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MERRY Interim / Quarterly Report 2015
52085_rns_2015-11-02_1cdc56a5-dfb0-4b63-a4a4-6af4980c6f68.pdf
Interim / Quarterly Report
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美律實業股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 104年及 103年第三季
(股票代碼 2439)
公司地址:台中市工業區 23路 22號
話: $(04)2359-0811$ 電
美律實業股份有限公司及其子公司
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
民國104年及103年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf 1$ | ||||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 \sim 7$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | $\boldsymbol{9}$ | |||
| $\pm$ $\cdot$ | 合併現金流量表 | $10 \sim 11$ | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $12 - 65$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 12 | |||
| $($ $\equiv$ $)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 14$ | |||
| $(\mathbb{Z})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 27$ | |||
| $(\overline{\texttt{L}})$ | 重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源 | $27 - 28$ | |||
| $(\star)$ | 重要會計項目之說明 | $29 - 50$ | |||
| $(+)$ | 關係人交易 | $50 - 51$ | |||
| $(\wedge)$ | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 51 | |||
| $(\hbar)$ | 重大之災害損失 | 51 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之期後事項 | 51 | |
| $(+-)$ 其他 | $52 - 62$ | |
| 1. 資本風險管理 | 52 | |
| 2. 金融工具 | $52 - 58$ | |
| 3. 公允價值資訊 | $59 - 62$ | |
| (十二)附註揭露事項 | 63 | |
| (十三)營運部門資訊 | $64 - 65$ |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \,$
會計師核閱報告
(104)財審報字第15001685號
美律實業股份有限公司 公鑒:
美律實業股份有限公司及其子公司民國104年9月30日及調整後民國103年9月30 日之合併資產負債表,暨民國104年7月1日至9月30日及調整後民國103年7月1日至 9月30日、民國104年1月1日至9月30日及調整後民國103年1月1日至9月30日之 合併綜合損益表,暨民國104年1月1日至9月30日及調整後民國103年1月1日至9 月30日合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表 之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閲」規劃並執行核閲工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四(三)及六(七)所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子 公司財務報表及採用權益法之投資,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,係依據 各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等公司民國104年9月30 日及103年9月30日之資產總額分別為新台幣1,318,040仟元及新台幣1,690,108仟 元,各占合併資產總額之 12%及 18%;負債總額分別為新台幣 103,612 仟元及新台幣 430,594 仟元,各占合併負債總額之2%及11%;民國104年7月1日至9月30日、民國 103年7月1日至9月30日、民國104年1月1日至9月30日及民國103年1月1日 至9月30日之綜合損益分別為損失新台幣115,657仟元、利益新台幣2,180仟元、損 失新台幣 156,880 仟元及利益新台幣 32,959 仟元,各占合併綜合損益之 26%及 3%、33% 及6%。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
40309 台中市西區臺灣大道二段489號31樓 / 31F, 489, Taiwan Blvd., Sec. 2, West Dist., Taichung City 40309, Taiwan $T: +886$ (4) 2328 4868, F: $+886$ (4) 2328 4858, www.pwc.tw
依本會計師核閱結果,除上段所述列入合併財務報表之部分非重要子公司及採用權 益法之投資暨被投資公司之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可 能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反 「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
如合併財務報表附註三所述,美律實業股份有限公司及其子公司自民國104年起全 面採用金融監督管理委員會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則(不包含國 際財務報導準則第9號「金融工具」)及民國104年起適用之「證券發行人財務報告編 製準則」編製合併財務報告,因此追溯適用該項會計政策並調整前期合併財務報表重大 影響之項目。
資 誠 聯 師 今 計 事 務 所
洪淑華 イタ、おに。
杆方明热
前財政部證券管理委員會
楊明經
核准簽證文號: (85)台財證(六)第68701號 (81)台財證(六)第33095號
中 華 民 國 104 年 10 月 29 日
會計師
| ШA | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $9 \overline{\mathsf{H}}$ 30 $\overline{\phantom{a}}$ 慚 50 G 律 "帐 民國 104年9月; (民國 104年及 103年 |
会補通講義 僅經核関 $\mathbf{u}$ 通常 빡 DONEY 前期 Ń aggi E |
、民國9 $\frac{1}{2}$ 表 及 庵 $\sqrt{2}$ |
$30$ 日及民國 1 月 1 日 Πū ∢ 4 田 |
||||||||
| ,未依一般公認審計準則查核) | 單位:辦台幣仟元 | ||||||||||
| 横 鰴 |
附註 | 叹 c # 104 |
Ш $\frac{6}{3}$ |
叹 整2 震叶 103 |
$\boldsymbol{\pi}$ 後い |
呎 鍪 Ģ 卅 鵟 $\frac{103}{2}$ |
$\varpi$ 後り |
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E | |
| 流動資產 | 蘏 쉒 |
≫ | 籟 섺 |
≫ | 竀 ᡧᡲ |
≫ | ≮⊧ | 籟 | వన | ||
| 1100 | 現金及約當現金 | $\pi(-)$ | 2,147,107 ↔ |
$\Xi$ | 1,667,294 ⊷ |
1,791,277 ↮ |
$\overline{19}$ | ↔ | 1,995,479 | $\overline{c}$ | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | $\star (=)$ | 68,658 | 58,900 | 7,439 | 311,966 | |||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 應收票據凈額 |
$\pi(\Xi)$ | 145,370 | 1,622 | 1,633 | 1,650 | |||||
| 1150 | 281 | 7,365 | $\mathbf{1}$ | 2,388 | 20,363 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | $\star$ (m) | 2,887,705 | 26 | 2,851,706 | 29 | 2,752,916 | 29 | 2,552,244 | 27 | |
| 1200 | 其他應收款 | 42,569 | 71,276 | 40,152 | 29,219 | ||||||
| 130X | 存貨 | $\pi(\mathbf{X})$ | 1,578,061 | $\overline{1}$ | 1,312,059 | 13 | 1,290,525 | $\overline{4}$ | 1,164,544 | 13 | |
| 1410 | 預付款項 | 82,006 | 46,775 | 66,584 | 39,843 | ||||||
| 1470 | 其他流動資產 | $\star$ $(\star)$ | 287,300 | $\mathbf{\mathcal{C}}$ | 380,731 | 4 | 284,713 | 394,759 | ↤ | ||
| 11X | 流動資產合計 非流動資產 |
7,239,057 | $\mathcal{L}$ | 397,728 ص |
$\overline{6}$ | ,237,627 G |
89 | 6,510,067 | 69 | ||
| 1523 1550 |
一非流動 備供出售金融資產 |
た(三) た(七) た(人) た(九) |
300,961 | 215,620 | $\sim$ | 216,786 | N | 226,519 | |||
| 採用權益法之投資 | 152,102 | 159,314 | $\sim$ | 164,705 | $\sim$ | 155,342 | $\begin{array}{c} 2 \ 2 \end{array}$ | ||||
| 1600 1780 |
不動產、廠房及設備 | 2,841,746 | 25 | 2,711,553 | 27 | 2,310,675 | 24 | 2,105,409 | |||
| 無形資產 | 242,193 | 2 | 197,475 | 194,459 | $\mathbf{\sim}$ | 195,288 | $\sim$ | ||||
| 1840 | 蓙 遞延所得稅資 |
86,527 | 49,450 | 81,407 | 75,586 | ||||||
| $\frac{1900}{15XX}$ | 其他非流動資產 | $\star$ (+) | 435,774 | 4 | 203,221 | $\mathbf{\hat{c}}$ | 266,626 | 158,968 | $\sim$ | ||
| 非流動資產合計 | 4,059,303 | 36 | ,536,633 ξ |
36 | 234,658 $\infty$ |
34 | 2 | .917.112 | $\frac{1}{2}$ | ||
| IXX | * 債及權 ₹Œ, 資產總計 |
11,298,360 ⇔ |
100 | 9,934,361 $\Theta$ |
DOI | ,472,285 9 ↔ |
100 | Ō ↮ |
427,179 | $\overline{5}$ | |
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \text{ } \ \text{ } \ \text{ } \ \text{ } \ \text{ } \ \text{ } \ \text{ } \ \text{ } \$ | 154,757 ↔ |
↮ | ↮ | 312,922 | m | ||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | 66,734 | 4,408 | 1,290 | 1,075 | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 3,525 | 792 | 1,141 | 338 | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | 2,629,069 | 23 | 2,499,595 | 25 | 2,556,974 | 27 | 2,630,556 | 28 | ||
| 2200 | 其他應付款 | $\begin{array}{l} \star \star \left( +\right. \ \left. +\right. \end{array}$ | 631,943 | $\circ$ | 620,662 | $\overline{r}$ | 578,734 | 9 | 564,305 | $\circ$ | |
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | 26,011 | $\mathbf{I}$ | ||||||||
| 2230 | 本期所得稅負債 k, |
124,446 | 223,383 | 2 | 168,890 | $\sim$ | 156,377 | $\sim$ | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 181,878 | $\sim$ | 74,114 | $\overline{\phantom{0}}$ | 91,948 | 51,420 | ||||
| 21X | 流動負債合計 | 3,818,363 | 34 | 3,422,954 | 55 | 3,398,977 | 36 | 3,716,993 | $\overline{3}9$ | ||
| 。 赋 ⊀ 编 |
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$-\frac{1}{6}$
| 一其他 歸屬於母公司業主之權益 非流動負債合計 其他非流動負債- 遞延所得稅負債 待分配股票股利 未分配盈餘合計 負債及權益總計 法定盈餘公積 特別盈餘公積 負債總計 普通股股本 應付公司債 權益總計 非流動負債 資本公積 非控制權益 其他權益 庫藏股票 保留盈餘 其他權益 資本公積 股本 |
一般公認審計準則查核) $\mathbf{m}$ 一只 日及民國1 俪 $\rightsquigarrow$ 30 ,未依 H 叹 $\sigma$ 姒 江日春 民國 9 法非 仁 及 「複覆債 ester 1 静气闷和沉重 月 30 日本 民國 兼 石 慨 $\overline{\mathbf{u}}$ 讏 民國 104年9月 30 (民國 104年及 103年9 冰 |
單位:新台幣仟元 | 整 矚 鏊 靄 |
Ē 後、 叹 4 S $\circ$ $\sim$ $\alpha$ వె 後30 竀 円 $\sigma$ 싸 $\frac{3}{2}$ 그쉐 $\mathbf{u}$ వ్ 後い 竀 贝 整2 $\overline{ }$ 調年 103 俐 Ш శ $\frac{8}{3}$ 顮 吗 9 빠 104 섺 附註 |
విన 镇 섺 |
٠ 13 1,450,993 六(十三) |
210,383 $\sim$ 223,150 ω 261,574 $\sim$ 224,095 |
$\sim$ 105,793 106,718 114,445 $\overline{\phantom{0}}$ 115,391 |
40,893 $\overline{\phantom{a}}$ 39,560 36,009 , 36,403 |
4 357,069 4 369, 428 4 412,028 $\frac{5}{16}$ .826,882 $\overline{\phantom{0}}$ |
43 4,074,062 $\bigcirc$ 3,768,405 $\mathfrak{Z}$ 3,834,982 50 5,645,245 |
六(十五) | $\overline{1}$ 1,762,165 20 1,850,273 18 1,850,273 $\overline{16}$ 1,850,273 |
p | 六(十六) | 13 1,273,948 $\frac{1}{2}$ 1,273,948 13 1,273,948 12 1,342,694 |
六(十七) | L 684,396 $\infty$ 787,482 ∞ 787,482 ∞ 911,876 |
3 269,144 $\frac{3}{15}$ 269, 144 $\epsilon$ 269, 144 $\sim$ $\sim$ 269, 144 |
$\overline{13}$ 1,257,129 1,374,605 $\overline{17}$ 1,652,817 988,697 |
K(+)<) | 2 96,076 105,996 2 216,881 3 325,618 |
J $\blacksquare$ $\Box$ 103,058) 六(十五) |
57 5,342,858 $\infty$ 5,661,448 $\overline{6}$ 6,050,545 $\ddot{ }$ 1,585,244 $\sqrt{2}$ |
10,259 42,432 ٠ 48,834 67,871 |
57 5,353,117 $\mathcal{S}$ 5,703,880 $\overline{6}$ 6,099,379 50 5,653,115 |
$\star$ | 100 9,427,179 $\leftrightarrow$ 100 9,472,285 ↮ $\frac{100}{1}$ ,934,361 Ò ↮ $\overline{100}$ ,298,360 $\equiv$ ↮ |
$\bullet$ 日核関報告 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所洪淑華、楊明經會計師民國 104年10月29 |
纖 會計主管:林淑惠 Amfilii) 震量 經理人:廖祿立 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2670 2530 2570 2640 3110 25XX 3150 3200 2XXX 3310 3320 3350 3400 3500 31X 36X 3XXX 3X2X |
負債及權益 | 净確定福利負債一非流動 | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 儒丽 嗜信 董事長:廖祿立 |
7 Film
董事長:廖祿立
$-7-$
圖圖
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 至 | 104 年 7 月 1 日 -9 月 30 |
日 | € 至 |
調 整 103 年 7 月 1 日 9 月 |
後 30 o $\boxminus$ |
至 | 104 年 1 月 1 日 9 月 30 |
日 | 至 | 調 整 $103 + 1$ 月 9 月 30 |
狢 1 0 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 附註 | 額 | X | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十 $-)(=+\pm)$ |
\$3,325,126 | 100 | $\overline{3,464,156}$ | 100 | \$8,644,586 | 100 | $\sqrt{$}9,053,292$ | 100 | ||||
| 5900 | 營業毛利 营業費用 |
$\pi = +$ $-$ )( $=$ + $=$ ) |
2,653,873)( 671, 253 |
80) ( 20 |
$2,630,003$ ( 834,153 |
24 | $\frac{76}{2}$ (7,061,699) ( 1,582,887 |
$82)$ ( 18 |
6,884,284) 2,169,008 |
76 24 |
||||
| 6100 | 推銷費用 | $76,680$ ) ( | $3)$ ( | $65,444)$ ( | $2)$ ( | $205,065$ ) ( | $2)$ ( | |||||||
| 6200 | 管理費用 | $173, 290$ ) ( | $5)$ ( | $150,677$ ) ( | $4)$ ( | 487,398)( | $6)$ ( | $169,098$ ) ( 402,014)( |
$\overline{2}$ 5 |
|||||
| 6300 | 研究發展費用 | $168, 236$ ) ( | $5)$ ( | $162,968$ ) ( | $5)$ ( | 477,754)( | $5)$ ( | 466,539)( | $5^{\circ}$ | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | $418,206$ ) ( | $13)$ ( | 379,089) | $11)$ ( | $1,170,217$ ) ( | $13)$ ( | $1,037,651$ ( | 12 | |||||
| 6900 | 營業利益 | 253,047 | 7 | 455,064 | 13 | 412,670 | 5 | 1,131,357 | $12 \,$ | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 24,477 | $\mathbf{1}$ | 25,174 | $\mathbf{1}$ | 66.638 | 1 | 62.733 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(二十) | 38,767 | 1 | 9,900 | $-$ ( | $26,447$ ) ( | 1) | 5,763 | L. | ||||
| 7050 | 財務成本 | € | $5,083$ ) | $-$ ( | 170) | $-$ ( | 16, 147) | $-$ ( | 1.492 | |||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及合 | 六(七) | ||||||||||||
| 資損益之份額 | 519) | 4,316 | 7,683) | 9,269 | ||||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 57,642 | $\overline{c}$ | 39,220 | 16,361 | 76,273 | 1 | |||||||
| 7900 | 税前淨利 | 310,689 | 9 | 494,284 | 14 | 429,031 | 5 | 1,207,630 | 13 | |||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十三) | $50,433$ ) ( | $1)$ ( | $87,604$ ( | $\binom{2}{2}$ | $68,588$ ) ( | $1)$ ( | 217,373) | $2^{\circ}$ | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 260,256 | 8 | \$ | 406,680 | 12 | \$ | 360,443 | $\overline{4}$ | \$ | 990,257 | 11 | ||
| 其他綜合損益(淨額) 後續可能重分類至損益項目: |
六(十八) | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||||
| 之兌換差額 | \$ | 258,457 | 7. | |||||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六 $(\equiv)$ | \$ | 89,298 | 3 | -S | 137,751 | $\mathbf{2}$ | -S | 25,867 | ||||
| 價利益(損失) | $\epsilon$ | $35,676$ ) ( | $\left \right $ | 261 | ||||||||||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及 | 902 | - ( | 7,807) | ||||||||||
| 合資之其他綜合損益之份額- | ||||||||||||||
| 可能重分類至損益之項目 | 49 | |||||||||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 所得稅 |
六(二十三) | $39,624$ ) ( | $1)$ ( | $15, 156$ ) ( | $1)$ ( | ||||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅後淨額 | \$ | 183,157 | 5 | $\frac{3}{2}$ | 74,403 | $\sqrt{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 22,917) 115,736 |
$\mathbf{2}$ | 5,601) | |||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ | 443.413 | 13 | $\overline{r}$ | 481,083 | 14 | $\frac{1}{2}$ | 476,179 | 6 | \$ | 12,508 $\overline{1,002,765}$ |
||
| 淨利(損)歸屬於: | 11 | |||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 255,056 | 8 | \$ | 397,573 | 12 | \$ | 348,405 | 4 | \$ | |||
| 8620 | 非控制權益 | 5,200 | 9,107 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 12,038 | 960,672 | 11 | |||||||
| 本期淨利(損)合計 | 260,256 | $\boldsymbol{8}$ | $\overline{\$}$ | 406,680 | $\overline{12}$ | \$ | 360,443 | 4 | \$ | 29,585 990,257 |
$\bullet$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | 11 | |||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 421,987 | 12 | \$ | 471,281 | 14 | \$ | ||||||
| 8720 | 非控制權益 | 21,426 | $\mathbf{1}$ | 9,802 | 457,142 | 6 | \$ | 970,592 | 11 | |||||
| 綜合損益合計 | 443,413 | 13 | \$ | 481,083 | $\ddot{\phantom{a}}$ 14 |
\$ | 19,037 476,179 |
6 | \$ | 32,173 1,002,765 |
$\sim$ 11 |
|||
| 基本每股盈餘 | 六(二十四) | |||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | \$ | 1.38 | \$ | 2.15 | \$ | 1.88 | \$ | 5.19 | |||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十四) | |||||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | \$ | 1.32 | $\overline{7}$ | 2.14 | $\frac{3}{2}$ | 1.82 | - \$ | 5.18 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
洪淑華、楊明經會計師民國104年10月29日核閱報告。
董事長:廖祿立
經理人:廖祿立
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$\bar{\lambda}$
國 會計主管:林淑惠
| 쎄 | 喓 民國 104 補究 (僅經核問 解: 無 Ąк 律 |
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單位:對台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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-14 普通股股 |
一價 資本公務 發行溢 |
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国外 常调 模構 表换算 株表表 - |
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庫藏股票 | $\ddagger$ 截 |
制益 樹 非權 |
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|
| 日至9月30日 (調整後)103年1月1 |
||||||||||||||
| 103年1月1日徐額 | \$ 1,762,165 | \$1,262,492 | $\blacksquare$ ↮ |
\$11,456 | \$684,396 | \$269,144 | \$1,257,129 | \$ 56,030 | \$ 40,046 | $\blacksquare$ 69 |
\$5,342,858 | \$10,259 | \$5,353,117 | |
| 102年盈指接及分配 | ||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | ١ | 103,086 | 103,086) | J. | ||||||||||
| 现金股利 | $652,002$ ) | 652,002) | 652,002) | |||||||||||
| 股票股利 | 88,108 | 88,108) | ٠ | ٠ | ||||||||||
| 103年1至9月净利 | × | 960,672 | 960,672 | 29,585 | 990,257 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\star$ (+ $\sim$ ) | 19,299 | 9,379 | 9,920 | 2,588 | 12,508 | ||||||||
| 103年9月30日餘額 | 1,850,273 ω.∣ |
\$1,262,492 | $\leftrightarrow$ | \$11,456 | \$787,482 | \$269,144 | \$1,374,605 | 75,329 49 |
30,667 69 |
$^{\circ}$ ↔ |
5,661,448 $\leftrightarrow$ |
\$42,432 | \$5,703,880 | |
| $104 + 1$ $1$ $1$ $15$ $5$ $7$ $30$ $5$ | ||||||||||||||
| 104年1月1日徐額 | \$1,850,273 | \$1,262,492 | $\epsilon$ | \$11,456 | \$787,482 | \$269,144 | \$1,652,817 | \$186,135 | \$ 30,746 | ٠ $\leftrightarrow$ |
\$6,050,545 | \$48,834 | \$6,099,379 | |
| 轉換公司債溢價 | $\blacksquare$ | 68,746 | ٠ | 68,746 | 1 | 68,746 | ||||||||
| 103年盈餘指撥及分配 | ||||||||||||||
| 法定盈公核 | 124,394 | 124,394) | ||||||||||||
| 現金股利 | 888, 131) | 888, 131) | ٠ | 888,131) | ||||||||||
| 104年1至9月净利 | 348,405 | 348, 405 | 12,038 | 360, 443 | ||||||||||
| 買回庫藏股 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | (103,058) | 103,058) | ı | 103,058 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | (イナ) | J. | ٠ | 110,419 | 1,682 | 108,737 | 6,999 | 115,736 | ||||||
| 104年9月30日徐额 | 1,850,273 ⊷ |
\$1,262,492 | \$ 68,746 | \$11,456 | \$911,876 | \$269,144 | 988,697 ↔ |
\$296,554 | 29,064 ∽¦ |
(3.103, 058) | \$5,585,244 | \$67,871 | \$5,653,115 | |
$\hat{\mathcal{L}}$
靖参閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所洪淑華、楊明經會計節民國104年10月29日核閱報告。 僵團
經理人:廖祿立 $\frac{1}{2}$
FEE
董事長:廖禄立
國際 會計主管:林淑惠
| pressure and a current |
|---|
| COST |
| 響 律 |
| 其 빌 |
| 合 |
| 日 至 |
| 僅經核 . 閱 目 杳核 |
| THE USE OF STRAIN AND RESIDENCE . |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104年1月1日 至 9 月 30 日 |
至 - 9 |
103年1月1日 月 30 $\Box$ |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 429,031 | \$ | 1,207,630 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(八)(二十一) | 236,665 | 206,710 | ||
| 攤銷費用 | 六(九)(二十一) | 25,430 | 23,519 | ||
| 長期預付租金攤銷數 | 六(十) | 3,285 | 3,416 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負 | 六(二)(二十) | ||||
| 債)淨損失(利益) | 30,189 | € | 9,301) | ||
| 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | 7,683 | $\left($ | 9,269) | |
| 財務成本 | 16,147 | 1,492 | |||
| 利息收入 | 六(十九) | ( | $18,243)$ ( | 21,574) | |
| 遞延政府補助收入轉列收入 | $\left($ | 1,267) | |||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十) | 11,141 | 12,884 | ||
| 匯率影響數 | 29,358 | $\left($ | 13,568) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 六 $(\pm)$ | 35,214 | 314,043 | ||
| 應收票據 | 2,107 | 17,975 | |||
| 應收帳款 其他應收款 |
$\overline{(\ }$ | $31,022$ ) ( | 200,660) | ||
| 預付款項 | 28,707 | € | 10,933) | ||
| 存貨 | $\left($ | $35,231$ ) ( | 26,741) | ||
| 其他流動資產 | $\overline{(}$ | 259,772) ( | 38,161) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | 74,884 | 109,912 | |||
| 應付票據 | |||||
| 應付帳款 | 2,733 | 803 | |||
| 其他應付款 | 129,474 16,994 |
$\overline{(}$ | 73,582) | ||
| 其他流動負債 | 107,764 | 7,784 | |||
| 應計退休金負債 | 946 | 40,528 | |||
| 營運產生之現金流入 | 842,217 | 1,042 1,543,949 |
|||
| 支付之所得稅 | 六(二十三) | $\left($ | $219,164$ ) ( | 192,917) | |
| 收取之利息 | 16,790 | 21,708 | |||
| 支付之利息 | 973) | 1,741) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 638,870 | 1,370,999 |
(續次頁)
$\sim 10$
$\sim$ $\epsilon$
| 律 - 2 |
|---|
| 司 |
| 台 霜 |
| 口 |
| 僅經核 朋 挔 |
| 吢 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104年1月1日 至 9 月 30 $\Box$ |
至 | 103年1月1日 30 -9 月 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產變 | 六 $(\leq)$ | ||||
| 動數 | $($ \$ | $11,179$ ) \$ | |||
| 取得備供出售金融資產一流動 | 六(三) | $\left($ | 139,892) | ||
| 取得備供出售金融資產一非流動 | 六(三) | € | 90,047) | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十五) | € | $705,485$ ) ( | 599,480) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 133,245 | 22,263 | |||
| 取得無形資產 | 六(二十五) | € | $18,887$ ) ( | 19,743) | |
| 其他非流動資產增加 | € | $8,766$ ) ( | 9,272) | ||
| 存出保證金(增加)減少 | $1,869$ ) | 1,833 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 842,880) ( | 604,399) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加(减少) | 154,757 | - ( | 312,922) | ||
| 發行公司債 | 1,507,500 | ||||
| 其他非流動負債增加(減少) | 1,158 | - ( | 1,450) | ||
| 發放現金股利 | 888,131) ( | $652,002$ ) | |||
| 買回庫藏股 | 六(十五) | 103,058) | |||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 672,226 | 966,374) | |||
| 匯率影響數 | 29,358) | 13,568 | |||
| 匯率變動數 | 40,955 | 17,996) | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 479,813 | ( | 204, 202) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,667,294 | 1,995,479 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 2, 147, 107 | \$ | 1,791,277 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
洪淑華、楊明經會計師民國104年10月29日核閱報告。
$\sim!!11!\sim$
董事長:廖祿立
IMā 經理人:廖祿立 ञ्जाट
會計主管:林淑惠
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
美律實業股份有限公司(以下簡稱「本公司」)民國64年12月24日於中華民國 設立,本公司及子公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為無線電器材、通 信電子設備、消費性電子產品、自動控制系統、電子防火防盜系統、電子零組 件等之製造加工、修護、銷售及其設備之規劃設計、輸出及其與業務有關之生 產、行銷管理諮詢顧問及從事醫療器材之販賣。本公司股票自民國87年8月起 在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣,復於民國89年9月起經核准轉至台灣證券 交易所買賣。本公司於民國94年9月1日採取吸收合併之方式合併子公司-鴻 鼎通訊股份有限公司,以本公司為存續公司,鴻鼎通訊股份有限公司為消滅公 司。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年10月29日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」) 及民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年 版 IFRSs」)編製財務報告,本集團適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用 其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬;刪除精算損益得採 「緩衝區法」或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算損益應 於發生時列入其他綜合損益;前期服務成本應於發生時認列為損益,不再 於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用;企業係於不再 能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利,而
非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離職福利為負債及費用等。 此外增加確定福利計畫之揭露規定。本集團對該準則之影響評估,請詳下 表彙總說明。
本公司將未認列之前期服務成本全數認列並選擇將精算損益認列於其他 綜合損益,並表達於其他權益,於民國103年1月1日調增淨確定福利負 債 1,870 仟元及調減保留盈餘 1,870 仟元。民國 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別調減營業費用 81 仟元及 244 仟 元及調減淨確定福利負債81仟元及244仟元;民國103年12月31日調 減確定福利負債 1,545 仟元及調減保留盈餘 1,545 仟元,惟對民國 103 年7月1日至9月30日及103年1月1日至9月30日每股盈餘未有重大 影響。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合捐益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本集團依該準則改變綜合損益表之表達方式。
-
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
- 該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團 依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
-
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態; 並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與經營結 果無重大影響,並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 民國105年1月1日 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方 | 民國105年1月1日 |
| 法之釐清」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之繼續 」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則:
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
-
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
-
列入合併財務報告之子公司:
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 子公司 | 104年 103年 | 103年 | |||
| 名 稱 |
稱 $\mathcal{Z}$ |
業務性質 9月30日 12月31日 9月30日 說明 | ||||
| 本公司 | MERRY ELECTRONICS | 主要係買賣與 100.00% 100.00% 100.00% | ||||
| $(HK)$ CO., LTD. | 本公司相同之 | |||||
| (簡稱"MEST") | 產品。 | |||||
| 本公司 | MERRY ELECTRONICS | 主要業務與本 99.99% | 99.99% | 99.99% | 註 | |
| (THAILAND) CO., | 公司相同。 | $1 \cdot 2$ | ||||
| LTD. | ||||||
| (簡稱"METC") | ||||||
| 本公司 | MERRY ELECTRONICS 代理銷售聯屬 | 99.90% | 99.90% | 99.90% | 註 | |
| $(U, S, A, )$ $CO.$ , | 公司生產之參 | $1 \cdot 2$ | ||||
| LTD. | 克風及安全系 | |||||
| (簡稱"MECA") | 統等產品。 | |||||
| 本公司 | DANNY DYNAMICS | 係從事一般投 100.00% 100.00% | 100.00% | |||
| LIMITED | 資。 | |||||
| (簡稱"DANNY") | ||||||
| 本公司 | SUNSHINE | 主要從事電熱 | 53.04% | 53.04% | 53.04% | 註 |
| ELECTRONICS (HK) | 導管之銷售。 | $1 \cdot 2$ | ||||
| $CO.$ , $LTD$ | ||||||
| (簡稱"SUNSHINE") | ||||||
| 本公司 | MERRY ELECTRONICS | 其他電子元器 | 51.00% 51.00% | 51.00% | 註 | |
| (SINGAPORE) PTE. LTD. |
件和電路板 製造。 |
$1 \cdot 2$ | ||||
| (簡稱"MESG") | ||||||
| 本公司 | MERRY HEALTHCARE | |||||
| $CO.$ , $LTD.$ | 從事醫療器材 100.00% 之販賣。 |
0.00% | 0.00% | 註 | ||
| (簡稱"MHCH") | $1 \cdot 2$ | |||||
| $\cdot$ 4 |
(以下空白)
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\sim 10^{-11}$
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | 103年 | ||||
| 稱 $\mathcal{Z}$ |
稱 名 |
業務性質 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 說明 |
| MEST | 美律電子(上海) | 主要係買賣與 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註 |
| 有限公司 | 本公司相同之 | $1 \cdot 2$ | ||||
| (簡稱"MECS") | 產品。 | |||||
| MEST | 美律電子(深圳) | 主要業務與本 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 有限公司 | 公司相同。 | |||||
| MEST | (簡稱"MECL") | |||||
| 美律電子(惠州) 有限公司 |
主要業務與本 公司相同。 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 註2 | |
| (簡稱"MECH") | ||||||
| DANNY | Universal Capital | 係從事一般投 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| Investment | 資業務。 | |||||
| Limited | ||||||
| (簡稱"UCIL") | ||||||
| DANNY | MERRYTECH (HK) | 係從事一般投 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| CO. LIMITED | 資業務。 | |||||
| (簡稱"香港美特") | ||||||
| 香港美特 美特科技(蘇州) | 主要業務與本 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註3 | |
| 有限公司 | 公司相同。 | |||||
| (簡稱"MECE") | ||||||
| 香港美特 美律電子(河北) 有限公司 |
主要業務與本 | 0.00% | 100.00% | 100.00% | 註 | |
| (簡稱"MECB") | 公司相同。 | $2 \cdot 6$ | ||||
| SUNSHINE | 日當電器(深圳) | 電熱導管之生 | ||||
| 有限公司 | 產。 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註 | |
| (簡稱"日當") | $1 \cdot 2$ | |||||
| MHCH | MERRY FULING | 從事醫療器材 | 75.00% | 0.00% | 0.00% | 註 |
| $CO.$ , $LTD.$ | 之販賣。 | $1 \cdot 2$ | ||||
| (簡稱"MHNC") | $\cdot 5$ | |||||
註1:因不符合重要子公司之定義,其民國104年9月30日之財務報告 未經會計師核閱。
$\bar{\mathbf{v}}$
- 註 2:因不符合重要子公司之定義,其民國103年9月30日之財務報告 未經會計師核閱。
- 註 3: MECE 所持有採權益法投資之東莞廣曜塑膠有限公司其民國 104年 9月30日及103年9月30日之財務報告未經會計師核閲。
- 註 4:本公司於民國 104年2月成立子公司––MERRY HEALTHCARE CO., $LTD.$
- 註 5:本公司於民國 104年2月成立子公司—MERRY FULING CO., LTD.。
$\sim 10^{-10}$
註 6; MECB 於民國 104年7月完成清算程序。
- 未列入合併財務報告之子公司:
無此情形。
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:
無此情形。
- 重大限制:
無此情形。
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司: 無此情形。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能 性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期捐益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公平價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業,其經營結果和財 務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日收盤匯率換 算;
- (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- (3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
- 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。 本集團於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約; 或
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效 之投資。
-
- 本集團對於符合交易慣例之持有供交易之金融資產係採用交易日會計, 於原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易 日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期捐益。
- (八)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
- (九)應收票據及帳款
係屬原始產生之應收票據及帳款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務 提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效 利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (十)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生損失事項,且該損失事項對 一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影 響。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
- $(2)$ 備供出售金融資產
- 係以該資產之取得成本與現時公允價值間之差額,再減除該金融資產 先前列入損益之減損損失,自其他綜合損益重分類至當期損益。屬權 益工具投資者,其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。 認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十一)金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融 資產。
$(+-1)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰 低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減 除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十三)採用權益法之投資/關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。
(十四)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計 估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房 屋 及 | 建 | 築 | $5 -$ | $\sim$ $\sim$ | 60 年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 機 | 器 設 | 備 | $2 -$ | $\sim$ $\sim$ | 10 年 | |||
| 運 | 輸 | 設 | 備 | $7\overline{7}$ | $\sim$ | 12 年 | ||
| 辨 | 設 | 備 | $5 -$ | $\sim$ $\sim$ | $10$ $4$ | |||
| 其 | 他 | 2 | $\sim$ $\sim$ | 10 年 |
(十五) 租賃資產/租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直接法 攤銷認列為當期損益。
- (十六)無形資產
-
- 電腦軟體
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限3~5年攤銷。
- 商譽
商譽係因企業合併採收購法而產生。
-
- 其他無形資產主要係專利權、商標權及營業權等,採直線法攤銷,攤 銷年限為 3~10年。
- (十七)非金融資產減損
-
- 本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽 外,當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損 損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認 列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
-
- 商譽應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則 認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
-
- 商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運 部門辨認,將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金 產生單位或現金產生單位群組。
(十八)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十九)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
- (二十)透過損益按公允價值衡量之金融負債
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原 始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。分類為持有 供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回,及除依避 險會計被指定為避險工具外之衍生工具。本集團於金融負債符合下列 條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約; 或
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之風險管理政策,以公允價值基礎管理並評估其績效之工 具。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價值衡量, 相 關 交 易 成 本 則 認 列 為 當 期 損 益 。 續 後 按 公 允 價 值 衡 量 , 其 公 允 價 值 之變動認列於當期損益。
- (二十一)金融負債及權益工具
本集團發行之應付可轉換公司債,嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換 為本集團普通股之權利,且為固定金額轉換固定數量之股份)、賣回權 及買回權,於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金 融負債或權益,其處理如下:
(1)嵌入本集團發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權,於原始認列 時以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產 或負債」;後續於資產負債表日,按當時之公允價值評價,差額認 列「透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」。
- (2)應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量,與贖回 價值間之差額認列為應付公司債溢折價,列為應付公司債之加項或 減項;後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當 期損益,作為「財務成本」之調整項目。
- (3)嵌入本集團發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義,於 原始認列時,就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金 融資產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公 積一認股權」,後續不再重新衡量。
- (4)發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本,按原始帳面金 額比例分配至負債和權益之組成部分。
- (5)當持有人轉換時,帳列負債組成部分(包括「應付公司債」及「透 過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」)按其分類之後續衡量 方法處理,再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積一 認股權」之帳面價值作為換出普通股之發行成本。
- (二十二)衍生金融工具
衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量,續後按公允 價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
- (二十三)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則使用政府公債(於資產負債 表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘。
-
C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
-
D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決 定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日 後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項, 則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時 ,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有 差異時,則按會計估計變動處理。
- (二十四)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法之税率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評 估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付 之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅, 俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈 餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司 及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之 時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認 列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法,並於有關之遞延所得 稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞 延所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所 得税抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用 所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
$($ 二十五)股本
-
- 普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
(二十六)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票 股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十七)收入認列
本集團製造並銷售無線電器材、通信電子設備、消費性電子產品、自 動控制系統、電子防火防盜系統及電子零組件等相關產品。收入係正 常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以 扣除增值税、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商 品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企 業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本 集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約 接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方 屬發生。
(二十八)政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收 到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發 生之費用,則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為 當期損益。與不動產、廠房及設備有關之政府補助,認列為非流動負 債,並按相關資產之估計耐用年限以直線法認列為當期損益。
(二十九)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績 效。
五、重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
本集團依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發生滅 損,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值低 於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
- (二)重要會計估計及假設
-
- 有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。
- 商譽減損評估
仟元。
商譽減損之評估過程依賴本集團之主觀判斷,包含辨認現金產生單位及分 攤資產負債和商譽至相關現金產生單位,及決定相關現金產生單位之可回 收金額。
民國 104年9月30日,本集團商譽之帳面金額為 139,735 仟元。
- 採用權益法之投資減損評估
當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被 回收,本集團隨即評估該項投資之減損。本集團係依據享有被投資公司預 期未來現金流量之折現值評估可回收金額,並分析其相關假設之合理性。 民國 104年9月30日,本集團採用權益法之投資之帳面金額為 152,102 4. 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理 階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、可使 用之所得税抵减、税務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的 變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
民國104年9月30日,本集團認列之遞延所得稅資產為86,527仟元。 5. 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估、 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
民國 104年9月30日,本集團存貨之帳面金額為1,578,061仟元。
- 金融資產一無活絡市場之未上市(櫃)公司股票(帳列備供出售金融資產 一非流動)公允價值衡量
本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要係 參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其 他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公允價值 之衡量。有關金融工具公允價值之說明,請詳附註十二、(三)。
民國104年9月30日,本集團無活絡市場之未上市(櫃)公司股票(帳列備 供出售金融資產–非流動)之帳面金額為300,961 仟元。
- 淨確定福利負債-非流動
計算確定福利義務之現值時,本集團必須運用判斷及估計以決定資產負債 表日之相關精算假設,包含折現率及未來薪資成長率等。任何精算假設之 變動,均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額。
民國 104 年 9 月 30 日,本集團淨確定福利負債-非流動之帳面金額為 115,391 仟元。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 24, 054 | 29, 271 | 27, 916 | |
| 支票存款及活期存款 | 1,634,813 | 1, 571, 882 | 1, 365, 237 | |
| 定期存款 | 488, 240 | 66, 141 | 398, 124 | |
| 合計 | 2, 147, 107 | 667, 294 | ۰D | 791, 277 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 項 | 目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||
| -基金 | \$ 6,000 |
\$ | 6,000 | \$ 6,000 |
|
| -非避險之衍生金融工 | |||||
| 具 | 1,378 | 920 | |||
| 一股票 | 169 | 169 | 169 | ||
| 交易目的金融資產 | |||||
| 一轉換公司債贖回權 | 1,656 | ||||
| 7,825 | 7,547 | 7,089 | |||
| 持有供交易之金融 | |||||
| 資產評價調整 | 1,279) | 420 | 350 | ||
| 小計 | 6,546 | 7,967 | 7,439 | ||
| 指定為透過損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 一收益型商品 | 62, 112 | 50, 933 | |||
| 合計 | \$ 68,658 |
$\frac{3}{5}$ | 58,900 | \$ 7,439 |
|
| 項 目 |
104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
| 流動項目: | |||||
| 持有供交易金融負債 | |||||
| -非避險之衍生金融工具 | \$ 66,734 |
\$ | 4,408 | \$ 1,290 |
- 本集團認列之淨利益如下:
| 104年7月1日至9月30日 | $10347$ 月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產(負債)淨(損失)利益 | $\left( \begin{smallmatrix} 3 \end{smallmatrix} \right)$ 56, 370) |
S. 8,337 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(負債)淨(損失)利益(\$ |
30, 189) | 9, 301 |
- 有關非避險之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下:
| 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||
| 金 融 商 品 |
(名目本金) | 契約期間 | 約定價格 |
| 遠期外匯-預售 | USD 42,000仟元 |
$104.9.16 - 104.12.21$ | RMB $6.285 - 6.306$ |
| 遠期外匯-預購 | USD 73,000仟元 |
$104.8$ , $20 \sim 104.12$ , 16 | RMB $6.485 - 6.620$ |
| 103年12月31日 | |||
| 合約金額 | |||
| 商 融 品 金 |
(名目本金) | 契約期間 | 約定價格 |
| 遠期外匯-預售 | USD 28,500仟元 |
103, 12, 15~104, 03, 30 | RMB $6.195 - 6.2311$ |
| 遠期外匯-預購 | USD 799仟元 |
103.04.09~104.04.16 | SGD 1.2518 |
| 103年9月30日 | |||
| 合約金額 | |||
| 融 商 品 金 |
名目本金) | 契約期間 | 約定價格 |
| 遠期外匯-預售 | USD 8,000仟元 |
103, 09, 18~103, 10, 31 | $30, 208 - 30, 415$ |
| 遠期外匯-預售 | USD 3,000仟元 |
103.09.15~103.12.17 RMB | 6.186 |
| 遠期外匯-預購 | USD 799仟元 |
$103.04.09~104.04.16$ SGD | 1.2518 |
| 遠期外匯-預購 | USD 1,000仟元 |
103.07.30~103.11.03 | 29.91 |
本集團簽訂之遠期外匯交易係為規避進口及外銷價款之匯率風險,惟未適 用避險會計。
$\bar{z}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\Delta \sim 10^4$
(三)備供出售金融資產
| 項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 封閉型基金 | \$ 1,265 |
\$ | 1,265 | \$ 1,265 |
| 公司債 | 139,892 | |||
| 小計 | 141, 157 | 1,265 | 1,265 | |
| 備供出售金融資產評價調整 | 4, 213 | 357 | 368 | |
| 合計 | \$ 145, 370 |
$\mathbb{S}$ | 1,622 | \$ 1,633 |
| 非流動項目: | ||||
| 興櫃公司股票 | \$ 140, 267 |
\$ | 50, 220 | \$ 50, 220 |
| 未公開發行公司 | ||||
| 股票 | 137,999 | 137, 312 | 142, 979 | |
| 小計 | 278, 266 | 187, 532 | 193, 199 | |
| 備供出售金融資產評價調整 | 40, 924 | 46, 317 | 41,816 | |
| 累計減損一備供出售金融資產 | $18, 229$ ) ( | 18, 229 | 18, 229) | |
| 合計 | 300, 961 | \$ | 215,620 | \$ 216,786 |
本集團於民國 104年及 103年7月1日至9月30日暨 104年及 103年1 月1日至9月30日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為損 失 35,676 仟元、利益 261 仟元、利益 902 仟元及損失 7,807 仟元。
(四)應收帳款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 2, 888, 067 |
2, 852, 132 | 2, 753, 329 |
| 減:備抵呆帳 | 362` | $426^\circ$ | 413) |
| 2, 887, 705 | 2,851, 706 |
752, 916 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 群組1 | 2, 489, 114 | 2, 266, 366 | 2, 349, 313 |
| 群組2 | 189, 758 | 254, 354 | 300, 981 |
| \$ 2,678,872 |
2,520,720 | 2, 650, 294 |
群組1為國際型客戶;群組2為非國際型客戶。
- 已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 111, 356 |
\$ 165, 681 |
76,072 |
| $31 - 90$ 天 | 67, 190 | 158, 759 | 14, 234 |
| $91 - 180$ 天 | 5,006 | 5, 260 | 5,808 |
| $181$ 天以上 | 25, 281 | 1,712 | 6, 921 |
| \$ 208, 833 |
331, 412 | 103,035 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日止, 本集團個別評估已減損之應收帳款金額均為0仟元。
(2) 備抵呆帳變動表如下:
| 104年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 個別評估 | 群組評估 | 合計 | |
| 期初餘額 | \$ | \$ 412 \$ |
412 |
| 匯率影響數 | 50) | 50) | |
| 期末餘額 | 362 | 362 | |
| $103 + 1$ 月1日至9月30日 | |||
| 個別評估 | 群組評估 | 合計 | |
| 期初餘額 | \$ | \$ 424 \$ |
424 |
| 匯率影響數 | 11 | 11) | |
| 期末餘額 | 413 | 413 | |
| $\mathbf{L}$ . He will not be the final and a set of the set of $\mathbf{L}$ |
- 本集團並未持有任何的擔保品。
(五)存 貨
$\sim$
| 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | 834, 813 | 29,402) | 805, 411 | ||
| 在製品 | 340, 612 | 5,089 | 335, 523 | ||
| 製成品 | 458, 582 | 21,455) | 437, 127 | ||
| 合計 | 1,634,007 | 3 | 55, 946 | ٠ħ | 578,061 |
| 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | \$ 632, 294 |
$($ \$ 18,578) |
\$ 613,716 |
| 在製品 | 273, 306 | C 3,749) |
269, 557 |
| 製成品 | 442, 463 | 13,677) | 428, 786 |
| 合計 | \$ 1, 348, 063 |
$($ \$ 36,004) |
\$ 1, 312, 059 |
| 103年9月30日 | |||
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | \$ 611, 491 |
$($ \$ 38,049 |
$\mathcal{S}$ 573, 442 |
| 在製品 | 425, 681 | $\left($ 5,044) |
420,637 |
| 製成品 | 320,693 | 24, 247) | 296, 446 |
| 合計 | \$ 1, 357, 865 |
$($ \$ 67, 340) |
\$ 1,290,525 |
| 本集團當期認列為費損之存貨成本: | |||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
| 已 出 存 貨 售 |
\$ 成 本 |
\$ 2, 585, 253 |
2, 617, 281 |
| 存貨呆滯及跌價損失(回升利益) 報 廢 損 |
12, 304 € |
197) | |
| 貨 存 盤 |
失 盈 |
56, 521 205) |
12,919 |
| \$ | \$ 2, 653, 873 |
||
| 2,630,003 | |||
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 出 已 貨 售 存 |
\$ 成 本 |
\$ 6, 913, 256 |
6, 825, 318 |
| 貨 存 呆 滯 及 跌 |
價 損 失 |
19,942 | 19,760 |
| 報 損 廢 |
失 | 129,833 | 39, 206 |
| 貨 存 盤 |
盈 | 1, 332) |
$\bar{\beta}$
本集團於民國103年7月1日至9月30日出售部分已提列跌價損失之存貨, 而導致存貨淨變現價值回升。
$7,061,699$
$\frac{S}{\sqrt{2}}$
6, 884, 284
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
(六)其他流動資產
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 留抵稅額 | 262,500 | 336, 850 | 216, 799 |
| 其他 | 24,800 | 43,881 | 67, 914 |
| 287, 300 Φ |
731 380, ٠D |
284, 713 |
(七)採用權益法之投資
- 本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 陸合企業股份有限公司 | \$ 122, 461 |
\$ 129, 152 |
\$ 136,046 |
|
| 東莞廣曜塑膠有限公司 | 29, 641 | 30, 162 | 28,659 | |
| \$ 152, 102 |
\$ 159, 314 |
\$ 164,705 |
||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
| 採用權益法之關聯企業及合資損 | $($ \$ | 519) | S | 4,316 |
| 益之份額 | ||||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ||||
| 本期綜合損益總額 | Í\$ | 519) | \$ | 4,316 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 採用權益法之關聯企業及合資損 | $\left(\S\right)$ | 7,683) | \$ | 9,269 |
| 益之份額 | ||||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 49 | |||
| 本期綜合損益總額 | 3 | 7,683) | \$ | 9, 318 |
- 上開採用權益法之投資係以關聯企業同期間自行結算且未經會計師核閱 之財務報表所認列之關聯企業及合資損益之份額。
(以下空白)
$\bar{\beta}$
$\sim 10$
$\sim$
(八)不動產、廠房及設備
49,862 23, 424 265,004 195, 263 477, 544) 1, 106, 137) $15, 177$ 190, 715) 1, 907, 712) 1,814,546 2,370,502 118, 139) 30,857 4,749,458 2, 841, 746 期末餘額 $\epsilon$ e احہ $1,971)$ $19,099)$ 260) $2, 957)$ 3,496) $12, 845)$ 6,812 $33,464)$ 12, 992) 27, 234 1,999 19,000) 360 5,695 净兑换 窺 美 $\mathfrak{S}$ $\mathcal{S}$ eəļ $1,407$ ) $122)$ 47,657) 344,860) 377, 475 125,855 1,040 $\bar{1}$ 1,529 $\overline{1}$ 111,853 本期移轉 ↔ ఈ∥ ↔ $21, 247$ $12,661)$ 359) 7,173) 222, 351) 95, 523 5,952 263, 791) 767 274 16,889 119, 405 本期减少 $\overline{\mathfrak{S}}$ ക $1,410)$ 12,638) 51, 540) 151, 535) $19,542)$ 52,757 247,653 23, 334 59,627 $\infty$ 48,004 236, 665) 431, 383 本期增加 ↔ $\widehat{\mathcal{E}}$ 433, 583) $1,029,619)$ $13,781)$ 174,046) 120, 423) 51,833 771, 452) 245, 804 23, 415 1, 409, 820 198, 845 2, 192, 111 4,483,005 361, 177 2,711,553 期初餘額 $\Theta$ ക് 累計折舊 成本 房屋及建築 房屋及建築 運輸設備 機械設備 辨公設備 未完工程 機械設備 運輸設備 辨公設備 其他 土地 $\frac{1}{2}$ 其名 $\frac{1}{40}$
104年1月1日至9月30日
$-35$
| 109キ1カ1ロ 生2カ5D 日 | 净兑换 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期减少 | 本期移轉 | 窺 差 |
期末餘額 | ||||
| 土地 | ↔ | 49,999 | ↔ | ↔ | ↔ | ↔ | 1,205 | 51,204 ↔ |
||
| 房屋及建築 | 1, 162, 209 | 15,420 | 149,591 | 4,035 | 324, 355 | |||||
| 機械設備 | 1,809,045 | 155, 551 | $6, 900$ 76,000) |
29,012 | 6,570 | 178 924, |
||||
| 運輸設備 | 20, 459 | 151 - ເລີ |
3,460) | ဌာ | 22,843 | |||||
| 辨公設備 | 214, 251 202, 211 205, 073 |
23,922 | 5, 249) | 860 | 233, 784 | |||||
| 其志 | 86,747 | 18,374) | 87, 822) | 634 | 183,396 | |||||
| 未完工程 | 212,376 | $\overline{50}$ | 49,591 | 614 | 268, 422 | |||||
| 슣 | 3,663,247 | 499, 767 | అ | ☜ (10, 033) |
58,810 | ↔ | 14.011 | 4,008,182 | ||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築 | 350, 207 | 58, 384) | 7,153 | , 809) | 403, 247 | |||||
| 機械設備 | 923, 492 | (23, 536) | 52, 296 | 4,797) | 999, 529) | |||||
| 運輸設備 | 13,062 | 1,450) | $1,602$ 5,020 |
(91) | 12,986) | |||||
| 辩公設備 | 156, 566) | 13,376) | $\mathfrak{c}_1$ | 717) | 165,639 | |||||
| 其有 | 114,511 | 9,964) | 815 ထံ |
446) | 116, 106 | |||||
| 合作 | 1, 557, 838 | $\mathfrak{S}$ | 206,710) | ↔ | ↔ 74,886 |
⊷ | 7,845 | 1,697,507 | ||
| $\frac{1}{2}$ | $-2, 105, 409$ | 675 2,310, ⊷ |
$103$ 全 | 日 | 日 本 Q 日 30 日
$-36-$
$\frac{1}{2}$
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ .
(九)無形資產
J.
| 淨兌換 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 差 額 |
期末餘額 | ||
| 商譽 | \$139,735 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$139,735 | ||
| 專利權 | 11, 317 | 426 | 11,743 | |||||
| 商標權 | 13,790 | 13,790 | ||||||
| 電腦軟體 | 162, 104 | 35, 821 | - | ( | $517)$ ( | 4,966) | 192, 442 | |
| 其他 | 2,443 | 22, 427 | 40 | 24, 910 | ||||
| 合計 | 315, 599 | \$ 72, 464 |
\$ | $\overline{\mathcal{L}}$ | 517) | $$ \Omega$ | 4,926) | 382,620 |
| 累計攤銷 | ||||||||
| 專利權 | $8,913)$ (\$ | 1,093) | \$ | \$ | \$ | 10,006) | ||
| 電腦軟體 | 109, 211) | 24, 337) | 926 | 2, 201 | 130, 421) | |||
| 合計 | $118, 124)$ (\$) | 25,430) | \$ | \$ | 926 | \$ | 2, 201 | 140, 427) |
| 總計 | \$197,475 | \$242,193 | ||||||
| $10341$ 月1日至9月30日 | ||||||||
| 淨兌換 | ||||||||
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 差 | 額 | 期末餘額 | |
| 商譽 | \$139,735 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$139,735 | ||
| 專利權 | 9,502 | 1,011 | 10,513 | |||||
| 電腦軟體 | 133, 987 | 21,704 | 155,691 | |||||
| 其他 | 2, 272 | 97 | 2,369 | |||||
| 合計 | 285, 496 | \$22, 715 | \$ | \$ | \$ | 97 | 308, 308 | |
| 累計攤銷 | ||||||||
| 專利權 | $7,270)$ (\$) | 1, 216) | \$ | \$ | \$ | 8,486) $\left($ |
||
| 電腦軟體 | $82,938$ ) ( | 22, 303) | € | $\frac{122}{-105,363}$ | ||||
| 合計 | $(90, 208)$ $(1, 23, 519)$ | \$ | $\frac{1}{2}$ | $\frac{4}{9}$ | 122) | 113, 849) | ||
| 總計 | \$195,288 | \$194,459 | ||||||
| 1. 無形資產攤銷明細如下: | ||||||||
| $104$ 年 $7$ 月 $1$ 日至 $9$ 月 $30$ 日 | $10347$ 月1日至9月30日 | |||||||
| 管理費用 | \$ | 4,311 | \$ | 8,037 | ||||
| 研發費用 | 2,082 | 1,947 |
104年1月1日至9月30日
$\overline{1}$
$\frac{\S}{}$
$6,393$
$\frac{8}{1}$
9,984
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 管理費用 | 18,978 | 21,076 |
| 研發費用 | -452 | 2.443 |
| 25, 430 | 23, 519 |
- 本集團依據使用價值計算之可收回金額超過帳面金額,故商譽並未發生 減損,用於計算使用價值之主要假設如下:
所使用之現金流量推估係依據經管理階層核定之五年期財務預算,因公 司致力開發藍芽訂單,且依民國 100年至 103年度經驗,其銷售額分別 較前一年度成長 12%、15%、17%及 74%,故預期民國 104年度至民國 108 年因逐年新產品推出及技術提升,致銷售額分別較前一年度成長10%、10%、 $10\% \cdot 10\%$ 及 10%。
管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率。所採 用之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率 10.06%為 稅前比率並反映相關營運部門之特定風險。
(十)其他非流動資產
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 土地使用權 | 122, 962 | 124, 105 | 72, 222 |
| 預付設備款(含無形資產) | 267, 744 | 44, 683 | 161, 253 |
| 其他 | 45,068 | 34, 433 | 33, 151 |
| 435, 774 | 203, 221 | 266, 626 |
-
- 子公司 MEST 分別於民國 79 年及民國 84 年與個人及香港港泰玩具有限公 司簽訂位於香港新界沙田區之土地使用權合約,租用年限為 25 年至 58 年,於租約簽訂時業已全額支付。
-
- 子公司 MECL 分別於民國 83年、民國 90年及民國 94年與中華人民共和 國簽訂位於深圳市寶安區之設定土地使用權合約,租用年限均為50年, 於租約簽訂時業已全額支付。
-
- 子公司 MECE 於民國 94 年與中華人民共和國簽訂位於相城經濟開發區之 設定土地使用權合約,租用年限為50年,於租約簽訂時業已全額支付。
-
- 子公司 MECH 於民國 101 年與中華人民共和國簽訂位於惠州龍門縣之設定 土地使用權合約,租用年限為50年,於租約簽訂時業已全額支付。
-
上述土地使用權攤銷費用明細如下:
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 978 |
\$ 1,352 |
| 管理費用 | 241 | 303 |
| 1,219 | 1,655 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 營業成本 | \$ 2,535 |
\$ 2,496 |
| 管理費用 | 750 | 920 |
| \$ 3,285 |
\$ 3, 416 |
$(+ -)$ 短期借款
減:應付公司債折價
$\bar{\phantom{a}}$
| 借款性質 | 104年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 154, 757 |
$1.62\%$ $-1.85\%$ | |
| 借款性質 | 103年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ | ||
| 借款性質 | 103年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ | ||
| (十二)其他應付款 | |||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
| 應付薪資及獎金 | \$ 313, 787 |
$\mathcal{S}$ 288, 846 |
\$ 275, 638 |
| 應付設備款 | 61,792 | 79, 728 | 71,326 |
| 應付員工酬勞(紅利) | 27,003 | 67, 173 | 51,863 |
| 應付董監酬勞 | 9,001 | 22, 391 | 17,288 |
| 其他應付款 | 220, 360 | 162, 524 | 162, 619 |
| \$ 631, 943 |
\$ 620, 662 |
\$ 578, 734 |
|
| (十三)應付公司債 | |||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
| 應付公司債 |
$\left($
$\frac{8}{5}$
$56, 507)$
$\frac{3}{2}$
$\frac{1}{4}$
$\frac{3}{2}$
$1,450,993$
$\equiv$
$\overline{\phantom{a}}$
-
- 本公司於民國104年1月29日發行之國內第一次無擔保可轉換公司債 如下:
- (1)本公司國內第一次無擔保轉換公司債之發行條件如下
- A. 本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次無擔保轉換公司 債,發行總額計\$1,507,500 仟元,票面利率 0%,發行期間3年, 流通期間自民國104年1月29日至107年1月29日。本轉換公 司債到期時按債券面額之100.5%以現金一次償還。本轉換公司債 於民國 104年1月29日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌交易。
- B. 本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月翌日起,至 到期日止,除依法令規定須暫停過戶期間本公司無償配股停止過 戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個 營業日起,至權利分派基準日止之期間及辦理減資基準日起至減 資換發股票開始交易日前一日止之外,得隨時透過交易券商轉知 台灣集中保管結算所股份有限公司向本公司請求轉換為普通股, 轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
- C. 本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂 定,續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況,將依轉換辦 法規定之訂價模式予以調整。截至民國104年9月30日止,本 轉換公司債轉換價格為每股116.1元。
- D. 當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日 止,本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格 30%時,或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前 四十日止,本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時, 本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。
- E. 依轉換辦法規定,所有本公司收回(包括由櫃檯買賣中心買回)、 償還或已轉換之本轉換公司債將註銷,且所有尚隨附於公司債之 權利義務亦將併同消滅,不再發行。
-
- 本公司於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第32號規定,將屬 權益性質之轉換權與各負債組成要素分離,帳列「資本公積一認股權」 計 68,746 仟元。另嵌入之買回權,依據國際會計準則第 39號規定, 因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯,故予以分離處 理,並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。
(十四)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內(会) 的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15年之服務年資每滿一 年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪 資總額5.1%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專 户储存於台灣銀行;另就經理人薪資8%提撥退休基金。
- (2)民國104年及103年7月1日至9月30日暨104年及103年1月1 日至 9月 30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別 為 1,104 仟元、759 仟元、2,498 仟元及 2,277 仟元。
- (3)本公司於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 2,784 仟 元。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
- (2)大陸子公司 MECL、MECH、MECE、MECB 及 MECS 按中華人民共和國政 府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥 養老保險金,每位員工之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按 月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國104年及103年7月1日至9月30日暨104年及103年1月1 日至9月30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為 32,074 仟元、26,931 仟元、91,753 仟元及 70,352 仟元。
$(+ 1)$ 股本
- 民國 104年9月30日止,本公司額定資本額為 3,000,000 仟元,分為 300,000仟股(含員工認股權憑證可認購股數 5,000仟股),實收資本額 為 1,850,273 仟元,每股面額 10元。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下(單位:仟股):
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 期初股數 | 185,027 | 176, 217 |
| 股票股利 | 8,810 | |
| 期末股數 | 185, 027 | 185, 027 |
- 庫 藏 股
(1)本公司庫藏股票變動情形如下:
| 104年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 買回原因 | 期初股數 | 本期增加 本期減少 |
期末股數 |
| 轉讓予員工 | 2,269仟股 | 2,269仟股 | |
| 103年1月1日至9月30日:無此情形。 |
(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公 司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
- (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦 不得享有股東權利。
- (4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回 之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
(十六)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十七)保留盈餘
-
依本公司章程規定,本公司年度決算後所得純益,除依法扣繳所得稅 外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公 積金,必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積後,再提分派員工紅利百 分之六至百分之十及董監事酬勞不高於百分之二,並應分派員工紅利 之全部或一部分,得以發行新股方式為之,餘數加計上年度未分配盈 餘為累積可分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派 之。其中分配員工股票紅利者,其對象得包括符合一定條件之從屬公 司員工。
-
- 本公司股利政策如下:因本公司所處環境多變,企業生命週期正值穩 定成長階段,為考量健全公司財務結構、營運盈餘之狀況及未來擴展 營運規模之需要,擬採剩餘股利政策。董事會擬具盈餘分派議案,股 東紅利之總額應為累積可分配盈餘百分之三十至百分之八十,其中現 金紅利應為股東紅利總額百分之五以上。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司於民國 104年6月12日及103年6月11日經股東會決議分別 發放現金股利 4.8 元及現金股利 3.7 元、股票股利 0.5 元。上述民國 103年及102年度之盈餘分配情形與本公司民國104年2月25日及103 年3月24日之董事會提議並無差異。
-
有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六(二十二)。
(十八)其他權益項目
| 104年1月1日至9月30日 | 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 30,746 |
\$ 186, 135 |
\$ | 216,881 |
| 評價調整 | 902 | 902 | ||
| 評價調整之稅額 | 2,584) | 2,584) | ||
| 外幣換算差異數: | ||||
| - 集團 | 130, 752 | 130, 752 | ||
| - 集團之稅額 | $20, 333)$ ( | 20, 333) | ||
| - 關聯企業 | ||||
| 9月30日 | 29,064 | \$ 296, 554 |
ደ | 325, 618 |
| 103年1月1日至9月30日 | 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 40,046 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 56,030 | \$ 96,076 |
| 評價調整 | 7,807) | 7,807) | |||
| 評價調整之稅額 | 1,572) | 1,572) | |||
| 外幣換算差異數: | |||||
| - 集團 | 23, 279 | 23, 279 | |||
| - 集團之稅額 | € | $4,029$ ( | 4,029) | ||
| - 關聯企業 | 49 | 49 | |||
| 9月30日 | $\hat{\Phi}$ | 30,667 | $\boldsymbol{\$}$ | 75, 329 | \$ 105, 996 |
| (十九)其他收入 | |||||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||||
| 樣品收入 | \$ | 15, 452 | $\mathcal{S}$ | 17,922 | |
| 銀行存款利息 | 4,831 | 5,751 | |||
| 股利收入 | 246 | 1,315 | |||
| 其他 | 3,948 | 186 | |||
| 合計 | \$ | 24, 477 | \$ | 25, 174 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||||
| 樣品收入 | $\mathbf{\$}$ | 30,802 | $\mathbf{\$}$ | 39,489 | |
| 銀行存款利息 | 18, 243 | 21,574 | |||
| 股利收入 | 3,029 | 1,315 | |||
| 其他 | 14,564 | 355 | |||
| 合計 | \$ | 66,638 | \$ | 62,733 | |
| (二十)其他利益及(損失) | |||||
| 104年7日1日 주 0日 30日 - | $103$ # 7 B 1 ם ፉ በ B 20 m | ||||
| + 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 | + + + + + + + + + + + + + + + + + + + | ||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | (\$ | 56, 370) | 8,337 |
| 衡量之金融資產(負債) | |||
| 淨(損失)利益 | |||
| 淨外幣兌換利益 | 108, 102 | 9, 454 | |
| 處分不動產、廠房及設備 | |||
| 損失 | $4, 265$ ) ( | 7,742) | |
| 其他損失 | 8,700) | 149) | |
| 合計 | 38,767 Ф |
9,900 | |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{$
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產(負債) 淨(損失)利益 |
(\$ | 30, 189 | - \$ | 9, 301 |
| 淨外幣兌換利益 處分不動產、廠房及設備 |
37, 463 | 9,881 | ||
| 損失 | $11, 141)$ ( | 12,884) | ||
| 其他損失 | $22,580$ ) | 535) | ||
| 合計 | 3 | 26, 447) | \$ | 5,763 |
(二十一)費用性質之額外資訊
| $10447711$ 日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 752, 077 |
\$ | 594, 042 |
| 折舊費用 | 81,298 | 67,389 | |
| 攤銷費用 | 6, 393 | 11, 244 | |
| 合計 | \$ 839,768 |
\$ | 672, 675 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 員工福利費用 | \$ 2,066,594 |
\$ | 1,830,787 |
| 折舊費用 | 236,665 | 206, 710 | |
| 攤銷費用 | 25, 430 | 26, 935 | |
| 合計 | \$ 2, 328, 689 |
\$ | 2,064,432 |
| (二十二)員工福利 | |||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
| 薪資費用 | \$ 655, 546 |
$\mathcal{S}$ | 504, 309 |
| 勞健保費用 | 25,603 | 10, 113 | |
| 退休金費用 | 33, 178 | 27,690 | |
| 其他用人費用 | 37,750 | 51,930 | |
| 合計 | \$ 752,077 |
\$ | 594, 042 |
| $10441$ 月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 薪資費用 | \$ 1,806,141 |
\$ | 1,593,448 |
| 勞健保費用 | 44, 296 | 27, 282 | |
| 退休金費用 | 94, 251 | 72,629 | |
| 其他用人費用 | 121,906 | 137, 428 | |
| 合計 | \$ 2,066,594 |
\$ | 1,830,787 |
-
依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工紅利6%,董 事監察人酬勞 2%。
-
本公司員工酬勞(紅利)及董監酬勞估列如下:
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞(紅利) | \$ 18,654 |
\$ 20,837 |
| 董監酬勞(紅利) | 6, 218 | 6,946 |
| 24, 872 | 27, 783 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 員工酬勞(紅利) | \$ 27,003 |
\$ 51,863 |
| 董監酬勞(紅利) | 9,001 | 17, 288 |
| \$ 36,004 |
\$ 69, 151 |
上述金額帳列薪資費用科目。其中,民國104年係以截至當期止(以 本年度)之獲利情況估列;民國103年係以截至當期止(以該年度)之 稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎 估列(以6%及2%估列)。
經股東會決議之民國 103 年度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度 財務報表認列之金額一致。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可 至公開資訊觀測站查詢。
- (二十三)所得稅
-
- 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
| 104年7月1日至9月30日 | $103477$ 月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 101, 931 | \$ | 57, 997 |
| 未分配盈餘加徵 | ||||
| 以前年度所得稅 | ||||
| 低估數 | 6,860 | 782 | ||
| 當期所得稅總額 | 108,791 | 58, 779 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之 | ||||
| 原始產生及迴轉 | 58, 358) | 28, 825 | ||
| 所得税費用 | 50, 433 | \$ | 87,604 |
| 104年1月1日至9月30日 | $103 + 1$ 月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 127, 257 |
\$ 178, 427 |
| 未分配盈餘加徵 | 23, 141 | 18,766 |
| 以前年度所得税 | ||
| 低估數 | 15,663 | 7,633 |
| 當期所得稅總額 | 166,061 | 204, 826 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之 | ||
| 原始產生及迴轉 | 97,473) | 12, 547 |
| 所得税費用 | \$ 68,588 |
\$ 217, 373 |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | ||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 換算之兌換差額變動 | 39, 327 | 15, 121 |
| 備供出售金融資產 | ||
| 公允價值變動 | 297 | 35 |
| \$ 39,624 |
\$ 15, 156 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 換算之兒換差額變動 | 20, 333 | |
| 備供出售金融資產 | 4,029 | |
| 公允價值變動 | 2,584 | 1,572 |
| $\frac{3}{5}$ 22, 917 |
$\frac{1}{2}$ 5,601 |
|
-
- 本公司及子公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關均已核定至民國 101年度。民國95年至101年度核定後應補繳稅額總計17,287仟元, 本公司對核定內容不服,依法提起訴願,請參閱附註八(二)。
-
- 未分配盈餘相關資訊
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 86年度以前 | 9,800 | 9.800 | 9,800 |
| 87年度以後 | 978.897 | 1,643,017 | 1, 364, 805 |
| 988, 697 | 1, 652, 817 | 1, 374, 605 |
- 截至民國104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日止, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 94,472 仟元、127,645 仟元 及 45,208 仟元,民國 102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 11.12%, 民國103年度盈餘分配之稅額扣抵比率為14.88%。
$\mathbf{r}$
(二十四)每股盈餘
$\sim$ .
| 104年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | \$ | 255,056 | 185, 027 | \$ | 1.38 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | \$ | 255,056 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工酬勞 | 1,699 | |||||
| 可轉換公司債 | 8,375 | 12, 436 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | ||||||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ | 263, 431 | \$ | 199, 162 | \$ | 1.32 |
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | \$ | 348, 405 | 185,027 | \$ | 1.88 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | \$ | 348, 405 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 |
||||||
| 可轉換公司債 | 1,699 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | 13,400 | 12, 436 | ||||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ | 361, 805 | \$ | 199, 162 | \$ | 1.82 |
$101/2721770$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 397, 573 |
185, 027 | $\frac{3}{2}$ 2.15 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 净利 | 397, 573 | 185, 027 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 555 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ | ||
| 397, 573 | 185, 582 | $\frac{3}{2}$ 2.14 |
|
| 103年1月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ | |
| 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 |
|||
| 淨利 | \$ 960, 672 |
||
| 稀釋每股盈餘 | 185, 027 | $\$\$ 5.19 |
|
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | 960, 672 | 185,027 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 395 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ 960, 672 |
185, 422 | \$ 5.18 |
$\sim 10$
$\sim$
$\hat{\mathcal{A}}$
-
- 於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工分紅即於本期全數採發放股東 方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股 數。
-
- 民國 104年7月1日至9月30日及民國 104年1月1日至9月30 日之加權平均流通在外股數係考量庫藏股之加權平均股數計算。
$\sim$ $\sim$
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}$
(二十五)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| \$ 購置不動產、廠房及設備 431, 383 \$ 499,767 加:期初應付設備款 79, 728 64, 432 期末預付設備款 267, 744 161, 253 減:期末應付設備款 46, 047) $\left($ 27, 323) 期初預付設備款 \$ 705, 485 \$ 本期支付現金 599, 480 104年1月1日至9月30日 $103 + 1$ 月1日至9月30日 購置無形資產 \$ 72, 464 \$ 22, 715 加:期末預付款 减:期初預付款 $17,360)$ ( 2,972) 期末應付款 36, 217) 本期支付現金 18,887 19,743 |
104年1月1日至9月30日 | $10341$ 月1日至9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 71, 326) | |||
| 54, 646) | |||
(二十六)政府補助款
子公司 MEST 於民國 100年度與龍門縣金山省級產業移轉工業園管理委 員會簽訂固定資產建設扶持基金合同,約定固定資產總投資金額於民國 99年12月至102年12月間不得少於人民幣100,000仟元,於完全符 合相關條件和已履行相關程序的前提下,該委員會依每平方米補助MECH 資產建設扶持基金人民幣105元,共計已獲得補助款為人民幣6,825仟 元(帳列其他非流動負債),於民國103年7月廠房完工時,依耐用年限 20年分年轉列補助款收入。
七、關係人交易
- 財產交易
(1)購買財產交易:
| 關聯企業 | 104年7月1日至9月30日 \$ |
$10347$ 月1日至9月30日 |
|---|---|---|
| 關聯企業 | $104$ 年1月1日至9月30日 46,670 |
103年1月1日至9月30日 |
| (2)購買財產交易之期末餘額: | ||
| 104年9月30日 | 103年9月30日 | |
| 關聯企業 | 26,670 |
$\bar{z}$
- 主要管理階層薪酬資訊
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 18, 515 |
\$ | 21,617 |
| 退職後福利 | 235 | 268 | |
| 總計 | 18,750 | ς | 21,885 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 短期員工福利 | \$ 47,807 |
\$ | 64,689 |
| 退職後福利 | 791 | 778 | |
| 總計 | 48,598 | \$ | 65, 467 |
八、重大或有負債及未認列之合約承諾
$(-)$ 承諾事項
$\bar{z}$
已簽約但尚未發生之資本支出
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 14.770 | 66,055 | 87, 230 |
| 無形資產 | 9, 200 | 190 | |
| 總計 | 23, 970 | 66,055 | 420 |
- (二)或有事項
-
- 本公司民國 95年至101年度營利事業所得稅經稅捐稽徵主管機關不予認 定依會計原則及企業併購法併購鴻鼎通訊股份有限公司認列之商譽計 144,554 仟元,因而剔除各該年度攤銷之商譽總計 101,185 仟元,本公 司對於前述決定不服,目前正提起復查,雖最終結果尚無法確定,惟基 於穩健原則,本公司已於各核定年度財務報表中估列可能補繳之稅額總 計 17,201 仟元。
-
- 背書保證情形
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證額度 | 使用額度 | 保證額度 使用額度 | 保證額度 | 使用額度 | ||
| 子公司 | $-$ \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $$33,921$ $$33,921$ | \$33,921 | ||
| $\cdots$ $\cdots$ |
九、重大之災害損失
無此事項。
十、重大之期後事項
無此事項。
十一、其他
(一)資本風險管理
本集團因營運產業特性及未來集團發展情形,並考量外部環境變動等因 素。本集團之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計劃,以支 應未來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支 出等需求。
本集團透過定期審核負債佔資產比例對資金進行監控。民國104年9月 30日、103年12月31日及103年9月30日,本集團負債佔資產比例如 $F$ :
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 負債總額 | 5, 645, 245 | 3, 834, 982 | 3,768,405 |
| 資產總額 | 11, 298, 360 | 9, 934, 361 | 9, 472, 285 |
| 負債佔資產比例 | 50% | 39% | 40% |
$($ 二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
(1)除下表所列者外,本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金 及約當現金、透過損益按公允價值衡量之金融資產–流動、備供出 售金融資產、應收票據、應收帳款、其他應收款、其他流動資產、 其他非流動資產、短期借款、透過損益按公允價值衡量之金融負債 一流動、應付票據、應付帳款、其他應付款及其他非流動負債)的 标面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具 的公允價值資訊請詳附註十二、(三):
| 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||
| 帳面金額 | 第一等級 第二等級 | 第三等級 | ||
| 金融負債: | ||||
| 應付公司債 | $$1,450,993$ \$1,450,993 | |||
| 民國 103年12月31日及9月30日:無此情形。 | ||||
| (2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下 | ||||
| mit 11 waarde 14de het die 12de eeu name en waaronder van die Groot van die Groot van die Groot van die 12de e |
應付可轉換債券:係本集團發行之可轉換公司債,其票面利率與市 場利率約當,故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值,約當 於其帳面金額。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整
體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本集團使用多項衍生 金融工具以規避特定暴險,請詳附註六(二)。
- (2)風險管理工作由本集團財務處透過與集團營運單位密切合作,負責 辨認、評估與規避財務風險,例如匯率風險、利率風險、信用風險、 衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元、人民幣及港幣等。相關匯率風險來自未來之商業交易、 已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本集團從事之業務涉及若干非功能貨幣(本公司之功能性質貨幣 為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美元,人民幣及港幣),故 受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊 如下:
(以下空白)
| 104年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外整(仟元) | 빢 圈 |
(若台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 銀行存款 | ||||||
| 美元:新台幣 | 22,931 | $\Theta$ | $3\%$ | 22,612 ↔ |
ŧ $\leftrightarrow$ |
|
| 歐元:新台幣 | 267 | 32 33 35 36 37 38 38 39 30 31 32 33 4 | $753, 742$ 9, 858 9, 726 17, 726 13, 684 509, 748 348, 389 |
296 | $\mathsf I$ | |
| 人民幣:新台幣 | 34, | . Gu |
$\rightarrow$ | |||
| 星幣:新台幣 美元:人民幣 美元:港幣 |
1088001 | ** | 332 411 |
$-1$ | ||
| 15, 10, | 15, 292 10, 452 |
|||||
| $\overline{\phantom{0}}$ | ||||||
| 3,165 | 56 | |||||
| 應收款項 | ||||||
| 美元:新台幣 | 63, 349 | $\begin{array}{c} 32.87 \ 6.35 \end{array}$ | 2,082,282 | 62, 468 | L | |
| 美元:人民幣 | 4,870 | 160,077 | 3% 3% |
4,802 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 借供出售金融資產-非流動 | ||||||
| 禁搜: 樂出人 | 19,587 | 1.24 | 101, 459 | 3% | 3,044 ↔ |
|
| 採用權益法之投資 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 5,722 | ↔ 5.18 |
29,641 | 3% | 889 ↔ |
|
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 應付款項 | ||||||
| 美元:人民幣 | 21,169 | ↔ 6.35 |
695, 825 | 20,875 ↔ |
Ł ↔ |
|
| 港幣:人民幣 | 12, 477 | 374 | $\pmb{\cdot}$ | |||
| 日幣:人民幣 | 2, 942 687 |
$0.\;82$ 7. 75 | 188 | 35 35 35 | $\mathbf \omega$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 美元:新台幣 | $\frac{8}{10}$ | 32.87 | 2,498 | 75 |
$-54-$
| Ш 103年12月31 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣(仟元) | 晰 乸 |
(凭白架 | 變動幅度 | 損益影響 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 銀行存款 | ||||||
| 美元:新台幣 歐元:新台幣 |
14,612 | ↔ | 13,874 မာ |
$\mathsf I$ ↔ |
||
| $31.65$ $38.47$ |
462, 470 31, 545 112, 752 |
946 | ||||
| 5.09 | т $\mathbf{I}$ |
|||||
| 人民幣: 新台幣 星幣: 新台幣 港幣: 人民幣 美元: 人民幣 |
820 22, 143 1, 628 1, 520 1, 118 11, 198 |
$23.94$ $0.79$ $0.17$ $7.76$ $7.76$ |
XXXXXXX XXXXXXX |
3, 383 1, 169 |
$\mathbf{I}$ | |
| 184 | $\mathsf I$ | |||||
| $\begin{array}{c} 38, \, 974 \ 6, \, 147 \ 35, \, 098 \end{array}$ | 1,053 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 美元:港幣 | 334, 619 | 10,039 | $\blacksquare$ | |||
| 應收款項 | ||||||
| 쑮 歐元:新台 |
↔ | 218 ఈ |
L ↔ |
|||
| 美元:新台幣 美元:人民幣 |
189 76, 844 |
$38.47$ $31.65$ |
7, 271 2, 432, 113 |
22 32 92 | $\mathbb{R}$ | |
| 23,761 | $6.17$ | 746, 515 | 72, 963 22, 395 |
$\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 一非流動 墙供出售金融資產 |
||||||
| 港幣: 將 台幣 | 20,339 | 4.08 | 82,983 ↮ |
3% | I ↔ |
2,489 ↔ |
| 採用權益法之投資 | ||||||
| 泰 人民幣:新台 |
5,923 | 5.09 | 30, 162 ↔ |
3% | ↔ $\mathbf{I}$ ↔ |
905 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 應付款項 | ||||||
| 美元:人民幣 | 688, 484 ↔ |
↔ 20,655 ↔ |
$\mathbf{I}$ | |||
| 港幣:人民幣 | $21,931$ $1,977$ |
$\mathsf I$ | ||||
| 日幣:人民幣 | 1, 311 | $\blacksquare$ | ||||
| 美元:新台幣 | 1,106 164 |
$6.17$ $7.79$ $7.76$ $51.65$ |
$\begin{array}{c} 7,995 \ 43,702 \ 5,191 \end{array}$ | **** | 156 | $\mathbf{I}$ |
$\hat{\mathcal{A}}$
$-55-$
$\ddot{\phantom{0}}$
| 103年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||||
| 幣(仟元) 芍 |
쒜 圏 |
群台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 影響其他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 銀行存款 | |||||||
| 美元:新台幣 | 15,583 | ⇔ | ↔ | ↔ 14, 221 |
$\mathbf{I}$ | ||
| 歐元:新台幣 | 367 | $30.53357$ $30.53367$ $30.536$ |
$474,035$ $14,163$ $48,063$ $29,062$ $36,137$ |
* | 425 | $\mathsf{I}$ | |
| 人民幣:新台幣 | 1,442 | $\mathbf{I}$ | |||||
| 星幣:新台幣 | $9,749$ 1,216 |
$\mathbf{I}$ | |||||
| 美元:人民幣 美元:港幣 |
1,188 | 872 1,084 5,228 |
$\mathbf{I}$ | ||||
| 5,894 | 7.76 | 174,260 | నెశ | $\blacksquare$ | |||
| 應收款項 | |||||||
| 歐元:新台幣 | 926 ↔ |
↔ | ↔ | ł. | |||
| 美元:新台幣 | 24 76, 377 27, 946 |
$38.59$ $30.42$ |
2, 323, 388 | 22 22 23 | 28 69, 702 25, 502 |
$\blacksquare$ | |
| 美元:人民幣 | 6.17 | 850,064 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 借供出售金融資產-非流動 | |||||||
| 美元:新台幣 | 30.42 | ↔ | ↔ | ↮ L |
67 | ||
| 港幣:新台幣 | 73 20, 329 |
3.92 | $2, 218$ 79, 688 |
3% 3% |
$\blacksquare$ | 391 2, |
|
| 採用權益法之投資 | |||||||
| 人民幣:新台幣 | 5,813 | 4.93 | 28,659 ↔ |
పెక్ | ↔ | ↔ I |
860 |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 應付款項 | |||||||
| 美元:人民幣 | 23,851 | 617 | 725, 502 ↔ |
21, ↔ |
e۵ | 1 | |
| 港界:人民幣 | 1,897 | 0.79 | 7,388 | ನೆ ನೆ | 765 222 |
$\sf I$ |
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$-56-$
本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 104年及 103年7 月1日至9月30日暨104年及103年1月1日至9月30日認列之 全部兒換損益(含已實現及未實現)彙總金額為分別利益108,102 仟 元、利益 9,454 仟元、利益 37,463 仟元及利益 9,881 仟元。 利率風險
- A. 本集團之利率風險來自短期借款。按浮動利率發行之借款使本集 團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及 約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值 利率風險。於民國104年及103年1月1日至9月30日,本集 團按浮動利率計算之借款係以美元計價。
- B. 依模擬之執行結果, 利率變動 5%對民國 104年及103年1月1日 至9月30日税後淨利之最大影響分別為減少1,880仟元及0仟 元。此等模擬於每季進行,以確認可能之最大損失係在管理階層 所訂之限額內。
價格風險
- A. 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團 暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。 為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其 分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
- B. 本集團主要投資於未上市櫃之權益工具,此等權益工具之價格會 因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價 格上升或下跌 3%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國 104年及103年1月1日至9月30日之税後淨利因來自透過損益 按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 183 仟元及182仟元;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益 工具之利益或損失分別增加或減少12,872 仟元及6,135 仟元。
$(2)$ 信用風險
- 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集團內各 營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客 户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、 過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。主要信用風險來自 現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、其他應收款(含關 係人)、其他流動資產、其他非流動資產,大多未達逾期且未減損, 其信用風險之最大曝險為其帳面價值。
- (一)本公司之各項現金及約當現金係存放於信用良好的金融機構, 為避免存款過度集中及有效分散信用風險,本公司亦管理每一 金融機構之存放比例,經評估往來之銀行及金融機構其信用品 質尚稱良好。
- (二)本公司之應收票據淨額、應收帳款淨額及其他應收款為日常經 營活動銷售商品之應收客戶款項,因本公司針對可交易對象之 信用狀況事先進行篩選控管,交易對手皆具一定等級之信用品 質,故無重大信用風險。本公司之應收帳款依歷史經驗及該客
戶目前交易情形,評估未發生逾期且減損情事,信用品質分組 請詳附註六(四)。
- (三)本公司之其他流動資產主要係為留抵稅額等;其他非流動資產 主係為存出保證金,因本公司針對可交易對象之信用狀況事先 進行篩選控管,交易對手皆具一定等級之信用品質,尚無重大 信用風險。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務處予 以彙總。集團財務處監控集團流動資金需求之預測,確保其有 足夠資金得以支應營運需要。
B. 集團財務處將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨 幣市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或 足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。 非衍生金融負債:
| 104年9月30日 | 3個月至 | 1至2 | 5年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3個月以下 | 1年內 | 年內 | 2至5年內 | 以上 | 合計 | |
| 短期借款 | \$ | $\mathcal{S}$ 157, 442 |
$\mathcal{S}$ $\sim$ |
\$ | $\hat{\mathcal{S}}$ – | \$157,442 |
| 應付票據 | 3,525 | 3,525 | ||||
| 應付帳款 | 2,629,069 | 2,629,069 | ||||
| 其他應付款 | 631, 943 | 631, 943 | ||||
| 其他流動負債 | 6,911 | 6, 911 | ||||
| 應付公司債 | 1,507,500 | 1,507,500 $\overline{\phantom{a}}$ |
||||
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 103年12月31日 | 3個月至 | 1至2 | 2至5年 | 5年 | ||
| 3個月以下 | 1年內 | 年內 | 內 | 以上 | 合計 | |
| 應付票據 | $\mathcal{L}$ 792 |
\$ | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
\$ | $\text{\$\sim$}$ - | \$ 792 |
| 應付帳款 | 521,012 | 1, 978, 583 | 2, 499, 595 | |||
| 其他應付款 | 620, 662 | 620,662 | ||||
| 其他流動負債 | 6,489 | 6,489 | ||||
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 103年9月30日 | 3個月至 | 1至2 | 2至5年 | 5年 | ||
| 3個月以下 | 1年內 | 年內 | 內 | 以上 | 合計 | |
| 短期借款 | \$ | $\mathcal{L}$ | $\mathbb{S}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
$\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | $\text{\$\sim$}$ - | $\mathcal{S}$ |
| 應付票據 | 1,141 | 1, 141 | ||||
| 應付帳款 | 2, 556, 974 | 2,556,974 | ||||
| 其他應付款 | 578, 734 | 578, 734 | ||||
| 其他流動負債 | 6,080 | 6,080 |
(三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價活 絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在 持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票 投資及有活絡市場公開報價衍生工具等的公允價值皆屬 之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接支之可觀察輸入值,但包含於第一等 級之報價外。本集團投資之部分衍生工具及權益工具投資等 的公允價值均屬之。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之部分衍生性工 具及無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
-
- 民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風 險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 104年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 一權益證券 | \$ 436 |
\$ | \$ | \$ 436 |
| -基金 | 6, 104 | 6, 104 | ||
| -收益型商品 | 62, 112 | 62, 112 | ||
| -轉換公司債贖回權 | 6 | 6 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||
| -權益證券 | 129, 865 | 25,370 | 147, 329 | 302, 564 |
| -債務證券 | 143, 767 | 143, 767 | ||
| 合計 | \$ 280, 172 |
\$ 25, 370 |
\$ 209, 447 |
\$514,989 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融負債 |
$\frac{\$}{\$}$ = $\$$ 66, 734
$\frac{\text{S}}{\text{S}}$ -
$$66,734$
一遠期外匯合約
| 103年12月31日 | 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||
| 一權益證券 | \$ 488 |
\$ | \$ | \$ | 488 | ||
| 一遠期外匯合約 | 1,378 | 1,378 | |||||
| -基金 | 6, 101 | 6, 101 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||||
| 一權益證券 | 22,790 | 81,619 | 112,833 | 217, 242 | |||
| 合計 | \$ 29, 379 |
\$ | 82, 997 | \$ | 112,833 | \$ | 225, 209 |
| 負債 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融負債 | |||||||
| -遠期外匯合約 | \$ | $\frac{3}{5}$ | 4,408 | $\frac{3}{2}$ | \$ | 4, 408 | |
| 103年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||
| 一權益證券 | \$ 441 |
\$ | \$ | \$ | 441 | ||
| 一遠期外匯合約 | 920 | 920 | |||||
| -基金 | 6,078 | 6,078 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||||
| 一權益證券 | 23, 166 | 81,863 | 113, 390 | 218, 419 | |||
| 合計 | \$ 29,685 |
\$ | 82, 783 | \$ | 113, 390 | \$ | 225, 858 |
| 負債 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融負債 | |||||||
| 一遠期外匯合約 | - \$ | 1,290 | $\frac{1}{2}$ | - \$ | 1,290 | ||
| 3. 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下: | |||||||
| (1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 | |||||||
| 特性分列如下: |
| . | |||
|---|---|---|---|
| 上市(櫃)公司股票 | 興櫃公司股票 | 開放型基金 | |
| 市場報價 | 評價日之收盤價 | 评價日最後一筆成交價 | 評價日之淨值 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\label{eq:1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{1/2} \left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{1/2}$
- (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術計算而得。
- (3) 遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
- (4)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集團 持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整。根據本集團之公允價值評價 模型管理政策及相關之控制程序,管理階層相信為允當表達合併資 產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值,評價調整係屬適當 且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且 適當地根據目前市場狀況調整。
-
- 民國 104年及103年1月1日至9月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 下表列示民國104年及103年1月1日至9月30日第三等級之變動:
| 104年1月1日至9月30日 | 103417174297307 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 112,833 |
\$ 425, 103 |
| 本期新增(處分) | 62, 118 | 309, 823) |
| 認列於其他綜合損益之 | ||
| 利益或(損失) | 18,476 | 1,890) |
| 轉入第三等級 | 16,020 | |
| 期末餘額 | 209, 447 | \$ 113, 390 |
-
民國 104年及103年1月1日至9月30日無自第三等級轉出之情形。
-
有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 104年9月30日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀察 輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸入值與 公允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 權益證券 | \$ 101, 459 |
現金流量折 現法 |
長期股利收現 數 |
6,025 \$ |
股利收現數愈高, 公允價值愈高; |
| 收益型商品 | 62, 112 | 淨資產價值 法 |
到期之現金流 를 |
62, 112 | 到期之現金流量愈 高,公允價值愈高 |
| 轉換公司債 贖回權 |
6 | 二元樹評價 模型 |
無風險利率 | 0.5631% | 無風險利率愈高, 公允價值愈低 |
| 股價 | 39.80 | 股價愈高,公允價 值愈高 |
|||
| 波動度 | 53.57% | 股價波動愈高,公 允價值愈高 |
- 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價值 衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之 結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債,若評價參數 變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 104年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | ||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 不利變動 | |||
| 金融資產 | |||||||
| 權益證券 | 現金流量 | ±10% | \$ | \$ | $$10, 146$ (\$10, 146) | ||
| 收益型商品 | 現金流量 | ±1% | 621 | 621) | |||
| 轉換公司 債贖回權 |
無風險利率 | ±20bp | |||||
| 股價 | ±10% | 150 | |||||
| 波動度 | ±5% | 150 | |||||
| 合計 | 921 \$ |
3 | 621) | \$10, 146 | $(\$10, 146)$ | ||
| 103年12月31日 | |||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | ||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 權益工具 現金流量 | \$ ±10% |
\$ | 8, 298 | $(\$ 8, 298)$ | |||
| 103年9月30日 | |||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | ||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 權益工具 | 現金流量 | ±10% | \$ | 7,969 \$ |
(\$ 7,969) |
十二、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:無此情形。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控 制部分):請詳附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本 額百分之二十以上:無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此 情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上:請詳附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請 詳附表四。
-
- 從事衍生工具交易:請詳附註六、(二)相關資訊說明。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 達新台幣一億元以上者:請詳附表五。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表六。
(三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表七。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表八。
$\hat{\mathcal{A}}$
十三、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本公司管理階層已依據主要營運決策者於制定決策時所使用之報導資訊 辨認應報導部門,並將業務組織按營運地區分為台灣、深圳、蘇州及其 他等部門,而本公司之收入主要係生產與銷售麥克風、送受話器、揚聲 器之其他電子零件等產品。
(二)部門資訊之衡量
本公司營運部門係以稅後損益衡量,並作為評估績效之基礎。
- (三)部門損益、資產與負債之資訊
-
- 提供予主要營運決策者之民國104年1月1日至9月30日應報導部門 資訊如下:
| 台灣 | 深圳 | 蘇州 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 外部客户收入 | \$7,364,083 | 170, 293 | 21, 594 | \$7,555,970 |
| 内部部門收入 | 43, 783 | 3, 932, 782 | 2, 038, 940 | 6, 015, 505 |
| 收入合計 | 407, 866 | 4, 103, 075 | 2,060,534 | \$13,571,475 |
| 部門損益 | 348, 405 | 187,087) | 47, 365) | 113,953 |
- 提供予主要營運決策者之民國103年1月1日至9月30日應報導部門 資訊如下:
| 台灣 | 深圳 | 蘇州 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 外部客户收入 內部部門收入 |
\$7,456,997 | 192, 117 | 30, 927 | \$7,680,041 |
| 49, 538 | 3, 918, 896 | 2, 108, 854 | 6, 077, 288 | |
| 收入合計 | 506, 535 | 111, 013 | 2, 139, 781 | 13, 757, 329 |
| 部門損益 | 960, 671 | . 629` | \$ 7,696 |
738 |
註:由於本集團資產之衡量金額非營運決策者之衡量指標,故應揭露 資產之衡量金額為零。
-
本集團之應報導部門係將業務組織按地區別分類。
-
營運部門使用之會計政策與本集團財務報告附註四所述之重要會計政 策彙總相同。本公司營運部門損益係以本期損益衡量,並作為評估績 效之基礎。
(四)部門損益之調節資訊
部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收 入,與損益表內之收入採用一致之衡量方式。
- 本期調整後收入合計與繼續營業部門收入合計調整如下:
| 104年1月1日至9月30日 | $103 + 171 = 29730$ 日 | |
|---|---|---|
| 應報導營運部門調整後 | ||
| 收入數 | \$ 13, 571, 485 |
\$ 13, 757, 329 |
| 其他營運部門調整後收入數 | 1, 933, 736 | 2,023,092 |
| 營運部門合計 | 15, 505, 221 | 15, 780, 421 |
| 消除部門間收入 | 6, 860, 635) | 6, 727, 129 |
| 合併營業收入合計數 | \$ 8, 644, 586 |
9, 053, 292 |
- 本期調整後稅後損益與繼續營業部門稅後損益調節如下:
| 104年1月1日至9月30日 | $103 + 171 = 29730$ 日 | ||
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門調整後 | |||
| 税後損益 | \$ 113, 953 |
\$ | 963, 738 |
| 其他營運部門調整後稅後 | |||
| 捐益 | 195, 448) | 72, 570 | |
| 營運部門合計 | 81, 495) | 1,036,308 | |
| 消除部門間損益 | 441, 938 | 46,052) | |
| 繼續營業單位本期淨利 | |||
| 合計數 | 360, 443 | Я | 990, 256 |
(以下空白)
美律實業股份有限公司 資金貸與他人
民國104年1月1日至9月30日
附表一
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 備註 | |||
|---|---|---|---|
| 砯 簶 Ýщ 毆 쉒 畿 Ķm, |
닀 | 598 ť i ⇔ |
598 á |
| 錄 堅 辆 鳳 雞 丙 医 氫 套 鰴 |
J đ 鎭 |
8ga j |
88 í |
| 맹 保 紫 |
粤 鰹 箻 |
ł | I |
| ٣ 塘 ĥ 檕 |
霞 쉐 宯 야 |
I I ₩ |
ţ |
| 阌 ۸ł 謳 瞅 羃 ₹ 섺 製 撇 怏 |
囮 原 |
尊 剽 빺 鄉 |
羃 剽 卿 瀚 |
| 鑬 桥 쉒 咲 ₩ 往 |
ľ | I | |
| ईब्द 拠 41 쾟 बं 微 |
11 | Z | |
| 噩 圖 ₩ 开 |
ı | Ī | |
| ₩ 嘭 蒾 俶 |
鎭 劍 |
J | ı |
| 簶 蚯 ⊀ ‴ |
69 I e |
I | |
| 本期 | 金額 惬 邮 |
35, 880 | 881 |
| Кρ 謡 ωĶ 塘 |
係人 | 峡 | 呶 |
| œ 往來項 l |
耧 玄 他應 长 |
嶘 夜 画 氡 某 |
|
| $\frac{1}{2}$ 噝 蔪 ä. 瓠 |
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|
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·實業股 ·限公司 有限。 # $\overline{\hat{\mathcal{C}}}$ 冰 |
集公司 公司 實限 律有 冰 仑 |
| 紫 鑴 |
핇 | 0 |
註1:本公司資金資與他人總額不超過本公司之淨值為限;有短期融資資金之必要之單一企業,資與他人總額以不超過本公司淨值百分之四十為限。
註2:(1)本公司對有業務往來之單一企業,個別資與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。
(2)本公司對有短期融通資金必要之單一企業,個別資與金額以不超過本公司淨值百分之四十為限。
註3:(1)與本公司有業務往來。
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
附表二
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
美律實業股份有限公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國104年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元
| (除特別註明者外) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與有價證券發 | 雲 | ₩ | ||||||
| Γū 有之公 基 |
有價證券種類及名稱 | 開係 X. 行 |
ш 帳列科 |
蕪 販 |
帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 厛 業股份有限公 帆 美律 |
ARRIS Т 眯 毞 |
透過損益按公允價值衡量之金 | ||||||
| ł | 融資產一流動 | 169 မာ |
1 | 436 ↔ |
||||
| ত্ৰ 業股份有限公 (pr) 美律 |
槲 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 融資產-流動 | 6,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6.104 | ||||
| 6,169 ↔ |
540 6 €A |
|||||||
| 評價調整 | 371 | |||||||
| 540 ئت $\leftrightarrow$ |
||||||||
| 四同四 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 |
REITS 紫 $\mathbf{H}$ 受益 愚 證 一 幅 牛 債券-開曼統一寶島債券 債券-新加坡DB Bank公司+ |
$\mathbf{I} = \mathbf{I} = \mathbf{I} = \mathbf{I}$ | 4出售金融資産-流動 4出售金融資産-流動 4出售金融資産-流動 4出售金融資産-流動 衛衛衛衛 使 衛 衛 衛 権 |
126 | $\begin{array}{c} 1,265 \ 29,307 \ 59,970 \ 50,615 \end{array}$ €€ |
1 | $\begin{array}{c} 1,603 \ 30,817 \ 61,800 \ 51,150 \end{array}$ ↔ |
|
| $\ddot{\circ}$ | ||||||||
| 債 $\overline{\mathfrak{m}}$ |
$12,000$ $10,000$ |
1 | ||||||
| 同 | 茶-KEXIM無擔保公司債 | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | ||||||
| 141, 157 ⇔ |
145,370 ⊷ |
|||||||
| 評價調整 | 4,213 | |||||||
| 370 $\overline{45}$ e۵ |
||||||||
| $\mathbf{I}$ | 備供 | 400 | 69 | |||||
| ణ | ↔ | |||||||
| 76 $\infty$ |
||||||||
| 52 တ |
$21,762$ $16,920$ $25,3334$ $7,3334$ $13,950$ |
|||||||
| 25 $\vec{r}$ ം; |
||||||||
| 医巴巴巴巴巴巴巴 拿實業銀份有程度的有效。 拿業業業股份有限公分公司的有限公分的有限公分的有限股份有限股份有限公分公分。 拿業業業股份有限公分公分公分,未完全有限公分有限公分。 2.第一業業業股份有限公分。 美美美美美美美美美美美华律律律律律律律律律律律 |
股票-台灣高速鐵路跟份有限公司 股票-鉱太科技設股份有限公司 股票-葡萄装投資銀份有限公司 股票-輸送投資銀路材股份有限公司 股票-郵陽中小企業開發股份有限公司 股票-事陽中小企業開發股股份有限公司 |
$\begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$ | 共出售金融資 產一非流流動 共出售金融資資 產 一非流流的動力出售金融資資產一非流流動動力、出售金融資資產一非流流動動力、出售金融資資產一非消流的型型、出售金融資資產一非消流的复数,其出售金融資度,非消流動 備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備備 |
60 600 5 5 5 3 3 3 5 6 7 ត្រូវ 5 5 3 3 5 6 7 8 3 ត្រូវ 5 1 7 |
50 50 900 550 560 560 560 560 560 560 570 580 580 580 580 580 580 580 590 500 500 500 500 500 500 500 500 50 |
|||
| 宿 ∢ |
36 ය |
|||||||
| 57 $\infty$ |
$2,123$ $7,343$ |
|||||||
| 伌 | 備供: | 3,000 | $\ddot{z}$ $\vec{r}$ |
106,500 | ||||
| 厛 $\breve{\mathcal{L}}$ |
ίυ. $\Leftrightarrow$ 有限 ₩ 慨 百年 T 衇 跛 |
產-非流動 臧 "毒剑 售 Ŧ 其 塘 |
01,459 | |||||
| 278, 266 | 300, 961 | |||||||
| 评價調整 | 40,924 | |||||||
| 計減損 斷 |
||||||||
| 18,229 | ||||||||
| 300, 961 |
附表二第1頁
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易條件與一般交易不同之情
| ₩ | 情形 易 |
こうこ こくど 形及原因 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收〔付〕票據、帳款 | ||||||||||||
| 佔總進 | 佔總應收 (付 | |||||||||||
| 貨之 鵸 |
栗據、帳款之比 | |||||||||||
| 追〔銷〕貨之公司 | 交易對象名稱 | 開除 | ŚЖ. 進(銷) |
全額 | 半式 | 뜵 授信期 |
單體 | 授信期間 | ||||
| 餘額 | 쒜 | 썳 穑 |
||||||||||
| 美律實業股份有限公司 | 美律電子(深圳) | 本公司之子公司 | 姒 쐱 |
↔ | 3,259,382 | 46% | 並與應收帳款 月结 柒 |
制 | 书 般客戶為月. ţ |
491,653 | క్ట | 註 |
| 有限公司 | 沖抵後60天內付餘款 | 30~90天内付款 | (3, 2) | |||||||||
| 美律實業股份有限公司 | 美特科技(蘇州) | 本公司之子公司 | ęщ. 뾙 |
2,032,364 | 29% | 月結並與應收帳款 絲 |
$\frac{1}{3}$ | 一般客户為月結 | 343, 046 | 24% | の拙 | |
| 有限公司 | 沖抵後60天內付餘款 | 30~90天内付款 | 註2) | |||||||||
| 美律實業股份有限公司 | 美律電子(惠州) | 本公司之子公司 | 兪 뾌 |
040 592, |
జి | 月結並與應收帳款 溁 |
$\frac{1}{2}$ | 一般客户為月結 | ||||
| 有限公司 | 191, 976 | ZX. | 弱雄 | |||||||||
| 美律電子(上海)有限公司 | 30~90天內付款 | (2#2) | ||||||||||
| 美律電子(惠州) | 本公司之子公司 | 邻 豐 |
270, 794 | इँ | 沖抵後60天內付餘款 採月結並與應收帳款 |
$\Xi$ | 一般客户為月結 | $115,623$ (#2) |
急 | 罪 | ||
| 有限公司 | 沖抵後60天內付餘款 | 30-90天内付款 | ||||||||||
| 美律電子(惠州)有限公司 | 美律電子(深圳) | 本公司之子公司 | ₿ĸ, 覚 |
50,835 | 苪 | 皮索救 採月结並與應 |
$\widetilde{\vec{r}}$ | 一般客户為月結 | 44,136 | ని | er # |
|
| 有限公司 | 付索款 60天内 沖抵後 |
30~90天內付款 | $(\pm 2)$ | |||||||||
| MERRY ELECTRONICS | 美律電子(深圳) | 本公司之子公司 | 弥 鬶 |
534 | జ్ | 夜氣救 應 採月結並與, |
(1#) | 一般客户為月結 | 139, 977 | |||
| Ë (SINGAPORE) PTE. |
有限公司 | 60天內付餘款 抵後 솟 |
$30 - 90$ 天内 | 5% | の 禁 |
|||||||
| MERRY ELECTRONICS | 美律電子(惠州) | 本公司之子公司 | 付款 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | ||||||||
| र्नुग्रह 奠 |
204 $\frac{45}{45}$ |
న | 丧氣救 變 핛 भ्रं 鹊 щ 举 |
$\left($ $\frac{1}{2}$ | 喆 為月 一般客户 |
55, 673 | న | 。 # |
||||
| ΙIJ. (SINGAPORE) PTE. |
有限公司 | 徐款 ⇟ Ė $60\overline{\text{K}}$ 执後 |
30~90天內付款 | 註2) | ||||||||
註1:關係人進貨交易依不同產品之獲利狀況分別計價,每年調整一次。
註2:係與關係人應收、應付沖抵後之應付帳款餘額。
註3:於合併報表已沖銷。
$\frac{1}{2}$
附表三第1頁
附表三
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國104年1月1日至9月30日
美律實業股份有限公司
| 單位:新台幣仟元 | (除特別註明者外) | $\mathbf{H}=\mathbf{I}+\mathbf{I}+\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 提列備抵呆帳金額 $\ddot{\phantom{1}}$ |
$\bullet$ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ↮ $\mathbf{f}=\mathbf{f}=\mathbf{f}=\mathbf{f}$ $\mathbf{I}$ |
|||||
| 應收帳款期後收回金額 | |||||
| $\sim$ ↔ $\mathbf{I}=\mathbf{I}=\mathbf{I}=\mathbf{I}=\mathbf{I}$ |
|||||
| 處理方式 | |||||
| 逾期應收關係人款項 金額 |
$\begin{array}{cccccccccccccc} 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 \end{array}$ | ||||
| 週轉率 | ↔ $\begin{array}{cccccccccc} 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 \end{array}$ $\epsilon$ |
||||
| 民國104年9月30日 | 應收關係人款項餘額 | $491,653$ $643,046$ $191,976$ $115,623$ $115,623$ $\sim$ |
附表四第1頁 | ||
| $\leftrightarrow$ | |||||
| 開係 | 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 |
||||
| 交易對象名稱 | $\sim$ 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律電子(上海)有限公司 |
||||
| 附表四 | 帳列應收款項之公司 | 美律電子(深圳)有限公司 美特科技(蘇州)有限公司 美律電子(惠州)有限公司 基律電子(惠州)有限公司 (SINGAPORE) PTE. LTD. |
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 美律實業股份有限公司
$\ddot{\phantom{0}}$
附表五
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 美律實業股份有限公司
民國104年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
$\ddot{\phantom{a}}$
交易往來情形
編號
| 北峰 佔合併總營收或總寶產之 |
ii 3 | 38% | 24% | ŽК | 驾 | 8% | 2% | న్ | ≊ | న | చ | ≧ | న | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 易條件 $\frac{1}{2}$ |
品之獲利狀況分別計價 同度 孩斤一 |
品之獲利狀況分別計價 恻 依不同 |
品之獲利狀況分別計價 恻 10 依不一 |
意扣除應收款項後之餘 回 や 攣 鯯 |
額列示 | 意扣除應收款項後之餘 匝 お 雙 蠟 |
額列示 | 同意扣除應收款項後之餘 $\overline{\kappa}$ 粼 퇪 |
額列示 | 產品之獲利狀況分別計價 依不同 |
意扣除應收款項後之餘 É ょ 雙 뛦 |
額列示 | 價 品之獲利狀況分別計 同產 依不一 |
명 同度 ₭ 依 |
之獲利狀況分別計價 | 49. | 同意扣除應收款項後之餘 額列示 ゃ 雙 |
品之獲利狀況分別計價 噸 依不同 |
|||||
| 金額 | 382 259, က် |
032, 364 $\mathbf{a}$ |
040 592, |
653 491. |
643,046 | 976 $\frac{1}{9}$ |
794 270, |
623 $\frac{5}{15}$ |
835 $\overline{50}$ |
534 401, |
577 39, |
204 145, |
|||||||||||
| ш 某 |
69 巡 ₩, |
뻔 | नीकर नेकर 씐 |
仁家教 衢 |
付帳款 夓 |
付帳款 應 |
你 쀂 |
裝 付帳. 應 |
蝍 | र्नक्षर सेकर 墲 |
丧氣焚 礟 |
र्नज 鎭 |
|||||||||||
| 與交易人之關係(註2) | c | ||||||||||||||||||||||
| 交易往來對象 | 보다 도구 도구 도구 |
ECE | ια ΠΩ∎ |
WECH | 山山 | ABCL | ECT | U⊒ ≌ |
MECH | ||||||||||||||
| 交易人名稱 | 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 |
美律實業股份有限公司 | 律實業股份有限公司 啉 |
美律電子(上海)有限公司 美律電子(上海)有限公司 |
美律電子(惠州)有限公司 | MERRY ELECTRONICS | (SINGAPORE) PTE. LTD | MERRY ELECTRONICS | (SINGAPORE) PTE. LTD | MERRY ELECTRONICS | SINGAPORE) PTE. | ||||||||||||
| スミット | 뉇 |
註:母公司及子公司相互問之業務往來寶訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1. 母公司填0。
註2.與交易人之關係有以下三種,標示種類即可;
1. 母公對對子公司。
1. 母公對母公司。
2. 子公司對母公司。
2. 子公司對母公司。
美律實業股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國104年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 備註 | 扫 | 証 | Ħ | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之投 | 資損益 | 169,236 | 34, 957) | 30,841) | 6,691) | 11, 437) | 1,467 | 20,991 | 4,876) | (352) | (352) | (32) | ||||||||||||
| 被投資公司本 | 期損益 | ఱ 155, 574) |
41,628) | 31,090) | 21,648) | 21,563) | 1,468) | 41, 158 | 4,876) | l | 41, 628) | 8,235 | ||||||||||||
| ల | ||||||||||||||||||||||||
| 帳面金額 | 1,704,457 | 2,166,983 | 423, 841 | 122, 461 | 1,350 | 30,568 | 66, 114 | 45, 124 | 1,185) | 2,032,737 | 41, 176 | |||||||||||||
| 期末持有 | 北斗 | 100.00 | 100.00 | 99.99 | 30.91 | 53.04 | 99.90 | 51.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 75,00 | ||||||||||||
| 股數 | 22, 545 | 43, 191 | 2,060 | 13,395 | 8,750 | 999 | 408 | ı | حى | 43,186 | $\mathbf{I}$ | |||||||||||||
| 去年年底 | 853, 188 ⊷ |
1, 479, 925 | 24,699 | 96,666 | 11, 152 | 26,080 | 9,190 | $\overline{151}$ | 1,307,456 | I | ||||||||||||||
| 原始投資金額 | 本期期末 | 853, 188 မာ |
1, 479, 925 | 484, 358 | 96,666 | 11, 152 | 26,080 | 9,190 | 50,000 | $\overline{151}$ | 1,307,456 | 37,500 | ||||||||||||
| œ 要營業項 쌔 |
克風、送受話器 礤 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 隻 楊聲器之緒 |
般投資業務。 $\mathbf{I}$ |
, 麥克風、揚聲器 |
受話器、保全 濧 |
o 航等之销售 $\frac{1}{2} \mathcal{U}$ |
俐 벼 |
塑膠射出成型及1 沖壓成型。 壓成型。 |
WD 產及銷 熱管之生 t. |
SKG 麥克風、送受話 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 楊聲器等之銷售 |
楖 | 其他電子元件和電 路板製造。 |
a 恤 醫療器材之販 |
o 一般投資業務 |
۰ 般投資業務 ţ |
a 慚 醫療器材之販 |
|||||||
| 所在地區 | 梅香 | 英屬維京 | щŢ 群 |
圝 泰 |
⊫ ġ. 40 |
典 香 |
美國 | 新加坡 | 啷 噩 |
里西斯 模 |
香港 | 薩摩亞 | ||||||||||||
| 被投資公司名稱 | MERRY ELECTRONICS | $(III)$ $CO.$ , $IID$ . | DANNY DYNAMICS LIMITED | MERRY ELECTRONICS | (THAILAND) CO., LTD. | 陸合企業股份有限公司 | SUNSHINE ELECTRONICS | $(III)$ $CO.$ , $IID$ . | MERRY ELECTRONICS | $(U. S. A. ) CO.$ , $LTD.$ | MERRY ELECTRONICS | SINGAPORE) PTE. LTD. | MERRY HEALTHCARE | CO. LTD. | Universal Capital Investment Limited MERRYTECH (HK) |
CO. LTD. | MERRYTECH FULING | CO. LTD. | ||||||
| 投資公司名稱 | ·律實業股份 有限公司 -律實業股份 -律實業股份 冰 |
冰 | 啾 | 丽 限公 有 |
實業股份 美律 |
有限公司 美律實業股份 |
有律管理学 * 高速电子 * 计算机转变 * 微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微微 * * * * * * * * * * * * * * * * * * |
DANNY DYNAMICS | DANNY DYNAMICS | MERRY IEALTIICARE | CO. LTD. |
註1:本公司認列之投資收益係含逆流交易未實現損益及已實現利益。
註2:係孫公司,未予列示投資損益。
附表六第1頁
附表六
民國104年1月1日至9月30日 大陸投資資訊一基本資料 美律實業股份有限公司
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 本期匯出或收回 | 本期認列投 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 本期期初 | 台湾匯出 æ |
投資金額 | 本期期末自台灣匯出 | 被投资公司本 | 本公司直接或間接 | 資損益 | 期末投資帳面 | 裁至本期止已匯回 | |||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 营收管本額 | $\widetilde{\mathbb{E}}$ | фŃ 黑種 |
医金额 | ÷ 圏 |
回 Ť. |
累積投資金額 | 期損益 | 投資之持股比例 | (註2) | 金額 | 投資收益 | 橋註 | ||
| 美律電子(深圳)有限公司 | 電磁爐及其他電子零件 f 楊聲器、安全系統 麥克風、送受話器 |
453, 191 69 |
(建1) | ÷9 | 329, 176 | ١ ÷۵ |
I ÷ |
မာ | G 329, 176 |
156,063) | 100.00% | (3156, 063) | 800, 177 69 |
2, 282, 120 | 54 | |
| 美特科技(蘇州)有限公司 | 參克風、送受話器及 楊聲器生產及銷售。 |
1,369,285 | $\left( \frac{11}{24} \right)$ | 1, 177, 517 | 158,285 | ı | 1,335,802 | 7,129 | 100.00% | 7,129) | 2, 191, 545 | 295, 185 | ii5 | |||
| 當電器(深圳)有限公司 Φ |
$\bullet$ 電熱管 |
21, 434 | $\frac{1}{3}$ | 11,886 | J | ı | 11,886 | 21,563) | 53.04% | 11, 437) | 1,350 | 115 1 |
||||
| 美律電子(上海)有限公司 | 國際貿易、轉口貿易 及貿易諮詢服務;保 稅區企業間之貿易及 医内贸易代理。 |
6,055 | (32) | 5,492 | I | I | 5,492 | 57) | 100.00% | 57) | 22,971 | 40,321 | 51 | |||
| 百祥電線電纜(深圳)有限公司 | 電線、電纜及其他線 材加工。 |
107,624 | $(31 - 4)$ | 4,861 | ţ | J | 4,861 | j | 18.33% | I | 101,459 | I | ||||
| 美律電子(惠州)有限公司 | 參克風、送受話器、 楊聲器及行動電話等 b 之生產及销售 |
395, 875 | (131) | 291, 822 | 94,635 | Ĭ, | 386, 457 | 11,006 | 100.00% | 11,006 | 408,166 | 幻想 I |
||||
| 東莞廣曜塑膠有限公司 | o 塑膠部品之生產 |
71,724 $(11 - 3)$ | Ï | $\mathbf{I}$ | ı | ı 674 073, |
3,307) | 30,00% | 992) | 26, 641 | I |
註1:透過第三地區授資設立公司再授資大陸公司。
註2:經台灣母公司最證會計師重核財務報表。
註3:保美将科技(蘇州)有限公司帳列採用權益法之投資之轉授資公司。
註5:於俗保護裏它冷銷 v
註5:於俗保護裏它冷銷 v
$\frac{1}{2}$
附表七第1頁
| 丽 ∢ 医 有 朰 密 蒹 ₩, 笄 жK |
箴 栏 圖 뇦 大陸 ţф. 袋 遵 Ï 居 体 恤 牧 都 ⊋ |
しんこう C PRIAL AFIRI b |
|---|---|---|
| -------------------------------------------------- | ---------------------------------------------------------------------------- | -------------------------------------- |
民國104年1月1日至9月30日
單位: 對台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期末累計自台灣匯出赴大 | ||
|---|---|---|
| ĝ į l 顶人 į |
公司 美律實業股份有限。 |
註:依據民國90年11月11日財政部證券暨期貨管理委員會(90)台財證(一)第006130號函規定之限額。
$\frac{1}{2}$
美律實業股份有限公司
大陸投資資訊一直接或開接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國104年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| щ. | $\mathbf{I}$ $1 - 1$ ۱ |
|
|---|---|---|
| ar) 當期利 |
$\mathfrak l$ $\mathsf I$ $\mathbb{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
|
| မာ I I Ï |
||
| 尾間 뛔 |
||
| 金融通 . ¦{m |
鎮 龜 ₩ 罫 |
I ۱ ı |
| 餘額 岠 略 |
L ı ı ı A |
|
| 保證或 | 怎 Œ |
ļ $\mathbf I$ Ï I |
| 供擔保品 輛 临 鬟 蜈 眯 |
期末餘額 | ł I. I $\mathbf{I}$ |
| ↮ | ||
| 兩类 | $\left \mathbf{e} \right $ | (19%) (24%) (1%) 2% |
| ¥ 128) |
$643, 046$ ) 191, 976) 115, 623) 44, 136 91,653 |
|
| ဗာ $\mathbf{I}$ I ı Ï ſ |
||
| 昜 ₩ 恻 |
J. ı $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ |
|
| 运 | 簶 ⇺ |
∽ |
| 1586 1886 1887 |
||
| ęш 뼆 灟 |
鎭 41 |
382, 364) 040 194 835 032, 592, 270, 250, 50, $\tilde{z}$ |
| 簿 4 陸被投資公司 |
医电阻 医胆 $\ddot{\mathcal{L}}$ )有限公: )有限公: 公公 气 堅 眡 川有 川有 海)有1 演 $\hat{=}$ [深圳] 茉 谦 41) $\oplus_2^0$ 관 香 御堂 御子(1 いや ې د 技 電林 律 特律律律 美美美美美 |
附表八第1頁
$\bar{1}$
附表入