Merry Electronics Co., Ltd. - Capital/Financing Update 2014

股票代碼： 2439

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`美律實業股份有限公司簡式公開說明書`

( `九十六年度第一次發行員工認股權憑證申報用之稿本` )

`一、公司名稱：美律實業股份有限公司`

`二、本公開說明書編印目的：發行九十六年度第一次員工認股權憑證`

一
( ) 來源：員工認股權憑證。
( 二 ) 認購股份種類：本公司普通股股票。
( 三 ) 發行總數： 2,000 單位，每單位可認購普通股 1,000 股，得分次發行。因認股權行使而須發行之普通股新股總數為 2,000,000 股。
( 四 ) 認股權人：以本公司及國內外由本公司直接 ( 間接 ) 轉投資持股超過 80% 之子公司全職正式員工為限。
( 五 ) 認股價格：以本員工認股權憑證發行當日本公司普通股收盤價為認股價格。
( 六 ) 權利期間：本員工認股權憑證之存續期間為五年，此一期間內不得轉讓，但因繼承
者不在此限。屆滿後，未行使之員工認股權憑證視同放棄，認股權人不得再行主張其認股權利；認股權人除被撤銷其全部或部分之認股數量外，自被授予本員工認股權憑證屆滿二年後，可依下列時程行使其認股權利：員工認股權憑證授予期間屆滿二年後，可就被授予之本員工認股權憑證數量之百分之五十為限；屆滿三年後，比例為百分之七十五；屆滿四年後，比例為百分之百。
( 七 ) 履約方式：係由本公司以發行新股交付。
( 八 ) 認股權行使後之權利義務：本公司所交付之新股其權利義務與本公司普通股股票相同。

`三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：不適用。`

四、有價證券之生效 ( 核准 ) ，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
六、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項：請參閱公開說明書第 2~4 頁。

`七、查詢本公開說明書之網址：` http://newmops.tse.com.tw/

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`一、本次發行前實收資本之來源：`

96 年 10 月 31 日；單位：新台幣元

	96 `年`10 `月`3	1`日；單位：新台幣元`
`資` `本` `來` `源`	`金額`	`占實收資本額之比率`
`創立股本`	1,500,000	0.09%
`現金增資`	276,400,000	17.37%
`資本公積`	200,659,490	12.61%
`盈餘轉增資`	923,236,590	58.03%
`員工紅利轉增資`	39,392,080	2.48%
`可轉換公司債轉換股份`	149,708,090	9.41%
`員工認股權憑證認購股份`	0	0.00%
`合` `計`	1,590,896,250	100.00%

二、公開說明書之分送計畫：不適用。
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：不適用。
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
六、股票簽證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：大華證券股份有限公司股務代理部
地址：台北市重慶南路一段 2 號 5 樓

電話： (02) 23148800

網址： http//www.gcsc.com.tw

八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：姓名：楊明經、洪淑華會計師
事務所名稱：資誠會計師事務所
地址：台北市基隆路一段 333 號 27 樓

、電話： (02)27296666 (04)23284868

網址： http://www.pwc.com/tw

十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。

十二、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：發言人代理發言人姓名：曾錦堂姓名：林淑惠職稱：財務副總裁職稱：會計課副理電話： (04)23590811#2213 電話： (04)23590811#2240 電子郵件信箱：電子郵件信箱： [email protected] [email protected]

十三、公司網址： http://www.merry.com.tw

`美律實業股份有限公司公開說明書摘要`

`實收資本額：`1,590,896,250`元`	`實收資本額：`1,590,896,250`元`	`實收資本額：`1,590,896,250`元`	`實收資本額：`1,590,896,250`元`	`公司地址：台中市南屯區寶山里工業`23`路` 22 `號`	`公司地址：台中市南屯區寶山里工業`23`路` 22 `號`	`公司地址：台中市南屯區寶山里工業`23`路` 22 `號`	`公司地址：台中市南屯區寶山里工業`23`路` 22 `號`	`電話：`(04)23590811	`電話：`(04)23590811
`設立日期：`64 `年`12 `月`24 `日`							`網址：`http://www.merry.com.tw
`上市日期：`89 `年`9 `月`11`日`			`上櫃日期：`87 `年`08 `月`18`日`				`公開發行日期：`80 `年`6 `月`22`日`		`管理股票日期：不適用`
`負責人：董事長` `廖祿立`							`發言人：曾錦堂代理發言人：林淑惠` `職稱：財務副總裁` `職稱：會計課副理`
`股票過戶機構：大華證券股份有限公司` `股務代理部`					`網址：`http//www.gcsc.com.tw `電話：`(02)23148800`地址：台北市重慶南路一段`2 `號`5 `樓`
`股票承銷機構：無`					`網址：無` `電話：無` `地址：無`
`最近年度簽證會計師：楊明經、洪淑華會計師` `現任簽證會計師：楊明經、蕭珍琪會計師`					`網址：`http://www.pwc.com/tw `電話：`(02)27296666`、`(04)23284868 `地址：台北市基隆路一段`333 `號`27 `樓`
`複核律師：無`					`網址：無` `電話：無` `地址：無`
`信用評等機構：不適用`					`網址：無` `地址：無` `電話：無`
`最近一次經信用評等日期：不適用` `評等標的：不適用` `評等結果：不適用`
`董事選任日期：`96 `年`6 `月`13`日，任期：`3 `年`							`監察人選任日期：`96 `年`6 `月`13`日，任期：`3 `年`
`全體董事持股比例：`9.21 %(96 `年`10 `月`31 `日`)							`全體監察人持股比率：`1.41 %(96 `年`10 `月`31 `日`)
`董事、監察人及持股`10`％以上股東及其持股比例：`(96`年`10`月`31`日`) `職稱` `姓名` `持股比例` `董事長` `廖祿立`................................................2.33% `董事` `魏文傑`................................................3.48% `董事` `廖祿堙`................................................2.49% `董事` `賴文針`................................................0.37% `董事` `曾錦堂`................................................0.14% `職稱` `姓名` `持股比例` `董事` `林淑君`...............................................0.25`％` `董事` `林士傑`............................................... 0.15% `監察人` `洪蘊娟`............................................... 0.74% `監察人` `卓聖崇`............................................... 0.60% `監察人` `廖本林`............................................... 0.06%
`董事長` `董事` `董事` `董事` `董事`							`董事` `董事` `監察人` `監察人` `監察人`
`公司地址：台中市南屯區寶山里工業`23 `路`22 `號`								`電話`04-23590811
`主要產品：揚聲器、免持聽筒、通訊用麥克風` `及其他電子產品。`				`市場結構：內銷`20`﹪` `外銷`80`﹪`				`參閱本文之頁次`
								`第`18 `頁`
`風險事項`	`請參閱本公開說明書第`2 `頁`
`去`(9 5) `年度`	`稅前純益：`845,419`仟元每股盈餘：`5.83`元`							`第`53 `頁`
`本次募集發行有價證券` `種` `類` `及` `金` `額`		`請參閱本公開說明書封面`
`發` `行` `條` `件`		`請參閱本公開說明書封面`
`募集資金用途及` `預計產生效益概述`		`不適用`
`本次公開說明書刊印日期：`96 `年`11 `月`30`日`						`刊印目的：發行九十六年度第一次員工認股權憑證`
`其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：無`

`美律實業股份有份公司`

`公開說明書目錄`

頁次

	`頁次`
`壹、公司概況`
`一、公司簡介`...........................................................................................................	1
(`一`)`設立日期`....................................................................................................	1
(`二`)`總公司、分公司之地址及電話`....................................................................	1
(`三`)`公司沿革`....................................................................................................	1
`二、風險事項`...........................................................................................................	2
(`一`)`風險因素`....................................................................................................	2
(`二`)`訴訟或非訟事件`..........................................................................................	4
(`三`)`公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度`
`及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列`
`明其對公司財務狀況之影響`........................................................................	4
(`四`)`其他重要事項`.............................................................................................	4
`三、公司組織`...........................................................................................................	5
(`一`)`關係企業圖`.................................................................................................	5
(`二`)`董事及監察人`.............................................................................................	6
`四、資本及股份`........................................................................................................	9
(`一`)`股本種類`....................................................................................................	9
(`二`)`股本形成經過`.............................................................................................	9
(`三`)`最近股權分散情形`......................................................................................	11
(`四`)`最近二年度之每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料`.............................	11
(`五`)`員工分紅及董事、監察人酬勞`................................................................	12
`貳、營運概況`
`一、公司之經營`........................................................................................................	13
`二、市場及產銷概況`.................................................................................................	18
`三、轉投資事業`........................................................................................................	21
(`一`)`轉投資事業概況`........................................................................................	21
(`二`)`最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司`
`股票之情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經`
`營結果及財務狀況之影響`.........................................................................	21
`四、重要契約`...........................................................................................................	21
`參、發行計畫及執行情形`
`一、本次現金增資或發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項`..................	23
`二、本次受讓他公司股份發行新股`...........................................................................	23
`三、本次併購發行新股`.............................................................................................	23

`肆、財務概況`

一、最近五年度財務分析 ......................................................................................... 29 二、財務報表應記載事項 ......................................................................................... 31 一 ( ) 本年度上半年度財務報表及會計師查核報告 ................................................ 31 ( 二 ) 最近二年度財務報表及會計師查核報告 ...................................................... 31 ( 三 ) 最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表 .... 31 ( 四 ) 截至公開說明書刊印日前，最近期經會計師查核簽證之財務報表 ............... 31 三、財務概況其他重要事項 ...................................................................................... 31 一 ( ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第 185 條情事者，應揭露之資訊 ....................................................................................... 31 四、財務狀況及經營結果之檢討 ............................................................................... 31 ( 一 ) 財務狀況 ………………………………………………… ................................. 31 ( 二 ) 經營結果 ………………………………………………… ................................. 32 ( 三 ) 現金流量 ………………………………………………… ................................. 32 ( 四 ) 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................................. 33 ( 五 ) 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ..................................................................................................... 34 ( 六 ) 其他重要事項 ............................................................................................. 34 伍、特別記載事項 一、內部控制制度執行狀況 ...................................................................................... 72 二、信用評等機構所出具之評等報告 ........................................................................ 72 三、證券承銷商評估總結意見 .................................................................................. 72 四、律師法律意見書 ................................................................................................. 72 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 ....................................... 72 六、本次募集與發行有價證券於申報生效 ( 申請核准 ) 時經金融監督管理委員會通知應補充揭露之事項 ........................................................................................ 72 七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明 .......................................................................... 72 八、公司治理運作情況 ............................................................................................. 72 ( 一 ) 董事會運作 ................................................................................................ 72 ( 二 ) 審計委員會運作情形 .................................................................................. 73 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 ..... 73 ( 四 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式 …………… 74 ( 五 ) 最近年度及截至公開說明書刊印日止，與財務報告有關人士（包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等）辭職解任情形之彙總 ................. … 74 ( 六 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊 ................................. 74

`壹、公司概況`

`一、公司簡介`

( 一 ) 設立日期：中華民國 64 年 12 月 24 日
( 二 ) 總公司、分公司及工廠之地址及電話
- 公司及工廠地址：台中市南屯區寶山里工業 23 路 22 號公司及工廠電話： (04)23590811
( 三 ) 公司沿革
- １．民國六十四年本公司創辦人廖祿立先生及魏文傑先生，以資本額新台幣 1,500,000 元，在台中市向上路，創設「美律電子股份有限公司」。
- ２．民國六十五年開始生產無線通訊用麥克風。
- ３．民國六十六年現金增資 1,500,000 元，資本額 3,000,000 元。
- ４．民國六十八年擴充設備及生產線，生產舞台用麥克風。
- ５．民國六十九年開始生產超薄型揚聲器。
- ６．民國七十年現金增資 6,000,000 元，資本額 9,000,000 元。
- ７．民國七十二年開始生產電話機用受話器。
- ８．民國七十二年榮獲經濟部外銷產品加工增值獎。
- ９．民國七十三年現金增資 10,000,000 元，資本額 19,000,000 元，開始興建工業區廠房。
- １０．民國七十四年現金增資 10,000,000 元，資本額 29,000,000 元
- １１．民國七十四年新廠房落成，將廠址遷至台中市工業區，總土地面積 4,300 平方公尺，總廠房面積 4,405 平方公尺。
- １２．民國七十六年現金增資 22,000,000 元，資本額 51,000,000 元。
- １３．民國七十七年現金增資 20,000,000 元，資本額 71,000,000 元。
- １４．民國七十八年現金增資 29,000,000 元，資本額 100,000,000 元。
- １５．民國七十八年為配合業務發展之需要及擴展生產產能，成立美律 ( 泰國 ) 電子股份有限公司，拓展東南亞及中亞之業務。
- １６．民國七十八年董事長廖祿立先生當選第十二屆中華民國青年創業楷模。
- １７．民國七十九年現金增資 21,000,000 元，盈餘轉增資 15,000,000 元，資本額 136,000,000 元。
- １８．民國七十九年成立美律 ( 香港 ) 電子有限公司，同年轉投資美律深圳廠，擴大生產麥克風、送受話器、揚聲器及電子零件產品等。
- １９．民國八十年成立美律 ( 美國 ) 電子有限公司，積極拓展美洲業務，就近服務顧客及蒐集市場資訊。
- ２０．民國八十年資本公積轉增資 30,400,000 元，資本總額 166,400,000 元。
- ２１．民國八十年通過財政部證管會核准為公開發行公司。
- ２２．民國八十年現金增資 20,000,000 元，盈餘轉增資 13,600,000 元，資本額 200,000,000 元。
- ２３．民國八十二年現金增資 20,000,000 元，盈餘轉增資 20,000,000 元，資本公積轉增資 20,000,000 元，資本額 260,000,000 元。
- ２４．民國八十二年盈餘轉增資 13,000,000 元，資本公積轉增資 7,800,000 元，。
- 資本額 280,800,000
- ２５．民國八十二年榮獲第二屆國家磐石獎及通過 ISO-9001 國際品保認證。
- ２６．民國八十三年美律 ( 深圳 ) 電子有限公司通過 ISO-9002 國際品保認證。
- ２７．民國八十四年盈餘轉增資 37,908,000 元，資本公積轉增資 18,252,000 元，資本額 336,960,000 元。
- ２８．民國八十四年開始自我宣告通訊用麥克風產品的 CE MARKING 。
- ２９．民國八十五年美律 ( 泰國 ) 電子公司通過 ISO-9002 國際品保認證。

３０．民國八十五年現金增資 49,900,000 元，盈餘轉增資 23,587,200 元，資本額 410,447,200 元。
３１．民國八十六年盈餘轉增資 45,149,190 元，資本額 455,596,390 元。
３２．民國八十七年一月通過 ISO-14001 國際品保認證。
３３．民國八十七年盈餘轉增資 91,119,280 元，資本公積轉增資 22,779,820 元，資本額 569,495,490 元。
３４．民國八十七年八月十八日股票上櫃掛牌。
３５．民國八十八年榮獲第二屆小巨人獎。
３６．民國八十八年盈餘轉增資 48,842,920 元及資本公積轉增資 11,389,910 元，增資後實收資本額為 629,728,320 元。
３７．民國八十九年五月十六日修改公司章程，董事改為六席，監察人三席，增補。
監察人一名為洪蘊娟 ( 原其董事職位辭任 )
３８．民國八十九年六月七日辦理盈餘轉增資 58,144,340 元，資本公積轉增資 8,816,200 元，實收資本額 696,688,860 元。
３９．民國八十九年九月十一日上櫃轉上市公司。
４０．民國八十九年十月十六日現金增資 67,000,000 元，增資後實收資本額為 763,688,860 元。
４１．民國九十年五月二十八日盈餘轉增資 194,112,590 元，增資後實收資本額為 957,801,450 元。
４２．民國九十一年六月十九日盈餘轉增資 39,779,020 元，資本公積 81,221,560 元，增資後實收資本額為 1,078,802,030 元
４３．民國九十一年設立美特科技 ( 蘇州 ) 有限公司。
４４．民國九十二年七月一日盈餘轉增資新台幣 23,230,270 元。增資後實收資本額為新台幣 1,102,032,300 元整。
４５．民國九十三年六月十五日盈餘轉增資新台幣 72,112,020 元。增資後實收資本額為新台幣 1,174,144,320 元整。
４６．民國九十三年可轉換公司債換發新股新台幣 55,893,250 元。轉換後實收資本額為新台幣 1,230,037,570 元整。
４７．民國九十四年九月一日合併鴻鼎通訊股份有限公司。
４８．民國九十四年可轉換公司債換發新股新台幣 88,784,540 元。轉換後實收資。
本額為新台幣 1,318,822,110 元整
４９．民國九十五年四月二十七日可轉換公司債換發新股新台幣 5,030,300 元。轉換後實收資本額為新台幣 1,323,852,410 元整。
５０．民國九十五年八月十八日盈餘轉增資新台幣 115,594,280 元。增資後實收資本額為新台幣 1,439,446,690 元整。
５１．民國九十六年九月六日盈餘轉增資新台幣 151,449,560 元。增資後實收資本額為新台幣 1,590,896,250 元整。

`二、風險事項`

一
( ) 風險因素：最近年度及截至公開說明書刊印日止風險事項及未來因應措施 1. 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：本公司 95 年度利息及匯兌損益列表如下：

單位：新台幣仟元 ;%

	`單位：新台幣仟元`;%
`年度` `項目`	95`年度`
`兌換`(`損`)`益淨額`	(28,817)
`營業收入淨額`	5,278,470
`稅前淨利`	845,419
`兌換`(`損`)`益淨額佔營業收入淨額比率`	(0.55)
`兌換`(`損`)`益淨額佔稅前淨利比率`	(3.41)
`利息收入`	~~14,539~~
`利息收入佔營業收入淨額比率`	0.28
`利息收入佔稅前淨利比率`	1.72
`利息費用`	6,665
`利息費用佔營業收入淨額比率`	0.13
`利息費用佔稅前淨利比率`	0.79

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

本公司損益因受利率及通貨膨脹影響程度有限，擬就匯率變動之未來因應措施
說明如下：

(1). 財務單位與各金融機構之外匯部門保持密切聯繫，隨時蒐集匯率變化之相關資訊，充分掌握國內外匯率走勢及變化資訊，以降低匯率變動所產生之負面影響。
(2). 向客戶進行報價時，考量匯率變動可能造成之影響，採取較為穩健保守之匯率作為報價基礎，使匯率波動對已接單之利益影響程度降低。
(3). 於往來銀行開立外幣存款帳戶，因應外匯資金需求保留外幣部位，並視匯率變動情形，適時調整外匯持有部位，以降低匯率變動之影響。
(4). 匯率波動幅度較大時，採取其他工具規避匯兌風險，如買賣遠外匯等操作，適時規避匯率變動。
(5). 依據財政部證券管理委員會 91 年 12 月 10 日台財證一字第 0910006105 號函規定，訂定本公司「從事衍生性商品交易處理程序」，規範衍生性金融商品交易作業程序，並加強本公司風險控制管理制度。
從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
本公司最近年度並未從事高風險、高槓桿投資。關於資金貸與他人及背書保證，總額以不超過本公司之淨值為限，對單一企業限額分別以不超過當期淨值百分之四十及百分之八十為原則。而 95 年度從事衍生性商品交易係為遠期外匯合約及利率交換等衍生性金融商品建立財務避險部位以規避因營運投資及融資所產生的匯率及利率風險，並依取得及處份資產處理準則執行適當之管理與監督作業。此外，本公司訂有「從事衍生性商品交易處理程序」，規範衍生性商品交易之風險管理制度。以上皆對本公司損益並無重大不利之影響。
未來研發計畫及預計投入之研發費用：
研發計畫、未完成研發計畫之目前進度、應再投入之研發費用、預計完成量產時間、未來研發得以成功之主要影響因素，請參閱第 16~18 頁。
國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
(1). 本公司所進行之業務行為，皆符合各所在地之政策及法律規定，且各地皆有各直接管理人員因應，如有各項政策及法律之變動，亦能及時回報總營運總部，以提出防範措施，必要時配合調整。
科技改變對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司架構集團之網路資訊系統，縮短相關訊息傳遞流程，有效改善作業流程，提高營運效率，而公司為順應產業變化，致力於新產品研發投入及人員技術培養與提昇等，以強化公司之競爭力，故科技改變對公司財務業務皆有幫助。
企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施本公司企業形象良好，並無重大改變造成企業危機管理之情事。

進行併購之預期效益及可能風險：不適用。
擴充廠房之預期效益及可能風險：無。
進貨或銷貨集中所面臨之風險：
本公司最大銷貨客戶佔營業淨額 57% ，積極開發手機前三大客戶群，降低銷貨集中風險。另在進貨廠商方面，最大進貨廠約佔進貨總金額 85% 左右，主係本公司為該進貨廠商母公司，惟透過銷貨產品的全球分工製造多元化，故亦無集中風險。
董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：不適用。
其他重要風險及因應措施：無。
( 二 ) 訴訟或非訟事件 : 最近二年度及截至公開說明書刊印日止：
公司最近二年度已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：依據本公司委任華誠聯合法律事務所張績寶律師所出具之意見，本公司並無上列情事。
公司董事、監察人、總經理、實質負責人持股比例達百分之十以上之大股東及從屬公司，最近二年度已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理之情形：
依據本公司委任華誠聯合法律事務所張績寶律師所出具之意見，本公司並無上列情事。
公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無此情形。
( 三 ) 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無此情形。
( 四 ) 其他重要事項：無。

96 年 10 月 31 日

`三、公司組織`

`一` ( ) `關係企業圖：`

`美律實業股份有限公司`

==> picture [460 x 383] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

98.75% 100% 99.99% 100% 53.04%
美美美日
律律律當
美泰香香
國國港港
100%
100% 100% 100% 日
當
100% 美美香電
律律港器
深上聖深
圳海立圳
有
限
公
100%
司
深
圳
聖
立
100%
科
美技
特
蘇
州
DANNY DYNAMICS LIMITED
Investment Limited Universal Capital
----- End of picture text -----

單位：仟股/新台幣.外幣.仟元

`企業名稱`	`公司與關係企` `業間之關係`	`美律對關係企業持股`	`美律對關係企業持股`	`美律對關係企業持股`	`關係企業對美律持股`	`關係企業對美律持股`	`關係企業對美律持股`
		`持股比例`(%)	`股份`(`仟股`)	`實際投資金額`	`持股比例`(%)	`股份`(`仟股`)	`實際投資金額`
`美律電子`(`美國`)`有限公司`	`子公司`	98.75	395	NT8,086 `仟元`	`－`	`－`	`－`
`美律電子`(`香港`)`有限公司`	`子公司`	100.00	8,934	NT339,876 `仟元`	`－`	`－`	`－`
`美律電子`(`泰國`)`有限公司`	`子公司`	99.99	736	NT76,803`仟元`	`－`	`－`	`－`
`日當電器`(`香港`)`有限公司`	`子公司`	53.04	8,750	NT11,152`仟元`	`－`	`－`	`－`
`美律電子`(`深圳`)`有限公司`	`孫公司`	100.00	46,440	USD3,995 `仟元`	`－`	`－`	`－`
`美律電子`(`上海`)`有限公司`	`孫公司`	100.00	1,544	USD 200 `仟元`	`－`	`－`	`－`
`香港聖立有限公司`	`孫公司`	100.00	24,860	HKD24,860 `仟元`	`－`	`－`	`－`
`日當電器`(`深圳`)`有限公司`	`孫公司`	100.00	2,917	HKD11,886 `仟元`	`－`	`－`	`－`
`聖立科技`(`深圳`)`有限公司`	`孫孫公司`	100.00	-	HKD 8,000 `仟元`	`－`	`－`	`－`
DANNY DYNAMICS LIMITED	`子公司`	100.00	10,755	NT350,645 `仟元`	`－`	`－`	`－`
Universal Capital Inverstment Limited	`孫公司`	100.00	10,755	USD10,755 `仟元`	`－`	`－`	`－`
`美特科技`(`蘇州`)`有限公司`	`孫孫公司`	100.00	10,000	USD10,000 `仟元`	`－`	`－`	`－`

( `二` ) `董事及監察人：` 1. `董事及監察人資料`

96 年 10 月 31 日

														96`年`	10`月`31`日`	10`月`31`日`	10`月`31`日`
`職` `稱` `（註一）`	`姓` `名`	`初次` `選任` `日期` `（註二）`	`選` `任` `日` `期`	`任` `期`	`選` `任` `時` `持有股份`		`現` `在` `持有股數`		`配偶、未成年子女` `現在持有股份`		`利用他人名` `義持有股份`		`主要經（學）歷` `（註三）`	`目前兼任本公司` `及其他公司之職` `務`	`具配偶或二親等以` `內關係之` `其他主管、董事或` `監察人`
					`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職` `稱`	`姓` `名`	`關` `係`
`董事長`	`廖祿立`	64/12/24	96/6/13	3`年`	3,727,789	2.59`％`	6,311,456 `（註`1`）`	3.97`％`	1,120,351	0.70`％`	`－`	`－`	`學歷`:`大同工學院電機系` `畢業` `經歷`:`大新電機技術課長`	`本公司總經理；` `其他公司：`(`註一`)	`董事`	`廖祿堙`	`兄弟`
`副董事長`	`魏文傑`	64/12/24	96/6/13	3`年`	5,222,108	3.62`％`	8,339,576 `（註`2`）`	5.24`％`	429,784	0.27`％`	`－`	`－`	`學歷`:`大同工學院電機系` `系畢業` `經歷`:`大新電機公司設備` `課課長`	`本公司技術長` `其他公司：（註二`)	`－`	`－`	`－`
`董事`	`廖祿堙`	74/9/24	96/6/13	3`年`	3,909,707	2.71`％`	6,762,195 `（註`3`）`	4.25`％`	3,465,408	2.17`％`	`－`	`－`	`學歷`:`日本經濟大學畢` `經歷`:`善品精機董事長`	`本公司：無；` `其他公司：（註三`)	`董事長`	`廖祿立`	`兄弟`

`董事`	`賴文針`	75/7/19	96/6/13	3`年`	642,645	0.44`％`	595,633	0.37`％`	351,697	0.22`％`	`－`	`－`	`學歷`:`國立清華大學化工` `碩士` `經歷`:`美律實業（股）公司` `經理、總經理`	`本公司：無；` `其他公司：（註四`)	`－`	`－`	`－`
`董事`	`曾錦堂`	96/6/13	96/6/13	3`年`	176,753	0.12`％`	215,283	0.13`％`	1,659	0.00`％`	`－`	`－`	`學歷`:`中興大學`EMBA`管` `理學碩士畢`	`本公司財務部` `副總裁` `其他公司：註`(`五`)	`－`	`－`	`－`
`董事`	`林淑君`	96/6/13	96/6/13	3`年`	331,652	0.23`％`	394,351	0.24`％`	`－`	`－`	`－`	`－`	`學歷`:`僑光商專國貿科畢` `經歷`:`美律電子（泰國）` `有限公司經理、總經理。`	`本公司：美特科技（蘇` `州）有限公司總經理` `其他公司：無`	`董事`	`林士傑`	`兄妹`
`董事`	`林士傑`	96/6/13	96/6/13	3`年`	202,326	0.14`％`	238,494	0.15`％`	11,984	0.00`％`	`－`	`－`	`學歷`:`威斯康辛國際學院` `工商管理碩士畢` `經歷`:`美律電子（深圳）` `有限公司經理、總經理。`	`本公司：美律電子（香` `港）有限公司總經理` `其他公司：無`	`董事`	`林淑君`	`兄妹`
`監察人`	`洪蘊娟`	89/5/16	96/6/13	3`年`	1,158,614	0.80`％`	1,184,035	0.74`％`	`－`	`－`	`－`	`－`	`學歷`:`實踐大學會計系畢` `經歷`:`德嵩公司董事長`	`本公司：無；` `德嵩`(`股`)`公司董事長`	`－`	`－`	`－`
`監察人`	`卓聖崇`	82/6/22	96/6/13	3`年`	873,666	0.60`％`	960,438	0.60`％`	2,603	0.00`％`	`－`	`－`	`學歷`:`國立中山大學企業` `管理學系` `經歷`:`新聯成投資（股）` `公司董事`	`本公司：無；` `新聯成投資`(`股`)`公司董` `事`	`董事長`	`廖祿立`	`妻弟`
`監察人`	`廖本林`	87/3/25	96/6/13	3`年`	134,213	0.09`％`	107,543	0.06`％`	`－`	`－`	`－`	`－`	`學歷`:`美國杜蘭大學`MBA `畢` `經歷`:`大新電機技術經理`	`本公司：無；` `其他公司：註（六）`	`－`	`－`	`－`

7 -
註 1 ：包含董事長廖祿立股權信託 2,600,000 股（台新國際商業銀行受託廖祿立信託財產專戶）。
註 2 ：包含副董事長魏文傑股權信託 2,800,000 股（台新國際商業銀行受託魏文傑信託財產專戶）。
註 3 ：包含董事廖祿堙股權信託 2,800,000 股（廖耕彬受託信託財產專戶）。
註一：本公司董事長廖祿立兼任日當電器 ( 深圳 ) 公司、翔英投資 ( 股 ) 公司、衡欣科技 ( 股 ) 公司、希華晶體科技 ( 股 ) 公司的董事、陸合企業 ( 股 ) 公司法人董事及普訊捌創業投資 ( 股 ) 公司的監察人。
註二：本公司副董事長兼任陸合企業（股）公司法人監察人、衡欣科技 ( 股 ) 公司法人董事。
註三：董事廖祿堙兼任現任善品科技（股）公司、陸合集團、達雅企業（股）公司、鴻曄科技（股）公司董事長。
註四：董事賴文針兼任動能科技 ( 股 ) 公司董事長、日當電器 ( 深圳 ) 公司董事。
註五：本公司曾副總裁兼任美律電子 ( 深圳 ) 公司副總經理、方微資訊 ( 股 ) 公司及富吉特 ( 股 ) 公司法人董事 ( 本公司 ) 代表人及光洋應用材料科技 ( 股 ) 公司之獨立董事。
註六：監察人廖本林兼任百容電子 ( 股 ) 公司執行長及動能科技 ( 股 ) 公司董事、博大科技股份有限公司董事及華中創業投資股份有限公司董事長。

2. `法人股東之主要股東`

`表一：法人股東之主要股東`

==> picture [485 x 54] intentionally omitted <==

註一：董事監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。

註二：填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其股權比例超過百分之十或股權比例占前十名 ) 。若其主要股東為法人者，應再填列下表二。

`表二：表一主要股東為法人者其主要股東`

96 年 10 月 31 日

==> picture [495 x 39] intentionally omitted <==

註一：如上表一主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。

註二：填寫該法人之主要股東名稱 ( 其股權比例超過百分之十或股權比例占前十名 ) 。

3. `董事及監察人資料`

`條件` `姓名` (`註`2)	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形（註`1`）`	`符合獨立性情形（註`1`）`	`符合獨立性情形（註`1`）`	`符合獨立性情形（註`1`）`	`符合獨立性情形（註`1`）`	`符合獨立性情形（註`1`）`	`符合獨立性情形（註`1`）`	`符合獨立性情形（註`1`）`	`符合獨立性情形（註`1`）`	`符合獨立性情形（註`1`）`	`兼任其他公` `開發行公司` `獨立董事家` `數`
	`商務、法務、財` `務、會計或公司業` `務所須相關科系` `之公私立大專院` `校講師以上`	`法官、檢察官、律師、` `會計師或其他與公司` `業務所需之國家考試` `及格領有證書之專門` `職業及技術人員`	`商務、法務、` `財務、會計或` `公司業務所` `須之工作經` `驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
`廖祿立`	`－`	`－`	V		V			V	V	V		V	V	`－`
`魏文傑`	`－`	`－`	V		V		V	V	V	V	V	V	V	`－`
`廖祿堙`	`－`	`－`	V	V	V			V	V	V		V	V	`－`
`賴文針`	`－`	`－`	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	`－`
`曾錦堂`	`－`	`－`	V		V	V	V	V	V	V	V	V	V	1`家`
`林淑君`	`－`	`－`	V		V	V		V	V	V	V	V	V	`－`
`林士傑`	`－`	`－`	V		V	V		V	V	V	V	V	V	`－`
`洪蘊娟`	`－`	`－`	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	`－`
`卓聖崇`	`－`	`－`	V	V	V	V		V	V	V		V	V	`－`
`廖本林`	`－`	`－`	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	`－`

註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ ” 。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百。
分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限 )
8 -
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（ 9 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

註 2 ：為 96 年 6 月 13 日新選任。

`四、資本及股份`

`一` ( ) `股本種類`

`、資本及股份` (`一`)`股本種類`
	96 `年`10 `月`31`日` `單位：股`
`股` `份` `種` `類`	`核` `定` `股` `本`			`備註`
	`流通在外股份`(`註`)	`未` `發` `行` `股` `份`	`合` `計`
`普通股`	159,089,625	140,910,375	300,000,000	`上市公司股票`

註 : 請註明該股票是否屬上市或上櫃公司股票 ( 如為限制上市或上櫃買賣者，應予加註 ) 。

`( 二 ) 股本形成經過`

股本形成經過：
9 -

96 年 05 月 24 日

						96 `年`05 `月`24`日`	96 `年`05 `月`24`日`	96 `年`05 `月`24`日`
`年月`	`發行` `價格` (`元`)	`核定股` `本`		`實` `收股本`		`備` `註`
		`股數` ( `仟股`)	`金` `額` (`仟` `元`)	`股數` (`仟股` )	`金額` (`仟元` )	`股` `本來源`	`以` `現` `金以` `外之` `財` `產` `抵充` `股款` ~~`者`~~	`其` `他`
6 4 . 1 2	2 0 0	1 5	3 ,0 0 0	7 .5	1 ,5 0 0	`現` `金投` `資，` `創立`	`無`	`無`
6 6 . 0 1	2 0 0	1 5	3 ,0 0 0	1 5	3 ,0 0 0	`現` `金增` `資`1 ,5 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`無`
7 0 . 1 2	2 0 0	4 5	9 ,0 0 0	4 5	9 ,0 0 0	`現` `金增` `資`6 ,0 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`無`
7 3 . 1 2	1 0 0	1 9 0	1 9 ,0 0 0	1 9 0	1 9 ,0 0 0	`現` `金增` `資`1 0 ,0 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`無`
7 4 . 1 2	1 0 0	2 9 0	2 9 ,0 0 0	2 9 0	2 9 ,0 0 0	`現` `金增` `資`1 0 ,0 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`無`
7 6 . 0 9	1 0 0	5 1 0	5 1 ,0 0 0	5 1 0	5 1 ,0 0 0	`現` `金增` `資`2 2 ,0 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`無`
7 7 . 1 2	1 0 0	7 1 0	7 1 ,0 0 0	7 1 0	7 1 ,0 0 0	`現` `金增` `資`2 0 ,0 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`無`
7 8 . 1 1	1 0	1 0 , 0 0 0	1 0 0 ,0 0 0	1 0 , 0 0 0	1 0 0 ,0 0 0	`現` `金增` `資`2 9 ,0 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`無`
7 9 . 0 6	1 0	1 3 ,6 0 0	1 3 6 ,0 0 0	1 3 ,6 0 0	1 3 6 ,0 0 0	`現` `金增` `資`2 1 ,0 0 0 ,0 0 0 `元，` `未` `分配盈` `餘` `轉增` `資`1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 `元`	`無`	`無`
8 0 . 0 3	1 0	1 6 , 6 4 0	1 6 6 ,4 0 0	1 6 , 6 4 0	1 6 6 ,4 0 0	`資` `本公` `積轉` `增資` 3 0 , 4 0 0 , 0 0 0 `元`	`無`	`無`
8 0 . 0 7	1 0	3 0 , 0 8 0	3 0 0 ,8 0 0	2 0 , 0 0 0	2 0 0 ,0 0 0	`現` `金增` `資`2 0 ,0 0 0 ,0 0 0 `元，` `未` `分配盈` `餘` `轉增` `資`1 3, 6 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`註` `一`
8 2 . 0 1	1 0	3 0 , 0 8 0	3 0 0 ,8 0 0	2 6 , 0 0 0	2 6 0 ,0 0 0	`現` `金增` `資`2 0 ,0 0 0 ,0 0 0 `元，` `未` `分配盈` `餘` `轉增` `資`2 0 , 0 0 0 , 0 0 0 `元，` `資本` `公` `積` `轉增` `資`2 0 ,0 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`註` `二`
8 2 . 0 7	1 0	3 0 ,0 8 0	3 0 0 ,8 0 0	2 8 ,0 8 0	2 8 0 ,8 0 0	`未` `分配` `盈餘` `轉增` `資`1 3 ,0 0 0 ,0 0 0 `元，` `資` `本公積` `轉增` `資` 7 ,8 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`註` `三`
8 4 . 0 7	1 0	4 4 , 5 4 4	4 4 5 ,4 4 0	3 3 , 6 9 6	3 3 6 ,9 6 0	`未` `分配` `盈餘` `轉增` `資`3 7 ,9 0 8 ,0 0 0 `元，` `資` `本公積` `轉增` `資` 1 8 ,2 5 2, 0 0 0 `元`	`無`	`註` `四`
8 5 . 1 1	1 0	4 4 , 5 4 4	4 4 5 ,4 4 0	4 1 , 0 4 4	4 1 0 ,4 4 7	`未` `分配` `盈餘` `轉增` `資`2 3 ,5 8 7 ,2 0 0 `元，` `現` `金增資` 4 9, 9 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`註` `五`
8 6 . 0 7	1 0	4 8 , 6 0 0	4 8 6 ,0 0 0	4 5 , 5 6 0	4 5 5 ,5 9 6	`未` `分配` `盈餘` `轉增` `資`4 5 ,1 4 9 ,1 9 0 `元`	`無`	`註` `六`
8 7 . 0 1	1 0	8 1 ,9 9 8	8 1 9 ,9 8 1	5 6 ,9 5 0	5 6 9 ,4 9 5	`未` `分配` `盈餘` `轉增` `資`9 1 ,1 1 9 ,2 8 0 `元，` `資` `本公積` `轉增` `資` 2 2 ,7 7 9 , 8 2 0`元`	`無`	`註` `七`
8 8 . 0 7	1 0	8 1 , 9 9 8	8 1 9 ,9 8 1	6 2 , 9 7 3	6 2 9 ,7 2 8	`未` `分配` `盈餘` `轉增` `資`4 8 ,8 4 2 ,9 2 0 `元，` `資` `本公積` `轉增` `資` 1 1 ,3 8 9 , 9 1 0 `元`	`無`	`註` `八`
8 9 . 0 6	1 0	1 0 1 , 9 9 8	1 ,0 1 9 ,9 8 1	6 9 , 6 6 8	6 9 6 ,6 8 8	`核` `定股` `本變` `更為` 1 ,0 1 9 ,9 8 1 ,0 0 0`元` , `未` `分配盈` `餘` `轉增` `資` 5 8 ,1 4 4 , 3 4 0 `元，` `資` `本公` `積轉` `增資` 8 ,8 16 ,2 0 0 `元`	`無`	`註` `九`
8 9 . 1 0	1 0	1 0 1 , 9 9 8	1 ,0 1 9 ,9 8 1	7 6 , 3 6 9	7 6 3 ,6 8 9	`現` `金增` `資`6 7 ,0 0 0 ,0 0 0 `元`	`無`	`註` `十`
9 0 . 0 5	1 0	1 5 7 ,1 2 6	1 ,5 7 1 ,2 6 2	9 5 ,7 8 0	9 5 7 ,8 0 1	`未` `分配` `盈餘` `轉增` `資`1 9 4 , 1 1 2 , 5 9 0 `元` ( `含` `員工紅` `利` 1 0 ,8 2 7 , 2 3 0 `元` )	`無`	`註` `十` `一`
9 1 . 0 6	1 0	1 5 7 , 1 2 6	1 ,5 7 1 ,2 6 2	1 0 7 , 8 8 0	1 ,0 7 8 ,8 0 2	`未` `分配` `盈餘` `轉增` `資`3 9 ,7 7 9 ,0 2 0 `元﹝` `含` `員工紅` `利`6 ,0 6 4 , 4 1 0`元` `﹞` ;`資` `本` `公` `積轉` `增資` 81 ,2 2 1 ,5 6 0`元`	`無`	`註` `十` `二`
9 2 . 0 7	1 0	1 5 7 ,1 2 6	1 ,5 7 1 ,2 6 2	1 1 0 ,2 0 3	1 ,1 0 2 ,0 3 1	`盈` `餘轉` `增資` `2, 3 2 3 , 0 2 7 股` `( 含員工` `紅` `利1 6 5 , 4 2 3 股` `)`	`無`	`註` `十` `三`
9 3 . 0 6	1 0	1 5 7 , 1 2 6	1 ,5 7 1 ,2 6 2	1 1 9 , 2 8 1	1 ,1 9 2 ,8 1 3	`盈餘轉增` `資7 , 2 1 1 , 2 0 2 股( 含員` `工紅利` `5 9 9 , 0 0 8 股) ，` `海外可` `轉換公司` `債1 , 8 6 6 , 9 0 7 股`	`無`	`註` `十` `四`
9 3 . 1 1	1 0	1 5 7 , 1 2 6	1 ,5 7 1 ,2 6 2	1 2 3 , 0 0 3	1 ,2 3 0 ,0 3 7	`海外可轉` `換公司` `債3 , 7 2 2 , 4 1 8 股`	`無`	`註` `十` `五`
9 4 . 0 1	1 0	1 5 7 ,1 2 6	1 ,5 7 1 ,2 6 2	1 2 6 ,5 5 0	1 ,2 6 5 ,5 0 1	`海外可轉` `換公司` `債3 , 5 4 6 , 3 4 7 股`	`無`	`註` `十` `六`
9 4 . 0 5	1 0	1 5 7 ,1 2 6	1 ,5 7 1 ,2 6 2	1 2 9 ,3 6 7	1 ,2 9 3 ,6 7 0	`海外可轉` `換公司` `債2 , 8 1 6 , 9 5 9 股`	`無`	`註` `十` `七`
9 4 . 0 8	1 0	1 5 7 , 1 2 6	1 ,5 7 1 ,2 6 2	1 3 1 , 7 8 1	1 ,3 1 7 ,8 1 6	`海外可轉` `換公司` `債2 , 4 1 4 , 5 4 4 股`	`無`	`註` `十` `八`
9 4 . 1 1	1 0	1 5 7 ,1 2 6	1 ,5 7 1 ,2 6 2	1 3 1 ,8 8 2	1 ,3 1 8 ,8 2 2	`海外可轉` `換公司` `債1 0 0 , 6 0 4 股`	`無`	`註` `十` `九`
9 5 . 0 4	1 0	1 5 7 , 1 2 6	1 ,5 7 1 ,2 6 2	1 3 2 , 3 8 5	1 ,3 2 3 ,8 5 2	`海外可轉` `換公司` `債5 0 3 , 0 3 0 股`	`無`	`註` `二` `十`
9 5 . 0 8	1 0	3 0 0 ,0 0 0	3 ,0 0 0 ,0 0 0	1 4 3 ,9 4 4	1 ,4 3 9 ,4 4 7	`盈餘轉增` `資 1 1 , 5 5 9 , 4 2 8 股( 含` `員工紅` `利 6 3 7 , 6 4 6 股` `)`	`無`	`註二` `十一`
9 6 . 0 9	1 0	3 0 0 , 0 0 0	3 ,0 0 0 ,0 0 0	1 5 9 , 0 8 9	1 ,5 9 0 ,8 9 6	`盈轉增資` `1 5 , 1 4 4 , 9 5 6 股` `（含員` `工紅利` `8 4 7 , 9 6 7 股）`	`無`	`註二` `十二`
`註一：經財政部證券暨期貨管理委員會`80.05.31 (80)`台財證`(`一`)`第`01078`號核准函。` `註二：經財政部證券暨期貨管理委員會`81.11.02 (81)`台財證`(`一`)`第`02385`號核准函。`
`註三：經財政部證券暨期貨管理委員會`82.07.24 (82)`台財證`(`一`)`第`30792`號核准函。` `註四：經財政部證券暨期貨管理委員會`84.06.30 (84)`台財證`(`一`)`第`38515`號核准函。`
`註五：經財政部證券暨期貨管理委員會`85.11.04 (85)`台財證`(`一`)`第`65041`號核准函。` `註六：經財政部證券暨期貨管理委員會`86.06.16 (86)`台財證`(`一`)`第`46434`號核准函。`
`註七：經財政部證券暨期貨管理委員會`87.05.25 (87)`台財證`(`一`)`第`45774`號核准函。` `註八：經財政部證券暨期貨管理委員會`88.06.11 (88)`台財證`(`一`)`第`54020`號核准函。`
`註九：經財政部證券暨期貨管理委員會`89.06.07 (89)`台財證`(`一`)`第`48800`號核准函。` `註十：經財政部證券暨期貨管理委員會`89.10.16 (89)`台財證`(`一`)`第`83422`號核准函。`
`註十一：經財政部證券暨期貨管理委員會`90.05.28 (90)`台財證`(`一`)`第`132515`號核准函。` `註十二：經財政部證券暨期貨管理委員會`91.06.19 (90)`台財證`(`一`)`第`0910133087`號核准函。`
`註十三：經財政部證券暨期貨管理委員會`92.07.01`台財證`(`一`)`第`0920129202`號核准函。`
`註十四：經財政部證券暨期貨管理委員會`93.06.15`台財證第一第`0930126460`號核准函及經經濟部`93.08.17`經授商字第`09301147350`號核准函。`
`註十五：經經濟部`93.11.04`經授商字第`09301202250`號核准函。` `註十六：經經濟部`94.01.31`經授商字第`09401017770`號核准函。`
`註十七：經經濟部`94.5.2`經授商字第`09401075910`號核准函。` `註十八：經經濟部`94.8.16`經授商字第`09401158890`號核准函。`
`註十九：經經濟部`94.11.21`經授商字第`09401227580`號核准函。` `註二十：經經濟部`95.4.27`經授商字第`09501075860`號核准函`
`註二十一：經經濟部`95.8.18`經授商字第`09501181980`號核准函。` `註二十二：經濟部`96.9.6`經授字第`09601220240`號核准函。`

10 -
最近年度及截至公開說明書刊印日止私募股通股對象及其資格條件、認購數量、認購價格、與公司關係：無。

( `三` ) `最近股權分散情形`

主要股東名單：持股比例達百分之五以上之股東或持股比例占前十大股東間互為關係人資料

	`人資料`	`人資料`	`人資料`	`人資料`	`人資料`	`人資料`	`人資料`	`人資料`	`人資料`
	`截至`96 `年`10 `月`31 `日` `單位：股`
`姓名`	`本人` `持有股份`		`配偶、未成年子女持` `有股份`		`利用他人名義` `合計持有股份`		`前十大股東相互間具有財務會` `計準則公報第六號關係人之關` `係者，其名稱及關係。`		`備註`
	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`名稱`	`關係`
`廖祿立`	6,311,456 `（註`1`）`	3.97`％`	1,120,351	0.70`％`	`－`	`－`	`廖祿堙`	`兄弟`	`二等親`
`廖祿堙`	6,762,195 `（註`2`）`	4.25`％`	3,465,408	2.17`％`	`－`	`－`	`廖祿立`	`兄弟`	`二等親`
`廖麗美`	3,465,408	2.17`％`	6,762,195 `（註`2`）`	4.25`％`	`－`	`－`	`廖祿堙`	`配偶`

註 1 ：包含股東廖祿立股權信託 2,600,000 股（台新國際商業銀行受託廖祿立信託財產專戶）。

註 2 ：包含股東廖祿堙股權信託 2,800,000 股（廖耕彬受託信託財產專戶）。
最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：無。 ( 四 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利相關資料：

	`單位：元`	`單位：元`	`單位：元`	`單位：元`	`單位：元`
`項`	`年` `度` `目`		94`年`	95`年`	`當年度截至` 96`年`9`月`30`日` (`註`8)
`每股` `市價` (`註`1)	`最` `高`		99.30	124.00	144.00
	`最` `低`		66.50	82.80	87.50
	`平` `均`(`註一`)		78.41	105.09	112.44
`每股淨值` (`註`2)	`分配前`		26.49	27.83	27.47
	`分配後`		26.49	25.18	`尚未分配`
`每股` `盈餘`	`加權平均股數`		154,759`仟股`	158,912`仟股`	159,090`仟股`
	`每` `股` `盈` `餘` (`註`3)	`追溯前`	4.23	5.24	4.81
		`追溯後`	3.43	4.74	4.81
`每股` `股利`	`現` `金` `股` `利`		2.475	2.9797	`尚未分配`
	`無償` `配股`	`盈餘配股`	0.825	0.9932	`尚未分配`
		`資本公積配股`	-	-	-
	`累積未付股利`(`註`4)		-	-	-
`投資報酬` `分析`	`本益比`(`註`5)		19.86	22.19	23.37
	`本利比`(`註`6)		31.62	35.28	`尚未分配`
	`現金股利殖利率`(`註`7)		0.03	0.03	`尚未分配`

註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至公開說明書刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料。註一 . 平均每股市價係採各年度成交值與成交量計算而來。
( 五 ) 員工分紅及董事、監察人酬勞
公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍依本公司章程所載：本公司年度決算後所得純益，除依法扣繳所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積，並依法提撥特別盈餘公積後，再提分派員工紅利百分之三至百分之七及董監事酬勞百分之二，並應分派員工紅利之全部或一部，得以發行新股方式為之。
股東會通過之配發員工分紅等資訊
(1) 配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額
- A. 配發員工紅利〈現金股利〉：新台幣 25,439,017 元。
- B. 配發員工紅利〈股票股利〉：新台幣 8,479,670 元。
- C. 配發董監事酬勞：新台幣 13,567,476 元。
(2) 配發員工股票紅利股數及其占盈餘轉增資之比例
A. 配發員工股票紅利股數 847,967 股
B. 配發員工股票紅利股數占盈餘轉增資之比例為 5.6%
(3) 配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘
- A. 每股新台幣 4.91 元
上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形
本公司上年度（九十五年度）盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如下：

(3)`配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘` A.`每股新台幣`4.91`元` `上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形` `本公司上年度（九十五年度）盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如` `下：`	(3)`配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘` A.`每股新台幣`4.91`元` `上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形` `本公司上年度（九十五年度）盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如` `下：`	(3)`配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘` A.`每股新台幣`4.91`元` `上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形` `本公司上年度（九十五年度）盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如` `下：`	(3)`配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘` A.`每股新台幣`4.91`元` `上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形` `本公司上年度（九十五年度）盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如` `下：`	(3)`配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘` A.`每股新台幣`4.91`元` `上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形` `本公司上年度（九十五年度）盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如` `下：`
`單位：新台幣仟元；仟股`
	`股東會決議` `實際配發數`	`原董事會通過` `擬議配發數`	`差異數`	`差異原因`
`一、配發情形：`
1.`員工現金紅利`	25,439	25,439	-	-
2.`員工股票紅利`
(1)`股數`	848	848	-	-
(2)`金額`	8,480	8,480	-	-
(3)`占當年底流通在外股數之比例`	0.58%	0.58%	-	-
3.`董監事酬勞`	13,567	13,567	-	-
`二、每股盈餘相關資訊：`
1.`原每股盈餘`(`註`1)	5.24	5.24	-	-
2.`設算每股盈餘`(`註`2)	4.91	4,91	-	-

註 1 ：未依民國 95 年度以後盈餘轉增資比例調整。
註 2 ：有關當期純益扣除員工分紅及董監酬勞之每股盈餘設算公式如下：
設算 EPS ＝（本期淨利 — 員工分紅金額 — 董監酬勞）╱當年度加權平均流通在外股數

`貳、營運概況`

`一、公司之經營`

一 ( ) 業務範圍

主要內容：本公司所經營業務內容如下列所示：
(1) ＣＣ０１０３０電器及視聽電子產品製造業。
(2) ＣＣ０１０７０無線通信機械器材製造業。
(3) ＣＣ０１０８０電子零組件製造業。
(4) ＣＣ０１１１０電腦及其週邊設備製造業。

(5) ＣＣ０１１０１電信管制射頻器材製造業。

(6) ＣＲ０１０１０瓦斯器材及其零件製造業。

(7) Ｆ１０８０３１醫療器材批發業。

(8) Ｆ４０１０２１電信管制射頻器材輸入業。

(9) Ｉ１０３０６０管理顧問業。
營業比重：本公司 95 年度主要產品項目及營業比重：

`主要產品及服務項目`	`美律台灣`(%)
`揚聲器系列`	9.45
`免持聴筒系列`	68.97
`通訊用麥克風系列`	4.61
`其他電子產品`	10.58
`產品類小計`	93.61
`原材料`	4.63
`整廠輸出及技術轉移`	1.76
`合計`	100.00

公司目前之產品：揚聲器、免持聽筒、通訊用麥克風及其他電子產品。
計劃開發之新產品：本公司在未來技術將朝下列方向發展

(1) 揚聲器系列：

A. 受話器系列

全球無線通信市場仍快速發展，致無線行動手機之需求仍持續增加，另與手機搭配之無線藍芽耳機之需求亦有增加趨勢 , 因受話器是這些產品必備之零件 , 故其發展仍將非常具有潛力。此產品在技術上之發展趨勢為：

(A) 輕、薄、小。

(B) 高輸出音壓。

(D) 多功能化（同時兼具受話器、來電響鈴、免持喇叭等功能）。

(E) 聲音寬頻

B. `揚聲器系列`

行動電話對來電響鈴揚聲器之音質要求越來越高 , 多和絃鈴聲 ,MP3 音樂鈴聲 , 以及具有 MP3 音樂聆聽及 3D 環繞音效之手機已成趨勢，故此類產品其未來之需求將極其被看好。本公司在此產品開發技術之發展趨勢為： (A) 尺寸小、厚度薄。

(B) 高耐功率高。

(D) 寬頻設計，期能達到高音質之效果。

(E) 具 3D 環繞立體音效。

(2) 陣列式麥克風之開發

可以應用產品範圍很廣，可搭配通訊產品如手機、藍芽、 PDA 、錄音筆、

助聽器等，未來將取代傳統之電容式麥克風，故產品成長可期；此產品是利用半導體製程與矽微細加工等高科技技術製作而成，可以比傳統電容式麥克具有更好的聲音品質，製作的均一性更好，更可以表面黏著 (SMT) 等優點。

(3) 電容式麥克風之開發：

本公司已投入開發電容式麥克風，並順利導入量產。其應用範圍廣，市場
需求量大；舉凡行動電話手機的送話器、免持話筒頭機、一般有線、無線電話
送話器及電腦多媒體麥克風等都可適用此產品，未來亦將開發低耗電麥克風，
美律將朝更專業化、自動化、省力化來經營此產品。

(4) 麥克風成品系列
A. 手機用免持耳機之開發（ PHF ）：

目前汽車用行動電話、手機用電話總機人員、特定行業使用之免持聽筒用途之麥克風，在全球市場需求量很大，因此將朝使用便利之耳機式麥克風、手機用免持頭機來研發量產，附加功能的增加 control box or active 免持聽筒 … 等。

因很多手機強調多功能其中包含 FM RADIO & MP3 等，故開發高音質寬頻耳機 FOR AUDIO 手機 , 且考量配戴性其尺寸大至小均有開發。另有開發頭戴式或後掛式耳機 for 使用 AUDIO 手機慢跑或運動的人員使用。

B. 目前手機有 Walkman 功能 , 故開發尺寸較小的耳道式耳機 .

C. 因近期手機的外殼開發朝向金屬質感 , 而免持聽筒的 ID 設計也依據手機的設計趨勢設計，材質 Aluminum 其加工有 Spin cut / Hairline finish 雷雕 … 等。

(5) 其他電子產品
A. 藍芽產品 :

隨著 MP3 及 Walkman 手機之市場潮流，開發藍芽無線立體耳機，配合國際手機大廠之行銷策略，已成功導入市場。預期音樂手機之風行已屬未來確定之市場潮流，持續擴大市場佔有率應屬預期。

藍芽車用免持通話系統（ CarKit ）之研發設計已進入第三代之產品，基於前二代市場之熱烈迴響，對即將推出之第三代產品，市場有高度的期待。積極爭取藍芽耳機 (Mono Headset) 之 ODM 大訂單。基於藍芽晶片之持續降價，以及設計技術之日趨成熟，而美律獨有之麥克風、喇叭，及電池自製之優勢，反爲美律在藍芽耳機市場上競爭力提昇之有力武器。 B. 噪音防制免持聽筒：

運用數位訊號運算器對聲音的處理技術，將人聲與外界噪音作區隔，使
得噪音的抑制能達到較好的效能而維持原通話之聲音品質，目前主要運用於
車用系統及行動電話上。

C. 可攜式延伸式喇叭 ; 手機有會議電話的多方通話功能 ,MP3 手機隨時隨地可以播放音樂。
D. 平面電視用喇叭；讓電視的聲音效果更加完善。
E. 電池產品：
a. 持續朝向消費性電子產品電池組應用開發、設計與生產，包括 GPS 、 PDA 、 Bluetooth 、醫療用產品之電池組。
b. 可攜式後備電源產品的開發。

此外，順應攜帶式消費電子產品的增加，對能源的需求亦隨之增加，
因此開發上朝向可提供具安全的後備電源產品。

( `二` ) `產業概況`

本公司生產揚聲器及免持聽筒、藍芽耳機主要用於行動電話。 2006 年受話器、免持聽筒及揚聲器應用在行動電話上佔公司營業額 83%, 未來公司將持續朝此核心事業發展，計畫擴大至 90% 之比例，故以行動電話產業為主進行說明。 1. 產業現況與發展：

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在相機手機、智慧型手機與多媒體手機的帶動下， 2006 年手機市場帶來一股強勁的換機需求，在新興國家市場方面，低價手機扮演成功角色。展望 2007 年仍持續此種成長趨勢，成長主要原因為新興國家普及率之不斷大幅上升、消費者汰換新機的需求以及 3G 服務趨向成熟；在歐洲行動電話市場多功能行動裝置之成長率較標準行動電話高。顯示行動電話市場將趨向兩極化，針對新興市場開發的低成本手機及複合多功能的行動電話。

(1) 聲音方面朝向下列四大趨勢發展：和絃數愈來愈高、支援更多音樂軟體格式、立體聲、環繞音響效果。

(2) `體積方面：`

A.Speaker: 手機能撥放 MP3 已成為手機之基本功能，手機朝向薄形化及大尺寸是 2007 年的主流，為了達到一定之聲音效果，除音腔設計改善外， speaker 之尺寸由圓形朝向橢圓形及側邊出音發展，而厚度由 4mm 朝向 3mm 以下發展，兼顧尺寸及 speaker 性能雙重目的。
B.Receiver: 因應手機螢幕大型化及薄形化之趨勢，長方形 receiver :6X15 及 7x11mm 為市場主流，但厚度同 speaker 一樣會降至 2mm 以下。
(3) 麥克風 (Microphone) 之發展趨勢為
A. 傳統的 ECM microphone : 以 φ 4mm 微小化發展，同時加上因應陣列式麥克風的技術發展，可應用在筆記型電腦，數位攝錄影機，行動電話，藍芽耳機等，以降低噪音，或做為聲音之辦識。
B.MEMS( 微機電設計 ):MEMS mic 已達市場規格，價格已較 2005 年降低，目前已大量使用在手機上，未來亦可應用數位相機， MP3 ， PDA ，助聽器，藍芽耳機，車用免持設備上等。尺寸朝向 4mm 發展以配合手機有限之 PCB layout 空間。
(4) 藍芽應用市場趨勢分析
A.2006 年是藍芽產品起飛之年，經由藍芽晶片廠的低成本設計降低藍芽產品之售價，使得各種 3C 產品，從手機與其耳機、筆記型電腦、汽車，家用娛樂如電視及音響等四大市場，內建藍芽之比例愈來愈高。
B. 藍芽不再只是一個配備而是一個必要的功能，尤其是在行動電話與汽車等市場之中。當要讓一個藍芽無線技術變成一個必要功能時，其除了在終端產品上內建藍芽功能之外，還必須要有最上游的晶片以及最下游的服務配合，否則只流於配備，當其他無線技術起來，就會很快的被淘汰。藍芽近年來由於 EDR 版本的提出，已經將應用市場做了更多的推廣。尤其是以電腦為中心的領域。

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2. `產品之發展趨勢`

(1) 受話器 (Receiver): 薄形化、低 Fo 。
(2) 揚聲器 (Speaker) ：薄形化、高感度、寬頻、高功率、。
(3) 麥克風 (Microphone) ：低電流、微小化、。
(4) 耳機 (Headset): 立體耳機高音質、金屬風質感設計、彩色化、藍芽單耳耳機。
(Bluetooth mono headset) 、藍芽雙耳耳機 (Bluetooth stereo headset)
(5) 車用免持聽筒 : 以藍芽無線系統為主。

(6) 外接可攜式喇叭 : 有線及藍芽無線為發展重點。

產業上、中、下游之關聯性

手機產業結構由手機原廠、 ODM 廠、 Design House 及 EMS 代工廠所組成，以上 4 種類型的客戶皆可能掌握採購權，故手機產業零組件廠商應適度與四大客戶群維持良好平衡關係；在原材料方面，本公司採垂直整合策略， 80% 原材料自製。

4. `競爭情形`

本公司為台灣電聲產業領導廠商，主要的競爭來自於國際電聲廠商，以日本、
歐美的競爭廠為主。

( `三` ) `技術及研發概況`

(1) `最近年度投入之研發費用`

單位：新台幣仟元

`項` `目`	91`年度`	92`年度`	93`年度`	94`年度`	95`年度`
`研` `發` `費` `用`	43,195	49,172	61,074	109,088	189,766
`營` `業` `收` `入` `總` `額`	811,594	1,029,322	1,839,979	2,835,232	5,278,470
`研發費用佔營業收入總額比例`	5.32%	4.78%	3.32%	3.85%	3.60%

(2) `研究人員與其學經歷`

A. `學歷`

`學歷`
`年度` `學歷`	95`年度`	96`年`10`月`31`日止`
`博士`	2	4
`碩士`	35	52
`學士`	57	73
`專科`	39	44
`高中`(`職`)	14	16
`合計`	147	189

(3) `開發成功之技術或產品`

公司在經過多年的研究開發不論是在製程能力與設備改善方面亦或產品部份皆有相

`當之成果顯現出來茲分別述明如下` :

`年度`	`開發成功之技術或產品`
91`年度`	(1)`既有產品之改良：` `送受話器、耳機式麥克風、手機用免持耳機、` `掛頸式免持耳機、通信用麥克` `風；車庫門遙控器開發；災害性警報器開發。` (2)`新產品開發：` `小型、多功能送受話器開發；多和弦鈴聲用之揚聲器開發；無線耳機式麥克風；` `手機用電容式麥克風。`
92`年度`	(1)`既有產品之改良：` `送受話器、耳機式麥克風、手機用免持耳機、掛頸式免持耳機、通信用麥克風；` `車庫門遙控器開發；災害性警報器開發`;Li-ion/Li-polymer/NI-CD/NI-MH Battery`產品開發`;`藍芽耳機`,VOIP,`無線對講機之電容式麥克風。` (2)`新產品開發：` `小型、多功能及多和弦鈴聲用之揚聲器開發；無線耳機式麥克風；手機` /PDA/Smart phone`用電容式麥克風`;`藍芽耳機、有線式車用免持聽筒`; GPS,IP Phone,DSC `等產品用之電池開發。`
93`年度`	(1)`既有產品之改良：` `耳機式麥克風、手機用免持耳機、高音質塞耳耳機、掛頸式免持耳機、通信用麥` `克風；鋰電池保護板研發；藍芽耳機、`VOIP`、無線對講機之電容式麥克風。` (2)`新產品開發：` `行動電話立體聲之揚聲器之開發；藍牙耳機用`Receiver`開發；無線耳機式麥克` `風；手機`/PDA/Smart phone`用電容式麥克風；藍芽耳機、有線式車用免持聽筒；` MP3`、`Bluetooth`、`GPS `產品電池封裝開發。`
94`年度`	(1)`既有產品之改良：` `耳機式麥克風、手機用免持耳機、高音質塞耳耳機、掛頸式免持耳機、通信用` `麥克風；鋰電池保護板研發；藍芽耳機`(MONO Headset BT1.2,Stereo Headset BT1.2, VHS BT1.2)`、`VOIP`、無線對講機之電容式麥克風。` (2)`新產品開發：` `行動電話立體聲之揚聲器之開發；藍牙耳機用`Receiver`開發；無線耳機式麥克` `風；手機`/PDA/Smart phone `用電容式麥克風；藍芽耳機`(MONO Headset BT2.0 ,Stereo Headset BT2.0, VHS BT2.0, Stereo Dongle BT2.0)`、有線式車` `用免持聽筒；可攜式延伸式喇叭、平面電視用喇叭、`MP3`、`Bluetooth`、`GPS`產` `品電池封裝開發。`
95`年度`	(1)`既有產品之改良：` `耳機式麥克風、手機用免持耳機、高音質塞耳耳機、掛頸式免持耳機、通信用` `麥克風；鋰電池保護板研發；藍芽耳機`(MONO Headset BT1.2,Stereo Headset BT1.2, VHS BT1.2)`、`VOIP`、無線對講機之電容式麥克風。` (2)`新產品開發：` `行動電話立體聲之揚聲器之開發；藍牙耳機用`Receiver`開發；無線耳機式麥克` `風；手機`/PDA/Smart phone`用電容式麥克風；藍芽耳機`(MONO Headset BT2.0 ,Stereo Headset BT2.0, VHS BT2.0, Stereo Dongle BT2.0)`、有線式車`

年度 開發成功之技術或產品

用免持聽筒；可攜式延伸式喇叭、平面電視用喇叭、MP3、Bluetooth、GPS產
品電池封裝開發。
A.高傳真揚聲器單體系列：開發完成一系列高傳真高耐功率之揚聲器單體，應
用於可攜式主動式揚聲器系統及平面電視。
B.可攜式主動式揚聲器系統：開發一系列與手機及MP3搭配的主動式揚聲器,可
對手機或MP3充電，並內建廣播天線供手機連結使用，還有免持通話功能。

`年度`	`開發成功之技術或產品`
	`用免持聽筒；可攜式延伸式喇叭、平面電視用喇叭、`MP3`、`Bluetooth`、`GPS`產` `品電池封裝開發。` A.`高傳真揚聲器單體系列：開發完成一系列高傳真高耐功率之揚聲器單體，應` `用於可攜式主動式揚聲器系統及平面電視。` B.`可攜式主動式揚聲器系統：開發一系列與手機及`MP3`搭配的主動式揚聲器`,`可` `對手機或`MP3`充電，並內建廣播天線供手機連結使用，還有免持通話功能。`

`二、市場及產銷概況`

`一` ( ) `市場分析：`

公司主要產品之銷售地區與市場占有率

本公司產品以外銷為主，產品主要外銷至亞洲，歐洲，美洲等地，並與世界大廠合作開發新產品。產品中免持聽筒耳機佔全球行動電話標準配備市場之占有率為 12% 以上 (2006 年行動電話耳機標配率預估為 40%) 。 2006 年營業額內銷佔 20 % ，外銷 80% 。由於與歐美手機大廠合作更趨密切，歐洲及美洲市場營業額大幅成長， 2006 年歐洲市場營業額佔 57% ，美洲市場營業額比例較去年成長 10% 。國內手機廠商產量佔全球 14% ，主要為 Moto 及 SEMC 之 ODM 訂單，故本公司已積極開發國內行動電話一線客戶，提供美律之技術服務，以提升國內市場之知名度及佔有率。

市場未來供需狀況與成長性
(1) 免持聽筒系列：

持聽筒產品可分有線耳機及無線耳機。由於音樂手機之比例愈來愈高，且
標配耳機的比例亦提升，手機大廠亦開始著重配件之品質，進而提升高音質耳
機之需求，並增加耳機之附件功能，例如線控耳機等，故本公司將新產品開發
著重於高階之有線耳機。

因應音樂手機之蓬勃發展，藍芽立體聲耳機從 2006 年起之開始小量出貨，展望 2007 年之需求將日益增加，本公司已投入藍芽立體聲耳機之研發，並開始交貨給國際大廠及通路品牌廠商。

(2) 揚聲器系列：
A. 送受話器系列：

本公司在大陸巳分別在深圳及蘇州投資生產據點且在上海及香港設立營業據點。在未來，行動電話市場持續成長，本公司除已供應受話器給歐洲主要行動電話之製造商，並成為國內主要行動電話廠之供應商，並已成功拓展大陸 GSM, 及 PHS 有牌照生產之行動電話製造商，未來將以第一線品牌為目標，擴大市場佔有率，產品發展在行動電話之應用不斷微小化。 B. 揚聲器系列：

揚聲器的用途極為廣泛，從筆記型電腦到 PDA, 行動電話和弦鈴聲，投影機等都會用到，因此種類繁多。且由於各機種講求輕薄短小，藉由專業之電聲知識與客戶一同研發產品。並配合受話器同步設計給海內外之行動電話客戶群，產品之發展則朝向 stereo （立體聲）功能，滿足消費者對聲音之需求。

C. `高功率揚聲器` :

此系列產品主要提供給 LCD TV 產品及多媒體手機所用的音樂座，因
應多媒體手機及音樂手機的問世，此類產品將會成為使用者的新寵。

(3) 電池封裝系列：

本公司主要專注在國內手機 /PDA 客戶、 PND 手持衛星導航系統的供應商及藍芽耳機電池的領域。 2006 年已開始出貨給國內手機 ODM 客戶，而藍芽耳機電池市場，因有有關係企業的鋰高分子電池芯的強力支持，已直接或間接供應給國際大廠。

(4) 藍芽產品系列：

藍芽技術自開始發展至今，為了達到更高傳輸速率與更低耗電率，規格也不斷的進行修改。 2005 年以 1.2 版為主流，市佔率達 68% ， 1.1 版也有 19% 市佔率， 2.0 版僅 13% ，至 2008 年， 2.0 版則可望成為主流，市佔率預估可達 78% ，以藍芽應用產品來區分，本公司著重於發展：

A. 藍芽耳機 : 低成本及高規格的藍芽單耳耳機，高音質之立體聲藍芽耳機
B. 藍芽車用免持聽筒 :
根據 ABI 研究公司的估計，全球新出廠原裝汽車內建藍牙裝置的數量，將在 2008 年達到將近 2200 萬台之多。內建藍牙的汽車將會從 2005 年到 2010 年，以每年約 25 ％的複合成長率增加，這樣的成長主要源自於藍牙在手機市場的高普及率，連帶使消費者也希望在完全確保安全性與舒適性的前提下，於開車或坐車時使用其藍牙手機進行通訊。因此，藍芽車用免持聽筒之成長亦同樣提升。
(5) 外接可攜式喇叭
由於手機朝向輕、薄、短、小的趨勢發展，即使配備立體喇叭，但喇叭受限於手機空間，無法提供高音質給消費者，因而促成 ” 可攜式喇叭 ” 產品之誕生。本公司內部設計之薄型高功率揚聲器，提高此產品之音質表現，並朝向薄形設計。可攜式喇叭分為 ” 有線 ” 及 ” 無線 ” ，由於藍芽立體聲晶片價格仍高，且市場對於可攜式喇叭之認知度低，故以有線產品為主，但未來藍芽產品需求將增加。本公司除有電聲產品技術外，並兼備藍芽無線技術，故兩種產品皆同時發展，以擴展市場。
競爭利基：
(1) 垂直整合能力：

80% 原材料自製率，縮短產品前置時間及降低成本。

(2) 提供客戶一次購足服務，強化與客戶之夥伴關係：

產品線除 Receiver 、 Speaker 外，另擴增耳機、麥克風、藍芽耳機、藍芽車用免持聽筒、外接可攜式喇叭及電池封裝。

(3) `同步開發：`

在客戶設計階段時便與客戶同步開發，協助客戶進行音響空間設計，以達到最佳聲音效果，提高與客戶產品之配合度，縮短客戶之開發時間。 (4) 採用模擬軟體開發產品

從設計、開模、製程估算，預先估算出量產性，使在設計過程中快速反
應出客戶的需求及快速提供樣品讓客戶確認，使產品的開發成功率提升。

5. `電聲產業` SWOT `分析及因應對策`

機會威脅 (1) 大陸產能擴充迅速，產量大，成本低 (1) 大陸及韓國廠商削價銷售，市場競爭日趨 (2) 公司品牌已普獲國際大廠認同激烈 (3) 台灣手機廠 ODM 佔有率大幅提升 (2) 產品開發速度快，國內電聲 RD 人力不足 強勢弱勢 (1) 主要客戶均為世界知名手機大廠 (1) 台灣基礎電聲教育嚴重缺乏，技術發展以 (2) 全球運籌供貨提供 VMI Service 給策略自我研發為主性客戶 (2) 強化供應鏈管理 (3) 財務結構健全、採穩健財務政策，降低營運風險 (4) 提供客戶一次購足之完整服務

因應對策：

(1). 對外結合互補性質公司，擴大產品線。

(2). 持續注意市場與技術的需求與變化，開發具有市場潛力之新型產品，以專利保護方式確保市場佔有率。

(3). 與供應商形成夥伴關係以取得供應商的支持配合。

(4). 與現有客戶及世界知名大廠同步發展，掌握趨勢及商機。

(5). 同國內外知名大學共同合作，強化電聲產業人才培訓。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程
主要產品之重要用途

`要產品之重要用途`
`主要產品`	`用途或功能`
`通訊麥克風系列`	`無線電對講機、多媒體電腦、會議`…`等用途之麥克風成品`
`免持聽筒系列`	`家用有線`/`無線電話機、行動電話、`PHS`、智慧型行動電話、多媒體電腦、` `電子辭典、`PDA…`等用途之免持聽筒、耳機`;`無線立體耳機`;`藍芽耳` `機`;`低雜音高品質免持聽筒、耳機`;`汽車行動電話用免持聽筒`
`揚聲器系列`	`家用有線`/`無線電話機、行動電話、`PHS`、智慧型行動電話、多媒體電腦、` `行動電話耳機、電子辭典、`PDA`、傳真機`…`等用途之揚聲器`

2. `產製過程`

本公司之主要生產產品為通訊用麥克風及揚聲器等，各產品製程組裝簡述如

下：

(1) `通訊用麥克風`

線套線夾加工 → 電容 MIC 前加工 → 揚聲器前加工 → SW 及 JACK 焊接 → 電容 MIC 焊接 → 貼防塵網 → 貼水框及墊圈組裝 → PC 版及揚聲器組裝 → 旋轉盤與後蓋組裝加工 → 掛勾彈片組裝 → 前後蓋組裝 → 貼後銘牌，完成。 (2) 揚聲器

上片與軛塑黏合 → 磁鐵與軛塑黏合 → 下片與軛塑黏合 → 貼 PC 板 → 貼通氣布 → 線圈與振動板黏合 → 線振組合與軛鐵黏合 → 線圈輸出線焊接 → 短路、斷線測試 → 輸出線點膠 → 蓋週期章 → 完成。

( 三 ) 主要原料之供應狀況：
- 本公司主要原料為電子、金屬、塑膠等。最近三年度主要進貨供應商變化不
大，主要原料採購均有數家供貨來源穩定之供應商，原料供應充足。

( 四 ) 最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明
本公司 94 年度毛利率 15.43% ， 95 年度毛利率 8.05% ，本期毛利率降低，係因兩年度銷售產品的比重改變及降價影響。另新產品因尚未達經濟規模所以毛利率持續改善中，故本期毛利率較去年同期降低。

`三、轉投資事業`

一 ( ) 轉投資事業概況：

96 年 9 月 30 日 / 新台幣仟元 / 仟股

`轉投資事業` (`註`1)	`主要營業`	`投` `資` `成` `本`	`帳` `面` `價` `值`	`投資股份` `股` `數股權比例`	`投資股份` `股` `數股權比例`	`股權淨值` (`註`2)	`市價`	`會計處理` `方` `法`	`最近年度投資` `報酬`( `註` 3 )	`最近年度投資` `報酬`( `註` 3 )	`持有公司` `股份數額`
					`股權比例`				`投資損益`	`分配股利`
MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD.	`麥克風、送受話` `器、揚聲器之銷` `售`	339,876	1,251,663	8,934	100.00	682,374	`無`	`權益法`	586,320	`無`	`無`
MERRY ELECTRONICS (THAILAND) CO., LTD.	`麥克風、送受話` `器、揚聲器、保` `全系統等電子` `產品之生產及` `銷售`	76,803	546,583	736	99.99	472,237	`無`	`權益法`	(20,996)	`無`	`無`
MERRY ELECTRONICS (U.S.A) CO., LTD.	`麥克風、送受話` `器、揚聲器、保` `全系統等之銷` `售`	8,086	27,025	395	98.75	25,768	`無`	`權益法`	8,115	`無`	`無`
SUNSHINE ELECTRONICS (HK)CO.,LTD.	`電熱管之生產` `及銷售`	11,152	29,718	8,750	53.04	52,693	`無`	`權益法`	(5,991)	`無`	`無`
`陸合企業股份有限` `公司`	`塑膠射出成型` `及五金沖壓成` `型`	68,095	124,089	6,868	31.00	274,846	`無`	`權益法`	93,790	`無`	`無`
DANNY DYNAMICS LIMITED	`一般業務投資`	350,645	551,151	10,755	100.00	435,434	`無`	`權益法`	170,415	`無`	`無`

註 1 ：係公司之長期投資。
註 2 ：各被投資公司之股權淨值係依各公司 95 年度經會計師查核之財務表揭露，並未依本公司之持股乘算之。
註 3 ：截至 2007 年 9 月 30 日於經會計師查核之財務表揭露數，並未依本公司之持股乘算之。
( 二 ) 上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響：無。

`四、重要契約`

`契約性` `質`	`當事人`	`契約起訖日期`	`主要內容`	`限制條款`
`技術服務`	`美律香港`	2001.07.01~2007.12.31	`提供管理技術`	`無`
`技術服務`	`美律泰國`	2001.07.01~2007.12.31	`提供管理技術`	`無`
`管理服務`	`美律香港`	2006.01.01~2010.12.31	`提供管理服務`	`無`
`技術服務`	`美律香港`	2006.01.01~2010.12.31	`提供技術服務`	`無`
`技術輔導`	`逢甲大學`	2005.03.10~2007.10.31	`逍訊與`IC`產業研發碩士專班`	`無`
`技術輔導`	`財團法人工業` `技術研究院`	2005.06.27~2011.06.26	`聲波感測元件製程技術開發先期技術授權契約`	`不得侵犯智慧財產權`
`技術輔導`	`朝陽科技大學`	2005.12.01~2007.11.30	`建教合作產品開發設計`-ID`外觀設計合作契約`	`不得侵犯智慧財產權`
`合作契約`	`逢甲大學`	2006.04.07~2008.11.30	`積體電路與通訊產業研發碩士專班`	`無`
`捐贈`	`逢甲大學`	-	`產學合作捐贈合約書`	`專款專用`,`購置電聲研究實驗` `室之軟硬體設備`

`契約性` `質`	`當事人`	`契約起訖日期`	`主要內容`	`限制條款`
`技術輔導`	`財團法人工業` `技術研究院`	2006.07.01~2016.07.01	`先進助聽器前瞻計畫`95`年度新案`Hearing Aid`總計` `畫先期技術授權契約書`	`不得侵犯智慧財產權`
`技術輔導`	`財團法人工業` `技術研究院`	2006.08.01~2012.8.1	`微型聲波模組先期技術授權契約書`	`不得侵犯智慧財產權`

`參、發行計畫及執行情形`

一、本次發行員工認股權憑證計劃應計載事項：
一
( ) 資金來源：不適用。
( 二 ) 員工認股權憑證發行及認股辦法：請參閱第 24 頁至第 28 頁。
( 三 ) 本次計畫之可行性、必要性及合理性為吸引及留任公司發展所需之人才，激勵員工長期服務意願，並提高員工對公司之向心力，以共同創造公司及股東之利益，爰依相關法規訂定本計劃並經本公司董事會通過。
( 四 ) 本次發行價格、轉換價格、交換價格或認股價格之訂定方式：請參閱第 24 頁至第 28 頁。
( 五 ) 資金運用概算及可能產生之效益：不適用。
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載下列事項：不適用。
三、本次併購發行新股：不適用。

`美律實業股份有限公司` 96 `年度員工認股權憑證發行及認股辦法`

目的：

為吸引及留任公司發展所需之人才，激勵員工長期服務意願，並提高員工對公司之向心力，
以共同創造公司及股東之利益，依據證券交易法第二十八條之三及行政院金融監督管理委員
會發佈之「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定，訂定本公司員工認股權憑證
發行及認股辦法。

適用範圍：
以本公司及國內外由本公司直接 ( 間接 ) 轉投資持股超過 80% 之子公司全職正式員工為
限。

3. `權責：`

3.1. 由人力資源部負責本辦法的訂定與修改。

3.2. 由財務部負責後續認股權憑證作業辦理。

名詞釋義：

無。

內容：

5.1. `發行期間：`

本員工認股權憑證於主管機關申報生效通知到達之日起一年內，得視實際需求，一次或分次發行，實際發行日期及發行細節由董事會授權董事長訂定之。
5.2. 履約方式：

本員工認股權憑證之履約方式，係由本公司以發行新股交付。

5.3. `認股權人資格條件：`

認股資格基準日由董事長決定。實際得為認股權人之員工及其得認股數量，將參酌工作績效、整體貢獻、特殊功績或其它管理上需參考之條件等因素，由董事長核定後，並經董事會同意後認定之。

任一員工被授予之認股權數量，不得超過本員工認股權憑證總數之百分之十，且單一
認股權人每一會計年度得認購股數不得超過年度結束日已發行股份總數之百分之一。

5.4. `發行總數：`

本員工認股權憑證之發行總數為 2,000 單位，每單位員工認股權憑證得認購本公司

1,000 股之普通股，因認股權行使而須發行之普通股新股總數為 2,000,000 股。

5.5. `認股條件：`

5.5.1. 認股價格：以本員工認股權憑證發行當日本公司普通股收盤價為認股價格。
5.5.2. 權利期間：本員工認股權憑證之存續期間為五年 ， 此一期間內不得轉讓，但因
繼承者不在此限。屆滿後，未行使之員工認股權憑證視同放棄，認股權人不得再行主張其認股權利。

認股權人除被撤銷其全部或部分之認股數量外，自被授予本員工認股權憑證屆滿
二年後，可依下列時程行使其認股權利：

  - (1). `自被授予本員工認股權憑證屆滿二年後，可就被授予之本員工`

認股權憑證數量之百分之五十為限，行使認股權利。
- (2). 自被授予本員工認股權憑證屆滿三年後，可就被授予之本員工認股權憑證數量之百分之七十五為限，行使認股權利。

       - (3). `自被授予本員工認股權憑證屆滿四年後，可就被授予之本員工 認股權憑證數量之百分之百，行使認股權利。`

5.5.3. 認購股份之種類：本公司普通股股票。

5.5.4. 認股權人如因故離職，應於本員工認股權憑證存續期間內依下列方式處理：

(1). 自願離職：

- `已具行使權之員工認股權憑證，應自離職日起` 30 `日內行使認股權利，若適 逢本辦法所定不得行使認股期間，其行使期間自得行使之日起，按無法行 使之日數順延之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具 行使權之員工認股權憑證，於離職當日即喪失一切權利義務。`

(2). 退休：已授予之認股權憑證，於退休時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權證屆滿二年後方得行使外，不受 5.5.2 比例行使之限制。惟該，
認股權利，應自退休日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起 ( 二者較晚者 ) 一年內行使之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。
- (3). 一般死亡：已具行使權之員工認股權憑證，由繼承人自認股權人死亡日起一年內行使認股權利，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具行使權之員工認股權憑證，於認股權人死亡日即喪失一切權利義務。
- (4). 職業災害： a. 因受職業災害致無法繼續任職者，於離職時，可以行使全部認股權利，而不受 5.5.2. 比例行使之限制。惟法令另有規定者，不在此限。
- 此外，該認股權利，應自離職日或被授予員工認股權憑證屆滿二年 ( 二者較晚者 ) 起一年內行使之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。
```
- b. `因受職業災害致死亡者，已被授予之本員工認股權憑證，於認股權人死 亡時，繼承人可以行使認股權人剩餘之全部認股權利，而不受` 5.5.2 `比 例行使之限制。惟法令另有規定者，不在此限。此外該認股權利，應自 死亡日或被授予員工認股權憑證屆滿二年` ( `二者較晚者` ) `起一年內由繼 承人行使之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。`
```
- (5). 調職：
```
- `如認股權人請調至關係企業或其他公司時，其員工認股權憑證應比照`

- (1). `關於自願離職之方式處理。惟因本公司營運所需，經本公司指派轉任本 公司關係企業或其他公司之員工，其已授予之員工認股權憑證不受轉任 之影響。`
```
  - (6). 留職停薪：
    - 凡經本公司核准辦理留職停薪之認股權人，其已具行使權之員工認股權憑證，應自留職停薪起始日起 30 日內行使認股權利，若適逢本辦法所定不得行使認股期間，其行使期間自得行使日起，按無法行使之日數順延之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具行使權之員工認股權憑證，自復職日起回復其權利，惟 5.5.2 之行使時程仍應按留職停薪期間往後遞延之，但行使期間仍以存續期間為限。

(7). 資遣與解僱：
已具行使權之認股權憑證，應自資遣生效日起 30 天內行使認股權利，若適逢本辦法所定不得行使認股期間，其行使期間自得行使日起，按無法行使之日數順延之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具行使權之認股權憑證，自資遣生效日起即失效，但經董事長另行核定其認股權利及行使時限，並事後報請董事會追認者，不在此限。若資遣係因工作績效明顯低落而依勞動基準法第十一條第五款之規定經預告予以資遣或因勞動基準法第十二條所規定之事由不經預告予以解僱者，本公司得依情節之輕重撤銷其全部或部分之尚未行使認股數量。

(8). `其它終止僱傭關係：`

     - `上述原因外，其它未約定之終止僱傭關係或僱傭關係調整，依` 5.5. 2 `所規定 之權利期間及權利行使時程行使認股權利或得由董事長核定其認股權利及行 使時限，事後報請董事會追認。`

  - (9). `認股權人或其繼承人若未能於` 5.5.2 `所載期間內行使者，即視為放棄認股權 利。`

5.5.5. 存續期間屆滿後，未行使之認股權視同放棄。認股權人不得再行主張其認股權利。
對於放棄認股權利或經本公司撤銷之本員工認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。

5.6. `認股價格之調整：`

5.6.1. 本員工認股權憑證發行後，除遇有本公司盈餘轉增資 / 資本公積轉增資 / 現金增資 / 公司合併 / 股票分割 / 辦理現金增資參與發行海外存託憑證等，認股價格應依下列公式及原則調整（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）外，認股價格不予調整。

調整後認股價格＝ [( 調整前認股價格 × 已發行股數 ) ＋ ( 每股繳款金額 × 新股發行股數 )] ÷ ( 已發行股數＋新股發行股數 )

  - (1). `「已發行股數」係指普通股已發行股份總數，含「未註銷或未轉讓之庫藏股」 之股數，而不含「認股權股款繳納憑證」及「債券換股權利證書」之股數。`

(2). 「每股繳款金額」如係辦理無償配股 / 股票分割時，則其金額為零。
- (3). 遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
- (4). 與他公司合併時，增資新股每股繳款額為合併基準日前第四十五個營業日起連續二十個營業日本公司普通股平均收盤價。
5.6.2. 認股權憑證發行後，本公司發放普通股現金股利占每股時價之比率若有超過百分之一點五時，認股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）。調整後之認股價格＝調整前認股價格×（ 1 －發放普通股現金股利占每股時價之比率）上述每股時價之訂定，應以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇一計算本公司普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
5.6.3. 認股權憑證發行後，遇有本公司辦理盈餘轉增資及資本公積轉增資時，除依本辦法調降認股價格外，對於已授予但未行使認股權利之員工認股權憑證，本公司得

按股本變動之比率，以調降後之價格為認股價格，增發認股權憑證或調整認股股

數，但以公司章程載明有足以供認購股份數額為限。

5.6.4. 如遇非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少，應依下列公式，計算其調整後認股價格 ( 計算至新台幣角為止，分以下四捨五入 ) 及調整後認股比例，於減資基準日調整之：
調整後認股價格＝調整前認股價格 × ( 減資前已發行普通股股數 / 減資後已發行。
普通股股數 )
調整後認股比例＝調整前認股價格 × 調整前認股比例 / 調整後認股價格。
5.7. 行使認股權之程序：
5.7.1. 認股權人除約定停止認股期間或法定停止過戶期間或本辦法另有規定者外，得依本辦法 5.5.2 行使權利，並填具認股請求書向本公司股務代理機構提出認股申請。
5.7.2. 本公司股務代理機構受理認股請求後，通知認股權人至指定銀行繳納股款，認股權人一經繳款後，即不得撤銷認股繳款。
5.7.3. 收齊股款後，本公司股務代理機構將其認購股數登載於股東名簿，於五個營業日內以集保劃撥方式發給本公司新發行之普通股。但本辦法另有規定者，不在此限。
5.7.4. 履約換發之本公司新發行之普通股自向認股權人交付之日起上市買賣。

5.7.5. `上述` 5.7.1 `所稱約定停止認股期間：`

(1). 每年召集股東常會而召開董事會日期之前 ( 含董事會當日 ) 七個營業日起至無償配股基準日或配息基準日 ( 以日期較晚者為主 ) 止，如該年之股東常會並無分派股利，則算至該年股東常會開會之日。
(2). 決定合併基準日之董事會召開之日起至合併基準日止；或決定分割基準日之董事會召開之日起至分割基準日止；或決定有償配股基準日之董事會召開之日起至有償配股基準日止；或董事會訂定減資基準日之決議開會日起至減資換發股份發放日止。
(3). 其他依相關法令應暫時停止過戶期間。

5.8. `資本額變更登記程序：`

本公司依本辦法發行新股交付予認股權人，將於每季結束後十五日向公司登記之主
管機關申請資本額變更登記。

5.9. `認股後之權利義務：`

依本辦法交付之新發行普通股之權利義務與本公司普通股股票相同。

5.10. `稅賦：`

認股權人依本辦法所認購之股票及與之相關之稅賦，按當時中華民國之稅法規定
辦理。

5.11. `保密及處分限制：`

5.11.1. 認股權人經授予員工認股權憑證後，均應遵守保密規定，不得探詢他人或洩漏相關資料 ( 包括但不限於授予之員工認股權憑證數量及與之相關之權益等 ) ，若有違反之情事，本公司得就其尚未行使之本員工認股權憑證撤銷之。
5.11.2. 認股權人自公司授予認股權憑證後，遇有違反本公司勞動契約、工作規則或公司規定等重大過失時，公司有權立即撤銷其尚未具行使權之認股權憑證及已具行

使權而尚未行使之認股權憑證，並得要求其賠償公司認定認股權人有重大過失之日前兩年行使公司認股權憑證之全數利得，其其計算方式為 ( 行使日之市價－認股價 ) × 股數。

5.11.3. 本員工認股權憑證及其權益，不得轉讓、作為抵押及設質之標的物、贈與他人、或為其他方式之處分。

5.12. `實施細則：`

  - `本辦法之認股權人名單、簽署、繳款、換發股票等事宜及其相關手續、作業細節與 時間等，由本公司股務代理機構另行通知認股權人辦理之。`

使用表單：
無。
參考文件：
無。
實施及修改：
8.1. 本辦法經本公司董事會依法決議，並報經主管機關核准後生效。若於送件審核過程中，因主管機關審核之要求而須做修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提董事會追認後始得發行。日後如基於法令變更、主管機關核定變更或客觀環境變動時，得經董事會三分之二以上董事之出席及出席董事超過二分之一同意修訂，並報請主管機關核備後公告之。
8.2. 本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。

`肆、財務概況`

一、最近五年度財務分析 ：包括財務結構、償債能力、經營能力、獲利能力、現金流量及槓桿度，並說明最近二年度各項財務比率變動原因。公司若有編製合併報表

`者，得一併揭露合併財務比率分析財務分析：`

`分析項目`	`年度`	`年度`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`(`註`1)	`當年度截至` 96`年`09`月`30`日` (`註`2)
			91`年`	92`年`	93`年`	94`年`	95`年`
`財務結構` `（％）`	`負債占資產比率`		32.15	35.31	33.34	28.67	33.50	33.57
	`長期資金占固定資產比率`		2,088.32	2,803.74	4,764.80	3,680.09	3,671.79	3,321.45
`償債` `能力` (`％`)	`流動比率`		184.53	172.83	269.52	207.22	174.53	184.55
	`速動比率`		176.32	168.94	266.42	200.64	154.02	157.53
	`利息保障倍數`		7.36	19.34	51.76	73.62	127.84	110.86
`經營` `能力`	`應收款項週轉率（次）`		4.36	4.26	4.72	4.15	4.44	4.38
	`平均收現日數`		84.00	86.00	77.33	88.00	83.00	83.00
	`存貨週轉率（次）`		6.94	13.56	42.04	41.52	24.60	21.33
	`應付款項週轉率（次）`		3.03	2.61	3.50	4.17	5.16	5.81
	`平均銷貨日數`		53.00	27.00	9.00	9.00	15.00	17.00
	`固定資產週轉率（次）`		7.65	11.11	23.16	33.56	51.66	63.89
	`總資產週轉率（次）`		0.32	0.33	0.46	0.60	0.96	1.22
`獲利` `能力`	`資產報酬率（％）`		7.16	11.81	14.83	11.74	13.80	16.30
	`股東權益報酬率（％）`		8.28	16.99	22.17	16.81	20.10	24.37
	`占實收資本` `比率`(`％`)	`營業利益`	11.04	13.03	16.20	14.59	3.47	7.93
		`稅前純益`	19.20	39.55	50.36	43.94	58.73	213.49
	`純益率（％）`		19.48	33.81	31.57	19.46	14.28	13.28
	`基本每股盈` `餘（元）`	`追溯前`	1.47	3.16	4.83	4.23	5.24	4.81
		`追溯後`	1.35	2.70	4.83	4.23	5.24	4.81
	`完全稀釋每` `股盈餘（元）`	`追溯前`	-	-	4.15	4.12	-	-
		`追溯後`	-	-	4.15	4.12	-	-
`現金` `流量`	`現金流量比率（％）`		21.35	28.90	54.43	20.63	19.19	8.91
	`現金流量允當比率（％）`		111.99	96.37	118.19	69.27	57.05	52.12
	`現金再投資比率（％）`		1.41	5.40	19.78	(5.30)	0.30	(5.70)
`槓桿度`	`營運槓桿度`		2.25	2.13	1.94	2.25	6.68	0.59
	`財務槓桿度`		1.38	1.20	1.07	1.04	1.15	1.09

註 1 ：上列財務報表均經會計師查核簽證。

註 2 ： 96 年第三季財務報表經會計師核閱。

最近二年度各項財務比率變動大於 20% 之原因說明如下 :

⁄ 速動比率減少：因接單大幅成長，向海外子公司採購成品的數量大幅增加，致使應付帳款金額增加。
⁄ 利息保障倍數增加：主要原因為合併子公司的營業淨利增加，致使利息保障倍數增加。
⁄ 存貨週轉率減少及平均銷貨日數增加：主要係配合主要客戶交易模式改為交貨至銷售客戶指定之 HUB 倉，並等銷售客戶取貨時始認列收入，又因本期該客戶之訂單大幅增加，致使期末 HUB 倉存貨相對大幅增加，而延緩了存貨週轉的速度。
⁄ 固定資產週轉率（次）及總資產週轉率（次）增加：本期營收較去年同期增加約 85% ，受惠於這兩年來 MP3 手機的興起使得手機廠商將免持聽筒麥克風列為標準配備的比重大幅提高。
⁄ 營業利益占實收資本比率減少：因銷售產品的比重改變，兩年度銷售最多的產品均為免持聽筒，另新產品藍芽耳機則因尚未達經濟規模，故營業利益較較去年同期大幅降低。
⁄ 稅前純益占實收資本比率及基本每股盈餘增加：主要係因台灣接單量持續成長，轉由大陸生產的情形亦相對提高，致使本期認列的投資收益大幅增加所致，及金融資產本期產生利益主要係因今年度全球股市均大幅上漲所致。
⁄ 現金再投資比率減少：主要因接單大幅成長，向海外子公司採購成品的數量大幅增加，致使流動負債中之應付帳款金額增加所致。
⁄ 營運槓桿度增加：主因本期營收較去年同期增加約 85% ，受惠於這兩年來 MP3 手機的興起使得手機廠商將免持聽筒麥克風列為標準配備的比重大幅提高。本期毛利率降低，因銷售產品的比重改變，兩年度銷售最多的產品均為免持聽筒，另新產品藍芽耳機則因尚未達經濟規模，導致營運槓桿度增加。
財務結構 (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。 2. 償債能力 (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。 (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。 (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。 (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。 (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。 (6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。 (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。 (2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。 (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。） 5. 現金流量 (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 ) 。 (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金 ) 。 6. 槓桿度： (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。 (2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 ) 。註 3 ：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項： 1. 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。註 4 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項： 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。註 5 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

`二、財務報表應記載事項`

( 一 ) 本年度上半年度財務報表及會計師查核報告：請參閱第 35 頁 ~42 頁。
( 二 ) 最近兩年度財務報表及會計師查核報告：請參閱第 43 頁〜 56 頁。
( 三 ) 最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表：請參閱第 57 頁〜 74 頁。
( 四 ) 發行人申報募集與發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，最近期經會計師查核簽證之財務報表：無。

`三、財務概況及其他重要事項`

一
( ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第 185 條情事者，應揭露下列資訊：
1. 受讓 ( 讓與 ) 營業 ( 資產 ) 之價格、付款條件、付款情形與發展遠景：無。
受讓 ( 讓與 ) 他公司部分營業、研發成果後，目前與未來之經營策略及對公司研發、技術、銷售獲利能力與產能之影響：無。

`四、財務狀況及經營結果之檢討分析`

一 ( ) 財務狀況

`四、財務狀況及經營結果之檢討分析` (`一`)`財務狀況`	`四、財務狀況及經營結果之檢討分析` (`一`)`財務狀況`	`四、財務狀況及經營結果之檢討分析` (`一`)`財務狀況`	`四、財務狀況及經營結果之檢討分析` (`一`)`財務狀況`	`四、財務狀況及經營結果之檢討分析` (`一`)`財務狀況`

`年度` `項目`	`95 年度`	`94 年度`	`差異`
			`金額`	`%`
`流動資產`	$3,085,303	$2,642,959	$442,344	16.74
`長期投資`	2,632,252	2,016,464	615,788	30.54
`固定資產`	109,110	95,241	13,869	14.56
`其他資產`	51,355	70,754	(19,399)	(27.42)
`資產總額`	6,024,400	4,897,984	1,126,416	23.00
`流動負債`	1,767,772	1,313,840	453,932	34.55
`長期負債`	-	11,250	(11,250)	(100.00)
`負債總額`	2,018,115	1,478,524	539,591	36.50
`股本`	1,439,447	1,318,822	120,625	9.15
`資本公積`	1,244,359	1,217,305	27,054	2.22
`保留盈餘`	1,209,917	928,749	281,168	30.27
`股東權益總額`	4,006,285	3,493,697	512,588	14.67
`前後期變動達20%以上，且變動金額達一千萬元者，予以分析說明如下：` `(1)長期投資：較上期增加主要係因整個集團接單持續成長，子公司獲利良` `好及增加對香港子公司之投資所致。` `(2)其他資產：較上期減少主要係因本期融券交易情形減少，以致融券保證` `金亦相對減少所致。` `(3)流動負債：較上期增加係因接單大幅成長，向海外子公司採購成品的數` `量大幅增加，致使應付帳款金額增加。` `(4)長期負債：較上期減少主要係因上期募集之公司債陸續於本期轉換所致。` `(5)保留盈餘：較上期增加主要係因本期淨利增加所致。`

( `二` ) `經營結果`

1. `經營結果比較分析`

(`二`)`經營結果` 1.`經營結果比較分析`	(`二`)`經營結果` 1.`經營結果比較分析`	(`二`)`經營結果` 1.`經營結果比較分析`	(`二`)`經營結果` 1.`經營結果比較分析`	(`二`)`經營結果` 1.`經營結果比較分析`
`單位：新台幣仟元/%` `項目年度` `95 年度` `94 年度` `增(減)金額` `變動比例` `銷貨收入總額` $5,229,451 $2,826,248 $2,403,203 85.03 `減：銷貨退回及銷貨折讓` (20,212) (28,143) (7,931) (28.18) `銷貨淨額` 5,209,239 2,798,105 2,411,134 86.17 `服務收入` 69,231 37,127 32,104 86.47 `營業收入淨額` 5,278,470 2,835,232 2,443,238 86.17 `營業成本` (4,854,084) (2,398,185) 2,455,899 102.41 `營業毛利` 424,386 437,047 (12,661) (2.90) `營業費用` (374,386) (244,671) 129,715 53.02 `營業淨利` 50,000 192,376 (142,376) (74.01) `營業外收入及利益` 853,269 487,336 365,933 75.09 `營業外費用及損失` (57,850) (100,159) (42,309) (42.24) `繼續營業部門稅前淨利` 845,419 579,553 265,866 45.87 `所得稅費用` (85,091) (29,667) 55,424 186.82 `繼續營業部門稅後淨利` $760,328 $549,886 $210,442 38.27 `針對增減變動比例達20%者分析說明 :` `1.營業收入：本期營業收入較去年同期上升，主要係接單成長及受惠於MP3手機的興起使得手機廠將免持聽筒麥克風列為標準` `配備的比率提高。` `2.營業費用` `本期增加主要係因業績擴增、人員增加及進行專案研發，致使本期營業費用大幅增加。` `3.營業外收入及利益` `本期增加主要係因接單量持續成長，轉由大陸生產的相對提高，致使本期認列之投資收益大幅增加。` `4.營業外支出及損失` `(1)減損損失：本期期末對採以成本衡量之金融資產-動能科技(股)公司及鉅康國際電信(股)公司，評估後對所持有之股權投` `資於本期列認之損失所致。` `(2)處份投資損失：本期受惠金融市場回升與投資配量調整，致處份投資損失減少。` `5.所得稅費用：本期整體獲利情形較上期增加，且本期適用最低稅負制，致使本期估列之所得稅費用較上期增加。`
`項目年度`	`95 年度`	`94 年度`	`增(減)金額`	`變動比例`
`銷貨收入總額`	$5,229,451	$2,826,248	$2,403,203	85.03
`減：銷貨退回及銷貨折讓`	(20,212)	(28,143)	(7,931)	(28.18)
`銷貨淨額`	5,209,239	2,798,105	2,411,134	86.17
`服務收入`	69,231	37,127	32,104	86.47
`營業收入淨額`	5,278,470	2,835,232	2,443,238	86.17
`營業成本`	(4,854,084)	(2,398,185)	2,455,899	102.41
`營業毛利`	424,386	437,047	(12,661)	(2.90)
`營業費用`	(374,386)	(244,671)	129,715	53.02
`營業淨利`	50,000	192,376	(142,376)	(74.01)
`營業外收入及利益`	853,269	487,336	365,933	75.09
`營業外費用及損失`	(57,850)	(100,159)	(42,309)	(42.24)
`繼續營業部門稅前淨利`	845,419	579,553	265,866	45.87
`所得稅費用`	(85,091)	(29,667)	55,424	186.82
`繼續營業部門稅後淨利`	$760,328	$549,886	$210,442	38.27
`針對增減變動比例達20%者分析說明 :` `1.營業收入：本期營業收入較去年同期上升，主要係接單成長及受惠於MP3手機的興起使得手機廠將免持聽筒麥克風列為標準` `配備的比率提高。` `2.營業費用` `本期增加主要係因業績擴增、人員增加及進行專案研發，致使本期營業費用大幅增加。` `3.營業外收入及利益` `本期增加主要係因接單量持續成長，轉由大陸生產的相對提高，致使本期認列之投資收益大幅增加。` `4.營業外支出及損失` `(1)減損損失：本期期末對採以成本衡量之金融資產-動能科技(股)公司及鉅康國際電信(股)公司，評估後對所持有之股權投` `資於本期列認之損失所致。` `(2)處份投資損失：本期受惠金融市場回升與投資配量調整，致處份投資損失減少。` `5.所得稅費用：本期整體獲利情形較上期增加，且本期適用最低稅負制，致使本期估列之所得稅費用較上期增加。`

2. `預期未來一年度銷售數量及其依據：`

(1). `預期未來一年合併廠處銷售數量`

`產品類別`	`預計銷售數量`	`產品類別`	`預計銷售數量`	`產品類別`	`預計銷售數量`
`揚聲器`	64,480`仟個`	`麥克風`	4,821 `仟個`	`藍芽耳機`	1,671`仟個`
`免持聽筒麥克風`	60,362 `仟個`	`其他`	10,763 `仟個`

(2). 公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因素：

主要係因增加新客戶及擴大新產品線，並同步與國際手機大廠合作開發新產品，故預期銷售數量將大幅成長。

( `三` ) `現金流量`

1.95 `年度現金流動變動情形分析：`

`期初現金餘額`	`全年來自營業活` `動淨現金流量`	`全年現金流出` `量`	`現金剩餘`(`不足`) `數額`	`現金不足額之補救措施`	`現金不足額之補救措施`
				`投資計劃`	`理財計劃`
666,980	339,185	(298,644)	707,521	-	-

〜32〜

2. `最近二年度流動性分析：`

`年度` `項目`	`95年度`	`94年度` `增(減)金比例(%)`	`94年度` `增(減)金比例(%)`	`94年度` `增(減)金比例(%)`
`現金流量比率(%)`	`19.19`	`20.63`	`(6.98)`
`現金流量允當比率(%)`	`57.05`	`69.27`	`(17.64)`
`現金再投資比率(%)`	`0.30`	`(5.30)`	`105.66`
`增減比例變動說明：`
`本期因營收大幅成長，增加向子公司進貨而使期末應付帳款及存貨大幅增加，因獲利`
`增加且本期營業活動之淨現金流入較上期增加，致使本期現金流量比率、現金流量允`
`當比率較上期減少，而現金再投資比率較上期增加。`
3.`未來一年現金流動性分析`
		`單位：新台幣仟元`
`期初現金餘額` `全年來自營業活動` `全年現金流出量`		`現金剩餘( 不`	`現金不足額之補救措施`
`(1)` `淨現金流量(2)`	`(3)`	`足` `)` `數` `額`	~~`投資計劃`~~	~~`理財計劃`~~
~~`707,521`~~ ~~`120,009`~~	~~`(25,805)`~~	~~`801,725`~~	~~`-`~~		~~`-`~~

單位：新台幣仟元

(1).本年度現金流量變動情形分析：

A. 營業活動：主要係預計 96 年度手機產業持續成長，及歷年之研發成果逐漸顯現，預計本年度營業收入將持續成長，加以撙節各項支出，使本期淨利增加，致使營業活動之淨現金流入增加。
B. 投資活動：主要係預計進行海外投資案及開發新產品而增購設備，致使投資活動之淨現金流出增加。
C. 融資活動：主要係預計分派 95 年度現金股利，致使融資活動之淨現金流出增加。
(2). 預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。

( 四 ) 最近年度重大資本支出對財務業務之影響：

重大資本支出之運用情形及資金來源：

單位：新台幣仟元

`計劃項目`	`實際或預期` `之資金來源`	`完成日期` `實際或預期`	`所需資金` `總額`	`預定資金運用情形`	`預定資金運用情形`	`預定資金運用情形`	`預定資金運用情形`	`預定資金運用情形`	`預定資金運用情形`
				93`年度`	94`年度`	95`年度`	96`年度`	97`年度`	98`年度`
`轉投資動能股` `份有限公司`	`增資`	98`年度`	497,000	-	58,132	77,510	116,265	135,643	15,000
`美特科技`( `蘇` `州`)`有限公司`	`發行海外可` `轉換公司債`	95`年度`	150,240	70,063	80,177	-	-	-	-
MERRY ELECTRONICS HAILAND) ~~COLTD~~	(T `發行海外可` `轉換公司債`	96`年度`	354,692	-	129,032	225,660	-	-	-
~~.,~~ `鴻鼎通訊股份` `有限公司`	`發行海外可` `轉換公司債`	94`年度`	301,000	-	301,000	-	-	-	-
`研發新產品`	`發行海外可` `轉換公司債`	95`年度`	132,587	8,925	35,105	88,557	-	-	-

〜33〜

`2. 預期可能產生效益：`

(1). 轉投資動能股份有限公司預計之效益：
預計截至民國 98 年度可透過股利分派之方式收回 200,000 仟元。
(2). 轉投資美特科技 ( 蘇州 ) 有限公司預計之效益：
預計截至民國 96 年度可透過股利匯回之方式收回 199,598 仟元。
(3). 轉投資 MERRY ELECTRONICS(THAILAND) CO.,LTD 預計之效益：預計截至民國 98 年度可透過股利匯回之方式收回 280,079 仟元。
(4). 轉投資鴻鼎通訊股份有限公司預計之效益 : 預計截至民國 97 年度可增加之收益 580,490 仟元。
(5). 研發新產品預計可增加之產銷量、值及毛利

單位：千顆，新台幣仟元

`年度`	`項目`	`生產量`	`銷售量`	`銷售值`	`毛利`
`95 年度`	`陣列式` `麥克風`	`1,500`	`1,000`	`30,000`	`9,000`
`96 年度`	`陣列式` `麥克風`	`9,500`	`8,400`	`220,000`	`66,000`
`97 年度`	`陣列式` `麥克風`	`16,500`	`14,900`	`298,000`	`71,500`
`98 年度`	`陣列式` `麥克風`	`27,800`	`25,000`	`500,000`	`120,000`
`99 年度`	`陣列式` `麥克風`	`41,400`	`37,300`	`596,800`	`143,200`

(6).其他效益說明(如產品品質、污染防治、成本減少….等)：不適用。

( 五 ) 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫。 1. 本公司因看好中國大陸電子產業未來發展，故透過境外公司投資大陸公司。
未來一年度將在投審會核准金額內，視全球整體經濟情況分批投資。
( 六 ) 其他重要事項：無。

〜34〜

`會計師查核報告`

(96)財審報字第07000871 號

美律實業股份有限公司公鑒：

美律實業股份有限公司民國九十六年六月三十日及民國九十五年六月三十日之資產負債
表，暨民國九十六年一月一日至六月三十日及民國九十五年一月一日至六月三十日之損益表、
股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層
之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

除第三段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公
認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括
以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採
用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工
作可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註四 ( 八 ) 所述，貴公司民國九十六年一月一日至六月三十日及九十五年一月一日至六月三十日部份採權益法評價所認列之長期股權投資利益 22,054 仟元及 15,069 仟元，係依被投資公司同期間未經會計師查核簽證之財務報表評價而得。截至民國九十六年及九十五年六月三十日止，其相關之長期股權投資餘額分別為 178,861 仟元及 121,623 仟元。另如財務報表附註十一所述，貴公司民國九十六年上半年度所揭露有關該等被投資公司之資訊，係由被投資公司自行編製，並未經會計師查核簽證。

依本會計師之意見，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資及被投資公司之相關資
訊，若能取得被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報表而可能有所調整之影響外，第一
段所述財務報表在所有重大方面係依照「商業會計法」、「商業會計處理準則」、「證券發行人財
務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達美律實業股份有限公司民
國九十六年六月三十日及民國九十五年六月三十日之財務狀況，暨民國九十六年一月一日至六
月三十日及民國九十五年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，貴公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布財務會計準則
公報第三十四號「金融商品之會計處理」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，對持有之金
融商品做適當評價及表達揭露；暨依新修正之財務會計準則公報之規定，對商譽不予攤銷並每
期評估減損之會計處理。

美律實業股份有限公司已另編製民國九十六年上半年度及民國九十五年上半年度之合併財
務報表，並經本會計師出具保留意見之查核報告在案，備供參考。

〜35〜

資誠會計師事務所
會計師：

蕭珍琪

楊明經

民國九

前財政部證期會(80)台財證(一)第50317 號
核准簽證文號[：](81)台財證(六)第33095 號
十六年八月二十三日

〜36〜

`美律實業股份有限公司` `資產負債表` `民國96 年6 月30 日及95 年6 月30 日` `9 6年 6月 30日` `95年 6月 30日` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `資產` `負債及股東權益` `流動資產` `流動負債` 1100 `現金及約當現金`(`附註四`(`一`)) $ 177,105 3 $ 552,416 11 2100 `短期借款`(`附註四`(`十`)) 1310 `公平價值變動列入損益之金融資產`–`流動` 2180 `公平價值變動列入損益之金融負債`–`流動` (`附註四`(`二`)) 503,950 7 219,030 4 (`附註四`(`二`)) 1320 `備供出售金融資產`–`流動`(`附註四`(`三`)) 191,498 3 176,176 3 2140 `應付帳款` 1120 `應收票據淨額` 17,433 - 25,230 1 2150 `應付帳款`–`關係人`(`附註五`) 1140 `應收帳款淨額`(`附註四`(`四`)) 1,623,846 24 1,052,447 20 2160 `應付所得稅`(`附註四`(`十六`)) 1150 `應收帳款`–`關係人淨額`(`附註五`) 41,138 1 - - 2170 `應付費用` 1190 `其他金融資產`–`流動`(`附註四`(`五`)`及五`) 856,364 13 724,480 14 2216 `應付股利`(`附註四`(`十三`)) 120X `存貨`(`附註四`(`六`)) 412,628 6 156,794 3 2270 `一年或一營業週期內到期長期負債` 1280 `其他流動資產`(`附註四`(`十六`)) 61,581 1 44,114 1 (`附註四`(`十一`)) 11XX `流動資產合計` 3,885,543 58 2,950,687 57 2280 `其他流動負債` 21XX `流動負債合計` `基金及投資` `長期負債` 1480 `以成本衡量之金融資產`–`非流動`(`附註四` 2420 `長期借款`(`附註四`(`十一`)) (`七`)) 280,814 4 298,367 6 `各項準備` 1421 `採權益法之長期股權投資`(`附註四`(`八`)) 2,280,914 34 1,697,778 32 2510 `土地增值稅準備`(`附註四`(`九`)) 14XX `基金及投資合計` 2,561,728 38 1,996,145 38 `其他負債` 1440 `其他金融資產`–`非流動`(`附註六`) 4,108 - 16,121 - 2810 `應計退休金負債`(`附註四`(`十二`)) 2860 `遞延所得稅負債`–`非流動`(`附註四`(`十六`)) `固定資產`(`附註四`(`九`)) 28XX `其他負債合計` `成本` 2XXX `負債總計` 1501 `土地` 6,381 - 6,381 - 1521 `房屋及建築` 36,521 1 39,805 1 `股東權益` 1531 `機器設備` 51,891 1 34,759 1 `股本`(`附註一及四`(`十三`)) 1551 `運輸設備` 6,296 - 6,962 - 3110 `普通股股本` 1561 `辦公設備` 43,232 1 45,837 1 3150 `待分配股票股利` 1681 `其他設備` 7,645 - 11,639 - `資本公積`(`附註四`(`十四`)) 15X8 `重估增值` 11,997 - 11,997 - 3211 `普通股溢價` 15XY `成本及重估增值` 163,963 3 157,380 3 3213 `轉換公司債溢價` 15X9 `減：累計折舊` ( 58,468) ( 1) ( 68,166) ( 1) 3280 `其` `他`(`附註四`(`九`)) 1670 `未完工程及預付設備款` 24,060 - 14,700 - `保留盈餘`(`附註四`(`十五`)) 15XX `固定資產淨額` 129,555 2 103,914 2 3310 `法定盈餘公積` 3350 `未分配盈餘` `無形資產` `股東權益其他調整項目` 1760 `商譽` 139,736 2 139,736 3 3460 `未實現重估增值` 1770 `遞延退休金成本`(`附註四`(`十二`)) 6,645 - 7,067 - 3450 `金融商品之未實現損益` 17XX `無形資產合計` 146,381 2 146,803 3 3420 `累積換算調整數` 3430 `未認列為退休金成本之淨損失` ( `其他資產` 3XXX `股東權益總計` 1880 `其他資產`–`其他` 1,045 - 964 - `承諾及或有事項`(`附註五及七`) 1XXX `資產總計` $ 6,728,360 100 $ 5,214,634 100 1XXX `負債及股東權益總計`	`9 6年 6月 30日` `金` `額` `%` $ 360,000 5 3,083 - 51,859 1 1,317,079 20 72,175 1 55,464 1 428,909 6 3,750 - 59,101 1 2,351,420 35 - - 801 - 24,652 1 223,200 3 247,852 4 2,600,073 39 1,439,447 22 151,450 2 413,273 6 822,459 12 11,456 - 345,461 5 748,719 11 11,197 - 4,928 - 181,910 3 2,013 ) - 4,128,287 61 $ 6,728,360 100	`單位：新台幣仟元` `9 5年 6月 30日`
		`金` `額` `%` $ 60,000 1 20,225 - 75,607 1 829,924 16 43,635 1 42,425 1 327,654 6 26,667 1 55,001 1 1,481,138 28 3,750 - 801 - 17,767 1 115,423 2 133,190 3 1,618,879 31 1,323,852 26 115,595 2 413,273 8 822,459 16 11,456 - 270,086 5 579,948 11 11,197 - 1,103 - 46,786 1 - - 3,595,755 69 $ 5,214,634 100

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、楊明經會計師民國九十六年八月二十三日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂

會計主管：林淑惠

〜37〜

`美律實業股份有限公司損益表民國 96 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 95 年 1 月 1 日至 6 月 30 日`

										`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`
			`96`	`年`	`上半`		`年`	`度`		`95年`	`上半`	`年`	`度`
			`金`			`額`		`%`		`金`	`額`		`%`
	`營業收入`
4110	`銷貨收入`(`附註五`)		$		3,646,010			101		$	2,134,224		99
4170	`銷貨退回`	(				70,949)(		2)	(		7,135)		-
4190	`銷貨折讓`	(				3,246 )		-	(		3,239 )		-
4100	`銷貨收入淨額`				3,571,815			99			2,123,850		99
4650	`服務收入`(`附註五`)					35,013		1			23,805		1
4000	`營業收入合計`				3,606,828			100			2,147,655		100
5110	`銷貨成本`	(			3,337,246 )(			92 )	(		1,945,798 )(		90 )
5910	`營業毛利`				269,582			8			201,857		10
5920	`聯屬公司間已`(`未`)`實現利益`	(				203 )		-			1,290		-
	`營業毛利淨額`				269,379			8			203,147		10
	`營業費用`(`附註四`(`十八`))
6100	`推銷費用`	(				36,128)(		1)	(		19,215)(		1)
6200	`管理及總務費用`	(				84,172)(		2)	(		62,969)(		3)
6300	`研究發展費用`	(			101,573 )(			3 )	(		80,510 )(		4 )
6000	`營業費用合計`	(			221,873 )(			6 )	(		162,694 )(		8 )
6900	`營業淨利`					47,506		2			40,453		2
	`營業外收入及利益`
7110	`利息收入`					10,087		-			7,520		-
7310	`金融資產評價利益`(`附註四`(`二`))					5,224		-			42,901		2
7121	`採權益法認列之投資收益`(`附註四`(`八`))				488,193			14			356,207		17
7140	`處分投資利益`					2,934		-			-		-
7480	`什項收入`					9,144		-			10,687		-
7100	`營業外收入及利益合計`				515,582			14			417,315		19
	`營業外費用及損失`
7510	`利息費用`	(				4,435)		-	(		2,952)		-
7540	`處分投資損失`(`附註四`(`二`))					-		-	(		23,287)(		1)
7560	`兌換損失`	(				4,947)		-	(		27,667)(		2)
7570	`存貨跌價及呆滯損失`	(				491)		-	(		1,101)		-
7630	`減損損失`	(				23,394)(		1)			-		-
7880	`什項支出`	(				1,838 )		-	(		1,052 )		-
7500	`營業外費用及損失合計`	(				35,105 )(		1 )	(		56,059 )(		3 )
7900	`繼續營業單位稅前淨利`				527,983			15			401,709		18
8110	`所得稅費用`(`附註四`(`十六`))	(				24,356 )(		1 )	(		1,264 )		-
8900	`繼續營業單位淨利`				503,627			14			400,445		18
9300	`會計原則變動累積影響數`(`附註三`)					-		-	(		6,579 )		-
9600	`本期淨利`		$		503,627			14		$	393,866		18
	`基本每股盈餘`(`附註四`(`十七`))		`稅`		`前`	`稅`		`後`		`稅`	`前` `稅`		`後`
9710	`繼續營業單位淨利`		$		3.32	$		3.17		$	2.53 $		2.52
9740	`會計原則變動累積影響數`(`附註三`)				-			-	(		0.04 )(		0.04 )
9750	`本期淨利`		$		3.32	$		3.17		$	2.49 $		2.48

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〜38〜

`美律實業股份有限公司股東權益變動表民國 96 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 95 年 1 月 1 日至 6 月 30 日`

95`年` `度` 95`年`1`月`1`日餘額` 94`年盈餘指撥及分配` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `股票股利` `員工紅利` `董監事酬勞` 95`年上半年度淨利` `應付公司債轉換股本` `備供出售金融資產未實現利益` `國外長期投資換算調整數` 95`年`6`月`30`日餘額` 96`年` `度` 96`年`1`月`1`日餘額` 95`年盈餘指撥及分配` `法定盈餘公積` `現金股利` `股票股利` `員工紅利` `董監事酬勞` 96`年上半年度淨利` `備供出售金融資產未實現利益`	`股`	`本` `待分配股票` `股` `利` $ - - - - 109,218 6,377 - - - - - $ 115,595 $ - - - 142,970 8,480 - - -	`資本公積` $ 1,220,134 - - - - - - - 27,054 - - $ 1,247,188 $ 1,247,188 - - - - - - -	`保` `留` `盈`	`保` `留` `盈`	`餘` `未分配盈餘` $ 700,187 55,164) 13,640 327,654) 109,218) 25,506) 10,203) 393,866 - - - $ 579,948 $ 939,831 75,375) 428,909) 142,970) 33,919) 13,566) 503,627 -	`未實現重估` `增` `值` $ 11,197 - - - - - - - - - - $ 11,197 $ 11,197 - - - - - - - (	`金融商品之` `未` `實現損益` $ - - - - - - - - - 1,103 - $ 1,103 $ 6,126 - - - - - - 1,198)	`累積換算調` `整` `數` $ 14,795 - - - - - - - - - 31,991 $ 46,786 $ 94,423 ( - - - - - - -	`單位：新台幣仟元` `未認列為退` `休金成本之` `淨` `損` `失` `合` `計` $ - $ 3,493,697 - - - - - ( 327,654) - - - ( 19,129) - ( 10,203) - 393,866 - 32,084 - 1,103 - 31,991 $ - $ 3,595,755 $ 2,013) $ 4,006,285 - - - ( 428,909) - - - ( 25,439) - ( 13,566) - 503,627 - ( 1,198)
	`普通股股本` $ 1,318,822 - - - - - - - 5,030 - - $ 1,323,852 $ 1,439,447 - - - - - - -			`法定盈餘` `公` `積` $ 214,922 55,164 - ( - - - - - - - - $ 270,086 $ 270,086 75,375 - - - - - -	`特別盈餘` `公` `積` $ 13,640 - ( 13,640) - ( - ( - ( - ( - - - - $ - $ - - ( - ( - ( - ( - ( - -

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〜39〜

`國外長期投資換算調整數` 96`年`6`月`30`日餘額`	`股`	`本` `待分配股票` `股` `利` - $ 151,450	`美律實業股份有限公司` `股東權益變動表` `民國96 年1 月1 日至6 月30 日及95 年1 月1 日至6 月30` `保` `留` `盈` `餘` `資本公積` `法定盈餘` `公` `積` `特別盈餘` `公` `積` `未分配盈餘` - - - - $ 1,247,188 $ 345,461 $ - $ 748,719	`美律實業股份有限公司` `股東權益變動表` `民國96 年1 月1 日至6 月30 日及95 年1 月1 日至6 月30`	`美律實業股份有限公司` `股東權益變動表` `民國96 年1 月1 日至6 月30 日及95 年1 月1 日至6 月30`	`美律實業股份有限公司` `股東權益變動表` `民國96 年1 月1 日至6 月30 日及95 年1 月1 日至6 月30`	`美律實業股份有限公司` `股東權益變動表` `民國96 年1 月1 日至6 月30 日及95 年1 月1 日至6 月30`	`日` `未實現重估` `增` `值` - $ 11,197	`金融商品之` `未` `實現損益` - $ 4,928	`累積換算調` `整` `數` 87,487 $ 181,910 (	`單位：新台幣仟元` `未認列為退` `休金成本之` `淨` `損` `失` `合` `計` - 87,487 $ 2,013 ) $ 4,128,287
					`保` `留` `盈`		`餘` `未分配盈餘` - $ 748,719
	`普通股股本` - $ 1,439,447				`法定盈餘` `公` `積` - $ 345,461	`特別盈餘` `公` `積` - $ -

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〜40〜

`美律實業股份有限公司現金流量表民國 96 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 95 年 1 月 1 日至 6 月 30 日`

							`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
		`9`	`6`	`年上半年度`		`9 5`	`年`	`上半年度`
`營業活動之現金流量`
`本期淨利`		$		503,627		$		393,866
`調整項目`
`折舊費用`				9,919				8,996
`各項攤提`				329				926
`減損損失`				23,394				-
`呆帳費用`(`轉列收入數`)				901	(			1,254)
`處分投資`(`利益`)`損失`	(			2,934)				23,287
`金融商品評價利益`	(			5,224)	(			42,901)
`未`(`已`)`實現銷貨毛利`				203	(			1,290)
`採權益法認列之投資利益`	(			488,193)	(			356,207)
`採權益法認列之現金股利收現數`				-				52,111
`處分及報廢固定資產損失`				786				402
`存貨跌價及呆滯損失`				491				1,101
`外幣貨幣性資產兌換損失`				1,634				3,313
`債券發行成本攤銷數`				-				9
`應付公司債溢價攤銷`				-	(			13)
`公司債兌換利益`				-	(			767)
`會計原則變動累積影響數`				-				6,579
`匯率影響數`	(			7,453)	(			4,194)
`資產及負債科目之變動`
`應收票據`				27,548				14,517
`應收帳款`	(			177,275)	(			252,702)
`應收帳款`-`關係人`	(			12,605)				18,772
`其他金融資產`-`流動`				51,530	(			3,844)
`存貨`	(			100,136)	(			76,338)
`其他流動資產`	(			5,320)	(			5,202)
`遞延所得稅資產`-`流動`	(			6,742)	(			10,673)
`應付票據`				1,601				2,122
`應付帳款`	(			7,445)	(			15,568)
`應付帳款`–`關係人`				92,007				320,527
`應付所得稅`				53,796				38,077
`應付費用`	(			6,362)	(			7,590)
`其他流動負債`				182	(			1,157)
`應計退休金負債`				2,006				1,875
`遞延所得稅負債`-`非流動`	(			58,440 )	(			21,319 )
`營業活動之淨現金`(`流出`)`流入`	(			108,175 )				85,461

( 續次頁 )

〜41〜

現金流量表
民國96 年1 月1 日至6 月30 日及95 年1 月1 日至6 月30 日

`美律實業股份有限公司`

						`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
	`9`	`6`	`年上半年度`		`9 5`	`年`	`上半年度`
`投資活動之現金流量`
`公平價值變動列入損益之金融資產`-`流動淨變動數`	($		366,164)		$		320,807
`備供出售金融資產`-`流動淨變動數`			19,995	(			50,952)
`應收資金融通款`(`增加`)`減少`	(		65,055)	(			50,268)
`以成本衡量之金融資產增加`	(		24,868)	(			18,960)
`其他金融資產`-`非流動減少`			46,127				52,944
`購置固定資產`	(		31,364)	(			18,505)
`處分固定資產價款`			228				433
`其他資產增加`	(		254)	(			209)
`公平價值變動列入損益之金融負債`-`流動淨變動數`	(		50,839 )				5,833
`投資活動之淨現金`(`流出`)`流入`	(		472,194 )				241,123
`融資活動之現金流量`
`短期借款淨變動數`			50,000	(			190,000)
`應付短期票券淨變動數`			-	(			229,509)
`長期借款償還數`	(		7,500 )	(			25,833 )
`融資活動之淨現金流入`(`流出`)			42,500	(			445,342 )
`匯率影響數`			7,453				4,194
`本期現金及約當現金減少`	(		530,416)	(			114,564)
`期初現金及約當現金餘額`			707,521				666,980
`期末現金及約當現金餘額`	$		177,105		$		552,416
`現金流量資訊之補充揭露`
`本期支付利息`	$		4,370		$		2,641
`本期支付所得稅`	$		35,742		$		336

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所
蕭珍琪、楊明經會計師民國九十六年八月二十三日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂會計主管：林淑惠

〜42〜

`會計師查核報告`

(95)財審報字第05001363 號

美律實業股份有限公司公鑒：

美律實業股份有限公司民國九十四年十二月三十一日及民國九十三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十四年一月一日至十二月三十一日及民國九十三年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。至於部分按權益法評價之長期股權投資係依其他會計師查核後之財務報表評價而得，民國九十四年十二月三十一日及九十三年十二月三十一日其帳列長期股權投資餘額分別為 50,081 仟元及 57,371 仟元，民國九十四年度及九十三年度分別認列投資利益 5,751 仟元及 1,459 仟元。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務
報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編
製，足以允當表達美律實業股份有限公司民國九十四年十二月三十一日及民國九十三年十二月
三十一日之財務狀況，暨民國九十四年一月一日至十二月三十一日及民國九十三年一月一日至
十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，貴公司自民國九十四年一月一日起，採用新修正財務會計準則公
報第五號「長期股權投資之會計處理準則」之規定，對部分採權益法評價之投資損益原採延後
一年認列改為當期認列投資損益之會計處理。

〜43〜

美律實業股份有限公司已另編製民國九十四年度及九十三年度之合併財務報表，並經本會
計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

資誠會計師事務所
會計師：

楊明經

洪淑華

民國九十

五

前財政部證期會(81)台財證(六)第33095 號
核准簽證文號[：](85)台財證(六)第68701 號
年三月十三日

〜44〜

`美律實業股份有限公司資產負債表民國 94 年及 93 年 12 月 31 日`

`美律實業股份有限公司` `資產負債表` `民國94 年及93 年12 月31 日`
`94年 12月 31日` `93年 12月 31日` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `資產` `負債及股東權益` `請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所楊明經、洪淑華會計師民國九十五年三月十三日查核報告。` `董事長：廖祿立` `經理人：曾錦堂` `流動資產` `流動負債` 1100 `現金及約當現金`(`附註四`(`一`)) $ 666,980 14 $ 730,531 16 2100 `短期借款`(`附註四`(`九`)) 1110 `短期投資`(`附註四`(`二`)) 827,476 17 908,809 20 2110 `應付短期票券`(`附註四`(`十`)) 1120 `應收票據淨額` 39,747 1 22,838 - 2140 `應付帳款` 1140 `應收帳款淨額`(`附註四`(`三`)) 798,491 16 467,719 10 2150 `應付帳款`–`關係人`(`附註五`) 1150 `應收帳款`–`關係人淨額`(`附註五`) 18,772 - 8,828 - 2160 `應付所得稅`(`附註四`(`十七`)) 1190 `其他金融資產`–`流動`(`附註四`(`四`)(`七`) 2170 `應付費用` `及五`) 108,220 2 378,159 8 2270 `一年或一營業週期內到期長期負債` 120X `存貨`(`附註四`(`五`)) 81,557 2 29,375 1 (`附註四`(`十一`)(`十二`)) 1280 `其他流動資產`(`附註四`(`十七`)) 27,479 1 8,558 - 2280 `其他流動負債`(`附註四`(`十七`)`及五`) 11XX `流動資產合計` 2,568,722 53 2,554,817 55 21XX `流動負債合計` `長期附息負債` `基金及長期投資`(`附註四`(`六`)) 2410 `應付公司債`(`附註四`(`十一`)) 14210 `採權益法之長期投資` 1,737,059 35 1,471,940 32 2420 `長期借款`(`附註四`(`十二`)) 14210 `採成本法之長期投資` 279,405 6 284,679 6 24XX `長期附息負債合計` 14XX `基金及長期投資合計` 2,016,464 41 1,756,619 38 `各項準備` 2510 `土地增值稅準備`(`附註四`(`八`)) 1440 `其他金融資產`–`非流動`(`附註四`(`七`)`及六`) 69,065 1 215,350 5 `其他負債` 2810 `應計退休金負債`(`附註四`(`十三`)) `固定資產`(`附註四`(`八`)`及五`) 2860 `遞延所得稅負債`–`非流動`(`附註四`(`十七`)) `成本` 2XXX `負債總計` 1501 `土地` 6,381 - 6,381 - `股東權益` 1521 `房屋及建築` 38,312 1 37,179 1 `股本`(`附註一及四`(`十四`)) 1531 `機器設備` 34,683 1 26,652 1 3110 `普通股股本` 1551 `運輸設備` 6,962 - 6,160 - `資本公積`(`附註四`(`十五`)) 1561 `辦公設備` 43,467 1 34,361 1 3211 `普通股溢價` 1681 `其他設備` 13,041 - 13,780 - 3213 `轉換公司債溢價` 15X8 `重估增值` 11,997 - 11,997 - 3280 `其` `他`(`附註四`(`八`)) 15XY `成本及重估增值` 154,843 3 136,510 3 `保留盈餘`(`附註四`(`十六`)) 15X9 `減：累計折舊` ( 60,453) ( 1) ( 63,135) ( 1) 3310 `法定盈餘公積` 1670 `未完工程及預付設備款` 851 - 343 - 3320 `特別盈餘公積` 15XX `固定資產淨額` 95,241 2 73,718 2 3350 `未分配盈餘` `股東權益其他調整項目` `無形資產` 3420 `累積換算調整數` 1760 `商譽` 139,736 3 - - 3XXX `股東權益總計` 1770 `遞延退休金成本`(`附註四`(`十三`)) 7,067 - 2,977 - 17XX `無形資產合計` 146,803 3 2,977 - `承諾及或有事項`(`附註五及七`) `其他資產` 1880 `其他資產`–`其他` 1,689 - 2,121 - 1XXX `資產總計` $ 4,897,984 100 $ 4,605,602 100 1XXX `負債及股東權益總計`	`94年 12月 31日` `金` `額` `%` `會計主管：林淑惠` $ 250,000 5 229,509 5 89,053 2 509,397 10 5,867 - 50,016 1 77,863 2 27,898 1 1,239,603 26 - - 11,250 - 11,250 - 800 - 15,892 - 136,742 3 1,404,287 29 1,318,822 27 413,273 9 795,405 16 22,653 1 214,922 4 13,640 - 700,187 14 14,795 - ( 3,493,697 71 $ 4,897,984 100	`單位：新台幣仟元` `93年 12月 31日`
		`金` `額` `%` $ 150,000 3 149,835 3 65,770 1 486,108 10 5,417 - 33,053 1 26,667 1 31,060 1 947,910 20 372,211 8 70,000 2 442,211 10 3,630 - 10,301 - 131,263 3 1,535,315 33 1,265,500 28 413,273 9 519,466 11 19,824 1 156,825 3 - - 709,039 15 13,640 ) - 3,070,287 67 $ 4,605,602 100

會計主管：林淑惠

經理人：曾錦堂

〜45〜

`美律實業股份有限公司損益表`

`民國 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 93 年 1 月 1 日至 12 月 31 日`

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

9 4年度
金
額
%
營業收入(附註五)
4110
銷貨收入
$ 2,826,248
100
4170
銷貨退回
(
23,941) (
1)
(
4190
銷貨折讓
(
4,202
)
-
(
4100
銷貨收入淨額
2,798,105
99
4650
技術服務收入(附註四(十七)及五)
37,127
1
4000
營業收入合計
2,835,232
100
5110
銷貨成本
(
2,397,673
)(
84
)
(
5910
營業毛利
437,559
16
5930
聯屬公司間(未)已實現利益
(
512
)
-
營業毛利淨額
437,047
16
營業費用(附註四(十九))
6100
推銷費用
(
27,868) (
1)
(
6200
管理及總務費用
(
107,715) (
4)
(
6300
研究發展費用
(
109,088
)(
4
)
(
6000
營業費用合計
(
244,671
)(
9
)
(
6900
營業淨利
192,376
7
營業外收入及利益
7110
利息收入(附註五)
12,636
-
7121
採權益法認列之投資收益(附註四(六))
419,117
15
7160
兌換利益
-
-
7240
短期投資市價回升利益
22,687
1
7480
什項收入
32,896
1
7100
營業外收入及利益合計
487,336
17
營業外費用及損失
7510
利息費用
(
7,981) (
1)
(
7530
短期投資未實現跌價損失
-
-
(
7540
處分投資損失
(
55,834) (
2)
(
7560
兌換損失
(
27,146) (
1)
7570
存貨跌價及呆滯損失
(
2,697)
-
(
7880
什項支出(附註四(六))
(
6,501
)
-
(
7500
營業外費用及損失合計
(
100,159
)(
4
)
(
7900
繼續營業部門稅前淨利
579,553
20
8110
所得稅費用(附註四(十七))
(
29,667
)(
1
)
(
8900
繼續營業部門淨利
549,886
19
9300
會計原則變動累積影響數(附註三)
1,755
-
9600
本期淨利
$ 551,641
19
稅
前
稅
後
基本每股盈餘(附註四(十八))
9710
繼續營業部門淨利
$ 4.45
$ 4.22
9740
會計原則變動累積影響數(附註三)
0.01
0.01
9750
本期淨利
$ 4.46
$ 4.23
稀釋每股盈餘(附註四(十八))
9810
繼續營業部門淨利
4.31
4.11
9840
會計原則變動累積影響數
0.01
0.01
9850
本期淨利
$ 4.32
$ 4.12
假設投資損益認列方法之會計原則變動追溯採用時之擬制性資料：
本期淨利
$ 579,553
$ 549,886
基本每股盈餘
本期淨利
$ 4.45
$ 4.22
稀釋每股盈餘
本期淨利
$ 4.31
$ 4.11 9 3 年度
金
額
%
$ 1,805,688
98

14,793) (
1)

3,512
)
-
1,787,383
97
52,596
3
1,839,979
100

1,440,680
)(
78
)
399,299
22
315
-
399,614
22

41,029) (
2)

92,545) (
5)

61,074
)(
4
)

194,648
)(
11
)
204,966
11
5,973
1
427,549
23
58,482
3
-
-
14,538
1
506,542
28

12,554) (
1)

54,928) (
3)

1,426)
-
-
-

3,642)
-

1,687
)
-

74,237
)(
4
)
637,271
35

56,304
)(
3
)
580,967
32
-
-
$ 580,967
32
稅
前
稅
後
$ 5.30
$ 4.83
-
-
$ 5.30
$ 4.83
4.49
4.15
-
-
$ 4.49
$ 4.15
$ 638,726
$ 582,422
$ 5.32
$ 4.85
$ 4.50
$ 4.16

稅
前
$ 5.30
-
$ 5.30
4.49
-
$ 4.49
$ 638,726
$ 5.32
$ 4.50

`9 4年度` `金` `額` `%` `營業收入`(`附註五`) 4110 `銷貨收入` $ 2,826,248 100 4170 `銷貨退回` ( 23,941) ( 1) ( 4190 `銷貨折讓` ( 4,202 ) - ( 4100 `銷貨收入淨額` 2,798,105 99 4650 `技術服務收入`(`附註四`(`十七`)`及五`) 37,127 1 4000 `營業收入合計` 2,835,232 100 5110 `銷貨成本` ( 2,397,673 )( 84 ) ( 5910 `營業毛利` 437,559 16 5930 `聯屬公司間`(`未`)`已實現利益` ( 512 ) - `營業毛利淨額` 437,047 16 `營業費用`(`附註四`(`十九`)) 6100 `推銷費用` ( 27,868) ( 1) ( 6200 `管理及總務費用` ( 107,715) ( 4) ( 6300 `研究發展費用` ( 109,088 )( 4 ) ( 6000 `營業費用合計` ( 244,671 )( 9 ) ( 6900 `營業淨利` 192,376 7 `營業外收入及利益` 7110 `利息收入`(`附註五`) 12,636 - 7121 `採權益法認列之投資收益`(`附註四`(`六`)) 419,117 15 7160 `兌換利益` - - 7240 `短期投資市價回升利益` 22,687 1 7480 `什項收入` 32,896 1 7100 `營業外收入及利益合計` 487,336 17 `營業外費用及損失` 7510 `利息費用` ( 7,981) ( 1) ( 7530 `短期投資未實現跌價損失` - - ( 7540 `處分投資損失` ( 55,834) ( 2) ( 7560 `兌換損失` ( 27,146) ( 1) 7570 `存貨跌價及呆滯損失` ( 2,697) - ( 7880 `什項支出`(`附註四`(`六`)) ( 6,501 ) - ( 7500 `營業外費用及損失合計` ( 100,159 )( 4 ) ( 7900 `繼續營業部門稅前淨利` 579,553 20 8110 `所得稅費用`(`附註四`(`十七`)) ( 29,667 )( 1 ) ( 8900 `繼續營業部門淨利` 549,886 19 9300 `會計原則變動累積影響數`(`附註三`) 1,755 - 9600 `本期淨利` $ 551,641 19 `稅` `前` `稅` `後` `基本每股盈餘`(`附註四`(`十八`)) 9710 `繼續營業部門淨利` $ 4.45 $ 4.22 9740 `會計原則變動累積影響數`(`附註三`) 0.01 0.01 9750 `本期淨利` $ 4.46 $ 4.23 `稀釋每股盈餘`(`附註四`(`十八`)) 9810 `繼續營業部門淨利` 4.31 4.11 9840 `會計原則變動累積影響數` 0.01 0.01 9850 `本期淨利` $ 4.32 $ 4.12 `假設投資損益認列方法之會計原則變動追溯採用時之擬制性資料：` `本期淨利` $ 579,553 $ 549,886 `基本每股盈餘` `本期淨利` $ 4.45 $ 4.22 `稀釋每股盈餘` `本期淨利` $ 4.31 $ 4.11	`9 3 年度` `金` `額` `%` $ 1,805,688 98 14,793) ( 1) 3,512 ) - 1,787,383 97 52,596 3 1,839,979 100 1,440,680 )( 78 ) 399,299 22 315 - 399,614 22 41,029) ( 2) 92,545) ( 5) 61,074 )( 4 ) 194,648 )( 11 ) 204,966 11 5,973 1 427,549 23 58,482 3 - - 14,538 1 506,542 28 12,554) ( 1) 54,928) ( 3) 1,426) - - - 3,642) - 1,687 ) - 74,237 )( 4 ) 637,271 35 56,304 )( 3 ) 580,967 32 - - $ 580,967 32 `稅` `前` `稅` `後` $ 5.30 $ 4.83 - - $ 5.30 $ 4.83 4.49 4.15 - - $ 4.49 $ 4.15 $ 638,726 $ 582,422 $ 5.32 $ 4.85 $ 4.50 $ 4.16
	`稅` `前` $ 5.30 - $ 5.30 4.49 - $ 4.49 $ 638,726 $ 5.32 $ 4.50

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所
楊明經、洪淑華會計師民國九十五年三月十三日查核報告。

經理人：曾錦堂

董事長：廖祿立

會計主管：林淑惠

〜46〜

`美律實業股份有限公司`

`股東權益變動表`

`民國 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 93 年 1 月 1 日至 12 月 31 日`

單位：新台幣仟元

93`年` `度` 93`年`1`月`1`日餘額` 92`年盈餘指撥及分派：` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積轉回` `現金股利` `股票股利` `員工紅利` `董監事酬勞` 93`年度淨利` `應付公司債轉換` `國外長期投資換算調整數` 93`年`12`月`31`日餘額` 94`年` `度` 94`年`1`月`1`日餘額` 93`年盈餘指撥及分派：` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `員工紅利` `董監事酬勞` 94`年度淨利` `應付公司債轉換股本` `土地增值稅準備調整轉列資本公積` `國外長期投資換算調整數` 94`年`12`月`31`日餘額`	`普通股股本` $ 1,102,031 - - - 66,122 5,990 - - 91,357 - $ 1,265,500 $ 1,265,500 - - - - - - 53,322 - - $ 1,318,822	`資` `本公` `積` $ 433,097 - - - - - - - 519,466 - $ 952,563 $ 952,563 - - - - - - 275,939 2,829 - $ 1,231,331	`保` `留` `盈`	`保` `留` `盈`	`餘` `未分配盈餘` $ 433,015 34,805) 551 176,325) 66,122) 21,966) 6,276) 580,967 - - ( $ 709,039 ( $ 709,039 ( 58,097) 13,640) 442,925) 35,646) 10,185) 551,641 - - - $ 700,187	`累積換算調` `整` `數` $ 80,511 - - - ( - - ( - ( - - 94,151 ) ( $ 13,640 ) $ 13,640) - - - ( - ( - ( - - - 28,435 $ 14,795	`合` `計`
			`法定盈餘公積` $ 122,020 34,805 - ( - - - - - - - $ 156,825 $ 156,825 58,097 - - - - - - - - $ 214,922	`特別盈餘公積` $ 551 - ( 551) - ( - ( - ( - ( - - - $ - $ - - ( 13,640 ( - ( - ( - ( - - - - $ 13,640
							$ 2,171,225 - - 176,325) - 15,976) 6,276) 580,967 610,823 94,151 ) $ 3,070,287 $ 3,070,287 - - 442,925) 35,646) 10,185) 551,641 329,261 2,829 28,435 $ 3,493,697

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所楊明經、洪淑華會計師民國九十五年三月十三日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂

會計主管：林淑惠

〜47〜

	`美律`	`實業股份有限公司`	`實業股份有限公司`	`實業股份有限公司`
		`現`	`金流量`	`表`
`民國94 年1`	`月1 日至12 月31 日及93 年1 月1 日至12 月31`					`日`
							`單位：新台幣仟元`
			`9 4`	`年`	`度`	`9 3`	`年度`
`營業活動之現金流量`
`本期淨利`			$	551,641		$	580,967
`調整項目`
`折舊費用`				16,573			18,208
`各項攤提`					5,430		839
`呆帳費用`(`轉列收入`)			(		1,072)		21,758
`處分投資損失`				55,834			1,426
`短期投資未實現`(`回升利益`)`跌價損失`			(		22,687)		54,928
`未`(`已`)`實現銷貨毛利`					512	(	315)
`採權益法認列之投資利益`			(	420,872)		(	427,549)
`採權益法認列之現金股利收現數`				355,217			347,425
`採成本法認列之跌價損失`					5,274		-
`處分及報廢固定資產損失`					472		1,402
`存貨跌價及呆滯損失`					2,697		3,642
`債券發行成本攤銷數`					551		3,062
`應付公司債溢價攤銷`			(		775)	(	4,317)
`公司債兌換利益`			(		8,472)	(	40,979)
`匯率影響數`					6,658	(	21,904)
`資產及負債科目之變動`
`應收票據`			(		16,909)	(	12,121)
`應收帳款`			(	315,437)		(	233,574)
`應收帳款`-`關係人`			(		9,944)	(	3,321)
`其他金融資產`-`流動`				46,282		(	23,494)
`存貨`			(		54,879)		193
`其他流動資產`					121		109
`應付帳款`				21,443			10,523
`應付帳款`-`關係人`				23,289			211,398
`應付所得稅`					450	(	8,058)
`應付費用`					8,393		3,712
`其他流動負債`			(		2,017)	(	3,664)
`應計退休金負債`					1,500		2,334
`遞延所得稅`(`資產`)`負債淨變動數`					6,505		33,363
`營業活動之淨現金流入`				255,778			515,993

( 續次頁 )

〜48〜

`美律實業股份有限公司`

`現金流量表`

民國94 年1 月1 日至12 月31 日及93 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

		`9`	`度`		`9`	`年度`
`投資活動之現金流量`
`短期投資淨變動數`		$	355,341	($		632,395)
`應收資金融通款減少`			825			35,336
`長期股權投資增加`	(		498,896)	(		151,604)
`處分長期投資價款`			10,222			15,072
`長期投資清算退回股款數`			-			36,524
`購置固定資產`	(		28,456)	(		11,002)
`處分固定資產價款`			1,783			2,821
`其他金融資產`-`非流動減少`(`增加`)			147,013	(		90,793)
`其他資產`-`其他增加`	(		1,889 )	(		7,691 )
`投資活動之淨現金流出`	(		14,057 )	(		803,732 )
`融資活動之現金流量`
`短期借款淨變動數`			100,000	(		145,000)
`應付短期票券淨變動數`			79,674			19,870
`長期借款淨變動數`	(		40,416)	(		146,095)
`發行公司債`			-			1,031,109
`發放董監事酬勞`	(		10,185)	(		6,276)
`發放員工紅利`	(		35,646)	(		15,976)
`發放現金股利`	(		442,925 )	(		176,325 )
`融資活動之淨現金`(`流出`)`流入`	(		349,498 )			561,307
`匯率影響數`	(		6,658)			21,904
`合併現金流入數`			50,884			-
`本期現金及約當現金`(`減少`)`增加`	(		63,551)			295,472
`期初現金及約當現金餘額`			730,531			435,059
`期末現金及約當現金餘額`		$	666,980		$	730,531
`現金流量資訊之補充揭露`
`本期支付利息`		$	8,252		$	12,161
`本期支付所得稅`		$	27,033		$	41,809
`合併而取得資產及負債之公平價值`
`合併長期投資減少數`		$	264,546		$	-
`合併轉入固定資產`	(		11,895)			-
`合併轉入其他資產`	(		16,182)			-
`合併轉入現金以外之其他淨資產`	(		41,953)			-
`合併商譽`	(		143,632 )			-
`合併轉入現金`		$	50,884		$	-

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所
楊明經、洪淑華會計師民國九十五年三月十三日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂會計主管：林淑惠

〜49〜

`會計師查核報告`

(96)財審報字第06002896 號

美律實業股份有限公司公鑒：

美律實業股份有限公司民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及民國九十四年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。至於部分按權益法評價之長期股權投資係依其他會計師查核後之財務報表評價而得，民國九十五年十二月三十一日及九十四年十二月三十一日其帳列長期股權投資餘額分別為 53,752 仟元及 50,081 仟元，民國九十五年度及九十四年度分別認列投資利益 7,584 仟元及 5,751 仟元。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務
報表在所有重大方面係依照「商業會計法」、「商業會計處理準則」、「證券發行人財務報告編製
準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達美律實業股份有限公司民國九十五年
十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十五年一月一日至十二
月三十一日及民國九十四年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，貴公司自民國九十四年一月一日起，採用新修正財務會計準則公
報第五號「長期股權投資之會計處理準則」之規定，對部分採權益法評價之投資損益原採延後

〜50〜

一年認列改為當期認列投資損益之會計處理；另自民國九十五年一月一日起，採用新發布財務
會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，對
持有之金融商品做適當評價及表達揭露；暨依新修正之財務會計準則公報之規定，對商譽不予
攤銷並每期評估減損之會計處理。

美律實業股份有限公司已另編製民國九十五年度及九十四年度之合併財務報表，並經本會
計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

資誠會計師事務所
會計師：

楊明經

洪淑華

前財政部證期會(81)台財證(六)第33095 號
核准簽證文號[：](85)台財證(六)第68701 號

民

國九十六年三月十九日

〜51〜

`95年 12月 31日` `94年 1` `金` `額` `%` `金` `資產` `流動資產` 1100 `現金及約當現金`(`附註四`(`一`)) $ 707,521 12 $ 1310 `公平價值變動列入損益之金融資產`–`流動` (`附註四`(`二`)) 160,948 3 1320 `備供出售金融資產`–`流動`(`附註四`(`三`)) 212,551 3 1120 `應收票據淨額` 44,981 1 1140 `應收帳款淨額`(`附註四`(`四`)) 1,447,472 24 1150 `應收帳款`–`關係人淨額`(`附註五`) 28,533 - 1190 `其他金融資產`–`流動`(`附註四`(`五`)`及五`) 120,795 2 120X `存貨`(`附註四`(`六`)) 312,983 5 1280 `其他流動資產`(`附註四`(`十八`)) 49,519 1 11XX `流動資產合計` 3,085,303 51 `基金及投資` 1480 `以成本衡量之金融資產`–`非流動`(`附註四` (`七`)) 279,340 5 1421 `採權益法之長期股權投資`(`附註四`(`八`)) 2,352,912 39 14XX `基金及投資合計` 2,632,252 44 1440 `其他金融資產`–`非流動`(`附註六`) 50,235 1 `固定資產`(`附註四`(`九`)) `成本` 1501 `土地` 6,381 - 1521 `房屋及建築` 36,521 1 1531 `機器設備` 45,188 1 1551 `運輸設備` 6,296 - 1561 `辦公設備` 40,272 1 1681 `其他設備` 9,995 - 15X8 `重估增值` 11,997 - 15XY `成本及重估增值` 156,650 3 15X9 `減：累計折舊` ( 51,562) ( 1) ( 1670 `未完工程及預付設備款` 4,022 - 15XX `固定資產淨額` 109,110 2 `無形資產` 1760 `商譽` 139,735 2 1770 `遞延退休金成本`(`附註四`(`十四`)) 6,645 - 17XX `無形資產合計` 146,380 2 `其他資產` 1880 `其他資產`–`其他` 1,120 - 1XXX `資產總計` $ 6,024,400 100 $	`94年 1`	`美律實業股份有限公司` `資產負債表` `民國95 年12 月31 日及94 年12 月31 日` `2月 31日` `額` `%` `負債及股東權益` `流動負債` 666,980 13 2100 `短期借款`(`附註四`(`十`)) 2110 `應付短期票券`(`附註四`(`十一`)) 833,925 17 2180 `公平價值變動列入損益之金融負債`–`流動` - - (`附註四`(`二`)) 39,747 1 2140 `應付帳款` 798,491 16 2150 `應付帳款`–`關係人`(`附註五`) 18,772 - 2160 `應付所得稅`(`附註四`(`十八`)) 176,008 3 2170 `應付費用` 81,557 2 2270 `一年或一營業週期內到期長期負債` 27,479 1 (`附註四`(`十二`)(`十三`)) 2,642,959 53 2280 `其他流動負債` 21XX `流動負債合計` `長期負債` 279,405 6 2420 `長期借款`(`附註四`(`十三`)) 1,737,059 35 24XX `長期負債合計` 2,016,464 41 `各項準備` 2510 `土地增值稅準備`(`附註四`(`九`)) 69,065 1 `其他負債` 2810 `應計退休金負債`(`附註四`(`十四`)) 2860 `遞延所得稅負債`–`非流動`(`附註四`(`十八`)) 2XXX `負債總計` 6,381 - `股東權益` 38,312 1 `股本`(`附註一及四`(`十五`)) 34,683 1 3110 `普通股股本` 6,962 - `資本公積`(`附註四`(`十六`)) 43,467 1 3211 `普通股溢價` 13,041 - 3213 `轉換公司債溢價` 11,997 - 3280 `其` `他` 154,843 3 `保留盈餘`(`附註四`(`十七`)) 60,453) ( 1) 3310 `法定盈餘公積` 851 - 3320 `特別盈餘公積` 95,241 2 3350 `未分配盈餘` `股東權益其他調整項目` 3450 `金融商品之未實現損益`(`附註四`(`三`)) 139,736 3 3460 `未實現重估增值`(`附註四`(`九`)) 7,067 - 3420 `累積換算調整數` 146,803 3 3430 `未認列為退休金成本之淨損失`(`附註四` (`十四`)) ( 3XXX `股東權益總計` 1,689 - `承諾事項及或有事項`(`附註五及七`) 4,972,221 100 1XXX `負債及股東權益總計`	`95年 12月 31日` `金` `額` `%` $ 310,000 5 - - 59,161 1 57,703 1 1,225,072 20 18,379 - 61,826 1 11,250 - 24,381 1 1,767,772 29 - - - - 800 - 22,646 - 226,897 4 2,018,115 33 1,439,447 24 410,444 7 822,459 14 11,456 - 270,086 4 - - 939,831 16 6,126 - 14,026 - 94,423 2 2,013 ) - 4,006,285 67 $ 6,024,400 100	`單位：新台幣仟元` `94年 12月 31日`
	`金`			`金` `額` `%` $ 250,000 5 229,509 5 74,237 1 89,053 2 509,397 10 5,867 - 50,016 1 77,863 2 27,898 1 1,313,840 27 11,250 - 11,250 - 800 - 15,892 - 136,742 3 1,478,524 30 1,318,822 27 410,444 8 795,405 16 11,456 - 214,922 5 13,640 - 700,187 14 - - 14,026 - 14,795 - - - 3,493,697 70 $ 4,972,221 100
	$









	$

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所楊明經、洪淑華會計師民國九十六年三月十九日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂會計主管：林淑惠

〜52〜

`美律實業股份有限公司損益表`

`民國 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日`

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

9 5年度
金
額
%
營業收入
4110
銷貨收入(附註五)
$ 5,229,451
99
4170
銷貨退回
(
12,215)
-
(
4190
銷貨折讓
(
7,997
)
-
(
4100
銷貨收入淨額
5,209,239
99
4650
服務收入(附註五)
69,231
1
4000
營業收入合計
5,278,470
100
5110
銷貨成本
(
4,853,269
)(
92
)
(
5910
營業毛利
425,201
8
5920
聯屬公司間未實現利益
(
815
)
-
(
營業毛利淨額
424,386
8
營業費用(附註四(二十))
6100
推銷費用
(
47,551) (
1)
(
6200
管理及總務費用
(
137,069) (
2)
(
6300
研究發展費用
(
189,766
)(
4
)
(
6000
營業費用合計
(
374,386
)(
7
)
(
6900
營業淨利
50,000
1
營業外收入及利益
7110
利息收入(附註五)
14,539
-
7310
金融資產評價利益(附註四(二))
6,757
-
7121
採權益法認列之投資收益(附註四(八))
799,775
15
7140
處分投資利益
8,950
-
7480
什項收入
23,248
1
7100
營業外收入及利益合計
853,269
16
營業外費用及損失
7510
利息費用
(
6,665)
-
(
7540
處分投資損失
-
-
(
7560
兌換損失
(
28,817) (
1)
(
7570
存貨跌價及呆滯損失
(
1,383)
-
(
7630
減損損失(附註四(七))
(
19,026)
-
(
7880
什項支出
(
1,959
)
-
(
7500
營業外費用及損失合計
(
57,850
)(
1
)
(
7900
繼續營業部門稅前淨利
845,419
16
8110
所得稅費用(附註四(十八))
(
85,091
)(
2
)
(
8900
繼續營業部門淨利
760,328
14
9300
會計原則變動累積影響數(加計所得稅利益$1,069後
之淨額)(附註三)
(
6,579
)
-
9600
本期淨利
$ 753,749
14
稅
前
稅
後
基本每股盈餘(附註四(十九))
9710
繼續營業部門淨利
$ 5.88
$ 5.29
9740
會計原則變動累積影響數(附註三)
(
0.05
)(
0.05
)
9750
本期淨利
$ 5.83
$ 5.24
稀釋每股盈餘(附註四(十九))
9810
繼續營業部門淨利
9840
會計原則變動累積影響數(附註三)
9850
本期淨利
假設投資損益認列方法之會計原則變動追溯採用時之擬制性資料：
本期淨利
基本每股盈餘
本期淨利
稀釋每股盈餘
本期淨利 9 4 年度
金
額
%
$ 2,826,248
100

23,941) (
1)

4,202
)
-
2,798,105
99
37,127
1
2,835,232
100

2,397,673
)(
84
)
437,559
16

512
)
-
437,047
16

27,868) (
1)

107,715) (
4)

109,088
)(
4
)

244,671
)(
9
)
192,376
7
12,636
-
22,816
1
419,116
15
-
-
32,896
1
487,464
17

7,981) (
1)

55,963) (
2)

27,146) (
1)

2,697)
-

5,274)
-

1,226
)
-

100,287
)(
4
)
579,553
20

29,667
)(
1
)
549,886
19
1,755
-
$ 551,641
19
稅
前
稅
後
$ 4.45
$ 4.22
0.01
0.01
$ 4.46
$ 4.23
$ 4.31
$ 4.11
0.01
0.01
$ 4.32
$ 4.12
$ 579,553
$ 549,886
$ 4.45
$ 4.22
$ 4.31
$ 4.11

稅
前
$ 4.45
0.01
$ 4.46
$ 4.31
0.01
$ 4.32
$ 579,553
$ 4.45
$ 4.31

`9 5年度` `金` `額` `%` `營業收入` 4110 `銷貨收入`(`附註五`) $ 5,229,451 99 4170 `銷貨退回` ( 12,215) - ( 4190 `銷貨折讓` ( 7,997 ) - ( 4100 `銷貨收入淨額` 5,209,239 99 4650 `服務收入`(`附註五`) 69,231 1 4000 `營業收入合計` 5,278,470 100 5110 `銷貨成本` ( 4,853,269 )( 92 ) ( 5910 `營業毛利` 425,201 8 5920 `聯屬公司間未實現利益` ( 815 ) - ( `營業毛利淨額` 424,386 8 `營業費用`(`附註四`(`二十`)) 6100 `推銷費用` ( 47,551) ( 1) ( 6200 `管理及總務費用` ( 137,069) ( 2) ( 6300 `研究發展費用` ( 189,766 )( 4 ) ( 6000 `營業費用合計` ( 374,386 )( 7 ) ( 6900 `營業淨利` 50,000 1 `營業外收入及利益` 7110 `利息收入`(`附註五`) 14,539 - 7310 `金融資產評價利益`(`附註四`(`二`)) 6,757 - 7121 `採權益法認列之投資收益`(`附註四`(`八`)) 799,775 15 7140 `處分投資利益` 8,950 - 7480 `什項收入` 23,248 1 7100 `營業外收入及利益合計` 853,269 16 `營業外費用及損失` 7510 `利息費用` ( 6,665) - ( 7540 `處分投資損失` - - ( 7560 `兌換損失` ( 28,817) ( 1) ( 7570 `存貨跌價及呆滯損失` ( 1,383) - ( 7630 `減損損失`(`附註四`(`七`)) ( 19,026) - ( 7880 `什項支出` ( 1,959 ) - ( 7500 `營業外費用及損失合計` ( 57,850 )( 1 ) ( 7900 `繼續營業部門稅前淨利` 845,419 16 8110 `所得稅費用`(`附註四`(`十八`)) ( 85,091 )( 2 ) ( 8900 `繼續營業部門淨利` 760,328 14 9300 `會計原則變動累積影響數`(`加計所得稅利益`$1,069`後` `之淨額`)(`附註三`) ( 6,579 ) - 9600 `本期淨利` $ 753,749 14 `稅` `前` `稅` `後` `基本每股盈餘`(`附註四`(`十九`)) 9710 `繼續營業部門淨利` $ 5.88 $ 5.29 9740 `會計原則變動累積影響數`(`附註三`) ( 0.05 )( 0.05 ) 9750 `本期淨利` $ 5.83 $ 5.24 `稀釋每股盈餘`(`附註四`(`十九`)) 9810 `繼續營業部門淨利` 9840 `會計原則變動累積影響數`(`附註三`) 9850 `本期淨利` `假設投資損益認列方法之會計原則變動追溯採用時之擬制性資料：` `本期淨利` `基本每股盈餘` `本期淨利` `稀釋每股盈餘` `本期淨利`	`9 4 年度` `金` `額` `%` $ 2,826,248 100 23,941) ( 1) 4,202 ) - 2,798,105 99 37,127 1 2,835,232 100 2,397,673 )( 84 ) 437,559 16 512 ) - 437,047 16 27,868) ( 1) 107,715) ( 4) 109,088 )( 4 ) 244,671 )( 9 ) 192,376 7 12,636 - 22,816 1 419,116 15 - - 32,896 1 487,464 17 7,981) ( 1) 55,963) ( 2) 27,146) ( 1) 2,697) - 5,274) - 1,226 ) - 100,287 )( 4 ) 579,553 20 29,667 )( 1 ) 549,886 19 1,755 - $ 551,641 19 `稅` `前` `稅` `後` $ 4.45 $ 4.22 0.01 0.01 $ 4.46 $ 4.23 $ 4.31 $ 4.11 0.01 0.01 $ 4.32 $ 4.12 $ 579,553 $ 549,886 $ 4.45 $ 4.22 $ 4.31 $ 4.11
	`稅` `前` $ 4.45 0.01 $ 4.46 $ 4.31 0.01 $ 4.32 $ 579,553 $ 4.45 $ 4.31

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經理人：曾錦堂

會計主管：林淑惠

〜53〜

94`年` `度` 94`年`1`月`1`日餘額` 93`年盈餘指撥及分派：` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `員工紅利` `董監事酬勞` 94`年度淨利` `應付公司債轉換股本` `土地增值稅準備調整轉列資本` `公積` `國外長期投資換算調整數` 94`年`12`月`31`日餘額` 95`年` `度` 95`年`1`月`1`日餘額` 94`年盈餘指撥及分派：` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `股票股利` `員工紅利` `董監事酬勞` 95`年度淨利` `應付公司債轉換股本` `備供出售金融資產未實現利益` `未認列為退休金成本之淨損失` `國外長期投資換算調整數` 95`年`12`月`31`日餘額`	`普` `通` `股` `股` `本` $ 1,265,500 - - - - - - 53,322 - - $ 1,318,822 $ 1,318,822 - - - 109,218 6,377 - - 5,030 - - - $ 1,439,447	`資` `本` `公` `積` $ 941,366 - - - - - - 275,939 - - $ 1,217,305 $ 1,217,305 - - - - - - - 27,054 - - - $ 1,244,359	`保`	`美律實業股份有限公司` `股東權益變動表` `民國95 年1 月1 日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12 月31 日`	`美律實業股份有限公司` `股東權益變動表` `民國95 年1 月1 日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12 月31 日`	`美律實業股份有限公司` `股東權益變動表` `民國95 年1 月1 日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12 月31 日`	`美律實業股份有限公司` `股東權益變動表` `民國95 年1 月1 日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12 月31 日`	`美律實業股份有限公司` `股東權益變動表` `民國95 年1 月1 日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12 月31 日`	`未` `實` `現` `重` `估` `增` `值` $ 11,197 ( - - - - - - - 2,829 - $ 14,026 $ 14,026 - - - - - - - - - - - $ 14,026	`累` `積` `換` `算` `調` `整` `數` $ 13,640) - - - - - - - - 28,435 $ 14,795 $ 14,795 - - - - - - - - - - ( 79,628 $ 94,423 (	`未認列為退休金成` `本` `之` `淨` `損` `失` $ - - - - ( - ( - ( - - - - $ - $ - - - - ( - - ( - ( - - - 2,013) ( - $ 2,013 )	`單位：新台幣仟元` `合` `計` $ 3,070,287 - - 442,925) 35,646) 10,185) 551,641 329,261 2,829 28,435 $ 3,493,697 $ 3,493,697 - - 327,654) - 19,129) 10,203) 753,749 32,084 6,126 2,013) 79,628 $ 4,006,285
				`留`		`盈`	`餘` `未` `分` `配` `盈` `餘` $ 709,039 58,097) 13,640) 442,925) 35,646) 10,185) 551,641 - - - $ 700,187 $ 700,187 55,164) 13,640 327,654) 109,218) 25,506) 10,203) 753,749 - - - - $ 939,831	`金融商品之未` `實` `現` `損` `益` $ - - - - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - - 6,126 - - $ 6,126
			`法` `定` `盈` `公`		`特` `別` `盈` `餘` `公` `積` $ - - ( 13,640 ( - ( - ( - ( - - - - $ 13,640 $ 13,640 - ( 13,640) - ( - ( - ( - ( - - - - - $ -

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〜54〜

`美律實業股份有限公司現金流量表民國 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日`

									`單位：新台幣仟元`
		`9`	`5`	`年`	`度`		`9`	`4`	`年度`
`營業活動之現金流量`
`本期淨利`		$			753,749		$		551,641
`調整項目`
`折舊費用`					18,993				16,573
`各項攤提`					1,195				5,430
`減損損失`					19,026				5,274
`呆帳費用`(`轉入收入數`)					5,867	(			1,072)
`處分投資`(`利益`)`損失`	(				8,950)				55,963
`金融資產及負債評價利益`	(				6,757)	(			22,816)
`未實現銷貨毛利`					815				512
`採權益法認列之投資利益`	(				799,776)	(			420,872)
`採權益法認列之現金股利收現數`					431,516				355,217
`處分及報廢固定資產損失`					1,091				472
`存貨跌價及呆滯損失`					1,383				2,697
`債券發行成本攤銷數`					9				551
`應付公司債溢價攤銷`	(				13)	(			775)
`公司債兌換利益`	(				767)	(			8,472)
`會計原則變動累積影響數`					6,579				-
`匯率影響數`	(				623)				6,658
`資產及負債科目之變動`
`應收票據淨額`	(				5,234)	(			16,909)
`應收帳款淨額`	(				654,848)	(			315,437)
`應收帳款`-`關係人`	(				9,761)	(			9,944)
`其他金融資產`-`流動`					37,619				44,715
`存貨`	(				232,809)	(			54,879)
`其他流動資產`					6,818	(			3,642)
`應付帳款`	(				31,350)				21,443
`應付帳款`-`關係人`					715,675				23,289
`應付所得稅`					12,821				450
`應付費用`					11,810				8,393
`其他流動負債`	(				2,111)				766
`應計退休金負債`					5,163				1,500
`遞延所得稅`(`資產`)`負債淨變動數`					62,055				6,505
`營業活動之淨現金流入`					339,185				253,231

( 續次頁 )

〜55〜

`美律實業股份有限公司`

`現金流量表`

民國95 年1 月1 日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

		`9`	`度`		`9`	`度`
`投資活動之現金流量`
`公平價值變動列入損益之金融資產`-`流動減少`		$	585,843		$	361,824
`備供出售金融資產`-`流動增加`	(		86,126)			-
`應收資金融通款`(`增加`)`減少`	(		26,268)			825
`以成本為衡量之金融資產增加`	(		18,960)			-
`採權益法之長期股權投資增加`	(		168,000)	(		498,896)
`處分長期投資價款`			-			10,222
`其他金融資產`-`非流動減少`			18,830			147,013
`購置固定資產價款`	(		35,145)	(		28,456)
`處分固定資產價款`			1,192			1,783
`其他資產`-`其他增加`	(		634)	(		1,889)
`公平價值變動列入損益之金融負債`-`流動減少`			1,496	(		3,936 )
`投資活動之淨現金流入`(`流出`)			272,228	(		11,510 )
`融資活動之現金流量`
`短期借款淨變動數`			60,000			100,000
`應付短期票券淨變動數`	(		229,509)			79,674
`長期借款淨變動數`	(		45,000)	(		40,416)
`發放董監事酬勞`	(		10,203)	(		10,185)
`發放員工紅利`	(		19,129)	(		35,646)
`發放現金股利`	(		327,654 )	(		442,925 )
`融資活動之淨現金流出`	(		571,495 )	(		349,498 )
`匯率影響數`			623	(		6,658 )
`合併現金流入數`			-			50,884
`本期現金及約當現金增加`(`減少`)			40,541	(		63,551)
`期初現金及約當現金餘額`			666,980			730,531
`期末現金及約當現金餘額`		$	707,521		$	666,980
`現金流量資訊之補充揭露`
`本期支付利息`		$	6,152		$	8,252
`本期支付所得稅`		$	13,320		$	27,033
`合併而取得資產及負債之公平價值`
`合併長期投資減少數`		$	-		$	264,546
`合併轉入固定資產`			-	(		11,895)
`合併轉入其他資產`			-	(		16,182)
`合併轉入現金以外之其他淨資產`			-	(		41,953)
`合併商譽`			-	(		143,632 )
`合併轉入現金`		$	-		$	50,884

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〜56〜

`會計師查核報告`

(96)財審報字第06002978 號

美律實業股份有限公司公鑒：

美律實業股份有限公司及其子公司民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及民國九十四年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之子公司中，有關 MERRY ELECTRONICS(U.S.A)CO.,LTD. 及 SUNSHINE ELECTRONICS (HK) CO., LTD. 民國九十五年度及九十四年度之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關上述子公司財務報表所列之金額係依據其他會計師之查核報告，民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日之資產總額分別為 104,128 仟元及 96,579 仟元，均占合併資產總額之 2% ，民國九十五年一月一日至十二月三十一日及民國九十四年一月一日至十二月三十一日之營業收入淨額分別為 120,248 仟元及 127,638 仟元，分別占合併營業收入淨額之 2% 及 4% 。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查
核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併
財務報表在所有重大方面係依照「商業會計法」、「商業會計處理準則」、「證券發行人財務報告
編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達美律實業股份有限公司及其子公
司民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十五年
一月一日至十二月三十一日及民國九十四年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流
量。

如合併財務報表附註三所述，貴公司自民國九十四年一月一日起，採用新修訂之財務會

〜57〜

計準則公報第五號「長期股權投資之會計處理準則」之規定，對部分採權益法評價之投資損益
原採延後一年認列改為當期認列投資損益之會計處理；另自民國九十五年一月一日起，採用新
發布財務會計準則第三十四號「金融商品之會計處理」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，
對持有之金融商品做適當評價及表達接露；暨依修訂之財務會計準則公報之規定，對商譽不予
攤銷並每期評估減損之會計處理。

再如合併財務報表附註一、二及三所述，自民國九十四年一月一日起，於編製合併財務報
表時，依新修訂之財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定，將所有子公司納入合併
報表之編製個體。

==> picture [167 x 32] intentionally omitted <==

楊明經

洪淑華

前財政部證期會(81)台財證(六)第33095 號
核准簽證文號[：](85)台財證(六)第68701 號

==> picture [461 x 11] intentionally omitted <==

〜58〜

`美律實業股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 95 年 12 月 31 日及 94 年 12 月 31 日`

`美律實業股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國95 年12 月31 日及94 年12 月31 日`
`95年 12月 31日` `94年 12月 31日` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `資產` `負債及股東權益` `流動資產` `流動負債` 1100 `現金及約當現金`(`附註四`(`一`)) $ 1,107,461 18 $ 1,203,940 22 2100 `短期借款`(`附註四`(`十`)) 1310 `公平價值變動列入損益之金融資產`–`流動` 2110 `應付短期票券`(`附註四`(`十一`)) (`附註四`(`二`)) 160,948 3 833,925 15 2180 `公平價值變動列入損益之金融負債`–`流動` 1320 `備供出售金融資產`–`流動`(`附註四`(`三`)) 212,551 3 - - (`附註四`(`二`)) 1120 `應收票據淨額` 44,981 1 54,903 1 2140 `應付帳款`(`附註五`) 1140 `應收帳款淨額`(`附註四`(`四`)`及五`) 1,675,279 27 1,005,606 19 2160 `應付所得稅`(`附註四`(`十八`)) 1190 `其他金融資產`–`流動`(`附註四`(`五`)`、五` 2170 `應付費用` `及六`) 122,684 2 300,299 6 2270 `一年或一營業週期內到期長期負債` 120X `存貨`(`附註四`(`六`)) 739,528 12 432,676 8 (`附註四`(`十二`)(`十三`)) 1280 `其他流動資產`(`附註四`(`十八`)) 101,601 2 64,525 1 2280 `其他流動負債` 11XX `流動資產合計` 4,165,033 68 3,895,874 72 21XX `流動負債合計` `基金及投資` `長期負債` 1480 `以成本衡量之金融資產`–`非流動`(`附註四` 2420 `長期借款`(`附註四`(`十三`)) (`七`)) 288,190 5 288,351 5 24XX `長期負債合計` 1421 `採權益法之長期股權投資`(`附註四`(`八`)) 75,683 1 55,344 1 `各項準備` 14XX `基金及投資合計` 363,873 6 343,695 6 2510 `土地增值稅準備`(`附註四`(`九`)) `其他負債` 1440 `其他金融資產`–`非流動`(`附註六`) 57,225 1 75,864 1 2810 `應計退休金負債`(`附註四`(`十四`)) 2860 `遞延所得稅負債`–`非流動`(`附註四`(`十八`)) `固定資產`(`附註四`(`九`)`及六`) 2880 `其他負債`–`其他`(`附註四`(`十八`)) `成本` 28XX `其他負債合計` 1501 `土地` 34,874 1 31,513 1 2XXX `負債總計` 1521 `房屋及建築` 224,061 4 214,060 4 `股東權益` 1531 `機器設備` 1,159,695 19 846,223 16 `股本`(`附註一及四`(`十五`)) 1551 `運輸設備` 24,545 - 24,394 - 3110 `普通股股本` 1561 `辦公設備` 80,469 1 72,808 1 `資本公積`(`附註四`(`十六`)) 1681 `其他設備` 111,969 2 126,344 2 3211 `普通股溢價` 15X8 `重估增值` 11,997 - 11,997 - 3213 `轉換公司債溢價` 15XY `成本及重估增值` 1,647,610 27 1,327,339 24 3280 `其` `他`(`附註四`(`九`)) 15X9 `減：累計折舊` ( 683,688) ( 11) ( 563,375) ( 10) `保留盈餘`(`附註四`(`十七`)) 1670 `未完工程及預付設備款` 288,592 5 124,402 2 3310 `法定盈餘公積` 15XX `固定資產淨額` 1,252,514 21 888,366 16 3320 `特別盈餘公積` 3350 `未分配盈餘` `無形資產` `股東權益其他調整項目` 1760 `商譽` 139,735 2 139,735 3 3450 `金融商品之未實現損益` 1770 `遞延退休金成本`(`附註四`(`十四`)) 6,645 - 7,067 - 3460 `未實現重估增值` 1780 `不動產租賃權`(`附註六`) 52,903 1 54,547 1 3420 `累積換算調整數` 17XX `無形資產合計` 199,283 3 201,349 4 3430 `未認列為退休金成本之淨損失`(`附註四` (`十四`)) ( `其他資產` `母公司股東權益合計` 1880 `其他資產`–`其他` 44,635 1 28,879 1 3610 `少數股權` 3XXX `股東權益總計` `承諾事項及或有事項`(`附註七`) 1XXX `資產總計` $ 6,082,563 100 $ 5,434,027 100 1XXX `負債及股東權益總計`	`95年 12月 31日` `金` `額` `%` $ 462,893 8 - - 59,161 1 1,007,829 16 37,013 1 179,935 3 11,383 - 47,173 1 1,805,387 30 - - - - 800 - 22,646 - 226,897 4 1,351 - 250,894 4 2,057,081 34 1,439,447 24 410,444 7 822,459 14 11,456 - 270,086 4 - - 939,831 15 6,126 - 14,026 - 94,423 2 2,013 ) - 4,006,285 66 19,197 - 4,025,482 66 $ 6,082,563 100	`單位：新台幣仟元` `94年 12月 31日`
		`金` `額` `%` $ 514,545 10 229,509 4 74,238 1 673,107 12 9,990 - 125,878 2 78,187 2 48,134 1 1,753,588 32 11,385 - 11,385 - 800 - 15,891 - 137,044 3 2,207 - 155,142 3 1,920,915 35 1,318,822 24 410,444 8 795,405 15 11,456 - 214,922 4 13,640 - 700,187 13 - - 14,026 - 14,795 - - - 3,493,697 64 19,415 1 3,513,112 65 $ 5,434,027 100

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所楊明經、洪淑華會計師民國九十六年三月十九日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂

會計主管：林淑惠

〜59〜

`美律實業股份有限公司及子公司合併損益表`

`民國 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日`

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

9 5年度
金
額
%
營業收入
4110
銷貨收入(附註五)
$ 5,927,138
101
4170
銷貨退回及折讓
(
39,571
)(
1
)
(
4100
銷貨收入淨額
5,887,567
100
4650
服務收入
4,857
-
4000
營業收入合計
5,892,424
100
5110
銷貨成本(附註五)
(
4,291,846
)(
73
)
(
5910
營業毛利
1,600,578
27
營業費用(附註四(二十))
6100
推銷費用
(
129,517) (
3)
(
6200
管理及總務費用
(
306,436) (
5)
(
6300
研究發展費用
(
241,912
)(
4
)
(
6000
營業費用合計
(
677,865
)(
12
)
(
6900
營業淨利
922,713
15
營業外收入及利益
7110
利息收入(附註五)
22,504
-
7310
金融資產評價利益(附註四(二))
6,757
-
7121
採權益法認列之投資收益(附註四(八))
25,080
1
7140
處分投資利益
8,950
-
7480
什項收入
48,069
1
7100
營業外收入及利益合計
111,360
2
營業外費用及損失
7510
利息費用
(
20,253)
-
(
7540
處分投資損失
-
-
(
7560
兌換損失
(
62,131) (
1)
(
7570
存貨跌價及呆滯損失
(
27,011) (
1)
(
7630
減損損失
(
19,026)
-
7880
什項支出
(
8,942
)
-
(
7500
營業外費用及損失合計
(
137,363
)(
2
)
(
7900
繼續營業部門稅前淨利
896,710
15
8110
所得稅費用(附註四(十八))
(
133,103
)(
2
)
(
8900
繼續營業部門淨利
763,607
13
9300
會計原則變動累積影響數(加計所得稅利益$1,069
後之淨額)(附註三及四(八))
(
6,579
)
-
9600XX 合併總損益
$ 757,028
13
歸屬於：
9601
合併淨損益
$ 753,749
13
9602
少數股權損益
3,279
-
$ 757,028
13
稅
前
稅
後
基本每股盈餘(附註四(十九))
9710
繼續營業部門淨利
$ 6.24
$ 5.29
9740
會計原則變動累積影響數(附註三)
(
0.05
)(
0.05
)
9750
本期淨利
$ 6.19
$ 5.24
稀釋每股盈餘(附註四(十九))
9810
繼續營業部門淨利
9840
會計原則變動累積影響數(附註三)
9850
本期淨利
假設投資損益認列方法之會計原則變動追溯採用時之擬制性資料：
本期淨利
基本每股盈餘
本期淨利
稀釋每股盈餘
本期淨利 9 4 年度
金
額
%
$ 3,418,652
101

48,037
)(
1
)
3,370,615
100
8,869
-
3,379,484
100

2,291,256
)(
68
)
1,088,228
32

92,898) (
3)

236,869) (
7)

142,012
)(
4
)

471,779
)(
14
)
616,449
18
19,201
-
22,687
1
2,274
-
-
-
63,601
2
107,763
3

17,057)
-

57,571) (
2)

11,213)
-

11,965)
-
-
-

19,665
)(
1
)

117,471
)(
3
)
606,741
18

53,406
)(
2
)
553,335
16
1,755
-
$ 555,090
16
$ 551,641
16
3,449
-
$ 555,090
16
稅
前
稅
後
$ 4.31
$ 3.93
0.01
0.01
$ 4.32
$ 3.94
$ 4.13
$ 3.78
0.01
0.01
$ 4.14
$ 3.79
$ 603,292
$ 549,886
$ 4.31
$ 3.93
$ 4.13
$ 3.78

稅
前
$ 4.31
0.01
$ 4.32
$ 4.13
0.01
$ 4.14
$ 603,292
$ 4.31
$ 4.13

`9 5年度` `金` `額` `%` `營業收入` 4110 `銷貨收入`(`附註五`) $ 5,927,138 101 4170 `銷貨退回及折讓` ( 39,571 )( 1 ) ( 4100 `銷貨收入淨額` 5,887,567 100 4650 `服務收入` 4,857 - 4000 `營業收入合計` 5,892,424 100 5110 `銷貨成本`(`附註五`) ( 4,291,846 )( 73 ) ( 5910 `營業毛利` 1,600,578 27 `營業費用`(`附註四`(`二十`)) 6100 `推銷費用` ( 129,517) ( 3) ( 6200 `管理及總務費用` ( 306,436) ( 5) ( 6300 `研究發展費用` ( 241,912 )( 4 ) ( 6000 `營業費用合計` ( 677,865 )( 12 ) ( 6900 `營業淨利` 922,713 15 `營業外收入及利益` 7110 `利息收入`(`附註五`) 22,504 - 7310 `金融資產評價利益`(`附註四`(`二`)) 6,757 - 7121 `採權益法認列之投資收益`(`附註四`(`八`)) 25,080 1 7140 `處分投資利益` 8,950 - 7480 `什項收入` 48,069 1 7100 `營業外收入及利益合計` 111,360 2 `營業外費用及損失` 7510 `利息費用` ( 20,253) - ( 7540 `處分投資損失` - - ( 7560 `兌換損失` ( 62,131) ( 1) ( 7570 `存貨跌價及呆滯損失` ( 27,011) ( 1) ( 7630 `減損損失` ( 19,026) - 7880 `什項支出` ( 8,942 ) - ( 7500 `營業外費用及損失合計` ( 137,363 )( 2 ) ( 7900 `繼續營業部門稅前淨利` 896,710 15 8110 `所得稅費用`(`附註四`(`十八`)) ( 133,103 )( 2 ) ( 8900 `繼續營業部門淨利` 763,607 13 9300 `會計原則變動累積影響數`(`加計所得稅利益`$1,069 `後之淨額`)(`附註三及四`(`八`)) ( 6,579 ) - 9600XX `合併總損益` $ 757,028 13 `歸屬於：` 9601 `合併淨損益` $ 753,749 13 9602 `少數股權損益` 3,279 - $ 757,028 13 `稅` `前` `稅` `後` `基本每股盈餘`(`附註四`(`十九`)) 9710 `繼續營業部門淨利` $ 6.24 $ 5.29 9740 `會計原則變動累積影響數`(`附註三`) ( 0.05 )( 0.05 ) 9750 `本期淨利` $ 6.19 $ 5.24 `稀釋每股盈餘`(`附註四`(`十九`)) 9810 `繼續營業部門淨利` 9840 `會計原則變動累積影響數`(`附註三`) 9850 `本期淨利` `假設投資損益認列方法之會計原則變動追溯採用時之擬制性資料：` `本期淨利` `基本每股盈餘` `本期淨利` `稀釋每股盈餘` `本期淨利`	`9 4 年度` `金` `額` `%` $ 3,418,652 101 48,037 )( 1 ) 3,370,615 100 8,869 - 3,379,484 100 2,291,256 )( 68 ) 1,088,228 32 92,898) ( 3) 236,869) ( 7) 142,012 )( 4 ) 471,779 )( 14 ) 616,449 18 19,201 - 22,687 1 2,274 - - - 63,601 2 107,763 3 17,057) - 57,571) ( 2) 11,213) - 11,965) - - - 19,665 )( 1 ) 117,471 )( 3 ) 606,741 18 53,406 )( 2 ) 553,335 16 1,755 - $ 555,090 16 $ 551,641 16 3,449 - $ 555,090 16 `稅` `前` `稅` `後` $ 4.31 $ 3.93 0.01 0.01 $ 4.32 $ 3.94 $ 4.13 $ 3.78 0.01 0.01 $ 4.14 $ 3.79 $ 603,292 $ 549,886 $ 4.31 $ 3.93 $ 4.13 $ 3.78
	`稅` `前` $ 4.31 0.01 $ 4.32 $ 4.13 0.01 $ 4.14 $ 603,292 $ 4.31 $ 4.13

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所
楊明經、洪淑華會計師民國九十六年三月十九日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂

會計主管：林淑惠

〜60〜

94`年` `度` 94`年`1`月`1`日餘額` 93`年度盈餘指撥及分配：` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `員工紅利` `董監事酬勞` 94`年度合併總損益` `應付公司債轉換股本` `土地增值稅準備調整轉列資本` `公積` `國外長期投資換算調整數` `少數股權淨變動數` 94`年`12`月`31`日餘額` 95`年` `度` 95`年`1`月`1`日餘額` 94`年盈餘指撥及分派：` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `股票股利` `員工紅利` `董監事酬勞` 95`年度合併總損益` `應付公司債轉換股本` `備供出售金融資產未實現利益` `未認列為退休金成本之淨損失` `國外長期投資換算調整數` `少數股權淨值變動`	`股` `本` $ 1,265,500 - - - - - - 53,322 - - - $ 1,318,822 $ 1,318,822 - - - 109,218 6,377 - - 5,030 - - - -	`資本公積` $ 941,366 - - - - - - 275,939 - - - $ 1,217,305 $ 1,217,305 - - - - - - - 27,054 - - - -	`保`	`民國95`	`美律實業股份有限公司及子公司` `合併現東權益變動表` `年1 月1 日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12 月31 日` `留` `盈` `餘` `特別盈餘` `公` `積` `未分配盈餘` `金融商品之` `未實現損益` `未實現重估` `增` `值` $ - $ 709,039 $ - $ 11,196 ( - ( 58,097) - - 13,640 ( 13,640) - - - ( 442,925) - - - ( 35,646) - - - ( 10,185) - - - 551,641 - - - - - - - - - 2,830 - - - - - - - - $ 13,640 $ 700,187 $ - $ 14,026 $ 13,640 $ 700,187 $ - $ 14,026 - ( 55,164) - - ( 13,640) 13,640 - - - ( 327,654) - - - ( 109,218) - - - ( 25,506) - - - ( 10,203) - - - 753,749 - - - - - - - - 6,126 - - - - - - - - - - - - -	`美律實業股份有限公司及子公司` `合併現東權益變動表` `年1 月1 日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12 月31 日` `留` `盈` `餘` `特別盈餘` `公` `積` `未分配盈餘` `金融商品之` `未實現損益` `未實現重估` `增` `值` $ - $ 709,039 $ - $ 11,196 ( - ( 58,097) - - 13,640 ( 13,640) - - - ( 442,925) - - - ( 35,646) - - - ( 10,185) - - - 551,641 - - - - - - - - - 2,830 - - - - - - - - $ 13,640 $ 700,187 $ - $ 14,026 $ 13,640 $ 700,187 $ - $ 14,026 - ( 55,164) - - ( 13,640) 13,640 - - - ( 327,654) - - - ( 109,218) - - - ( 25,506) - - - ( 10,203) - - - 753,749 - - - - - - - - 6,126 - - - - - - - - - - - - -	`美律實業股份有限公司及子公司` `合併現東權益變動表` `年1 月1 日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12 月31 日` `留` `盈` `餘` `特別盈餘` `公` `積` `未分配盈餘` `金融商品之` `未實現損益` `未實現重估` `增` `值` $ - $ 709,039 $ - $ 11,196 ( - ( 58,097) - - 13,640 ( 13,640) - - - ( 442,925) - - - ( 35,646) - - - ( 10,185) - - - 551,641 - - - - - - - - - 2,830 - - - - - - - - $ 13,640 $ 700,187 $ - $ 14,026 $ 13,640 $ 700,187 $ - $ 14,026 - ( 55,164) - - ( 13,640) 13,640 - - - ( 327,654) - - - ( 109,218) - - - ( 25,506) - - - ( 10,203) - - - 753,749 - - - - - - - - 6,126 - - - - - - - - - - - - -	`美律實業股份有限公司及子公司` `合併現東權益變動表` `年1 月1 日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12 月31 日` `留` `盈` `餘` `特別盈餘` `公` `積` `未分配盈餘` `金融商品之` `未實現損益` `未實現重估` `增` `值` $ - $ 709,039 $ - $ 11,196 ( - ( 58,097) - - 13,640 ( 13,640) - - - ( 442,925) - - - ( 35,646) - - - ( 10,185) - - - 551,641 - - - - - - - - - 2,830 - - - - - - - - $ 13,640 $ 700,187 $ - $ 14,026 $ 13,640 $ 700,187 $ - $ 14,026 - ( 55,164) - - ( 13,640) 13,640 - - - ( 327,654) - - - ( 109,218) - - - ( 25,506) - - - ( 10,203) - - - 753,749 - - - - - - - - 6,126 - - - - - - - - - - - - -	`累積換算調` `整` `數` $ 13,640) - - - - - - - - 28,435 - $ 14,795 $ 14,795 - - - - - - - - - - ( 79,628 -	`未認列為退休` `金成本之` `淨` `損` `失` $ - - - - - - - - - - - ( $ - $ - - - - - - - - - - 2,013) - - (	`單位：新台幣仟元` `少數股權` `合` `計` $ 16,122 $ 3,086,408 - - - - - ( 442,925) - ( 35,646) - ( 10,185) 3,449 555,090 - 329,261 - 2,830 - 28,435 156 ) ( 156 ) $ 19,415 $ 3,513,112 $ 19,415 $ 3,513,112 - - - - - ( 327,654) - - - ( 19,129) - ( 10,203) 3,279 757,028 - 32,084 - 6,126 - ( 2,013) - 79,628 3,497 ) ( 3,497 )
					`留` `盈`		`餘` `未分配盈餘` $ 709,039 58,097) 13,640) 442,925) 35,646) 10,185) 551,641 - - - - $ 700,187 $ 700,187 55,164) 13,640 327,654) 109,218) 25,506) 10,203) 753,749 - - - - -	`金融商品之` `未實現損益` $ - - - - - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - - 6,126 - - -
			`法定盈餘` `公` `積` $ 156,825 58,097 - - - - - - - - - $ 214,922 $ 214,922 55,164 - - - - - - - - - - -		(	`特別盈餘` `公` `積` $ - - ( 13,640 ( - ( - ( - ( - - - - - $ 13,640 $ 13,640 - ( 13,640) - ( - ( - ( - ( - - - - - -

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所楊明經、洪淑華會計師民國九十六年三月十九日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂會計主管：林淑惠

〜61〜

美律實業股份有限公司及子公司合併現東權益變動表民國 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位：新台幣仟元保留盈餘未認列為退休法定盈餘特別盈餘金融商品之未實現重估累積換算調金成本之股本資本公積公積公積未分配盈餘未實現損益增值整數淨損失少數股權合計 95 年 12 月 31 日餘額 $ 1,439,447 $ 1,244,359 $ 270,086 $ - $ 939,831 $ 6,126 $ 14,026 $ 94,423 ( $ 2,013) $ 19,197 $ 4,025,482

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所楊明經、洪淑華會計師民國九十六年三月十九日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂會計主管：林淑惠

〜62〜

	`美律實業股份有限公司及子公司`	`美律實業股份有限公司及子公司`	`美律實業股份有限公司及子公司`	`美律實業股份有限公司及子公司`	`美律實業股份有限公司及子公司`
		`合併現`	`金流量`	`表`
`民國95`	`年1 月1`	`日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12`				`月31`	`日`
								`單位：新台幣仟元`
			`9 5年`		`度`		`9 4`	`年度`
`營業活動之現金流量`
`合併總損益`			$	757,028			$	555,090
`調整項目`
`折舊費用`				148,342				105,220
`各項攤提`					16,119			15,490
`減損損失`					19,026			5,274
`呆帳費用`					7,053			3,229
`處分投資`(`利益`)`損失`		(			8,950)			57,571
`金融資產及負債評價利益`		(			6,757)	(		22,816)
`存貨呆滯及跌價損失`					27,011			11,965
`採權益法認列之投資利益`		(			25,080)	(		4,029)
`處分固定資產損失`(`利益`)					6,381	(		3,089)
`債券發行成本攤銷數`					9			551
`應付公司債溢價攤銷`		(			13)	(		775)
`公司債兌換利益`		(			767)	(		8,472)
`會計原則變動累積影響數`					6,579			-
`匯率影響數`		(			623)			6,658
`資產及負債科目之變動`
`應收票據淨額`					9,922	(		26,790)
`應收帳款淨額`		(		676,726)		(		309,567)
`其他金融資產`-`流動`		(			20,442)	(		12,295)
`存貨`		(		333,863)		(		217,147)
`其他流動資產`		(			8,218)	(		22,734)
`應付帳款`				317,969				357,666
`應付帳款`-`關係人`					16,753			411
`應付所得稅`					27,331			1,331
`應付費用`					54,057			54,576
`其他流動負債`					1,260			14,497
`應計退休金負債`					5,163			1,500
`遞延所得稅`(`資產`)`負債淨變動數`					62,055	(		9,042 )
`營業活動之淨現金流入`				400,619				554,273

〜63〜

		`美律實業股`	`美律實業股`	`份有限公`	`份有限公`	`司及子公司`	`司及子公司`
			`合併`	`現`	`金流`	`量表`
	`民國95`	`年1 月1`	`日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12`					`月31`	`日`
										`單位：新台幣仟元`
					`9 5`	`年`	`度`		`9 4`	`年度`
`投資活動之現金流量`
`公平價值變動列入損益之金融資產`-`流動減少`					$	585,843			$	361,954
`備供出售金融資產`-`流動增加`				(			86,126)			-
`應收資金融通款減少`							-			825
`以成本為衡量之金融資產增加`				(			18,960)			-
`採權益法之長期股權投資增加`							-	(		35)
`質押定存減少`(`增加`)						154,195		(		89,048)
`處分長期投資價款`							-			10,222
`其他金融資產`-`非流動減少`							18,638			145,274
`購置固定資產`				(		499,981)		(		396,311)
`處分固定資產價款`							9,438			21,123
`合併取得商譽`							-	(		143,450)
`不動產租賃權增加`				(			340)	(		5,029)
`遞延費用增加`				(			14,796)	(		17,543)
`其他資產`-`其他增加`				(			44)	(		2,630)
`公平價值變動列入損益之金融負債`-`流動減少`							1,496	(		3,936 )
`投資活動之淨現金流入`(`流出`)						149,363		(		118,584 )
`融資活動之現金流量`
`短期借款淨變動數`				(			54,608)			161,999
`應付短期票券淨變動數`				(		229,509)				79,674
`長期借款淨變動數`				(			45,325)	(		40,740)
`其他負債`-`其他減少`				(			1,157)	(		420)
`發放董監事酬勞`				(			10,203)	(		10,185)
`發放員工紅利`				(			19,129)	(		35,646)
`發放現金股利`				(		327,654 )		(		442,925 )
`融資活動之淨現金流出`				(		687,585 )		(		288,243 )
`匯率影響數`							623	(		6,658 )
`匯率變動數`							40,501			16,291
`子公司首次併入影響數`							-			18,476
`本期現金及約當現金`(`減少`)`增加`				(			96,479)			175,555
`期初現金及約當現金餘額`						1,203,940				1,028,385
`期末現金及約當現金餘額`					$	1,107,461			$	1,203,940
`現金流量資訊之補充揭露`
`本期支付利息`					$		17,618		$	16,855
`本期支付所得稅`					$		41,772		$	56,776
`本期因合併個體變動不影響現金流量資訊`
`流動資產`(`未包含現金`)					$		-	($		22,224)
`固定資產`							-	(		7,668)
`流動負債`							-			9,935
`少數股權`							-			12,941

〜64〜

`美律實業股份有限公司及子`	`美律實業股份有限公司及子`	`公司`
	`合併現金流量表`
`民國95 年1 月1`	`日至12 月31 日及94 年1 月1 日至12 月31 日`
				`單位：新台幣仟元`
	`9 5年`	`度`	`9 4`	`年度`
`合併個體變動長期股權投資減少數`		-		25,492
`合併個體變動取得之淨現金流量`	$	-	$	18,476

〜65〜

`會計師查核報告`

(96)財審報字第07000872 號

`美律實業股份有限公司公鑒：`

美律實業股份有限公司及其子公司民國九十六年六月三十日及民國九十五年六月三十日之
合併資產負債表，暨民國九十六年一月一日至六月三十日及民國九十五年一月一日至六月三十
日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務
報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意
見。

除第三段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審
計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括
以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表
所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此
項查核工作之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

如合併財務報表附註一(二)所述，列入合併財務報表之部分子公司，其財務報表並未經會
計師查核，該等公司民國九十六年六月三十日及民國九十五年六月三十日之資產總額分別為
124,819 仟元及92,119 仟元，均佔合併資產總額之2%，民國九十六年一月一日至六月三十日及
民國九十五年一月一日至六月三十日之營業收入淨額分別為74,586仟元及49,550仟元，均佔
合併營業收入淨額之2%；另如合併財務報表附註四(八)所述，貴公司民國九十六年一月一日
至六月三十日及民國九十五年一月一日至六月三十日部分採權益法評價所認列之長期股權投資
利益分別為17,377仟元及14,309仟元，係依被投資公司同期間未經會計師查核簽證之財務報
表評價而得，截至民國九十六年六月三十日及民國九十五年六月三十日止，其相關之長期股權
投資餘額分別為115,448 仟元及71,498 仟元。另如合併財務報表附註十一(二)所述，貴公司
及其子公司民國九十六年上半年度所揭露之部分轉投資事業相關資訊，係由各被投資公司同期
間自行編製，並未經會計師查核簽證。

〜66〜

依本會計師之意見，除第三段所述部份子公司及採權益法評價之長期股權投資暨被投資公
司之相關資訊，若能取得被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報表而可能有所調整之影
響外，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「商業會計法」、「商業會計處理準則」、
「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達美律實業
股份有限公司及其子公司民國九十六年六月三十日及民國九十五年六月三十日之財務狀況，暨
民國九十六年一月一日至六月三十日及民國九十五年一月一日至六月三十日之經營成果與現金
流量。

如合併財務報表附註三所述，貴公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布財務會計
準則公報第三十四號「金融商品之會計處理」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，對持有
之金融商品做適當評價及表達揭露；暨依新修正之財務會計準則公報之規定，對商譽不予攤銷
並每期評估減損之會計處理。

==> picture [167 x 66] intentionally omitted <==

楊明經

前財政部證期會(80)台財證(一)第50317 號
核准簽證文號[：](81)台財證(六)第33095 號
民國九十六年八月二十三日

〜67〜

合併資產負債表

`美律實業股份有限公司及子公司`

`民國 96 年 6 月 30 日及 95 年 6 月 30 日`

		`美律實業股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國96 年6 月30 日及95 年6 月30 日`
`資產` `流動資產` `1100` `現金及約當現金(附註四(一))` `1310` `公平價值變動列入損益之金融資產–流動` `(附註四(二))` `1320` `備供出售金融資產–流動(附註四(三))` `1120` `應收票據淨額` `1140` `應收帳款淨額(附註四(四))` `1150` `應收帳款–關係人淨額(附註五)` `1190` `其他金融資產–流動(附註四(五)及六)` `120X` `存貨(附註四(六))` `1280` `其他流動資產(附註四(十六))` `11XX` `流動資產合計` `基金及投資` `1480` `以成本衡量之金融資產–非流動(附註四` `(七))` `1421` `採權益法之長期股權投資(附註四(八))` `14XX` `基金及投資合計` `1440` `其他金融資產–非流動(附註六)` `固定資產(附註四(九)及六)` `成本` `1501` `土地` `1521` `房屋及建築` `1531` `機器設備` `1551` `運輸設備` `1561` `辦公設備` `1681` `其他設備` `15X8` `重估增值` `15XY` `成本及重估增值` `15X9` `減：累計折舊` `1670` `未完工程及預付設備款` `15XX` `固定資產淨額` `無形資產` `1760` `商譽` `1770` `遞延退休金成本(附註四(十二))` `1780` `不動產租賃權(附註六)` `17XX` `無形資產合計` `其他資產` `1880` `其他資產–其他` `1XXX` `資產總計`	`9 6年 6月 30日` `金` `額` `%` `$` `1,042,701` `15` `503,950` `7` `191,498` `3` `17,433` `-` `1,838,523` `26` `39,404` `1` `109,038` `2` `1,068,470` `15` `164,983` `2` `4,976,000` `71` `289,802` `4` `115,448` `2` `405,250` `6` `12,650` `-` `38,893` `1` `499,983` `7` `1,183,360` `17` `26,486` `-` `152,987` `2` `210,349` `3` `11,997` `-` `2,124,055` `30` `(` `784,036) ( 11)` `50,115` `1` `1,390,134` `20` `139,736` `2` `6,645` `-` `52,994` `1` `199,375` `3` `50,213` `-` `$` `7,033,622` `100`	`95年 6月 30日` `金` `額` `%` `負債及股東權益` `流動負債` `$` `1,090,570` `20` `2100` `短期借款(附註四(十))` `2180` `公平價值變動列入損益之金融負債–流動` `219,030` `4` `2140` `應付帳款` `176,176` `3` `2150` `應付帳款–關係人(附註五)` `25,230` `1` `2160` `應付所得稅(附註四(十六))` `1,246,925` `23` `2170` `應付費用` `-` `-` `2216` `應付股利(附註四(十三))` `290,362` `5` `2270` `一年或一營業週期內到期長期負債` `638,475` `12` `(附註四(十一))` `74,412` `1` `2280` `其他流動負債` `3,761,180` `69` `21XX` `流動負債合計` `長期負債` `2420` `長期借款(附註四(十一))` `307,165` `6` `各項準備` `71,498` `1` `2510` `土地增值稅準備(附註四(九))` `378,663` `7` `其他負債` `2810` `應計退休金負債(附註四(十二))` `18,587` `-` `2860` `遞延所得稅負債–非流動(附註四(十六))` `2880` `其他負債–其他(附註四(十六))` `28XX` `其他負債合計` `2XXX` `負債總計` `33,093` `1` `股東權益` `215,242` `4` `股本(附註一及四(十三))` `792,227` `15` `3110` `普通股股本` `25,876` `-` `3150` `待分配股票股利` `146,848` `3` `資本公積(附註四(十四))` `242,306` `4` `3211` `普通股溢價` `11,997` `-` `3213` `轉換公司債溢價` `1,467,589` `27` `3280` `其他` `(` `629,465) ( 12)` `保留盈餘(附註四(十五))` `222,872` `4` `3310` `法定盈餘公積` `1,060,996` `19` `3350` `未分配盈餘` `股東權益其他調整項目` `3460` `未實現重估增值` `139,736` `3` `3450` `金融商品之未實現損益` `7,067` `-` `3420` `累積換算調整數` `52,848` `1` `3430` `未認列為退休金成本之淨損失(附註四` `199,651` `4` `(十二))` `3610` `少數股權` `3XXX` `股東權益總計` `38,898` `1` `承諾及或有事項(附註七)` `$` `5,457,975` `100` `1XXX` `負債及股東權益總計`	`9 6年 6月 30日` `金` `額` `%` `$` `440,313` `6` `3,083` `-` `1,402,092` `20` `-` `-` `100,853` `1` `191,848` `3` `428,910` `6` `3,750` `-` `62,056` `1` `2,632,905` `37` `-` `-` `801` `-` `24,652` `1` `223,200` `3` `1,486` `-` `249,338` `4` `2,883,044` `41` `1,439,447` `20` `151,450` `2` `413,273` `6` `822,459` `12` `11,456` `-` `345,461` `5` `748,719` `11` `11,197` `-` `4,928` `-` `181,910` `3` `(` `2,013) -` `22,291` `-` `4,150,578` `59` `$` `7,033,622` `100`	`單位：新台幣仟元` `9 5年 6月 30日`
				`金` `額` `%` `$` `189,411` `3` `20,225` `-` `873,739` `16` `7,201` `-` `54,648` `1` `143,363` `3` `327,654` `6` `26,959` `1` `62,265` `1` `1,705,465` `31` `3,750` `-` `801` `-` `17,767` `1` `115,720` `2` `1,263` `-` `134,750` `3` `1,844,766` `34` `1,323,852` `24` `115,595` `2` `413,273` `8` `822,459` `15` `11,456` `-` `270,086` `5` `579,948` `11` `11,197` `-` `1,103` `-` `46,786` `1` `-` `-` `17,454` `-` `3,613,209` `66` `$` `5,457,975` `100`

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、楊明經會計師民國九十六年八月二十三日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂會計主管：林淑惠

〜68〜

`美律實業股份有限公司及子公司合併損益表民國 96 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 95 年 1 月 1 日至 6 月 30 日`

								`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`
		`9 6`	`年上`	`半年`	`度`		`9 5`	`年上半年`	`度`
		`金`		`額`	`%`		`金`	`額`	`%`
	`營業收入`
`4110`	`銷貨收入`	`$`	`4,046,053`		`102`	`$`		`2,446,420`	`101`
`4170`	`銷貨退回`	`(`		`87,001` `)(`	`2` `)`	`(`		`16,312` `)(`	`1` `)`
`4100`	`銷貨收入淨額`		`3,959,052`		`100`			`2,430,108`	`100`
`4650`	`服務收入(附註五)`			`7,500`	`-`			`-`	`-`
`4000`	`營業收入合計`		`3,966,552`		`100`			`2,430,108`	`100`
`5110`	`銷貨成本`	`(`	`2,991,077` `)(`		`75` `)`	`(`		`1,710,419` `)(`	`71` `)`
`5910`	`營業毛利`		`975,475`		`25`			`719,689`	`29`
	`營業費用(附註四(十八))`
`6100`	`推銷費用`	`(`		`89,764)(`	`2)`	`(`		`61,130)(`	`3)`
`6200`	`管理及總務費用`	`(`	`170,121)(`		`4)`	`(`		`130,299)(`	`5)`
`6300`	`研究發展費用`	`(`	`143,108` `)(`		`4` `)`	`(`		`100,777` `)(`	`4` `)`
`6000`	`營業費用合計`	`(`	`402,993` `)(`		`10` `)`	`(`		`292,206` `)(`	`12` `)`
`6900`	`營業淨利`		`572,482`		`15`			`427,483`	`17`
	`營業外收入及利益`
`7110`	`利息收入(附註五)`			`14,163`	`-`			`11,380`	`-`
`7310`	`金融資產評價利益(附註四(二))`			`5,224`	`-`			`42,902`	`2`
`7121`	`採權益法認列之投資收益(附註四(八))`			`17,377`	`1`			`14,309`	`1`
`7140`	`處分投資利益`			`2,934`	`-`			`-`	`-`
`7480`	`什項收入`			`26,565`	`1`			`21,704`	`1`
`7100`	`營業外收入及利益合計`			`66,263`	`2`			`90,295`	`4`
	`營業外費用及損失`
`7510`	`利息費用`	`(`		`9,095)`	`-`	`(`		`10,279)(`	`1)`
`7540`	`處分投資損失(附註四(二))`			`-`	`-`	`(`		`23,288)(`	`1)`
`7560`	`兌換損失`	`(`		`15,033)`	`-`	`(`		`53,791)(`	`2)`
`7570`	`存貨跌價及呆滯損失`	`(`		`6,001)`	`-`	`(`		`9,919)`	`-`
`7630`	`減損損失`	`(`		`23,394)(`	`1)`			`-`	`-`
`7880`	`什項支出`	`(`		`7,065` `)`	`-`	`(`		`2,395` `)`	`-`
`7500`	`營業外費用及損失合計`	`(`		`60,588` `)(`	`1` `)`	`(`		`99,672` `)(`	`4` `)`
`7900`	`繼續營業單位稅前淨利`		`578,157`		`16`			`418,106`	`17`
`8110`	`所得稅費用(附註四(十六))`	`(`		`75,711` `)(`	`2` `)`	`(`		`19,259` `)(`	`1` `)`
`8900`	`繼續營業單位淨利`		`502,446`		`14`			`398,847`	`16`
`9300`	`會計原則變動累積影響數(附註三及四`
	`(八))`			`-`	`-`	`(`		`6,579` `)`	`-`
`9600XX`	`合併總損益`	`$`	`502,446`		`14`	`$`		`392,268`	`16`
	`歸屬於：`
`9601`	`合併淨損益`	`$`	`503,627`		`14`	`$`		`393,866`	`16`
`9602`	`少數股權損益`	`(`		`1,181` `)`	`-`	`(`		`1,598` `)`	`-`
		`$`	`502,446`		`14`	`$`		`392,268`	`16`
	`普通股每股盈餘(附註四(十七))`	`稅`	`前`	`稅`	`後`	`稅`		`前` `稅`	`後`
`9710`	`繼續營業單位淨利`	`$`	`3.63`	`$`	`3.17`	`$`		`2.64` `$`	`2.52`
`9740`	`會計原則變動累積影響數(附註三)`		`-`		`-`	`(`		`0.04` `)(`	`0.04` `)`
`9750`	`本期淨利`	`$`	`3.63`	`$`	`3.17`	`$`		`2.60` `$`	`2.48`

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所
蕭珍琪、楊明經會計師民國九十六年八月二十三日查核報告。

經理人：曾錦堂

董事長：廖祿立

會計主管：林淑惠

〜69〜

`董事長：廖祿立` `95年上半年度` `95 年1 月1 日餘額` `94 年盈餘指撥及分配` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `股票股利` `員工紅利` `董監事酬勞` `95 年上半年度合併總損益` `應付公司債轉換股本` `備供出售金融資產未實現利` `益` `國外長期投資換算調整數` `少數股權變動數` `95 年6 月30 日餘額` `96年上半年度` `96 年1 月1 日餘額`	`股`	`美律實業股份有限公司及子公司` `合併股東權益變動表` `民國96 年1 月1 日至6 月30 日及95 年1 月1 日至6 月30 日` `本` `保` `留` `盈` `餘` `待分配股票` `股` `利` `資` `本` `公` `積` `法` `定盈` `餘` `公` `積` `特` `別` `盈` `餘` `公` `積` `未分配盈餘` `未實現重估` `增` `值` `金融商品之` `未` `實現損益` `累積換算調` `整` `數` `未認列為退` `休金成本之` `淨` `損` `失` `請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、楊明經會計師民國九十六年八月二十三日查核報告。` `經理人：曾錦堂` `會計主管：林淑惠` `$` `-` `$ 1,220,134` `$` `214,922` `$` `13,640` `$` `700,187` `$` `11,197` `$` `-` `$` `14,795` `$` `-` `-` `-` `55,164` `-` `(` `55,164)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `13,640)` `13,640` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `327,654)` `-` `-` `-` `-` `109,218` `-` `-` `-` `(` `109,218)` `-` `-` `-` `-` `6,377` `-` `-` `-` `(` `25,506)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `10,203)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `393,866` `-` `-` `-` `-` `(` `-` `27,054` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `1,103` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `31,991` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `$` `115,595` `$ 1,247,188` `$` `270,086` `$` `-` `$` `579,948` `$` `11,197` `$` `1,103` `$` `46,786` `$` `-` `$` `-` `$ 1,247,188` `$` `270,086` `$` `-` `$` `939,831` `$` `11,197` `$` `6,126` `$` `94,423` `( $` `2,013)`	`單位：新台幣仟元` `少數股權` `合` `計` `$` `19,415` `$ 3,513,112` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `327,654)` `-` `-` `-` `(` `19,129)` `-` `(` `10,203)` `1,598)` `392,268` `-` `32,084` `-` `1,103` `-` `31,991` `363` `)` `(` `363` `)` `$` `17,454` `$ 3,613,209` `$` `19,197` `$ 4,025,482`
	`普通股股本` `$ 1,318,822` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `5,030` `-` `-` `-` `$ 1,323,852` `$ 1,439,447`

〜70〜

`股`	`保`	`美律實業股份有限` `合併股東權` `民國96 年1 月1 日至6 月30 日`	`美律實業股份有限`	`公司及子公`
				`益變動表` `及95 年1 月1 日至`
		`留` `盈`		`餘` `未分配盈餘` `75,375)` `428,909)` `142,970)` `33,919)` `13,566)` `503,627` `-` `-` `-` `$` `748,719`
`普通股股本` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 1,439,447`	`法` `公`	`定盈` `餘` `積` `75,375` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `345,461`	`特` `別` `盈` `餘` `公` `積` `-` `(` `-` `(` `-` `(` `-` `(` `-` `(` `-` `-` `-` `-` `$` `-`

	`$`

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、楊明經會計師民國九十六年八月二十三日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂

會計主管：林淑惠

〜71〜

`美律實`	`業股份有限公司及子公司`	`業股份有限公司及子公司`
`合併現金流量表`
`民國96 年1 月1 日至6 月30 日及95 年1 月1 日至6 月30`			`日`
				`單位：新台幣仟元`
	`9 6年上半年度`		`9 5`	`年上半年度`
`營業活動之現金流量`
`合併總損益`	`$`	`502,446`	`$`	`392,268`
`調整項目`
`折舊費用`		`91,259`		`68,384`
`各項攤提`		`9,394`		`6,690`
`不動產租賃權攤銷`		`1,198`		`1,166`
`備抵呆帳(轉列收入數)`		`1,106`	`(`	`368)`
`處分投資(利益)損失`	`(`	`2,934)`		`23,288`
`金融資產評價利益`	`(`	`5,224)`	`(`	`42,902)`
`存貨呆滯及跌價損失`		`6,001`		`9,919`
`採權益法認列之投資利益`	`(`	`17,377)`	`(`	`14,309)`
`處分固定資產損失`		`4,810`		`1,097`
`外幣貨幣性資產兌換損失`		`1,634`		`3,313`
`債券發行成本攤銷數`		`-`		`9`
`應付公司債溢價攤銷`		`-`	`(`	`13)`
`公司債兌換利益`		`-`	`(`	`767)`
`會計原則變動累積影響數`		`-`		`6,579`
`匯率影響數`	`(`	`7,453)`	`(`	`4,194)`
`資產及負債科目之變動`
`應收票據`		`27,548`		`29,674`
`應收帳款`	`(`	`164,350)`	`(`	`240,951)`
`應收帳款–關係人淨額`	`(`	`39,404)`		`-`
`其他金融資產-流動`		`33,283`	`(`	`29,398)`
`存貨`	`(`	`334,943)`	`(`	`215,718)`
`其他流動資產`	`(`	`56,640)`		`1,584`
`遞延所得稅資產`	`(`	`6,742)`	`(`	`10,673)`
`應付帳款`		`394,263`		`201,043`
`應付帳款-關係人`		`-`		`7,201`
`應付所得稅`		`63,840`		`44,349`
`應付費用`		`11,913`		`17,485`
`其他流動負債`	`(`	`19,450)`	`(`	`17,030)`

〜72〜

`美律實`	`業股份有限公司及子公司`	`業股份有限公司及子公司`
`合併現金流量表`
`民國96 年1 月1 日至6 月30 日及95 年1 月1 日至6 月30`			`日`
				`單位：新台幣仟元`
	`9 6年上半年度`		`9 5`	`年上半年度`
`應計退休金負債`		`2,006`		`1,876`
`遞延所得稅負債`	`(`	`58,440` `)`	`(`	`21,324` `)`
`營業活動之淨現金流入`		`437,744`		`218,278`
	`(續次頁)`

〜73〜

美律實業股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國96 年1 月1 日至6 月30 日及95 年1 月1 日至6 月30 日

					`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
	`9`	`6`	`年上半年度`	`9 5`	`年`	`上半年度`
`投資活動之現金流量`
`公平價值變動列入損益之金融資產-流動淨變動數`	`($`		`366,164)`	`$`		`320,807`
`備供出售金融資產-流動淨變動數`			`19,995`	`(`		`50,952)`
`質押定存減少`			`-`			`151,666`
`未攤銷費用增加`			`-`	`(`		`368)`
`以成本衡量之金融資產增加`	`(`		`24,868)`	`(`		`18,960)`
`其他金融資產-非流動減少`			`44,575`			`57,277`
`購置固定資產`	`(`		`185,202)`	`(`		`226,307)`
`處分固定資產價款`			`3,245`			`3,098`
`遞延費用增加`	`(`		`10,140)`	`(`		`14,215)`
`其他資產-其他增加`	`(`		`3,398)`	`(`		`40)`
`公平價值變動列入損益之金融負債-流動淨變動數`	`(`		`50,839` `)`			`5,832`
`投資活動之淨現金(流出)流入`	`(`		`572,796` `)`			`227,838`
`融資活動之現金流量`
`短期借款淨減少數`	`(`		`24,968)`	`(`		`325,134)`
`應付短期票券淨減少數`			`-`	`(`		`229,509)`
`長期借款償還數`	`(`		`7,635)`	`(`		`26,000)`
`其他負債-其他增加(減少)`			`135`	`(`		`945` `)`
`融資活動之淨現金流出`	`(`		`32,468` `)`	`(`		`581,588` `)`
`匯率影響數`			`7,453`			`4,194`
`匯率變動數`			`95,307`			`17,908`
`本期現金及約當現金減少`	`(`		`64,760)`	`(`		`113,370)`
`期初現金及約當現金餘額`			`1,107,461`			`1,203,940`
`期末現金及約當現金餘額`	`$`		`1,042,701`	`$`		`1,090,570`
`現金流量資訊之補充揭露`
`本期支付利息`	`$`		`10,144`	`$`		`9,441`
`本期支付所得稅`	`$`		`76,295`	`$`		`27,331`

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所
蕭珍琪、楊明經會計師民國九十六年八月二十三日查核報告。

董事長：廖祿立

經理人：曾錦堂會計主管：林淑惠

〜74〜

`伍、特別記載事項`

特別記載事項應列明申報 ( 請 ) 書件之重要內容

一、內部控制制度執行狀況：

委託會計師專案審查內部控制制度者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形：不適用。
二、信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 ： 詳請參閱第 78 頁。
六、本次募集與發行有價證券於申報生效 ( 申請核准 ) 時經金融監督管理委員會通知應補充揭露之事項：無。
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
八、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載下列事項：一
( ) 董事會運作情形：

最近年度董事會（96/3/27~96/10/31）開會3 次，董事監察人出列席情形如下：

`職稱`	`姓名`(`註`1)	`實際出（列）席` `次數Ｂ`	`委託出席次數`	`實際出（列）席率`(%)`【Ｂ` /`Ａ】`(`註`2)	`備註`
`董事長（連任）`	`廖祿立`	3	`－`	100`％`	96/6/13
`副董事長（連任）`	`魏文傑`	3	`－`	100`％`	96/6/13
`董事（連任）`	`廖祿堙`	3	`－`	100`％`	96/6/13
`董事（連任）`	`賴文針`	3	`－`	100`％`	96/6/13
`董事（新任）`	`曾錦堂`	3	`－`	100`％`	96/6/13
`董事（新任）`	`林淑君`	3	`－`	100`％`	96/6/13
`董事（新任）`	`林士傑`	3	`－`	100`％`	96/6/13
`監察人（連任）`	`洪蘊娟`	2	1	66`％`	96/6/13
`監察人（連任）`	`卓聖崇`	1	2	33`％`	96/6/13`、出國`
`董事長（連任）`	`廖本林`	3	`－`	100`％`	96/6/13
`其他應記載事項：` `一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明` `之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司` `對獨立董事意見之處理。` `二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因` `以及參與表決情形。` `三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）` `與執行情形評估。`

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）。
與執行情形評估
註 1 ：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。註 2 ：
（ 1 ）年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出（列）席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出（列）席次數計算之。
（ 2 ）年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之。
( 二 ) 審計委員會運作情形：本公司並未設置審計委員會，故不適用。
( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

`項目`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實務` `守則差異情形及原因`
`一、公司股權結構及股東權益` `（一）公司處理股東建議或糾` `紛等問題之方式` `（二）公司掌握實際控制公司` `之主要股東及主要股` `東之最終控制者名單` `之情形` `（三）公司建立與關係企業風` `險控管機制及防火牆` `之方式`	(`一`)`重視股東權益及建議，設有股東專屬網站區，` `並有專人負責處理，並定期公告英文版財務` `報告；` (`二`)`本公司依證交法第`25`條規定，對內部人`(`董` `事、監察人、經理人及持有股份超過股份總` `額百分之十之股東`)`所持股之變動情形，均按` `月申報證期會指定網站公開資訊觀測站` (`三`)`本公司與關係企業間之人員、資產及財務之管` `理權責均明確區隔，除訂有子公司監理作業` `外，稽核人員並定期監督執行情形` (`四`)`為重視股東權益，九十六年股東會議事手冊及` `資料特別翻譯英文寄送股東，增加公司治理` `及資訊揭露`	(`一`)`無差異情形；符合「公司治` `理實務守則」第`13`條規定` (`二`)`無差異情形；符合「公司治` `理實務守則」第`19`條規定` (`三`)`無差異情形；` `符合「公司` `治理實務守則」第`14~18`條規定`
`二、董事會之組成及職責` `（一）公司設置獨立董事之情` `形` `（二）定期評估簽證會計師獨` `立性之情形`	(`一`)`公司尚未設置` (`二`)`維持定期評估檢視簽證會計師獨立性之狀況`	(`一`)`本公司董事皆秉持專業及` `為全體股東謀求最大利益` `之執行職務之責` (`二`)`無差異情形；符合「公司治` `理實務守則」第`29`條規定`
`三、監察人之組成及職責` `（一）公司設置獨立監察人之` `情形` `（二）監察人與公司之員工及` `股東溝通之情形`	(`一`)`公司尚未設置` (`二`)`監察人與公司員工及股東之溝通管道暢通`	(`一`)`本公司監察人皆能獨立行` `使其職權` (`二`)`無差異情形；符合「公司治` `理實務守則」第`48`條規定`
`四、建立與利害關係人溝通管` `道之情形`	(`一）本公司與往來銀行及債權人、員工、客戶及` `供應商溝通管道暢通，並尊重其應有合法之` `權益` (`二）`95`年公司經營策略主題延伸`94`年度為有效整` `合，對顧客包含客戶、員工及供應商等，團` `隊及綜效達成公司目標` (`三`)`利用月會對全體員工宣導：` 1.`公司的商業行為與職業道德規範` 2.`禁止短線及內線交易等法令`	`無差異情形；符合「公司治` `理實務守則」第`52`條規定`
`五、資訊公開` `（一）公司架設網站，揭露財` `務業務及公司治理資` `訊之情形` `（二）公司採行其他資訊揭露` `之方式（如架設英文網` `站、指定專人負責公司` `資訊之蒐集及揭露、落` `實發言人制度、法人說` `明會過程放置公司網` `站等）`	(`一`)`公司利用網際網路便捷性架設網站，建置公司` `財務業務相關資訊及公司治理資訊，以利股` `東及利害關係人等參考，並設有專人維護更` `新` (`二`)`公司架設網站，設有中、英及日文投資人專` `區，均有暢通及溝通管道，重視投資人權益，` `有專人負責蒐集及由發言人副總裁曾錦堂先` `生回覆` (`三`)`受邀法人說明會，資訊充份揭露` (`四`)`每月五日公告營收，每季公告合併損益充份揭` `露業務及財務狀況`	(`一`)`無差異情形；符合「公司治` `理實務守則」第`58`條規定` (`二`)`無差異情形；符合「公司治` `理實務守則」第`56`條規定`
`六、公司設置提名或薪酬委員` `會等功能委員會之運作` `情形`	`公司尚未設置`	`本公司尚無以功能性委員會方` `式進行，但公司內部設置有人力` `資源部負責執行公司整體薪酬` `及人力評估與制度之訂定`

與上市上櫃公司治理實務
項目運作情形
守則差異情形及原因

七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：公司內部有訂定「美律的商業行為與職業道德規範」為員工遵循規則，員工一人一冊，公司網站亦能查詢 http://www.merry.com.tw/
八、請敘明公司對社會責任（如人權、員工權益、僱員關懷、環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、投資者關係、供應商關係及利害關係人之權利等）所採行之制度與措施及履行社會責任情形：
公司除專注本業經營發展外，對於公司之社會責任如消費者權益及社會公益等，除長期耕耘外，並適時回饋社會大眾，詳見本公司年報。
九、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、保護消費者或客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：一
( ). 本公司已開始於公開資訊觀測站，自行公開董事及監察人進修之情形，如下表
本屆董監事任期起迄期間： 96/06/13~99/06/12

`職稱`	`姓名`	`就任日期`	`進修日期`	`進修日期`	`主辦單位`	`課程名稱`	`進` `修` `時` `數`	`進修是` `否符合` `規` `定`
			`起`	`迄`				(`註一`)
`董事`	`曾錦堂`	96/06/13	96/09/27	96/09/28	`財團法人中華民` `國證券暨期貨市` `場發展基金會`	`董事與監察人`(`含獨` `立`)`實務研習班`	12	`是`
`監察人`	`卓聖崇`	96/06/13	93/08/01	93/08/01	`財團法人證券暨` `期貨市場發展基` `金會`	`從公司治理看財務` `報告常見問題及法` `律責任`	3	`是`
			96/06/29	96/06/29	`財團法人證券暨` `期貨市場發展基` `金會`	`防範內線交易`-`董監` `事及經理人應行注` `意事項`	3.	`是`

註一：係指是否符合『上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點』所規定之進修時數、進修範圍、進修體系、進修之安排與資訊揭露。
( 二 ). 董事出席及監察人列席董事會狀況都非常踴躍，並有簽到；所列議案如涉有利害關係致損及公司利益之虞，不得加入表決。
( 三 ). 本公司非常重視風險管理及衡量，除事前評估外，事後一定檢討為因應改善。
( 四 ). 本公司購買董事及監察人責任保險，避免因非業務過失，而造成公司及股東重大損害之風險。
十、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：本公司執行治理自行評估，並未發現重大缺失需改善之情事。
註一：董事及監察人進修之情形，參考臺灣證券交易所股份有限公司所發布之「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點參考範例」之規定。
註二：如為證券商、證券投資信託事業、證券投資顧問事業及期貨商者，應敘明風險管理政策、風險衡量標準及保護消費者或客戶政策之執行情形。
註三：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公

( 四 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。

( 五 ) 最近年度及截至公開說明書刊印日止，與財務報告有關人士（包括董事長、總經
理、會計主管及內部稽核主管等）辭職解任情形之彙總：無。

( 六 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

`美律實業股份有限公司申報案件檢查表`

`會計師複核彙總意見`

美律實業股份有限公司本次為發行員工認股權憑證
2,000單位，每單位認股權憑證得認購之股數為1,000股，
因認股權行使而需發行之普通股新股總數為2,000,000 股，
向行政院金融監督管理委員會提出申報，業依規定填報案件
檢查表，並經本會計師採取必要程序予以複核，特依「發行
人募集與發行有價證券處理準則」規定，出具本複核意見。

依本會計師意見，美律實業股份有限公司本次向行政院金
融監督管理委員會提出之案件檢查表所載事項，並未發現有
違反法令致影響發行員工認股權憑證之情事。
此致

`美律實業股份有限公司`

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==> picture [119 x 13] intentionally omitted <==

中華民國九十六年十一月三十日

`美律實業股份有限公司`

董事長兼總經理：廖祿立
董事：賴文針
董事：廖祿堙
董事：曾錦堂

AI assistant

Merry Electronics Co., Ltd. — Capital/Financing Update 2014

52085_rns_2014-11-27_a8604ed8-5fbe-4b6c-8ed6-a4eb4e0ec88b.pdf

美律實業股份有限公司 簡式公開說明書

( 九十六年度第一次發行員工認股權憑證申報用之稿本 )

一、公司名稱：美律實業股份有限公司

二、本公開說明書編印目的：發行九十六年度第一次員工認股權憑證

三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：不適用。

七、查詢本公開說明書之網址： http://newmops.tse.com.tw/

一、本次發行前實收資本之來源：

美律 實業 股份 有 限公司公 開 說明 書摘 要

美律實業股份有份公司

公開說明書目錄

肆、財務概況

壹、公司概況

一、公司簡介

二、風險事項

三、公司組織

一 ( ) 關係企業圖：

美律實業股份有限公司

( 二 ) 董事及監察人： 1. 董事及監察人資料

2. 法人股東之主要股東

表一：法人股東之主要股東

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

3. 董事及監察人資料

四、資本及股份

一 ( ) 股本種類

( 二 ) 股本形成經過

( 三 ) 最近股權分散情形

貳、營運概況

一、公司之經營

B. 揚聲器系列

( 二 ) 產業概況

(2) 體積方面：

2. 產品之發展趨勢

4. 競爭情形

( 三 ) 技術及研發概況

(1) 最近年度投入之研發費用

(2) 研究人員與其學經歷

A. 學歷

(3) 開發成功之技術或產品

當之成果顯現出來茲分別述明如下 :

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析：

C. 高功率揚聲器 :

(3) 同步開發：

5. 電聲產業 SWOT 分析及因應對策

2. 產製過程

(1) 通訊用麥克風

三、轉投資事業

四、重要契約

參、發行計畫及執行情形

美律實業股份有限公司 96 年度員工認股權憑證發行及認股辦法

3. 權責：

5.1. 發行期間：

5.3. 認股權人資格條件：

5.4. 發行總數：

5.5. 認股條件：

(8). 其它終止僱傭關係：

5.6. 認股價格之調整：

5.7.5. 上述 5.7.1 所稱約定停止認股期間：

5.8. 資本額變更登記程序：

5.9. 認股後之權利義務：

5.10. 稅賦：

5.11. 保密及處分限制：

5.12. 實施細則：

肆、財務概況

者，得一併揭露合併財務比率分析財務分析：

二、財務報表應記載事項

三、財務概況及其他重要事項

四、財務狀況及經營結果之檢討分析

( 二 ) 經營結果

1. 經營結果比較分析

2. 預期未來一年度銷售數量及其依據：

(1). 預期未來一年合併廠處銷售數量

( 三 ) 現金流量

1.95 年度現金流動變動情形分析：

2. 最近 二 年度 流 動 性 分析 ：

2. 預期可能產生效益：

會計師查核報告

Merry Electronics Co., Ltd. Capital/Financing Update 2014

`美律實業股份有限公司簡式公開說明書`

( `九十六年度第一次發行員工認股權憑證申報用之稿本` )

`一、公司名稱：美律實業股份有限公司`

`二、本公開說明書編印目的：發行九十六年度第一次員工認股權憑證`

`三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：不適用。`

`七、查詢本公開說明書之網址：` http://newmops.tse.com.tw/

`一、本次發行前實收資本之來源：`

`美律實業股份有限公司公開說明書摘要`

`美律實業股份有份公司`

`公開說明書目錄`

`肆、財務概況`

`壹、公司概況`

`一、公司簡介`

`二、風險事項`

`三、公司組織`

`一` ( ) `關係企業圖：`

`美律實業股份有限公司`

( `二` ) `董事及監察人：` 1. `董事及監察人資料`

2. `法人股東之主要股東`

`表一：法人股東之主要股東`

`表二：表一主要股東為法人者其主要股東`

3. `董事及監察人資料`

`四、資本及股份`

`一` ( ) `股本種類`

`( 二 ) 股本形成經過`

( `三` ) `最近股權分散情形`

`貳、營運概況`

`一、公司之經營`

B. `揚聲器系列`

( `二` ) `產業概況`

(2) `體積方面：`

2. `產品之發展趨勢`

4. `競爭情形`

( `三` ) `技術及研發概況`

(1) `最近年度投入之研發費用`

(2) `研究人員與其學經歷`

A. `學歷`

(3) `開發成功之技術或產品`

`當之成果顯現出來茲分別述明如下` :

`二、市場及產銷概況`

`一` ( ) `市場分析：`

C. `高功率揚聲器` :

(3) `同步開發：`

5. `電聲產業` SWOT `分析及因應對策`

2. `產製過程`

(1) `通訊用麥克風`

`三、轉投資事業`

`四、重要契約`

`參、發行計畫及執行情形`

`美律實業股份有限公司` 96 `年度員工認股權憑證發行及認股辦法`

3. `權責：`

5.1. `發行期間：`

5.3. `認股權人資格條件：`

5.4. `發行總數：`

5.5. `認股條件：`

(8). `其它終止僱傭關係：`

5.6. `認股價格之調整：`

5.7.5. `上述` 5.7.1 `所稱約定停止認股期間：`

5.8. `資本額變更登記程序：`

5.9. `認股後之權利義務：`

5.10. `稅賦：`

5.11. `保密及處分限制：`

5.12. `實施細則：`

`肆、財務概況`

`者，得一併揭露合併財務比率分析財務分析：`

`二、財務報表應記載事項`

`三、財務概況及其他重要事項`

`四、財務狀況及經營結果之檢討分析`

( `二` ) `經營結果`

1. `經營結果比較分析`

2. `預期未來一年度銷售數量及其依據：`

(1). `預期未來一年合併廠處銷售數量`

( `三` ) `現金流量`

1.95 `年度現金流動變動情形分析：`

2. `最近二年度流動性分析：`

`2. 預期可能產生效益：`

`會計師查核報告`

`美律實業股份有限公司損益表民國 96 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 95 年 1 月 1 日至 6 月 30 日`

`美律實業股份有限公司股東權益變動表民國 96 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 95 年 1 月 1 日至 6 月 30 日`