Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 20, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 6.0 메타케어 00260295 100000000000 156697 41022 20208 32 Y N N Y P
주식회사 메타케어(구, 주식회사 에스메디)와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지--------- | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................... | 1 |
| 연결재무제표 | 6 | |
| ㆍ 연결재무상태표 | ................... | 7 |
| ㆍ 연결포괄손익계산서 | ................... | 9 |
| ㆍ 연결자본변동표 | ................... | 11 |
| ㆍ 연결현금흐름표 | ................... | 12 |
| ㆍ 주석 | ................... | 14 |
| 외부감사 실시내용 | 111 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 메타케어(구, 주식회사 에스메디) | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 메타케어와 그 종속기업들 (이하 " 연결회사 ")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
관계기업투자 손상평가
핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 13에 기재되어 있는 바와 같이, 2024년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업투자 금액은 41,242백만원입니다. 연결회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 관계기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 관계기업 순자산가액과 연결회사의 연결재무제표상 관계기업투자 장부가액 간 차이 금액 등을 고려하여 주식회사 테크랩스의 손상평가에 집중하였습니다. 연결회사는 상기 관계기업투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 관계기업투자의 회수가능가액과 연결회사의 연결재무제표상 관계기업투자 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나 우리는 동 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 연결회사 경영진의 유의적인 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 - 미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 - 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교
- 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ사업계획상 매출성장률, 원가율 및 투자활동 예측이 과거 성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인 ㆍ경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 ㆍ관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교 - 회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 회수가능가액 평가에 사용된 주요 가정과 중요한 판단에 대해 경영진 및 경영진 측 전문가와의 논의를 포함한 평가 - 관계기업투자 손상평가와 관련하여 연결재무제표 주석 공시사항의 적합성을 평가
기타사항
연결회사 의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 임영빈입니 다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
2025년 3월 19일이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 19일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 메타케어(구, 주식회사 에스메디)와 그 종속기업
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 메타케어 대표이사 이수진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동) |
| (전 화) | 02-2186-1300 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 16(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 메타케어(구, 주식회사 에스메디)와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 16(당) 기말 | 제 15(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 43,178,380,236 | 53,267,472,656 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 30,061,489,533 | 20,082,749,788 | ||
| 2. 매출채권 | 4,6,8 | 8,631,475,623 | 12,246,049,510 | ||
| 3. 기타유동금융자산 | 4,6,9 | 2,178,146,484 | 9,083,176,396 | ||
| 4. 기타유동자산 | 10 | 1,100,974,892 | 2,453,174,851 | ||
| 5. 재고자산 | 11 | 988,202,828 | 9,236,515,265 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 218,090,876 | 165,806,846 | |||
| II. 비유동자산 | 113,518,459,515 | 102,037,289,096 | |||
| 1. 기타비유동금융자산 | 4,6,9 | 170,932,545 | 1,969,158,802 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,6,12 | 8,450,210,827 | 19,986,244,609 | ||
| 3. 관계기업투자 | 13 | 41,241,848,281 | 50,501,307,502 | ||
| 4. 유형자산 | 14 | 2,021,550,693 | 1,146,393,366 | ||
| 5. 무형자산 | 15 | 9,185,599,411 | 27,689,915,271 | ||
| 6. 사용권자산 | 20 | 842,179,157 | 744,269,546 | ||
| 7. 투자부동산 | 16 | 51,606,138,601 | - | ||
| 자산총계 | 156,696,839,751 | 155,304,761,752 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 11,948,032,761 | 15,958,644,033 | |||
| 1. 매입채무 | 4,6,17 | 3,284,913,336 | 3,698,514,990 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,6,18 | - | 2,000,000,000 | ||
| 3. 유동성장기부채 | 4,6,18 | 7,160,000,000 | - | ||
| 4. 유동성신주인수권부사채 | 4,6 | - | 546,903,446 | ||
| 5. 유동리스부채 | 4,6,20 | 189,764,178 | 592,886,873 | ||
| 6. 기타유동금융부채 | 4,6,17 | 1,018,455,595 | 2,868,431,376 | ||
| 7. 기타유동부채 | 19 | 294,899,652 | 6,251,907,348 | ||
| II. 비유동부채 | 29,073,904,602 | 1,641,669,665 | |||
| 1. 장기차입금 | 4,6,18 | 27,610,000,000 | - | ||
| 2. 비유동리스부채 | 4,6,20 | 612,087,453 | 213,885,224 | ||
| 3. 기타비유동금융부채 | 4,6,17 | 817,417,149 | 382,509,860 | ||
| 4. 기타비유동부채 | 19 | 34,400,000 | 148,530,774 | ||
| 5. 확정급여부채 | 21 | - | 257,805,351 | ||
| 6. 이연법인세부채 | 32 | - | 638,938,456 | ||
| 부채총계 | 41,021,937,363 | 17,600,313,698 | |||
| 자본 | |||||
| I. 지배기업소유주지분 | 115,674,902,388 | 105,907,320,113 | |||
| 1. 자본금 | 1,22 | 82,388,682,000 | 76,944,237,500 | ||
| 2. 주식발행초과금 | 22 | 96,665,476,945 | 102,138,585,145 | ||
| 3. 기타자본 | 23 | 9,582,926,910 | 9,078,338,405 | ||
| 4. 결손금 | 25 | (72,962,183,467) | (82,253,840,937) | ||
| II. 비지배주주지분 | - | 31,797,127,941 | |||
| 자본총계 | 115,674,902,388 | 137,704,448,054 | |||
| 부채 및 자본총계 | 156,696,839,751 | 155,304,761,752 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메타케어 (구, 주식회사 에스메디)와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구분 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 5,26 | 20,208,077,617 | 17,256,901,978 | ||
| II. 매출원가 | 5,28 | 12,535,875,298 | 10,728,516,716 | ||
| III. 매출총이익 | 7,672,202,319 | 6,528,385,262 | |||
| 판매비와관리비 | 5,27,28 | 6,167,269,382 | 5,572,476,489 | ||
| IV. 영업이익 | 5 | 1,504,932,937 | 955,908,773 | ||
| 금융수익 | 6,29 | 1,040,069,924 | 2,117,683,394 | ||
| 금융비용 | 6,29 | 4,832,399,299 | 5,643,471,270 | ||
| 기타수익 | 30 | 6,983,517,589 | 69,443,264 | ||
| 기타비용 | 30 | 448,218,968 | 999,942,829 | ||
| 관계기업투자손익 | 31 | (1,572,460,465) | (1,043,007,786) | ||
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,675,441,718 | (4,543,386,454) | |||
| 법인세비용 | 32 | - | 3,713,345 | ||
| VI. 계속영업이익(손실) | 2,675,441,718 | (4,547,099,799) | |||
| 중단영업이익(손실) | 37 | 5,697,984,231 | (21,472,714,410) | ||
| VII. 당기순이익(손실) | 8,373,425,949 | (26,019,814,209) | |||
| VIII. 기타포괄이익 | 280,184,709 | 36,425,839 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (6,967,865) | (1,092,930) | |||
| 지분법자본변동 | (6,967,865) | (1,092,930) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 287,152,574 | 37,518,769 | |||
| 지분법자본변동 | 243,624,979 | (659,363) | |||
| 지분법이익잉여금변동 | 43,527,595 | - | |||
| 보험수리적손익 | - | 38,178,132 | |||
| IX. 총포괄이익(손실) | 8,653,610,658 | (25,983,388,370) | |||
| X. 당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업소유지분 순이익(손실) | 9,276,600,915 | (14,540,249,670) | |||
| 계속영업순이익(손실) | 2,675,441,718 | (4,547,099,799) | |||
| 중단영업순이익(손실) | 6,601,159,197 | (9,993,149,871) | |||
| 비지배지분 순이익(손실) | (903,174,966) | (11,479,564,539) | |||
| 계속영업순이익(손실) | - | - | |||
| 중단영업순이익(손실) | (903,174,966) | (11,479,564,539) | |||
| XI. 총포괄이익(손실)의 귀속 | |||||
| 지배기업소유지분 총포괄이익(손실) | 9,528,314,584 | (14,503,823,831) | |||
| 계속영업순이익(손실) | 2,912,098,832 | (4,549,829,421) | |||
| 중단영업순이익(손실) | 6,616,215,752 | (9,953,994,410) | |||
| 비지배지분 총포괄이익(손실) | (874,703,926) | (11,479,564,539) | |||
| 계속영업순이익(손실) | - | - | |||
| 중단영업순이익(손실) | (874,703,926) | (11,479,564,539) | |||
| XII. 지배기업 소유지분 주당이익(손실) | 33 | ||||
| 기본주당손익 | 62 | (138) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) | 18 | (43) | |||
| 중단영업기본주당이익(손실) | 44 | (95) | |||
| 희석주당이익(손실) | 62 | (138) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) | 18 | (43) | |||
| 중단영업희석주당이익(손실) | 44 | (95) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메타케어 (구, 주식회사 에스메디)와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 결손금 | 지배기업의소유주지분 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 2023.01.01 (전기초) | 53,493,907,500 | 107,219,427,559 | 6,367,873,048 | (67,839,887,230) | 99,241,320,877 | 30,338,248,728 | 129,579,569,605 |
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | (14,540,249,670) | (14,540,249,670) | (11,479,564,539) | (26,019,814,209) |
| 2. 종속기업 소유주 지분변동 | - | - | 2,477,973,683 | - | 2,477,973,683 | 12,989,073,620 | 15,467,047,303 |
| 3. 전환우선주의 전환 | 5,474,141,000 | (5,474,141,000) | - | - | - | - | - |
| 4. 전환사채의 전환 | 17,976,189,000 | 393,298,586 | - | - | 18,369,487,586 | - | 18,369,487,586 |
| 5. 주식매수선택권 | - | - | 234,243,967 | - | 234,243,967 | (53,260,020) | 180,983,947 |
| 6. 지분법이익잉여금 | - | - | - | 88,117,831 | 88,117,831 | - | 88,117,831 |
| 7. 지분법자본변동 | - | - | (1,752,293) | - | (1,752,293) | - | (1,752,293) |
| 8. 보험수리적 손익 | - | - | - | 38,178,132 | 38,178,132 | - | 38,178,132 |
| 9. 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | 2,630,152 | 2,630,152 |
| II. 2023.12.31 (전기말) | 76,944,237,500 | 102,138,585,145 | 9,078,338,405 | (82,253,840,937) | 105,907,320,113 | 31,797,127,941 | 137,704,448,054 |
| III. 2024.01.01 (당기초) | 76,944,237,500 | 102,138,585,145 | 9,078,338,405 | (82,253,840,937) | 105,907,320,113 | 31,797,127,941 | 137,704,448,054 |
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | 9,276,600,915 | 9,276,600,915 | (903,174,966) | 8,373,425,949 |
| 2. 전환우선주의 전환 | 5,444,444,500 | (5,473,108,200) | - | - | (28,663,700) | - | (28,663,700) |
| 3. 주식매수선택권 | - | - | 128,094,250 | - | 128,094,250 | (17,274,905) | 110,819,345 |
| 4. 지분법이익잉여금 | - | - | - | 15,056,555 | 15,056,555 | 28,471,040 | 43,527,595 |
| 5. 지분법자본변동 | - | - | 236,657,114 | - | 236,657,114 | - | 236,657,114 |
| 6. 연결범위의 변동 | - | - | 139,837,141 | - | 139,837,141 | (30,905,149,110) | (30,765,311,969) |
| IV. 2024.12.31 (당기말) | 82,388,682,000 | 96,665,476,945 | 9,582,926,910 | (72,962,183,467) | 115,674,902,388 | - | 115,674,902,388 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메타케어 (구, 주식회사 에스메디)와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구분 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 4,477,135,248 | (12,857,231,299) | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 34 | 3,927,107,022 | (13,557,828,994) | ||
| 2. 이자수취 | 1,260,609,980 | 1,057,438,384 | |||
| 3. 이자지급 | (586,731,239) | (572,990,027) | |||
| 4. 법인세환급(납부) | (123,850,515) | 216,149,338 | |||
| II. 투자활동현금흐름 | (20,086,697,864) | 8,826,756,109 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 35,707,930,270 | 24,728,475,816 | |||
| 대여금의 감소 | 2,454,480,230 | 5,004,414,227 | |||
| 단기금융상품의 감소 | - | 1,267,300,000 | |||
| 유형자산의 처분 | - | 1,812,258,193 | |||
| 무형자산의 처분 | 165,600,000 | 2,441,470,131 | |||
| 리스채권의 회수 | 78,626,484 | 498,132,153 | |||
| 선수금의 증가(자산매각) | - | 4,550,000,000 | |||
| 종속기업 처분으로 인한 순현금유입 | 16,446,500,695 | - | |||
| 관계기업 투자주식의 처분 | 4,893,792,390 | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 11,469,447,471 | 8,901,081,070 | |||
| 보증금의 감소 | 199,483,000 | 253,820,042 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (55,794,628,134) | (15,901,719,707) | |||
| 대여금의 증가 | (3,660,000,000) | (2,000,000,000) | |||
| 보증금의 증가 | (420,750,000) | (324,199,042) | |||
| 유형자산의 취득 | (693,414,564) | (535,150,022) | |||
| 무형자산의 취득 | (2,205,770,910) | (4,500,253,774) | |||
| 투자부동산의 취득 | (41,160,048,073) | - | |||
| 장기선급금의 증가 | - | (347,089,408) | |||
| 단기금융상품의 증가 | - | (1,329,500,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (3,043,794,000) | (420,796,800) | |||
| 선수금의 반환 | (3,400,000,000) | - | |||
| 자산집단의 취득으로 인한 순현금유출 | (1,210,850,587) | - | |||
| 사업결합으로 인한 순현금유출 | - | (6,420,409,230) | |||
| 종속기업 처분으로 인한 순현금유출 | - | (24,321,431) | |||
| III. 재무활동현금흐름 | 25,588,346,926 | (4,358,900,960) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 28,945,000,000 | 22,467,047,303 | |||
| 주식의 발행 | - | 2,995,964,280 | |||
| 임대보증금의 증가 | 765,000,000 | - | |||
| 단기차입금의 증가 | 430,000,000 | 7,000,000,000 | |||
| 장기차입금의 증가 | 27,750,000,000 | - | |||
| 전환사채의 발행 | - | 12,471,083,023 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,356,653,074) | (26,825,948,263) | |||
| 신주발행비 지급 | (28,663,700) | (134,259,942) | |||
| 리스부채의 감소 | (397,989,374) | (1,036,692,504) | |||
| 단기차입금의 상환 | (2,830,000,000) | (15,652,704,029) | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (100,000,000) | (9,000,000,000) | |||
| 장기차입금의 상환 | - | (1,000,000,000) | |||
| 비지배금융부채의 감소 | - | (2,291,788) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 9,978,784,310 | (8,389,376,150) | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 20,082,749,788 | 28,472,569,862 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (44,565) | (443,924) | |||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 30,061,489,533 | 20,082,749,788 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 16(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 15(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 메타케어 (구, 주식회사 에스메디)와 그 종속기업 |
1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메타케어(구, 주식회사 에스메디, 이하 '회사')와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 및 부동산 임대업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 8월 5일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 메타케어로 변경하였습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 현재 자본금은 82,389백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주(주) | 합계(주) | 지분율(%) | 보통주(주) | 우선주(주) | 합계(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)메타랩스(주1) | 57,043,170 | 57,043,170 | 34.62 | - | - | - | - |
| (주)초록뱀미디어(주1) | - | - | - | 35,043,169 | 11,111,112 | 46,154,281 | 29.99 |
| 청담메이힐스신기술조합 | 19,568,490 | 19,568,490 | 11.88 | 19,927,927 | - | 19,927,927 | 12.95 |
| 자기주식 | 2,154 | 2,154 | - | 2,154 | - | 2,154 | - |
| 기타주주 | 88,163,550 | 88,163,550 | 53.50 | 87,804,113 | - | 87,804,113 | 57.06 |
| 합계 | 164,777,364 | 164,777,364 | 100.00 | 142,777,363 | 11,111,112 | 153,888,475 | 100.00 |
(주1) 당기 중 연결회사의 최대주주가 기존 (주)초록뱀미디어에서 (주)메타랩스로 변경되었습니다.
(2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 설립국가 | 유효지분율 | 결산월 | 취득가액 | 순자산 지분가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 데미안투자조합 | 대한민국 | 100% | 100% | 12월 | 1,300,000 | 1,597,199 |
| 주식회사 메타프라임(주1) | 대한민국 | 100% | - | 12월 | 4,401,193 | 3,424,143 |
| 초록뱀플랫폼신기술조합(주2) | 대한민국 | - | 99.95% | 12월 | - | - |
| (주)휴먼테크놀로지(주2)(주3) | 대한민국 | - | 34.59% | 12월 | - | - |
| (주)마크아이(주4) | 대한민국 | - | 34.59% | 12월 | - | - |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호(주4) | 대한민국 | - | 34.27% | 12월 | - | - |
| THE GLOBAL PTE. LTD.(주4) | 싱가포르 | - | 34.59% | 12월 | - | - |
| (주)마크링크(주4) | 대한민국 | - | 28.31% | 12월 | - | - |
| (주)플래닛03파트너스(주4) | 대한민국 | - | 34.59% | 12월 | - | - |
(주1) 당기 중 취득하였습니다(주석39 참조).
(주2) 당기 중 처분하였습니다(주석38 참조).(주3) 당기 중 (주)인포마크에서 (주)휴먼테크놀로지로 사명이 변경되었습니다.(주4) (주)휴먼테크놀로지의 종속기업입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.<당기>
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 데미안투자조합(주1) | 1,597,199 | - | 1,597,199 | 23,848 | 18,344 |
| 주식회사 메타프라임(주2) | 11,351,924 | 7,927,781 | 3,424,143 | 302,109 | (1,374) |
(주1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.(주2) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 데미안투자조합(주1) | 1,578,854 | - | 1,578,854 | 87,537 | 82,037 |
| 비케이엘투자조합(주1)(주2) | - | - | - | 376,727 | 270,914 |
| 더드림온투자조합(주1)(주2) | - | - | - | 243,389 | 281,993 |
| 초록뱀플랫폼신기술조합(주1) | 7,815,897 | 22,083 | 7,793,814 | 58 | (1,851,948) |
| (주)휴먼테크놀로지 (주3) | 50,577,142 | 8,426,821 | 42,150,322 | 38,503,046 | (14,836,197) |
(주1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.(주2) 전기 중 청산되었습니다. (주3) (주)휴먼테크놀로지와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.
(4) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| 주식회사 메타프라임 | 지분인수 |
(5) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| 초록뱀플랫폼신기술조합 | 지분매각 |
| (주)휴먼테크놀로지 | 지분매각 |
| (주)마크아이(주1) | 연결범위제외 |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호(주1) | 연결범위제외 |
| TIA GLOBAL PTE. LTD.(주1) | 연결범위제외 |
| (주)마크링크(주1) | 연결범위제외 |
| (주)플래닛03파트너스(주1) | 연결범위제외 |
(주1) 당기 중 연결대상에서 제외된 (주)휴먼테크놀로지의 종속기업입니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 연결재무제표
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정자산 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 상각되지 않으며, 연결회사의 미술품은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 그 외 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 정액법 | 5년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 공기구비품 | 정액법 | 5년 |
| 시설장치 | 정액법 | 5~8년 |
| 공구와기구 | 정액법 | 5년 |
| 시험자산 | 정액법 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 고객관계(기타무형자산) | 정액법 | 5년 |
| 특허권(기타무형자산) | 정액법 | 5년 |
| 라이선스(기타무형자산) | 정액법 | 5년 |
| 방송프로그램 | 정액법 | 계약기간 또는 경제적 효익의 예상 내용연수 |
2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
연결회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.18 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
연결회사는 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 판매하는 시점에 인식합니다. 연결회사의 판매정책에 따르면 고객은 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 재화에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
(2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때진행기준에 따라 인식하며, 정액계약에 의한 용역은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.
(3) 본인과 대리인의 구분연결회사가 기타매출로 인식하고 있는 메디컬부문의 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2.20 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 건물 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.22 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2025년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 비금융자산의 손상차손
비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(4) 수익인식연결회사는 고객에게 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
보고기간말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 외화예금 | USD | - | - | 1,023,907 | 1,320,225 |
| SGD | - | - | 272 | 265 | |
| 매출채권 | USD | - | - | 20,316 | 26,195 |
| JPY | - | - | 37,720,000 | 344,255 | |
| 미수금 | USD | - | - | 246,000 | 317,192 |
| 외화자산 계 | - | - | - | 2,008,132 | |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | USD | - | - | 158,650 | 204,564 |
| JPY | - | - | 457,380 | 4,174 | |
| 미지급금 | USD | - | - | 24,232 | 31,245 |
| 외화부채 계 | - | - | - | 239,983 |
당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | - | 142,780 | (142,780) |
| JPY | - | - | 34,008 | (34,008) |
| SGD | - | - | 27 | (27) |
| 합계 | - | - | 176,815 | (176,815) |
(2) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 연결회사의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산(이자비용) | (70,400) | 70,400 | - | - |
(3) 가격위험연 결회사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있고, 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사가 보유중인 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식의 주가 1% 변동시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지수 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| KOSDAQ | 상승시 | 45,172 | 107,605 |
| 하락시 | (45,172) | (107,605) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 30,061,490 | 20,082,749 |
| 매출채권 | 8,631,476 | 12,246,050 |
| 기타유동금융자산 | 2,178,146 | 9,083,176 |
| 기타비유동금융자산 | 170,933 | 1,969,159 |
| 합계 | 41,042,045 | 43,381,134 |
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||||||
| 매입채무 | 3,284,913 | 3,284,913 | 3,284,913 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 7,160,000 | 7,582,064 | 194,940 | 7,387,124 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 189,765 | 258,488 | 67,241 | 191,247 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 1,018,456 | 1,018,456 | 1,018,456 | - | - | - | - |
| 소계 | 11,653,134 | 12,143,921 | 4,565,550 | 7,578,371 | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 장기차입금 | 27,610,000 | 29,819,822 | 298,476 | 908,080 | 28,613,266 | - | - |
| 비유동리스부채 | 612,088 | 790,843 | - | - | 218,960 | 400,902 | 170,981 |
| 기타비유동금융부채 | 817,417 | 883,162 | - | - | 808,162 | 75,000 | - |
| 소계 | 29,039,505 | 31,493,827 | 298,476 | 908,080 | 29,640,388 | 475,902 | 170,981 |
| 합계 | 40,692,639 | 43,637,748 | 4,864,026 | 8,486,451 | 29,640,388 | 475,902 | 170,981 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 3,698,515 | 3,698,515 | 3,698,515 | - | - | - |
| 단기차입금 | 2,000,000 | 2,092,000 | - | 2,092,000 | - | - |
| 유동성신주인수권부사채 | 546,903 | 546,903 | 546,903 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 592,887 | 630,056 | 40,158 | 589,898 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 2,868,431 | 2,868,431 | 2,868,431 | - | - | - |
| 소계 | 9,706,736 | 9,835,905 | 7,154,007 | 2,681,898 | - | - |
| 비유동부채 | ||||||
| 비유동리스부채 | 213,885 | 234,863 | - | - | 188,855 | 46,008 |
| 기타비유동금융부채 | 382,510 | 382,510 | - | - | - | 382,510 |
| 소계 | 596,395 | 617,373 | - | - | 188,855 | 428,518 |
| 합계 | 10,303,131 | 10,453,278 | 7,154,007 | 2,681,898 | 188,855 | 428,518 |
4.2. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A)(주1) | 35,571,852 | 3,353,676 |
| 현금및현금성자산(B) | (30,061,490) | (20,082,750) |
| 순부채(C=A-B) | 5,510,362 | (16,729,074) |
| 자본총계(D) | 115,674,902 | 137,704,448 |
| 총자본(E=C+D) | 121,185,264 | 120,975,374 |
| 자본조달비율(F=C/E)(주2) | 4.55% | - |
(주1) 총차입금은 파생금융부채 및 리스부채를 포함하였습니다.(주2) 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이 되어 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.
4.3 공정가치 측정
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,517,196 | - | 3,933,015 | 8,450,211 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 18,474,213 | - | 1,512,031 | 19,986,244 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | 투입변수범위 | 투입변수가중평균 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 비상장주식 | 2,960,015 | 3 | DCF | 매출성장률 | 15%~115% | 69% |
| 영구성장률 | 1% | 1% | ||||
| 할인율 | 12.03% | 12.03% | ||||
| 사모투자신탁 | 973,000 | 3 | (주1) | - | - | - |
| 합계 | 3,933,015 |
(주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 1,512,031 | 12,319,181 | - | 2,684,577 |
| 취득 | 3,043,794 | 420,797 | - | - |
| 대체 | - | - | - | (1,147,674) |
| 처분 | - | (8,901,081) | - | (1,536,903) |
| 기중 인식된 손익 | (58,013) | (177,245) | - | - |
| 기중 인식된 손익(중단손익) | - | (2,149,621) | - | - |
| 연결범위변동 | (564,797) | - | - | - |
| 기말 잔액 | 3,933,015 | 1,512,031 | - | - |
5. 영업부문 정보
보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보
| 구분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 메디컬부문 | 의료 장비 및 기구 판매 | 병원 등 |
| 의약품부문 | 의약품 등 | 약국 등 |
| 부동산사업부문(주1) | 부동산 임대 등 | 임차인 등 |
| 무선디바이스부문(주2) | 무선통신 디바이스 제조 | 일반소비자 등 |
| 영상컨텐츠부문(주2) | 영상컨텐츠 제작 등 | 일반소비자 등 |
(주1) 연결회사는 당기 중 부동산사업부문을 신설하였습니다.(주2) 종속회사인 (주)휴먼테크놀로지 및 그 종속기업이 영위하고 있던 영업부문으로서 당기 중 매각이 완료되어 당기말 현재 연결실체의 영업부문을 구성하지 아니하며, 관련 손익은 포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시하고 있습니다(주석37 참조).
(2) 부문별 정보 <당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 메디컬부문 | 의약품부문 | 부동산사업부문 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 4,039,608 | 15,609,906 | 558,564 | - | 20,208,078 |
| 매출원가 | - | 12,341,217 | 194,658 | - | 12,535,875 |
| 판매비와관리비 | 2,805,637 | 3,197,659 | 161,050 | 2,923 | 6,167,269 |
| 영업이익(손실) | 1,233,971 | 71,030 | 202,856 | (2,923) | 1,504,934 |
| 감가상각비 등 | 1,255,605 | 846,344 | 18,205 | - | 2,120,154 |
| 자산총액 | 12,185,281 | 8,231,306 | 53,149,822 | 83,130,431 | 156,696,840 |
| 부채총액 | 2,845,681 | 746,584 | 36,605,823 | 823,849 | 41,021,937 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 메디컬부문 | 의약품부문 | 기타 | 중단영업(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,276,475 | 13,980,427 | - | - | 17,256,902 |
| 매출원가 | - | 10,728,517 | - | - | 10,728,517 |
| 판관비와관리비 | 2,699,842 | 2,801,526 | 71,108 | - | 5,572,476 |
| 영업이익(손실) | 576,633 | 450,384 | (71,108) | - | 955,909 |
| 감가상각비 등 | 1,187,109 | 806,829 | - | - | 1,993,938 |
| 자산총액 | 13,937,433 | 9,482,590 | 83,149,510 | 48,735,229 | 155,304,762 |
| 부채총액 | 2,001,749 | 556,548 | 8,953,891 | 6,088,126 | 17,600,314 |
(주1) 당기 중 ㈜휴먼테크놀로지와 그 종속기업을 중단영업으로 분류하였고, 영업부문의 부문별 정보에서 제외하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말>
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 현금및현금성자산 | 30,061,490 | - | 30,061,490 |
| 매출채권 | 8,631,476 | - | 8,631,476 |
| 기타유동금융자산 | 2,178,146 | - | 2,178,146 |
| 소계 | 40,871,112 | - | 40,871,112 |
| 비유동 | |||
| 기타비유동금융자산 | 170,933 | - | 170,933 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,450,211 | 8,450,211 |
| 소계 | 170,933 | 8,450,211 | 8,621,144 |
| 합계 | 41,042,045 | 8,450,211 | 49,492,256 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 현금및현금성자산 | 20,082,750 | - | 20,082,750 |
| 매출채권 | 12,246,050 | - | 12,246,050 |
| 기타유동금융자산 | 9,083,176 | - | 9,083,176 |
| 소계 | 41,411,976 | - | 41,411,976 |
| 비유동 | |||
| 기타비유동금융자산 | 1,969,159 | - | 1,969,159 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,986,245 | 19,986,245 |
| 소계 | 1,969,159 | 19,986,245 | 21,955,404 |
| 합계 | 43,381,135 | 19,986,245 | 63,367,380 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말>
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 매입채무 | 3,284,913 | - | 3,284,913 |
| 유동성장기부채 | 7,160,000 | - | 7,160,000 |
| 유동리스부채 | - | 189,764 | 189,764 |
| 기타유동금융부채 | 1,018,456 | - | 1,018,456 |
| 소계 | 11,463,369 | 189,764 | 11,653,133 |
| 비유동 | |||
| 장기차입금 | 27,610,000 | - | 27,610,000 |
| 비유동리스부채 | - | 612,087 | 612,087 |
| 기타비유동금융부채 | 817,417 | - | 817,417 |
| 소계 | 28,427,417 | 612,087 | 29,039,504 |
| 합계 | 39,890,786 | 801,851 | 40,692,637 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 매입채무 | 3,698,515 | - | 3,698,515 |
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 유동성신주인수권부사채 | 546,903 | - | 546,903 |
| 유동리스부채 | - | 592,887 | 592,887 |
| 기타유동금융부채 | 2,868,431 | - | 2,868,431 |
| 소계 | 9,113,849 | 592,887 | 9,706,736 |
| 비유동 | |||
| 비유동리스부채 | - | 213,885 | 213,885 |
| 기타비유동금융부채 | 382,510 | - | 382,510 |
| 소계 | 382,510 | 213,885 | 596,395 |
| 합계 | 9,496,359 | 806,772 | 10,303,131 |
(3) 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(4) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가(중단영업) | 기타 | 기타(중단영업) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 이자수익 | 1,040,070 | - | 85,260 | - | - | 1,125,330 |
| 외환차익 | - | - | 9,607 | - | - | 9,607 |
| 외화환산이익 | - | - | 72,370 | - | - | 72,370 |
| 대손상각비(환입) | (6) | - | 193,787 | - | - | 193,781 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (1,634,700) | - | - | - | (1,634,700) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (2,798,446) | - | - | - | (2,798,446) |
| 소계 | 1,040,064 | (4,433,146) | 361,024 | - | - | (3,032,058) |
| 금융부채 | ||||||
| 이자비용 | (355,119) | - | (36,793) | (44,134) | (14,031) | (450,077) |
| 외환차손 | - | - | (31,246) | - | - | (31,246) |
| 외화환산손실 | - | - | (9,929) | - | - | (9,929) |
| 소계 | (355,119) | - | (77,968) | (44,134) | (14,031) | (491,252) |
| 합계 | 684,945 | (4,433,146) | 283,056 | (44,134) | (14,031) | (3,523,310) |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가(중단영업) | 당기손익-공정가치(중단영업) | 기타 | 기타(중단영업) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 이자수익 | 565,554 | - | 595,381 | - | 14,282 | - |
| 외환차익 | - | - | 307,744 | - | - | - |
| 외화환산이익 | - | - | 10,227 | - | - | - |
| 대손상각비(환입) | 57,107 | - | 1,672,044 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 4 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (1,624,852) | - | (610,259) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (1,051,742) | - | - | - | - |
| 소계 | 622,661 | (2,676,590) | 2,585,396 | (610,259) | 14,282 | - |
| 금융부채 | ||||||
| 이자비용 | (2,949,105) | - | (301,939) | - | (17,772) | (54,006) |
| 외환차손 | - | - | (160,239) | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | (81,873) | - | - | - |
| 파생금융부채처분이익 | - | 1,536,903 | - | - | - | - |
| 비지배지분 금융부채 평가이익 | 940 | - | 75 | - | - | - |
| 소계 | (2,948,165) | 1,536,903 | (543,976) | - | (17,772) | (54,006) |
| 합계 | (2,325,504) | (1,139,687) | 2,041,420 | (610,259) | (3,490) | (54,006) |
7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | - | 1,447 |
| 보통예금 등 | 30,061,490 | 20,081,302 |
| 합계 | 30,061,490 | 20,082,749 |
8. 매출채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 총액 | 8,690,372 | 13,547,622 |
| 차감:손실충당금 | (58,897) | (1,301,573) |
| 매출채권 순액 | 8,631,475 | 12,246,049 |
(2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,301,573 | 3,158,699 |
| 대손상각비(환입) | 6 | (57,107) |
| 대손상각비(환입)(중단영업) | (193,787) | (1,672,044) |
| 제각 | - | (127,976) |
| 연결범위변동 | (1,048,895) | - |
| 기말 | 58,897 | 1,301,572 |
9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | - | 1,289,400 |
| 단기대여금 | 1,450,000 | 8,200,139 |
| 단기대여금대손충당금 | - | (3,027,139) |
| 유동성보증금 | 55,000 | - |
| 미수금 | 368,541 | 1,327,206 |
| 미수금대손충당금 | (5,786) | (386,089) |
| 미수수익 | 310,392 | 673,505 |
| 미수수익대손충당금 | - | (157,420) |
| 임차보증금 | - | 1,028,738 |
| 유동리스채권 | - | 134,837 |
| 소계 | 2,178,147 | 9,083,177 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | 6,000 | 6,000 |
| 장기보증금 | 142,842 | 695,588 |
| 장기보증금대손충당금 | - | (300,000) |
| 장기대여금 | 22,091 | 226,571 |
| 장기선급금 | - | 1,341,000 |
| 소계 | 170,933 | 1,969,159 |
| 합계 | 2,349,080 | 11,052,336 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예적금 | - | 1,289,400 |
(3) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 만기 | 금액 | 이자율(%) | 만기 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최혁 | - | - | - | 4.6 | 2024.01.31 | 2,000,000 |
| - | - | - | 3.1~3.9 | 2024.06.30 | 2,050,000 | |
| (주)비즈웨이홀딩스(주1) | 7 | 2024.08.31 | 1,250,000 | 7 | 2024.02.09 | 1,250,000 |
| ㈜플래닛03 | - | - | - | 4.3 | 2024.03.17 | 500,000 |
| (주)비타카페 | - | - | - | 4.6 | - | 500,000 |
| (주)케이웨이브 | - | - | - | 4.6 | - | 500,000 |
| 임직원(주2) | 0 | 2025.02.16 | 200,000 | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | 1,400,139 |
| 합계 | 1,450,000 | 8,200,139 |
(주1) 종속기업의 대표조합원은 채무자의 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 서울시 서초구 소재의 부동산을 담보로 제공받고 근저당을 설정하고 있으며, 당기중 채권회수를 위해 임의경매를 신청하였습니다.(주2) 만기가 1년 이내 도래하여 유동성 대체하였습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 만기 | 금액 | 이자율(%) | 만기 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 1.5 | 2027.04.20~2032.10.05 | 22,091 | 0.0~1.5 | 2025.02.16~2032.10.05 | 226,571 |
(5) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 금액 | 제한내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 하나은행 | - | 1,289,400 | 무역금융 담보제공 |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설 보증금 |
| 하나은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설 보증금 | |
| 합계 | 6,000 | 1,295,400 |
10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 844,515 | 2,921,658 |
| 선급금대손충당금 | (37) | (704,578) |
| 선급비용 | 27,546 | 152,123 |
| 부가세대급금 | 228,951 | 83,972 |
| 합계 | 1,100,975 | 2,453,175 |
11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,020,681 | 4,290,761 |
| (상품평가손실충당금) | (32,479) | (1,895,234) |
| 제품 | - | 1,055,050 |
| (제품평가손실충당금) | - | (270,411) |
| 재공품 | - | 499,691 |
| (재공품평가손실충당금) | - | (4,077) |
| 원재료 | - | 6,782,104 |
| (원재료평가손실충당금) | - | (1,225,420) |
| 미착품 | - | 4,053 |
| 합계 | 988,202 | 9,236,517 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가로 인식한 재고자산원가 | 12,341,217 | 10,728,517 |
(3) 당기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,395,143 | 4,867,957 |
| 재고자산평가손실(환입) | (9,250) | 10,705 |
| 재고자산평가손실(환입)(중단영업) | 126,225 | 2,515,517 |
| 폐기 | (960) | (4,056,998) |
| 연결범위변동 | (3,478,679) | 57,961 |
| 기말 | 32,479 | 3,395,142 |
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 7,477,211 | 18,995,010 |
| 기타증권 | 973,000 | 991,235 |
| 합계 | 8,450,211 | 19,986,245 |
(2) 보고기간 종료일 현재 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 지분율 (%) |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액(공정가치) | 취득원가 | 장부금액(공정가치) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | |||||
| (주)비비비 RCPS | 13.4 | 8,935,261 | - | 8,935,261 | - |
| (주)마크비 RCPS | 13.4 | 1,664,295 | - | 1,664,295 | - |
| (주)오션인더블유 (구,(주)씨티프라퍼티)(주1) | 8.93 | 16,367,306 | 4,517,196 | 19,500,001 | 8,646,734 |
| (주)티엔엔터테인먼트(주1) | - | - | - | 2,600,002 | 2,113,746 |
| (주)다이트랩 | 8.18 | 2,999,794 | 2,960,015 | - | - |
| (주)네오크레마 | - | - | - | 24,473,661 | 7,713,733 |
| 머스트4호벤처투자조합 | - | - | - | 140,500 | 140,500 |
| JAMOJAYA PRODUCTION LLC | - | - | - | 364,230 | 364,230 |
| TIGER NARRATIVE LLC | - | - | - | 16,067 | 16,067 |
| 소계 | 29,966,656 | 7,477,211 | 57,694,017 | 18,995,010 | |
| 기타증권 | |||||
| 하나증권 사모투자신탁 | - | 830,975 | 479,248 | 830,975 | 492,743 |
| 하나증권 특정금전신탁 | - | 507,500 | 493,752 | 507,500 | 498,492 |
| 소계 | 1,338,475 | 973,000 | 1,338,475 | 991,235 | |
| 합계 | 31,305,131 | 8,450,211 | 59,032,492 | 19,986,245 |
(주1) 연결회사는 당기 중 (주)오션인더블유(구,(주)씨티프라퍼티) 보통주 2,881,964주 및 (주)티엔엔터테인먼트 보통주 947,868주를 장내매도하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 19,986,245 | 31,753,377 |
| 취득 | 3,043,794 | 420,797 |
| 대체 | 9,601,296 | - |
| 처분 및 행사 | (13,104,147) | (11,136,188) |
| 평가손익 | (2,798,446) | (792,093) |
| 평가손익(중단영업) | - | (259,648) |
| 연결범위변동 | (8,278,531) | - |
| 기말금액 | 8,450,211 | 19,986,245 |
13. 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)테크랩스(주1)(주2) | 대한민국 | 컨텐츠 서비스 | 26.10 | 41,978,148 | 41,241,848 | 26.10 | 43,623,389 | 42,577,652 |
| (주)아이겐코리아(주2) | 대한민국 | 개인화 추천 마케팅 솔루션 | 26.10 | 1,645,241 | - | - | - | - |
| (주)마크티(주3) | 대한민국 | 서비스 | - | - | - | 49.00 | 2,519,222 | - |
| (주)에이엘티(주3) | 대한민국 | 서비스 | - | - | - | 30.63 | 8,435,248 | 7,923,656 |
| 합계 | 43,623,389 | 41,241,848 | 54,577,859 | 50,501,308 |
(주1) (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 동 약정의 거래상대방인 양도인은 (주)메타랩스의 최상위지배자인 개인으로, 2024년 8월 5일자로 연결회사의 최대주주가 (주)메타랩스로 변경됨에 따라 연결회사의 기타특수관계자로 편입되었습니다. 한편 연결회사가 보유하고 있는 매도청구권은 당기말 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 인식하지 아니하였습니다.(주2) (주)테크랩스는 2024년 7월 1일 재산 및 영업의 일부를 기존 소유주주주식 1주에 대하여 1주의 비율로 AI사업부를 인적분할하여 (주)아이겐코리아를 설립하였습니다. 신설회사의 발행주식 총수는 135,147주이며 이 중 보통주식은 130,675주 상환전환우선주는 4,472주입니다.(주3) 전기말 종속회사인 (주)휴먼테크놀로지의 관계기업으로써 당기 중 관계기업에서 제외되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 인적분할 (주2) | 처분 | 손상차손 | 지분법손익 | 지분법손익(중단영업) | 지분법이익잉여금및 자본변동 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크랩스 | 42,577,652 | (1,645,241) | - | - | 72,780 | - | 236,657 | - | 41,241,848 |
| (주)아이겐코리아 | - | 1,645,241 | - | (1,645,241) | - | - | - | - | - |
| (주)마크티(주1) | - | - | - | - | - | (43,528) | 43,528 | - | - |
| (주)에이엘티 | 7,923,656 | - | (4,123,718) | - | - | - | - | (3,799,938) | - |
| 합계 | 50,501,308 | - | (4,123,718) | (1,645,241) | 72,780 | (43,528) | 280,185 | (3,799,938) | 41,241,848 |
(주1) 전기 중 지분법 적용이 중지되었습니다. (주2) (주)테크랩스 AI사업부의 인적분할로 인해 (주)테크랩스 관계기업투자 장부금액을 순자산 비율을 고려하여 안분하였습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타(주2) | 지분법손익 | 지분법손익(중단영업) | 지분법이익잉여금및 자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크랩스 | 43,623,389 | - | 139,747 | (1,182,755) | - | (2,729) | 42,577,652 |
| (주)마크티 | 775,496 | - | - | - | (926,444) | 150,948 | - |
| (주)에이엘티 | 3,248,369 | - | 546,344 | - | 4,190,795 | (61,852) | 7,923,656 |
| 메타에스아이(주1) | 8,633 | - | - | - | (8,633) | - | - |
| 합계 | 47,655,887 | - | 686,091 | (1,182,755) | 3,255,718 | 86,367 | 50,501,308 |
(주1) 전기 중 청산되어 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.(주2) 피투자회사의 자기주식 취득 및 제3자배정 증자시 지분율 변동으로 인한 간주취득 및 처분금액을 포함한 금액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주요 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크랩스(주1) | 91,626,921 | 47,517,787 | 44,109,134 | 97,868,586 | 3,210,558 |
(주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크랩스(주1) | 78,479,166 | 29,360,056 | 49,119,110 | 83,329,444 | (4,717,790) |
| (주)마크티 | 15,773,670 | 15,442,155 | 331,515 | 3,973,866 | (1,559,190) |
| (주)에이엘티 | 29,097,302 | 23,249,581 | 5,847,722 | 85,244,265 | 8,464,637 |
(주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.
(4) 관계기업투자의 손상검사연결회사는 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 관계기업투자에 손상징후가 있는지 여부를 판단하였고, 그 결과 손상징후가 있는 관계기업투자의 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 수행하였습니다.당기 중 (주)테크랩스 AI사업부의 인적분할로 설립된 (주)아이겐코리아는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높지 않다고 판단하여 장부금액 전액을 손상 인식하였습니다.한편, (주)테크랩스의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.당기말 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|
| 매출성장률 | 4% ~ 32% |
| 영업이익률 | 13% ~ 15% |
| 할인율 | 11.79% ~ 13.66% |
14. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 차량운반구 | 공기구비품 | 기계장치 | 시설장치 | 공구와기구 | 시험자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 213,652 | 215,256 | 87,184 | 218,693 | 297,929 | 1,180 | 112,500 | 1,146,394 |
| 취득 | - | 436,511 | - | 21,602 | 2,200 | - | 234,500 | 694,813 |
| 감가상각비 | (13,448) | (30,339) | - | (67,528) | - | - | - | (111,315) |
| 감가상각비(중단영업) | (8,115) | (8,129) | (10,750) | (22,217) | (56,417) | (422) | - | (106,050) |
| 대체 | - | - | - | 130,000 | 17,000 | - | (147,000) | - |
| 연결범위조정 | (146,334) | (99,927) | (76,434) | 980,518 | (260,712) | (758) | 1,356 | 397,709 |
| 기말 순장부금액 | 45,755 | 513,372 | - | 1,261,068 | - | - | 201,356 | 2,021,551 |
| 당기말 | ||||||||
| 취득원가 | 67,241 | 583,090 | - | 1,671,044 | - | - | 201,356 | 2,522,731 |
| 감가상각누계액 | (21,486) | (69,718) | - | (409,976) | - | - | - | (501,180) |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 차량운반구 | 공기구비품 | 기계장치 | 시설장치 | 공구와기구 | 시험자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,570 | 220,507 | - | 295,819 | 160,754 | 5,943 | - | 686,593 |
| 취득 | 229,548 | 29,561 | - | 78,900 | 67,641 | - | 129,500 | 535,150 |
| 처분 | (1,983) | (35,726) | (544) | (226,225) | - | (602) | - | (265,080) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | (17,000) | (17,000) |
| 감가상각비 | (9,342) | (5,639) | - | - | - | - | - | (14,981) |
| 감가상각비(중단영업) | (8,141) | (27,483) | (22,572) | (53,181) | (191,309) | (4,161) | - | (306,847) |
| 연결범위변동 | - | 34,035 | 110,300 | 123,380 | 260,843 | - | - | 528,558 |
| 기말 순장부금액 | 213,652 | 215,255 | 87,184 | 218,693 | 297,929 | 1,180 | 112,500 | 1,146,393 |
| 전기말 | ||||||||
| 취득원가 | 229,548 | 399,316 | 744,635 | 333,353 | 2,395,611 | 466,497 | 112,500 | 4,681,460 |
| 감가상각누계액 | (15,896) | (184,061) | (475,583) | (114,660) | (2,077,632) | (454,378) | - | (3,322,210) |
| 국고보조금 | - | - | (181,868) | - | (20,050) | (10,939) | - | (212,857) |
(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 68,468 | - |
| 매출원가(중단영업) | 57,083 | 152,912 |
| 판매비와관리비 | 42,847 | 14,981 |
| 판매비와관리비(중단영업) | 48,968 | 153,934 |
| 합계 | 217,366 | 321,827 |
15. 무형자산 (1) 당기와 전기 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 소프트웨어 | 방송프로그램 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 58,300 | 14,853,091 | 245,323 | 165,600 | 12,367,601 | 27,689,915 |
| 취득 | 1,839,600 | - | - | - | 366,171 | 2,205,771 |
| 처분 | - | - | - | (165,600) | - | (165,600) |
| 상각비 | - | - | - | - | (1,859,458) | (1,859,458) |
| 상각비(중단영업) | - | - | (16,644) | - | (473,377) | (490,021) |
| 대체(주1) | - | - | - | - | (933,753) | (933,753) |
| 연결범위변동 | - | (9,918,389) | (228,679) | - | (7,114,187) | (17,261,255) |
| 기말 순장부금액 | 1,897,900 | 4,934,702 | - | - | 2,352,997 | 9,185,599 |
(주1) 기타무형자산은 당기 중 재고자산으로 대체되었습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 소프트웨어 | 방송프로그램 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 58,300 | 14,974,417 | 221,849 | 997,361 | 15,331,727 | 31,583,654 |
| 취득 | - | 11,487,484 | 80,573 | 3,653,898 | 765,783 | 15,987,738 |
| 대체 | - | 1,405 | - | (3,103,870) | - | (3,102,465) |
| 상각비 | - | - | - | - | (1,856,623) | (1,856,623) |
| 상각비 등(중단영업) | - | (11,610,216) | (57,099) | (1,381,789) | (1,873,286) | (14,922,390) |
| 기말 순장부금액 | 58,300 | 14,853,090 | 245,323 | 165,600 | 12,367,601 | 27,689,914 |
(2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 손상평가 수행결과 아래와 같이 회수가능액이 현금창출단위(집단)의 장부가액을 초과하는 것으로 판단하고 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.
(단위: 천원)
| 현금창출단위 | 손상차손 인식전 장부금액 | 손상차손 누계액 | 손상차손당기 인식액 | 손상차손 인식후 장부금액 | 회수가능액 산정방법 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 메디컬부문 | 8,501,357 | (5,326,620) | - | 3,174,737 | 사용가치 | (주)에이치바이오앤컴퍼니 사업결합 |
| 의약품부문 | 2,582,018 | (822,053) | - | 1,759,965 | 사용가치 | 제이앤에스팜(주) 사업결합 |
| 합계 | 11,083,375 | (6,148,673) | - | 4,934,702 |
16. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 토지(주1) | 건물(주1) | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | - | - | - | - |
| 취득 | 34,729,422 | 2,730,753 | 3,774,874 | 41,235,049 |
| 감가상각비 | - | (55,853) | - | (55,853) |
| 연결범위변동 | 5,966,618 | 4,460,325 | - | 10,426,943 |
| 당기말 순장부금액 | 40,696,040 | 7,135,225 | 3,774,874 | 51,606,139 |
| 당기말 | ||||
| 취득원가 | 40,696,040 | 7,383,532 | 3,774,874 | 51,854,446 |
| 감가상각누계액 | - | (248,307) | - | (248,307) |
(주1) 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 35 참조).투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 381,764천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 171,717천원입니다.(3) 당기말 현재 투자부동산 (토지 및 건물) 의 공정가치는 47,389,379천원입니다.(4) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산(건물)은 삼성생명보험, 한화손해보험에 16,833,350천원을 부보금액으로 하는 종합보험에 가입되어 있으며, 연결회사는 이 외에도 승강기사고배상책임보험을 가입하고 있습니다. 상기 한화손해보험 종합보험과 관련하여 우리은행에 8,470,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.
(5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.당기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 1년 이내 | 1,327,463 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,234,789 |
| 합계 | 2,562,252 |
(6) 연결 회사는 2024년 11월 11일자 이사회 결의를 통하여 헬스케어사업 인프라 확대를 목적으로 대구광역시 수성구 소재 부동산을 25,000,000천원에 취득하기로 결정하였으며 당기 중 계약금 2,500,000천원을 지급하여 투자부동산(건설중인자산)으로 계상하였습니다. 한편 당기말 현재 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 22,500,000천원입니다.
17. 매입채무 및 기타채무
(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,284,913 | - | 3,698,515 | - |
| 미지급금 | 273,322 | 43,162 | 1,462,460 | 43,162 |
| 미지급비용 | 191,133 | - | 1,405,971 | - |
| 임대보증금 | 554,000 | 840,000 | - | 342,975 |
| (현재가치할인차금) | - | (65,745) | - | (8,828) |
| 비지배지분금융부채 | - | - | - | 5,201 |
| 합계 | 4,303,368 | 817,417 | 6,566,946 | 382,510 |
(2) 당기 및 전기 중 비지배지분 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,201 | 8,507 |
| 투자금 변동 | - | (2,292) |
| 평가 | - | (1,014) |
| 연결범위변동 | (5,201) | - |
| 기말금액 | - | 5,201 |
18. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 내용 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | (주)티디아이플레이 | 일반자금대출 | - | - | 100,000 |
| 일반자금대출 | - | - | 200,000 | ||
| 최혁 | 일반자금대출 | - | - | 700,000 | |
| 일반자금대출 | - | - | 350,000 | ||
| 일반자금대출 | - | - | 650,000 | ||
| 합계 | - | 2,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 내용 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 (주1) |
신한은행 | 기업시설분할상환대출 | 4.37 | 2026-10-31 | 27,730,000 | - | 원금분할상환 |
| 우리은행 | 기업시설분할상환대출 | CD(3개월)+2.77 | 2025-12-08 | 7,040,000 | - | ||
| 합계 | 34,770,000 | - | |||||
| 유동성대체액 | (7,160,000) | - | |||||
| 비유동성잔액 | 27,610,000 | - |
(주1) 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35, 36 참조).
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금(주1) | 6,075 | 5,767,735 |
| 예수금 | 54,793 | 137,931 |
| 부가세예수금 | 22,131 | 153,677 |
| 선수수익 | 65,629 | 19,732 |
| 판매보증충당부채 | - | 172,833 |
| 반품환불부채(주2) | 146,271 | - |
| 소계 | 294,899 | 6,251,908 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 34,400 | 148,531 |
| 소계 | 34,400 | 148,531 |
| 합계 | 329,299 | 6,400,439 |
(주1) 연결회사는 2023년 7월 4일 이사회 결의에 의거하여 종속회사인 (주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크) 보통주 2,533,211주을 매각할 예정이었으나, 2024년 1월 거래상대방의 매수의사 철회로 거래 상대방으로부터 수취한 계약금 4,550백만원 중 1,150백만원을 몰취하였으며, 잔여 계약금은 거래 상대방에게 반환하였습니다.(주2) 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 과거 반품율 등을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다.
20. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 449,350 | 294,920 | 744,270 |
| 증가 | 675,433 | - | 675,433 |
| 처분 | (10,910) | (9,022) | (19,932) |
| 사용권자산 상각 | (204,445) | (13,403) | (217,848) |
| 사용권자산 상각(중단영업) | (144,971) | (21,421) | (166,392) |
| 연결범위의 변동 | 22,882 | (196,233) | (173,351) |
| 기말 | 787,339 | 54,841 | 842,180 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 703,122 | 228,598 | 931,720 |
| 증가 | 39,974 | 164,425 | 204,399 |
| 처분 | (64,789) | (28,507) | (93,296) |
| 사용권자산 상각 | (106,685) | (15,649) | (122,334) |
| 사용권자산 상각(중단영업) | (449,483) | (53,947) | (503,430) |
| 연결범위의 변동 | 327,211 | - | 327,211 |
| 기말 | 449,350 | 294,920 | 744,270 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 806,772 | 1,299,865 |
| 증가 | 723,460 | 245,620 |
| 이자비용 | 44,134 | 17,772 |
| 이자비용(중단손익) | 14,031 | 54,006 |
| 상환 | (456,154) | (1,108,471) |
| 연결범위의 변동 | (330,391) | 297,980 |
| 기말 | 801,852 | 806,772 |
| - 유동 | 189,764 | 592,887 |
| - 비유동 | 612,088 | 213,885 |
(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 258,488 | 189,764 | 630,056 | 592,887 |
| 1년이상~5년이내 | 619,862 | 469,866 | 234,863 | 213,885 |
| 5년이상 | 170,981 | 142,222 | - | - |
| 합계 | 1,049,331 | 801,852 | 864,919 | 806,772 |
(4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 384,240 | 625,764 |
| 이자비용 | 58,165 | 71,778 |
| 단기리스 관련 비용 | 176,488 | 52,566 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 10,087 | 9,594 |
| 합계 | 628,980 | 759,702 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 642,729 천원(전기: 1,170,631천원)입니다.
21. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 변동 : | ||
| 기초금액 | 257,805 | (711,287) |
| 당기근무원가(중단영업) | 71,446 | 385,962 |
| 순이자원가(중단영업) | (2,286) | (26,408) |
| 지급액 | 53,279 | 80,363 |
| 재측정요소 | - | (38,178) |
| 연결범위변동에 따른 조정 | (380,244) | 567,353 |
| 기말금액 | - | 257,805 |
| 재무상태표상 구성항목 : | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | - | 634,080 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | (376,275) |
| 합계 | - | 257,805 |
(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금보장형 금융상품 | - | 376,275 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 71,446 | 385,962 |
| 순이자원가 | (2,286) | (26,408) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 69,160 | 359,554 |
(4) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | - | 4.58% |
| 미래임금상승률 | - | 5.00% |
(5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | - | - | (14,207) | 16,625 |
| 미래임금상승률 | - | - | 16,403 | (14,294) |
(6) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 158,587천원(전기 : 123,443천원)입니다.
22. 자본금과 주식발행초과금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 수권주식수 | 발행주식수(주) | 1주당금액(원) | 자본금(천원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 보통주 | 300,000,000 | 142,777,363 | 500 | 71,388,682 |
| 우선주 | 11,111,112 | 500 | 5,555,556 | ||
| 합계 | 300,000,000 | 153,888,475 | 76,944,238 | ||
| 당기말 | 보통주 | 300,000,000 | 164,777,364 | 500 | 82,388,682 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 106,987,815 | 53,493,908 | 107,219,427 | 160,713,335 |
| 우선주의 보통주 전환 | 10,948,282 | 5,474,141 | (5,474,141) | - |
| 전환사채의 전환 | 35,952,378 | 17,976,189 | 393,299 | 18,369,488 |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 153,888,475 | 76,944,238 | 102,138,585 | 179,082,823 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 153,888,475 | 76,944,238 | 102,138,585 | 179,082,823 |
| 우선주의 보통주 전환 | 10,888,889 | 5,444,445 | (5,473,108) | (28,663) |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 164,777,364 | 82,388,683 | 96,665,477 | 179,054,160 |
23. 기타자본항목
보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차익 | 3,587,663 | 3,587,663 |
| 주식매수선택권 | 498,910 | 388,090 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (274,881) | (274,881) |
| 자기주식 | (6,639) | (6,639) |
| 기타자본잉여금 | 2,630,021 | 2,612,746 |
| 지분법자본변동 | 3,147,854 | 2,771,360 |
| 합계 | 9,582,928 | 9,078,339 |
24. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2021.09.17 | 2022.03.29 |
| 권리행사 가능기간 | 2024.09.17~2026.09.17 | 2025.03.29~2027.03.29 |
| 행사가격(주1) | 1,477원 | 1,277원 |
| 권리행사시 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 발행할 주식의 종류와 수량 | 404,731주 | 375,000주 |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 | 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 |
(주1) 2022년 5월 유상증자로 인해 1차는 1,606원에서 1,477원으로, 2차는 1,354원에서 1,277원으로 행사가격이 조정되었습니다.(2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1차 | 행사가격 조정(주1) | 2차 | 행사가격 조정(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대행사기간 | 5년 | 4.3년 | 5년 | 4.8년 |
| 무위험이자율 | 1.76% | 3.09% | 2.98% | 3.13% |
| 연환산주가변동성 | 44.26% | 29.55% | 38.28% | 29.55% |
| 주식선택권의 주당가치 | 664원 | 32원 | 521원 | 25원 |
(주1) 2022년 5월 최초행사가격보다 낮은 발행가액 유상증자에 따라 행사가격이 조정되었으며, 이는 종업원에게 유리한 조건변경이므로 증분공정가치 1차 16,798천원,2차 9,525천원이 조건변경의 결과로 부여되었습니다.
(3) 당기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 수량 | 가중평균행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 | 841,997 | 1,388 |
| 부여 | - | - |
| 회수(주1) | (62,266) | 1,477 |
| 미행사 | 779,731 | 1,381 |
(주1) 가득조건 충족 이전 임직원의 퇴사로 주식선택권이 소멸되었습니다.(4) 당기 중 인식한 주식보상비용은 110,819천원(전기: 180,984천원)입니다.
25. 결손금
보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 72,962,183 | 82,253,841 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 메디컬사업부문 | 의약품사업부문 | 부동산사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 상품매출 | - | 15,609,906 | - | 15,609,906 |
| 기타매출 | 4,039,608 | - | 9,130 | 4,048,738 |
| 관리비수입 | - | - | 87,669 | 87,669 |
| 기타원천으로부터의 수익 | ||||
| 임대수익 | - | - | 461,764 | 461,764 |
| 합계 | 4,039,608 | 15,609,906 | 558,563 | 20,208,077 |
| 지역별 수익 | ||||
| 국내 | 4,039,608 | 15,609,906 | 558,563 | 20,208,077 |
| 해외 | - | - | - | - |
| 합계 | 4,039,608 | 15,609,906 | 558,563 | 20,208,077 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한시점에 이행 | ||||
| 상품매출 | - | 15,609,906 | - | 15,609,906 |
| 기타매출 | 4,039,608 | - | - | 4,039,608 |
| 기간에 걸쳐 이행 | ||||
| 관리비수입 | - | - | 87,669 | 87,669 |
| 기타매출 | - | - | 9,130 | 9,130 |
| 임대수익 | - | - | 461,764 | 461,764 |
| 합계 | 4,039,608 | 15,609,906 | 558,563 | 20,208,077 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 메디컬사업부문 | 의약품사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||
| 상품매출 | - | 13,382,311 | 13,382,311 |
| 기타매출 | 3,276,475 | 598,116 | 3,874,591 |
| 합계 | 3,276,475 | 13,980,427 | 17,256,902 |
| 지역별 수익 | |||
| 국내 | 3,276,475 | 13,980,427 | 17,256,902 |
| 해외 | - | - | - |
| 합계 | 3,276,475 | 13,980,427 | 17,256,902 |
| 수익인식 시기 | |||
| 한시점에 이행 | |||
| 상품매출 | - | 13,382,311 | 13,382,311 |
| 기타매출 | 3,276,475 | 598,116 | 3,874,591 |
| 합계 | 3,276,475 | 13,980,427 | 17,256,902 |
(2) 연결회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 6,075 | 1,217,735 |
(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금(주1) | 1,209,380 | 10,573,264 |
(주1) 당기 수익으로 인식한 금액 중 1,208,089천원(전기: 10,573,231천원)은 중단영업손익으로 분류되어 있습니다.(4) 주요고객에 대한 정보당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 A사 9,988백만원(전기: 7,807백만원), B사 5,077백만원(전기: 4,735백만원)입니다.
27. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,033,181 | 1,646,625 |
| 퇴직급여 | 158,587 | 123,443 |
| 복리후생비 | 242,130 | 198,280 |
| 여비교통비 | 17,709 | 8,485 |
| 교육훈련비 | 2,892 | 1,916 |
| 소모품비 | 12,384 | 6,615 |
| 도서인쇄비 | 1,000 | 664 |
| 운반비 | 81,999 | 78,661 |
| 통신비 | 4,117 | 4,336 |
| 수도광열비 | 8,215 | 8,477 |
| 지급임차료 | 17,932 | 56,450 |
| 보험료 | 2,598 | 2,502 |
| 차량유지비 | 27,751 | 29,099 |
| 감가상각비 | 42,847 | 14,981 |
| 무형자산상각비 | 1,859,458 | 1,856,623 |
| 사용권자산감가상각비 | 217,848 | 122,334 |
| 대손상각비(환입) | 6 | (57,107) |
| 세금과공과 | 85,337 | 11,843 |
| 지급수수료 | 1,180,191 | 1,247,348 |
| 업무추진비 | 60,267 | 29,917 |
| 주식보상비용 | 110,819 | 180,984 |
| 합계 | 6,167,268 | 5,572,476 |
28. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매입액 | 12,380,588 | 10,853,159 |
| 재고자산의 변동 | (39,371) | (124,643) |
| 인건비 | 2,191,768 | 1,770,068 |
| 복리후생비 | 242,040 | 198,280 |
| 감가상각비 | 385,015 | 137,315 |
| 무형자산상각비 | 1,859,458 | 1,856,623 |
| 여비교통비 | 17,709 | 8,485 |
| 운반비 | 81,999 | 78,661 |
| 소모품비 | 12,648 | 6,615 |
| 수도광열비 | 8,805 | 8,477 |
| 지급임차료 | 17,932 | 56,450 |
| 지급수수료 | 1,190,647 | 1,247,348 |
| 시설유지비 | 56,570 | - |
| 기타 | 297,337 | 204,154 |
| 합계 | 18,703,145 | 16,300,992 |
29. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,040,070 | 579,836 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 4 |
| 파생상품부채처분이익 | - | 1,536,903 |
| 비지배지분 금융부채 평가이익 | - | 940 |
| 합계 | 1,040,070 | 2,117,683 |
(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 399,253 | 2,966,878 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 1,634,700 | 1,624,852 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 2,798,446 | 1,051,741 |
| 합계 | 4,832,399 | 5,643,471 |
30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업처분이익(주1) | 5,558,252 | - |
| 유형자산처분이익 | - | 1,817 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 50,000 |
| 잡이익 | 1,425,266 | 17,626 |
| 합계 | 6,983,518 | 69,443 |
(주1) 연결회사는 당기 중 종속기업인 초록뱀플랫폼신기술조합의 지분을 매각하였습니다(주석38 참조).
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 6 |
| 기부금 | 200,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 1 | 3,232 |
| 잡손실 | 248,218 | 996,705 |
| 합계 | 448,219 | 999,943 |
31. 관계기업투자손익당기 및 전기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법손익 | 72,780 | (1,182,755) |
| 관계기업투자손상차손 | (1,645,241) | - |
| 관계기업투자처분손익 | - | 139,747 |
| 계속영업 소계 | (1,572,461) | (1,043,008) |
| 지분법손익(중단영업) | (43,528) | 3,255,718 |
| 관계기업투자처분손익(중단영업) | 770,075 | 546,344 |
| 중단영업 소계 | 726,547 | 3,802,062 |
| 합계 | (845,914) | 2,759,054 |
32. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 3,713 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (40,001) | (158,002) |
| 법인세비용(수익) | (40,001) | (154,289) |
| - 계속영업이익 | - | 3,713 |
| - 중단영업이익 | (40,001) | (158,002) |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 계속영업이익 | 2,675,442 | (4,543,386) |
| 법인세비용차감전 중단영업이익 | 5,657,983 | (21,630,716) |
| 적용세율에 의한 법인세 | 1,741,686 | (5,470,387) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 226,215 | 3,398,273 |
| 비가산수익 | (3,602) | (185,641) |
| 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 | (261,615) | 1,617,925 |
| 미사용 이월결손금의 소멸 | 803,652 | - |
| 기타 | (2,546,337) | 485,541 |
| 소계 | (1,781,687) | 5,316,098 |
| 법인세비용(수익) | (40,001) | (154,289) |
| 유효세율 | - | - |
(3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,189,723 | (196,310) | (993,413) | - |
| 미수수익 | (49,857) | 43,422 | 6,353 | (82) |
| 미지급비용 | 40,289 | (19,326) | 5,578 | 26,541 |
| 상품평가충당금 | 8,922 | (2,134) | - | 6,788 |
| 환불충당부채 | 21,229 | 30,571 | (21,229) | 30,571 |
| 종속기업투자 | 3,417,403 | (3,479,230) | - | (61,827) |
| 임차보증금 | 2,747 | 4,240 | 6,642 | 13,629 |
| 퇴직급여충당금 | 36,931 | - | (36,931) | - |
| 퇴직연금운용자산 | (333,745) | - | 333,745 | - |
| 사용권자산 | (30,577) | (84,308) | (61,130) | (176,015) |
| 리스부채 | 31,387 | 79,671 | 56,529 | 167,587 |
| 복구충당부채 | - | 7,190 | - | 7,190 |
| 당기손익공정가치측정자산 | 4,747,433 | 118,838 | (54,267) | 4,812,004 |
| 관계기업투자 | 325,482 | 172,260 | - | 497,742 |
| 기타의무형자산 | (2,432,850) | 482,040 | 1,469,691 | (481,119) |
| 개발비 | 2,817 | - | (2,817) | - |
| 차량운반구 | 667 | - | (667) | - |
| 투자부동산 | - | - | (3) | (3) |
| 시설장치 | - | 1,634 | (12,109) | (10,475) |
| 비품 | - | 165 | (696) | (531) |
| 기타 | 725,338 | (8) | (725,330) | - |
| 임대보증금(현재가치할인차금) | - | (13,741) | - | (13,741) |
| 선수수익 | - | 13,716 | - | 13,716 |
| 소계 | 7,703,339 | (2,841,310) | (30,054) | 4,831,975 |
| 이월결손금 및 이월세액공제 | 23,715,618 | 2,619,696 | (16,567,443) | 9,767,871 |
| 합계 | 31,418,957 | (221,614) | (16,597,497) | 14,599,846 |
| 미인식된 이연법인세자산 | (32,057,895) | 261,615 | 17,196,434 | (14,599,846) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | (638,938) | 40,001 | 598,937 | - |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,114,334 | 75,389 | - | 1,189,723 |
| 미수수익 | (32,191) | (17,666) | - | (49,857) |
| 미지급비용 | 38,931 | 1,358 | - | 40,289 |
| 상품평가충당금 | 6,717 | 2,205 | - | 8,922 |
| 전환권조정 | (674,491) | 674,491 | - | - |
| 환불충당부채 | 4,399 | 16,830 | - | 21,229 |
| 종속기업투자 | - | 3,417,403 | - | 3,417,403 |
| 임차보증금 | 3,833 | (1,086) | - | 2,747 |
| 퇴직급여충당금 | 333,744 | (247,014) | (49,799) | 36,931 |
| 퇴직연금운용자산 | (333,745) | - | - | (333,745) |
| 사용권자산 | (54,006) | 23,429 | - | (30,577) |
| 리스부채 | 53,198 | (21,811) | - | 31,387 |
| 당기손익공정가치측정자산 | 6,553,405 | (1,805,972) | - | 4,747,433 |
| 파생금융부채 | 563,761 | (563,761) | - | - |
| 관계기업투자 | 3,080,811 | (2,755,329) | - | 325,482 |
| 기타의무형자산 | (2,039,970) | (379,018) | (13,862) | (2,432,850) |
| 개발비 | 4,287 | (1,470) | - | 2,817 |
| 차량운반구 | 1,721 | (1,054) | - | 667 |
| 기타 | 294,968 | 430,370 | - | 725,338 |
| 소계 | 8,919,706 | (1,152,706) | (63,661) | 7,703,339 |
| 이월결손금 및 이월세액공제 | 20,786,987 | 2,928,631 | - | 23,715,618 |
| 합계 | 29,706,693 | 1,775,925 | (63,661) | 31,418,957 |
| 미인식된 이연법인세자산 | (30,489,771) | (1,617,923) | 49,799 | (32,057,895) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | (783,078) | 158,002 | (13,862) | (638,938) |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 향후 예상수익, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 이의 사용가능 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이를 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 세무상 이월결손금 | 46,509,667 | 89,525,965 |
| 이월기부금 | 200,000 | - |
| 이월세액공제 | 5,550 | 5,004,691 |
| 차감할 일시적차이 | 23,119,498 | 39,915,214 |
| 합계 | 69,834,715 | 134,445,870 |
(5) 당기말 현재 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 2025년 | 6,472,714 |
| 2026년 | 4,249,542 |
| 2027년 | 2,313,351 |
| 2028년 | 2,409,311 |
| 2029년 | 14,666,653 |
| 2037년 | 62,320 |
| 2038년 | 161,863 |
| 2039년 | 16,173,913 |
| 합계 | 46,509,667 |
33. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주지배지분순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 보통주지배지분순손익
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 지배지분순이익(손실) | 9,276,600,915 | (14,540,249,670) |
| 계속영업순이익(손실) | 2,675,441,718 | (4,547,099,799) |
| 중단영업순이익(손실) | 6,601,159,197 | (9,993,149,871) |
| 보통주 가중평균 유통보통주식수 | 151,310,729 | 105,510,920 |
| 기본주당순이익(손실) | 62 | (138) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | 18 | (43) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 44 | (95) |
(2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산<당기>
(단위: 원, 주)
| 구분 | 일자 | 주식수량 | 일수 | 적수 | 주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 2024-01-01 | 142,777,363 | 366 | 52,256,514,858 | 142,777,363 |
| 자기주식수 | 2024-01-01 | (2,154) | 366 | (788,364) | (2,154) |
| 우선주의 보통주 전환 | 2024-08-12 | 22,000,001 | 142 | 3,124,000,142 | 8,535,520 |
| 합계 | 164,775,210 | 55,379,726,636 | 151,310,729 |
<전기>
(단위: 원, 주)
| 구분 | 일자 | 주식수량 | 일수 | 적수 | 주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 2023-01-01 | 84,704,985 | 365 | 30,917,319,525 | 84,704,985 |
| 자기주식수 | 2023-01-01 | (2,154) | 365 | (786,210) | (2,154) |
| 전환사채의 전환 | 2023-04-19 | 3,968,252 | 257 | 1,019,840,764 | 2,794,084 |
| 전환사채의 전환 | 2023-05-04 | 1,984,126 | 242 | 480,158,492 | 1,315,503 |
| 우선주의 보통주 전환 | 2023-05-31 | 2,192,073 | 215 | 471,295,695 | 1,291,221 |
| 전환사채의 전환 | 2023-08-25 | 30,000,000 | 129 | 3,870,000,000 | 10,602,740 |
| 우선주의 보통주 전환 | 2023-10-05 | 19,927,927 | 88 | 1,753,657,576 | 4,804,541 |
| 합계 | 142,775,209 | 38,511,485,842 | 105,510,920 |
(3) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.당기 및 전기는 반희석효과로 인해 희석주당순이익(손실)을 계산하지 아니하였습니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 8,373,426 | (26,019,814) |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | 69,160 | 482,998 |
| 대손상각비(환입) | (193,781) | (1,729,150) |
| 기타의대손상각비(환입) | 2,885 | 2,499,934 |
| 재고자산평가충당금환입 | 126,225 | - |
| 감가상각비 | 273,219 | 321,828 |
| 무형자산상각비 | 2,349,479 | 3,787,008 |
| 사용권자산감가상각비 | 384,240 | 625,764 |
| 유형자산처분손실 | - | 164,297 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,634,700 | 2,235,111 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,798,446 | 1,051,742 |
| 이자비용 | 450,077 | 3,322,822 |
| 외화환산손실 | 9,929 | 81,873 |
| 판매보증비 | 105,493 | 246,871 |
| 무형자산손상차손 | - | 12,992,005 |
| 주식보상비용 | 110,819 | 180,984 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,645,241 | - |
| 임대수익 | (5,730) | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (770,075) | (686,091) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (12,571,124) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (4) |
| 지분법손실(이익) | (29,253) | (2,072,963) |
| 이자수익 | (1,125,330) | (1,175,217) |
| 외화환산이익 | (72,370) | (10,227) |
| 리스해지이익 | (37,545) | (58,517) |
| 유형자산처분이익 | - | (40,456) |
| 채무면제이익 | - | (40,195) |
| 비지배지분금융부채평가이익 | - | (1,014) |
| 법인세비용 | (40,001) | (154,289) |
| 잡이익 | (1,306,070) | - |
| 잡손실 | 150 | - |
| 재고자산폐기손실 | (9,250) | - |
| 파생금융부채처분이익 | - | (1,536,903) |
| 영업활동으로인한자산부채의변동: | ||
| 매출채권의 증감 | 2,772,137 | 1,975,003 |
| 미수금의 증감 | 483,142 | (9,070,846) |
| 선급금의 증감 | (1,663,788) | (340,787) |
| 선급비용의 증감 | 47,042 | (11,473) |
| 재고자산의 증감 | (2,855,877) | 11,782,826 |
| 부가세대급금의 증감 | (160,770) | 94,540 |
| 매입채무의 증감 | 2,043,088 | (1,903,075) |
| 미지급금의 증감 | (91,003) | (674,103) |
| 미지급비용의 증감 | (971,274) | 505,160 |
| 예수금의 증감 | (87,992) | (10,682) |
| 선수금의 증감 | 2,199,850 | (10,227,515) |
| 미수수익의 증감 | - | (25,749) |
| 선수수익의 증감 | (6,776) | (233,763) |
| 부가세예수금의 증감 | (131,546) | (4,398) |
| 반품환불부채의 증감 | 146,271 | - |
| 퇴직금의 지급 | 78,894 | 1,994,451 |
| 퇴직급여충당부채의 증감 | (1,013) | (1,828,697) |
| 판매보증충당부채의 증감 | (46,238) | - |
| 법인세부채의 증감 | - | (47,118) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 3,927,107 | (13,557,829) |
(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의무형자산에서 재고자산대체 | 933,752 | - |
| 전환사채의 전환 | - | 18,000,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 88,356 | 79,255 |
| 사용권자산의 취득 | 663,406 | - |
| 대여금의 유동성 대체 | 200,000 | - |
| 보증금의 유동성 대체 | 135,784 | - |
| 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 | 75,000 | - |
| 매출채권의 제각 | - | 127,976 |
| 사용권자산의 처분 | - | 732,659 |
| 우선주자본금의 보통주자본금전환 | 11,000,001 | 11,060,000 |
| 차입금의 유동성대체 | 7,020,000 | 9,000,000 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 이자비용 | 비현금거래 | 연결범위변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(주1) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,000,000 | (2,400,000) | - | - | - | 400,000 | - |
| 유동성장기부채 | - | (100,000) | - | - | 7,020,000 | 240,000 | 7,160,000 |
| 장기차입금 | - | 27,750,000 | - | - | (7,020,000) | 6,880,000 | 27,610,000 |
| 리스부채 | 806,772 | (397,989) | 58,165 | (58,165) | 723,460 | (330,391) | 801,852 |
| 임대보증금 | 342,975 | 765,000 | - | - | 75,000 | 211,025 | 1,394,000 |
| 신주인수권부사채 | 546,903 | - | - | - | - | (546,903) | - |
| 합계 | 3,696,650 | 25,617,011 | 58,165 | (58,165) | 798,460 | 6,853,731 | 36,965,852 |
(주1) 유동성대체 등으로 인한 비현금거래입니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 이자비용 | 비현금거래 | 연결범위변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(주1) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 8,952,704 | (8,652,704) | - | - | - | 1,700,000 | 2,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | (9,000,000) | - | - | 9,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | 10,000,000 | (1,000,000) | - | - | (9,000,000) | - | - |
| 리스부채 | 1,299,865 | (1,036,693) | 71,778 | (71,778) | 245,620 | 297,980 | 806,772 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | - | - | 546,903 | 546,903 |
| 전환사채 | 14,788,140 | 12,471,083 | 2,674,743 | - | (29,933,966) | - | - |
| 비지배부채 | 8,507 | (2,292) | - | - | (1,014) | - | 5,201 |
| 합계 | 35,049,216 | (7,220,606) | 2,746,521 | (71,778) | (29,689,360) | 2,544,883 | 3,358,876 |
(주1) 전환사채의 전환 등으로 인한 변동금액을 포함한 금액입니다.
35. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 910,000 | 계약보증(위탁판매) (주1) |
| 81,000 | 지급보증 | |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자(주2) | 3,011,000 | 연대보증 |
(주1) 해당 보증금액은 1년에 10억을 한도로 하는 물품대금 관련 보증금액입니다.(주2) 우리은행 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 내용 | 약정한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 기업시설분할상환대출 | 27,730,000 | 27,730,000 |
| 우리은행 | 기업시설분할상환대출 | 7,040,000 | 7,040,000 |
(3) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 (채권최고액) | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 (토지 및 건물) | 37,443,107 | 33,300,000 | 27,730,000 | 신한은행 |
| 10,388,158 | 9,240,000 | 7,040,000 | 우리은행 |
(4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 | 부동산 | 33,300,000 | 차입금 담보 |
| (주)메타랩스 | - | 4,638,959 | 한정근보증 |
| (주)비즈웨이홀딩스(구, 코우홀딩스) | 부동산 | 1,560,000 | 한정근담보 |
(5) 소송사건당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
(6) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 동 약정의 거래상대방인 양도인은 (주)메타랩스의 최상위지배자인 개인으로, 2024년 8월 5일자로 회사의 최대주주가 (주)메타랩스로 변경됨에 따라 연결회사의 기타특수관계자로 편입되었습니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 매도청구권은 보고기간 종료일 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다.
36. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | - | (주)오션인더블유(구, (주)씨티프라퍼티) | (주1) |
| 지배기업 | - | (주)초록뱀미디어 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)메타랩스 | - | (주2) |
| 관계기업 | (주)테크랩스 | (주)테크랩스 | - |
| (주)아이겐코리아 | - | (주3) | |
| - | (주)마크티, (주)에이엘티 | (주4) | |
| 기타 특수관계자 | (주)위버랩스 | - | (주5) |
| (주)메타에스앤씨, (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)엠에이치지, (주)메타약품, (주)플란랩스, (주)플란부평, (주)플란수원, (주)플란부산, (주)플란일산, (주)플란검단, (주)플란동탄, (주)플란창원, (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)셀팅수원, (주)리팅대구, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평, (주)다이트, (주)다이트수원, (주)다이트일산, (주)다이트부산,(주)메디에이아이, (주)메타임상시험센터 | - | (주6) | |
| ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI, ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI, ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, (주)브로스타 | (주7) | |
| - | (주)티엔엔터테인먼트, (주)후크엔터테인먼트, (주)씨투미디어, (주)케이플러스홀딩스, 초록뱀메타커머스신기술조합1호, 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호, 오션인더블유(주), 쿠쿠루자코리아(주), (주)디케이이앤엠, (주)커피인류, (주)케이플러스씨앤씨, (주)HMA, (주)아름드리코퍼레이션, (주)원엔터테인먼트 | (주1) | |
| - | 최혁 | (주4) | |
| 임직원 | 임직원 | - | |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 | - | (주8) |
(주1) 당기 중 (주)초록뱀미디어가 연결 회사 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀미디어의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 (주)메타랩스가 회사 주식을 취득하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되었습니다.(주3) 당기 중 (주)테크랩스의 인적분할로 취득한 관계기업입니다.
(주4) 당기 중 연결회사가 (주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크) 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)휴먼테크놀로지와 (주)휴먼테크놀로지의 관계기업 및 기타 특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다.(주5) (주)메타랩스의 지배기업입니다.(주6) (주)메타랩스의 종속기업 및 기타 특수관계자입니다.(주7) (주)테크랩스의 종속기업입니다. 한편 (주)브로스타는 당기 중 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(주8) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)메타랩스의 지배기업인 (주)위버랩스의 최대주주인 개인으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 사용권자산취득 | 매출 | 기타(금융)수익 | 기타(금융)비용 | 매출 (중단영업) | 매입 (중단영업) | 기타(금융)수익 (중단영업) | 기타(금융)비용 (중단영업) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)오션인더블유(구, (주)씨티프라퍼티) | 340,130 | - | 613 | 19,668 | 1,424 | - | - | - |
| 지배기업 | ㈜초록뱀미디어 | - | - | 7,607 | 140,692 | 384,860 | 338,010 | - | 6,537 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)메타랩스 | - | - | - | 1,000 | - | - | - | - |
| 관계기업 | (주)마크티 | - | - | - | - | 14,901 | - | - | 30,282 |
| 기타 특수관계자 | (주)메타에스앤씨 | - | 60,072 | - | - | - | - | - | - |
| (주)플란랩스 | - | 19,922 | - | 262 | - | - | - | - | |
| (주)리팅랩스 | - | 26,936 | - | 78 | - | - | - | - | |
| (주)플란부평 | - | 400 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)플란검단 | - | 400 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)플란동탄 | - | 400 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)다이트랩 | - | 19,821 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)다이트 | - | 22,000 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)다이트랩부평 | - | 400 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜티엔엔터테인먼트 | - | - | - | - | 19,266 | - | - | 3,500 | |
| 최혁 | - | - | 22,623 | - | - | - | - | 19,443 | |
| 임직원 | - | - | 369 | - | - | - | 718 | - | |
| 합계 | 340,130 | 150,351 | 31,212 | 161,700 | 420,451 | 338,010 | 718 | 59,762 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기타(금융)수익 | 기타(금융)비용 | 매출 (중단영업) | 매입 (중단영업) | 기타(금융)수익 (중단영업) | 기타(금융)비용 (중단영업) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)오션인더블유(구, (주)씨티프라퍼티) | - | 274,362 | 3,560 | - | - | - |
| 지배기업 | ㈜초록뱀미디어 | - | 152,314 | 5,526,045 | 490,625 | - | 76,273 |
| 관계기업 | (주)마크티 | - | - | 16,205,466 | - | 19,623 | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜티엔엔터테인먼트 | - | - | 61,198 | 241,099 | - | 3,242 |
| 셀바이오1호조합(주1) | 1,536,903 | 2,445,301 | - | - | - | - | |
| ㈜플래닛03(주2) | - | - | - | - | 4,512 | - | |
| 최혁 | 91,748 | - | - | - | 57,517 | 17,770 | |
| 임직원 | 435 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,629,086 | 2,871,977 | 21,796,269 | 731,724 | 81,652 | 97,285 |
(주1) 전기 중 해산하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (주2) (주)티엔엔터테인먼트의 관계기업으로 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 선급금 | 대여금 | 보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | (주)메타에스앤씨 | 30,000 | - | 160,500 |
| (주)플란랩스 | - | - | 53,000 | |
| (주)리팅랩스 | - | - | 75,500 | |
| (주)플란부평 | - | - | 1,000 | |
| (주)플란검단 | - | - | 1,000 | |
| (주)플란동탄 | - | - | 1,000 | |
| (주)다이트랩 | - | - | 53,000 | |
| (주)다이트 | - | - | 50,000 | |
| (주)다이트랩부평 | - | - | 1,000 | |
| 임직원 | - | 222,091 | - | |
| 합계 | 30,000 | 222,091 | 396,000 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 기타자산 | 매입채무 | 기타부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)초록뱀미디어 | 481,800 | - | - | 191,969 | 276,116 | 1,185,812 |
| 관계기업 | (주)마크티 | 2,564,342 | - | 39,874 | 109,465 | 4,538 | 5,976,159 |
| 기타 특수관계자 | (주)티엔엔터테인먼트 | 175 | - | - | - | 75,799 | - |
| (주)플래닛03 | - | 500,000 | 21,650 | - | - | - | |
| 최혁(주1) | - | 4,050,000 | 284,089 | - | - | 1,815,952 | |
| 임직원 | - | 226,571 | - | - | - | - | |
| 합계 | 3,046,317 | 4,776,571 | 345,613 | 301,434 | 356,453 | 8,977,923 |
(주1) 연결회사는 채무자인 최혁(기타의 특수관계자)의 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 주식회사 에이엘티 보통주식 40,000주와 (주)휴먼테크놀로지 보통주식 250,000주를 담보로 제공받고 근질권을 설정하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)마크티 | - | - | 300,000 | - |
| 기타 특수관계자 | (주)플란랩스 | - | - | - | 2,080,000 |
| (주)리팅랩스 | - | - | - | 620,000 | |
| (주)토리스스퀘어(주1) | 3,000,000 | - | - | - | |
| 임직원 | 500,000 | 4,480 | - | - | |
| 합 계 | 3,500,000 | 4,480 | 300,000 | 2,700,000 |
(주1) (주)휴먼테크놀로지의 주요경영진이 해당 기업의 주요경영진으로 기타의 특수관계자로 분류하였으며, (주)휴먼테크놀로지 지분의 처분으로 인해 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 차입거래 | 전환사채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 증가 | 감소 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | (주)오션인더블유(구, (주)씨티프라퍼티) | - | - | - | 13,000,000 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 셀바이오1호조합(주1) | - | - | - | - | - | 15,000,000 |
| 최혁 | - | - | 1,700,000 | - | - | - | |
| 임직원 | 200,000 | 4,414 | - | - | - | - | |
| 합계 | 200,000 | 4,414 | 1,700,000 | 13,000,000 | - | 15,000,000 |
(주1) 전기 중 해산하여 특수관계자에서 제외되었으며, 해산 전 보유 중이던 연결회사의 전환사채를 ㈜초록뱀미디어에 분배하였습니다. ㈜초록뱀미디어는 전기 중 해당 전환사채를 보통주로 전환하였습니다.
(5) 당기 및 전기중 특수관계자에 대한 자본거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)메타랩스 | 우선주의 보통주 전환 | 5,444,445 |
| 기타 특수관계자 | (주)플란랩스 (주1) | 구주인수 | 1,501,200 |
| 기타 특수관계자 | (주)다이트랩(주2) | 유상증자 | 2,999,794 |
| 합 계 | 9,945,439 |
(주1) 연결회사는 2024년 8월 30일자 이사회 승인을 근거로 기타특수관계자인 (주)플란랩스로부터 (주)메타프라임 출자지분(180,000주, 지분율 100%)을 1,501,200천원에 양수하였습니다. (주2) 연결회사는 2024년 8월 26일자 이사회 승인을 근거로 기타특수관계자인 (주)다이트랩에 2,999,794천원(출자일자 2024년 8월 26일)을 출자하였습니다. <전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 주식종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)초록뱀미디어(주1) | 보통주 | 5,043,169 | 그린러스크 투자조합 분배 |
| 전환우선주 | 11,111,112 | 그린러스크 투자조합 분배 | ||
| 보통주 | 30,000,000 | 14CB 전환 |
(주1) (주)초록뱀미디어는 전기 중 그린러스크투자조합이 보유하고 있던 연결 회사의 보통주 5,043,169주 및 전환우선주 11,111,112주를 분배받고, 셀바이오1호조합이 보유하고 있던 제14회 무보증 사모전환사채를 분배받아 동 전환사채를 전환함으로써 보통주 30,000,000주를 취득하였습니다.
(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제공자 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 | 부동산 | 33,300,000 | 차입금 담보 |
| - | 3,011,000 | 연대보증 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜메타랩스 | - | 4,638,959 | 한정근보증 |
(7) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)메타랩스의 최상위지배자)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다.
(8) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 677,491 | 463,187 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여(중단영업) | 70,000 | 186,982 |
| 퇴직급여 | 46,351 | 33,104 |
| 퇴직급여(중단영업) | 33,417 | 53,321 |
| 주식기준보상 | 81,813 | 75,521 |
| 합계 | 909,072 | 812,115 |
37. 중단영업연결회사는 2024년 3월 8일 이사회 결의에 의거하여 2024년 3월과 4월 중 종속회사인 (주)휴먼테크놀로지 보통주 5,668,711주를 매각하였으며, 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 매각 진행계획에 따라 매각대상 부문은 당기말 연결범위에서 제외되었으며, 관련 손익은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다. 매각된 부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 매출액 | 6,678,381 | 38,493,167 |
| II. 매출원가 | (4,999,241) | (37,919,731) |
| III. 매출총이익 | 1,679,140 | 573,436 |
| 판매비와관리비 | (3,854,234) | (10,433,077) |
| IV. 영업손실 | (2,175,094) | (9,859,641) |
| 금융수익 | 167,236 | 913,426 |
| 금융비용 | (91,999) | (1,208,315) |
| 기타수익 | 7,073,436 | 456,969 |
| 기타비용 | (42,142) | (15,735,216) |
| 관계기업투자손익 | 726,547 | 3,802,061 |
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,657,984 | (21,630,716) |
| 법인세수익 | 40,001 | 158,002 |
| VI. 중단영업이익(손실) | 5,697,985 | (21,472,714) |
당기 및 전기의 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,659,003 | (15,218,655) |
| 투자활동현금흐름 | 1,214,471 | (8,714,197) |
| 재무활동현금흐름 | 81,892 | 6,266,377 |
| 환율변동효과 | (45) | (444) |
| 중단영업순현금흐름 | 4,955,321 | (17,666,919) |
38. 종속기업의 처분(1) 연결회사는 당기 중 종속기업을 처분하였으며 처분된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| (주)휴먼테크놀로지와 그 종속기업 | 지분매각 |
| 초록뱀플랫폼신기술조합 | 지분매각 |
(2) 당기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | (주)휴먼테크놀로지와 그 종속기업 | 초록뱀플랫폼신기술조합 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 15,149,997 | 13,348,112 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,601,296 | - |
| 합계 | 24,751,293 | 13,348,112 |
(3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | (주)휴먼테크놀로지와 그 종속기업 | 초록뱀플랫폼신기술조합 |
|---|---|---|
| 자산 | 61,895,267 | 7,815,897 |
| 유동자산 | 40,786,961 | 101,994 |
| 현금및현금성자산 | 11,949,614 | 101,994 |
| 매출채권 | 1,828,603 | - |
| 기타유동자산 | 27,008,744 | - |
| 비유동자산 | 21,108,306 | 7,713,903 |
| 부채 | 13,391,533 | 26,037 |
| 유동부채 | 12,102,002 | 22,083 |
| 비유동부채 | 1,289,531 | 3,954 |
| 처분한 순자산 장부금액 합계 | 48,503,734 | 7,789,860 |
(4) 당기 중 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | (주)휴먼테크놀로지와 그 종속기업 | 초록뱀플랫폼신기술조합 |
|---|---|---|
| 처분대가의 공정가치 | 24,751,293 | 13,348,112 |
| 처분한 순자산의 장부금액 | 48,503,734 | 7,789,860 |
| 비지배지분 | 30,905,149 | - |
| 지분법자본변동 | (139,837) | - |
| 처분이익(주1) | 7,012,871 | 5,558,252 |
(주1) 종속기업인 (주)휴먼테크놀로지의 처분으로 인해 인식한 처분이익 7,012,871천원은 중단영업손익으로 분류하였습니다.
(5) 당기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | (주)휴먼테크놀로지와 그 종속기업 | 초록뱀플랫폼신기술조합 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 | 15,149,997 | 13,348,112 |
| 차감 : 현금및현금성자산 처분액 | (11,949,614) | (101,994) |
| 순현금흐름 | 3,200,383 | 13,246,118 |
39. 자산집단의 취득(1) 일반사항연결회사는 2024년 08월 30일을 기일로 주식회사 메타프라임(구, 주식회사 메타리츠)를 취득하고 지배력을 획득하였습니다.연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 평가하기 위하여 공정가치의 집중을 식별하기 위한 집중 테스트를 수행한 결과, 취득한 자산의 공정가치 대부분이 투자부동산에 집중되어 있으므로 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하지 않는 것으로 판단하여, 취득대가를 취득일의 공정가치에 기초하여 각각의 식별가능한 자산에 배분하였습니다.(2) 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 현금 | 1,501,200 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 290,349 |
| 투자부동산 | 10,426,943 |
| 유형자산 | 1,337,793 |
| 기타자산 | 341,566 |
| 유동부채 | (3,768,907) |
| 비유동부채 | (7,126,544) |
| 합계 | 1,501,200 |
(3) 당기 중 사업결합이 기초에 이루어졌다면, 예상손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업수익 | 906,255 |
| 당기순손실 | (86,561) |
(4) 당기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 취득일 이후 발생한 당기손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업수익 | 302,109 |
| 당기순손실 | (1,374) |
40. 보고기간후 사건
(1) 연결회사는 2024년 11월 11일자 이사회 결의를 통하여 헬스케어사업 인프라확대를 목적으로 대구광역시 수성구 소재 부동산을 25,000,000천원에 취득하기로 결정하였으며(주석16 참조), 2025년 1월 31일과 2025년 2월 13일에 각각 중도금 5,000,000천원과 잔금 17,500,000천원을 지급하여 투자부동산 취득을 완료하였습니다. (2) 연결회사는 2025년 1월 23일자 이사회 결의를 통하여 주식회사 다이트랩에 1,499,544천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였고, 주식회사 플란랩스에 2,000,000천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 메타케어(구, 주식회사 에스메디)2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
41111138-11--256114512022234260-----298466342256150760541250-373--1,103786452661270982883310-373--1,4011,252
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
* 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2024.4.15 ~ 2024.10.213감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2024.5.9 ~ 2024.5.10253내부통제의 이해 및 평가2024.6.10 ~ 2024.6.14553내부회계관리제도 설계평가2024.11.4 ~ 2024.11.6353내부회계관리제도 운영평가2024.12.4 ~ 2024.12.6353중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사2025.2.3 ~ 2025.2.7553내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내역에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2024.12.311서초지점상품----OOX-22024.12.18, 2025.3.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 12월 18일회사측: 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 등 2인대면회의통합감사계획, 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 핵심감사항목의 예비 선정 및 논의, 감사인의 독립성 등22025년 03월 19일회사측: 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 등 2인서면회의감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.