇴직금의 지급 | - | (771,309) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | - | 237,998 |
| 법인세부채의 감소(증가) | - | (658,655) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,242,180 | 2,414,520 |
(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 전환 | 4,500,000 | 1,115,662 |
| 관계기업투자의 종속기업투자 대체 | 11,310,787 | - |
| 합병교부주식의 취득 | 43,623,389 | - |
| 우선주자본금의 보통주자본금 전환 | - | 1,580,364 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 매각예정자산 대체 | - | 1,999,935 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 이자비용 | 비현금거래 | 연결범위변동 | 상각 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | 8,452,704 | 8,452,704 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 장기차입금 | - | 10,000,000 | - | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 전환사채 | 29,596,598 | (19,239,566) | 5,473,438 | - | (1,042,330) | - | - | 14,788,140 |
| 리스부채 | 256,509 | (88,766) | 17,371 | (17,371) | 85,580 | - | 1,046,541 | 1,299,865 |
| 합계 | 29,853,107 | (9,328,332) | 5,490,809 | (17,371) | (956,750) | - | 9,999,245 | 35,040,709 |
(주1) 당기 중 전환사채의 전환 등으로 인한 금액입니다.
(1) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 920,000 | 계약보증 |
(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 소매금융일반 | 470,000 | 470,000 |
| 무역금융 | 950,000 | 950,000 | |
| 하나은행 | 기업운전무역어음대출 | 1,250,000 | 1,250,000 |
| 하나상생협력기업대출 | 950,000 | 950,000 | |
| 내국수입유산스 | USD 1,000,000.00 | USD 744,050.40 | |
| 한국산업은행 | 내국수입유산스 | USD 2,000,000.00 | USD 1,096,637.70 |
| 합계(KRW) | 3,620,000 | 3,620,000 | |
| 합계(USD) | USD 3,000,000.00 | USD 1,840,688.10 |
(3) 소송사건
보고기간말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 그린러스크투자조합 | 15.10 | (주1) |
| (주)초록뱀미디어 | - | (주2) | |
| (주)초록뱀컴퍼니 | - | (주2) | |
| 관계기업 | (주)테크랩스 | 26.40 | (주6) |
| (주)마크티 | 49.00 | (주5) | |
| (주)에이엘티 | 34.73 | (주5) | |
| 메타에스아이 | 33.00 | (주5) | |
| 기타 특수관계자 | 최혁 | - | (주3) |
| 셀바이오1호조합 | - | (주4) | |
| 임직원 | - |
(주1) 연결회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 유의적인 영향력을 소유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단되며, 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지분율(%) |
|---|---|
| (주)초록뱀미디어 | 99.99 |
| 기타 | 0.01 |
| 합계 | 100.00 |
(주3) 종속기업인 (주)인포마크의 주요 경영진으로 기타 특수관계자로 구분하였습니다.
(주4) (주)초록뱀미디어의 종속기업으로 연결회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있으므로 기타 특수관계자에 포함하였습니다.
(주5) 종속기업인 (주)인포마크의 관계기업입니다.
(주6) 당기 중 신규 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융(기타)수익 | 금융(기타)비용 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)초록뱀미디어 | - | 133,519 |
| (주)초록뱀컴퍼니 | 29,404 | 3,781 | |
| 관계기업 | 슬라이퍼투자조합(주1) | - | - |
| 클락투자조합(주1) | - | - | |
| 기타특수관계자 | 최혁 | 91,748 | - |
| 셀바이오1호조합 | - | 3,022,863 | |
| 임직원 | 240 | - | |
| 합계 | 121,392 | 3,160,163 |
(주1) 당기 중 처분으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)초록뱀미디어 | - | - |
| (주)초록뱀컴퍼니 | - | - | |
| 관계기업 | (주)마크티 | 21,672 | - |
| 기타특수관계자 | 최혁 | - | 2,000,000 |
| 셀바이오1호조합 | - | - | |
| 임직원 | - | 30,985 | |
| 합계 | 21,672 | 2,030,985 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수수익 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)초록뱀미디어 | - | 129,078 |
| 관계기업 | 슬라이퍼투자조합 | 4,230 | - |
| 클락투자조합 | 4,230 | - | |
| 기타특수관계자 | 최혁 | 2,000,000 | 23,693 |
| 셀바이오1호조합 | - | - | |
| 직원 | 13,799 | - | |
| 합 계 | 2,013,799 | 32,153 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)초록뱀미디어 | 차입금 | - | 8,000,000 | 8,000,000 | - | - |
| 미지급비용 | - | 25,962 | 25,962 | - | - | ||
| (주)초록뱀컴퍼니 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 900,000 | 19,500,000 | 900,000 | - | 19,500,000 | |
| 미수수익 | - | 6,362 | 6,362 | - | - | ||
| 차입금 | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | ||
| 미지급비용 | - | 3,781 | - | - | 3,781 | ||
| 기타특수관계자 | 최혁 | 대여금 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 미수수익 | 23,693 | 91,748 | - | - | 115,441 | ||
| 셀바이오1호조합 | 전환사채 | 15,000,000 | - | - | - | 15,000,000 | |
| 미지급비용 | 2,500 | 108,901 | 108,901 | - | 2,500 | ||
| 임직원 | 대여금 | 13,799 | 20,000 | 2,813 | 2,050,000 | 2,080,986 | |
| 미수수익 | - | 240 | 240 | - | - | ||
| 합계 | 17,939,992 | 37,756,994 | 9,044,278 | 2,050,000 | 48,702,708 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)초록뱀미디어 | 차입금 | - | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | ||
| (주)초록뱀컴퍼니 | 차입금 | - | 6,500,000 | 6,500,000 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 900,000 | - | 900,000 | ||
| 기타특수관계자 | 최혁 | 대여금 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 미수수익 | - | 23,693 | - | 23,693 | ||
| 셀바이오1호조합 | 전환사채 | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 | |
| 미지급비용 | 2,500 | 150,000 | 150,000 | 2,500 | ||
| 직원 | 대여금 | 56,265 | - | 42,466 | 13,799 | |
| 미수수익 | - | 227 | 227 | - | ||
| 합계 | 20,058,765 | 15,573,920 | 17,692,693 | 17,939,992 |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 출자 | 분배 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)테크랩스 | 43,780,064 | - |
| 슬라이퍼투자조합 | - | 2,288,970 | |
| 클락투자조합 | - | 2,190,139 | |
| 합 계 | 43,780,064 | 4,479,108 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 출자 | 분배 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 글로벌투자펀드2호 | - | 500,000 |
| 플레어투자조합 | - | 3,100,000 | |
| 비토투자조합 | - | 1,800,000 | |
| 그레이스투자조합 | 906,740 | 3,505,840 | |
| 슬라이퍼투자조합 | 2,020,000 | - | |
| 클락투자조합 | 2,000,000 | - | |
| (주)인포마크 | 17,646,499 | - | |
| 합 계 | 22,573,239 | 8,905,840 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 341,700 | 514,676 |
| 퇴직급여 | 23,183 | 19,571 |
| 합 계 | 364,883 | 534,247 |
보고기간후 사건
종속기업 중 (주)인포마크는 운영자금 확보를 목적으로 2023년 1월 12일 이사회 결의에 의하여 제 3자 배정 유상증자를 결정하였습니다. 신주의 발행금액과 주식수는 3,000,003천원 및 보통주 601,806주로 2023년 1월 20일 납입되었습니다. 연결회사의 재무제표는 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
매각예정자산
전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 (주)큐어바이오 지분증권 2,000백만원은 당기중 처분되었습니다.
사업결합
(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 구분 | 주요영업활동 | 취득(간주)일 | 취득지분(%) | 이전대가 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)인포마크 | 종속기업 | 통신장비 제조 | 2022-12-31 | 40.11% | 25,310,795 |
| (주)오로라미디어 | 종속기업 | 영상 및 콘텐츠 제작 | 2022-12-31 | 100.00% | 4,000,000 |
| 초록뱀 신성장 신기술조합2호 | 종속기업 | 투자 및 투자자문 | 2022-12-31 | 99.06% | 104,126 |
| (주)테크랩스 | 관계기업 | 컨텐츠 서비스 | 2022-12-31 | 26.40% | 43,623,389 |
(2) 당기 중 종속기업 사업결합시 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.```markdown
(단위: 천원)
| 구분 | (주)인포마크 | (주)오로라미디어 | 초록뱀 신성장 신기술조합2호 |
| :------------------------ | :------------- | :------------- | :------------------------ |
| 이전대가(A) | 25,310,795 | 4,000,000 | 104,126 |
| 식별가능 순자산 공정가치 | | | |
| 현금및현금성자산 | 24,661,212 | 579,950 | 9,717 |
| 매출채권 | 7,661,080 | 654,814 | - |
| 재고자산 | 15,000,673 | 507,686 | - |
| 투자자산 | 6,791,193 | 8,633 | 100,000 |
| 유형자산 | 565,529 | 19,656 | - |
| 무형자산 | 5,486,199 | 997,361 | - |
| 무형자산(기술가치) | 2,239,517 | - | - |
| 무형자산(고객관계) | 7,056,904 | - | - |
| 기타자산 | 9,215,845 | 2,191,479 | 401 |
| 유동부채 | (27,875,494) | (5,213,577) | - |
| 비유동부채 | (144,676) | (12,984) | (5,000) |
| 합계(B) | 50,657,982 | (266,982) | 105,118 |
| 비지배지분(C) | 30,338,249 | - | 992 |
| 이연법인세부채(D) | 783,078 | - | - |
| 영업권(=A-(B-C-D)) | 5,774,140 | 4,266,982 | - |
(3) 당기 중 관계기업 사업결합시 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | (주)테크랩스 |
| :------------------------ | :------------- |
| 이전대가(A) | 43,623,389 |
| 식별가능 순자산 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 3,525,149 |
| 매출채권 | 7,684,579 |
| 재고자산 | 19,149 |
| 투자자산 | 1,001,950 |
| 유형자산 | 856,191 |
| 무형자산 | 25,726,586 |
| 기타자산 | 7,915,507 |
| 유동부채 | (10,530,511) |
| 비유동부채 | (5,000) |
| 합계 | 36,193,600 |
| 지분해당 순자산(B) | 9,555,110 |
| 영업권(=A-B) | 34,068,279 |
제 14 기 2022.12.31 현재
제 13 기 2021.12.31 현재
제 12 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 14 기 | 제 13 기 | 제 12 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 13,684,568,238 | 71,122,445,028 | 21,561,735,936 |
| 현금및현금성자산 | 3,558,620,827 | 59,216,817,478 | 13,579,768,731 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,236,755,616 | 5,751,181,466 | 929,191,656 |
| 기타유동금융자산 | 2,493,968,817 | 2,177,610,414 | 4,645,449,940 |
| 기타유동자산 | 354,928,117 | 31,981,071 | 53,178,281 |
| 재고자산 | 824,189,333 | 1,694,010,446 | 1,443,069,909 |
| 당기법인세자산 | 216,105,528 | 250,909,153 | 211,077,419 |
| 매각예정자산 | 1,999,935,000 | 700,000,000 | |
| 비유동자산 | 115,964,193,626 | 100,875,503,418 | 104,596,749,465 |
| 기타비유동금융자산 | 277,876,122 | 275,291,659 | 807,703,065 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 14,231,937,740 | 57,003,812,132 | 85,633,660,420 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 46,424,456,767 | 8,800,000,000 | 5,096,440,318 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 43,623,389,040 | 21,666,499,082 | 12,460,436,282 |
| 유형자산 | 121,063,202 | 35,821,065 | 45,440,379 |
| 사용권자산 | 257,170,677 | 262,428,513 | 485,188,334 |
| 영업권 | 4,934,702,244 | 4,947,204,300 | |
| 영업권 이외의 무형자산 | 6,093,597,834 | 7,884,446,667 | 67,880,667 |
| 자산총계 | 129,648,761,864 | 171,997,948,446 | 126,158,485,401 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 20,540,067,363 | 53,281,511,102 | 51,113,288,999 |
| 매입채무 | 2,317,672,241 | 2,342,501,343 | 618,300,925 |
| 유동성전환사채 | 14,788,139,977 | 29,596,597,546 | 23,249,625,124 |
| 유동파생상품부채 | 2,684,577,491 | 20,395,281,820 | 26,469,458,117 |
| 유동리스부채 | 115,112,069 | 81,430,004 | 100,224,153 |
| 기타유동금융부채 | 420,137,601 | 483,460,649 | 366,875,939 |
| 기타유동부채 | 214,427,984 | 382,239,740 | 308,804,741 |
| 비유동부채 | 10,181,373,491 | 218,241,421 | 811,703,406 |
| 장기차입금 | 10,000,000,000 | ||
| 비유동리스부채 | 138,211,538 | 175,079,468 | 403,919,262 |
| 퇴직급여부채 | 364,622,191 | ||
| 기타비유동금융부채 | 43,161,953 | 43,161,953 | 43,161,953 |
| 부채총계 | 30,721,440,854 | 53,499,752,523 | 51,924,992,405 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 53,493,907,500 | 40,661,706,500 | 26,780,080,000 |
| 주식발행초과금 | 107,219,427,559 | 93,362,074,716 | 71,658,137,415 |
| 기타자본구성요소 | 3,949,304,783 | 3,776,218,194 | 3,414,996,932 |
| 이익잉여금(결손금) | (65,735,318,832) | (19,301,803,487) | (27,619,721,351) |
| 자본총계 | 98,927,321,010 | 118,498,195,923 | 74,233,492,996 |
| 자본과부채총계 | 129,648,761,864 | 171,997,948,446 | 126,158,485,401 |
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 14 기 | 제 13 기 | 제 12 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 19,098,326,977 | 16,014,256,903 | 6,623,821,847 |
| 상품매출액 | 15,888,104,660 | 14,401,362,836 | 6,563,681,571 |
| 기타수익(매출액) | 3,210,222,317 | 1,612,894,067 | 60,140,276 |
| 매출원가 | 12,581,353,222 | 11,883,953,583 | 5,492,355,981 |
| 상품매출원가 | 12,581,353,222 | 11,883,953,583 | 5,492,355,981 |
| 매출총이익 | 6,516,973,755 | 4,130,303,320 | 1,131,465,866 |
| 판매비와관리비 | 6,584,282,649 | 6,271,416,986 | 2,758,943,169 |
| 영업이익(손실) | (67,308,894) | (2,141,113,666) | (1,627,477,303) |
| 기타이익 | 373,161,333 | 84,518,597 | 306,349,320 |
| 기타손실 | 10,310,395,292 | 6,285,487,334 | 727,438,289 |
| 금융수익 | 9,957,214,894 | 32,705,161,664 | 17,419,413,304 |
| 금융원가 | 35,815,695,032 | 17,668,135,405 | 4,822,195,721 |
| 관계기업투자손익 | (10,570,492,354) | (84,775,743) | (247,009,806) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (46,433,515,345) | 6,610,168,113 | 10,301,641,505 |
| 법인세비용 | (1,707,749,751) | ||
| 계속영업이익(손실) | (46,433,515,345) | 8,317,917,864 | 10,301,641,505 |
| 중단영업이익(손실) | (506,426,841) | ||
| 당기순이익(손실) | (46,433,515,345) | 8,317,917,864 | 9,795,214,664 |
| 기타포괄손익 | (353,948,501) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (353,948,501) | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (10,669,787) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (343,278,714) | ||
| 총포괄손익 | (46,433,515,345) | 8,317,917,864 | 9,441,266,163 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (553) | 127 | 234 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (553) | 127 | 246 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (12) |
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 17,565,849,500 | 47,681,579,670 | 7,656,875,646 | (37,404,266,228) | 35,500,038,588 |
| 당기순이익(손실) | 9,795,214,664 | 9,795,214,664 | |||
| 기타포괄손익 | (343,278,714) | (10,669,787) | (353,948,501) | ||
| 지분의 발행 | 1,580,363,500 | 3,109,538,229 | 4,689,901,729 | ||
| 복합금융상품 전환 | 7,633,867,000 | 20,867,019,516 | (3,898,600,000) | 24,602,286,516 | |
| 사업결합 | |||||
| 주식기준보상거래 | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 26,780,080,000 | 71,658,137,415 | 3,414,996,932 | (27,619,721,351) | 74,233,492,996 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 26,780,080,000 | 71,658,137,415 | 3,414,996,932 | (27,619,721,351) | 74,233,492,996 |
| 당기순이익(손실) | 8,317,917,864 | 8,317,917,864 | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 지분의 발행 | 13,569,322,000 | 20,900,766,666 | 34,470,088,666 | ||
| 복합금융상품 전환 | 312,304,500 | 803,170,635 | 1,115,475,135 | ||
| 사업결합 | 327,201,493 | 327,201,493 | |||
| 주식기준보상거래 | 34,019,769 | 34,019,769 | |||
| 2021.12.31 (기말자본) | 40,661,706,500 | 93,362,074,716 | 3,776,218,194 | (19,301,803,487) | 118,498,195,923 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 40,661,706,500 | 93,362,074,716 | 3,776,218,194 | (19,301,803,487) | 118,498,195,923 |
| 당기순이익(손실) | (46,433,515,345) | (46,433,515,345) | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 지분의 발행 | 11,141,415,000 | 10,858,857,930 | 22,000,272,930 | ||
| 복합금융상품 전환 | 1,690,786,000 | 2,998,494,913 | 4,689,280,913 | ||
| 사업결합 | |||||
| 주식기준보상거래 | 173,086,589 | 173,086,589 | |||
| 2022.12.31 (기말자본) | 53,493,907,500 | 107,219,427,559 | 3,949,304,783 | (65,735,318,832) | 98,927,321,010 |
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 14 기 | 제 13 기 | 제 12 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,117,777,657) | (1,074,071,214) | (82,884,430) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 1,441,152,357 | (1,457,664,007) | (440,972,313) |
| 이자수취(영업) | 952,401,033 | 1,213,360,834 | 888,984,438 |
| 이자지급(영업) | (5,546,134,672) | (539,667,022) | (451,249,996) |
| 배당금수취(영업) | 693,066,375 | ||
| 법인세납부(환급) | 34,803,625 | (290,101,019) | (109,981,870) |
| 중단사업 영업현금흐름 | (662,731,064) | ||
| 투자활동현금흐름 | (65,197,935,458) | 12,541,551,062 | (54,985,230,918) |
| 단기금융상품의 처분 | 30,000,000,000 | ||
| 대여금의 감소 | 5,002,813,289 | 2,180,000,000 | 16,800,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 2,000,000 | 25,000 | 10,946,560 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 2,500,000,000 | 5,802,561,800 | 900,000,000 |
| 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | 2,099,931,750 | 700,000,000 | 70,000,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 4,479,108,278 | 9,467,175,943 | 6,096,730,000 |
| 비유동매도가능금융자산의 처분 | 35,031,240,054 | 55,448,816,622 | 26,446,904,329 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 2,466,677 | 2,430,221 | |
| 임차보증금의 감소 | 91,500,000 | 863,538,000 | 245,195,544 |
| 무형자산의 처분 | 12,000,000 | 1,359,000,000 | |
| 장기금융상품의 처분 | 2,000,000 | ||
| 중단영업으로 인한 현금유입 | 28,443,713 | ||
| 합병으로 인한 현금 증가 | 2,335,490,108 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (20,000,000,000) | ||
| 대여금의 증가 | (5,020,000,000) | (2,000,000,000) | (14,080,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (73,600,000) | (292,004,000) | (151,320,000) |
| 유형자산의 취득 | (109,283,083) | (6,744,545) | (92,843,637) |
| 무형자산의 취득 | (56,910,000) | (3,500,000) | (70,170,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (38,727,455,496) | (28,602,561,800) | (3,750,000,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (48,317,277,705) | (22,573,238,743) | (14,099,100,000) |
| 비유동매도가능금융자산의 취득 | (22,100,002,545) | (10,794,474,000) | (84,701,447,648) |
| 재무활동현금흐름 | 12,657,516,464 | 34,169,568,899 | 52,554,980,422 |
| 장기차입금의 증가 | 10,000,000,000 | 12,500,000,000 | |
| 단기차입금의 증가 | 8,000,000,000 | ||
| 전환사채의 증가 | 48,000,000,000 | ||
| 주식의 발행 | 22,060,001,700 | 35,687,316,860 | 4,700,001,049 |
| 단기차입금의 상환 | (8,000,000,000) | ||
| 신주발행비 지급 | (74,153,310) | (1,217,228,194) | (63,203,940) |
| 전환사채의 감소 | (19,239,566,061) | ||
| 리스부채의 감소 | (88,765,865) | (300,519,767) | (81,816,687) |
| 장기차입금의 상환 | (12,500,000,000) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (55,658,196,651) | 45,637,048,747 | (2,513,134,926) |
| 기초현금및현금성자산 | 59,216,817,478 | 13,579,768,731 | 16,092,903,657 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,558,620,827 | 59,216,817,478 | 13,579,768,731 |
주식회사 초록뱀헬스케어(구, 우리들휴브레인 주식회사(이하 '회사'))는 2009년 12월1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 53,494백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 주식수(주) | 당기말 지분율(%) | 전기말 주식수(주) | 전기말 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 그린러스크투자조합 | 16,154,281 | 15% | 5,043,169 | 6% |
| 아르케투자조합 | 11,171,718 | 10% | - | - |
| 기타주주 | 79,661,816 | 74% | 76,280,244 | 94% |
| 합 계 | 106,987,815 | 100% | 81,323,413 | 100% |
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년6월30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
```# 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정(overlay)를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 정액법 | 5년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 공기구비품 | 정액법 | 5년 |
| 시설장치 | 정액법 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 고객관계 | 정액법 | 5년 |
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
회사는 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 판매하는 시점에 인식합니다. 회사의 판매정책에 따르면 고객은 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 재화에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때진행기준에 따라 인식하며, 정액계약에 의한 용역은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.
회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 리스자산으로인식하고 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 리스자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
리스자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 리스자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정하고 있습니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 리스자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 리스자산을 감가상각하고 있습니다. 회사는 리스자산을 재무상태표에서 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 회사는 리스자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 리스자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다.## 4. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
(1) 외환위험
보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.
(2) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 가격위험
회사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,231,938 | 57,003,812 |
(단위: 천원)
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 3,558,621 | 59,216,817 |
| 매출채권 | 6,480,729 | 6,027,956 |
| 기타유동금융자산 | 2,496,523 | 2,180,165 |
| 기타비유동금융자산 | 596,130 | 596,844 |
| 합계 | 13,132,003 | 68,021,782 |
(단위: 천원)
(*1) 현금보유액은 제외되어 있습니다.
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 2,317,672 | 2,317,672 | 2,317,672 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 420,138 | 420,138 | 420,138 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 115,112 | 128,018 | 33,141 | 94,877 | - | - |
| 유동성전환사채 | 14,788,140 | 18,132,000 | 18,132,000 | - | - | - |
| 소 계 | 17,641,062 | 20,997,827 | 20,902,951 | 94,877 | - | - |
| 비유동부채 | ||||||
| 장기차입금 | 10,000,000 | 10,920,000 | 115,000 | 345,000 | 10,460,000 | - |
| 비유동리스부채 | 138,212 | 145,987 | - | - | 90,184 | 55,803 |
| 기타비유동금융부채 | 43,162 | 43,162 | - | - | - | 43,162 |
| 소 계 | 10,181,373 | 11,109,149 | 115,000 | 345,000 | 10,550,184 | 98,965 |
| 합 계 | 27,822,435 | 32,106,977 | 21,017,951 | 439,877 | 10,550,184 | 98,965 |
(단위: 천원)
<전기말>
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 2,342,501 | 2,342,501 | 2,342,501 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 483,461 | 483,461 | 483,461 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 81,430 | 95,782 | 31,899 | 63,883 | - | - |
| 유동성전환사채 | 29,596,598 | 47,813,889 | 108,889 | 352,500 | 47,352,500 | - |
| 소 계 | 32,503,990 | 50,735,633 | 2,966,750 | 416,383 | 47,352,500 | - |
| 비유동부채 | ||||||
| 비유동리스부채 | 175,079 | 155,950 | - | - | 82,638 | 73,312 |
| 기타비유동금융부채 | 43,162 | 43,162 | - | - | - | 43,162 |
| 소 계 | 218,241 | 199,112 | - | - | 82,638 | 116,474 |
| 합 계 | 32,722,231 | 50,934,745 | 2,966,750 | 416,383 | 47,435,138 | 116,474 |
(단위: 천원)
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A)(주1) | 27,726,041 | 50,248,389 |
| 현금및현금성자산(B) | (3,558,621) | (59,216,817) |
| 순부채(C=A-B) | 24,167,420 | (8,968,429) |
| 자본총계(D) | 98,927,321 | 118,498,196 |
| 총자본(E=C+D) | 123,094,741 | 109,529,767 |
| 자본조달비율(F=C/E) | 19.63% | (8.19)% |
(단위: 천원)
(주1) 총차입금에는 파생금융부채 및 리스부채를 포함하였습니다.
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 11,460,814 | - | 2,771,124 | 14,231,938 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 2,684,577 | 2,684,577 |
(단위: 천원)
<전기말>
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 57,003,812 | 57,003,812 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 20,395,282 | 20,395,282 |
(단위: 천원)
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 전환사채(주1) | 1,688,130 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격변동성, 위험이자율 |
| 사모투자신탁 | 1,082,993 | 3 | (주2) | - |
| 합계 | 2,771,124 | |||
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 2,684,577 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격변동성, 위험이자율 |
(단위: 천원)
(주1) 종속기업 자산의 유의적인 비중을 차지하고 있는 복합금융상품이며 이에 대한 가치평가기법입니다.
(주2) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.
(3) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생금융부채 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 잔액 | 57,003,812 | 85,633,660 |
| 취득 | - | 10,794,474 |
| 대체 | (14,999,999) | (1,999,935) |
| 처분 | (38,368,957) | (42,362,521) |
| 당기손익에 인식된 손익 | (863,733) | 4,938,134 |
| 기말 잔액 | 2,771,124 | 57,003,812 |
(단위: 천원)
| 구분 | 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 메디컬부문 | 의료 장비 및 기구 판매 | 병원 등 |
| 의약품부문 | 의약품 등 | 약국 등 |
<당기>
| 구분 | 메디컬부문 | 의약품부문 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 부문 매출 | 2,927,090 | 16,171,237 | - | 19,098,327 |
| 부문 매출원가 | - | 12,581,353 | - | 12,581,353 |
| 부문 판관비 및 대손상각비 | 2,420,009 | 4,164,274 | - | 6,584,283 |
| 영업이익(손실) | 507,081 | (574,390) | - | (67,309) |
| 감가상각비 등 | 1,153,090 | 808,849 | - | 1,961,939 |
| 자산총액 | 12,444,234 | 9,295,958 | 107,908,570 | 129,648,762 |
| 부채총액 | 2,105,236 | 507,228 | 28,108,977 | 30,721,441 |
(단위: 천원)
<전기>
| 구분 | 메디컬부문 | 생활건강부문 | 의약품부문 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문 매출 | 1,454,300 | 27,607 | 14,532,350 | - | 16,014,257 |
| 부문 매출원가 | - | (27,515) | (11,856,439) | - | (11,883,954) |
| 부문 판관비 및 대손상각비 | (1,563,509) | (436,711) | (4,271,197) | - | (6,271,417) |
| 영업이익(손실) | (109,209) | (436,620) | (1,595,285) | - | (2,141,114) |
| 감가상각비 등 | 670,973 | 2,469 | 531,689 | - | 1,205,131 |
| 자산총액 | 13,559,288 | 19,307 | 12,018,426 | 146,400,927 | 171,997,948 |
| 부채총액 | 1,666,974 | 101,106 | 1,117,827 | 50,613,846 | 53,499,753 |
(단위: 천원)
<당기말>
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동성 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,558,621 | - | 3,558,621 |
| 매출채권 | 6,236,756 | - | 6,236,756 |
| 기타유동금융자산 | 2,493,969 | - | 2,493,969 |
| 소계 | 12,289,345 | - | 12,289,345 |
| 비유동성 | |||
| 기타비유동금융자산 | 277,876 | - | 277,876 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 14,231,938 | 14,231,938 |
| 소계 | 277,876 | 14,231,938 | 14,509,814 |
| 합계 | 12,567,221 | 14,231,938 | 26,799,159 |
(단위: 천원)
<전기말>
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동성 | |||
| 현금및현금성자산 | 59,216,817 | - | 59,216,817 |
| 매출채권 | 5,751,181 | - | 5,751,181 |
| 기타유동금융자산 | 2,177,610 | - | 2,177,610 |
| 소계 | 67,145,609 | - | 67,145,608 |
| 비유동성 | |||
| 기타비유동금융자산 | 275,292 | - | 275,292 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 57,003,812 | 57,003,812 |
| 소계 | 275,292 | 57,003,812 | 57,279,104 |
| 합계 | 67,420,901 | 57,003,812 | 124,424,712 |
(단위: 천원)
<당기말>
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동성 | |||
| 매입채무 | 2,317,672 | - | 2,317,672 |
| 기타유동금융부채 | 420,138 | - | 420,138 |
| 유동리스부채 | 115,112 | - | 115,112 |
| 유동성전환사채 | 14,788,140 | - | 14,788,140 |
| 파생금융부채 | - | 2,684,577 | 2,684,577 |
| 소계 | 17,641,062 | 2,684,577 | 20,325,639 |
| 비유동성 | |||
| 장기차입금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 비유동리스부채 | 138,212 | - | 138,212 |
| 기타비유동금융부채 | 43,162 | - | 43,162 |
| 소계 | 10,181,373 | - | 10,181,373 |
| 합계 | 27,822,435 | 2,684,577 | 30,507,013 |
(단위: 천원)
<전기말>
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동성 | |||
| 매입채무 | 2,342,501 | - | 2,342,501 |
| 기타유동금융부채 | 483,461 | - | 483,461 |
| 유동성전환사채 | 29,596,598 | - | 29,596,598 |
| 유동리스부채 | 81,430 | - | 81,430 |
| 파생금융부채 | - | 20,395,282 | 20,395,282 |
| 소계 | 32,503,990 | 20,395,282 | 52,899,272 |
| 비유동성 | |||
| 비유동리스부채 | 175,079 | - | 175,079 |
| 기타금융부채 | 43,162 | - | 43,162 |
| 소계 | 218,241 | - | 218,241 |
| 합계 | 32,722,231 | 20,395,282 | 53,117,513 |
(단위: 천원)
(3) 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않으므로 해당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 이자수익 | 952,401 | - | 952,401 |
| 대손상각비환입 | 32,802 | - | 32,802 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 492,912 | 492,912 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (7,083,887) | (7,083,887) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (23,185,673) | (23,185,673) |
| 소계 | 985,203 | (29,776,648) | (28,791,445) |
| 금융부채 | |||
| 이자비용 | (5,546,135) | - | (5,546,135) |
| 파생금융부채처분이익 | - | 2,270,653 | 2,270,653 |
| 파생금융부채평가이익 | - | 4,618,286 | 4,618,286 |
| 사채상환이익 | 1,622,962 | - | 1,622,962 |
| 소계 | (3,923,172) | 6,888,939 | 2,965,767 |
| 합계 | (2,937,970) | (22,887,709) | (25,825,678) |
(단위: 천원)
<전기>
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 이자수익 | 905,430 | - | 905,430 |
| 대손상각비 | (187,143) | - | (187,143) |
| 기타의대손상각비 | (242) | - | (242) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 18,870,066 | 18,870,066 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 5,073,049 | 5,073,049 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (5,783,770) | (5,783,770) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (134,915) | (134,915) |
| 소계 | 718,045 | 18,024,430 | 18,742,475 |
| 금융부채 | |||
| 이자비용 | (7,633,774) | - | (7,633,774) |
| 파생금융부채평가이익 | - | 7,811,337 | 7,811,337 |
| 파생금융부채평가손실 | - | (2,273,417) | (2,273,417) |
| 소계 | (7,633,774) | 5,537,920 | (2,095,854) |
| 합계 | (6,915,729) | 23,562,350 | 16,646,621 |
(단위: 천원)
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 397 | 35 |
| 보통예금 등 | 3,558,224 | 59,216,782 |
| 합계 | 3,558,621 | 59,216,817 |
(단위: 천원)
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권총액 | 6,480,729 | 6,027,956 |
| 차감 : 손실충당금 | (243,973) | (276,775) |
| 매출채권 | 6,236,756 | 5,751,181 |
(2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 276,775 | 291,723 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (32,802) | 187,143 |
| 합병으로 인한 변동 | - | 23,629 |
| 제각 | - | (225,720) |
| 기말 | 243,973 | 276,775 |
(4) 회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 연체된 기간 6개월 이하 | 12개월 이하 | 18개월 이하 | 24개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무불이행률(b/a) | 0.06% | 0.96% | 1.82% | 100.00% | 3.76% |
| 총장부금액(a) | 5,928,509 | 169,630 | 146,722 | 235,867 | 6,480,729 |
| 전체기간 기대신용손실(b) | (3,794) | (1,636) | (2,676) | (235,867) | (243,973) |
| 순장부금액(c=a-b) | 5,924,715 | 167,994 | 144,047 | - | 6,236,756 |
(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | | |
| 단기대여금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 미수금 | 371,887 | 54,635 |
| 미수수익 | 122,082 | 122,975 |
| 소계 | 2,493,969 | 2,177,610 |
| 비유동항목 | | |
| 장기금융상품 | 6,000 | 6,000 |
| 보증금 | 240,891 | 255,493 |
| 장기대여금 | 30,985 | 13,799 |
| 소계 | 277,876 | 275,292 |
| 합계 | 2,771,845 | 2,452,902 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 이자율(%) | 만기 | 이자율(%) | 만기 | 금액 |
| 최혁 | 4.6 | 2023.03.30 | 4.6 | 2022.02.09 | 2,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 이자율(%) | 만기 | 이자율(%) | 만기 | 금액 |
| 직원 | 1.5 | 2027.04.20~2032.10.05 | 1.5 | 2027.04.20 | 30,985 | 13,799 |
(4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 예입처 | 금액 | 제한내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 신한은행 | 3,000 | | | |
| 당좌개설보증금 | 하나은행 | 3,000 | | | |
| 당좌개설보증금 | | | | | |
| 합계 | | 6,000 | | 6,000 | 6,000 |
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 946,555 | 675,368 |
| 대손충당금 | (651,858) | (651,858) |
| 선급비용 | 43,123 | 8,471 |
| 부가세대급금 | 17,109 | - |
| 합계 | 354,928 | 31,981 |
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 856,173 | 1,679,695 |
| 상품평가충당금 | (31,984) | (112,599) |
| 반품계약자산 | - | 126,914 |
| 합계 | 824,189 | 1,694,010 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가로 인식한 재고자산원가 | 12,581,353 | 11,883,954 |
(3) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 112,599 | 155,087 |
| 재고자산평가손실환입 | (80,615) | (42,488) |
| 기말 | 31,984 | 112,599 |
(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 13,148,944 | 17,605,721 |
| 채무증권 | - | 37,887,896 |
| 기타증권 | 1,082,993 | 1,510,195 |
| 합계 | 14,231,938 | 57,003,812 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 지분율 (%) | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 취득원가 | 장부금액(공정가치) | 취득원가 | 장부금액(공정가치) |
| 지분증권 | | | | | |
| (주)비비비 RCPS | 14.0 | 10,599,556 | - | 10,559,556 | 11,682,752 |
| (주)초록뱀푸드팜 | - | - | - | 900,220 | 956,888 |
| 라이아투자조합 | - | - | - | 1,200,000 | 1,715,816 |
| 밀퍼드투자조합 | 15.7 | 1,570,000 | 1,688,130 | 1,570,000 | 2,124,661 |
| 그라프 투자조합 | - | - | - | 882,067 | 1,125,604 |
| (주)초록뱀컴퍼니 | 12.4 | 19,500,001 | 9,166,974 | - | - |
| (주)초록뱀이앤엠 | 3.5 | 2,600,002 | 2,293,841 | - | - |
| 소계 | | 34,269,559 | 13,148,944 | 15,111,843 | 17,605,721 |
| 채무증권 | | | | | |
| (주)에이프로젠MED 23CB | - | - | - | 30,000,000 | 36,892,298 |
| (주)초록뱀컴퍼니 16CB | - | - | - | 900,000 | 995,598 |
| 소계 | | - | - | 30,900,000 | 37,887,896 |
| 기타증권 | | | | | |
| 하나금융투자 사모투자신탁 | - | 830,975 | 579,813 | 1,000,000 | 1,003,402 |
| 하나금융투자 특정금전신탁 | - | 507,500 | 503,181 | 507,500 | 506,793 |
| 소계 | | 1,338,475 | 1,082,993 | 1,507,500 | 1,510,195 |
| 합계 | | 35,608,034 | 14,231,938 | 47,519,343 | 57,003,812 |
(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 57,003,812 | 85,633,660 |
| 취득 | 22,100,003 | 10,794,474 |
| 대체 | - | (1,999,935) |
| 처분 | (41,686,204) | (42,362,521) |
| 공정가치평가 | (23,185,673) | 4,938,134 |
| 기말금액 | 14,231,938 | 57,003,812 |
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 |
| 종속기업 | 데미안투자조합 | 대한민국 | 투자 및 투자자문 | 100.00 | 1,300,000 | 1,300,000 | 100.00 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| | 비케이엘투자조합 | 대한민국 | 투자 및 투자자문 | 100.00 | 5,000,000 | 5,000,000 | 68.18 | 7,500,000 | 7,500,000 |
| | 초록뱀플랫폼신기술조합 | 대한민국 | 투자 및 투자자문 | 99.95 | 24,727,448 | 14,813,662 | - | - | - |
| | (주)인포마크(주1) | 대한민국 | 통신장비 제조 | 40.11 | 25,310,795 | 25,310,795 | - | - | - |
| 관계기업 | 슬라이퍼투자조합 | 대한민국 | 투자 및 투자자문 | - | - | - | 20.00 | 2,020,000 | 2,020,000 |
| | 클락투자조합 | 대한민국 | 투자 및 투자자문 | - | - | - | 25.00 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| | (주)인포마크(주1) | 대한민국 | 통신장비 제조 | - | - | - | 32.71 | 17,646,499 | 17,646,499 |
| | (주)테크랩스(주2) | 대한민국 | 컨텐츠 서비스 | 26.44 | 43,623,389 | 43,623,389 | - | - | - |
| 합 계 | | | | | 99,961,632 | 90,047,846 | | 30,466,499 | 30,466,499 |
(주1) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 지분율은 과반 미만이나 과거 주주총회 참석 주주 비율을 고려하면 사실상의 지배력을 보유하고 있습니다.
(주2) (주)테크랩스가 2024년 6월 30일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 당사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 매도청구권은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 바, 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 데미안투자조합 | 1,300,000 | - | - | - | - | 1,300,000 |
| | 비케이엘투자조합 | 7,500,000 | - | (2,500,000) | - | - | 5,000,000 |
| | 초록뱀플랫폼신기술조합 | - | 24,727,448 | - | - | (9,913,786) | 14,813,662 |
| | (주)인포마크 | - | 14,000,008 | - | 11,310,787 | - | 25,310,795 |
| 관계기업 | 슬라이퍼투자조합 | 2,020,000 | - | (2,020,000) | - | - | - |
| | 클락투자조합 | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - | - |
| | (주)인포마크 | 17,646,499 | 4,537,214 | (10,872,926) | (11,310,787) | - | - |
| | (주)메타마케팅(주1) | - | 43,780,064 | - | (43,780,064) | - | - |
| | (주)테크랩스(주1) | - | - | - | 43,623,389 | - | 43,623,389 |
| 합 계 | | 30,466,499 | 87,044,733 | (17,392,926) | (156,675) | (9,913,786) | 90,047,846 |
(주1) 당기 중 (주)메타마케팅이 (주)테크랩스에 흡수합병 되어, 보유하고 있던 (주)메타마케팅 보통주식을 처분하고 (주)테크랩스가 발행한 보통주식을 합병 교부주식으로 취득하였습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)그린벨시스템즈 | 1,496,440 | 2,548,381 | (4,044,821) | - | - |
| | 글로벌투자펀드2호 | 500,000 | - | (500,000) | - | - |
| | 플레어투자조합 | 3,100,000 | - | (3,100,000) | - | - |
| | (주)에이치바이오앤컴퍼니 | - | 15,500,000 | - | (15,500,000) | - |
| | 제이앤에스팜(주) | - | 8,000,000 | - | (8,000,000) | - |
| | 데미안투자조합 | - | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 |
| | 비케이엘투자조합 | - | 3,600,000 | - | 3,900,000 | 7,500,000 |
| 관계기업 | 비케이엘투자조합 | 3,900,000 | - | - | (3,900,000) | - |
| | 비토투자조합 | 2,961,336 | - | (2,961,336) | - | - |
| | 메이1호조합 | 3,000,000 | - | (3,000,000) | - | - |
| | 그레이스투자조합 | 2,599,100 | 906,740 | (3,505,840) | - | - |
| | 슬라이퍼투자조합 | - | 2,020,000 | - | - | 2,020,000 |
| | 클락투자조합 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| | (주)인포마크 | - | 17,646,499 | - | - | 17,646,499 |
| 합 계 | | 17,556,876 | 53,521,620 | (17,111,997) | (23,500,000) | 30,466,499 |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 데미안투자조합 | 1,502,317 | 5,500 | 1,496,817 | 90,984 | 85,475 |
| | 비케이엘투자조합 | 5,136,751 | - | 5,136,751 | 761,003 | 754,958 |
| | 초록뱀플랫폼신기술조합 | 14,813,662 | - | 14,813,662 | 1,789,383 | (9,926,338) |
| | (주)인포마크 | 64,873,450 | 23,511,889 | 41,361,561 | 35,536,738 | (10,251,035) |
| 관계기업 | (주)테크랩스 | 46,729,111 | 10,535,511 | 36,193,600 | 411,579 | 412,921 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 데미안투자조합 | 1,411,342 | - | 1,411,342 | 91,029 | 86,613 |
| | 비케이엘투자조합 | 11,053,432 | - | 11,053,432 | 949,061 | 944,116 |
| 관계기업 | 슬라이퍼투자조합 | 12,797,393 | 1,058,435 | 11,738,958 | 2,701,243 | 1,642,808 |
| | 클락투자조합 | 9,241,900 | 486,931 | 8,754,969 | 1,242,565 | 760,549 |
| | (주)인포마크 | 42,663,247 | 27,330,432 | 15,332,815 | 46,673,244 | (4,783,497) |
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 6,768 | 18,208 | 10,845 | 35,821 |
| 취득 | - | 109,283 | - | 109,283 |
| 처분 | (2,954) | (11) | (3,345) | (6,310) |
| 감가상각비 | (2,509) | (7,722) | (7,500) | (17,730) |
| 기말 순장부금액 | 1,305 | 119,758 | - | 121,063 |
| 당기말 취득원가 | 8,693 | 171,367 | - | 180,060 |
| 감가상각누계액 | (7,388) | (51,609) | - | (58,997) |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 10,046 | 14,549 | 20,845 | 45,440 |
| 합병 | - | 5,903 | - | 5,903 |
| 취득 | - | 6,745 | - | 6,745 |
| 처분 | - | (25) | - | (25) |
| 감가상각비 | (3,279) | (8,963) | (10,000) | (22,242) |
| 기말 순장부금액 | 6,767 | 18,209 | 10,845 | 35,821 |
| 당기말 취득원가 | 16,398 | 101,502 | 180,977 | 298,877 |
| 감가상각누계액 | (9,631) | (83,293) | (170,132) | (263,056) |
유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 53,000 | 4,947,204 | 7,831,447 | 12,831,651 |
| 취득 | 5,300 | - | 51,610 | 56,910 |
| 상각비 | - | - | (1,847,759) | (1,847,759) |
| 손상차손 | - | (12,502) | - | (12,502) |
| 기말 순장부금액 | 58,300 | 4,934,702 | 6,035,298 | 11,028,300 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 53,000 | - | 14,881 | 67,881 |
| 합병 | - | 11,083,375 | 8,900,226 | 19,983,601 |
| 취득 | - | - | 3,500 | 3,500 |
| 처분 | - | - | (12,000) | (12,000) |
| 상각비 | - | - | (1,075,160) | (1,075,160) |
| 손상차손 | - | (6,136,171) | - | (6,109,377) |
| 기말 순장부금액 | 53,000 | 4,947,204 | 7,831,447 | 12,831,651 |
무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,317,672 | 2,342,501 |
보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | (주)초록뱀컴퍼니 | 4.6 | 2024.06.30 | 10,000,000 |
(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융부채 | 2,684,577 | 20,395,282 |
(2) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 취득원가 | 장부금액(공정가치) | 취득원가 | 장부금액(공정가치) |
| 13회차 사모 CB | - | - | 1,694,513 | 727,852 |
| 14회차 사모 CB | 8,208,390 | 2,237,148 | 8,208,390 | 5,798,925 |
| 15회차 사모 CB | - | - | 8,208,390 | 5,798,925 |
| 16회차 사모 CB | 1,641,678 | 447,430 | 8,208,390 | 5,798,926 |
| (주)에이프로젠MED 23CB | - | - | 2,244,226 | 2,244,227 |
| (주)초록뱀컴퍼니 16CB | - | - | 26,427 | 26,427 |
| 합계 | 9,850,067 | 2,684,577 | 28,590,336 | 20,395,282 |
(3) 당기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 20,395,282 | 26,469,458 |
| 처분 | (13,092,418) | (536,256) |
| 공정가치평가 | (4,618,286) | (5,537,920) |
| 기말금액 | 2,684,577 | 20,395,282 |
보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 미지급금 | 310,657 | 43,162 | 390,309 | 43,162 |
| 미지급비용 | 109,480 | - | 93,152 | - |
| 합계 | 420,138 | 43,162 | 483,461 | 43,162 |
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 제14회 무보증 사모 전환사채 | 제16회 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 기말 액면가액 | 15,000,000 | 3,000,000 |
| 액면이자율 | 1.00% | 1.00% |
| 만기보장수익율 | 1.00% | 1.00% |
| 행사가액조정내역 | 매 1개월 단위 | 매 1개월 단위 |
| 발행일자 | 2020.09.25 | 2020.09.25 |
| 만기일자 | 2023.09.25 | 2023.09.25 |
| 전환기간 | 2021.09.25 ~ 2023.08.25 | 2021.09.25 ~ 2023.08.25 |
| 전환가액(주1) | 565 | 565 |
| 전환가능주식수 | 26,548,672 | 5,309,734 |
| 원금조기상환청구기간 | 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 | 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 |
(주1) 전환가격은 일정 조건에 해당할 경우 행사가액을 조정합니다. 당기 중 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다.
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 제13회 무보증사모 전환사채 | 제14회 무보증 사모 전환사채 | 제15회 무보증 사모 전환사채 | 제16회 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 기말 액면가액 | 2,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 액면이자율 | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% |
| 만기보장수익율 | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% |
| 행사가액조정내역 | 매 1개월 단위 | 매 1개월 단위 | 매 1개월 단위 | 매 1개월 단위 |
| 발행일자 | 2020.09.11 | 2020.09.25 | 2020.09.25 | 2020.09.25 |
| 만기일자 | 2023.09.11 | 2023.09.25 | 2023.09.25 | 2023.09.25 |
| 전환기간 | 2021.09.11 ~ 2023.08.11 | 2021.09.25 ~ 2023.08.25 | 2021.09.25 ~ 2023.08.25 | 2021.09.25 ~ 2023.08.25 |
| 전환가액(주1) | 1,488원 | 1,448원 | 1,448원 | 1,448원 |
| 전환가능주식수 | 1,344,086주 | 10,359,116주 | 10,359,116주 | 10,359,116주 |
| 원금조기상환청구기간 | 2021.09.11 부터 매 3개월 마다 | 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 | 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 | 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 |
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 제13회 무보증사모 전환사채 | 제14회 무보증사모 전환사채 | 제15회 무보증사모 전환사채 | 제16회 무보증사모 전환사채 | 합계 |
|----------------------|--------------------------|--------------------------|--------------------------|--------------------------|------------|
| 액면가액 | - | 15,000,000 | - | 3,000,000 | 18,000,000 |
| 전환권조정 | - | (2,676,550) | - | (535,310) | (3,211,860) |
| 장부가액 | - | 12,323,450 | - | 2,464,690 | 14,788,140 |
파생금융부채
| 구분 | 기초 | 감소 | 평가 | 기말 |
|--------|-----------|-------------|-----------|-----------|
| | 727,853 | (727,853) | - | - |
| | 5,798,925 | - | (3,561,777) | 2,237,148 |
| | 5,798,925 | (5,454,772) | (344,153) | - |
| | 5,798,925 | (4,639,140) | (712,355) | 447,430 |
| 합계 | 18,124,629| (10,821,765)| (4,618,286)| 2,684,577 |
상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|------------|----------|----------|
| 선수금 | 8,248 | 13,562 |
| 예수금 | 58,105 | 69,769 |
| 부가세예수금 | 148,075 | 152,517 |
| 반품충당부채 | - | 146,392 |
| 합계 | 214,428 | 382,240 |
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|------------------|---------|------------|---------|
| 기초 | 217,154 | 45,274 | 262,429 |
| 증가 | - | 91,192 | 91,192 |
| 사용권자산 상각 | (72,385)| (24,065) | (96,449)|
| 기말 | 144,770 | 112,401 | 257,171 |
(단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|------------------|---------|------------|---------|
| 기초 | 425,070 | 60,118 | 485,188 |
| 증가 | 611,251 | 7,105 | 618,356 |
| 감소 | (733,385)| - | (733,385)|
| 사용권자산 상각 | (85,781)| (21,949) | (107,730)|
| 기말 | 217,155 | 45,274 | 262,429 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|--------|---------|---------|
| 기초 | 256,509 | 504,143 |
| 증가 | 85,580 | (115,030)|
| 이자비용 | 17,371 | 167,916 |
| 상환 | (106,136)| (300,520)|
| 기말 | 253,324 | 256,509 |
| - 유동 | 115,112 | 81,430 |
| - 비유동 | 138,212 | 175,079 |
(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 (최소리스료) | 당기말 (최소리스료의 현재가치) | 전기말 (최소리스료) | 전기말 (최소리스료의 현재가치) |
|------------------|--------------------|-------------------------------|--------------------|-------------------------------|
| 1년이내 | 128,018 | 115,112 | 95,782 | 81,430 |
| 1년이상~5년이내 | 145,987 | 138,212 | 155,950 | 175,079 |
| 합계 | 274,005 | 253,324 | 251,732 | 256,509 |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|------------------------|--------|---------|
| 사용권자산 감가상각비 | 96,449 | 107,730 |
| 이자비용 | 17,371 | 167,916 |
| 단기리스 관련 비용 | 106,906| 81,500 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 6,919 | 5,930 |
| 합계 | 227,645| 363,076 |
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 | 발행주식수 | 1주당금액 | 자본금 (단위: 천원) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 84,704,985 | 500 | 42,352,493 |
| 우선주 | 22,282,830 | 500 | 11,141,415 |
| 합계 | 106,987,815 | 53,493,908 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---------------------|------------|----------|----------------|-------------|
| 2021년 01월 01일 | 53,560,160 | 26,780,080| 71,658,137 | 98,438,217 |
| 유상증자 | 27,138,644 | 13,569,322| 20,900,766 | 34,470,088 |
| 전환사채의 전환 | 624,609 | 312,305 | 803,171 | 1,115,476 |
| 2021년 12월 31일 | 81,323,413 | 40,661,707| 93,362,074 | 134,023,781 |
| 2022년 01월 01일 | 81,323,413 | 40,661,707| 93,362,074 | 134,023,781 |
| 유상증자 | 22,282,830 | 11,141,415| 10,858,858 | 22,000,273 |
| 전환사채의 전환 | 3,381,572 | 1,690,786| 2,998,495 | 4,689,281 |
| 2022년 12월 31일 | 106,987,815| 53,493,908| 107,219,427 | 160,713,335 |
보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---------------------------|----------|----------|
| 감자차익 | 3,587,663| 3,587,663|
| 주식선택권 | 207,106 | 34,019 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 | (300,000)| (300,000)|
| 자기주식 | (6,639) | (6,639) |
| 기타자본잉여금 | 461,175 | 461,175 |
| 합계 | 3,949,305| 3,776,218|
(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2021.09.17 | 2022.03.29 |
| 권리행사 가능기간 | 2024.09.17~2026.09.17 | 2025.03.29~2027.03.29 |
| 행사가격 | 1,606원 | 1,354원 |
| 권리행사시 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 발행할 주식의 종류와 수량 | 529,263주 | 375,000주 |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 | 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 |
(2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 기대행사기간 | 5년 | 5년 |
| 무위험이자율 | 1.76% | 2.98% |
| 연환산주가변동성 | 44.26% | 38.28% |
| 주식선택권의 주당가치 | 664원 | 521원 |
(3) 당기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 수량 | 가중평균행사가격 |
|--------|---------|------------------|
| 기초 | 529,263 | 1,606 |
| 부여 | 375,000 | 1,354 |
| 미행사분 | 904,263 | 1,501 |
(4) 당기 중 인식한 주식보상비용은 173,087천원입니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|--------------|---------------|---------------|
| 미처리결손금 | (65,735,319) | (19,301,803) |
(2) 회사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
|----------------------|----------------------|---------------------|
| 미처리결손금 | (65,735,318,832) | (19,301,803,487) |
| 전기이월미처리결손금 | (19,301,803,487) | (27,619,721,351) |
| 당기순이익(손실) | (46,433,515,345) | 8,317,917,864 |
| 결손금처리액 | - | - |
| 차기이월미처리결손금 | (65,735,318,832) | (19,301,803,487) |
당기의 결손금처리계산서는 2023년 3월 30일 주주총회에서 승인될 예정입니다(전기처리확정일: 2022년 3월 29일).
(1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|----------|------------|------------|
| 상품매출액 | 15,888,105 | 14,401,363 |
| 기타매출액 | 3,210,222 | 1,612,894 |
| 합계 | 19,098,327 | 16,014,257 |
(2) 주요고객에 대한 정보
당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(6,569백만원, 34%) 및 주식회사 명문약국(3,104백만원, 16%)입니다.
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다,
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|------------------------|-------------|-------------|
| 급여 | 2,094,879 | 1,934,669 |
| 퇴직급여 | 199,456 | 60,224 |
| 복리후생비 | 282,012 | 263,459 |
| 여비교통비 | 38,931 | 144,594 |
| 교육훈련비 | 1,320 | 1,620 |
| 소모품비 | 11,225 | 9,930 |
| 도서인쇄비 | 684 | 3,027 |
| 운반비 | 75,392 | 24,034 |
| 통신비 | 5,281 | 5,552 |
| 수도광열비 | 13,971 | 11,287 |
| 지급임차료 | 116,684 | 95,786 |
| 광고선전비 | 667 | 6,667 |
| 보험료 | 3,889 | 4,844 |
| 차량유지비 | 30,975 | 31,497 |
| 감가상각비 | 17,730 | 22,242 |
| 무형자산상각비 | 1,847,759 | 1,075,160 |
| 사용권자산감가상각비 | 96,449 | 107,730 |
| 대손상각비 | (32,802) | 187,143 |
| 세금과공과 | 55,032 | 161,585 |
| 지급수수료 | 1,528,134 | 2,071,560 |
| 접대비 | 23,526 | 14,790 |
| 주식보상비용 | 173,087 | 34,020 |
| 합계 | 6,584,283 | 6,271,417 |
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|------------------------|-------------|-------------|
| 재고자산의 변동 | 12,581,353 | 11,883,954 |
| 인건비 | 2,294,335 | 1,994,892 |
| 복리후생비 | 282,012 | 263,459 |
| 감가상각비 | 114,180 | 129,972 |
| 무형자산상각비 | 1,847,759 | 1,075,160 |
| 광고선전비 | 667 | 6,667 |
| 여비교통비 | 38,931 | 144,594 |
| 운반비 | 75,392 | 24,034 |
| 소모품비 | 11,225 | 9,930 |
| 외주가공비 | - | - |
| 수도광열비 | 13,971 | 11,287 |
| 지급임차료 | 116,684 | 95,786 |
| 지급수수료 | 1,528,134 | 2,071,560 |
| 기타 | 260,993 | 444,077 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 19,165,636 | 18,155,371 |
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|--------------------------------|------------|-------------|
| 이자수익 | 952,401 | 905,430 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 492,912 | 18,870,066 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 5,073,049 |
| 파생금융부채 처분이익 | 2,270,653 | - |
| 파생금융부채 평가이익 | 4,618,286 | 7,811,337 |
| 종속기업투자 처분이익 | - | 45,280 |
| 사채상환이익 | 1,622,962 | - |
| 합계 | 9,957,215 | 32,705,162 |
(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|--------------------------------|-------------|-------------|
| 이자비용 | 5,546,135 | 7,633,774 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 7,083,887 | 5,783,770 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 23,185,673 | 134,915 |
| 파생금융부채평가손실 | - | 2,273,417 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 1,842,259 |
| 합계 | 35,815,695 | 17,668,135 |
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|--------------------|--------|--------|
| 매각예정자산처분이익 | 99,997 | - |
| 잡이익 | 273,165| 84,519 |
| 합계 | 373,161| 84,519 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|--------------------|------------|-----------|
| 기부금 | 150,000 | 101,400 |
| 종속기업투자손상차손 | 9,913,786 | - |
| 유형자산처분손실 | 4,310 | 25 |
| 무형자산손상차손 | 12,502 | 6,136,171 |
| 기타의대손상각비 | - | 242 |
| 잡손실 | 229,797 | 47,649 |
| 합계 | 10,310,395 | 6,285,487 |
당기 및 전기 중 종속및관계기업투자손익 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|----------------------|-------------|----------|
| 관계기업투자처분이익 | 459,108 | - |
| 관계기업투자처분손실 | (11,029,601)| (84,776) |
| 합계 | (10,570,492)| (84,776) |
(1) 법인세비용의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|-------------------|------|-------------|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (1,707,750) |
| 법인세비용(수익) | - | (1,707,750) |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|-------------------------------|-------------|------------|
| 법인세비용차감전순이익 | (46,433,515)| 6,610,168 |
| 적용세율에 의한 법인세 | (9,795,373) | 1,454,237 |
| 조정사항 : | | |
| 비공제비용 | 113,259 | 5,865,196 |
| 비가산수익 | (4,726) | (2,443,702)|
| 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 | 9,401,052 | (4,777,115)|
| 기타 | 285,788 | (1,806,366)|
| 소계 | 9,795,373 | (3,161,987)|
| 법인세비용(수익) | - | (1,707,750)|
| 유효세율 | - | (25.8%) |
(3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기말 |
|------------------------------|-----------|------------|-----------|
| 대손충당금 | 254,773 | (20,658) | 234,115 |
| 미수수익 | (27,055) | 1,417 | (25,637) |
| 미지급비용 | 15,548 | 3,950 | 19,499 |
| 상품평가충당금 | 24,772 | (18,055) | 6,717 |
| 전환권조정 | (3,828,749)| 3,154,258 | (674,491) |
| 환불충당부채 | 32,206 | (32,206) | - |
| 종속기업투자 | - | 2,081,895 | 2,081,895 |
| 임차보증금 | 4,741 | (908) | 3,833 |
| 사용권자산 | (57,734) | 3,728 | (54,006) |
| 리스부채 | 56,432 | (3,234) | 53,198 |
| 당기손익공정가치측정자산 | (2,060,117)| 6,584,593 | 4,524,475 |
| 파생금융부채 | 4,486,962 | (3,923,201)| 563,761 |
| 관계기업투자 | - | 2,283,314 | 2,283,314 |
| 기타의무형자산 | (1,721,896)| 465,004 | (1,256,892)|
| 이월결손금 및 이월세액공제 | 8,918,525 | (1,178,845)| 7,739,680 |
| 합계 | 6,098,409 | 9,401,052 | 15,499,462|
| 미인식된 이연법인세자산 | (6,098,409)| (9,401,052)| (15,499,462)|
| 이연법인세자산(부채)순액 | - | - | - |
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 손익계산서| 기말 |
|------------------------------|-----------|-----------|-----------|
| 금융보증충당부채 | 1,285 | (1,285) | - |
| 예치보증금충당금 | 66,000 | (66,000) | - |
| 대손충당금 | 150,159 | 104,614 | 254,773 |
| 매도가능증권 | 66,000 | (66,000) | - |
| 미수수익 | (99,879) | 72,824 | (27,055) |
| 미지급비용 | 11,599 | 3,949 | 15,548 |
| 상품평가충당금 | 34,119 | (9,347) | 24,772 |
| 유형자산손상차손 | 1,064 | (1,064) | - |
| 전환권조정 | (5,445,082)| 1,616,334 | (3,828,749)|
| 환불충당부채 | 32,233 | (27) | 32,206 |
| 종속기업투자 | 947,799 | (947,799) | - |
| 임차보증금 | 9,821 | (5,080) | 4,741 |
| 퇴직급여충당금 | 103,519 | (103,519) | - |
| 퇴직연금운용자산 | (23,302) | 23,302 | - |
| 사용권자산 | (106,741) | 49,007 | (57,734) |
| 리스부채 | 110,912 | (54,479) | 56,432 |
| 당기손익공정가치측정자산 | (2,583,793)| 523,676 | (2,060,117)|
| 유동성전환권대가 | 3,193,953 | (979,850) | 2,214,102 |
| 당기손익인식금융부채 | 2,629,328 | (356,469) | 2,272,860 |
| 관계기업투자 | (453,494) | 453,494 | - |
| 기타의무형자산 | - | (1,721,896)| (1,721,896)|
| 이월결손금 및 이월세액공제 | 12,230,026| (3,311,500)| 8,918,525 |
| 합계 | 10,875,524| (4,777,115)| 6,098,410 |
| 미인식된 이연법인세자산 | (10,875,524)| 4,777,115 | (6,098,410)|
| 이연법인세자산(부채)순액 | - | - | - |
이월결손금으로 인한 차감할 일시적 차이는 미래의 충분한 과세소득 발생을 통한 활용가능성은 낮으나, 이월결손금 등을 활용 가능한 시점에 충분한 가산할 일시적 차이가 발생할 것으로 예상되므로 활용될 가능성이 높은 차감할 일시적 차이에 대해서 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|----------------------|--------------|--------------|
| 세무상 이월결손금 | 36,697,256 | 27,479,709 |
| 이월세액공제 | 33,256 | 52,874 |
| 차감할 일시적차이 | 36,951,342 | - |
| 합계 | 73,681,854 | 27,532,583 |
기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 보통주당기순이익(손실)
(단위: 원, 주식수: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|----------------------|-----------------|------------|
| 보통주당기순이익(손실)(원)| (46,433,515,345)| 8,317,917,864|
| 보통주 가중평균 유통보통주식수(주)| 83,914,794 | 65,390,843 |
| 기본주당순이익(손실)(원)| (553) | 127 |
(2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산
(주식수: 주)
| 구분 | 일자 | 주식수량 | 일수 | 적수 | 주식수 |
|-----------------|------------|-------------|-------|----------------|-----------|
| 발행주식수 | 2022.01.01 | 81,323,413 | 365 | 29,683,045,745 | 81,323,413|
| 자기주식수 | 2022.01.01 | (2,154) | 365 | (786,210) | (2,154) |
| 전환사채의 전환 | 2022.03.16 | 1,511,715 | 291 | 439,909,065 | 1,205,230 |
| 전환사채의 전환 | 2022.04.05 | 1,869,857 | 271 | 506,731,247 | 1,388,305 |
| 합계 | | | | 30,628,899,847 | 83,914,794|
(주식수: 주)
| 구분 | 일자 | 주식수량 | 일수 | 적수 | 주식수 |
|-----------------|------------|-------------|-------|----------------|-----------|
| 발행주식수 | 2021.01.01 | 50,399,433 | 365 | 18,395,793,045 | 50,399,433|
| 자기주식수 | 2021.01.01 | (2,154) | 365 | (786,210) | (2,154) |
| 우선주의 전환 | 2021.04.06 | 3,160,727 | 270 | 853,396,290 | 2,338,072 |
| 유상증자 | 2021.07.17 | 27,138,644 | 168 | 4,559,292,192 | 12,491,211|
| 전환사채의 전환 | 2021.09.27 | 624,609 | 96 | 59,962,464 | 164,281 |
| 합계 | | 81,321,259 | | 23,867,657,781 | 65,390,843|
(3) 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당기는 반희석효과로 인해 희석주당순이익(손실)을 계산하지 아니하였습니다.
(단위: 원, 주식수: 주)
| 구분 | 전기 |
|----------------------------|------------|
| 보통주당기순이익(손실) | 8,317,917,864|
| + 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 1,902,150,000|
| 희석주당기순이익(손실) | 10,220,067,864|
| ÷가중평균 유통보통주식수(희석) | 96,468,191 |
| 희석주당순이익(손실)(원) | 106 |
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (46,433,515) | 8,317,918 |
| 조정: | | |
| 퇴직급여 | 199,456 | 60,224 |
| 대손상각비 | (32,802) | 187,143 |
| 기타의대손상각비 | - | 242 |
| 법인세비용(수익) | - | (1,707,750) |
| 감가상각비 | 17,730 | 22,242 |
| 무형자산 상각비 | 1,847,759 | 1,075,160 |
| 사용권자산 감가상각비 | 96,449 | 107,730 |
| 유형자산 처분손실 | 4,310 | - |
| 무형자산 손상차손 | 12,502 | 6,136,171 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 7,083,887 | 5,783,770 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 23,185,673 | 134,915 |
| 관계기업투자처분손실 | 11,029,601 | - |
| 종속기업 처분손실 | - | 1,842,259 |
| 종속기업투자 손상차손 | 9,913,786 | - |
| 이자비용 | 5,546,135 | 7,633,774 |
| 파생금융부채 평가손실 | - | 2,273,417 |
| 주식보상비용 | 173,087 | 34,020 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (5,073,049) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (492,912) | (18,870,066) |
| 파생금융부채 처분이익 | (2,270,653) | - |
| 매각예정자산 처분이익 | (99,997) | - |
| 사채상환이익 | (1,622,962) | - |
| 반품조정 | - | (6,748) |
| 관계기업투자처분이익 | (459,108) | - |
| 이자수익 | (952,401) | (905,430) |
| 파생금융부채 평가이익 | (4,618,286) | (7,811,337) |
| 영업활동으로인한자산부채의변동: | | |
| 매출채권의 감소(증가) | (452,772) | 606,257 |
| 미수금의 감소(증가) | (317,252) | (34,499) |
| 선급금의 감소(증가) | (271,187) | (27,456) |
| 선급비용의 감소(증가) | (34,652) | 1,103 |
| 재고자산의 감소(증가) | 869,821 | 236,163 |
| 미수수익의 감소(증가) | (8,016) | (345,819) |
| 부가세대급금의 증가(감소) | (17,109) | 229,295 |
| 매입채무의 증가(감소) | (24,829) | (759,859) |
| 미지급금의 증가(감소) | (79,651) | 96,796 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (183,127) | (53,024) |
| 예수금의 증가(감소) | (11,664) | (42,646) |
| 선수금의 증가(감소) | (5,313) | (78,641) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (4,442) | (78,313) |
| 퇴직금의 지급 | - | (441,626) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (146,392) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,441,152 | (1,457,664) |
(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 전환 | 4,500,000 | 1,115,662 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | - | 1,351,741 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 112,037 | 847,195 |
| 관계기업투자의 종속기업투자 대체 | 11,310,787 | 3,900,000 |
| 합병교부주식의 취득 | 43,623,389 | - |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 매각예정자산 대체 | - | 1,999,935 |
| 우선주자본금의 보통주자본금 전환 | - | 1,580,364 |
(3) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 이자비용 | 비현금거래 | 상각 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 29,596,598 | (19,239,566) | 5,473,438 | - | (1,042,330) | | 14,788,140 |
| 리스부채 | 256,509 | (88,766) | 17,371 | (17,371) | 85,580 | | 253,324 |
| 장기차입금 | - | 10,000,000 | - | - | - | | 10,000,000 |
| 합계 | 29,853,107 | (9,328,332) | 5,490,809 | (17,371) | (956,750) | | 25,041,464 |
(주1) 당기 중 전환사채의 전환 등으로 인한 금액입니다.
(1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 920,000 | 계약보증 |
| 최혁 | 2,000,000 | 계약보증 |
(2) 소송사건
보고기간말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 그린러스크투자조합 | 15.10 | (주1) |
| | (주)초록뱀미디어 | - | (주2) |
| | (주)초록뱀컴퍼니 | - | (주2) |
| 종속기업 | 비케이엘투자조합 | 100.00 | |
| | 데미안투자조합 | 100.00 | |
| | 초록뱀플랫폼신기술조합 | 99.95 | (주7) |
| | (주)인포마크 | 40.11 | (주5) |
| | (주)마크아이 | 40.11 | (주8) |
| | (주)오로라미디어 | 40.11 | (주8) |
| | 초록뱀 신성장 신기술조합2호 | 39.73 | (주8) |
| 관계기업 | (주)테크랩스 | 26.40 | (주7) |
| 기타 특수관계자 | 최혁 | - | (주3) |
| | 셀바이오1호조합 | - | (주4) |
| | 임직원 | - | |
| | (주)마크티 | 49.00 | (주6) |
| | (주)에이엘티 | 34.73 | (주6) |
| | 메타에스아이 | 33.00 | (주6) |
(주1) 회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 유의적인 영향력을 소유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단되며, 당기말 현재 회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지분율(%) |
|---|---|
| (주)초록뱀미디어 | 99.99 |
| 기타 | 0.01 |
| 합계 | 100.00 |
(주3) 종속기업인 (주)인포마크의 주요 임원이므로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(주4) 셀바이오1호조합은 (주)초록뱀미디어의 종속기업으로 회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있으므로 기타 특수관계자에 포함하였습니다.
(주5) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 지분율은 과반 미만이나 과거 주주총회 참석 주주 비율을 고려하면 사실상의 지배력을 보유하고 있습니다.
(주6) 종속기업인 (주)인포마크의 관계기업으로 기타 특수관계자에 포함하였습니다.
(주7) 당기 중 신규 지분취득으로 특수관계자에 포함되었습니다.
(주8) 당기 중 중속기업으로 포함된 (주)인포마크의 종속기업으로 지분율은 당기말 현재 유효지분율을 표시하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 금융(기타)수익 | 금융(기타)비용 | 금융(기타)수익 | 금융(기타)비용 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)초록뱀미디어 | - | 133,519 | 35,616 | 229,068 |
| | (주)초록뱀컴퍼니 | 29,404 | 3,781 | - | 108,132 |
| 종속기업 | 비케이엘투자조합 | 465,596 | 27,273 | - | 9,418 |
| 관계기업 | 슬라이퍼투자조합(주1) | - | - | 5,000 | - |
| | 클락투자조합(주1) | - | - | 5,000 | - |
| 기타의 특수관계자 | 최혁 | 91,748 | - | 23,693 | - |
| | 셀바이오1호조합 | - | 3,022,863 | - | 2,323,673 |
| | 임직원 | 240 | - | 227 | - |
| 합계 | | 586,988 | 3,187,436 | 69,536 | 2,670,291 |
(주1) (주1) 당기 중 처분으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | | 채무 등 | | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | 대여금 | 미수수익 | 보증금 | 계 | 전환사채 | 차입금 | 미지급비용 | 계 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)초록뱀미디어 | - | - | 129,078 | 129,078 | - | - | 14,661 | 14,661 |
| | (주)초록뱀컴퍼니 | - | - | - | - | - | 10,000,000 | 3,781 | 10,003,781 |
| 기타의 특수관계자 | 최혁(주1) | 2,000,000 | 115,441 | - | 2,115,441 | - | - | - | - |
| | 셀바이오1호조합 | - | - | - | - | 12,323,450 | - | 2,500 | 12,325,950 |
| | 임직원 | 30,985 | - | - | 30,985 | - | - | - | - |
| 합계 | | 2,030,985 | 115,441 | 129,078 | 2,275,504 | 12,323,450 | 10,000,000 | 20,942 | 22,344,392 |
(주1) 채무자인 최혁(기타의 특수관계자)은 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 주식회사 에이엘티 주식(지분율 : 11.01%, 주식수 : 40,000주)을 담보로 제공하고 근질권을 설정하였습니다.
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | | 채무 등 | | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | 대여금 | 미수수익 | 보증금 | 계 | 전환사채 | 미지급금 | 미지급비용 | 계 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)초록뱀미디어 | - | - | 129,078 | 129,078 | - | 22,056 | - | 22,056 |
| 관계기업 | 슬라이퍼투자조합 | - | 4,230 | - | 4,230 | - | - | - | - |
| | 클락투자조합 | - | 4,230 | - | 4,230 | - | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 최혁 | 2,000,000 | 23,693 | - | 2,023,693 | - | - | - | - |
| | 셀바이오1호조합 | - | - | - | - | 15,249,512 | - | 2,500 | 15,252,012 |
| | 임직원 | 13,799 | - | - | 13,799 | - | - | - | - |
| 합계 | | 2,013,799 | 32,153 | 129,078 | 2,175,030 | 15,249,512 | 22,056 | 2,500 | 15,274,068 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)초록뱀미디어 | 차입금 | - | 8,000,000 | 8,000,000 | - |
| | | 미지급비용 | - | 25,962 | 25,962 | - |
| (주)초록뱀컴퍼니 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 900,000 | 19,500,000 | 900,000 | 19,500,000 |
| | 미수수익 | - | 6,362 | 6,362 | - |
| | 차입금 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| | 미지급비용 | - | 3,781 | - | 3,781 |
| 기타의 특수관계자 | 최혁 | 대여금 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| | 미수수익 | 23,693 | 91,748 | - | 115,441 |
| 셀바이오1호조합 | 전환사채 | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| | 미지급비용 | 2,500 | 108,901 | 108,901 | 2,500 |
| 임직원 | 대여금 | 13,799 | 20,000 | 2,813 | 30,986 |
| | 미수수익 | - | 240 | 240 | - |
| 합계 | | 17,939,992 | 37,756,994 | 9,044,278 | 46,652,708 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)초록뱀미디어 | 차입금 | - | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| (주)초록뱀컴퍼니 | 차입금 | - | 6,500,000 | 6,500,000 | - |
| | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 900,000 | - | 900,000 |
| 종속기업 | (주)그린벨시스템즈 | 대여금 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| | 미수수익 | 323,638 | 22,181 | 345,819 | - |
| 기타의 특수관계자 | 최혁 | 대여금 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| | 미수수익 | - | 23,693 | - | 23,693 |
| 셀바이오1호조합 | 전환사채 | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| | 미지급비용 | 2,500 | 150,000 | 150,000 | 2,500 |
| 임직원 | 대여금 | 16,265 | - | 2,466 | 13,799 |
| | 미수수익 | - | 227 | 227 | - |
| 합계 | | 22,342,403 | 15,596,101 | 19,998,512 | 17,939,992 |
(5) 당기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 출자 | 분배 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)인포마크 | 18,537,222 | - |
| | 초록뱀플랫폼신기술조합 | 24,727,448 | - |
| | 비케이엘투자조합 | - | 2,500,000 |
| | 소계 | 43,264,670 | 2,500,000 |
| 관계기업 | (주)테크랩스 | 43,780,064 | - |
| | 슬라이퍼투자조합 | - | 2,288,970 |
| | 클락투자조합 | - | 2,190,139 |
| | 소계 | 43,780,064 | 4,479,108 |
| 합계 | | 87,044,733 | 6,979,108 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 출자 | 분배 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 비케이엘투자조합 | 3,600,000 | - |
| | 데미안투자조합 | 1,300,000 | - |
| | 소계 | 4,900,000 | - |
| 관계기업 | 글로벌투자펀드2호 | - | 500,000 |
| | 플레어투자조합 | - | 3,100,000 |
| | 비토투자조합 | - | 1,800,000 |
| | 그레이스투자조합 | 906,740 | 3,505,840 |
| | 슬라이퍼투자조합 | 2,020,000 | - |
| | 클락투자조합 | 2,000,000 | - |
| | (주)인포마크 | 17,646,499 | - |
| | 소계 | 22,573,239 | 8,905,840 |
| 합계 | | 27,473,239 | 8,905,840 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 341,700 | 514,676 |
| 퇴직급여 | 23,183 | 19,571 |
| 합계 | 364,883 | 534,247 |
회사의 재무제표는 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 (주)큐어바이오 지분증권 2,000백만원은 당기중 처분되었습니다.
(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 구분 | 주요영업활동 | 취득(간주)일 | 취득지분(%) | 이전대가 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)인포마크 | 종속기업 | 통신장비 제조 | 2022-12-31 | 40.11% | 25,310,795 |
| (주)테크랩스 | 관계기업 | 컨텐츠 서비스 | 2022-12-31 | 26.40% | 43,623,389 |
(2) 당기 중 발생한 사업결합시 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | (주)인포마크 |
|---|---|
| 이전대가(A) | 25,310,795 |
| 식별가능 순자산 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 24,661,212 |
| 매출채권 | 7,661,080 |
| 재고자산 | 15,000,673 |
| 투자자산 | 6,791,193 |
| 유형자산 | 565,529 |
| 무형자산 | 5,486,199 |
| 무형자산(기술가치) | 2,239,517 |
| 무형자산(고객관계) | 7,056,904 |
| 기타자산 | 9,215,845 |
| 유동부채 | (27,875,494) |
| 비유동부채 | (144,676) |
| 합계(B) | 50,657,982 |
| 비지배지분(C) | 30,338,249 |
| 이연법인세부채(D) | 783,078 |
| 영업권(=A-(B-C-D)) | 5,774,140 |
(단위: 천원)
| 구분 | (주)테크랩스 |
|---|---|
| 이전대가(A) | 43,623,389 |
| 식별가능 순자산 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 3,525,149 |
| 매출채권 | 7,684,579 |
| 재고자산 | 19,149 |
| 투자자산 | 1,001,950 |
| 유형자산 | 856,191 |
| 무형자산 | 25,726,586 |
| 기타자산 | 7,915,507 |
| 유동부채 | (10,530,511) |
| 비유동부채 | (5,000) |
| 합계 | 36,193,600 |
| 지분해당 순자산(B) | 9,555,110 |
| 영업권(=A-B) | 34,068,279 |
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업내부의 재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.
배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.
제39조(이익금의 처분) 본 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제41조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
- 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| | | 제14기 | 제13기 | 제12기 |
| 주당액면가액(원) | 보통주 | 500 | 500 | 500 |
| (연결)당기순이익(백만원) | 보통주 | (49,555) | 7,780 | 11,221 |
| (별도)당기순이익(백만원) | 보통주 | (46,434) | 8,318 | 9,795 |
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | (591) | 119 | 269 |
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | - | - | - |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| | 우선주 | - | - | - |
| | 우선주 | - | - | - |
| | 우선주 | - | - | - |
| | 우선주 | - | - | - |
| | 우선주 | - | - | - |
| | 우선주 | - | - | - |
다. 과거 배당 이력
| | 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 |
|---|---|---|---|---|
| 주1) | 최근 3년간 | - | - | - |
| | 최근 5년간 | - | - | - |
| 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다. | | | | |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| | | | | |
|---|---|---|---|---|
| 2009.12.01 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 42,358,350 | 500 | 500 |
| 2010.06.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,533,219 | 500 | 587 |
| 2011.03.31 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,907 | 500 | 532 |
| 2011.03.31 | 신주인수권행사 | 보통주 | 301 | 500 | 500 |
| 2011.06.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 41,743 | 500 | 500 |
| 2011.09.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 4,635,158 | 500 | 500 |
| 2011.12.31 | 신주인수권행사 | 보통주 | 6,902,177 | 500 | 500 |
| 2012.03.31 | 신주인수권행사 | 보통주 | 22,901,760 | 500 | 500 |
| 2012.06.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 734,315 | 500 | 500 |
| 2012.09.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 443,736 | 500 | 500 |
| 2012.12.31 | 신주인수권행사 | 보통주 | 294,490 | 500 | 500 |
| 2013.06.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 335 | 500 | 500 |
| 2014.02.15 | 무상감자 | 보통주 | 71,862,471 | 500 | 500 |
| 2014.10.09 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 490,100 | 500 | 500 |
| 2015.06.30 | 전환권행사 | 보통주 | 2,118,975 | 500 | 2,454 |
| 2015.12.31 | 전환권행사 | 보통주 | 261,291 | 500 | 500 |
| 2016.01.27 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 6,500,000 | 500 | 1,855 |
| 2016.03.31 | 전환권행사 | 보통주 | 175,592 | 500 | 2,278 |
| 2016.09.30 | 전환권행사 | 보통주 | 898,471 | 500 | 2,226 |
| 2017.06.30 | 전환권행사 | 보통주 | 1,659,064 | 500 | 3,074 |
| 2017.12.31 | 전환권행사 | 보통주 | 1,465,383 | 500 | 1,979 |
| 2018.08.07 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,744,425 | 500 | 2,195 |
| 2019.08.20 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 600,600 | 500 | 1,665 |
| 2019.12.31 | 전환권행사 | 보통주 | 5,144,028 | 500 | 1,944 |
| 2019.12.31 | 전환권행사 | 보통주 | 5,089,052 | 500 | 1,965 |
| 2020.03.28 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 3,160,727 | 500 | 1,487 |
| 2020.03.31 | 전환권행사 | 보통주 | 771,604 | 500 | 1,944 |
| 2020.06.30 | 전환권행사 | 보통주 | 2,334,022 | 500 | 1,928 |
| 2020.09.30 | 전환권행사 | 보통주 | 2,074,688 | 500 | 1,928 |
| 2020.09.30 | 전환권행사 | 보통주 | 10,087,420 | 500 | 1,487 |
| 2021.07.17 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 27,138,644 | 500 | 1,315 |
| 2021.09.30 | 전환권행사 | 보통주 | 624,609 | 500 | 1,601 |
| 2022.03.31 | 전환권행사 | 보통주 | 1,511,715 | 500 | 1,323 |
| 2022.05.25 | 유상증자(제3자배정) | 전환우선주(전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) | 11,111,112 | 500 | 990 |
| 2022.05.27 | 유상증자(제3자배정) | (전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있음) | 11,171,718 | 500 | 990 |
| 2022.06.30 | 전환권행사 | 보통주 | 1,869,857 | 500 | 1,337 |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| - | | | | | | | |
| 제3회 | | | | | | | |
| 제4회 | | | | | | | |
| 제4회 | | | | | | | |
| 제4회 | | | | | | | |
| 제3,4회 | | | | | | | |
| 제3,4회 | | | | | | | |
| 제3,4회 | | | | | | | |
| 제4회 | | | | | | | |
| 제4회 | | | | | | | |
| 제4회 | | | | | | | |
| 감자비율 90% | | | | | | | |
| 소액공모 | | | | | | | |
| 제5회 | | | | | | | |
| 제6회 | | | | | | | |
| 증자비율 61% | | | | | | | |
| 제6회 | | | | | | | |
| 제7회 | | | | | | | |
| 제8회 | | | | | | | |
| 제8회 | | | | | | | |
| 증자비율 13% | | | | | | | |
| 증자비율 2% | | | | | | | |
| 제10,11회 | | | | | | | |
| 제9회 | | | | | | | |
| 증자비율 9% | | | | | | | |
| 제10회 | | | | | | | |## 7. 증권의 발행 및 관련 사항
| 회차 | 증자비율 |
|---|---|
| 제11회 | 34% |
| 제12회 | 13% |
| 제13회 | 12% |
| 제15회 | - |
() 전환권 행사, 신주인수권 행사에 의하여 발행한 주식은 분기단위로 합산하여 작성하였습니다.
(*) 2020년 03월 28일 유상증자관련 전환우선주 3,160,727주는 2021년 04월 06일 모두 전환 청구 완료하였습니다.
미상환 전환사채 발행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | |||||||
| 무보증전환사채 | 제14회 | 2020.09.25 | 2023.09.25 | 15,000,000,000 | 보통주 | 2021.09.25~2023.08.25 | 100.0565 | 15,000,000,000 | 26,548,672 |
| 무보증전환사채 | 제16회 | 2020.09.25 | 2023.09.25 | 15,000,000,000 | 보통주 | 2021.09.25~2023.08.25 | 100.0565 | 3,000,000,000 | 5,309,734 |
| 합 계 | - | - | - | 30,000,000,000 | - | - | - | 18,000,000,000 | 31,858,406 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
당 사업연도 개시일부터 작성 기준일 현재까지의 연결실체의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다.
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)인포마크 | 회사채 | 사모 | 2019년 06월 24일 | 10,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 0% |
- | 2024년 06월 24일 | 상환(*1) | NH투자증권(주) |
| (주)인포마크 | 회사채 | 사모 | 2022년 06월 20일 | 8,000 | 표면이자율 : 2% 만기이자율 : 2% |
- | 2025년 06월 20일 | 상환(*2) | - |
| (주)인포마크 | 회사채 | 사모 | 2022년 08월 18일 | 6,600 | 표면이자율 : 2% 만기이자율 : 2% |
- | 2025년 08월 18일 | 상환(*3) | - |
| 합 계 | - | - | - | 24,600 | - | - | - | - | - |
(1) (주)인포마크가 2019년 6월 24일 발행한 회사채 10,000백만원중 7,850백만원 전환청구 되었으며, 2021년 3월 31일 650백만원을 조기상환, 2022년 8월 1일 1,500백만원 조기상환하였으며, 미소각 보유중입니다.
(2) 연결회사는 2022년 12월 9일 이사회결의를 통하여 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 8,000백만원을 전액 조기상환하였으며, 미소각 보유중입니다.
(*3) 연결회사는 2022년 11월 25일 이사회결의를 통하여 제8회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 6,600백만원을 전액 조기상환하였으며, 미소각 보유중입니다.
기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 18,000,000 | 18,000,000 | ||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | 18,000,000 | 18,000,000 | ||||||
| 합계 | 18,000,000 | 18,000,000 |
신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
[지배회사의 내용]
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 주주배정 유상증자 | - | 2021.07.16 | 채무상환자금 | 35,687 | 35,687 |
| 발행제비용 | 1,203 | - | |||
| 차입금상환 | 12,546 | - | |||
| 전환사채상환 | 21,938 | 35,687 |
[종속회사의 내용]
<(주)인포마크> (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 소액일반공모(유상증자) | 12차 | 2022년 12월 06일 | 운영자금 | 999 | 운영자금 |
[지배회사의 내용]
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 13 | 2020.09.11 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 | - | |
| | | | 타법인 증권 취득자금 | 2,000 | 물품대금 | 549 | |
| | | | | | 기타운영자금 | 451 | |
| | | | | | 타법인 증권 취득 | 2,000 | |
| | | | | | 합계 | 3,000 | |
| 전환사채 | 14 | 2020.09.25 | 타법인 증권 취득자금 | 15,000 | 타법인 증권 취득 | 15,000 | - |
| 전환사채 | 15 | 2020.09.25 | 타법인 증권 취득자금 | 15,000 | 타법인 증권 취득 | 15,000 | - |
| 전환사채 | 16 | 2020.09.25 | 타법인 증권 취득자금 | 15,000 | 타법인 증권 취득 | 15,000 | - |
[종속회사의 내용]
<(주)인포마크> (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 3차 | 2017년 04월 25일 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금 | 10,000 | - |
| 제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(1) | 5차 | 2019년 04월 24일 | 차환자금 | 6,000 | 차환자금 | 6,000 | - |
| 제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(2) | 6차 | 2019년 06월 24일 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금 | 10,000 | - |
| 제3자배정유상증자 | 10차 | 2021년 11월 26일 | 운영자금 | 8,500 | 운영자금 | 8,500 | - |
| 제3자배정유상증자 | 11차 | 2022년 03월 31일 | 운영자금 | 12,200 | 운영자금 | 12,200 | - |
| 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(3) | 7차 | 2022년 06월 20일 | 운영자금 | 8,000 | 운영자금 | 8,000 | - |
| 제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(4) | 8차 | 2022년 08월 18일 | 운영자금 | 6,600 | 운영자금 | 6,600 | - |
| 제3자배정유상증자 | 13차 | 2022년 12월 29일 | 운영자금 | 23,000 | 운영자금 | - | 2022년 사용내역 없음 |
| 사업연도 | 당기에 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제14기 | 비케이엘투자조합, 데미안투자조합, 더드림온투자조합, 초록뱀플랫폼신기술조합, (주)인포마크, (주)마크아이, (주)오로라미디어, 초록뱀신성장신기술조합 2호 | - | - |
| 제13기 | 비케이엘투자조합, 데미안투자조합, 더드림온투자조합 | (주)인포마크, (주)마크아이, (주)오로라미디어, 초록뱀신성장신기술조합 2호 | - |
| 제12기 | (주)그린벨시스템즈, 글로벌투자펀드2호, 플레어투자조합 | 비케이엘투자조합, 데미안투자조합, 더드림온투자조합 | (주)그린벨시스템즈, 글로벌투자펀드2호, 플레어투자조합, 에일라트투자조합 |
(단위: 천원)
| 회사명 | 설립국가 | 유효지분율 | 결산월 | 취득가액 | 순자산 | 지분가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 데미안투자조합 | 대한민국 | 100.00% | 12월 | 1,300,000 | 1,496,817 | |
| 비케이엘투자조합 | 대한민국 | 100.00% | 12월 | 5,000,000 | 5,136,751 | |
| 더드림온투자조합(주1) | 대한민국 | 100.00% | 12월 | 5,000,000 | 5,094,717 | |
| 초록뱀플랫폼신기술조합 | 대한민국 | 99.95% | 12월 | 24,727,448 | 14,806,146 | |
| (주)인포마크(주2) | 대한민국 | 40.11% | 12월 | 25,310,795 | 16,590,789 | |
| (주)마크아이(주3) | 대한민국 | 40.11% | 12월 | 100,000 | 38,863 | |
| (주)오로라미디어(주3) | 대한민국 | 40.11% | 12월 | 4,000,000 | (107,090) | |
| 초록뱀신성장신기술조합 2호(주3) | 대한민국 | 39.73% | 12월 | 104,126 | 41,768 |
(주1) 더드림온투자조합은 종속기업인 비케이엘투자조합이 100%의 지분을 보유하고 있는 손자회사로 취득가액은 비케이엘투자조합의 취득가액입니다.
(주2) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 지분율은 과반 미만이나 과거 주주총회 참석 주주 비율을 고려하면 사실상의 지배력을 보유하고 있습니다.
(주3) (주)인포마크의 종속기업으로 당기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.
(가) 합병기일 : 2021년 6월 11일
(나) 상대방
| 상호 | 소재지 | 대표이사 | 법인구분 |
|---|---|---|---|
| (주)에이치바이오앤컴퍼니 | 서울특별시 중구 통일로 86,12-4 | 황선문 | 비상장법인 |
| 제이앤에스팜(주) | 서울특별시 동작구 알마타길 10,3층 | 박규봉 | 비상장법인 |
(다) 계약내용
① 합병 배경
본 합병의 목적은 합병회사인 우리들휴브레인(주)가 피합병법인인 (주)에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜(주)를 흡수합병함으로써 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과로 인한 이익을 극대화하기 위함입니다.
② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
보고서 제출일 현재 당사는 (주)에이치바이오앤컴퍼니 및 제이앤에스팜(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 우리들휴브레인(주)가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.
③ 주요 일정
| 구분 | 합병일정 |
|---|---|
| 합병 이사회 결의 | 2021년 03월 31일(수) |
| 주주명부폐쇄공고 | 2021년 04월 01일(목) |
| 계약일 | 2021년 04월 02일(금) |
| 소규모합병공고 | 2021년 04월 16일(금) |
| 주주확정기준일 | 2021년 04월 16일(금) |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 2021년 04월 17일(일) ~ 종료일 2021년 04월 23일(금) |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 2021년 04월 16일(금) ~ 종료일 2021년 04월 30일(금) |
| 합병승인 이사회 | 2021년 05월 06일(목) |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2021년 05월 07일(금) |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 2021년 05월 10일(월) ~ 종료일 2021년 06월 10일(목) |
| 합병기일 | 2021년 06월 11일(금) |
| 합병종료보고 이사회/주주총회 | 2021년 06월 11일(금) |
| 합병종료보고 공고 | 2021년 06월 14일(월) |
| 합병(해산)등기 예정일 | 2021년 06월 17일(목) |
| 합병등 종료보고서 제출 | 2021년 06월 21일(월) |
④ 합병 전후의 요약 재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 합병 전 | 합병 후 |
|---|---|---|
| 우리들휴브레인(주) | (주)에이치바이오앤컴퍼니 | |
| 자산 | ||
| I. 유동자산 | 13,130,612,203 | 4,033,957,425 |
| II. 비유동자산 | 122,361,142,081 | 12,967,501 |
| 자산총계 | 135,491,754,284 | 4,046,924,926 |
| 부채 | ||
| I. 유동부채 | 52,281,969,709 | 1,328,304,541 |
| II. 비유동부채 | 13,214,771,051 | 14,657,500 |
| 부채총계 | 65,496,740,760 | 1,342,962,041 |
| 자본 | ||
| I.자본금 | 26,780,080,000 | 20,000,000 |
| II. 자본잉여금 | 75,245,800,117 | - |
| III. 기타자본 | (172,665,770) | - |
| IV. 이익잉여금(결손금) | (31,858,200,823) | 2,683,962,885 |
| 자본총계 | 69,995,013,524 | 2,703,962,885 |
| 부채와자본총계 | 135,491,754,284 | 4,046,924,926 |
(라) 관련 공시서류 제출일자
- 주요사항보고서(회사합병결정)를 2021년 03월 31일 제출, 2021년 06월 04일 정정
- 합병등 종료보고서(합병)를 2021년 06월 21일 제출, 2021년 07월 05일 정정
(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자
① 거래상대방
- 회사명(성명) : 이영숙외 2인
- 주소 : 서울특별시 강남구 압구정로 외
② 종료일자 : 2021년 03월 11일
(나) 주요내용
① 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 | 양수도 대상자산 | 발행회사 | 주식의 종류 | 총 발행주식수 | 양수목적 | 양도인 | 양수도되는 주식의 수량 | 양수금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 발행주식 4,000주 | 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 | 보통주 | 4,000주 | 의료기기 공급등 신규사업진출 및 사업다각화 | 이영숙외 2인 | 4,000주 (지분율 100%) | 15,500,000,000원 |
② 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 일자 | 금액 | 지급방법 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 지급완료일 | 2021년 03월 11일 | 15,500,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
③ 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일 | - |
| 이사회결의일 | 2021년 03월 11일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021년 03월 11일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2021년 03월 11일 | - |
| 주식 양수일 | 2021년 03월 11일 | - |
| 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 | 2021년 03월 11일 | - |
④ 발행회사의 요약 재무상황
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 | 감사의견 | 외부감사인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해연도 | 4,267,567 | 1,518,969 | 2,748,598 | 20,000 | 7,538,963 | 1,190,856 | - | - |
| 전년도 | 2,592,753 | 1,035,011 | 1,557,742 | 20,000 | 4,735,391 | 1,240,488 | - | - |
| 전전년도 | 987,406 | 670,152 | 317,254 | 20,000 | 1,589,612 | 297,254 | - | - |
(다) 관련 공시서류 제출일자
- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2021년 03월 11일 제출
(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자
① 거래상대방
- 회사명(성명) : 이정훈외 3인
- 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 외
② 종료일자 : 2021년 03월 11일
(나) 주요내용
① 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 | 양수도 대상자산 | 발행회사 | 주식의 종류 | 총 발행주식수 | 양수목적 | 양도인 | 양수도되는 주식의 수량 | 양수금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제이앤에스팜 주식회사 발행주식 51,000주 | 제이앤에스팜 주식회사 | 보통주 | 51,000주 | 의약품사업부문 매출액 증대 및 시너지효과 기대 | 이정훈외 3인 | 51,000주 (지분율 100%) | 8,000,000,000원 |
② 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 일자 | 금액 | 지급방법 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 지급완료일 | 2021년 03월 11일 | 8,000,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
③ 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일 | - |
| 이사회결의일 | 2021년 03월 11일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021년 03월 11일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2021년 03월 11일 | - |
| 주식 양수일 | 2021년 03월 11일 | - |
| 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 | 2021년 03월 11일 | - |
④ 발행회사의 요약 재무상황
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 | 감사의견 | 외부감사인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해연도 | 4,607,485 | 1,479,073 | 3,128,412 | 510,000 | 12,631,736 | 1,708,542 | - | - |
| 전년도 | 4,236,422 | 2,816,552 | 1,419,870 | 510,000 | 8,869,300 | 907,766 | - | - |
| 전전년도 | 1,161,941 | 649,837 | 512,104 | 510,000 | 1,081,856 | 2,103 | - | - |
(다) 관련 공시서류 제출일자
- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2021년 03월 11일 제출
(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자
① 거래상대방
- 회사명 : (주)버킷스튜디오
- 주소 : 서울특별시 강남구 선릉로 803 4층, 5층(신사동)
- 대표이사 : 강지연
② 종료일자 : 2021년 12월 23일
(나) 주요내용
① 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 | 양수도 대상자산 | 발행회사 | 양도목적 | 양도방법 | 양도금액 | 양수인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)버킷스튜디오 발행주식 3,498,542주 | (주)버킷스튜디오 | 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 | 증권시장을 통한 주식 매도(장내매도) | 22,480,415,670원 | - |
② 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | * '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의6 ③항 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2에 근거하여 증권시장을 통한 증권의 매매에 해당하므로 외부평가기관의 평가를 받지 아니함. | |
| - 주요사항보고서 제출일 2021년 12월 17일 | ||
| - 주식 양도일 2021년 12월 17일 ~ 12월 23일 | ||
| - 자산양수도 완료일 및 대금 수령일 2021년 12월 23일 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 | 감사의견 | 외부감사인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해연도 | 72,610,294 | 23,406,198 | 49,204,096 | 17,470,571 | 23,256,432 | -5,130,526 | 적정 | 삼덕회계법인 |
| 전년도 | 53,999,881 | 12,774,973 | 41,224,908 | 15,452,404 | 17,584,675 | -2,691,282 | 적정 | 대주회계법인 |
| 전전년도 | 34,550,470 | 18,830,248 | 15,720,223 | 6,723,591 | 18,445,342 | -9,926,819 | 적정 | 대주회계법인 |
(단위:원)
| 구분 | 주식양수도 전 | 증감 | 주식양수도 후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 50,666,415,057 | 22,388,093,127 | 73,054,508,184 |
| 비유동자산 | 126,074,411,611 | -7,604,354,908 | 118,470,056,703 |
| 자산총계 | 176,740,826,668 | 14,783,738,219 | 191,524,564,887 |
| 유동부채 | 55,561,689,792 | - | 55,561,689,792 |
| 비유동부채 | 3,999,729,938 | - | 3,999,729,938 |
| 부채총계 | 59,561,419,730 | - | 59,561,419,730 |
| 자본금 | 40,661,706,500 | - | 40,661,706,500 |
| 잉여금 등 | 136,079,120,168 | 14,783,738,219 | 150,862,858,387 |
| 자본총계 | 176,740,826,668 | 14,783,738,219 | 191,524,564,887 |
① 거래상대방
- 회사명(성명) : 타타니아3호조합외 1인
- 주소 : 서울특별시 송파구 송파대로28길 외
② 종료일자 : 2022년 04월 12일
① 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | 주식회사 에이프로젠메디신 제23회 전환사채 |
| 발행회사 | 주식회사 에이프로젠메디신 |
| 양도방법 | 양수도(장외매도) |
| 양수인 | 타타니아3호조합, 가치자람1호조합 |
| 양도금액 | 15,525,127,397원 |
② 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2022년 04월 11일 ~ 2022년 04월 12일 | - |
| 이사회결의일 | 2022년 04월 12일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2022년 04월 12일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2022년 04월 12일 | - |
| 자산양수도 완료일 및 대금 수령일 | 2022년 04월 12일 | - |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 | 감사의견 | 외부감사인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해연도 | 824,112 | 119,749 | 704,362 | 99,578 | 141,247 | -12,500 | 적정 | 대주회계법인 |
| 전년도 | 834,308 | 144,268 | 690,039 | 91,473 | 127,143 | -32,668 | 적정 | 대주회계법인 |
| 전전년도 | 647,173 | 129,737 | 517,436 | 76,862 | 78,248 | 18,745 | 적정 | 위드회계법인 |
(단위:원)
| 구분 | 주식양수도 전 | 증감 | 주식양수도 후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 82,433,087,323 | 15,525,127,397 | 97,958,214,720 |
| 비유동자산 | 93,869,980,299 | -18,446,148,998 | 75,423,831,301 |
| 자산총계 | 176,303,067,622 | -2,921,021,601 | 173,382,046,021 |
| 유동부채 | 53,281,511,102 | -2,244,225,921 | 51,037,285,181 |
| 비유동부채 | 3,621,151,647 | - | 3,621,151,647 |
| 부채총계 | 56,902,662,749 | -2,244,225,921 | 54,658,436,828 |
| 자본금 | 40,661,706,500 | - | 40,661,706,500 |
| 잉여금 등 | 78,738,698,373 | -676,795,680 | 78,061,902,693 |
| 자본총계 | 119,400,404,873 | -676,795,680 | 118,723,609,193 |
① 거래상대방
- 회사명(성명) : 이종우
- 주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 640
② 종료일자 : 2022년 05월 30일
① 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | 주식회사 메타마케팅 발행주식 19,104주 |
| 발행회사 | 주식회사 메타마케팅 |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 양수목적 | 사업 확대 및 기업 경쟁력 강화 |
| 양도인 | 이종우 |
| 양수도되는 주식의 수량 | 19,104주(지분율 39.8%) |
| 양수금액 | 43,780,063,680원 |
② 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 일자 | 금액 | 지급방법 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 계약금지급일 | 2022년 04월 18일 | 4,380,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
| 지급완료일 | 2022년 05월 30일 | 39,400,063,680원 | 현금지급 | 지급완료 |
③ 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2022년 04월 04일 ~ 2022년 04월 14일 | - |
| 이사회결의일 | 2022년 04월 18일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2022년 04월 18일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2022년 04월 18일 | - |
| 자산양수도 완료일 | 2022년 05월 30일 | - |
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 | 감사의견 | 외부감사인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해연도 | 11,972 | 9,092 | 2,880 | 480 | 20,869 | 1,285 | - | - |
| 전년도 | 4,700 | 4,190 | 509 | 480 | 4,234 | 333 | - | - |
| 전전년도 | 190 | 12 | 178 | 480 | 1,967 | 57 | - | - |
2021년 발행회사 재무현황은 2022년 2월 14일자로 역합병으로 취득한 구 (주)메타마케팅의 재무제표입니다. 2020년, 2019년 발행회사의 요약정보는 구 (주)메타마케팅의 설립이 2021년으로 구 (주)더웨이브마케팅의 재무제표입니다.
(단위:원)
| 구분 | 주식양수도 전 | 증감 | 주식양수도 후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 82,433,087,323 | -43,780,063,680 | 38,653,023,643 |
| 비유동자산 | 93,869,980,299 | 43,780,063,680 | 137,650,043,979 |
| 자산총계 | 176,303,067,622 | - | 176,303,067,622 |
| 유동부채 | 53,281,511,102 | - | 53,281,511,102 |
| 비유동부채 | 3,621,151,647 | - | 3,621,151,647 |
| 부채총계 | 56,902,662,749 | - | 56,902,662,749 |
| 자본금 | 40,661,706,500 | - | 40,661,706,500 |
| 잉여금 등 | 78,738,698,373 | - | 78,738,698,373 |
| 자본총계 | 119,400,404,873 | - | 119,400,404,873 |
(단위 : 백만원)
| 대상회사 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 실적 괴리율 | 2차연도 | |
| (주)에이치바이오앤컴퍼니 | |||||
| 매출액 | 9,743 | 10,654 | 8,601 | 12 | 10,145 |
| 영업이익 | 2,151 | 2,205 | 1,167 | 46 | 1,394 |
| 당기순이익 | 1,700 | 1,742 | -3,894 | 329 | 1,411 |
(*) 영업이익 및 당기순이익 예측치에는 무형고정자산상각 1,102백만원이 미반영되었고, 이를 예측치에 반영하면 영업이익 괴리율은 -13.2%, 당기순이익 괴리율은 -44.3% 입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.
(단위 : 백만원)
| 대상회사 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 실적 괴리율 | 2차연도 | |
| 제이앤에스팜(주) | |||||
| 매출액 | 13,214 | 13,894 | 14,097 | -7 | 13,382 |
| 영업이익 | 1,439 | 1,498 | 1,100 | 24 | 1,248 |
| 당기순이익 | 1,122 | 1,169 | -420 | 137 | 1,268 |
(*) 영업이익 및 당기순이익 예측치에는 무형고정자산상각 740백만원이 미반영되었고, 이를 예측치에 반영하면 영업이익 괴리율은 -32.7%, 당기순이익 괴리율은 -71.8% 입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.
(단위 : 백만원)
| 대상회사 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 실적 괴리율 | 2차연도 | |
| (주)테크랩스(구 메타마케팅) | |||||
| 매출액 | 46,476 | 77,283 | 51,032 | -10 | - |
| 영업이익 | 6,293 | 11,811 | 5,873 | 7 | - |
| 당기순이익 | 4,425 | 9,235 | 5,029 | -14 | - |
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기 | 매출채권 | 17,056,535 | 3,158,699 | 18.5 |
| 대여금 | 11,431,124 | 650,139 | 5.7 | |
| 미수금 | 881,777 | 368,865 | 41.8 | |
| 미수수익 | 631,343 | 51,710 | 8.2 | |
| 선급금 | 3,578,082 | 704,578 | 19.7 | |
| 보증금 | 1,535,916 | 300,000 | 19.5 | |
| 합 계 | 35,114,777 | 5,233,991 | 14.9 | |
| 제13기 | 매출채권 | 6,027,956 | 276,775 | 4.6 |
| 대여금 | 14,313,799 | 110,000 | 0.8 | |
| 미수금 | 57,189 | 2,554 | 4.5 | |
| 선급금 | 664,721 | 651,858 | 98.1 | |
| 보증금 | 555,493 | 300,000 | 54.0 | |
| 합 계 | 21,619,158 | 1,341,187 | 6.2 | |
| 제12기 | 매출채권 | 5,254,674 | 488,471 | 9.3 |
| 미수금 | 37,911 | 2,598 | 6.9 | |
| 선급금 | 2,312,336 | 651,858 | 28.2 | |
| 보증금 | 1,331,622 | 300,000 | 22.5 | |
| 합 계 | 8,936,543 | 1,442,927 | 16.1 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 제14기 | 제13기 | 제12기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,341,187 | 1,442,927 | 2,333,005 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 3,925,606 | 115,721 | 409,025 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 225,721 | 166,332 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 3,925,606 | (110,000) | 242,693 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (32,802) | 13,981 | (481,053) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,233,991 | 1,341,187 | 1,442,927 |
매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석 및 개별신용손실을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금액 | ||||
| 일반 | 12,758 | 2,547 | 1,730 | 17,035 |
| 특수관계자 | 22 | - | - | 22 |
| 계 | 12,780 | 2,547 | 1,730 | 17,057 |
| 구성비율(%) | 74.9 | 15.0 | 10.1 | 100.0 |
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제14기 | 제13기 | 제12기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품 | 상품 | 824,189 | 1,399,814 | 1,319,858 | 합병 |
| 반품계약자산 | - | 126,914 | 120,287 | - | |
| 소 계 | 824,189 | 1,526,728 | 1,440,145 | - | |
| 메디컬 | 상품 | - | 167,283 | 44 | 합병 |
| 소 계 | - | 167,283 | 44 | - | |
| 무선디바이스 | 상품 | 1,610,412 | - | - | - |
| 제품 | 993,771 | - | - | - | |
| 재 공 품 | 287,510 | - | - | - | |
| 원 재 료 | 12,104,763 | - | - | - | |
| 미 착 품 | 4,217 | - | - | - | |
| 소 계 | 15,000,673 | - | - | - | |
| 생활건강 | 상품 | - | - | 2,881 | - |
| 소 계 | - | - | 2,881 | - | |
| 스토리지 | 상품 | - | - | 1,826,459 | 양도 |
| 소 계 | - | - | 1,826,459 | - | |
| 합 계 | 15,824,862 | 1,694,011 | 3,269,529 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.34% | 1.0% | 2.4% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.44회 | 7.5회 | 3.4회 | - |
(가) 실사일자
연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 실사일자 | 실사입회자 |
|---|---|---|
| (주)초록뱀헬스케어 | 2022년 12월 30일 | 동현회계법인 |
| (주)인포마크 | 2022년 12월 28일 | 삼덕회계법인 |
(나) 실사방법
- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시
- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행
(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가(손실)환입 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 2,470,720 | 2,353,986 | 80,615 | 2,434,601 | - |
| 제품 | 993,771 | 993,771 | - | 993,771 | - |
| 재공품 | 287,510 | 287,510 | - | 287,510 | - |
| 원재료 | 12,104,763 | 12,104,763 | - | 12,104,763 | - |
| 미착품 | 4,217 | 4,217 | - | 4,217 | - |
| 합 계 | 15,860,981 | 15,744,247 | 80,615 | 15,824,862 | - |
(주) 종속회사인 인포마크의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다.
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
<당기말>
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 19,434,196 | - | 12,319,181 | 31,753,377 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 2,684,577 | 2,684,577 |
< 전기말>
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 57,003,812 | 57,003,812 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 20,395,582 | 20,395,582 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 전환상환우선주 | 2,758,695 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격변동성, 위험이자율 |
| 전환우선주 | 6,789,363 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격변동성, 위험이자율 |
| 전환사채(주1) | 1,688,130 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격변동성, 위험이자율 |
| 사모투자신탁 | 1,082,993 | 3 | (주2) | - |
| 합계 | 12,319,181 | |||
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 2,684,577 | 3 | 옵션모델 | 기초자산가격변동성, 위험이자율 |
(주1) 종속회사 자산의 유의적인 비중을 차지하고 있는 복합금융상품이며 이에 대한 가치평가기법입니다.
(주2) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생금융부채 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 잔액 | 57,003,812 | 85,633,660 |
| 취득 | 5,000,001 | 10,794,474 |
| 대체 | (14,999,999) | (1,999,935) |
| 처분 | (38,368,957) | (42,362,521) |
| 당기손익에 인식된 손익 | 925,630 | 4,938,134 |
| 연결범위변동 | 2,758,695 | - |
| 기말 잔액 | 12,319,181 | 57,003,812 |
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.# IV. 경영진의 분석·평가 소견
본 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
당사의 2022년 연결기준 재무상태는 자산 1,899억원, 부채 603억원, 자본 1,296억원입니다. (주)인포마크 및 그 종속회사가 연결범위에 편입됨에 따라 자산 부채 자본이 모두 증가하였습니다. 또한 2022년 연결기준 매출액은 의약품 162억원, 메디컬 29억원 등으로 구성되어 있습니다. 전기 대비 매출의 주요 증감 원인은 2021년 6월에 합병한 서초지점과 서대문지점의 매출이 1년치 계상되어 매출액 및 영업이익이 개선되었습니다. 그 외 손익에 영향을 미친 원인은 투자자산의 공정가치 평가손실등입니다. 2022년말 현재 당사에 상환의무가 존재하는 차입부채는 전환사채 148억원(액면기준)이며, 현재 발행된 전환사채의 만기는 2023년 9월 25일입니다.
| 구분 | 제14기 | 제13기 | 증감 | 증감율(전기대비) |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 73,473,341 | 82,433,087 | (8,959,746) | (10.9) |
| ㆍ당좌자산 | 57,648,479 | 78,739,142 | (21,090,663) | (26.8) |
| ㆍ재고자산 | 15,824,862 | 1,694,010 | 14,130,852 | 834.2 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | - | 1,999,935 | (1,999,935) | (100.0) |
| [비유동자산] | 116,383,987 | 93,869,980 | 22,514,007 | 24.0 |
| ㆍ투자자산 | 79,446,250 | 80,485,992 | (1,039,742) | (1.3) |
| ㆍ유형자산 | 686,593 | 35,821 | 650,772 | 1,816.7 |
| ㆍ무형자산 | 31,583,655 | 12,830,245 | 18,753,410 | 146.2 |
| ㆍ사용권자산 | 931,721 | 262,429 | 669,292 | 255.0 |
| ㆍ기타비유동자산 | 3,735,769 | 255,493 | 3,480,276 | 1,362.2 |
| 자산총계 | 189,857,328 | 176,303,068 | 13,554,260 | 7.7 |
| [유동부채] | 48,449,828 | 53,281,511 | (4,831,683) | (9.1) |
| [비유동부채] | 11,827,931 | 3,621,152 | 8,206,779 | 226.6 |
| 부채총계 | 60,277,758 | 56,902,663 | 3,375,096 | 5.9 |
| [지배기업 소유주지분] | 99,241,321 | 119,400,404 | (20,159,083) | (16.9) |
| ㆍ자본금 | 53,493,908 | 40,661,707 | 12,832,201 | 31.6 |
| ㆍ자본잉여금 | 107,219,428 | 93,362,074 | 13,857,354 | 14.8 |
| ㆍ기타자본 | 6,367,873 | 3,518,764 | 2,849,109 | 81.0 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (67,839,887) | (18,142,141) | (49,697,746) | 273.9 |
| [비지배지분] | 30,338,249 | - | 30,338,249 | 100.0 |
| 자본총계 | 129,579,570 | 119,400,405 | 10,179,165 | 8.5 |
| 자본과부채총계 | 189,857,328 | 176,303,068 | 13,554,260 | 7.7 |
(1) 자산 증감
총 자산은 1,899억원으로 전기말 1,763억원 대비 136억원(7.7%) 증가하였습니다. 이는 (주)인포마크 및 그 종속회사가 연결범위에 편입됨에 따라 재고자산등이 증가하였습니다.
(2) 부채 증감
총 부채는 603억원으로 전기말 569억원 대비 34억원(5.9%) 증가하였습니다. 이는 (주)인포마크 및 그 종속회사가 연결범위에 편입됨에 따라 단기차입금 및 선수금등이 증가하였습니다.
(3) 자본 증감
총 자본은 1,296억원으로 전기말 1,194억원 대비 102억원(8.5%) 증가하였습니다. 이는 주)인포마크 및 그 종속회사가 연결범위에 편입됨에 따라 자본총계가 증가하였습니다.
| 과목 | 제14기 | 제13기 | 증감 | 증감율(전기대비) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 19,098,327 | 18,613,345 | 484,982 | 2.6 |
| 메디컬 | 2,927,090 | 1,853,053 | 1,074,037 | 58.0 |
| 생활건강 | - | 27,607 | (27,607) | (100.0) |
| 의약품 | 16,171,237 | 16,732,685 | (561,448) | (3.4) |
| 기타 | - | - | - | - |
| 영업이익(손실) | (300,470) | (1,785,311) | 1,484,841 | (83.2) |
| 메디컬 | 507,081 | 232,932 | 274,149 | 117.7 |
| 생활건강 | - | (436,619) | 436,619 | (100.0) |
| 의약품 | (574,390) | (1,273,849) | 699,459 | (54.9) |
| 기타 | (233,161) | (307,775) | 74,614 | (24.2) |
| 연결총당기순이익(손실) | (49,554,716) | 7,779,694 | (57,334,410) | (737.0) |
| 지배기업 소유주지분 | (49,554,716) | 7,739,923 | (57,294,639) | (740.2) |
| 비지배지분 | - | 39,771 | (39,771) | (100.0) |
(1) 매출액 증감
(가) 메디컬 사업부문
메디컬 사업부문 매출액은 29억원으로 전기 18억원 대비 11억원(58%) 증가하였습니다. 전기 대비 매출의 주요 증감 원인은 2021년 3월에 인수하여 6월에 합병한 서대문지점(전, (주)에이치바이오앤컴퍼니)의 매출이 1년치 계상되어 매출액 및 영업이익이 개선되었습니다.
(나) 생활건강 사업부문
생활건강 사업부문 매출액은 0억원으로 전기 0.3억원 대비 0.3억원(100.0%) 감소하였습니다. 현재 생활건강 사업부문중 휘트니트센터는 2021년 중단사업으로 분류되었습니다.
(다) 의약품 사업부문
의약품 사업부문 매출액은 161억원으로 전기 167억원 대비 6억원(3.4%) 감소하였습니다. 전기 대비 매출의 주요 증감 원인은 2021년 3월에 인수하여 6월에 합병한 서초지점(전, 제이앤에스팜(주))의 매출이 1년치 계상되어 매출액 및 영업이익이 개선되었습니다. 의약품사업 통폐합으로 인해 사업구조가 좋지 않은 용인지점은 정리하여 매출액은 상쇄되었습니다.
(2) 영업이익 증감
(가) 메디컬 사업부문
메디컬 사업부문 영업이익은 5억원으로 전기 2억원 대비 3억원(117.7%) 증가하였습니다.
(나) 생활건강 사업부문
생활건강 사업부문 영업손실은 0억원으로 전기 4억원 대비 4억원(100%) 감소하였습니다. 현재 생활건강 사업부문중 휘트니트센터는 2021년 중단사업으로 분류되었습니다.
(다) 의약품 사업부문
의약품 사업부문 영업손실은 6억원으로 전기 13억원 대비 7억원(54.9%) 감소하였습니다.
(1) 계정과목별 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 제14기 | 제13기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,682,752 | - |
| 영업권 | 12,502 | 6,136,171 |
(가) 손상 또는 감액기준
* 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
* 금융자산의 손상
미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(1) (주)그린벨시스템즈를 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외하였으며, 관련 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다. 스토리지 사업부문 손익은 중단사업으로 표시하여 전전기의 중단영업이익(손실)을 소급하여 수정하였습니다.
(2) 전환사채의 조기상환청구권 공정가치 측정
제13회, 제14회, 제15회 제16회 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권조정 금액을 파생금융부채로 분류하고 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구분 | 연결 재무상태 | 증감 | 증감율(전기대비) | 제 14 기 | 제 13 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 73,473,341 | (8,959,746) | (10.9) | 73,473,341 | 82,433,087 |
| 현금및현금성자산 | (30,763,737) | (51.9) | 28,472,570 | 59,236,307 | |
| 매출채권 | 8,146,655 | 141.7 | 13,897,836 | 5,751,181 | |
| 기타금융자산 | (369,565) | (2.7) | 13,109,845 | 13,479,410 | |
| 기타자산 | 1,915,438 | 8,978.3 | 1,936,772 | 21,334 | |
| 재고자산 | 14,130,851 | 834.2 | 15,824,862 | 1,694,010 | |
| 당기법인세자산 | (19,454) | (7.8) | 231,455 | 250,909 | |
| 매각예정비유동자산 | (1,999,935) | (100.0) | - | 1,999,935 | |
| 유동부채 | 48,449,828 | (4,831,683) | (9.1) | 48,449,828 | 53,281,511 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,538,262 | 151.0 | 5,880,763 | 2,342,501 | |
| 기타금융부채 | 1,891,782 | 391.3 | 2,375,243 | 483,461 | |
| 차입금 | 8,952,704 | 100.0 | 8,952,704 | - | |
| 유동성사채 | (14,808,458) | (50.0) | 14,788,140 | 29,596,598 | |
| 파생금융부채 | (17,710,704) | (86.8) | 2,684,577 | 20,395,282 | |
| 유동성리스부채 | 666,063 | 818.0 | 747,493 | 81,430 | |
| 기타부채 | 12,638,667 | 3,306.5 | 13,020,907 | 382,240 | |
| 유동비율 | 151.6% | - | - | 151.6% | 154.7% |
(1) 유동자산 증감
유동자산은 735억원으로 전기말 824억원 대비 89억원(10.9%) 감소하였습니다. 이는 타법인 주식취득등이 주요 원인입니다.
(2) 유동부채 증감
유동부채는 484억원으로 전기말 532억원 대비 48억원(9.1%) 감소하였습니다. 이는 전환사채의 전환이 주요 원인입니다.
| 조 달 원 | 천 기초잔액 | 신규조달 | 연결범위의 변동 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유상증자 | - | 22,060,002 | - | - | 22,060,002 | 주주배정 |
| 회사채(사모) | 47,000,000 | - | - | (29,000,000) | 18,000,000 | - |
| 자본시장 합계 | 47,000,000 | 22,060,002 | - | (29,000,000) | 40,060,002 | - |
| 기타 차입금 | - | 10,000,000 | 8,452,704 | - | 18,452,704 | - |
| 총계 | 47,000,000 | 32,060,002 | 8,452,704 | (29,000,000) | 58,512,706 | - |
(*) "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다.
(*) 첨부된 제14기 감사보고서 재무제표에 대한 주석 "2. 중요한 회계정책, 3. 중요한 회계추정 및 가정"을 참조하시기 바랍니다.
(*) "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
(*) "II. 사업의 내용의 '5. 위험관리 및 파생거래', '2. 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제14기(당기) | 동현회계법인 | 적정 | - 관계기업투자주식 손상검사 |
| 제13기(전기) | 동현회계법인 | 적정 | - 금융자산에 대한 공정가치 측정 |
| 제12기(전전기) | 인덕회계법인 | 적정 | - 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 측정의 적정성 |
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기(당기) | 동현회계법인 | 중간기간 재무제표 검토 | 190,000 (1,121) | 190,000 (1,121) |
| 개별재무제표감사 | ||||
| 연결재무제표감사 | ||||
| 내부회계관리제도 | ||||
| 제13기(전기) | 동현회계법인 | 중간기간 재무제표 검토 | 160,000 (1,614) | 160,000 (1,614) |
| 개별재무제표감사 | ||||
| 연결재무제표감사 | ||||
| 제12기(전전기) | 인덕회계법인 | 중간기간 재무제표 검토 | 154,000 (950) | 154,000 (989) |
| 개별재무제표감사 | ||||
| 연결재무제표감사 |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제14기(당기) | 2022.09 | 세무자문업무 | 2022.9~2022.9 | 3,000천원 | |
| 2022.05 | 세무조정업무 | 2023.1~2023.3 | 7,000천원 | ||
| 제13기(전기) | 2021.03 | 합병 관련 세무검토 | 2021.4~2021.4 | 10,000천원 | |
| 2021.01 | 세무조정업무 | 2021.1~2021.3 | 8,000천원 | ||
| 제12기(전전기) | ----- | ----- | ----- | ----- | ----- |
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 08월 03일 | 회계담당이사, 회계책임자, 회계법인 담당이사, 책임회계사 | 대면회의 | 감사계획 논의 및 반기검토 결과 보고 |
| 2 | 2022년 11월 04일 | 회계담당이사, 회계책임자, 회계법인 담당이사, 책임회계사 | 대면회의 | 핵심감사사항 선정 및 주요 감사절차 계획 논의, 조기입증감사 결과 논의 |
| 3 | 2023년 02월 14일 | 회계담당이사, 회계책임자, 회계법인 담당이사, 책임회계사 | 대면회의 | 기말감사 결과 및 후속사건 논의, 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 논의 |
연결회사는 제13기(2021년)부터 회계감사인을 인덕회계법인에서 동현회계법인으로 변경하였습니다.
(1) 내부회계관리자가 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우
* 해당사항 없습니다.
(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제 14 기(당기) | 동현회계법인 | 2022년12월31일자로 종료되는 회계연도의 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항없음 |
| 제 13 기(전기) | 동현회계법인 | 2021년12월31일자로 종료되는 회계연도의 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항없음 |
| 제 12 기(전전기) | 인덕회계법인 | 2020년12월31일자로 종료되는 회계연도의 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항없음 |
제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(신범용, 강수현, 이정미)과 사외이사 2인(장정인, 김윤철) 총 5인의 이사로 구성되어 있으며 이사회 의장은 당사 정관 제17조에 의거 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 의장인 신범용대표이사는 회계재무전문가로서 이사회 및 위원회 안건에 대해 정확한 분석과 위험의 사전 점검을 통해 회사의 안정적인 운영과 발전에 기여할 것으로 평가되고 있어 의장에 선출되었습니다. (*) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 신범용(출석률: 100%) | 강수현(출석률: 90.7%) | 이정미(출석률: 88.4%) | 김윤철(출석률: 97.7%) | 장정인(출석률: 90.7%) | 찬·반·여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.01.05 | - 타법인 주식 처분의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2 | 2022.01.06 | - 금전대여 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2022.01.12 | - 초록뱀컴퍼니 제3자배정 유상증자 참여 정정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2022.01.26 | - 금전대여 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 5 | 2022.02.09 | - 금전대여 연장 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 2022.02.11 | - 제13기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 7 | 2022.02.14 | - 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2022.02.14 | - 별도 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 9 | 2022.02.25 | - 연결 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10 | 2022.03.07 | - 제13기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 11 | 2022.03.21 | - 제13기 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 12 | 2022.03.21 | - 연결 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 13 | 2022.03.21 | - 별도 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 14 | 2022.03.29 | - 지점 이전의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | |
| 15 | 2022.04.12 | - 타법인 CB 처분의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 16 | 2022.04.18 | - 타법인 주식 취득의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 17 | 2022.04.20 | - 제15 전환사채 조기상환 청구의 건- 제16 전환사채 조기상환 청구의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 18 | 2022.04.26 | - 타법인 주식 취득의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 19 | 2022.04.29 | - 금전대여 연장 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 20 | 2022.05.03 | - 타법인 주식 취득의 건(정정) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 21 | 2022.05.10 | - 금전 대여의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 22 | 2022.05.12 | - 타법인 주식 처분의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 23 | 2022.05.13 | - 제3자배정 유상증자 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 24 | 2022.05.13 | - 제3자배정 유상증자 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 25 | 2022.05.26 | - 제3자배정 유상증자 결정의 건(정정) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 26 | 2022.05.30 | - 타법인 주식 취득의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 27 | 2022.05.31 | - 초록뱀 플랫폼 신기술조합 출자의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 28 | 2022.06.16 | - 에이프로젠MED 23CB, 주식전환청구의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 29 | 2022.06.21 | - 금전 대여 추가의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 30 | 2022.06.27 | - 단기차입 결정의 건 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 31 | 2022.07.08 | - 타법인 주식 처분의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 32 | 2022.07.28 | - 타법인 주식취득(초록뱀플랫폼 신기술조합)의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 33 | 2022.08.12 | - 용인지점 영업점 정리의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 34 | 2022.08.31 | - 단기차입 결정의 건 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 35 | 2022.09.01 | - 타법인 주식취득(초록뱀플랫폼 신기술조합)의 건 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 36 | 2022.09.23 | - 금전 대여의 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 37 | 2022.10.25 | - 제15 전환사채 조기상환 청구의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 38 | 2022.10.28 |
2022년 12월 31일
(단위 : 주, %)
(기준일 : )
| 구분 | 성 명 | 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | |||||
| 기말 | |||||
| 최대주주 | 그린러스크투자조합 | 본인 | 의결권 있는 주식 | 5,043,169 | 6.20 |
| 의결권 없는 주식 | 5,043,169 | 6.20 | |||
| - | - |
(*1) 2022년 05월 24일 제3자배정유상증자 참여로 1우선주(전환우선주) 11,111,112주 배정받아 지분율이 변동하였습니다.
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 그린러스크투자조합 | 3 | 윤승옥 | - | (주)초록뱀미디어 | 99.9 |
| - | - | ||||
| (주)초록뱀미디어 | 99.9 |
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 그린러스크투자조합 | 13,821 | - | 13,821 | - | 4,848 | -4,798 |
① 사업현황
당사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 주요 사업은 유가증권 투자 및 자문업 등 입니다.
② 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | ||
| ----- | ----- | ----- | ----- |
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- |
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- |
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)초록뱀미디어 | 85,579 | 김상헌 | 0.02 | - | (주)초록뱀컴퍼니 |
| 최진욱 | - |
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)초록뱀미디어 | 481,910 | 158,798 | 323,112 | 192,542 | 5,588 | -50,507 |
2022년 12월 31일
(단위 : 주, %)
(기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.08.07 | 스노우월드투자조합 | 2,744,425 | 11.29 | 제3자배정유상증자 참여 | - |
| 2020.03.28 | 그린러스크투자조합 | 3,160,727 | 8.09 | 제3자배정유상증자 참여 | - |
(1) 인수가액 : 4,700,001,049원
(2) 주당 인수금액 : 1,487원
(3) 주식수(지분율) : 종류주식 3,160,727주(8.09%)
(4) 인수자금 조달방법 : 자기자금
2022년 12월 31일
(단위 : 주)
(기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 그린러스크투자조합 | 16,154,281 | 15.10 | |
| 아르케투자조합 | 11,171,718 | 10.44 | ||
| - | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - |
2022년 12월 31일
(단위 : 주)
(기준일 : )
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주 | 28,130 | ||
| 전체주주수 | 28,135 | 99.98 | |
| 소액주식수 | 78,711,395 | 73.57 | |
| 총발행주식수 | 106,987,815 | - |
① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우
8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
| 결 산 일 | 정기주주총회 | 주주명부폐쇄시기 | 주권의 종류 | 명의개서대리인 | 주주의 특전 없음 | 공고게재신문 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12월 31일 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (총8종) | 한국예탁결제원 | 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문 |
(단위 : 원 , 주)
| 종 류 | '22년 7월 | '22년 8월 | '22년 9월 | '22년 10월 | '22년 11월 | '22년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | ||||||
| 주가 | ||||||
| 최고 | 983 | 941 | 815 | 616 | 636 | 690 |
| 최저 | 914 | 825 | 585 | 515 | 550 | 520 |
| 평균 | 959 | 895 | 689 | 563 | 591 | 600 |
| 거래량 | ||||||
| 최고 | 8,231,183 | 655,940 | 1,131,026 | 528,515 | 842,540 | 27,732,845 |
| 최저 | 35,311 | 79,573 | 141,030 | 60,611 | 58,763 | 69,584 |
| 월간 | 13,025,269 | 4,903,360 | 6,799,247 | 4,060,795 | 4,133,562 | 39,869,906 |
(*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다.
2022년 12월 31일
(단위 : 주)
(기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신범용 | 남 | 1972.04 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 前 잇츠티비(주) 前 (주)동원 이사 | - | 4년 | 2024.03.25 | - | - |
| 現 (주)초록뱀헬스케어 대표이사 | ||||||||||||
| 강수현 | 여 | 1973.06 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영참여 | 前 오션인더블유 이사 | - | 2년 | 2024.03.25 | - | - |
| 이정미 | 여 | 1976.04 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영참여 | 前 ㈜아이오케이컴퍼니 이사 | - | 2년 | 2024.03.25 | - | - |
| 김윤철 | 남 | 1971.03 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 前 (주)준 대표이사 | - | 4년 | 2025.03.29 | - | - |
| 장정인 | 여 | 1963.04 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 前 (주)진도 상품기획팀 실장 | - | 4년 | 2024.03.25 | - | - |
| 김민서 | 남 | 1977.10 | 이사 | 미등기 | 상근 | 재무총괄 | 現 (주)초록뱀헬스케어 재무이사 | - | 2년 | - | - | - |
| 송대우 | 남 | 1976.07 | 이사 | 미등기 | 상근 | 메디컬영업총괄 | 前 (주)제이앤디헬스케어 대표이사 | - | 8년 | - | - | - |
| 김장휘 | 남 | 1975.06 | 이사 | 미등기 | 상근 | 의약품영업총괄 | 前 제일앤파트너스(주) 부장 | - | 1년 | 미만 | - | - |
| 이경호 | 남 | 1972.02 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 前 유니원아이앤씨 CFO 前 에스앤엔글로벌 감사 | - | 2년 | 2024.03.25 | - | - |
| 現 (주)초록뱀헬스케어 감사 |
2022년 12월 31일
(단위 : 천원)
(기준일 : )
| 직원 | 소속 | 성별 | 직 원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | (단시간근로자) | ||||
| 경영관리본부 | 남 | 4 | - | 4 | 44.1 | 422,469 | 105,617 |
| 경영관리본부 | 여 | 2 | - | 2 | 26.4 | 75,200 | 37,599 |
| 신사업부 | 남 | 2 | - | 2 | 25.0 | 98,312 | 49,156 |
| 의약품 | 남 | 7 | - | 7 | 72.1 | 577,378 | 96,229 |
| 의약품 | 여 | 8 | - | 8 | 83.5 | 388,177 | 97,044 |
| 메디컬 | 남 | 3 | - | 3 | 33.8 | 182,937 | 60,979 |
| 메디컬 | 여 | 2 | - | 2 | 22.6 | 150,883 | 75,442 |
| 계 | 28 | - | 28 | 283.9 | 1,895,356 | 67,691 |
(*) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다.
2022년 12월 31일
(단위 : 천원)
(기준일 : )
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 3 | 209,100 | 69,700 | - |
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 5 | 2,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 200,000 | - |
(2) 보수지급금액
(가) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 6 | 216,900 | 36,150 | - |
(나) 유형별
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 154,300 | 51,433 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 2 | 51,000 | 25,500 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 11,600 | 11,600 | - |
() 인원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.
(*) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- | ---- | ---- | ---- |
(2) 산정기준 및 방법
- 해당사항 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- | ---- | ---- | ---- |
(2) 산정기준 및 방법
- 해당사항 없습니다.# 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1> (단위 : 천원)
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 | 1507,625 | 1507,625 | - |
<표2> 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | 행사 | 취소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김보근 | 미등기임원 | 2021년 09월 17일 | 신주발행보통주 | 186,799 | ---- | 186,799 | 1,606 | X | 2024.09.17~2026.09.17 | |||||
| 이미경 | 미등기임원 | 2021년 09월 17일 | 신주발행보통주 | 186,799 | ---- | 186,799 | 1,606 | X | 2024.09.17~2026.09.17 | |||||
| 김정환 | 미등기임원 | 2021년 09월 17일 | 신주발행보통주 | 62,266 | ---- | 62,266 | 1,606 | X | 2024.09.17~2026.09.17 | |||||
| 김민서 | 미등기임원 | 2021년 09월 17일 | 신주발행보통주 | 31,133 | ---- | 31,133 | 1,606 | X | 2024.09.17~2026.09.17 | |||||
| 송대우 | 미등기임원 | 2021년 09월 17일 | 신주발행보통주 | 31,133 | ---- | 31,133 | 1,606 | X | 2024.09.17~2026.09.17 | |||||
| 오은희 | 직원 | 2021년 09월 17일 | 신주발행보통주 | 31,133 | ---- | 31,133 | 1,606 | X | 2024.09.17~2026.09.17 | |||||
| 신범용 | 등기임원 | 2022년 03월 29일 | 신주발행보통주 | 375,000 | ---- | 375,000 | 1,354 | X | 2025.03.29~2027.03.29 |
※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 520 원
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| (주)초록뱀헬스케어 | 178 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : )
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 평가손익 | 기말장부가액 | 경영참여 | 일반투자 | 단순투자 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-117,646,499 | 18,537,222 | -10,872,926 | 25,310,795 | ------- | -------- | -------- | -------- | |||
| 212 | 432,425,656 | 77,873,521 | -32,413,181 | 77,885,996 | 312 | 1550,072,155 | 96,410,743 | -43,286,107 | 103,196,791 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 비 고 # (주)버킷스튜디오 주식 양도
: 2021년 12월 23일
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | (주)버킷스튜디오 발행주식 3,498,542주 |
| 발행회사 | (주)버킷스튜디오 |
| 양도목적 | 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 |
| 양도방법 | 증권시장을 통한 주식 매도(장내매도) |
| 양도금액 | 22,480,415,670원 |
| 양수인 | - |
| 구분 | 일자 | 비고
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