MERRY — Annual Report 2019

Jul 7, 2020

	灶石・東别豆
公司發言人	職稱:總裁
	連絡電話: 04-23590811
	電子信箱: Investor@merry.com.tw

民國一○八年度年報

目 錄

01 致股東報告書	1
一、一○八年營業結果	2
二、一○九年營業計劃及未來發展策略	3
三、預期未來一年銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因素	4
02 公司簡介	6
一、設立日期	8
二、公司沿革	8
03 公司治理報告	10
一、公司組織	12
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料	14
三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金	20
四、公司治理運作情形	26
五、會計師公費資訊	59
六、更換會計師資訊	60
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者,應揭露其姓名、職稱及 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間	60
八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過 百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形	60
九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之 親屬關係之資訊	62
十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同 一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例	63
04 募資情形	64
一、資本及股份	66
二、公司債辦理情形	75

三、最近年度及截至年報刊印日特別股辦理情形及附認股權特別股情形 78

	四、最近年度及截至年報刊印日海外存託憑證辦理情形	78
	五、最近年度及截至年報刊印日員工認股權憑證辦理情形及取得員工認股權 憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認 購情形	78
	六、限制員工權利新股辦理情形	78
	七、最近年度及截至年報刊印日併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形	88
	八、資金運用計畫執行情形	90
05	營運概況	94
	一、業務內容	96
	二、市場及產銷概況	100
	三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、 平均年齡及學歷分布比率	103
	四、環保支出資訊	104
	五、勞資關係	104
	六、重要契約	107
	七、企業社會責任	108
	八、行業特殊性的關鍵績效指標 (Key Performance Indicator,KPI)	109
06	財務概況	110
	一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表	112
	二、最近五年度財務分析及最近二年度各項財務比率變動原因	115
	三、最近年度財務報告之審計委員會查核報告	119
	四、最近年度財務報告	120
	五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告	120
	六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困 難情事,對公司財務狀況之影響	120
	七、最近二年度財務預測達成情形	120
07	財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項	122
	一、財務狀況	124
	二、財務績效	125
	三、現金流量	126
	四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響	127

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年
投資計畫	127
六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項及評估	127
七、其他重要事項	129
08 特別記載事項	130
一、關係企業相關資料	132
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形	140
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分公司股票情形	141
四、其他必要補充說明事項	141
09 發生證券交易法第三十六條第三項第二款所 定對股東權益或證券價格有重大影響之事項	142
附錄 ( 一 ) 民國一○八年度合併財務報告	143

235

附錄 ( 二 ) 民國一○八年度個體財務報告

01致股東報告書

親愛的股東:

2019 年中美貿易衝突反覆不斷等多重因素影響下,全球經濟成長持續趨緩。為因應整體市場環境變化, 美律依循 2019 年「跨界整合、南向佈局、航向藍海」的營運方針,積極佈局未來,持續深耕電聲市場, 推動跨 BU、子公司、功能性組織等整合、並結合併購公司資源,提升跨界整合資源效益;同時考量集 團擴張需求及分散生產風險,積極擴展泰國製造基地,增進產能調度彈性,並啟動航向藍海專案,佈局 下波成長的動能。儘管 2019 年國際局勢紛擾,在經營團隊及全體同仁協力合作下,集團全年經營績效 再次展現豐碩成果, 由衷感謝股東的長期愛護肯定、客戶的認同信任及供應商的全力支持。

展望 2020 年,中美貿易戰後持續發展、全球環境變遷及武漢肺炎事件,都是影響整體經濟的主要不確 定因素。基於集團長期發展佈局規劃,搭配未來地圖方向,公司以「科技領航、數位轉型、南向深耕、 永續發展」作為 2020 年經營方針,在此簡要說明如下:

「科技領航」,電聲為美律主要核心能力,以 2020 年「以人為本」與「智慧空間」兩大面向的十大科 技趨勢為基礎,投入 IOT、5G、AI 等未來新科技相關的電聲產品應用,以電聲專業結合科技趨勢,持續 擴展領域、創造更強勁的成長新動能。並推動融入科技新知於工作及生活日常中,打造美律人都有擁抱 科技新知的 DNA,以塑造科技美律文化。

「數位轉型」,隨著科技產業快速變遷,除了持續強化美律核心能力,並因應數位科技所帶來的市場變 化,運用新科技、運用數據,結合既存營運模式,以推展作業流程轉型為數位化運作及智能化製造為雙 向目標,進而串接建造美律智慧平台,以提升競爭力、持續追求成長與卓越。

「南向深根」,為提升集團產能配置彈性及製造效益,並因應全球製造趨勢以迎向未來挑戰,將持續深 度扎根於泰國與越南生產基地的建置佈局,降低單一中國生產基地的風險。

「永續發展」,企業取於社會、回饋於社會,美律在努力創造企業經營績效的同時,並同步推展以企業 社會責任 (CSR) 及 ESG 原則概念融入美律文化,落實永續發展的理念,進而成為美律核心價值之一,持 續創造股東、客戶、員工、供應商、社會、環境等多方之共享共榮新局,以達永續發展之目標。

面對國際政經情勢及科技產業變遷的多方挑戰,美律全體同仁必當全力以赴,堅持經營理念、深耕核心 事業、以學習和開放的心態,朝著永續經營與穩健成長之方向邁進,持續創造更高的企業價值。期盼每 位股東、客戶、供應商與合作夥伴,持續給予美律支持與鼓勵。謝謝 !

敬祝

身體健康、平安喜樂 董事長 敬上

一、一○八年度營運結果

(一)、營業計劃實施成果

本公司及其子公司合併營業收入為 36,397,793 仟元比一○七年度 35,494,808 仟元增 加 902,985 仟元及增加 2.54%;合併稅前淨利為新台幣 3,246,197 仟元,比一○七年度 2,726,249 仟元增加 519,948 仟元及增加 19.07%,主要原因為營業收入及其他利益增加。

(二)、財務收支及獲利能力分析

1、財務收支狀況	單位:新台幣仟元
----------	----------

科目	一○八年度合併數	一○七年度合併數
其他收入	383,263	240,595
其他利益及損失	44,344	(32,952)
財務成本	(81,319)	(48,453)
採用權益法之關聯企業及合資損益之份額	664,557	263,926
總計	1,010,845	423,116

2、獲利能力分析

	項目	一○八年度合併數	一○七年度合併數
財務結構 (%)	負債佔資產比率	49.94%	66.77%
償債能力	流動比率	167.10%	133.77%
(%)	速動比率	143.42%	114.49%
	資產報酬率	11.02%	7.41%
獲利能力	股東權益報酬率	22.24%	17.44%
(%)	營業利益占實收資本比率	107.53%	136.54%
	稅後每股盈餘(元)	12.51	10.47

(三)、研究發展狀況:

1、一○八年度合併新產品開發及延伸機種件數共計 142 件。

• 2、一○八年度合併新增專利已核准 51 件及審核中 94 件。
• 3、一○八年度合併研究發展費用為新台幣 1,305,385 仟元比一○七年度 1,103,005 仟元增加 202,380 仟元,佔合併銷貨收入 3.59 ﹪。

(四)、營業收支預算執行情形:未出具財務預測,故不適用。

二、一○九年度營業計畫概要及未來發展策略

• (一)、經營方針
• 1、 2020 年度營運主軸為 : 「科技領航、數位轉型、南向深根、永續發展。」
• 2、 科技領航 : 將科技融入生活及工作中,成為美律的 DNA。以 2020 年「以人為本」與「智 慧空間」兩大面向的十個科技趨勢為基礎,投入 IOT、5G、AI 等未來新科技相關的電聲 產品應用。但避免高估科技所帶來的短期效益,卻又低估它的長期影響 (Amara's Law), 把新科技帶給美律的長短期衝擊,轉為新的機會。
• 3、 數位轉型 : 運用數據不斷再合理化作業。結合數位科技與既存營運模式的過程,從營運流 程、價值主張、顧客體驗、數位文化、到徹底轉型,成為一個極為靈敏,以顧客的價值與 體驗為核心,且不斷更新、持續轉型的組織。簡單來說,數位轉型就是企業因應數位科技 所帶來的市場變化而進行的轉型工作,而 AI 是達成數位轉型的重要工具。我們要從灌輸 員工數位轉型的意識做起,讓大家都能運用數位科技、運用數據。
• 4、 南向深根 : 因應中美貿易衝擊及大陸成本持續上升,擴大泰國及越南生產基地,新加坡公 司成為東南亞區域總部 :
  • (1) 泰國廠:目標規模第二年規模 90 億。
  • (2) 越南廠:目標規模第一年 25 億、第二年 50 億、第三年 100 億。
  • (3) 新加坡:東南亞區域總部。
• 5、 永續發展 : 美國 200 家最大企業執行長組成的商業圓桌會議最近發表 300 字聲明〈企業的 宗旨〉,重新定義企業在社會中的角色。主張企業再也不該只把股東利益當作至高無上依 歸。〈企業宗旨〉承諾:
  • (1) 向顧客實踐價值。滿足並超越顧客期待。
  • (2) 投資員工。以公平的支薪為起點,並提供重要的福利。這還包含培訓和教育支持員工, 協助他們發展新技能。
  • (3) 公平並有道德地善待供應商。致力成為他們的好夥伴。
  • (4) 支持社群團體。我們尊重社群裡的每一個人,透過擁抱永續的作法,保護環境。
  • (5) 追求股東的長期價值。股東提供資本幫助企業投資、成長與創新,我們承諾管理透明, 並有效的與股東交流。

美律將在公司治理、環保節能、員工關係及社會參與等方面,訂定並落實永續發展的 KPI,並 以贏取天下企業公民獎為目標。

(二)、重要產銷政策

• 1、行銷政策
• (1) 電聲事業 : 區分五大重點市場
  • Audio: 持續經營有績效的 TWS,並延伸至專業高端客戶。
  • Gaming: 從現有的 PC gaming、console gaming 耳機市場,延伸到不同的產品價位區 間。同時關注 cloud gaming 對耳機配件的影響。
  • Enterprise: 配合通訊設備業者在商用 CC&O IP Phone、headset、Telepresence 的發展, 提供具主動消噪、指向性的耳機設計製造,以及合適的揚聲器單體。
  • Wellness: 除了輔聽器 / 助聽器的設計與製造之外,透過感測元件、雲計算、大數據 與演算法,加值於原有的硬體配件上,豐富使用者體驗。
  • Home Audio: 著重於電商平台業者 ( 如亞馬遜、谷歌等 ) 智慧音箱,以及音響品牌業 者的 soundbar 所需的揚聲器單體、系統整合與組裝的解決方案。

• (2) 電池事業 :

  • ■無線充電結合語音助理等的多功能配件。
  • wearable/hearable 裝置無線充電市場。

• 短期進入商用不斷電系統,中長期針對太陽能業者、建築業者、電動車業者、電力 業者等的智慧家庭儲能需求,開發家用的智慧用電管理器 (gateway)。

• (3) 麥克風事業 :
• 無 AI 麥克風 : 提升音訊品質,並加入人聲分離功能,讓語音助理的應用,能從智慧 音箱擴大到車用、耳機、辦公室等使用場景。
• Sensor Combo: 結合麥克風與各項感測器 ( 如重力感測器、氣壓感測器 ),支援穿戴 裝置對於震動偵測、計步偵測、高度偵測等使用場景需求。
• 2、生產政策
• (1) 南向佈局 : 兼顧電聲產業聚落與降低國際政經風險,持續投資東南亞的生產基地。
• (2) 醫療產品認證的工廠:做為美律集團跨入醫療產品的重要基石。
• (3) 發展關鍵零組件的內部經營 (in house),以及外部的 2 nd source。
• (4) 落實於日常管理 : 根據公司目標,結合管理會計所訂定的指標,設定製造成本構成要素 的 KPI 與目標 ( 如各產品的單位工時降低的目標、設備的利用率、空間利用率等各項製 造費用 ),並每月追蹤。
• 3、研究發展政策
• (1) 微小化 : 從縮小電聲單體尺寸、結合各項單體成為 SiP 方案、到電聲腔體與機構相關設 計,在相同的產品尺寸與空間中,納入更多可能的功能、豐富使用者體驗。
• (2) 人因工程 : 從物理特性 ( 如耳道構造、長寬度、深度……等 )、材質 ( 如透氣、防水 )、 到感知 ( 配戴的舒適感 ) 等各方面的研究,轉化為產品設計原則。
• (3) 軟 / 韌體的差異化 : 與 IC 業者合作,提供韌體階的客製化 ( 相對於 IC 業者提供的標準 功能 ),從配件產品的 IC 韌體底層就提供差異化的可能。
• (4) 智慧電聲平台 : 對外結合醫療與教育機構,掌握相關的 Domain Knowledge ( 如身體訊號 與身體狀況間的關係 ),據以匯集身體訊號蒐集、運算、與推理過程中所需的雲計算、 演算法、人工智慧等技術。
• (5) 電池與電聲交融 : 結合集團內電聲與電池的專業能力,實現電池、麥克風、揚聲器共存 的科技產品使用場景。

( 三 )、預期未來一年銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因素:

綜覽美律所服務的終端市場:

耳機市場 :

根據 Statista,全球耳機出貨量將從 2018 年的 3.8 億支成長到 2019 年的 4 億支。Future Market Insights 進一步指出 2018 - 2028 年的 CAGR 為 8%。

其中最受矚目的成長動能來自 TWS 耳機。蘋果憑藉 AirPods 大獲成功,華為 FreeBuds 和榮 耀 FlyPods 也迎來快速發展,小米在 19Q1 推出一系列耳機新品,以超高的性價比大幅拉動 了其在可穿戴設備市場的增長。智研諮詢預計 2018-2020 年全球 TWS 耳機將實現高速增長, 出貨量分別達到 6500 萬支,1 億支和 1.5 億支,預計隨著無線耳機音質以及功能性持續改 善,未來 TWS 耳機的滲透率有望繼續提升。

智慧音箱 / 語音助理 :

Canalys 預測全球智慧音箱安裝量將從 2018 年的 1.14 億台,成長 82.4% 到 2019 年的 2.08 億台,搭配語音助理,將成為家居輔助、健康照護與政府服務的重要管道。 Canalys 同時指出,全球智慧音箱安裝量,將在 2021 年達到 4 億台,超越平板電腦。 此外,Gartner 預測 2021 年,50% 的家電產品將具有語音助理介面 (VPA),可見語音助理將 走出智慧音箱,在家居、車載、商用辦公等生活場景,扮演重要角色,也為微型麥克風製造 商提供更多商機 , 不久的未來更會加入 AI 的元素 , 呈現多元的產品發展空間。

輔聽器 / 助聽器 :

Grand View Research 預估 2019 年全球有 4.77 億聽損人口,全球平均助聽器配戴率約為 26%。2020 年 OTC 助聽器法案,將放寬輕度、中度聽損者,直接在零售通路購買 OTC 助聽 器,不需要聽力師 / 驗配師的診斷。從需求面來看,這個趨勢將大幅降低助聽器的擁有成本, 提高助聽器的配戴率。從供給面來看,這將讓高端的消費型耳機製造商,有機會進入長期被 少數傳統助聽器廠商把持的市場。

由於不需要聽力師 / 驗配師的協助,助聽器製造商須另行發展線上聽力測試、線上驗配等讓 使用者自行操作的軟體服務流程。

另外可預見,更多的感應器將落足於助聽器,透過雲計算,感應器測出的訊號會用來遠距提 供加值服務,如心率偵測、跌倒偵測等老年長照。

穿戴裝置 :

Gartner 預測 2020 年穿戴裝置的終端消費金額為 520 億美金,比 2019 年 410 億美金成長 27%,2021 年更會到達 630 億美金。

穿戴裝置包含智慧手錶、頭戴裝置 (head-mounted display)、耳戴裝置 ( 智慧耳機 )、運動手錶、 手環、智慧衣。2020 年出貨量最大的,是智慧手錶與耳戴裝置,分別有 86M 與 70M 支。 擁擠的耳戴裝置市場中,由蘋果 AirPods 引領,三星 (Galaxy Buds)、小米 (AirDots)、Bose (SoundSport Free) 也都有優勢產品。其他如 Nuheara、Microsoft 與 Starkey 提供的產品則是訴 求聽力增益。

穿戴裝置的市場滲透率,取決於感應器的準確度、演算法、微小化、以及個資保護。特別是 微小化,Gartner 預測,2023 之前,微小化技術演進,將使十分之一的穿戴裝置,讓穿戴者 幾乎感覺不到它們的存在。

展望 2020 年,美律在四大應用市場中,從電聲到電池、從感測元件到系統整合 / 整機組裝、 從物理電聲到演算法電聲、從單一 sensor 到多 sensor 融合,都有前端成長中的市場需求支撐, 預期 2020 年銷售將有成長潛力。

02公司簡介

一、設立日期:

中華民國 64 年 12 月 24 日。

二、公司沿革:

• 1. 民國六十四年本公司創辦人廖祿立先生及魏文傑先生,以資本額新台幣 1,500,000 元,在台中市 西安南巷,創設「美律電子股份有限公司」。
• 1. 民國六十五年開始生產無線通訊用麥克風。
• 1. 民國六十九年開始生產超薄型揚聲器。
• 1. 民國七十二年開始生產電話機用受話器。
• 1. 民國七十二年榮獲經濟部外銷產品加工增值獎。
• 1. 民國七十四年新廠房落成,將廠址遷至台中市工業區。
• 1. 民國七十八年為配合業務發展之需要及擴展生產產能,成立美律電子 ( 泰國 ) 股份有限公司, 拓展東南亞及中亞之業務。
• 1. 民國七十九年成立美律電子 ( 香港 ) 有限公司,同年轉投資美律深圳廠,擴大生產麥克風、送受 話器、揚聲器及電子零件產品等。
• 1. 民國八十年成立美律電子 ( 美國 ) 有限公司,積極拓展美洲業務,就近服務顧客及蒐集市場 資 訊。

• 民國八十年通過財政部證管會核准為公開發行公司。

• 民國八十二年榮獲第二屆國家磐石獎及通過 ISO-9001 國際品保認證。

• 民國八十七年一月通過 ISO-14001 國際品保認證。

• 民國八十七年八月十八日股票上櫃掛牌。

• 民國八十八年榮獲第二屆小巨人獎。

• 民國八十九年九月十一日上櫃轉上市公司。

• 民國九十一年設立美特科技 ( 蘇州 ) 有限公司。

• 1. 民國九十四年九月一日合併鴻鼎通訊股份有限公司。
• 1. 民國九十四年及九十六年獲富比士 (Forbes) 雜誌,評選為亞太區營收十億美元以下的最佳 200 大企業之一 (TOP 200 BEST UNDER A BILLION)。
• 1. 民國九十九年設立美律電子 ( 惠州 ) 有限公司。
• 1. 民國九十九年設立美律電子 ( 河北 ) 有限公司。
• 1. 民國一○○年設立美律電子 ( 新加坡 ) 有限公司。
• 1. 民國一○四年撤銷美律電子 ( 河北 ) 有限公司。
• 1. 民國一○○年至一○五年屢次榮獲「天下企業公民獎」。
• 1. 民國一○五年至一○六年與立訊策略合作,由立訊取得美特科技(蘇州)有限公司、美律電子 ( 上海 ) 有限公司、及美律電子 ( 惠州 ) 有限公司 51% 股權。
• 1. 民國一○六年與立訊共同投資創設廣東立訊有限公司。
• 1. 民 國 一 七 年 併 購 蘇 州 美 聲 電 子 有 限 公 司 及 Sonavox Canada Inc. 暨 其 從 屬 公 司 SEASFABRIKKER。
• 1. 民國一○七年併購歐仕達聽力科技暨其旗下公司。
• 1. 民國一○八年併購欣醫療器材股份有限公司。
• 1. 民國一○九年與立訊集團赴越南設立新公司美律立訊 ( 越南 ) 有限公司 ( 名稱暫定 )。

一、組織系統

( 一 )、組織結構

( 二 )、各主要部門所營業務

• 1. CEO、CTO:確立集團短中長期發展策略方向,擴展營業範疇與集團營運方向,培養未來組 織人才。
• 1. 薪資報酬委員會:訂定及定期檢討董事及經理人之績效評估及薪資報酬,並評估其績效目 標達成情形。
• 1. 審計委員會:審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報 導流程及財務控制上的品質和誠信度。
• 1. 總管理處:總管理處下轄投資人關係部、策略規劃部、法務專利部、公共關係部與文管中心。 (1) 策略規劃部:負責制訂集團策略規劃、整合各事業部策略、建議並維持策略規劃機制、 集團與各事業部的策略規劃達成監督與管理。

• (2) 法務專利部:負責公司法務、專利相關事宜。

• (3) 公共關係部:負責對外公共事務規劃、連繫與執行。
• (4) 文管中心:負責集團文件整合與規範、流程優化與知識管理等相關工作規劃與執行。
• (5) 投資人關係部:負責投資人關係維繫。
• 1. 研發中心:為推動政府獎勵計畫,以符合政府建構研發環境為主要任務之精神,設置『研 發中心』,由總裁及技術長負責管理,將各項研發核心技術加以納管,並透過團隊及組織 力量,內化植基於集團,藉以蓄積本公司研發技術能量,未來方能將技研成果加以落實應 用,建構集團研發核心價值。
• 1. 電池產品事業部:負責電聲產品 (ACC、SPK、HPS 等 ) 業務開發、產品開發,同時透過研發。
• 1. 麥克風產品事業部:負責麥克風產品業務開發、產品開發,同時透過研發、專案管理、設 計驗證、營運功能等管理,達到客戶服務的目標。
• 1. 電聲產品事業部:負責電聲產品 (ACC、SPK、HPS 等 ) 業務開發、產品開發,同時透過研發、 專案管理、設計驗證、營運功能等管理,達到客戶服務的目標。
• 1. 供應鏈管理總處:負責集團各產品線之供應鏈開發、管理與整合,供應鍊策略之訂定與落實, 進行原物料策略採購與成本管理,並透過 VAVE 的分析,積極達成成本效益。
• 1. 財務總處:下設會計部,財務部,管理會計部。主要負責財務,會計與稅務等相關工作, 包括各事業部管理效益分析,公司內部經營管理分析、成本分析、資金管理、稅務管理、 資產管理、財會管理、投資規劃、股務管理、風險管理。
• 1. 研發技術總處:負責與領導集團研發技術整合,新產品開發流程的改善與優化,及對未來 重要技術發展之研究。下轄設計驗證處、基礎研究部、元件研發部 ( 美特 ) 、設計中心。 (1). 設計驗證處: 協助各產品事業部進行產品驗證,零件認可,全球電子安規法規確認或認證申請,模擬功 能執行,並推動各產品線綠色環保相關機制建立與執行,總公司各品質保證體系認證維護, 台灣地區供應商稽核,整合不同廠處各設計驗證部門工作溝通整合。 (2). 基礎研究部: 負責集團新技術、新材料、新製程等研究發展,及對學術界之技術交流、合作,並提供相 關研究開發支援各事業部新產品開發。支援公司與研究 / 學術相關之活動。 (3). 元件研發部 ( 美特 ): 支援蘇州美特科技的元件 BUI。 (4). 設計中心 (MDC): 下設用戶體驗客與工業設計部。主要工作:用戶研究
• 1. 人力資源暨勞工安全衛生處:負責人力資源選任用進退相關政策、計畫執行、人力資源發 展及組織發展,與總務、勞工安全衛生相關工作的管理與執行。
• 1. 資訊處:建立、維護管理資訊化系統與制度,確保資訊即時性、正確性與安全性,達到資 源共享的目的,並透過資訊功能有效提升組織營運效益,並確保資訊安全的保護。
• 1. 稽核課:協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率, 並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制 度之依據。

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料:

( 一 ) 董事、監察人

1. 董事、監察人資料 截至 109 年 04 月 30 日,單位:股

	國籍或			選(就)任		初次選任	選任時持有股份			現在持有股數
職 稱	註冊地	姓 名	性別	日 期	任期	日期	股數	持股 比率	股數	持股 比率
董事長	台灣	廖祿立	男	108/6/19	3 年	64/12/23	3,541,243	1.71%	6,011,243 (註 1)	2.88%
副董事長	台灣	魏文傑	男	108/6/19	3 年	64/12/23	9,318,523	4.51%	9,318,523	4.47%
董事	台灣	林淑君	女	108/6/19	3 年	96/6/13	305,672	0.15%	247,272	0.12%
董事	台灣	林士傑	男	108/6/19	3 年	96/06/13	332,176	0.16%	338,476	0.16%
董事	台灣	黃朝豊	男	108/6/19	3 年	105/6/29	38,190	0.02%	45,690	0.02%
法人董事	台灣	通虔投資股份 有限公司	-	108/6/19	3 年	108/6/19	3,486,179	1.69%	5,112,179	2.45%
法人代表人	台灣	廖耕彬	男	108/6/19	3 年	108/6/19	30,534	0.01%	30,534	0.01%
獨立董事	台灣	吳輝煌	男	108/6/19	3 年	108/06/19	-	-	-	-
獨立董事	台灣	佘日新	男	108/6/19	3 年	108/06/19	-	-	-	-
獨立董事	台灣	柯俊輝	男	108/6/19	3 年	108/06/19	-	-	-	-

註 1:所列持股含具有保留運用決定權信託持股數 2,600,000 股。

註2:公司董事長與總經理或相當職務者(最高經理人)為同一人、互為配偶或一親等親屬者,應說明其原因、合理性、必要性及因應措施(例 如增加董事席次,並應有過半數董事未兼任員工或總經理等方式 ) 之相關資訊。

1. 董事、監察人資料 截至 109 年 04 月 30 日,單位:股

配偶、未成年子女 現在持有股份			利用他人名義 持有股份	主要經(學)歷	目前兼任本公司及		具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人
股數	持股 比率	股數	持股 比率		其他公司之職務	職 稱	姓 名	關係
648,215	0.30%	-	-	學歷:大同工學院電機系畢 經歷:大同公司工程師 大新電機股份有限公司技術課長 美律實業股份有限公司創辦人、 董事長	本公司:無 其他公司:( 註一 )	-	-	-
139,426	0.07%	150,000	0.07%	學歷:大同工學院機械系畢 經歷:大新電機股份有限公司設備課長 美律實業股份有限公司共同創辦人 、副董事長	本公司:無 其他公司:(註二 )	-	-	-
-	-	-	-	學歷:僑光商專國貿科畢 經歷:美特科技(蘇州)有限公司總經理	本公司:無 其他公司:(註三)	董事	林士傑	兄妹
14,003	0.01%	-	-	學歷:威斯康辛國際學院工商管理碩士畢 經歷:美律電子(深圳)有限公司總經理	本公司:無 其他公司:(註四)	董事	林淑君	兄妹
58,020	0.03%	100,000	0.05%	學歷:逢甲大學經營管理碩士 經歷:兆豐證券財富管理暨信託業務本部 副總經理	本公司:總裁 其他公司:(註五)	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-
98,063	0.05%	-	-	學歷:東海大學畢業 美國 Woodbury University MBA 經歷:達雅企業 ( 股 ) 公司總經理	本公司:無 其他公司:(註六)	-	-	-
-	-	-	-	學歷:交通大學電子工程學系 經歷:環隆電氣股份有限公司董事、 總經理 力銘科技股份有限公司獨立董事、 董事長 台林電通股份有限公司董事	本公司:無 其他公司:(註七)
-	-	-	-	學歷:英國華威大學商學院行銷暨策略管 理博士 經歷:財團法人中衛發展中心董事長 暨南國際大學國際企業學系特聘 教授 財團法人國家實驗研究院營運長 財團法人國家實驗研究院業務推廣 室主任 暨南國際大學亞太文化創意研究中 心主任 暨南國際大學研發處創業育成中心 主任 暨南國際大學管理學院院長 暨南國際大學國際企業學系 ( 所 ) 教授 中興大學科技法律研究所教授兼 所長 中興大學產業發展研究中心主任 中興大學企業管理學系教授 中興大學技術授權中心主任 中興大學企業管理學系副教授 暨南國際大學國際企業學系副教授 暨南國際大學國際企業學系講師 經濟部中央標準局專利處組長 經濟部中央標準局專利處審查委員	本公司:無 其他公司:( 註八 )
-	-	-	-	學歷:美國南加州大學會計研究所 經歷:美國 BDO Seidman 會計師事務所 淡江大學會計系兼任講師 致理科技大學會資系兼任講師	本公司:無 其他公司:(註九)

註一:董事長廖祿立先生擔任財團法人台中市正覺堂董事長、財團法人台灣閱讀文化基金會董事長、普訊捌創業投資 ( 股 ) 公司董事、 達雅企業 ( 股 ) 公司董事、希華晶體科技 ( 股 ) 公司董事、陸合企業 ( 股 ) 有限公司法人董事 ( 本公司 ) 代表人、Universal Capital Investment Ltd 法人董事 (Danny Dynamics Ltd 指派 )、法定代表人、蘇州富立康泰醫療器械有限公司法人董事 ( 富立康泰醫療科技 ( 蘇 州 ) 有限公司 ) 代表人。

註二:副董事長魏文傑先生擔任恕正投資有限公司董事長、衡欣醫療器材(股)公司監察人、Universal Capital Investment Ltd法人董事(Danny Dynamics Ltd 指派 )、蘇州富立康泰醫療器械有限公司法人董事 ( 富立康泰醫療科技 ( 蘇州 ) 有限公司 ) 代表人。

• 註三:董事林淑君小姐擔任美律電子 ( 泰國 ) 有限公司董事、MERRY ELEACTRONICS (Singapore) PTE. LTD. 董事長 ( 美律實業股份有限公司 指派 ) 、MERRY HEALTHCARE CO., Ltd 法人董事代表人、FULICARE CO .,Ltd 法人董事代表人、富立康泰醫療科技 ( 蘇州 ) 有限公司 法定代表人、執行董事,及總經理、Indigo Enterprise Inc.(Samoa) 董事、蘇州美聲電子有限公司董事長、歐仕達聽力科技 ( 廈門 ) 有 限公司董事長、廈門艾聲聽力科技連鎖有限公司執行董事、富立康泰醫療科技 ( 廈門 ) 有限公司法定代表人及執行董事、廈門萊亞 特醫療器械有限公司董事、漳州歐仕達聽力科技有限公司董事、美律電子 ( 上海 ) 有限公司董事、美特科技 ( 蘇州 ) 有限公司副董事 長、MERRY Fuling Co., LTD.董事、富耳立股份有限公司董事長、蘇州富立康泰醫療器械有限公司法人董事(富立康泰醫療科技(蘇州) 有限公司 ) 代表人。
• 註四:董事林士傑先生擔任美律電子 ( 香港 ) 有限公司董事、公司秘書、美律電子 ( 深圳 ) 有限公司法定代表人、執行董事 ( 美律電子 ( 香港 ) 有限公司指派 )、總經理、MERRYTECH (HK) CO. LIMITED 董事、公司秘書、蘇州美聲電子有限公司董事、美律電子 ( 惠州 ) 有限公 司副董事長、美特科技 ( 蘇州 ) 有限公司董事、廣東立訊美律電子有限公司副董事長、副總經理。
• 註五:董事黃朝豊先生擔任善德投資股份有限公司董事長、利林科技股份有限公司監察人、艾姆勒車電股份有限公司法人董事 ( 善德投資 (股)公司)代表人、鈺鎧科技股份有限公司法人監察人(善德投資(股)公司)代表人、陸合企業(股)公司法人監察人(善德投資(股) 公司 ) 代表人、美律電子 ( 美國 ) 有限公司 CEO、Director、美律電子 ( 香港 ) 有限公司董事、美律電子 ( 泰國 ) 有限公司法定代表人、 董事、DANNY DYNAMICS LIMITED 董事、MERRYTECH (HK) CO. LIMITED 法定代表人、董事、歐仕達聽力科技 ( 廈門 ) 有限公司董事、 美律電子 ( 上海 ) 有限公司監事。
• 註六:通虔投資股份有限公司擔任善品科技 ( 股 ) 公司董事。
• 法人代表人廖耕彬先生擔任通虔投資 ( 股 ) 公司董事長、達雅企業 ( 股 ) 公司董事及總經理、陸合企業 ( 股 ) 公司法人董事 ( 通虔投 資 ( 股 ) 公司 ) 代表。
• 註七:獨立董事吳輝煌先生擔任景碩科技股份有限公司獨立董事,環隆科技股份有限公司獨立董事。
• 註八:獨立董事佘日新先生担任逢甲大學企業管理學系講座教授兼跨領域設計學院院長,財團法人紡織產業綜合研究所第十六屆董事。
• 註九:獨立董事柯俊輝先生擔任立本台灣聯合會計師事務所合夥會計師、所長、建德工業股份有限公司 董事、信德生技股份有限公司董事、 偉科生物技術股份有限公司董事、祐源股份有限公司董事、永祐實業股份有限公司董事、信東生技股份有限公司 監察人、農民製藥 股份有限公司監察人、昶耀科技股份有限公司監察人、以利德企管顧問股份有限公司監察人,生群生技股份有限公司董事。

2. 法人股東之主要股東

截至 109 年 4 月 30 日股東名簿記載,單位:股

法 人 股 東 名 稱(註 1)	法 人 股 東 之 主 要 股 東(註 2)
通虔投資股份有限公司	廖耕彬,持股比例 45.6% 廖耕國,持股比例 45.6% 林銹宜,持股比例 2.4% 賴仙桂,持股比例 2.4%

註 1:董事、監察人屬法人股東代表者,應填寫該法人股東名稱。

註 2:填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比率占前十名 ) 及其持股比率。若其主要股東為法人者,應再填列下表。

註 3:法人股東非屬公司組織者,前開應揭露之股東名稱及持股比率,即為出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。

截至 109 年 4 月 30 日股東名簿記載,單位:股

法 人 名 稱(註 1)	法 人 之 主 要 股 東(註 2)
無	無

註 1:如上表一主要股東屬法人者,應填寫該法人名稱。

註 2:填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比率占前十名 ) 及其持股比率。

註 3:法人股東非屬公司組織者,前開應揭露之股東名稱及持股比率,即為出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。

3. 董事及監察人資料

109 年 4 月 21 日

條件		是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格											符合獨立性情形(註)			兼任其 他公開
姓名	商務、法務、 財務、會計或 公司業務所須 相關科系之公 私立大專院校 講師以上	法官、檢察官、律 師、會計師或其他 與公司業務所需之 國家考試及格領有 證書之專門職業及 技術人員	商 務、 法 務、財務、 會計或公 司業務所 須之工作 經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	101112			發行公 司獨立 董事家 數
廖祿立	-	-	V					V	V	V		V	V	V	V	0
魏文傑	-	-	V				V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
林淑君	-	-	V			V		V	V	V		V	V	V	V	0
林士傑	-	-	V			V		V	V	V		V	V	V	V	0
黃朝豊	-	-	V			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
通虔投資股份有限公司 法人代表人廖耕彬	-	-	V	V	V	V		V	V	V		V		V	V	0
吳輝煌	-	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	2
佘日新	-	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
柯俊輝	-	-	V	V	V	V		V	V	V	V	V	V	V	V	0

註:各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打"•"。

(1)非為公司或其關係企業之受僱人。

(2)非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司直或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨 立董事相互兼任者,不在此限 )。

(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額 1% 以上或持股前十名之自然人股東。

(4)非 (1) 所列之經理人或 (2)、(3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

(5)非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之 法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或同屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立 董事相互兼任者,不在此限 )。

(6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公 司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限。

(7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 )、監察人 ( 理事 ) 或受僱人 ( 但如為公 司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限。

(8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 )、監察人 ( 監事 )、經理人或持股 5% 以上股東 ( 但特定公司或機構 如持有公司已發行股份總數 20% 以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法 令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )。

(9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法 相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。

(10)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

(11)未有公司法第 30 條各款情事之一。

⁽¹²⁾未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

職 稱(註 1)	國籍	姓 名	性別	選 ( 就 ) 任		持有股份		配偶、未成年子女 持有股份
				日期	股數		持股	股數
總裁	台灣	黃朝豊	男	104.10.01	45,690		0.02%	58,020
副總裁	台灣	林淑君	女	98.09.01	247,272		0.12%	-
業務副總裁	台灣	江昭德	男	88.02.08	35,238		0.02%	-
業務副總裁	台灣	蘇國榮	男	99.04.01	18,600		0.01%	-
業務副總裁	台灣	何鴻鈞	男	106.10.12	30,221		0.01%	7,373
技術長	台灣	張瑞成	男	107.07.01	25,495		0.02%	-
財務總處副總經理	台灣	林洳萱	女	107.09.17	4,200		0.00%	-
副總經理	台灣	梁坤棠	男	108/12/2	0		-	-

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管

註 1:應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料,以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者,不論職稱,亦均應 予揭露。

註 2:與擔任目前職位相關之經歷,如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職,應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

註 3 ︰上述經理人無任期限制。

註 4 ︰總經理或相當職務者 ( 最高經理人 ) 與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬時,應揭露其原因、合理性、必要性及因應措施 ( 例 如增加獨立董事席次,並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式 ) 之相關資訊:無此情形。

配偶、未成年子女 利用他人名義 持有股份		主要經(學)歷(註 2)	目前兼任其他		具配偶或二親等以內 關係之經理人		備註
股數	持股		公司之職務	職稱	姓名	關係	(註4)
100,000	0.05%	學歷:逢甲大學經營管理碩士 經歷:兆豐證券財富管理暨信託業務本部副總	註一	無	無	無
-	-	學歷:僑光商專國貿科畢 經歷:美特科技 ( 蘇州 ) 有限公司總經理	註二	無	無	無
-	-	學歷:交通大學高階管理碩士畢 經歷:飛利浦 IPO 經理	無	無	無	無
-	-	學歷:交通大學管理科學研究所畢業 經歷:鴻海精密 BU 處長、健鼎科技業務副總、毅嘉科技 行銷副總、環隆電氣副總	無	無	無	無
-	-	學歷:逢甲大學機械暨航空博士 經歷:美律電子 ( 深圳 / 惠州 ) 有限公司資深副總經理、 正五傑機械股份有限公司副總經理	註三	無	無	無
-	-	學歷:逢甲大學電聲碩士 經歷:美律實業股份有限公司副總經理	無	無	無	無
-	-	學歷:倫敦大學倫敦政經學院財務金融與會計碩士	無	無	無	無
-	-	學歷:台北工專電子工程 經歷:仁寶電腦工業 ( 股 ) 有限公司資深經理 光寶科技 ( 股 ) 有限公司處長 立訊總監	無	無	無	無

截至 109 年 4 月 30 日,單位:股

註一:總裁黃朝豐先生兼任善德投資股份有限公司董事長、利林科技股份有限公司監察人、艾姆勒車電股份有限公司法人董事 ( 善德投資 (股)公司)代表人、鈺鎧科技股份有限公司法人監察人(善德投資(股)公司)代表人、陸合企業(股)公司法人監察人(善德投資(股) 公司 ) 代表人、美律電子 ( 美國 ) 有限公司 CEO、Director、美律電子 ( 香港 ) 有限公司董事、美律電子 ( 泰國 ) 有限公司法定代表人、 董事、DANNY DYNAMICS LIMITED 董事、MERRYTECH (HK) CO. LIMITED 法定代表人、董事、歐仕達聽力科技 ( 廈門 ) 有限公司董事、 美律電子 ( 上海 ) 有限公司監事。

註二:副總裁林淑君小姐擔任美律電子 ( 泰國 ) 有限公司董事、MERRY ELEACTRONICS (Singapore) PTE. LTD. 董事長 ( 美律實業股份有限公 司指派 ) 、MERRY HEALTHCARE CO., Ltd 法人董事代表人、FULICARE CO .,Ltd 法人董事代表人、富立康泰醫療科技 ( 蘇州 ) 有限公 司法定代表人、執行董事,及總經理、Indigo Enterprise Inc.(Samoa) 董事、蘇州美聲電子有限公司董事長、歐仕達聽力科技 ( 廈門 ) 有限公司董事長、廈門艾聲聽力科技連鎖有限公司執行董事、富立康泰醫療科技 ( 廈門 ) 有限公司法定代表人及執行董事、廈門萊 亞特醫療器械有限公司董事、漳州歐仕達聽力科技有限公司董事、美律電子 ( 上海 ) 有限公司董事、美特科技 ( 蘇州 ) 有限公司副董 事長、MERRY Fuling Co., LTD. 董事、富耳立股份有限公司董事長、蘇州富立康泰醫療器械有限公司法人董事 ( 富立康泰醫療科技 ( 蘇 州 ) 有限公司 ) 代表人。

註三:何鴻鈞先生兼任陸合集團總經理。

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 董事之報酬

					董事酬金						A、B、 C 及 D
			報酬 (A) ( 註 2)		退職退休金 (B)		董事酬勞 (C) ( 註 3)		業務執行費用 (D)( 註 4)		等四項總額占 稅後純益之比例 ( 註 10)
職稱	姓名 ( 註 1)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 ( 註 7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 ( 註 7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 ( 註 7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 ( 註 7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 ( 註 7)
董事長	廖祿立
副董事長	魏文傑
董事	林淑君
董事	林士傑
董事	黃朝豊
董事	通虔投資股份有限公 司:代表人廖耕彬 (108/6/19 就任 )
獨立董事	黃麟明 (108/6/19 卸 任 )	-	-	-	-	53,101	53,101	225	225	2.09%	2.09%
獨立董事	杜紹堯 (108/6/19 卸 任 )
獨立董事	吳輝煌 (108/6/19 就 任 )
獨立董事	柯俊輝 (108/6/19 就 任 )
獨立董事	佘日新 (108/6/19 就 任 )

給付本公司各個董事酬金級距		董事姓名
	前四項酬金總額 (A+B+C+D)		前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
	本公司 ( 註 8)	財務報告內所有公司 ( 註 9)H	本公司 ( 註 8) 財務報告內所有公司 ( 註 9)I
低於 2,000,000 元	黃麟明、杜紹堯、吳輝煌、柯俊輝、佘日新		黃麟明、杜紹堯、吳輝煌、柯俊輝、佘日新 黃麟明、杜紹堯、吳輝煌、柯俊輝、佘日新 黃麟明、杜紹堯、吳輝煌、柯俊輝、佘日新
2,000,000 元(含)~ 5,000,000 元 ( 不含 )	通虔投資股份有限公司 : 代表人廖耕彬	通虔投資股份有限公司 : 代表人廖耕彬	通虔投資股份有限公司 : 代表人廖耕彬 通虔投資股份有限公司 : 代表人廖耕彬
5,000,000 元(含)~ 10,000,000 元 ( 不含 )	廖祿立、魏文傑	廖祿立、魏文傑	廖祿立、魏文傑 廖祿立、魏文傑
10,000,000 元(含)~ 15,000,000 元 ( 不含 )	林士傑、林淑君、黃朝豊	林士傑、林淑君、黃朝豊	林士傑、黃朝豊 林士傑、黃朝豊
15,000,000 元(含)~ 30,000,000 元 ( 不含 )	-	-	林淑君 林淑君
30,000,000 元(含)~ 50,000,000 元 ( 不含 )	-	-	- -
50,000,000 元(含)~ 100,000,000 元 ( 不含 )	-	-	- -
100,000,000 元以上	-	-	- -
總計	11 人	11 人	11 人 11 人

註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ),以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經 理者已填列本表及下表 3。

註 2: 係指 108 年度董事之報酬 ( 包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 )。

註 3: 係填列 109 年度經董事會通過 108 年度擬議分派董事酬勞金額 ( 未經股東會決議 )。

註 4: 係指 108 年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 )。

註 5: 係指 108 年度董事兼任員工所領取包括獎金、職務加給、各種津貼、配車等實物提供等等。董事長廖祿立座車為 103 年度取得成本

為 NT\$1,500 仟元、副董事長魏文傑座車為 94 年度取得成本為 NT\$2,580 仟元,帳面值分別為 NT\$1,339 仟元及 NT\$1,474 元。

					109 年 5 月 01 日 單位:新台幣仟元
--	--	--	--	--	-------------------------

A、B、 C 及 D	兼任員工領取相關酬金						A、B、C、D、E、F 及
等四項總額占 業務執行費用 稅後純益之比例 (D)( 註 4) ( 註 10)	薪資、獎金及 特支費等 (E) ( 註 5)		退職退休金 (F)	員工酬勞 (G) ( 註 6)		G 等七項總額占稅後純 益之比例 ( 註 10)		有無領取來自
財務報 財務報 本 告內所 告內所 本 公 有公司 有公司 公	財務報 告內所 有公司	本 公	財務報 告內所 有公司		本公司		財務報告內 所有公司 ( 註 7)	本 公	財務報 告內所 有公司	子公司以外轉 投資事業酬金 ( 註 11)
司 ( 註 7) 司 ( 註 7)	( 註 7)	司	( 註 7)	現金金 額	股票金 額	現金金 額	股票金 額	司	( 註 7)
225 2.09% 2.09% 14,054	18,268	492	492	12,086	-	12,086	-	3.14%	3.30%	無

董事姓名
		前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
財務報告內所有公司 ( 註 9)H	本公司 ( 註 8)	財務報告內所有公司 ( 註 9)I
		黃麟明、杜紹堯、吳輝煌、柯俊輝、佘日新 黃麟明、杜紹堯、吳輝煌、柯俊輝、佘日新 黃麟明、杜紹堯、吳輝煌、柯俊輝、佘日新
通虔投資股份有限公司 : 代表人廖耕彬	通虔投資股份有限公司 : 代表人廖耕彬	通虔投資股份有限公司 : 代表人廖耕彬
廖祿立、魏文傑	廖祿立、魏文傑	廖祿立、魏文傑
林士傑、林淑君、黃朝豊	林士傑、黃朝豊	林士傑、黃朝豊
-	林淑君	林淑君
-	-	-
-	-	-
-	-	-
11 人	11 人	11 人

註 6: 係指 108 年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得員工酬勞(含股票及現金)者,為 109 年度經 董事會通過 108 年度擬議分派之員工酬勞 ( 未經股東會決議 ) ,擬議分派金額以 107 年實際分派比例計算,並已填列表 5。

註 7: 合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額。

註 8: 本公司給付每位董事各項酬金總額於各級距之姓名。

註 9: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額於各級距之姓名。

註 10: 依 108 年度稅後純益及個體財務報表之稅後純益 NT2,548,612 仟元計算。

註 11: 本欄應明確填列公司董事「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金。

*本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。

2. 監察人之報酬

109 年 5 月 1 日 單位:新台幣仟元

					監察人酬金				A、B 及 C 等三
職稱 姓名 ( 註 1)		報酬(A) (註2)			酬勞 (B) ( 註 3)		業務執行費用 (C) ( 註 4)		項總額占稅後 純益之比例 ( 註 8)	有無領取 來自子公 司以外轉
		本 公 司	財務報 告內所 有公司 ( 註 5)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 ( 註 5)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 ( 註 5)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 ( 註 5)	投資事業 酬金 ( 註 9)
監察人	洪蘊娟 (108/6/19 卸任 )
監察人	卓聖崇 (108/6/19 卸任 )
監察人	廖本林 (108/6/19 卸任 )	-	-	15,291	15,291	70	70	0.6%	0.6%	無
監察人	通虔投資股份有限公 司代表人:廖耕彬 (108/6/19 卸任 )

		監察人姓名
給付本公司各個監察人酬金級距	前三項酬金總額 (A+B+C)
	本公司 ( 註 6)	財務報告內所有公司 ( 註 7)D
低於 2,000,000 元	-	-
2,000,000 元(含)~ 5,000,000 元 ( 不含 )	洪蘊娟、卓聖崇、廖本林、 通虔投資股份有限公司; 代表人 : 廖耕彬	洪蘊娟、卓聖崇、廖本林、 通虔投資股份有限公司; 代表人 : 廖耕彬
5,000,000 元(含)~ 10,000,000 元 ( 不含 )	-	-
10,000,000 元(含)~ 15,000,000 元 ( 不含 )	-	-
15,000,000 元(含)~ 30,000,000 元 ( 不含 )	-	-
30,000,000 元(含)~ 50,000,000 元 ( 不含 )	-	-
50,000,000 元(含)~ 100,000,000 元 ( 不含 )	-	-
100,000,000 元以上	-	-
總計	4 人	4 人

註 1: 監察人姓名已分別列示,並以彙總方式揭露各項給付金額。

註 2: 係指 108 年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資、職務加給、退職退休金、離職金、各種獎金、獎勵金等等 )。

註 3: 係填列 109 年度經董事會通過 108 年度擬議分派之監察人酬勞金額 ( 未經股東會決議 )。

註 4: 係指 108 年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 )。

註 5: 已揭露合併報表內所有公司給付本公司監察人各項酬金之總額。

註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額於各級距之姓名。

註 7:合併報表內所有公司給付本公司每位監察人各項酬金總額於各級距之姓名。

註 8:依 108 年度稅後純益及個體財務報表之稅後純益 NT2,548,612 仟元計算。

註 9:應明確填列公司監察人「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金。

3. 總經理及副總經理之酬金

			薪資 (A) (註 2)		退職退休金 (B)		獎金及特支費 等等 (C) (註 3)			員工酬勞金額 (D) (註 4)			A、B、 C 及 D 等四項總額 占稅後純益 之比例(%) (註)	有無領 取來自 子公司
職稱	姓名	本	財務報 告內所	本	財務報 告內所	本	財務報 告內所	本 公 司		財務報告 內所有公 司(註5)		本	財務報 告內所	以外轉 投資事 業酬金
		公 司	有公司 (註5)	公 司	有公司 (註5)	公 司	有公司 (註5)	現金 金額	股 票 金 額	現金 金額	股 票 金 額	公 司	有公司 (註5)	( 註 9)
總裁	黃朝豊
技術長	張瑞成
財務總處副總經理	林洳萱
業務副總裁	江昭德	17,279	17,279	492	492	7,784	7,784	22,502	-	22,502	-	1.90%	1.90%	無
業務副總裁	蘇國榮
副總裁	林淑君
總管理處特別助理 何鴻鈞

	總經理及副總經理姓名
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	本公司 ( 註 7)	財務報告內所有公司 ( 註 8) E
低於 2,000,000 元	-	-
2,000,000 元(含)~ 5,000,000 元(不含)	林洳萱、何鴻鈞、張瑞成	林洳萱、何鴻鈞、張瑞成
5,000,000 元(含)~ 10,000,000 元(不含)	蘇國榮、黃朝豊、江昭德	蘇國榮、黃朝豊、江昭德
10,000,000 元(含)~ 15,000,000 元(不含)	林淑君	林淑君
15,000,000 元(含)~ 30,000,000 元(不含)	-	-
30,000,000 元(含)~ 50,000,000 元(不含)	-	-
50,000,000 元(含)~ 100,000,000 元(不含)	-	-
100,000,000 元以上	-	-
總計	7 人	7 人

註 1:總經理及副總經理姓名已分別列示,以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表 1。

註 2:係填列 108 年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

註 3:係填列 108 年度總經理及副總經理包括獎金、職務加給、各種津貼、配車等實物提供等等。江昭德副總裁及蘇國榮副總裁 ( 自 104 年 7 月起 ) 座車以每月 NT\$120,600 租賃。另依 IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用,包括取得員工認股權憑證、限制員工權 利新股及 參與現金增資認購股份等,亦應計入酬金。另依 IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用,包括取得員工認股權憑證、限 制員工權利新股及 參與現金增資認購股份等,亦應計入酬金。

註 4:係 108 年度總經理及副總經理之員工酬勞金額(含股票及現金)者,為 109 年度經董事會通過 108 年度擬議分派之員工酬勞 ( 未經 股東會決議 ) ,擬議分派金額以 107 年實際分派比例計算,並已填列表

註 5:應揭露合併報表內所有公司給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。

註 6:本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額於各級距之姓名。

註 7:合併報表內所有公司給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額於各級距之姓名及人數。

註 8:依 108 年度稅後純益及合併報表之合併淨純益 NT2,531,146 仟元計算。 註 9: a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子

公司以外轉投資事業相關酬金者,應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金,併入酬金級距表 E 欄,並將 欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身 分所領取之報酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬 勞)及業務執行費用等相關酬金。

*本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。

109 年 5 月 1 日 單位:新台幣仟元

4. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

109 年 4 月 30 日 單位:新台幣仟元

	職稱	姓名	股票紅利金額 (註)	現金紅利金額 (註)	總計	總額占稅後 純益之比例 (%)
	董事兼總裁	黃朝豐
	技術長	張瑞成
經 理	財務總處副總經理	林洳萱
人	業務副總裁	江昭德	-	22,502	22,502	0.89%
	業務副總裁	蘇國榮
	副總裁	林淑君
	總管理處特別助理	何鴻鈞

註:係 108 年度總經理及副總經理之員工酬勞金額(含股票及現金)者,為 109 年度經董事會通過 108 年度擬議分派之員工酬勞 ( 未經股 東會決議 ) ,擬議分派金額以 107 年實際分派金額比例計算。

5. 前十大取得員工分紅人員姓名、職位及前十大分紅總股數

姓名	職稱	現金股利(仟元)	股票股利 ( 股 )
林淑君	副總裁
林士傑	總經理
張瑞成	技術長
江昭德	副總裁
蘇國榮	副總裁	27,391	-
黃朝豊	總裁
林洳萱	副總經理
何俊源	副總經理
鄭勇	處長
蘇勇盛	副總裁

註:現金股利及股票股利為 108 年度取得 107 年度所分配盈餘。

1. 公司有下列情事之一者,應揭露個別董事及監察人之酬金:

2. (1)、最近三年度個體或個別財務報告曾出現稅後虧損者,應揭露個別董事及監察 人之酬金,但最 近年度個體或個別財務報告已產生稅後淨利,且足以彌補歸損者不在此限:無。

3. (2)、最近年度董事持股成數不足情事連續達三個月以上者,應揭露個別董事之酬金;最近年度監 察人持股成數不足情事連續達三個月以上者,應揭露個別監察人之酬金:無。
4. (3)、最近年度任三個月份董事、監察人平均設質比率大於百分之五十者,應揭露於各該月份設質 比率大於百分之五十之個別董事、監察人酬金:無。
5. (4)、全體董事、監察人領取財務報告內所有公司之董事、監察人酬金占稅後淨利超過百分之二, 且個別董事或監察人領取酬金超過新臺幣一千五百萬元者,應揭露該個別董事或監察人酬金: 無。
6. (5)、上市上櫃公司於最近年度公司治理評鑑結果屬最後一級距者,或最近年度及截至年報刊印日 止,曾遭變更交易方法、停止買賣、終止上市上櫃,或其他經公司治理評鑑委員會通過認為 應不予受評者:無。
7. (6)、上市上櫃公司最近年度非擔任主管職務之全時員工年度薪資平均數未達新台幣五十萬元者。

7. 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總 經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與 經營績效及未來風險之關聯性。

職稱		108 年度本公司及合併報表所有公司支付 本公司董事、監察人、總經理及副總經理 酬金總額占稅後純益比例		107 年度本公司及合併報表所有公司支付 本公司董事、監察人、總經理及副總經理 酬金總額占稅後純益比例
	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
董事
監察人	4.40%	4.95%	3.98%	4.00%
總經理及副總經理

(1)、最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例

註 1:108 年度盈餘分配經董事會通過擬議配發之金額,故本欄資料酬金總額占稅後純益比例之計算為暫估數字。

(2)、本公司董事、監察人酬金除依照公司章程辦理,另本公司100年12月28日成立薪酬委員會, 於 103 年 1 月 1 日由薪資報酬委員會訂定「董事、監察酬勞管理辦法」,提交董事會討論 通過,依該辦法作為評核依循發放董監事之合理報酬。總經理及副總經理給付酬勞之政策, 薪資架構為底薪、伙食津貼、職務加給、無配車津貼。訂定酬金之程序其薪資依其學歷、經 歷、績效工作年資之差異,並參考同業之水準,及參考整體的營運績效、產業未來經營風險 及發展趨勢關連性合理性發放。

四、公司治理運作情形

( 一 ) 董事會運作情形

最近年度董事會(108 年度),第十八屆及第十九屆開會 2 次(A),第十九屆開會 4 次 (A), 董事出列席情形如下:

	第十八屆出席情形:
職稱	姓名	實際出(列) 席次數B	委託出席次數	實際出(列) 席率 (% )【B / A】	備註
董事長	廖祿立	2	0	100%
副董事長	魏文傑	2	0	100%

董事長	廖祿立	2	0	100%
副董事長	魏文傑	2	0	100%
董事	林淑君	2	0	100%
董事	林士傑	2	0	100%
董事	黃朝豊	2	0	100%
獨立董事	黃麟明	2	0	100%
獨立董事	杜紹堯	2	0	100%

第十九屆出席情形:
職稱	姓名	實際出(列)

職稱	姓名	實際出(列) 席次數B	委託出席次數	實際出(列) 席率 (% )【B / A】	備註
董事長	廖祿立	4	0	100%
副董事長	魏文傑	4	0	100%
董事	林淑君	3	0	75%
董事	林士傑	4	0	100%
董事	黃朝豊	4	0	100%
法人代表人董事	廖耕彬	4	0	100%	代表通虔投資 ( 股 ) 公司
獨立董事	柯俊輝	4	0	100%
獨立董事	吳輝煌	4	0	100%
獨立董事	佘日新	4	0	100%

其他應記載事項:

• 一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決 事項,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:決 議事項內容如年報第 54 頁至第 59 頁,所有獨立董事對於證交法第 14 條之 3 所列事項均無異議照 案通過。
• 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決 情形:
• (1) 108 年 2 月 26 日,第十八屆第二十一次董事會 議案內容:調整本公司經理人 107 年度年終獎金案。

利益迴避董事:林淑君董事、林士傑董事及黃朝豊董事。 應利益迴避原因以及參與表決情形: 本案與擔任經理人之林淑君、林士傑及黃朝豊董事有利害關係,依公司法第 206 條規定,利益 迴避不參與表決; 表決結果:經主席徵詢有表決權之董事、獨立董事,無異議照案通過。

• (2) 108 年 2 月 26 日,第十八屆第二十一次董事會 議案內容:調整本公司經理人 108 年固定月薪調整案。 利益迴避董事:林淑君董事、林士傑董事及黃朝豊董事。 應利益迴避原因以及參與表決情形: 本案與擔任經理人之林淑君、林士傑及黃朝豊董事有利害關係,依公司法第 206 條規定,利益 迴避不參與表決; 表決結果:經主席徵詢有表決權之董事、獨立董事,無異議照案通過。
• (3) 108 年 2 月 26 日,第十八屆第二十一次董事會 議案內容:本公司 2018 年度董事、監察人及經理人績效評估結果與薪資報酬之內容與數額案。 利益迴避董事:林淑君董事、林士傑董事及黃朝豊董事。 應利益迴避原因以及參與表決情形: 本案與擔任經理人之林淑君、林士傑及黃朝豊董事有利害關係,依公司法第 206 條規定,利益 迴避不參與表決; 表決結果:經主席徵詢有表決權之出席董事、獨立董事,無異議照案通過。
• (4) 108 年 4 月 25 日,第十八屆第二十二次董事會 議案內容:本公司資金貸與衡欣醫療器材股份有限公司新台幣 80,000 仟元案。 利益迴避董事:魏文傑副董事長、林淑君董事、林士傑董事、黃朝豊董事迴避。 應利益迴避原因以及參與表決情形: 本案與同時擔任衡欣醫療器材股份有限公司之股東之董事魏文傑、林淑君、林士傑及黃朝豊有 利害關係,依公司法第 206 條規定,利益迴避不參與表決; 表決結果:經主席徵詢有表決權之出席董事、獨立董事,無異議照案通過。
• (5) 108 年 4 月 25 日,第十八屆第二十二次董事會 議案內容:本公司 2018 年度經理人員工酬勞金額分配案。 利益迴避董事:林淑君董事、林士傑董事及黃朝豊董事。 應利益迴避原因以及參與表決情形: 本案與擔任經理人之林淑君、林士傑及黃朝豊董事有利害關係,依公司法第 206 條規定,利益 迴避不參與表決; 表決結果:經主席徵詢有表決權之出席董事、獨立董事,無異議照案通過。
• (6) 108 年 7 月 26 日,第十九屆第二次董事會 議案內容:委任本公司第四屆薪資報酬委員會委員案。 利益迴避董事:佘日新、吳輝煌、柯俊輝獨立董事。 應利益迴避原因以及參與表決情形: 依公司法第 206 條規定,利益迴避不參與表決; 表決結果:經主席徵詢有表決權之出席董事,無異議照案通過。
• (7) 108 年 7 月 26 日,第十九屆第二次董事會

議案內容:本公司第一屆審計委員會委員報酬案。 利益迴避董事:佘日新、吳輝煌、柯俊輝獨立董事。 應利益迴避原因以及參與表決情形: 依公司法第 206 條規定,利益迴避不參與表決; 表決結果:經主席徵詢有表決權之出席董事,無異議照案通過。

• (8) 108 年 10 月 24 日,第十九屆第三次董事會 議案內容:本公司 2019 年發行之限制員工權利新股,經理人獲配名單及股數案。 利益迴避董事:林淑君董事、林士傑董事及黃朝豊董事。 應利益迴避原因以及參與表決情形: 本案與擔任經理人之林淑君、林士傑及黃朝豊董事有利害關係,依公司法第 206 條規定,利益 迴避不參與表決; 表決結果:經主席徵詢有表決權之出席董事、獨立董事,無異議照案通過。
• (9) 108 年 12 月 26 日,第十九屆第四次董事會 議案內容:2020 年度對關係人捐贈新台幣 1,280 仟元案。 利益迴避董事:廖祿立董事長、魏文傑副董事長、吳輝煌獨立董事迴避。 應利益迴避原因以及參與表決情形: 依公司法第 206 條規定,利益迴避不參與表決; 表決結果:經代理主席徵詢有表決權之出席董事、獨立董事,無異議照案通過。
• 三、上市上櫃公司應揭露董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等 資訊:

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行一次	108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日	個別董事成員	董事成員自評	1. 公司目標與任務之掌握。 2. 董事職責認知。 3. 對公司營運之參與程度。 4. 內部關係經營與溝通。 5. 董事之專業及持續進修。 6. 內部控制。 7. 其他項目。
		董事會	董事會內部自評	1. 對公司營運之參與程度。 2. 提升董事會決策品質。 3. 董事會組成與結構。 4. 董事之選任及持續進修。 5. 內部控制。 6. 其他項目。

• 四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形 評估:
• (1) 本公司已依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定「董事會議事規範」以資遵循,並於公開資 訊觀測站輸入董事出席董事會情形、於本公司網站揭露董事會重大決議事項。

• (2) 108 年度董事持續進修總計 91 小時。

• 註 2:(1) 年度終了日前有董事監察人離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出 ( 列 ) 席率 (% ) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際 出 ( 列 ) 席次數計算之。

• (2) 年度終了日前,如有董事監察人改選者,應將新、舊任董事監察人均予以填列,並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連 任及改選日期。實際出 ( 列 ) 席率 (% ) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列席)次數計算之。

註 1:董事、監察人屬法人者,應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

審計委員會	議案內容及後續處理	決議結果	公司對審計委員員會 意見之處理
	推選本公司第一屆審計委 員會召集人及會議主席。 同意民國一○八年第二季
108.07.26	合併財務報告案。
	同意本公司申請金融機構 綜合授信額度及外匯暨衍 生性金融交易額度案。	委員會全體成員同意	提董事會由全體出席
	廢止本公司「併購特別委 員會組織規程」案,提請 討論。	通過	董事同意通過
	修正本公司「買回股份轉 讓員工辦法」案。
	修正本公司「關係人交易 辦法」案。
	同意民國一○八年第二季 合併財務報告案。
	為擬定 2020 年度稽核計 畫案。
	擬指派子公司衡欣醫療器 材股份有限公司董事、董 事長及總經理案。
	擬 改 派 子 公 司 Indigo Enterprises Inc.Secretary 一 名案。
108.10.24	訂定本公司 2019Q3 買回 之限制員工權利新股註 銷減資基準日 2019/11/1 案。	委員會全體成員同意 通過	提董事會由全體出席 董事同意通過
	訂定本公司 2019Q3 國內 第二次無擔保轉換公司 債,轉換發行新股基準日 2019/11/2 案。
	孫公司 Fulicare Co.,Ltd 富 立康泰集團下組織調整, 擬以人民幣 500 仟元向 富立康泰醫療科技(蘇 州 ) 有限公司收購廈門艾 聲聽力科技連鎖有限公司 100% 股權,暨現金增資 廈門艾聲聽力科技連鎖有 限公司人民幣 4,000 仟元 案。

公司治理報告

審計委員會	議案內容及後續處理	決議結果	公司對審計委員員會 意見之處理
	子 公 司 Merry Healthcare CO.,LTD 暨轉投資 Fulicare Co.,Ltd 現 金 增 資 美 元 2,040 仟元案。
	為本公司向 SEAS Fabrikker AS 授信額度背書保證案。
	本公司擬資金貸與衡欣醫 療器材股份有限公司新台 幣 100,000 仟元案。
	為本公司資金貸與 Merry Electronics ( Thailand ) Co., LTD 新 台 幣 200,000 仟元(或等值外幣)案。
	2020 年度對關係人捐贈 新台幣 1,280 仟元案。
	金融機構綜合借款額度及 衍生性金融交易額度申請 案。
	本公司對衡欣醫療器材股 份有限公司於金融機構授 信額度背書保證案。
108.12.26	評估 2020 年度會計師獨 立 性 與 適 任 性 暨 2020、 2021 年度簽證會計師委 任及報酬案。	委員會全體成員同意 通過	提董事會由全體出席 董事同意通過
	為審查審計委員會 2020 年工作計畫案。
	本公司擬以新台幣 191,500,000 元 自 地 委 建 台中市南屯區文山段新建 工程案。

目前審計委員會由 3 位獨立董事組成,負責執行審核公司財務報表之允當表達、簽證會計師之 選 ( 解 ) 任及獨立性、公司內部控制之有效實施 、公司遵循相關法令及規則以及公司存在或潛 在風險之管控等,其主要職權事項如下 :

(1) 依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

• (2) 內部控制制度有效性之考核。
• (3) 依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資 金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
• (4) 涉及董事自身利害關係之事項。
• (5) 重大之資產或衍生性商品交易。
• (6) 重大之資金貸與、背書或提供保證。

108 年度審計委員會開會

最近年度審計委員會(108 年度)開會 3 次(A),列席情形如下:

職稱	姓名	實際列席次數 (B)	委託出席	實際列席率 (% ) (B / A)	備註
獨立董事	佘日新	3	-	100%
獨立董事	吳輝煌	3	-	100%
獨立董事	柯俊輝	3	-	100%
其他應記載事項:

其他應記載事項:

• 一、證券交易法第 14 條之 5 所列事項:均經審計委員會全體成員二分之一以上同意,送交董事會決議 通過,無未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之情形。
• 二、除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。
• 三、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及 參與表決情形:
• (1) 108 年 12 月 26 日,第一屆第 三次審計委員會 議案內容:2020 年度對關係人捐贈新台幣 1,280 仟元案,提請討論。 利益迴避董事:吳輝煌獨立董事。 應利益迴避原因以及參與表決情形: 獨立董事吳輝煌,依公司法第 206 條規定,利益迴避不參與表決; 表決結果:經主席徵詢有表決權之出席委員,無異議照案通過。
• 四、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、 方法及結果等 ):
• ( 一 ) 內部稽核部門除不定期將稽核報告送交各獨立董事審核外,稽核主管亦會針對稽核重大發現 於董事會上向各董事成員報告,若遇重大事項則隨時召開會議。
• ( 二 ) 會計師依據審計準則公報第三十九號「與受查者治理單位之溝通」及證券期貨局 2004 年 3 月 11 日發布之台財證六字第 0930105373 號函規定。於規劃階段及完成階段每季就本公司合併 報表 ( 年度並包含個體財務報表 ) 查核或核閱之治理事項,彙列資訊與審計委員會進行書面或 當面溝通。

( 三 ) 獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師皆有直接聯繫之管道,稽核主管針對稽核事項及重大 發現於審計委員會及董事會中向獨立董事及董事報告。2018 年度截至年報刊印日止之溝通情 形如下,溝通情形亦列於公司網站:

http://www.merry.com.tw/page/company/directors.aspx?kind=6 獨立董事與內部稽核主管:

日期	溝通重點
108.02.26( 董事會 ) 第十八屆第二十一次	1. 稽核業務報告及內控制度缺失檢討報告。 2. 出具本公司 2018 年度內部控制制度聲明書。
108.04.25( 董事會 ) 第十八屆第二十二次	1. 稽核業務報告及內控制度缺失檢討報告。
108.07.26( 董事會 / 審計委員會 ) 第一屆第一次	1. 稽核業務報告及內控制度缺失檢討報告。
108.10.24( 董事會 / 審計委員會 ) 第一屆第二次	1. 稽核業務報告及內控制度缺失檢討報告。
108.12.26( 董事會 / 審計委員會 ) 第一屆第三次	1. 稽核業務報告及內控制度缺失檢討報告。
109.02.27( 董事會 / 審計委員會 ) 第一屆第四次	1. 稽核業務報告及內控制度缺失檢討報告。 2. 出具本公司 2019 年度內部控制制度聲明書。

獨立董事與簽證會計師:

108.12.26( 董事會 )	1. 年度查核規劃: (1) 主辦會計師之角色及責任 / 治理單位之角色及責任。 (2) 查核計畫。 (3) 會計師之獨立性。 2. 年度查核總結: (1) 查核之重大發現。 (2) 查核報告 ( 包括關鍵查核事項 ) 稿本。 (3) 會計師之獨立性。
------------------	-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

五、108 年 12 月 26 日審計委員會通過 109 年度工作重點如下:

時間	工作計畫 ( 定期 )	工作計畫 ( 不定期 )
109 年 02 月	1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。 2. 2019 年度營業報告書、個體財務報告及合併財務報 告。 3. 2019 年度內部控制制度有效性之考核。	1. 依證交法十四條之一規定訂定或修正內部控制 制度。 2. 依證交法三十六條之一規定訂定或修正取得或 處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他
109 年 04 月	1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。 2. 2020 年第一季合併財務報告。	人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為 之處理程序。 3. 涉及董事自身利害關係之事項。
109 年 07 月	1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。 2. 2020 年第二季合併財務報告。	4. 重大之資產或衍生性商品交易。 5. 重大之資金貸與、背書或提供保證。 6. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
109 年 10 月	1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。 2. 2020 年第三季合併財務報告。 3. 2021 年度稽核計畫案。	7. 其他公司或主管機關規定之重大事項。
109 年 12 月	1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。 2. 簽證會計師獨立性及適任性年度評估。 3. 簽證會計師委任及報酬。

註:

* 年度終了日前有獨立董事離職者,應於備註欄註明離職日期,實際列席率 (% ) 則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際列席次數 計算之。

* 年度終了日前,有獨立董事改選者,應將新、舊任監察人均予以填列,並於備註欄註明該獨立董事為舊任、新任或連任及改選日期。實 際列席率 (% ) 則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際列席次數計算之。

( 三 ) 董事會績效評估情形:

• 一、本公司已於 2017 年由董事會通過「美律實業股份有限公司董事會績效評估辦法」,於年 度結束時執行當年度董事會績效評估,應至少每三年由外部單位執行評估。 評估對象包含整體董事會 ( 功能性委員會 ) 及個別董事成員之績效表現。本公司內部董事 會績效評估之衡量項目包含五大面向:
• (1). 對公司營運之參與程度。
• (2). 提升董事會決策品質。 (3). 董事會組成與結構。
• (4). 董事的選任及持續進修。
• (5). 內部控制。
• 二、董事成員自我績效評估之衡量項目包含六大面向:
• (1). 公司目標與任務之掌握。
• (2). 董事職責認知。
• (3). 對公司營運之參與程度。
• (4). 內部關係經營與溝通。
• (5). 董事之專業及持續進修。
• (6). 內部控制。
• 前二項績效評估之指標,應依據本公司之運作及需求訂定符合且適於公司執行績效評估之內 容。

三、108 年董事會績效自我評估結果

• (1). 受評年度:108 年度
• (2). 董事會董事自評績效:

自評董事	達成率	結果
廖耕彬	96.00%	超越標準
吳輝煌	96.00%	超越標準
佘日新	100.00%	超越標準
柯俊輝	100.00%	超越標準
廖祿立	100.00%	超越標準
魏文傑	96.00%	超越標準
林淑君	96.00%	超越標準
林士傑	96.00%	超越標準
黃朝豊	100.00%	超越標準

(3). 董事會自評績效 :

自評董事	達成率	結果
董事會	100.00%	超越標準

註 : (1). 平均全部衡量指標達成率 90%( 含 ) 以上者,則為「超越標準」。 (2). 平均全部衡量指標達成率 80%( 含 ) 以上者,則為「符合標準」。

(3). 平均全部衡量指標達成率未達 80% 者,則為「仍待加強」。

(4). 內部董事成員自評結果 : 評估結果均為「超越標準」。

( 三 )、公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

			運作情形 ( 註 1)	與上市上櫃公司
評估項目	是	否	摘要說明	治理實務守則差 異情形及原因
與上市上櫃公司治理實務守則差異 情形及原因	是		本公司已於 103 年 11 月 12 日經董事會通過「上市上 櫃公司治理實務守則」,並公開置放公司網站。	符合「公司治理實 務守則」規定;無 差異情形。
二、公司股權結構及股東權益 (一) 公司是否訂定內部作業程序 處理股東建議、疑義、糾紛 及訴訟事宜,並依程序實 施?	是		( 一 ) 本公司制訂「內部重大資訊處理作業程序」,設 有發言人、代理發言人等專責人員及電子郵件信 箱,另於公司網站亦設有溝通管道,以建立股東 及利害關係人溝通管道,並設有股東專屬網站, 由專責人員處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事 宜等問題。
(二) 公司是否掌握實際控制公司 之主要股東及主要股東之最 終控制者名單?	是		( 二 ) 本公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東 之最終控制者名單,依證交法第 25 條規定,對內 部人 ( 董事、監察人、經理人及持有股份超過股 份總額百分之十之股東 ) 所持股之變動情形,均 按時申報證期會指定網站公開資訊觀測站。	符合「公司治理實 務守則」規定;無
(三)公司是否建立、執行與關係 企業間之風險控管及防火牆 機制?	是		( 三 ) 本公司與關係企業間之人員、資產及財務之管理 權責均明確區隔,訂定「關係人交易辦法」,且 除訂有子公司監理作業外,稽核人員並定期監督 執行情形。	差異情形。
(四)公司是否訂定內部規範,禁 止公司內部人利用市場上未 公開資訊買賣有價證券?	是		( 四 ) 本公司訂有「道德行為準則」及「內部重大訊處 理作業程序」,適用對象涵蓋本公司董監事、經 理人及受雇人等 ; 並不定期進行相關訊息更新與 宣導;另本公司。另本公司「公司治理實務守則」 第 37 條亦規定,董事會成員應忠實執行業務及盡 善良管理人之注意義務,並以高度自律及審慎之 態度行使職權。
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂 多元化方針及落實執行?	是		( 一 ) 本公司董事會成員組成應注重性別平等,並普遍 具備執行職務所必須之知識、技能及素養,本公 司亦依守則確實執行。另董事會成員內有 1 名女 性。
(二) 公司除依法設置薪資報酬委 員會及審計委員會外,是否 自願設置其他各類功能性委 員會?	是		( 二 ) 本公司除依法於 100/12/28 設置薪資報酬委員會 外,以及於 108/6/19 設置審計委員會,餘公司治 理運作均由各部門依其職掌負責,未設置其他功 能性委員會,未來將視需要再評估設置。	符合「公司治理實
(三) 公司是否訂定董事會績效評 估辦法及其評估方式,每年 並定期進行績效評估,且將 績效評估之結果提報董事 會,並運用於個別董事薪資 報酬及提名續任之參考?	是		( 三 ) 本公司定期檢討董事會效能,逐期提高公司治理 程度,已於 106/12/28 訂定董事會績效評估辦法 及其評估方式。	務守則」規定;無 差異情形。
(四) 公司是否定期評估簽證會計 師獨立性?	是		( 四 ) 本公司財務處於每年自行評估簽證會計師之獨立 性及適任性,並將結果提報 108/12/26 董事會, 評估項目參考附註 3。

			運作情形 ( 註 1)	與上市上櫃公司
評估項目	是	否	摘要說明	治理實務守則差 異情形及原因
四、上市上櫃公司是否配置適任及 適當人數之公司治理人員,並 指定公司治理主管,負責公司 治理相關事務 ( 包括但不限於 提供董事、監察人執行業務所 需資料、協助董、監察人遵循 法令、依法辦理董事會及股東 會之會議相關事宜、製作董事 會及股東會議事錄等 )?	是		為推動公司治理並有效發揮董事會職能,本公司依「上 市公司董事會設置及行使職權應遵循是項要點」第 20、22 條規定,於 108/4/25 董事會通過設置公司治理 主管,公司治理主管由財務總處林洳萱財務長擔任,其 具備中華民國會計師執業資格,資格符合規定,綜理公 司治理相關事務,主要職責如下: 1. 本公司設有公司治理專責單位: (1) 財務總處:依主管機關指示,遵循辦理「上市上 櫃公司治理評鑑及上市上櫃公司治理實務守則」 【應】之條文檢核之自評作業,並協助各相關部 門落實應遵循主管機關所頒布之公司治理評鑑指 標及相關法律規範。擬訂公司股東會、董事會及 功能性委員會之議程及會議相關資料,並於會後 製作議事錄,並依法定期限辦理公告申報及變更 登記事項。建置並維護公司中文版網站資訊,揭 露公司財務、營運及公司治理相關訊息及成效。 股東聯繫與服務之及時處理 ( 包含公司問題說明 及資料提供 )。 (2) 人力資源暨勞工安全衛生處:負責薪酬委員會及 相關事宜。 (3) 公共關係部:負責統整企業社會責任政策、制度 或相關管理方針及具體推動計畫之提出及執行。 2014 年 12 月董事會已通過『企業社會責任守 則』。每年度不定期利用不同管道向董事長報告 運作情形。 (4) 公司治理主管:為健全誠信經營之管理,由公司 治理主管負責誠信經營政策與防範方案之制定。 2014 年 12 月董事會已通過『誠信經營守則』。 每年稽核單位隨時監督查核,公司治理主管每年 度向董事會報告經營誠信執行狀況。最近一次報 告於董事會為 108/12/26。 2. 執行情形說明:各權責單位依相關法規執行公司治理 相關業務,其運作正常,均符合法規及公司之規定。 3. 公司治理人員 108 年度參與進修共計 16 小時。	符合「公司治理實 務守則」規定;無 差異情形。
五、公司是否建立與利害關係人 ( 包括但不限於股東、員工、 客戶及供應商等 ) 溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人 專區,並妥適回應利害關係人 所關切之重要企業社會責任議 題?	是		本公司架設官方網站,於「企業社會責任」項下設有「利 害關係人溝通專區」,設有利害關係人溝通管道電子郵 件信箱,對於有違反道德行為或違法情事行為也設有舉 發管道的專線及信箱供員工、供應商或其他利害關係人 作為檢舉或申訴管道。利害關係人溝通資訊如下 : 1. 媒體相關 / 投資人相關 : 李課長 信箱 :merry_pr@merry.com.tw 電話 :04-23590811#111223 2. 員工 / 招募相關 : 劉小姐 信箱 :merry_resume_db@merry.com.tw 電話 :04-23590811 3. 社區 ( 與環安衛相關 ): 蘇小姐 信箱 :jesmin_su@merry.com.tw 電話 :04-23590811#111277	符合「公司治理實 務守則」規定;無 差異情形。
六、公司是否委任專業股務代辦機 構辦理股東會事務?	是		本公司委任專業股務代辦機構作為辦理本公司股東會相 關事務,該機構資料如下: 名稱: 凱基證券股份有限公司股務代理部 地址: 台北市重慶南路一段 2 號 5 樓 電話: 02-23892999 網址: http://www.kgieworld.com.tw	符合「公司治理實 務守則」規定;無 差異情形。

			運作情形 ( 註 1)	與上市上櫃公司
評估項目	是	否	摘要說明	治理實務守則差 異情形及原因
七、資訊公開 (一) 公司是否架設網站,揭露財 務業務及公司治理資訊? (二) 公司是否採行其他資訊揭露 之方式(如架設英文網站、 指定專人負責公司資訊 之 蒐集及揭露、落實發言人制 度、法人 說明會過程放置 公司網站等)? (三) 公司是否於會計年度終了後 兩個月內公告並申報年度財 務報告,及於規定期限前提 早公告並申報第一、二、三 季財務報告與各月份營運情 形 ?	是 是 是		(一)本公司網站 (http://www.merry.com.tw/page/investor/index.aspx) 設 有「投資人關係」揭露財務業務及公司治理相關資訊。 (二)本公司其他資訊揭露之方式: 1. 網站設置中英文版投資人專區。 2. 公司訂定「內部重大資訊處理作業程序」,由本公司 發言人或代理發言人處理。並於公司網站,建立「投 資人專區」,提供發言人、代理發言人之聯絡方式。 3. 公司財務處專責負責公司資訊之蒐集及揭露相關工 作。 4. 公司自辦或受邀參加法人說明會的資訊於網站可查 得,且亦已依證券交易所之規定輸入「公開資訊觀測 站」。 (三)本公司均於會計年度終了後兩個月內公告並申報 年度財務報告,並於期限前提早公告第一、二、 三季財務報告與各月份營運情形: (1) 108 年第一季財務報告:108/04/26 公告。 (2) 108 年第二季財務報告:108/07/26 公告。 (3) 108 年第三季財務報告:108/10/25 公告。 (4) 108 年度財務報告:109/02/28 公告。	符合「公司治理實 務守則」規定;無 差異情形。
八、公司是否有其他有助於瞭解公 司治理運作情形之重要資訊 (包括但不限於員工權益、僱 員關懷、投資者關係、供應商 關係、利害關係人之權利、董 事及監察人進修之情形、風險 管理政策及風險衡量標準之執 行情形、客戶政策之執行情 形、公司為董事及監察人購買 責任保險之情形等)?	是		(5) 各月份營業收入,均於法令規定時間前提早 公告。 1. 對於員工權益及僱員關懷部份,本公司依法成立職工 福利委員會、退休金制度,並對員工投保團體險,享 有具多元化福利措施,制定員工意見箱管理辦法,並 每季舉辦新人座談會,與總裁雙向溝通、意見交流, 讓員工更了解美律,官方網站建立「投資人專區」, 設有發言人、代理發言人及 IR 專人之窗口、電話以 及電子郵件信箱等聯絡方式。 2. 客戶與供應商關係:積極維持與客戶及供應商的密切 關係,在客戶導向的理念下,持續投入高階技術研 發,滿足客戶求新求變的需求;同時帶動供應商針對 綠色環保要求、廉潔承諾書、品質問題回饋等,積極 善盡企業責任,共創綠色地球。 3. 利害關係人之權利:本公司除針對日常業務以各種型 態與利害關係人保持互動外,在官方網站上設有外部 溝通信箱與所有利害關係人建立透明而有效的多元溝 通管道,並依據主管機關規範資訊揭露之完整透明, 定期更新財報相關訊息。 4. 本公司已訂定風險管理作業辨法以創造風險管理文 化,並公開置放於公司網站。 5. 本公司董事監事持續參加主管機關進修公司治理講 座,也將陸續安排進修;公司於公開資訊觀測站,自 行公開董事及監察人進修之情形,請參閱附註 4。 6. 董事出席及監察人列席董事會狀況都非常踴躍,並有 簽到;所列議案如涉有利害關係致損及公司利益之 虞,不得加入表決。 7. 本公司購買董事及監察人責任保險,避免因非業務 過失,而造成公司及股東重大損害之風險,並於 108 年 12 月 26 日董事會通過為董事續保責任保險案, 投保情形如下: 投保對象 保險公司 投保金額 投保期間 新加坡美國 108 年 10 月 美金 國際產物保 17 日 ~109 全體董事 10,000,000 險股份有限 年 10 月 17 元 公司 日	符合「公司治理實 務守則」規定;無 差異情形。

							運作情形 ( 註 1)							與上市上櫃公司
評估項目	是	否							摘要說明					治理實務守則差 異情形及原因
			8. 本公司經理人參與公司治理有關之進修與訓練,請參 閱附註 5。 9. 集團公司財會、稽核相關人員取得國內外相關證照情 形: 10. 董事多元化				本公司財務總處取得相關證照:				落實本公司董事會成員多元化之政策	核師 (QIA):1 人;美國內部稽核師 (CIA):1 人。	台灣會計師 (CPA;Taiwan):1 人;美國會計師 (CPA; USA):1 人;國際電腦稽核師 (CISA):1 人;美國 財務經理人 (CFM):1 人;美國管理會計師 (CMA): 1 人;台灣理財規劃人員 (CFP):1 人;台灣內部稽 (1) 本公司董事會 9 名董事會成員中包含 1 席女性董 事,女性董事比率達 11%;;除性別平等多元 化外,選擇董事會成員時亦有評估董事成員之經 營管理能力及領導決策能力……等多個面向,以
			董事	性	國		專業知識與技能					年齡
			姓名	別	籍	經營 管理	領導 決策	產業 知識	財務 會計	行 銷	55 歲 以下	55-65 歲	66-75 歲
			廖祿立 男			V	V	V		V			V
			魏文傑 男			V	V	V		V			V
			林士傑 男			V	V	V		V		V
			林淑君 女		台	V	V	V	V	V		V
			黃朝豊 男		灣	V	V	V	V	V	V
			廖耕彬 男			V	V	V	V	V		V
			柯俊輝 男 佘日新 男			V	V V	V V	V V	V V		V V
			吳輝煌 男			V	V	V	V				V
			11. 本公司對資訊公開及揭露特別重視,定期或不定期 要資訊。 12. 本公司資訊安全政策為:避免公司資訊資產遭受內 護資安風險 :			一般董事成員: 獨立董事成員:	(2) 董事成員具備專業知識及技能: 景及產業經歷成員所組成。 (1). 資訊安全風險架構: 強對外服務之伺服器安全。					策略管理 / 科技法律 ) 及產業經歷成員所組成。	具有大同工學院電機系、大同工學院機械系、 僑光商專國貿系、威斯康辛國際學苑工商管理 碩士、逢甲大學經營管理碩士及美國 Woodbury University MBA 等專業背景、專業技能 ( 經營管 理 / 電聲 / 文化 / 金融 / 生醫 / 行銷 / 文化創業 / 具有交通大學電子工程學系、英國華威大學商學 院行銷暨策略管理博士、美國南加州大學會計研 究所;會計師及會計師事務所所長資格等專業背 會於公開資訊觀測站或公司網站揭露公司相關資 訊,並同時發布中文版訊息、英文版 ( 營收 ) 重大 訊息,讓投資人更即時能獲知公司營運之狀況及重 部、外部、故意或意外的威脅,確保資訊的合法性、 完整性、機密性與可用性,進而提供安全、穩定及 高效率之整體資訊服務。並訂定資訊安全架構,維 a. 已導入防火牆設備,明確規範對外服務之服 務器所需端口,其餘端口皆一律封鎖,以加

			運作情形 ( 註 1)	與上市上櫃公司
評估項目	是	否	摘要說明	治理實務守則差 異情形及原因
			b. 以導入 IPS( 入侵防禦系統 ),針對外部對內 部之網路封包,皆需經過此 IPS 過濾並確認 無問題後才可放行至內部網路,以確保內部 主機的安全。 c. 每季定期委外資安專業廠商,進行 IPS 入侵 防禦系統事件分析,並同時針對異常事件提 出解決方案。 d. 每半年定期委外資安專業廠商,進行我司對 外服務之伺服器 ( 例如:公司網站…等 ) 進行 弱點掃瞄作業,以即時進行對服務器之漏洞 修補。 e. 未來將持續強化資安防護與建立聯防機制, 並培訓優質資安人才。 (2). 資訊安全政策: a. 全體同仁皆遵循公司「資訊安全管理辦法」 之規定辦理,並定期檢視與修正以符合現今 資安之規範。 b. 全體同仁主機,每日進行防毒更新、每月進 行作業系統 Patch 更新,以確保公司主機之安 全。 (3). 具體管理方案: 每年積極評估並投保資安險,以避免當重大資 安事件發生時,可即時擁有資安專業廠商進駐 與減少公司盈利之損失。 13. 本公司智慧財產權政策與管理目標,本公司以自 108 年 4 月份起導入台灣智慧財產管理制度 (TIPS), 以落實智慧財產權的保護與維護。 為維持營運自由度、並藉由持續創新以維持競爭優 勢,本公司將優化智慧財產權管理制度,並推行如 下政策: (1) 維持營運自由度:智慧財產權管理納入研發流 程整合,建立風險採樣點,並完成專利檢索與 分析達 15 件。 (2) 強化同仁對智慧財產權保護的意識:研發單位 智慧財產權教育訓練 6 小時以上;新進同仁智 慧財產權基礎訓練,執行率 100%。 (3) 增加智慧財產成果保護暨建立高價值智慧財產 組合:專利申請量成長 20%;營業秘密分級, 並產出至少 5 件以上釋明表。
九、請就臺灣證券交易所股份有限 公司公司治理中心最近年度發 布之公司治理評鑑結果說明已 改善情形,及就尚未改善者提 出優先加強事項與措施。	是		1. 評鑑及自評結果: (1) 94 至 103 年連續榮獲「上市櫃公司資訊揭露評 鑑系統」A 以上評等。 (2) 104 年至 105 年依「公司治理評鑑系統」列為前 35% 公司之一。 (3) 106 年至 107 年依「公司治理評鑑系統」列為前 50% 公司之一。 (4) 108 年至 109 年依「公司治理評鑑系統」列為前 35% 公司之一。 (5) 每年皆會先自我檢視及評估公司治理情形是否有 未能達到標準原因。 2. 主要缺失:各執行面如有不足將逐期加強改善。 3. 改善情形:本公司已訂定「公司治理實務守則」、「誠 信經營守則」及「企業社會責任守則」,對於不足部 份逐期改進,目前尚未發現重大缺失須改善之情事。	符合「公司治理實 務守則」規定;無 差異情形。

註 1:運作情形不論勾選「是」或「否」,均應於摘要說明欄位敘明。

註 2:所稱公司治理自評報告,係指依據公司治理自評項目,由公司自行評估並說明,各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告。

註 3:評估簽證會計師及所屬聯合會計師事務所獨立性檢查表。

公司治理報告

項次	獨 立 性 及 適 任 性
1	簽證會計師與其所屬聯合會計師事務所之共同執業會計師及其他聯盟成員所對本集團 所提供之服務是否均符合獨立性規範?
2	本公司是否沒有支付簽證會計師或其所屬聯合會計師事務所或有公費或介紹費、佣金 等?
3	簽證會計師是否未擔任本公司或關係企業之董事或獨立董事?
4	簽證會計師是否未為本公司或關係企業之股東?
5	簽證會計師是否未在本公司或關係企業支薪?
6	簽證會計師是否未已連續五年提供本公司審計服務?
7	簽證會計師是否確認其所屬聯合會計師事務所已遵循相關獨立性之規範?
8	簽證會計師所屬聯合會計師事務所之合夥會計師或查核小組人員卸任一年以內是否未 擔任本公司董事、經理人或對審計案件有重大影響之職務?
9	簽證會計師所屬聯合會計師事務所與本公司間是否存在商業合作關係?
10	簽證會計師所屬聯合會計師事務所與本公司間是否有未決或可能的訴訟案件?
11	本公司是否仍有前一年度之公費尚未支付?
12	前三季正式之財報於該季結束 45 日內完成或年度財報於年度結束三個月內完成 ?
13	會計師是否與公司管理人員 ( 內部稽核人員等 ) 互動頻繁並留下紀錄 ?
14	定期主動向公司更新稅務及證管法令及更新修訂 IFRS 會計準則 ?
15	詢問問題之溝通與回覆 ?
16	協助與主管機關間之溝通與協調 ?
17	是否無受主管機關及會計師公會懲戒之情事、或依證券交易法第 37 條第 3 項規定所為 之處份 ?
18	是否對本公司具有相關產業知識 ?
19	是否依一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則執行財務報表查核工作 ?
20	是否無利用會計師地位,在工商上為不正當之競爭 ?

職稱	姓名	就任日期	初任日期	進修日期 起	迄	主辦單位
				106/02/22	106/02/22	台灣董事學會
				106/04/27	106/04/27	社團法人中華公司治理協會
				106/07/26	106/07/26	台灣董事學會
				106/10/26	106/10/26	社團法人中華公司治理協會
董事長	廖祿立	108/06/19	89/09/11	107/04/26	107/04/26	社團法人中華公司治理協會
				107/10/25	107/10/25	社團法人中華公司治理協會
				108/06/26	108/06/26	台灣董事學會
				108/10/24	108/10/24	社團法人中華公司治理協會
				109/02/20	109/02/20	台灣董事學會
				106/04/27	106/04/27	社團法人中華公司治理協會
				106/04/28	106/04/28	財團法人台灣金融研訓院
				106/10/26	106/10/26	社團法人中華公司治理協會
				107/04/26	107/04/26	社團法人中華公司治理協會
董事	魏文傑	108/06/19	89/09/11	107/09/06	107/09/06	社團法人中華民國企業永續發展協會
				107/10/25	107/10/25	社團法人中華公司治理協會
				108/10/24	108/10/24	社團法人中華公司治理協會
				108/11/29	108/11/29	台灣投資人關係協會
				108/12/26	108/12/26	社團法人中華公司治理協會
				106/04/27	106/04/27	社團法人中華公司治理協會
				106/09/15	106/09/15	財團法人台灣金融研訓院
				106/10/26	106/10/26	社團法人中華公司治理協會
董事	林士傑	108/06/19	96/06/13	107/04/26	107/04/26	社團法人中華公司治理協會
				107/10/25	107/10/25	社團法人中華公司治理協會
				108/10/24	108/10/24	社團法人中華公司治理協會
				108/12/26	108/12/26	社團法人中華公司治理協會
				106/04/27	106/04/27	社團法人中華公司治理協會
				106/10/26	106/10/26	社團法人中華公司治理協會
				107/04/26	107/04/26	社團法人中華公司治理協會
董事	林淑君	108/06/29	96/06/13	107/10/25	107/10/25	社團法人中華公司治理協會
				108/10/24	108/10/24	社團法人中華公司治理協會
				108/12/26	108/12/26	社團法人中華公司治理協會

註 4:董事及監察人進修之情形,如下表: 本屆董監事任期起迄期間:108/06/19~111/06/18

課程名稱	進修時數	進修是否符合規定 ( 註一 )	備註
2017 全球經濟趨勢與黑天鵝的衝擊	3.0	是
全球五大趨勢對台灣及企業的影響	3.0	是
2017 董事學會年會:董事會重大決策 十年回顧與展望	3.0	是
企業併購實務與案例分析	3.0	是
策略與關鍵績效指標	3.0	是
員工獎酬策略與工具運用探討	3.0	是
2019 董事學會年會 -A+ 企業 X 股東價值	4.0	是
5G 數位通訊與物聯網的原理與應用	3.0	是
企業成長策略與創新突破	3.0	是
全球五大趨勢對台灣及企業的影響	3.0	是
公司治理論壇 - 家族企業傳承	3.0	是
企業併購實務與案例分析	3.0	是
策略與關鍵績效指標	3.0	是
企業社會責任與貿易連結 - 永續供應鏈管理	3.0	是
員工獎酬策略與工具運用探討	3.0	是
5G 數位通訊與物聯網的原理與應用	3.0	是
境外資金回台策略實務及反避稅之管理實務思維	3.0	是
區塊鏈的原理與應用	3.0	是
全球五大趨勢對台灣及企業的影響	3.0	是
公司治理論壇 - 企業永續經營	3.0	是
企業併購實務與案例分析	3.0	是
策略與關鍵績效指標	3.0	是
員工獎酬策略與工具運用探討	3.0	是
5G 數位通訊與物聯網的原理與應用	3.0	是
區塊鏈的原理與應用	3.0	是
全球五大趨勢對台灣及企業的影響	3.0	是
企業併購實務與案例分析	3.0	是
策略與關鍵績效指標	3.0	是
員工獎酬策略與工具運用探討	3.0	是
5G 數位通訊與物聯網的原理與應用	3.0	是
區塊鏈的原理與應用	3.0	是

註 4:董事及監察人進修之情形,如下表: 本屆董監事任期起迄期間:108/06/19~111/06/18

職稱	姓名	就任日期	初任日期	進修日期		主辦單位
				起	迄
				106/04/27	106/04/27	社團法人中華公司治理協會
				106/04/28	106/04/28	財團法人台灣金融研訓院
				106/10/13	106/10/13	臺灣證券交易所股份有限公司
				106/10/26	106/10/26	社團法人中華公司治理協會
				107/04/26	107/04/26	社團法人中華公司治理協會
董事	黃朝豊	108/06/19	105/06/29	107/09/19	107/09/19	社團法人中華公司治理協會
				107/10/25	107/10/25	社團法人中華公司治理協會
				108/10/24	108/10/24	社團法人中華公司治理協會
				108/11/08	108/11/08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會
				108/11/21	108/11/21	臺灣證券交易所
				108/12/26	108/12/26	社團法人中華公司治理協會
				106/04/27	106/04/27	社團法人中華公司治理協會
				106/10/26	106/10/26	社團法人中華公司治理協會
				107/04/26	107/04/26	社團法人中華公司治理協會
法人董事代表人	廖耕彬	108/06/19	105/01/22	107/10/25	107/10/25	社團法人中華公司治理協會
				108/06/26	108/06/26	台灣董事學會
				108/10/24	108/10/24	社團法人中華公司治理協會
				108/12/26	108/12/26	社團法人中華公司治理協會
				108/10/04	108/10/04	臺灣證券交易所
				108/10/18	108/10/18	社團法人中華公司治理協會
獨立董事	柯俊輝	108/06/19	108/06/19	108/10/24	108/10/24	社團法人中華公司治理協會
				108/11/21	108/11/21	臺灣證券交易所
				108/12/26	108/12/26	社團法人中華公司治理協會
				108/04/29	108/04/29	社團法人中華公司治理協會
				108/06/26	108/06/26	財團法人台灣金融研訓院
獨立董事	吳輝煌	108/06/19	108/06/19	108/10/24	108/10/24	社團法人中華公司治理協會
				108/10/28	108/10/28	社團法人中華公司治理協會
				108/11/07	108/11/07	社團法人中華公司治理協會
				108/12/26	108/12/26	社團法人中華公司治理協會
				108/10/24	108/10/24	社團法人中華公司治理協會
				108/11/08	108/11/08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會
獨立董事	佘日新	108/06/19	108/06/19	108/12/03	108/12/03	社團法人中華公司治理協會
				108/12/26	108/12/26	社團法人中華公司治理協會

註一:係指是否符合『上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點』所規定之進修時數、進修範圍、進修體系、進修之安排與資訊揭露。

課程名稱	進修時數	進修是否符合規定 ( 註一 )	備註
全球五大趨勢對台灣及企業的影響	3.0	是
公司治理論壇 - 家族企業傳承	3.0	是
2017 許遠東先生紀念財經論壇	6.0	是
企業併購實務與案例分析	3.0	是
策略與關鍵績效指標	3.0	是
【高峰】第 14 屆公司治理國際論壇	6.0	是
員工獎酬策略與工具運用探討	3.0	是
5G 數位通訊與物聯網的原理與應用	3.0	是
108 年度防範內線交易宣導會	3.0	是
有效發揮董事職能宣導會	3.0	是
區塊鏈的原理與應用	3.0	是
全球五大趨勢對台灣及企業的影響	3.0	是
企業併購實務與案例分析	3.0	是
策略與關鍵績效	3.0	是
員工獎酬策略與工具運用探討	3.0	是
2019 董事學會年會 -A+ 企業 X 股東價值	4.0	是
5G 數位通訊與物聯網的原理與應用	3.0	是
區塊鏈的原理與應用	3.0	是
ESG 投資論壇	2.0	是
公司治理與證券法規	3.0	是
5G 數位通訊與物聯網的原理與應用	3.0	是
有效發揮董事職能宣導會	3.0	是
區塊鏈的原理與應用	3.0	是
公司治理及證券法規	3.0	是
公司治理暨企業永續經營研習班	3.0	是
5G 數位通訊與物聯網的原理與應用	3.0	是
最新公司治理藍圖下的董事責任與風險管理	3.0	是
營業秘密保護與舞弊偵防實務	3.0	是
區塊鏈的原理與應用	3.0	是
5G 數位通訊與物聯網的原理與應用	3.0	是
108 年度防範內線交易宣導會	3.0	是
2019 全球十大風險解析	3.0	是
區塊鏈的原理與應用	3.0	是

註 5:經理人進修之情形

	進修日期			進修是
職稱	姓名	起	迄	主辦單位	課程名稱	進修 時數	否符合 規定 ( 註一 )	備 註
				106/04/27 106/04/27 社團法人中華公司治理協會	全球五大趨勢對台灣及企業 的影響	3.0	是
				106/10/26 106/10/26 社團法人中華公司治理協會	企業併購實務與案例分析	3.0	是
供應鏈管				107/04/26 107/04/26 社團法人中華公司治理協會	策略與關鍵績效指標	3.0	是
理總處副 總裁	林淑君			107/10/25 107/10/25 社團法人中華公司治理協會	員工獎酬策略與工具運用探 討	3.0	是
				108/10/24 108/10/24 社團法人中華公司治理協會	5G 數位通訊與物聯網的原 理與應用	3.0	是
				108/12/26 108/12/26 社團法人中華公司治理協會	區塊鏈的原理與應用	3.0	是
				106/04/27 106/04/27 社團法人中華公司治理協會	全球五大趨勢對台灣及企業 的影響	3.0	是
				106/04/28 106/04/28 財團法人台灣金融研訓院	公司治理論壇 - 家族企業傳 承	3.0	是
				106/10/13 106/10/13 臺灣證券交易所股份有限公司 2017 許遠東先生紀念財經	論壇	6.0	是
				106/10/26 106/10/26 社團法人中華公司治理協會	企業併購實務與案例分析	3.0	是
				107/04/26 107/04/26 社團法人中華公司治理協會	策略與關鍵績效指標	3.0	是
總裁	黃朝豊			107/09/19 107/09/19 社團法人中華公司治理協會	【高峰】第 14 屆公司治理 國際論壇	6.0	是
				107/10/25 107/10/25 社團法人中華公司治理協會	員工獎酬策略與工具運用探 討	3.0	是
				108/10/24 108/10/24 社團法人中華公司治理協會	5G 數位通訊與物聯網的原 理與應用	3.0	是
				108/11/08 108/11/08 財團法人中華民國證券暨期貨 市場發展基金會	108 年度防範內線交易宣導 會	3.0	是
				108/11/21 108/11/21 臺灣證券交易所	有效發揮董事職能宣導會	3.0	是
				108/12/26 108/12/26 社團法人中華公司治理協會	區塊鏈的原理與應用	3.0	是
				108/03/11 108/03/20 財團法人中華民國會計研究發 展基金會	發行人證券商證券交易所會 計主管初任進修班	30.0	是
				108/05/03 108/05/03 社團法人中華公司治理協會	審計委員會運作實務	3.0	是
				108/05/10 108/05/10 財團法人中華民國證券暨期貨 市場發展基金會	108 年度防範內線交易宣導 會	3.0	是
				108/10/24 108/10/24 社團法人中華公司治理協會	5G 數位通訊與物聯網的原 理與應用	3.0	是
會計、財 務及公司	林洳萱			108/11/01 108/11/01 臺灣證券交易所股份有限公司 有效發揮董事職能宣導會		3.0	是
治理主管				108/11/05 108/11/05 社團法人中華公司治理協會	從董監角度看企業併購之人 力資源策略	3.0	是
				108/11/27 108/11/27 社團法人中華公司治理協會	【高峰】第 15 屆公司治理 國際論壇─董事的財務報告 義務、全球性機構投資者在 強化公司治理生態的積極角 色扮演	6.0	是
				108/12/26 108/12/26 社團法人中華公司治理協會	區塊鏈的原理與應用	3.0	是

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形:

本公司為強化公司治理並健全公司董事、監察人及經理人薪資報酬制度,爰依「證券交易法第十四 條之六」及「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」設置 薪酬委員會並訂定「薪資報酬委員會組織規程」。

本委員會依法忠實履行下列職權,並將所提建議提交董事會討論:

• A、訂定及定期檢討董事、監察人及經理人之績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
• B、定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。
• C、其他由董事會交付決議之案件。

	條件	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資	符合獨立性情形(註 2)								兼任 其他
身份別 (註1)	姓名	商務、法務、 財務、會計或 公司業務所需 相關料系之公 私立大專院校 講師以上	法官、檢察 官、律師、會 計師或其他與 公司業務所需 之國家考試及 格領有證書之 專門職業及技 術人員	具有商務、法 務、財務、會 計或公司業務 所需之工作經 驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	公開 發行 公司 薪資 報酬 委員 會成 員家 數	備註 (註 3)
獨立董事	吳輝煌			ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	2	-
獨立董事	柯俊輝		ü		ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	0	-
獨立董事	佘日新	ü			ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	1	-

1. 薪資報酬委員會成員資料:

註 1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註 2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打"•"。

(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨 立董事相互兼任者,不在此限 )。
• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
• (4) 非 (1) 所列之經理人或 (2)、(3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
• (5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之 法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董 事相互兼任者,不在此限 )。
• (6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公 司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )。
• (7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 )、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公 司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )。
• (8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 )、監察人 ( 監事 )、經理人或持股 5% 以上股東 ( 但特定公司或機構 如持有公司已發行股份總數 20% 以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法 令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限。
• (9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人 士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併 購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。
• (10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
• 註 3:若成員身分別係為董事,請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項 之規定。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊:

• (1) 本公司之薪資報酬委員會委員於 100 年 12 月 28 日成立,委員 3 人。
• (2) 第三屆委員任期:105年6月29日至108年6月19日,最近年度(108)薪資報酬委員會開會2次(A) ü
• (3) 本屆委員任期:108年6月19日至111年6月18日,最近年度(108)薪資報酬委員會開會2次(A), 委員資格及出席情形如下:
• 108 年度第三屆及本屆薪資報酬委員會各開會 2 次 ( A ),年度合計 4 次,委員資格及出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數 ( B )	委託出席次數	實際出席率 (% )( B / A )( 註 )	備註
第三屆委員	吳輝煌	2	0	100%
第三屆委員	黃麟明	2	0	100%
第三屆召集人	杜紹堯	2	0	100%
第四屆委員	柯俊輝	2	0	100%
第四屆委員	佘日新	2	0	100%
第四屆召集人	吳輝煌	2	0	100%

其他應記載事項:

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議 結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ):無。

• 二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委 員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及反對成員意見之處理:無。
• 註:(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出席率 (% ) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次 數及其實際出席次數計算之。

⁽²⁾ 年度終了日前,有薪資報酬委員會改選者,應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列,並於備註欄註明該成員為舊任、新任 或連任及改選日期。實際出席率 (% ) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

薪資報酬委員會	議案內容及後續處理	決議結果	公司對薪資報酬委員會 意見之處理
	本公司擬調整經理人 2018 年度 年終獎金金額案。
108.02.26	本公司擬調整經理人 2019 年固 定月薪調薪案。
	本公司 2018 年度董事、監察人 及經理人績效評估結果與薪資報 酬之內容與數額案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
	本公司 2018 年度董事、監察人 及經理人績效評估結果與薪資報 酬之內容與數額案。
	修訂本公司「董事、監察人及經 理人酬金管理辦法」案。【報告 案】	報告案	提董事會報告
108.04.25	本公司 2019 年發行限制員工權 利新股案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
	本公司 2018 年度經理人員工酬 勞金額分配案。
	為修訂「2019 年限制員工權利新 股發行辦法」案。
108.10.24	為本公司 2019 年發行之限制員 工權利新股,經理人獲配名單及 股數案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
	調整本公司 2018 年度經理人員 工酬勞金額分配案。
	新聘經理人梁坤棠薪酬案。
108.12.26	為審議本公司經理人 2019 年度 年終獎金案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
	為審議本公司經理人 2020 年固 定月薪調薪案。
108.12.26	為編制 2020 年度每月財報所需, 擬定 2020 年度員工酬勞和董事 酬勞提撥比率案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
	為審查薪資報酬委員會 2020 年 工作計畫案。

3. 薪資報酬委員會最近一年開會日期、議案內容、決議結果以及對薪資報酬委員會意見之處理如下:

薪資報酬委員會	議案內容及後續處理	決議結果	公司對薪資報酬委員會 意見之處理
	修訂本公司「董事會績效評估辦 法」案。
	修訂本公司「薪資報酬委員會組 織規程」案。
109.02.27	本公司 2019 年度董事酬勞和員 工酬勞總額案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
	本公司 2019 年度董事及經理人 績效評估結果與薪資報酬之內容 及數額案。
	為暫緩本公司經理人 2020 年固 定月薪調薪案,提請討論。【臨 時動議】

( 五 ) 履行社會責任情形

			與上市上櫃公
評估項目	是	否	摘要說明 ( 註 2)	司企業社會責 任實務守則差 異情形及原因
一、公司是否依重大性原則, 進行與公司營運相關之 環境、社會及公司治理 議題之風險評估,並訂 定相關風險管理政策或 策略 ?	是		本公司參酌 GRI 永續報告準則與標竿企業之作法,針對各項企業 永續與風險相關之議題,進行重大議題分析程序。採問卷調查方 式了解利害關係人對各議題之關注程度,且由相關單位主管評估 各議題在環境、社會、公司治理面向對於美律之影響程度,分析 與排序各議題之關注度與影響性,與管理階層討論後訂出重大性 議題,作為公司擬訂管理政策與相關規劃的依據,以強化經營優 勢與進行風險管控。為確保公司穩健成長,積極面對營運過程中 可能發生之風險及機會,美律各功能單位落實風險對策之規畫與 執行等作業,且由稽核課負責風險之監督及追蹤後續改善情況。	符合上市上櫃公 司企業社會責任 實務守則;無差 異情形。
二、公司是否設置推動企業 社會責任專(兼)職單 位,並由董事會授權高 階管理階層處理,及向 董事會報告處理情形?	是		本公司於總裁下設置 CSR 委員會,由公共關係部統整企業社會責 任相關政策、制度或管理方針及具體推動計畫之提出及執行,委 員會成員包含總管理處、財務總處、人力資源暨勞工安全衛生處、 供應鏈管理總處及各產品事業部等,以公司治理、員工關懷、環 境永續及社會公益等四大面向執行不同專案,與利害關係人持續 溝通與互動,並定期向董事會報告。年度執行計畫與成果每年呈 報董事會,上次提報董事會日期為 108 年 12 月 26 日。	符合上市上櫃公 司企業社會責任 實務守則;無差 異情形。
三、發展永續環境 ( 一 ) 公司是否依其產業特性 建立合適之環境管理制 度? ( 二 ) 公司是否致力於提升各 項資源之利用效率,並 使用對環境負荷衝擊低 之再生材料? ( 三 ) 公司是否評估氣候變遷 對企業及未來的潛在風 險與機會,並採取氣候 相關議題之因應措施?	是 是 是		( 一 ) 為達永續經營並實現對節省能源的承諾,美律要求從設計 初期、採購、製造皆要有綠色思維,以符合國際法規及客 戶要求,並減緩產品對環境的衝擊 ; 運用生產綠色產品平台 之管理系統管控,減少生產、流通、使用、廢棄、各方面 的環境負擔,及全面 XRF 入料檢驗,完整監控產品材質, 以期降低延緩石油消耗。在產品上,不但大量使用可回收 及回收塑料,在包材上亦使用 100% 可回收包裝,為保護 地球盡一份心力。 ( 二 ) 本公司之產品皆使用可被回收之材料,並達可回收率在 85% 以上,且包材可回收率更達 100%,並在適當情形下 會使用再生材料進行設計、採購、製造,為保護地球盡一 份心力。 ( 三 ) 全球溫室效應造成地球景觀及生態的改變,氣候異常致風 災、水患與乾旱之發生頻率增高,本公司營運風險如:保 全投資、保險、行舍設置評估成本等將隨之提升。本公司 每年均編製溫室氣體盤查報告書,藉由盤查過程與結果, 確實掌握本公司溫室氣體排放,更期望未來能致力於溫室 氣體減量工作,對全球暖化趨勢之減緩,善盡身為地球村 一份子的責任;公司與地球均可永續經營。因應氣候變遷 或溫室氣體管理之策略: 1. 研發或整合節約用水技術、降低水資源需求。 2. 致力溫室氣體減量、碳足跡標示、碳中和及減碳技術研 發。	符合上市上櫃公 司企業社會責任 實務守則;無差 異情形。

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( 四 ) 公司是否統計過去兩年 溫室氣體排放量、用水 量及廢棄物總重量,並 制定節能減碳、溫室氣 體、減少用水或其他廢 棄物管理之政策?	是		( 四 ) 1. 本公司自執行溫室氣盤查以來,針對各年度之排放量均 有進行收集統計,於公司內部張貼隨手關燈、注意水源 之標語,並落實生活廢棄物之回收且交由專業合格廢棄 物回收商進行處理;並計畫進行雨水收集系統降低水資 源需求。 2. 本公司明確訂立節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或 其他廢棄物管理政策之未來年度量化管理目標,2020 年 目標: (1) 能源消耗密集度減少幅度 9%。 (2) 能源績效目標為年度節省 1% 用電量 ( 能源基線 )。 (3) 單位產值溫室氣體排放量減少 15%。
三、社會議題 ( 一 ) 公司是否依照相關法規 及國際人權公約,制定 相關之管理政策與程 序? ( 二 ) 公司是否訂定及實施合 理員工福利措施 ( 包括 薪酬、休假及其他福利	是 是		( 一 ) 本公司均依勞動法規及國際人權公約制定人權政策如下 : 1. 平等就業機會 (1) 本公司提供的工作場所有平等就業機會。 (2) 本公司致力於為所有人提供平等就業機會,不論:種 族;膚色;宗教;性別;年齡;婚姻狀況;性取向;國籍; 公民身分;殘障;退伍軍人身分;受中華民國或當地 法律保護的任何其他團體。 (3) 上述方針適用於就業的所有條款與條件,包括但不限 於聘用、安置、升遷、終止雇用、裁員、召回、調職、 請假、報酬與培訓。在美律集團及其子公司與營業場 所所在地,皆應遵守有關不得歧視的行為準則。 2. 歧視與騷擾 (1) 工作場所的歧視與騷擾是不能被容忍的。 (2) 本公司全員應體認是在安全、平等、公正與尊嚴受到 高度重視之環境中工作。本公司決不寬容任何歧視或 騷擾行為。歧視或騷擾行為通常是針對個人的冒犯性 言語或肢體行為,令該人受到傷害或產生反感。其包 括但不限於對性的直接要求、侮辱、冒犯性的笑話或 詆毀及造成不友好的工作環境等。 (3) 本公司將以儘可能保密的方式立即與徹底調查有關歧 視或騷擾事件之舉辦。如果經認定確實為歧視或騷擾 行為時,本公司將即刻採取適當的行為。此外,本公 司更禁止任何人對提供投訴的員工進行報復或懲罰之 行為。 3. 安全工作條件 (1) 本公司承諾確保全體員工的健康與安全。 (2) 本公司全員皆在安全、有益健康的環境裡工作。在這 方面,必須 : 嚴格遵守適用的職業、衛生與安全法律 及其所代表的公共政策的文字與精神;遵守有關衛生 與安全法律、規定及風險管理的工作指示或程序;確 保本公司工作環境的安全。 (3) 本公司決不允許對另一個人或另一群人的暴力行為、 暴力威脅、恐嚇行為與敵意,並訂定相關管理方法。 工作環境安全衛生方面,並依據 EICC 的要求,將相 關的管理系統落實於管理活動中,並獲得 ISO14001、 OHSAS18001 及 TOSHMS 的認證。 ( 二 ) 本公司為發揮員工工作潛能,達成預算目標,提高經營績 效,訂定員工酬勞分配辦法、員 工持股信託管理辦法,使 公司獲利與全體員工共享,以達永續經營之目的,並藉以	符合上市上櫃公 司企業社會責任 實務守則;無差 異情形。
等 ),並將經營績效或 成果適當反映於員工薪 酬? ( 三 ) 公司是否提供員工安全 與健康之工作環境,並 對員工定期實施安全與 健康教育?	是		吸引人才並激勵優秀人才,持續且長期創造公司利潤。在 休假制度方面,員工除享有勞基法所規範之休假權利外, 本公司另設有志工假及兄弟姊 妹婚假等有薪假,提供員工 多元的休假方式。 ( 三 ) 本公司對於勞工安全衛生相關制度與管理系統,除依照所 在地政府之「勞工安全衛生法」制定相關執行範圍外,皆 依循 OHSAS 18001 的規範建立安全衛生管理體系,制定環 境安全衛生相關管理程序,包含環安衛管理手冊、各作業 程序及相關指導書等,以作為環境安全衛生規劃之遵循方 向,透過管理體系明確的規範與要求,落實保障員工在工 作環境的安全與健康,員工皆需依規定完成安全衛生相關

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			1、2018 年執行情況如下:a. 進行與通過 OHSAS18001 及 TOSHMS 驗證作業。b. 定期施行「作業環境檢測」、「健 康檢查」、「特殊體檢」以維護員工健康。c. 定期舉辦 防災演練,以做好事先防範及緊急事件發生時能採取正 確之安全保護措施。 2、廠區除配置專任的職護人員,每月提供臨場服務醫師進 廠服務,給予員工健康諮詢與醫療轉介便利性,針對環 境安全檢視,並給予改善建議。 3、定期舉辦健康促進活動及公益捐血活動,關心員工的身 心健康。 4、配置適當且足夠的急救箱內容物,確保人員意外傷害時, 能及時救護。 5、定期寄發健康資訊及傳染病流行盛況,並公告於員工網 站,方便員工不定時查閱。
( 四 ) 公司是否為員工建立有 效之職涯能力發展培訓 計畫?	是		( 四 ) 公司在人力資源暨勞工安全衛生處中設置有人資發展課, 有專屬單位與人員來規劃全體同仁的職涯能力發展培訓計 劃。每年亦由單位主管與員工面談其對職能規劃與發展。
( 五 ) 對產品與服務之顧客健 康與安全、客戶隱私、 行銷及標示,公司是否 遵循相關法規及國際準 則,並制定相關保護消 費者權益政策及申訴程 序?	是		( 五 ) 在各階段皆有專業部門人員負責該流程以確保符合相關法 令規定,而針對各利害關係人的相關申訴程序也已公開至 公司網站。
( 六 ) 公司是否訂定供應商管 理政策,要求供應商在 環保、職業安全或勞動 人權等議題遵循相關規 範,及其實施情形?	是		( 六 ) 集團導入多項環境管理系統,並期許供應商與我們同樣重 視,因此使用環境及社會責任標準篩選新供應商 , 新供應商 需簽署環保聲明書、社會責任承諾書、不使用衝突礦產承 諾書等協議。
五、公司是否參考國際通用 之報告書編制準則或指 引,編制企業社會責任 報告書等揭露公司非財 務資訊之報告書 ? 前揭 報告書是否取得第三方 驗證單位之確信或保證 意見?	是		本公司自願編制企業社會責任報告書,參照 GRI Standards 核心 選項 (Core Option),公開揭露美律實業於企業社會責任各關鍵 議題的執行成果、應對策略及目標計畫,107 年企業社會責任 報告書已編製完成,並由 SGS 台灣檢驗科技股份有限公司依據 AA1000AS(2008) 第一類型中度保證等級進行保證,108 年 CSR 報告編製中。相關報告書可至本公司官網 - 企業社會責任專區下 載。	符合上市上櫃公 司企業社會責任 實務守則;無差 異情形。
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運作與所訂守則之差 異情形:無重大差異,相關執行情形請參閱本年報第 34-38 頁。 七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊: 有關本公司企業社會責任之精神,請參考本年報第 108 頁,以下簡述本公司落實企業社會責任之幾項重要活動: 1. 培育電聲人才: 美律身為台灣電聲領導廠商,長期以厚植台灣在全球電聲產業的競爭力為己任,有鑑於國內電聲教育資源缺乏、人 才養成不易,自 105 年起,美律主動投入資源,為產業永續培育人才不遺餘力。 (1) 產學合作機制:與國內大學合作,於逢甲大學設立電聲碩士學程及於逢甲、大葉大學建置電聲研究實驗室。 (2) 獎勵優秀人才:提供美律科技人才培育金及舉辦電聲論文獎等,鼓勵優秀學子投身電聲領域,詳見本年報第 108-109 頁。 2. 長期贊助閱讀文化基金會: (1) 推廣「愛的書庫」:自 104 年起愛的書庫公益資源已是學校教師推廣校園共讀、培養孩子閱讀習慣的重要資源 之一,美律每年贊助數十場教師研習會,引導國中、小學教師研習讀書會的最佳運作模式,培訓共讀導師成為 深化閱讀的重要推手;108 年此閱讀推廣研習活動 ( 包含教師研習與社區推廣、學生閱讀延伸活動 ) 共計 116 場。 (2) 「真人啟示 ( 音樂推廣 )」巡迴講座:延伸鼓勵推動「共讀」的學校與教師,將室內樂演奏 ( 國立臺灣交響樂團 ) 帶進校園,帶領孩子徜徉優美的古典樂,讓藝文欣賞的種子從小紮根;108 年共辦理 40 場。 (3) 「發現天賦,成為孩子的伯樂」講座:傳遞「多元智慧、適性教學」理念,提供教師與家長發掘天賦、多元教 學與教養參考方案,讓每個孩子可以循著天賦發揮所長;108 年共辦理 22 場。 (4) 「動聽悅讀」聽損幼兒繪本共讀方案:與中山醫學大學語言治療與聽力學系師生合作,協助聽損兒童早期閱讀,

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3. 推行科普教育: 手玩科學」創意科學競賽。 4. 深耕在地關懷: (2) 每年舉辦 2 次捐血活動,鼓勵員工挽袖捐出熱血。 5. 參與社會公益: 服務機會。 懷老人等敬老服務。 6. 支持藝文活動:			(1) 自 103 年起與 IBM 合辦工程師週科學教育活動,帶領企業志工前進台中一中及文華高中校園與高中生進行「動 (2) 延續去年,辦理北中南東跨校友誼賽,邀集 20 所高中、技職優勝隊伍齊聚台中進行校際競賽。 (1) 台灣幸福進行曲:長期贊助古典音樂台製播「台灣幸福進行曲」節目,採訪在台灣各地默默耕耘的平凡偉人, 傳遞正向力量。108 年此節目共製播豎琴獵人、甘樂文創 - 小草書屋、勵馨基金會等共 26 位受訪者動人故事。 (1) 企業志工制度:提供每年 2 天有薪志工假,鼓勵員工主動參與社會公益,並協助媒合不同志工需求,提供員工 (2) 贊助弘道基金會「仙角百老匯」活動;另募集志工參與環保皂製作。 (3) 深圳志工隊長期配合地方政府進行交通指揮、環保清潔及植樹活動等社區服務,以及協助養老院打掃環境、關 贊助多場「藝文表演」及「慈善音樂會」活動,提升社會美善。
關政策、策略及措施計畫。			註 1: 運作情形如勾選「是」,請說明採行之重要政策、策略、措施及執行情形;運作情形如勾選「否」,請解釋原因並說明未來採行相

• 註 2: 公司已編製企業社會責任報告書者,摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。 註 3: 重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者。
• ( 六 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施:

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一、訂定誠信經營政策及方 案 (一) 公司是否於規章及對 外文件中明示誠信經 營之政策、作法,以 及董事會與管理階層 積極落實經營政策之 承諾?	是		( 一 ) 本公司已訂定「誠信經營守則」,將誠信經營政策內化為 公司第一階之規章制度,以貫徹本公司誠、正、勤、儉、 忍之誠信經營理念。
(二) 公司是否訂定防範不 誠信行為方案,定期 分析及評估營業範圍 內具較高不誠信行為 風險之營業活動,並 據以訂定防範不誠信 行為方案,且至少涵 蓋「上市上櫃公司誠 信經營守則」第七條 第二項各款行為之防 範措施?	是		( 二 ) 承上,本公司依據「誠信經營守則」,制定「美律的商業 行為與職業道德規範」,以作為員工、董事及監察人之行 為指南;並制定「誠信經營作業程序」,明定各種防範不 誠信行為方案之作業程序、違規之懲戒及申訴制度,且落 實執行。	符合上市上櫃公 司誠信經營守 則;無差異情形。
(三) 公司是否於防範不誠 信行為方案內明定作 業程序、行為指南、 違規之懲戒及申訴制 度,且落實執行,並 定期檢討修正前揭方 案?	是		( 三 ) 本公司定期向員工宣導誠信經營之企業文化,依據「美律 的商業行為與職業道德規範」內容,員工於商業活動上與 外部人員有不正當利益疑慮時,應予以回報處理,本公司 亦要求外部廠商簽立社會責任承諾書以防賭發生不誠信行 為風險;另就 ODM 之產業特性,參酌「上市上櫃公司誠信 經營守則」第七條第二項規定,本公司針對侵害營業秘密、 商標權、專利權、著作權及其他智慧財產權等具較高風險 之不誠信行為,另訂定「智慧財產權管理辦法」等防範方 案並落實執行之。

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二、落實誠信經營 (一) 公司是否評估往來對 象之誠信紀錄,並於 其與往來交易對象簽 訂之契約中明訂誠信 行為條款?	是		( 一 ) 本公司要求供應商簽署廉潔承諾書,聲明其提供之原料、 產品符合環保規範外,同時要求遵守 EICC 並落實企業社會 責任,例如反貪污、反收賄、禁用童工等誠信行為條款; 並定期檢視稽核供應商,要求其應對所屬次級供應商也進 行誠信行為稽核與要求。
(二) 公司是否設置隸屬董 事會之推動企業誠信 經營專責單位,並定 期(一年一次)向董 事會報告其誠信經營 政策與防範不誠信行 為方案及監督執行情 形?	是		( 二 ) 本公司現由公司治理主管兼職推動企業誠信經營工作, 並一年一次向董事會報告執行情形 ( 最近一次報告日期為 108/12/19),針對防範不誠信行為督促公司防止不誠信行 為,並隨時檢討其實施成效及持續改進,確保誠信經營政 策之落實。本公司為健全誠信經營之管理,設置誠信經營 推動小組,係隸屬於董事會之專責單位,配置充足之資源 及適任之人員,負責誠信經營政策與防範方案之制定由稽 核單位監督實施成果,並向董事會報告執行情形,內容如 下: (1) 協助將誠信與道德價值融入公司經營策略,並配合法令 制度訂定確保誠信經營之相關防弊措施。 (2) 定期分析及評估營業範圍內不誠信行為風險,並據以訂 定防範不誠信行為方案,及於各方案內訂定工作業務相 關標準作業程序及行為指南。 (3) 規劃內部組織、編制與職掌,對營業範圍內較高不誠信 行為風險之營業活動,安置相互監督制衡機制。 (4) 誠信政策宣導訓練之推動及協調。 (5) 規劃檢舉制度,確保執行之有效性。	符合上市上櫃公 司誠信經營守
(三) 公司是否制定防止利 益衝突政策、提供適 當陳述管道,並落實 執行? (四) 公司是否為落實誠信 經營已建立有效的會 計制度、內部控制制 度,並由內部稽核單 位定期查核,或委託 會計師執行查核? (五) 公司是否定期舉辦誠 信經營之內、外部之 教育訓練? 三、公司檢舉制度之運作情形	是 是 是		(6) 協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立 之防範措施是否有效運作,並定期就相關業務流程進行 評估遵循情形,作成報告。 ( 三 ) 本公司「美律的商業行為與職業道德規範」中已明定防止 利益衝突政策,並提供適當陳述管道。 ( 四 ) 本公司會計制度係參照公司法、證券交易法、商業會計法、 證券發行人財務報告編製準則等相關法令規定訂定,並落 實執行;內部控制制度係參照「公開發行公司建立內部控 制制度處理準則」等相關規定訂定,並落實執行;本公司 內部稽核單位亦定期查核會計制度及內部控制制度,並向 董事會報告。 ( 五 ) 本公司於新人引導訓練實體課程講授「美律的商業行為與 職業道德規範」、EICC 等誠信經營政策及方案,使其充分 瞭解公司誠信經營之決心、政策、防範不誠信行為之發生。 美律新進同仁須參加與誠信經營有關之基礎法規訓練課程, 108 年總受訓時數為 114 小時,受訓比例 100%,對於董事 及既有員工舉辦五場與誠信經營議題相關之教育訓練,內 容包含內線交易、營業秘密、保密、職業道德等相關議題, 受訓人次共計 378 人,總受訓時數為 418 小時,除此之外, 法務單位及公司治理單位會不定期透過 Mail 向全體同仁及 董事宣導與誠信經營相關訊息。	則;無差異情形。
(一) 公司是否訂定具體檢 舉及獎勵制度,並建 立便利檢舉管道,及 針對被檢舉對象指派 適當之受理專責人 員?	是		( 一 ) 本公司已按「誠信經營作業程序」建置 rltitrpts@merry.com. tw 信箱與檢舉專線 04-2359-0811#118000,並指派誠信經 營推動小組成員受理相關利害關係人有違反道德行為或違 法情事等不誠信行為之檢舉。	符合上市上櫃公
(二) 公司是否訂定受理檢 舉事項之調查標準作 業程序及相關保密機 制? (三) 公司是否採取保護檢	是 是		( 二 ) 本公司「誠信經營作業程序」已明定受理檢舉事項之調查 程序及相關保密機制。 ( 三 ) 本公司「誠信經營作業程序」已明定本公司處理檢舉情事	司誠信經營守 則;無差異情形。
舉人不因檢舉而遭受 不當處置之措施?			之相關人員應以書面聲明對於檢舉人身分及檢舉內容予以 保密,本公司並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處 置。

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四、加強資訊揭露 (一) 公司是否於其網站及 公開資訊觀測站,揭 露其所訂誠信經營守 則內容及推動成效?	是	( 一 ) 本公司已於網站,揭露所訂誠信經營守則等公司相關規章, 以落實公司治理資訊透明化,並定期宣導,及保持檢舉管 道暢通,唯至今尚無違反誠信經營行為之受理。	符合上市上櫃公 司誠信經營守 則;無差異情形。
公司誠信經營守則」,並無差異。		五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形: 本公司「誠信經營守則」與「誠信經營作業程序」謹按「上市上櫃公司誠信經營守則」訂定,其運作與「上市上櫃
( 一 ) 美律與股東 ( 二 ) 美律與顧客 (3) 客戶導向,贏得客戶長期信賴與合作。 ( 三 ) 美律與供應商 (1) 結合供應商以共同經營為目標。 反貪污、反收賄、禁用童工等。 文件證明。		六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形) 美律向來重視股東權益。美律持續發展電聲核心事業,保持競爭能力,一直保有健全的財務體質;面對金融風暴的 衝擊、原物料價格飛漲、國際匯市大幅波動及利率調漲等多重壓力,美律在全體員工共同努力下,仍維持穩健良好 之經營成果以造就高收益企業為公司經營目標,即時完成在台灣證券交易所之各項公告。美律網站開設投資人專區, 載有營業資訊、財務報告、公司治理相關訊息、股價與股利資訊及法人說明會等內容,以供投資人參考,務求資訊 揭露之完整、即時、正確、透明,以保障股東權益,創造公司價值。 (1) 以源流管理,及時提供顧客滿意的產品、品質與服務。 (2) 每年固定投入研發經費,鼓勵創新,同時思考與客戶產品結合,開創新商機。 (4) 產品設計製造不得含有害物質,須通過國家對有害物質限制的檢驗要求。 (5) 原物料供應商要有文件證明內容物符合客戶與法律要求,並接受客戶的稽核。 (2) 供應商簽署廉潔承諾書,要求供應商提供之原料、產品符合環保規範外,同時要求遵守職業道德倫理,例如 (3) 定期檢視稽核供應商,要求供應商應對其所屬供應商也進行企業社會責任稽核與要求。 (4) 化學品、有害物質依法規定應給有執照的供應商處理,且要定期稽核供應商的合法性,要求出具相關的資格 其他請詳見本公司網站 http://www.merry.com.tw/。

• ( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式: 請參閱公開資訊觀測站 http://mops.twse.com.tw/mops/web/index/ 公開治理,或本公司網站 http://www.merry.com.tw/Investor/Rules投資人關係/公司治理專區/公司規章/公司章程等相關規範。
• ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊,得一併揭露:
• 1. 本公司已於公司網站設置公司治理專區,揭露本公司公司治理相關規範及資訊。
• 1. 為建立本公司良好之內部重大資訊處理及揭露機制,已完成內部重大資訊處理程序,除對董事、 內部經理人及員工加強宣導外並公告於本公司網站以供董事、經理人、員工、投資人及利害關 係人等參閱。

詳見公司網站 http://www.merry.com.tw/Investor/Rules。

( 九 ) 內部控制制度執行狀況

1. 內部控制聲明書

美律實業股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期: 109 年 02 月 27 日

本公司民國 108 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司業已建立此一 制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
• 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達 成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公 司之內部控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。
• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)規定之內部 控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之 內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素:1. 控制環 境,2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊與溝通,及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前 述項目請參見「處理準則」之規定。
• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
• 五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 108 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監 督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關 規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述目標 之達成。
• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱 匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之 法律責任。
• 七、本聲明書業經本公司民國 109 年 02 月 26 日董事會通過,出席董事 9 人中,無人持反對意見,均同 意本聲明書之內容,併此聲明。

1. 委託會計師專案審查內部控制制度:無。

( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止,公司及其內部人員依法被處罰,或公司對其內部人員違反內部控 制制度規定之處罰,其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者,應列明其處罰內容、 主要缺失與改善情形:無。

( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議及執行情形之檢討:

1. 股東會:股東常會開會日期為 108 年 6 月 19 日。

會議種類	日期	重要決議事項	決議結果	執行情形
		1、承認民國 107 年度營業報告書、個體財 務報告及合併財務報告案。		依決議結果執行。
		2、承認 107 年度盈餘分配案。	依決議結果執行。配息基準 日為 108/08/30;現金股利 發放日為 108/09/06。
		3、修正「公司章程」部分條文案。		依決議結果執行。
		4、修訂「取得或處分資產處理程序」案。		依決議結果執行。
		5、修訂「資金貸與他人作業程序」案。		依決議結果執行。
		6、修訂「背書保證作業程序」案。		依決議結果執行。
									7、修訂「董事選任辦法」案。	第 1~11 案: 經 全 體	依決議結果執行。
股東常會	108/6/19	8、修訂「股東會議事規則」案。	出席股東,無異議照 案通過。	依決議結果執行。
		9、發行限制員工權利新股案。		依決議結果執行。
		10、選舉第十九屆董事。		選舉結果:董事當選名單 1. 董事:廖祿立、魏文傑、 黃朝豊、林淑君、林士傑、 通虔投資股份有限公司 ( 代表人:廖耕彬 )。 2. 獨立董事:佘日新、吳輝 煌、柯俊輝。 3. 經 濟 部 中 華 民 國 108 年 7 月 19 日 經 商 授 字 第 10801091440 核准登記在 案。
		11、討論解除新任董事競業禁止之限制案。		依決議結果執行。

2. 董事會

會議種類	日期	重要決議事項	決議結果	執行情形
	董事會 108/02/26	1. 107 年度內部控制制度聲明書。		依決議結果執行。
			2. 本公司以新台幣 942 萬元與 00000000 公司進行股份轉換,並簽訂股份轉換契 約書案。		依決議結果執行。
		3. 本 公 司 以 新 臺 幣 72,016,800 元 向 OOOOOOOO 公司購買臺中加工出口區不 動產案。	經主席徵詢 全體出席 董事、獨立董事,無	依決議結果執行。
																		4. 2018 年度營業報告書、個體財務告及合 併財務報告案。	異議照案通過。
		5. 民國 107 年度盈餘分配案。		依決議結果執行。
		6. 評估簽證會計師及所屬聯合會計師事務 所獨立性案。		依決議結果執行。

會議種類	日期	重要決議事項	決議結果	執行情形
		7. 訂定本公司買回之限制員工權利新股註 銷減資基準日 2019/3/3( 日 ) 案。		依決議結果執行。
		8. 孫公司 MHFC 投資歐仕達聽力科技 ( 廈 門 ) 有限公司及其從屬公司廈門萊亞特 醫療器械有限公司、漳州歐仕達聽力科 技有限公司,分別指派總經理一名案。		依決議結果執行。
		9. 曾孫公司 MHFM 投資廈門艾聲聽力科技 連鎖有限公司,改派總經理一名案。	經主席徵詢 全體出席	依決議結果執行。
		10. 修訂本公司 MES「印鑑使用管理辦法」 案。	董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果執行。
		11. 修訂本公司 MES 辦法「研發循環內部 控制」案。		依決議結果執行。
		12. 調整本公司經理人 2018 年度年終獎金 案。		依決議結果執行。
		13. 調整本公司經理人 2019 年固定月薪調 薪案。		依決議結果執行。
		14. 本公司 2018 年度董事、監察人酬勞和 員工酬勞總額案。	經主席徵詢有表決權 ( 在場五席 ) 之董事、 獨立董事,無異議照 案通過。	依決議結果執行。
		15. 本公司 2018 年度董事、監察人及經理 人績效評估結果與薪資報酬之內容與數 額案。		依決議結果執行。
		16. 本公司全面改選第十九屆董事案。	經主席徵詢 全體出席	依決議結果執行。
		17. 為解除新任董事 ( 含獨立董事 ) 競業禁 止之限制案。	董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果執行。
		18. 為民國 108 年股東常會召開時間、地 點及召集事由等,並得採電子方式行使 表決權案。		依決議結果執行。
		1. 本公司財務總處財務長林洳萱擔任公司 治理主管案。	經主席徵詢 全體出席 董事、獨立董事,無	依決議結果執行。
								2. 本公司子公司及其從屬公司董事、監察 人及重要經理人之指派、改任案。	異議照案通過。	依決議結果執行。
		3. 本公司變更 oooooo 股份有限公司之投資 目的案。	經主席徵詢有表決權 之出席董事、獨立董 事, 無 異 議 照 案 通 過。	依決議結果執行。
		4. 本公司資金貸與衡欣醫療器材股份有限 公司新台幣 80,000 仟元案。		依決議結果執行。
		5. 本 公 司 向 Sonavox Canada Inc 之 HSBC Bank Canada 授信額度背書保證案。		依決議結果執行。
		6. 訂定本公司 2019Q1 買回之限制員工權 利新股註銷減資基準日 2019/4/30 案。		依決議結果執行。
董事會	108/04/25	7. 訂定本公司國內第二次無擔保轉換公司 債 ( 簡稱本轉換債 ) 轉換發行新股基準 日 2019/5/1 案。		依決議結果執行。
		8. 金融機構綜合借款額度及衍生性金融交 易額度申請案。	經主席徵詢 全體出席 董事、獨立董事,無	依決議結果執行。
		9. 修訂本公司「企業社會責任實務守則」 案。	異議照案通過。	依決議結果執行,提股東會 (108/6/19) 完成。
		10. 修訂本公司「誠信經營守則」案。		依決議結果執行,提股東會 (108/6/19) 完成。
		11. 修訂本公司「道德行為準則」案。		依決議結果執行,提股東會 (108/6/19) 完成。
		12. 修正本公司「公司章程」部分條文案。		依決議結果執行,提股東 會 (108/6/19) 完成。經濟部 108/8/6 變更登記完成經授 商字第 10801108180 號。

會議種類	日期	重要決議事項	決議結果	執行情形
		13. 修訂本公司「取得或處分資產處理程 序」案。		依決議結果執行,提股東會 (108/6/19) 完成。
		14. 修訂本公司「資金貸與他人作業程序」 案。		依決議結果執行,提股東會 (108/6/19) 完成。
		15. 修訂本公司「背書保證作業程序」案。		依決議結果執行,提股東會 (108/6/19) 完成。
		16. 修訂本公司「董事選任辦法」部分條文 案。		依決議結果執行,提股東會 (108/6/19) 完成。
		17. 修訂本公司「股東會議事規則」部分條 文案。	經主席徵詢全體出席	依決議結果執行,提股東會 (108/6/19) 完成。
		18. 修訂本公司「內部控制制度稽核實施程 序」案。	董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果執行。
		19. 修訂本公司「預算管理辦法」案。		依決議結果執行。
		20. 修訂本公司「董事會議事規範」案。		依決議結果執行。
		21. 修訂本公司「票據管理辦法」案。		依決議結果執行。
		22. 修訂本公司「公司治理實務守則」部分 條文案。		依決議結果執行。
		23. 修訂本公司「股務作業管理辦法」部分 條文案。		依決議結果執行。
		24. 制定本公司「審計委員會組織規程」 案。		依決議結果執行。
		25. 本公司 2019 年發行限制員工權利新股 案。	經主席徵詢有表決權 之出席董事、獨立董 事, 無 異 議 照 案 通 過。	依決議結果執行,提股東會 (2019/6/19) 完成。金管會核 准日期 2019/9/16 金管證發 字第 1080330902 號。
		26. 本公司 2018 年度經理人員工酬勞金額 分配案。		依決議結果執行。
		27. 修訂本公司「董事監察人及經理人酬金 管理辦法」案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果執行。
		28. 本公司第十九屆董事候選人名單審議 案。		依決議結果執行,提股東會 (2019/6/19) 完成。
		29. 新增民國 108 年股東常會議程案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果執行。
		1. 歐仕達聽力科技 ( 廈門 ) 有限公司新增 董事一席指派案。		2019/9/10 已 變 更 登 記 完 成,本案新增董事一名林士 傑。現歐仕達廈門董事會 結構為 : 董事長林淑君、董 事 黃 朝 豊、 董 事 林 士 傑。 監事林洳萱、總經理徐鵬 程。現歐仕達廈門股東結構 為 : 富立康泰醫療科技 ( 蘇 州 ) 有限公 :68.5%。Fulicare Co.,Ltd:31%。馬桂林 :0.5%。
董事會	108/7/26	2. Merry Electronics(U.S.A.) Co., LTD 經理人 改派案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無	2019/8/7 已變更登記完成, 本案改派 CFO、Secretary: 楊 肇友 CHAO YU YANG。
		3. 訂定本公司 2019Q2 買回之限制員工權 利新股註銷減資基準日 2019/7/31 案。	異議照案通過。	2019/8/19 經 濟 部 完 成 變 更 登 記。 經 授 商 號 字 第 10801114290 號。
		4. 訂定本公司國內第二次無擔保轉換公司 債 ( 簡稱本轉換債 ) 轉換發行新股基準 日 2019/8/1 案。		2019/8/19 經 濟 部 完 成 變 更 登 記。 經 授 商 號 字 第 10801114290 號。
		5. 2018 年度盈餘分配股東現金紅利,擬訂 定 2019 年 08 月 30 日為配息基準日案。		2019/8/7 調 整 配 息 率 8.49765795 元,2019/9/6 號股利發放完成。
		6. 金融機構綜合授信額度及外匯暨衍生性 金融交易額度申請案。		依決議結果執行。

會議種類	日期	重要決議事項	決議結果	執行情形
		7. 作廢本公司「併購特別委員會組織規程」 案。		依決議結果執行。
		8. 修訂本公司「買回股份轉讓員工辦法」 案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果執行。
		9. 修訂本公司「關係人交易辦法」案。		依決議結果執行。
		10. 委任第本公司四屆薪資報酬委員會委員 案。	經主席徵詢有表決權 之出席董事,無異議	依決議結果執行。
		11. 本公司第一屆審計委員會委員報酬案。	照案通過。	依決議結果執行。
		1. 擬訂 2020 年度稽核計畫案。		依決議結果進行。
		2. 指派子公司衡欣醫療器材股份有限公司 董事、董事長及總經理案。		依決議結果進行。已變更完 成。
		3. 改 派 子 公 司 Indigo Enterprises Inc. Secretary 一名案。	經主席徵詢全體出席	依決議結果進行。已變更完 成。
		4. 訂定本公司 2019Q3 買回之限制員工權 利新股註銷減資基準日 2019/11/1 案。	董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果進行。已變更完 成。2019/11/29 經濟部核准 變更字號 :10801166420 號。
		5. 訂定本公司 2019Q3 國內第二次無擔保 轉換公司債 ( 簡稱本轉換債 ) 轉換發行 新股基準日 2019/11/2 案。		依決議結果進行。已變更完 成。2019/11/29 經濟部核准 變更字號 :10801166420 號。
		6. 孫公司 Fulicare Co., Ltd 富立康泰集團下 組織調整,擬以人民幣 500 仟元向富立 康泰醫療科技(蘇州)有限公司收購廈 門艾聲聽力科技連鎖有限公司 100% 股 權,暨現金增資廈門艾聲聽力科技連鎖 有限公司人民幣 4,000 仟元案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無 異議照案通過;柯俊 輝獨立董事針對其中 現金增資投資案未 來投資之準備資料及 Check point 持保留意 見。	依決議結果進行。
董事會	108/10/24	7. 子公司 MERRY Healthcare Co.,LTD 暨轉 投資Fulicare Co., Ltd現金增資美元2,040 仟元案。		依決議結果進行。
		8. 本公司對 SEAS Fabrikker AS 授信額度背 書保證案。		依決議結果進行。
		9. 本公司資金貸與衡欣醫療器材股份有限 公司新台幣 100,000 仟元案。	經主席徵詢全體出席	依決議結果進行。
		10. 本 公 司 資 金 貸 與 Merry Electronics (Thailand) Co., LTD 新台幣 200,000 仟 元 ( 或等值外幣 ) 案。	董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果進行。
		11. 金融機構綜合授信額度及外匯暨衍生性 金融交易額度申請案。		依決議結果進行。
		12. 修訂「2019 年限制員工權利新股發行 辦法」案。		依決議結果進行。
		13. 本公司 2019 年發行之限制員工權利新 股,經理人獲配名單及股數案。	經主席徵詢有表決權 之出席董事,無異議 照案通過。	依 決 議 結 果 進 行。 已 發 行 新 股 完 成。2019/11/29 經濟部核准變更字 號 :10801166420 號。
		14. 調整本公司 2018 年度經理人員工酬勞 金額分配案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果進行。
		1. 擬訂 2020 年度營運計畫案。	經主席徵詢全體出席	依決議結果進行。
		2. 擬訂 2020 年度預算案。	董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果進行。
董事會	108/12/26	3. 2020 年度對關係人捐贈新台幣 1,280 仟 元案。	經代理主席徵詢有表 決權之出席董事、獨 立董事,無異議照案 通過。	依決議結果進行。
		4. 企業社會責任 2019 年度執行成果暨 2020 年度執行計畫案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果進行。

會議種類	日期	重要決議事項	決議結果	執行情形
		5. 金融機構綜合借款額度及衍生性金融交 易額度申請案。		依決議結果進行。
		6. 本公司對衡欣醫療器材股份有限公司於 金融機構授信額度背書保證案。		依決議結果進行。
		7. 評估 2020 年度會計師獨立性及適任性 暨 2020、2021 年度簽證會計師委任及 報酬案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果進行。
		8. 審查審計委員會 2020 年工作計畫案。		依決議結果進行。
		9. 本公司擬以新台幣 191,500,000 元自地 委建台中市南屯區文山段新建工程案。		依決議結果進行。
		10. 新聘經理人 OOO 薪酬案。		依決議結果進行。
		11. 審議本公司經理人 2019 年度年終獎金 案。		依決議結果進行。
		12. 審議本公司經理人 2020 年固定月薪調 薪案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無	因應近期新冠肺炎疫情緊 迫,暫緩 2020 年度調薪作 業。
		13. 2020 年度員工酬勞和董事酬勞提撥比 率案。	異議照案通過。	依決議結果進行。
		14. 審查薪資報酬委員會 2020 年工作計畫 案。		依決議結果進行。
		1. 2019 年度內部控制制度聲明書案。		依決議結果進行。
		2. 2019 年度董事酬勞和員工酬勞總額案。		依決議結果進行,送股東會 報告。
		3. 2019 年度致股東報告書暨營業報告書、 個體財務報告及合併財務報告案。		依決議結果進行,送股東會 報告、承認。
		4. 2019 年度盈餘分配案。		依決議結果進行,送股東會 承認。
		5. 會計師事務所內部輪調,變更簽證會計 師案。		依決議結果進行。
		6. 本公司以不超過美元 12,240 仟元與立訊 集團合資赴越南投資設立新公司美律立 訊 ( 越南 ) 有限公司 ( 名稱暫訂 ) 案。		依決議結果進行。
		7. 對子公司衡欣醫療器材股份有限公司現 金增資新台幣 130,000 仟元案。		衡欣取消現金增資。
		8. 訂定本公司 2019Q4 買回之限制員工權 利新股註銷減資基準日 2020/2/29 案。		依決議結果進行,經濟部核 准日期 2020/3/26。
董事會	109/2/27	9. 訂定本公司國內第二次無擔保轉換公司 債 ( 簡稱本轉換債 ) 轉換發行新股基準 2020/3/1 案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果進行,經濟部核 准日期 2020/3/26。
		10. 金融機構綜合借款額度及衍生性金融交 易額度申請案。		依決議結果進行。
		11. 修訂本公司「股東會議事規則」案。		依決議結果進行,送股東會 討論。
		12. 修訂本公司「道德行為準則」案。		依決議結果進行,送股東會 報告。
		13. 修訂本公司「誠信經營守則」案。		依決議結果進行,送股東會 報告。
		14. 修訂本公司「投資循環內部控制」案。		依決議結果進行。
		15. 修訂本公司「融資循環內部控制」案。		依決議結果進行。
		16. 修訂本公司「董事會議事規範」案。		依決議結果進行。
		17. 修訂本公司「採購與付款循環內部控 制」案。		依決議結果進行。
		18. 修訂本公司「董事會績效評估辦法」 案。		依決議結果進行。
		19. 修訂本公司「薪資報酬委員會組織規 程」案。		依決議結果進行。

會議種類	日期	重要決議事項	決議結果	執行情形
		20. 2019 年度董事及經理人績效評估結果 與薪資報酬之內容及數額案。	經主席徵詢有表決權 之出席董事,無異議 照案通過。	依決議結果進行,送股東會 報告。
		21. 民國 109 年股東常會召開時間、地點 及召集事由等案,並得採電子方式行使 表決權案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無 異議照案通過。	依決議結果進行。
		1. 本公司與立訊集團合資赴越南投資設立 新公司美律立訊 ( 越南 ) 有限公司 ( 名 稱暫訂 ) 擬變更投資金額為不超過美元 20,400 仟元案。		依決議結果進行。
董事會	109/04/30	2. 金融機構綜合借款額度及衍生性金融交 易額度申請案。	經主席徵詢全體出席 董事、獨立董事,無	依決議結果進行。
		3. 修改「財務報表編製辦法」案。	異議照案通過。	依決議結果進行。
		4. 本公司 2020 年發行限制員工權利新股 案。		依決議結果進行,送股東會 討論。
		5. 為新增民國 109 年股東常會議程案。		依決議結果進行。

( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面 聲明者,其主要內容:

108 年 10 月 24 日第十九屆第 3 次董事會

議案內容:孫公司 FULICARE CO., LTD 富立康泰集團下組織調整,擬以人民幣 500 仟元向富立康泰醫療科技(蘇州)有限公司收購廈門艾聲聽力科技連鎖有限公司 100% 股權, 暨現金增資廈門艾聲聽力科技連鎖有限公司人民幣 4,000 仟元案。 柯俊輝獨立董事針對其中現金增資投資案未來投資之準備資料及 CHECK POINT 持保留意見。

• ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、 公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:無。
• ( 十四 ) 內部重大資訊處理作業程序:

公司於 97 年為建立公司治理內部重大資訊處理作業程序,避免資訊不當洩 漏,並確保本公司對外界發表資訊之一致性與正確性,特制定本作業程序, 供全體員工及相關內部人遵循,並置放於公司網站 http;//www.merry.com.tw/Investor/Rules。

五、會計師公費資訊

會計師公費

會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名	查核期間	備 註
	王玉娟
資誠聯合會計師事務所	徐建業	108.01.01-108.12.31

金額單位:新臺幣仟元

金額級距	公費項目	審計公費	非審計公費	合 計
1	低於 2,000 千元	-	-	-
2	2,000 千元(含)~ 4,000 千元	-	-	-
3	4,000 千元(含)~ 6,000 千元	-	5,884	5,884
4	6,000 千元(含)~ 8,000 千元	-	-	-
5	8,000 千元(含)~ 10,000 千元	9,084	-	9,084
6	10,000 千元(含)以上	-	-	-

1. 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上 者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容。

會計師公費資訊

單位:新臺幣仟元

					非審計公費
會計師事 務所名稱	會計師 姓 名	審計 公費	制度 設計	工商 登記	人力 資源	其他 (註2)	小計	會計師查 核期間	備 註
資誠聯合	王玉娟							108.01.01-	註 2: 稅務公費
會計師事 務所	徐建業	9,084	0	288	-	5,596	5,884	108.12.31	NT\$3,436 仟元及其他 NT\$2,160 仟元。

註 1:本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者,應請分別列示查核期間,及於備註欄說明更換原因,並依序揭露所支付之審計與 非審計公費等資訊。 註 2:非審計公費請按服務項目分別列示,若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25%者,應於備註欄列示其服務內容。

• 1. 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者,應揭露更換 前後審計公費金額及原因 : 無此情形。
• 1. 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者,應揭露審計公費減少金額、比例及原因:無此情 形。
• 六、更換會計師資訊:

無此情形。

• 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽 證會計師所屬事務所或其關係企業者,應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會 計師 所屬事務所屬事務所或其關係企業之期間:無。
• 八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十 之股東股權移轉及股權質押變動情形。股權移轉或股權質押之相對人為關係人者, 應揭露該相對人之姓名、與公司、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之 十股東之關係及所取得或質押股數:

109 年 4 月 30 日 單位:股

		108 年度		當年度截至 4 月 30 日止
職稱	姓 名	持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數	持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數
董事長	廖祿立	(44,732)	-	(10,000)	-
副董事長	魏文傑	147,756	-	-	-
董事兼副總裁	林淑君	(39,932)	-	-	-
董事	林士傑	10,800	-	-	-
董事兼總裁	黃朝豊	25,575	-	-	-
董事	通虔投資股 份有限公司	1,109,248	-	729,000	-
董事之法人代表人	廖耕彬	484	-	-	-
獨立董事	吳輝煌	0	-	-	-
獨立董事	佘日新	0	-	-	-
獨立董事	柯俊輝	0	-	-	-
副總裁	江昭德	18,775	-	-	-
副總裁	蘇國榮	4,500	-	-	-
副總經理 ( 註 1)	何鴻鈞	9,000	-	-	-
技術長 ( 註 2)	張瑞成	15,482	-	-	-
財務總處 副總經理 ( 註 3)	林洳萱	4,200	-	-	-
資訊處 副總經理 ( 註 4)	梁坤棠	0	-	-	-

董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

註:本公司無持股比例超過百分之十股東。

註 1:何鴻鈞副總經理自 106 年 10 月 12 日就任。

註 2:張瑞成技術長自 107 年 07 月 01 日就任。

註 3:財務總處林洳萱副總經理自 107 年 09 月 17 日就任。

註 4:資訊處梁坤棠副總經理自 108 年 12 月 2 日就任。

股權移轉資訊

109 年 4 月 30 日,單位:股

姓 名(註 1)	股權移轉原因 (註 2)	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董 事、監察人及持股比例超 過百分之十股東之關係	股 數	交易 價格
黃朝豊	信託	108/12/16		無	15,000	-
林士傑	信託	108/12/16		無	15,000	-
張瑞成	信託	108/12/16	中國信託商業銀	無	15,000	-
林淑君	信託	108/12/16	行股份有限公司 受託信託財產專	無	15,000	-
林洳萱	信託	108/12/16	戶	無	10,000	-
江昭德	信託	108/12/16		無	10,000	-
蘇國榮	信託	108/12/16		無	10,000	-

註 1:係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。

註 2:係填列取得或處分。

股權質押資訊:

無此情形。

九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係 之資訊:

姓名(註 1)	本人持有股份			配偶、未成年子女 持有股份	利用他人名義合計 持有股份		前十大股東相互間 具有關係人或為配 偶、二親等以內之 親屬關係者,其名 稱或姓名及關係。 (註 3)		備註
	股數	持股 比率 (註 2)	股數	持股 比率 (註 2)	股數	持股 比率 (註 2)	名稱 (或姓名)	關係
國泰人壽保險 ( 股 ) 公司	11,084,748	5.31%	-	-	-	-	無	無	無
魏文傑	9,318,523	4.47%	139,426	0.07%	150,000	0.07%	無	無	無
元大台灣高股息 基金專戶	8,264,072	3.96%	-	-	-	-	無	無	無
通虔投資股份有 限公司	5,112,179	2.45%	-	-	-	-	無	無	無
廖祿堙	3,520,459	1.69%	-	-	-	-	廖祿立	兄弟	二親 等
大通託管先進星 光先進總合國際 股票指數	3,484,144	1.67%	-	-	-	-	無	無	無
大通銀行託管阿 布達比投資局投 資專戶	3,472,000	1.66%	-	-	-	-	無	無	無
廖祿立	3,411,243	1.64%	618,215	0.30%	-	-	廖祿堙	兄弟	二親 等
大通託管斯威德 銀行羅伯全球基 金投資專戶	3,000,000	1.44%	-	-	-	-	無	無	無
摩根銀行台北分 行託管梵加德股 票指數專戶	2,822,901	1.35%	-	-	-	-	無	無	無

截至 109 年 4 月 21 日股東名簿記載,單位:股

註:所列持股含具有保留運用決定權信託持股數。

註 1:應將前十名股東全部列示,屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示

(其他持股前十大股東,非公司組織,故不適用)。

註 2:持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

註 3:將前揭所列示之股東包括法人及自然人,應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資 事業之持股數,並合併計算綜合持股比例。

轉投資事業 (註 1)		本公司投資	董事、監察人、經理 人及直接或間接控制 事業之投資			綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD.	25,658	100.00	-	-	25,658	100.00
MERRY ELECTRONICS (THAILAND) CO., LTD.	5,060	99.99	-	-	5,060	99.99
MERRY ELECTRONICS (U.S.A.) CO., LTD.	999	99.90	-	-	999	99.90
陸合企業股份有限公司 ( 註 2)	13,395	30.91	3,451	7.96	16,846	38.87
DANNY DYNAMICS LIMITED	48,005	100.00	-	-	48,005	100.00
MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE.LTD.	800	100.00	-	-	800	100.00
MERRY HEALTHCARE CO., LTD.	24,979	100.00	-	-	24,979	100.00
衡欣醫療器材股份有限公司	9,000	100.00	-	-	9,000	100.00
Universal Capital Inverstment Limited	5	100.00	-	-	5	100.00
MERRYTECH(HK)CO., LIMITED	48,000	100.00	-	-	48,000	100.00
FULICARE CO.,LTD.	-	96.64	-	-	-	96.64
INDIGO ENTERPRISE INC.	-	70.00	-	-	-	70.00
SONAVOX CANADA INC.	-	100.00	-	-	-	100.00
SONAVOX CANADA HOLDING	-	100.00	-	-	-	100.00
SEAS FABRIKKER AS	-	100.00	-	-	-	100.00
美律電子 ( 深圳 ) 有限公司	-	100.00	-	-	-	100.00
美特科技蘇州有限公司	-	49.00	-	-	-	49.00
美律電子 ( 上海 ) 有限公司	-	49.00	-	-	-	49.00
百祥電線電纜 ( 深圳 ) 有限公司	-	18.33	-	-	-	18.33
友順電線電纜有線公司	-	18.33	-	-	-	18.33
美律電子 ( 惠州 ) 有限公司	-	49.00	-	-	-	49.00
富立康泰醫療科技 ( 蘇州 ) 有限公司	-	96.64	-	-	-	96.64
廣東立訊美律電子	-	49.00	-	-	-	49.00
蘇州美聲電子有限公司	-	70.00	-	-	-	70.00
廈門艾聲聽力科技連鎖有限公司	-	96.16	-	-	-	96.16
歐仕達聽力科技 ( 廈門 ) 有限公司	-	96.16	-	-	-	96.16
廈門萊亞特醫療器材有限公司	-	96.16	-	-	-	96.16
漳州歐仕達聽力科技有限公司	-	96.16	-	-	-	96.16
富立康泰醫療器械 ( 廈門 ) 有限公司	-	96.16	-	-	-	96.16

綜合持股比例

109 年 5 月 1 日 單位:仟股;%

註 1:係公司採用權益法之投資。

註 2:包含法人股東通虔投資股份有限公司及善德投資股份有限公司代表人持股。

04募資情形

一、資本及股份

( 一 ) 股本來源及形成過程

最近年度及截至年報刊印日止已發行之股份種類

截至 109 年 4 月 21 日單位:股

		核定股本
股份種類	流通在外股份 ( 註 )	未發行股份	合計	備註
普通股	208,622,247	191,377,753	400,000,000	上市公司股票

註:公司發行之股份種類為普通股,並無特別股。

最近一次經濟部核准增資變更登記日期109年3月26日,登記後普通股為208,622,247股,本公司流通在外股份總額為208,622,247股。

	預定發行數額		已發行數額		已發行部分	未發行部分
有價證券種類	總股數	核准金額	股數	價格	之發行目的 及預期效益	預定發行 期間	備註
-	-	--	208,622,247	-	-	-	-

		核定股本		實收股本
年月	發行價格 ( 元 )	股數 ( 仟股 )	金額 ( 仟元 )	股數 ( 仟股 )	金額 ( 仟元 )
64.12	200	15	3,000	7.5	1,500
66.01	200	15	3,000	15	3,000
70.12	200	45	9,000	45	9,000
73.12	100	190	19,000	190	19,000
74.12	100	290	29,000	290	29,000
76.09	100	510	51,000	510	51,000
77.12	100	710	71,000	710	71,000
78.11	10	10,000	100,000	10,000	100,000
79.06	10	13,600	136,000	13,600	136,000
80.03	10	16,640	166,400	16,640	166,400
80.07	10	30,080	300,800	20,000	200,000
82.01	10	30,080	300,800	26,000	260,000
82.07	10	30,080	300,800	28,080	280,800
84.07	10	44,544	445,440	33,696	336,960
85.11	10	44,544	445,440	41,044	410,447
86.07	10	48,600	486,000	45,560	455,596
87.01	10	81,998	819,981	56,950	569,495
88.07	10	81,998	819,981	62,973	629,728
89.06	10	101,998	1,019,981	69,668	696,688
89.10	10	101,998	1,019,981	76,369	763,689
90.05	10	157,126	1,571,262	95,780	957,801
91.06	10	157,126	1,571,262	107,880	1,078,802
92.07	10	157,126	1,571,262	110,203	1,102,031
93.06	10	157,126	1,571,262	119,281	1,192,813
93.11	10	157,126	1,571,262	123,003	1,230,037
94.01	10	157,126	1,571,262	126,550	1,265,501
94.05	10	157,126	1,571,262	129,367	1,293,670
94.08	10	157,126	1,571,262	131,781	1,317,816

總括申報制度相關資訊

109 年 5 月 1 日

備註
股本來源	以現金以外之財 其他 產抵充股款者
現金投資,創立	無 無
現金增資 1,500,000 元	無 無
現金增資 6,000,000 元	無 無
現金增資 10,000,000 元	無 無
現金增資 10,000,000 元	無 無
現金增資 22,000,000 元	無 無
現金增資 20,000,000 元	無 無
現金增資 29,000,000 元	無 無
現金增資 21,000,000 元,未分配盈餘轉增資 15,000,000 元	無 無
資本公積轉增資 30,400,000 元	無 無
現金增資 20,000,000 元,未分配盈餘轉增資 13,600,000 元	無 註一
現金增資 20,000,000 元,未分配盈餘轉增資 20,000,000 元,資本公積轉增資 20,000,000 元	無 註二
未分配盈餘轉增資 13,000,000 元,資本公積轉增資 7,800,000 元	無 註三
未分配盈餘轉增資 37,908,000 元,資本公積轉增資 18,252,000 元	無 註四
未分配盈餘轉增資 23,587,200 元,現金增資 49,900,000 元	無 註五
未分配盈餘轉增資 45,149,190 元	無 註六
未分配盈餘轉增資 91,119,280 元,資本公積轉增資 22,779,820 元	無 註七
未分配盈餘轉增資 48,842,920 元,資本公積轉增資 11,389,910 元	無 註八
核定股本變更為 1,019,981,000 元 , 未分配盈餘轉增資 58,144,340 元,資本公積轉增資 8,816,200 元	無 註九
現金增資 67,000,000 元	無 註十
未分配盈餘轉增資 194,112,590 元 ( 含員工紅利 10,827,230 元 )	無 註十一
未分配盈餘轉增資 39,779,020 元﹝含員工紅利 6,064,410 元﹞ ; 資本公積轉增資 81,221,560 元	無 註十二
盈餘轉增資 2,323,027 股 ( 含員工紅利 165,423 股 )	無 註十三
盈餘轉增資 7,211,202 股 ( 含員工紅利 599,008 股 ),海外可轉換公司債 1,866,907 股	無 註十四
海外可轉換公司債 3,722,418 股	無 註十五
海外可轉換公司債 3,546,347 股	無 註十六
海外可轉換公司債 2,816,959 股	無 註十七
海外可轉換公司債 2,414,544 股	無 註十八

			核定股本	實收股本
年月	發行價格 ( 元 )	股數 ( 仟股 )	金額 ( 仟元 )	股數 ( 仟股 )	金額 ( 仟元 )
94.11	10	157,126	1,571,262	131,882	1,318,822
95.04	10	157,126	1,571,262	132,385	1,323,852
95.08	10	300,000	3,000,000	143,944	1,439,447
96.09	10	300,000	3,000,000	159,089	1,590,896
100.01	10	300,000	3,000,000	159,103	1,591,036
100.04	10	300,000	3,000,000	159,127	1,591,272
100.09	10	300,000	3,000,000	157,935	1,579,350
100.01	10	300,000	3,000,000	159,103	1,591,036
100.04	10	300,000	3,000,000	159,127	1,591,271
100.09	10	300,000	3,000,000	157,935	1,579,350
101.08	10	300,000	3,000,000	165,831	1,658,318
102.01	10	300,000	3,000,000	165,849	1,658,498
102.04	10	300,000	3,000,000	165,856	1,658,568
102.05	10	300,000	3,000,000	166,019	1,660,193
102.08	10	300,000	3,000,000	175,980	1,759,805
102.11	10	300,000	3,000,000	176,216	1,762,165
103.08	10	300,000	3,000,000	185,027	1,850,273
106.04	10	300,000	3,000,000	186,604	1,866,044
106.05	10	300,000	3,000,000	194,403	1,944,033
106.07	10	300,000	3,000,000	194,844	1,948,443
106.08	10	300,000	3,000,000	197,733	1,977,334
106.12	10	300,000	3,000,000	200,297	2,002,969
107.02	10	300,000	3,000,000	200,493	2,004,929
107.04	10	300,000	3,000,000	200,809	2,008,090
107.05	10	300,000	3,000,000	200,767	2,007,670
107.10	10	300,000	3,000,000	198,878	1,988,784
107.11	10	300,000	3,000,000	199,701	1,997,012
108.02	10	300,000	3,000,000	203,701	2,037,012
108.03	10	300,000	3,000,000	203,662	2,036,625
108.05	10	300,000	3,000,000	205,457	2,054,565
108.08	10	400,000	4,000,000	205,457	2,054,565
108.08	10	400,000	4,000,000	206,586	2,065,855
108.11	10	400,000	4,000,000	207,879	2,078,791
109.03	10	400,000	4,000,000	208,622	2,086,222

註一:經財政部證券暨期貨管理委員會 80.05.31 (80) 台財證 ( 一 ) 第 01078 號核准函。

• 註二:經財政部證券暨期貨管理委員會 81.11.02 (81) 台財證 ( 一 ) 第 02385 號核准函。
• 註三:經財政部證券暨期貨管理委員會 82.07.24 (82) 台財證 ( 一 ) 第 30792 號核准函。
• 註四:經財政部證券暨期貨管理委員會 84.06.30 (84) 台財證 ( 一 ) 第 38515 號核准函。
• 註五:經財政部證券暨期貨管理委員會 85.11.04 (85) 台財證 ( 一 ) 第 65041 號核准函。 註六:經財政部證券暨期貨管理委員會 86.06.16 (86) 台財證 ( 一 ) 第 46434 號核准函。
• 註七:經財政部證券暨期貨管理委員會 87.05.25 (87) 台財證 ( 一 ) 第 45774 號核准函。
• 註八:經財政部證券暨期貨管理委員會 88.06.11 (88) 台財證 ( 一 ) 第 54020 號核准函。
• 註九:經財政部證券暨期貨管理委員會 89.06.07 (89) 台財證 ( 一 ) 第 48800 號核准函。
• 註十:經財政部證券暨期貨管理委員會 89.10.16 (89) 台財證 ( 一 ) 第 83422 號核准函。
• 註十一:經財政部證券暨期貨管理委員會 90.05.28 (90) 台財證 ( 一 ) 第 132515 號核准函。
• 註十二:經財政部證券暨期貨管理委員會 91.06.19 (90) 台財證 ( 一 ) 第 0910133087 號核准函。
• 註十三:經財政部證券暨期貨管理委員會 92.07.01 台財證 ( 一 ) 第 0920129202 號核准函。
• 註十四:經財政部證券暨期貨管理委員會 93.06.15 台財證第一第 0930126460 號核准函及經經濟部 93.08.17 經授商字第 09301147350 號 核准函。
• 註十五:經經濟部 93.11.04 經授商字第 09301202250 號核准函。
• 註十六:經經濟部 94.01.31 經授商字第 09401017770 號核准函。 註十七:經經濟部 94.5.2 經授商字第 09401075910 號核准函。
• 註十八:經經濟部 94.8.16 經授商字第 09401158890 號核准函。
• 註十九:經經濟部 94.11.21 經授商字第 09401227580 號核准函。
• 註二十:經經濟部 95.4.27 經授商字第 09501075860 號核准函 註二十一:經經濟部 95.8.18 經授商字第 09501181980 號核准函。
• 註二十二:經濟部 96.9.6 經授商字第 09601220240 號核准函。
• 註二十三:經經濟部 100.1.27 經授商字第 10001017690 號核准函。
• 註二十四:經濟部 100.4.6 經授商字第 10001061910 號核准函。

金額 ( 仟元 ) 股本來源
	以現金以外之財
	產抵充股款者	其他
1,318,822 海外可轉換公司債 100,604 股	無	註十九
1,323,852 海外可轉換公司債 503,030 股	無	註二十
1,439,447 盈餘轉增資 11,559,428 股 ( 含員工紅利 637,646 股 )	無	註二十一
1,590,896 盈轉增資 15,144,956 股(含員工紅利 847,967 股)	無	註二十二
員工認股權憑證換發新股 14,000 股	無	註二十三
1,591,272 員工認股權憑證換發新股 23,500 股	無	註二十四
第一次庫藏股減資 1,192,042 股	無	註二十五
員工認股權憑證換發新股 14,000 股	無	註二十三
員工認股權憑證換發新股 23,500 股	無	註二十四
第一次庫藏股減資 1,192,042 股	無	註二十五
盈轉增資 7,896,755 股	無	註二十六
員工認股權憑證換發新股 18,000 股	無	註二十七
員工認股權憑證換發新股 7,000 股	無	註二十八
員工認股權憑證換發新股 162,500 股	無	註二十九
盈轉增資 9,961,160 股	無	註三十
員工認股權憑證換發新股 236,000 股	無	註三十一
盈轉增資 8,810,825 股	無	註三十二
發行限制員工權利新股 1,542,000 股及國內第一次無擔保轉換公司債轉換新股 35,165 股	無	註三十三
國內第一次無擔保轉換公司債轉換新股 7,798,821 股	無	註三十四
發行限制員工權利新股 458,000 股及註銷限制員工權利新股 17,000 股	無	註三十五
國內第一次無擔保轉換公司債轉換新股 2,889,057 股	無	註三十六
註銷限制員工權利新股 41,000 股國內第一次無擔保轉換公司債轉換新股 2,604,511 股 發行限制員工權利新股 1,542,000 股	無 無	註三十七 註三十八
註銷限制員工權利新股 19,700 股國內第一次無擔保轉換公司債轉換新股 335,846 股	無	註三十九
註銷限制員工權利新股 42,000 股	無	註四十
註銷庫藏股 1,867,000 股註銷限制員工權利新股 21,600 股	無	註四十一
註銷限制員工權利新股 55,220 股發行限制員工權利新股 878,000 股	無	註四十二
發行新股 4,000,000 股	無	註四十三
註銷限制員工權利新股 38,700 股	無	註四十四
註銷限制員工權利新股 21,800 股國內第二次無擔保轉換公司債轉換新股 1,815,819 股	無	註四十五
申請額定資本額增加至 400,000( 仟股 )	無	註四十六
註銷限制員工權利新股 142,500 股國內第二次無擔保轉換公司債轉換新股 1,271,482 股	無	註四十七
註銷限制員工權利新股 2,800 股發行限制員工權利新股 813,000 股國內第二次無擔保轉換公司債轉 換新股 483,410 股	無	註四十八
註銷限制員工權利新股 571,300 股國內第二次無擔保轉換公司債轉換新股 1,314,413 股	無	註四十九

註二十五:經經濟部 100.9.14 經授商字第 10001214470 號核准函。

註二十六:經金融監督管理委員會 101.7.12 金管證發字第 1010031057 號核准函及經經濟部 101.8.15 經授商字第 10101169110 號核准函。 註二十七:經台灣證券交易所 102.1.22 臺證上一字第 10200013881 號核准函及經經濟部 102.1.15 經授商字第 10201008590 號核准函。 註二十八:經台灣證券交易所 102.4.18 臺證上一字第 1020007064 號核准函及經經濟部 102.4.10 經授商字第 10201062870 號核准函。 註二十九:經台灣證券交易所 102.5.31 臺證上一字第 1020010350 號核准函及經經濟部 102.5.24 經授商字第 10201096500 號核准函。 註三十:經金融監督管理委員會 102.6.28 金管證發字第 1020025121 號核准函及經經濟部 102.8.12 經授商字第 10201162920 號核准函。 註三十一:經台灣證券交易所 102.12.4 臺證上一字第 1020025089 號核准函及經經濟部 102.11.27 經授商字第 10201240710 號核准函。 註三十二:經金融監督管理委員會 103.7.7 金管證發字第 1030025686 號核准函及經經濟部 103.8.20 經授商字第 10301167070 號核准函。 註三十三:經經濟部 106.4.11 經授商字第 10601032740 號核准函。 註三十四:經經濟部 106.5.20 經授商字第 10601063720 號核准函。 註三十五:經經濟部 106.7.17 經授商字第 10601098600 號核准函。 註三十六:經經濟部 106.8.21 經授商字第 10601119010 號核准函。 註三十七:經濟部 106.12.6 經授商字第 10601162830 號核准函。 註三十八:經濟部 107.2.8 經授商字第 10701013730 號核准函。 註三十九:經濟部 107.4.2 經授商字第 10701033830 號核准函。 註四十 : 經濟部 107.5.30 經授商字第 10701057780 號核准函。 註四十一 : 經濟部 107.10.22 經授商字第 10701129790 號核准函。 註四十二 : 經濟部 107.11.15 經授商字第 10701142290 號核准函。 註四十三 : 經濟部 108.02.13 經授商字第 10801014680 號核准函。 註四十四 : 經濟部 108.03.25 經授商字第 10801029990 號核准函。 註四十五 : 經濟部 108.05.27 經授商字第 10801057520 號核准函。 註四十六 : 經濟部 108.08.06 經授商字第 10801108180 號核准函。 註四十七 : 經濟部 108.08.19 經授商字第 10801091440 號核准函。 註四十八 : 經濟部 108.11.29 經授商字第 10801166420 號核准函。 註四十九 : 經濟部 109.03.26 經授商字第 10901043090 號核准函。

( 二 ) 股東結構

截至 109 年 4 月 21 日股東名簿記載 單位:股

股東結構 數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	-	42	230	39,744	203	40,219
持有股數	-	31,403,967	17,938,878	113,536,758	45,742,644	208,622,247
持股比例	-	15.05%	8.59%	54.43%	21.93%	100%

註:第一上市(櫃)公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例;陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法 第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。

( 三 ) 股權分散情形

截至 109 年 4 月 21 日股東名簿記載 單位:股

持股分級	股東人數	持有股數(股)	持股比例
1 至 999	11,806	746,301	0.36%
1,000 至 5,000	24,965	44,627,015	21.39%
5,001 至 10,000	2,019	15,434,334	7.40%
10,001 至 15,000	504	6,317,387	3.03%
15,001 至 20,000	307	5,610,039	2.69%
20,001 至 30,000	229	5,739,840	2.75%
30,001 至 40,000	104	3,712,795	1.78%
40,001 至 50,000	58	2,665,107	1.28%
50,001 至 100,000	101	7,310,286	3.50%
100,001 至 200,000	46	6,765,705	3.24%
200,001 至 400,000	23	6,791,056	3.26%
400,001 至 600,000	15	7,907,543	3.79%
600,001 至 800,000	11	7,726,923	3.70%
800,001 至 1,000,000	4	3,423,566	1.64%
1,000,001 以上	27	83,844,350	40.19%
合計	40,219	208,622,247	100%

註 : 公司發行之股份種類為普通股,並無特別股。

( 四 ) 主要股東名單 : 股權比例占前十名之股東

股份 主要股東名稱	持有股數(股)	持股比例
國泰人壽保險 ( 股 ) 公司	11,084,748	5.31%
魏文傑	9,318,523	4.47%
元大台灣高股息基金專戶	8,264,072	3.96%
通虔投資股份有限公司	5,112,179	2.45%
廖錄堙	3,520,459	1.69%
大通託管先進星光先進總合國際指數股票	3,484,144	1.67%
大通銀行託管阿布達比投資局投資專戶	3,472,000	1.66%
廖祿立	3,411,243	1.64%
大通託管斯威德銀行羅伯全球基金投資專戶	3,000,000	1.44%
摩根銀行台北分行託管梵加德股票指數專戶	2,822,901	1.35%

註:所列持股含具有保留運用決定權信託持股數。

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料:

單位:元

募資情形

截至 109 年 4 月 21 日股東名簿記載 單位:股

項目		年度	107 年	108 年	當年度截至 109 年 3 月 31 日 (註 8)
每股市價 最高 (註 1)		206.50	197.50	171.00
		最低	112.00	120.00	114
每股淨值		平均(註一)	150.19	159.50	146.01
(註 2) (註二)	分配前		50.48	61.50	48.83
	分配後		41.48	尚未分配	尚未分配
	加權平均股數		197,147 仟股	203,745 仟股	206,589 仟股
每股盈餘	每股盈餘(註 3)		10.47	12.51	0.23
	現金股利		8.49765795	7.7095	-
每股股利	無償配股	-	-	-	-
		-	-	-	-
	累積未付股利(註 4)		-	-	-
	本益比(註 5)		14.34	12.75	-
投資報酬分析		本利比(註 6)	17.46	20.69	-
		現金股利殖利率(註 7)	5.73%	4.83%	-

*若有以盈餘或資本公積轉增資配股時,並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。

註 1:列示各年度普通股最高及最低市價,並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

註 2:請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註 3:如有因無償配股等情形而須追溯調整者,應列示調整前及調整後之每股盈餘。

註 4:權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者,應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。

註 5:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。

註 6:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。

註 7:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。

註 8:每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核(核閱)之資料;其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度 資料。

註 9:本公司 107 年度盈餘分派案業經 108 年 6 月 19 日股東常會討論通過,決議配發股東現金紅利 1,751,419 仟元,即每股配發現金股 利 8.6 元,惟 107 年度實際盈餘分派時,因公司國內第一次無擔保轉換公司債、買回並註銷限制員工權利新股及庫藏股轉讓予員工, 致影響流通在外股數,故調整配息率為每股 8.49765795 元。

註一:平均每股市價係採各年度成交值與成交量計算而來。

註二:民國 108 年度之分派金額僅經董事會擬議,尚需經股東會決議。

( 六 ) 股利政策及執行狀況:

• 1、本公司所處產業環境多變,企業生命週期正值穩定成長階段,考量本公司未來之資本支出 預算及資金需求,並衡量以盈餘支應資金需求之必要,以決定盈餘保留或分配之數額及以 現金方式分配股東紅利之金額。
• 2、本公司年度決算後所得純益,除依法扣繳所得稅外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額 提存百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列; 必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積後,加計上年度未分配盈餘為累積可分配盈餘,由董 事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之。
• 3、董事會擬具盈餘分派議案,股東紅利之總額應為累積可分配盈餘百分之三十至百分之 八十,其中現金紅利應為股東紅利總額百分之五以上。分派股息及紅利之全部或一部如以 現金方式為之,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數同意後為之, 並報告股東會。
• 4、為激勵員工及經營團隊,本公司當年度如有獲利,應提撥:一、員工酬勞百分之五至百分 之十;二、董事酬勞不高於百分之二。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。 員工酬勞、董事酬勞分派比率之決定,及員工酬勞以股票或現金方式分派時,應由董事會 以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告於股東會。 本公司員工酬勞之對象,得包括符合董事會所訂條件之控制或從屬公司員工。
• 5、本次股東會擬議股利分配情形 :

金額(NTD;元)
1,231,718,186
1,231,718,186
(12,021,406)
66,133,597
1,285,830,377
2,548,611,884
(260,272,408)
0
3,574,169,854
(1,608,376,434)
1,965,793,419

美律實業股份有限公司 108 年度盈餘分配表

註:民國 108 年度盈餘分配案僅經董事會擬議,尚需經股東常會核議。

6、預期股利政策將有重大變動時,應加以說明:無。

( 七 ) 本次股東常會擬議之無償配股對公司營運績效及每股盈餘之影響:無分配無償配股,故不適用

單位:新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 )

項目	108 年 ( 預估 )
期初實收資本額			1,996,625
	每股現金股利		7.7095 元 ( 註 1)
本年度配股配息情形	盈餘轉增資每股配股數		無
	資本公積轉增資每股配股數		無
	營業利益
	營業利益較去年同期增 ( 減 ) 比率
	稅後純益
營業績效變化情形	稅後純益較去年同期增 ( 減 ) 比率
	每股盈餘
	每股盈餘較去年同期增 ( 減 ) 比率
	年平均投資報酬率 ( 年平均本益比倒數 )	不適用 ( 註 2)
	若盈餘轉增資全數改配放現金	擬制每股盈餘
	股利	擬制年平均投資報酬率
擬制性每股盈餘及本益比	若未辦理資本公積轉增資	擬制每股盈餘
		擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積且盈餘轉增	擬制每股盈餘
	資改以現金股利發放	擬制年平均投資報酬率

註 1:108 年度分派金額尚未經股東會決議。

註 2:依「公開發行公司公開財務預測處理準則」規定,本公司無須公開及未編製 108 度財務預測資訊,故毋需揭露此資訊。

( 八 ) 員工酬勞及董事、監察人酬勞

1. 公司章程所載員工酬勞及董事、監察人酬勞之成數或範圍。

本公司年度決算後所得純益,除依法扣繳所得稅外,應先彌補以往年度虧損,就其餘額提存 百分之十為法定盈餘公積,必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積後加計上年度未分配盈餘為 累積可分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之。董事會擬具盈餘分派議 案,股東紅利之總額應為累積可分配盈餘百分之三十至百分之八十,其中現金紅利應為股東 紅利總額百分之五以上。

為激勵員工及經營團隊,本公司當年度如有獲利,應提撥:一、員工酬勞百分之五至百分之 十;二、董事及監察人酬勞不高於百分之二。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。 員工酬勞以股票或現金方式分派時,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半 數同意之決議行之,並報告於股東會。

員工酬勞發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工。

1. 本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎 及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理: 無此情形。

2. 1. 董事會通過之擬議分派酬勞情形:
3. (1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有 差異者,應揭露差異數、原因及處理情形。
4. A. 擬議以現金分派之員工酬勞:新台幣 205,175,987 元。
5. B. 擬議以股票分派之員工酬勞:新台幣 0 元。
6. C. 擬議分派之董監事酬勞:新台幣 68,391,996 元。
7. D. 擬議分派員工酬勞及董監事酬勞金額與一○七年度認列費用金額無差異。
8. (2) 擬議以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額 合計數之比例。
9. A. 擬議分派員工股票紅利股數 0 股。
10. B. 擬議分派員工股票紅利股數占本期稅後純益之比例為 0%。
11. C. 擬議分派員工股票紅利股數占員工紅利總額合計數之比例為 0%。
12. (3) 考慮擬議分派員工酬勞金額及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘 A. 每股新台幣 7.7095 元。
13. (4) 考慮擬議分派員工酬勞金額 ( 以市價計算 ) 後之設算每股盈餘不適用。
14. 1. 上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞實際配發情形本公司上年度(107 年度) 盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如下:

單位:新台幣仟元;仟股

	股東會決議 實際配發數	原董事會通過 擬議配發數	差異數	差異原因
一、配發情形:
1. 員工現金紅利	162,732	162,732	-	-
2. 員工股票紅利	-	-
(1) 股數	-	-	-	-
(2) 金額	-	-	-	-
(3) 占當年底流通在外股數之 比例	-	-	-	-
3. 董監事酬勞	54,244	54,244	-	-
二、每股盈餘相關資訊:
1. 每股盈餘	10.47	10.47	-	-

( 九 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司買回本公司股份情形:

		109 年 5 月 1 日
買回期次	第一次(期)(註)	第二次(期)
買回目的	激勵員工及提昇員工向心力	激勵員工及提昇員工向心力
買回期間	97/7/10 至 97/9/8 止	104/6/15 至 104/8/14 止
買回區間價格	每股新台幣 90 元上限至 41 元下限間	每股新台幣 98 元上限至 41 元下限間
已買回股份種類及數量	普通股 1,500,000 股	普通股 2,269,000 股
已買回股份金額	新台幣 76,938 仟元	新台幣 103,058 仟元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	轉讓 307,958 股; 銷除 1,192,042 股	轉讓 402,000 股 註銷 1,867,000 股
累積持有本公司股份數量	0	0
累積持有本公司股份數量占已發行 股份總數比率(%)	0%	0%

註:經濟部 100 年 9 月 14 日經授商字第 10001214470 號函核准減資變更登記。

註:經濟部 107 年 10 月 22 日經授商字第 10701129790 號函核准減資變更登記。

二、公司債辦理情形

公司債辦理情形

公司債種類 (註 2)	第 1 次(期) 海外無擔保公司債	第 1 次(期) 國內無擔保公司債	第2次(期) 國內無擔保公司債
發行(辦理) 日期	93/01/06	104/01/29	107/12/11
面額	US\$1 仟元	每張 NT\$100 仟元	每張 NT\$100 仟元
發行及交易地點 (註 3)	中華民國境外發行及盧 森堡掛牌交易	證券櫃檯買賣中心	證券櫃檯買賣中心
發行價格 101%		100.5%	100.5%
總額 US\$30,000 仟元		NT\$1,500,000 仟元	NT\$3,000,000 仟元
利率	0%	0%	0%
期限	5 年期到期日:98/1/6	3 年期到期日:107/1/29	3 年期到期日:110/12/11
保證機構 -		-	-
受託人	摩根大通銀行	兆豐國際商業銀行信託部	日盛國際商業銀行股份有限公司
寶來香港有限公司、 承銷機構 漢宇資本 ( 亞洲 ) 有限公司		凱基證券股份有限公司	富邦綜合證券股份有限公司
民福法律事務所 簽證律師 張樹萱律師		翰辰法律事務所邱雅文律師	翰辰法律事務所邱雅文律師
簽證會計師	資誠聯合會計師事務所 楊明經、洪淑華會計師	資誠聯合會計師事務所 楊明經、洪淑華會計師	資誠聯合會計師事務所 徐建業、王玉娟會計師
償還方法	到期時將按面額贖回	到期時依債券面額之 100.5%( 實質收 益率為 0.165%) 以現金一次償還	到期時按債券面額以現金一次償還

公司債種類 (註 2)	第 1 次(期) 海外無擔保公司債	第 1 次(期) 國內無擔保公司債	第2次(期) 國內無擔保公司債
未償還本金	USD\$0 元(95/3/13 已 全數轉換普通股)	NT\$0 元 (107/1/26 已全數轉換完畢 )	2,289,500 仟元 ( 截至 109 年 3 月 31 日 )
贖回或提前清償之 條款	a. 發行公司債於發行滿 一年後,遇有發行公 司普通股在台灣證券 交易所之收盤價格以 當時匯率換算為美 金,連續 20 個營業 日之價格達轉換價格 ( 以定價日議定之固 定匯率 34.03 換算為 美金 ) 之 130% 以上 時,發行公司得於其 後 10 日內對債券持 有人為贖回之通知, 並於通知後 80 日之 前以面額將債券全部 或部份贖回。 b. 於超過 90% 之本公 司債贖回、買回或行 使轉換權時,發行公 司得以面額將債券 全部或部份贖回 c. 因中華民國稅務法令 變更,致發行公司必 需就本公司債支付額 外之利息費用或增加 成本時,發行公司得 依面額將流通在外之 債券全部贖回	( 一 ) 本轉換債於自發行日起滿一個月 之翌日 ( 民國 104 年 3 月 1 日 ) 起至發行期間屆滿前四十日 ( 民 國 106 年 12 月 20 日 ) 止,本公 司普通股股票在集中交易市場之 收盤價格若連續三十個營業日超 過當時本轉換債轉換價格達百分 之三十 ( 含 ) 以上時,本公司得 於其後三十個營業日內,以掛號 發給債權人 ( 以「債券收回通知 書」寄發日前第五個營業日債權 人名冊所載者為準,對於其後因 買賣或其他原因始取得本債券之 投資人,則以公告方式為之 ) 一 份一個月期滿之「債券收回通知 書」( 前述期間自本公司寄發之 日起算,並以該期間屆滿日為 債券收回基準日 ),且函請櫃檯 買賣中心公告,並於債券收回基 準日後五個營業日按債券面額以 現金收回該債券持有人之本轉換 債,且債券收回基準日不得落入 本轉換債停止轉換期間內。 ( 二 ) 本轉換債發行滿一個月之翌日(民 國 104 年 3 月 1 日 ) 起至發行期 間屆滿前四十日 ( 民國 106 年 12 月 20 日 ) 止,本轉換債流通在外 餘額低於原發行總額之百分之十 時,本公司得以掛號寄發給債權 人 ( 以「債券收回通知書」寄發 日前第五個營業日債權人名冊所 載者為準,對於其後因買賣或其 他原因始取得本債券之投資人, 則以公告方式為之 ) 一份一個月 期滿之「債券收回通知書」( 前 述期間自本公司寄發之日起算, 並以該期間屆滿日為債券收回基 準日 ),且函請櫃檯買賣中心公 告,並於債券收回基準日後五個 營業日按債券面額以現金收回該 債券持有人之本轉換債,且債券 收回基準日不得落入本轉換債停 止轉換期間內。 ( 三 ) 若債權人於「債券收回通知書」 所載債券收回基準日前,未以書 面回覆本公司股務代理機構(於 送達時即生效力,採郵寄者以郵 戳日為憑)者,本公司於到期日 一律按面額以現金贖回。	( 一 ) 本轉換公司債於自發行日起滿三 個月之翌日 ( 民國 108 年 3 月 12 日 ) 起至發行期間屆滿前四十日 ( 民國 110 年 11 月 1 日 ) 止,若 本公司普通股收盤價格連續三十 個營業日超過當時轉換價格達百 分之三十 ( 含 ) 以上時,本公司 得於其後三十個營業日內,以掛 號寄發一份三十日期滿之「債券 收回通知書」( 前述期間自本公 司發信之日起算,並以該期間屆 滿日為債券收回基準日,且前述 期間不得為第九條之停止轉換期 間 ) 予債權人 ( 以「債券收回通 知書」寄發日前第五個營業日債 券持有人名冊所載者為準,對於 其後因買賣或其他原因始取得本 轉換公司債之持有人,則以公 告方式為之 ),贖回價格訂為本 債券面額,以現金收回其全部債 券,並函請櫃買中心公告,本公 司執行收回請求,應於債券收回 基準日後五個營業日內,按債券 面額以現金贖回其流通在外之本 轉換公司債。 ( 二 ) 本債券於發行滿三個月之次日 ( 民國 108 年 3 月 12 日 ) 起至發 行期間屆滿前四十日 ( 民國 110 年 11 月 1 日 ) 止,本債券流通 在外餘額低於原發行總額之百分 之十時,本公司得以掛號寄發給 債券持有人 ( 以「債券收回通知 書」寄發日前五個營業日債權人 名冊所載者為準,對於其後因買 賣或其他原因始取得本債券之投 資人,則以公告方式為之 ) 一份 三十日期滿之「債券收回通知 書」( 前述期間自本公司寄發之 日起算,並以該期間屆滿日為債 券收回基準日,且前述期間不得 為第九條之停止轉換期間 ),贖 回價格訂為本債券面額,以現金 收回其全部債券,並函請櫃買中 心公告本公司贖回權之行使。本 公司執行收回請求時,應於債券 收回基準日後五個營業日內,按 債券面額以現金收回其流通在外 之本轉換公司債。 ( 三 ) 若債權人於「債券收回通知書」 所載債券收回基準日前,未以書 面回覆本公司股務代理機構 ( 於 送運時即生效力,採郵寄者以郵 戳日為憑 ) 者,本公司將於債券 收回基準日後五個營業日內,按 債券面額以現金贖回其所持有之 本轉換公司債。
限制條款 (註 4)	-	-	-
信用評等機構名稱 評等日期、公司債 評等結果	-	-	-

募資情形

公司債種類 (註 2)			第 1 次(期) 海外無擔保公司債	第 1 次(期) 國內無擔保公司債	第2次(期) 國內無擔保公司債
附 其 他 權 利		截至年報 刊印日止 已轉換 ( 交 換或認股 ) 普 通 股、 海外存託 憑證或其 他有價證 券之金額	海外第一期無擔保轉 換公司債之債券持有 人已申請轉換美金 US\$30,000 仟 元, 共 轉換普通股總股數為 14,970,809 股。	國內第一次無擔保轉換公司債之債券 持 有 人 已 申 請 轉 換 NT\$1,500,000 仟 元,共轉換普通股總股數為 13,663,400 股。	國內第二次無擔保轉換公司債之債券 持有人已申請轉換 NT710,500 仟元, 共轉換普通股總股數 4,858,124 股。
		發行及轉 換( 交 換 或認股) 辦法		參考發行及轉換辦法。 國內第一次無擔保轉換公司債發行及 轉換辦法。	國內第二次無擔保轉換公司債發行及 轉換辦法。
		發行及轉換、交換 或認股辦法、發行 條件對股權可能稀 釋情形及對現有股 東權益影響	-	-	-
交換標的委託保管 機構名稱			-	-	-

註 1:公司債辦理情形含辦理中之公募及私募公司債。辦理中之公募公司債係指已經本會生效(核准)者;辦理中之私募公司債係指已經 董事會決議通過者。

註 2:欄位多寡視實際辦理次數調整。

註 3:屬海外公司債者填列。 註 4:如限制發放現金股利、對外投資或要求維持一定資產比例等。

轉換公司債資料

公司債種類 (註 1)		第 1 次(期)	海外無擔保公司債			第 1 次(期) 國內無擔保公司債
年度 項目	94 年	95 年	當年度截 至 106 年 5月1日	104 年	105 年	106 年	108 年	當年度截至 109 年 4 月 21 日(註 4)
轉換公司債市價 ( 註 2)	-	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-	-
轉換價格	67.65 元	67.65 元	-	116.10 元 生效日 104/7/18	110.9 元生效 日 105/8/13	105.7 元生效 日 106/7/17	147.7 元生效 日 108/1/18	139.30 元 生效日 108/8/30
發行(辦理)日期 及發行時轉換價格	93/1/6 及 72 元	93/1/6 及 72 元	-	104/01/29 及 125 元	104/01/29 及 125 元	104/01/29 及 125 元	107/12/11 148 元	107/12/11 148 元
履行轉換義務方式 依有關法令規定請求轉換為新發行之普通股股票 (註 3)

註 1:欄位多寡視實際辦理次數調整。

註 2:海外公司債如有多處交易地點者,按交易地點分別列示。

註 3:交付已發行股份或發行新股。

註 4:應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

交換公司債資料:本公司未發行。

總括申報發行公司債情形

109 年 4 月 21 日

預定募集與發行總額	USD30,000 仟元	NT\$1,500,000 仟元	NT\$3,000,000 仟元
已募集發行總額 (含各次發行(辦理)日期 及發行金額)	發行日 93/1/6 ;發行 金額 US\$30,000 仟元	發行日 104/01/29;發行金額 NT\$1,500,000 仟元	發行日 107/12/11:發行金額 NT\$3,000,000 仟元
總括申報餘額	USD\$0 元(95/3/13 日 全數轉換普通股)	NT\$631,200 仟元	2,289,500 仟元 ( 截至 109 年 4 月 21 日 )
未辦理部分預定發行期間	無	無	無

附認股權公司債資料:無。

最近年度及截至年報刊印日特別股辦理情形及附認股權特別股情形:無。

最近年度及截至年報刊印日海外存託憑證辦理情形:無。

員工認股權憑證辦理情形:

( 一 ) 員工認股權憑證辦理情形

109 年 4 月 30 日

員工認股權憑證種類(註 1)	第一次(期)員工認股權憑證 (註 4)	第二次(期)員工認股權憑證 (註 4)
申報生效日期	96/12/13	97/05/02
發行(辦理)日期(註 3)	96/12/26	97/08/29
發行單位數	2,000,000	750,000( 註 6)
發行得認購股數占已發行股份總數比率	1.25715%	0.45175%
認股存續期間	98/12/26~101/12/25	99/08/29~102/08/28
履約方式(註 2)	發行新股	發行新股
限制認股期間及比率(%)	屆滿二年後可認購 50%;屆滿三年後可 認購 75%;屆滿四年後可認購 100%	屆滿二年後可認購 50%;屆滿三年後可 認購 75%;屆滿四年後可認購 100%
已執行取得股數	0	461,000 股
已執行認股金額	0	18,232,950 元
未執行認股數量	1,140,000 已到期失效	289,000( 註 6) 已到期失效
未執行認股者其每股認購價格	62.5	37.2
未執行認股數量占已發行股份總數比率 (%)	0.687 %	0.262%
對股東權益影響	本認股權憑證於發行日屆滿二年後,分 次執行,對原有普通股股權可能稀釋比 率為 0.687 %,對股東權益稀釋效果尚 屬有限。	本認股權憑證於發行日屆滿二年後,分 次執行,對原有普通股股權可能稀釋比 率為 0.1487%,對股東權益稀釋效果尚 屬有限。( 註 5)

註 1: 員工認股權憑證辦理情形含辦理中之公募及私募員工認股權憑證。辦理中之公募員工認股權憑證

係指已經本會生效者;辦理中之私募員工認股權憑證係指已經董事會決議通過者。

註 2: 欄位多寡視實際辦理次數調整。

註 3: 應註明交付已發行股份或發行新股。

註 4: 發行(辦理)日期不同者,應分別填列。

註 5: 屬私募者,應以顯著方式標示。

( 二 ) 取得員工認股權憑證之經理人及取得前十大之員工姓名、取得情形:無此情形。

六、限制員工權利新股辦理情形

( 一 ) 限制員工權利新股

109 年 4 月 30 日

限制員工權利新 股種類	105 年第一次(期)限制員 工權利新股		106 年第一次 ( 期 ) 限制員 工權利新股		108 年第一次 ( 期 ) 限制員 工權利新股
申報生效日期	民國 105 年 8 月 18 日			民國 106 年 11 月 29 日	民國 108 年 9 月 16 日
發行日期	民國 106 年 2 月 24 日	民國 106 年 6 月 26 日	民國 107 年 1 月 22 日	民國 107 年 11 月 28 日	民國 108 年 11 月 02 日
已發行限制員工權 利新股股數	1,542,000 股 458,000 股		196,000 股	878,000 股	813,000 股
發行價格	每股新台幣 10 元			每股新台幣 10 元 ( 無償發行 )	每股新台幣 10 元 ( 無償發行 )
已發行限制員工權 利新股股數占已發 行股份總數比率	1.09%		0.43%		0.39%

限制員工權利新 股種類	105 年第一次(期)限制員 工權利新股		106 年第一次 ( 期 ) 限制員 工權利新股		108 年第一次 ( 期 ) 限制員 工權利新股
員工限制權利新股 之既得條件	5.6.1. 員工自獲配限制員工權利新 既得條件。 5.6.2. 公司將以既得期間屆滿之最 (1) 第一年:營業收入較公司前一 年度成長 8%( 含 ) 以上。 (2) 第二年:稅後淨利較公司前一 年度成長 10%( 含 ) 以上。 (3) 第三年:稅後淨利較公司前一 年度成長 10%( 含 ) 以上。 (4) 稅後淨利為經會計師查核簽證 母公司業主」。 (5) 上述公司績效條件未達成,則 視為未達既得條件。 5.6.3.【5.6.1.】 個 人 績 效 條 件 與 比例如下: (1) 獲配後任職期滿一年,獲配股 數的 30%; (2) 獲配後任職期滿二年,獲配股 數的 30%; (3) 獲配後任職期滿三年,獲配股 數的 40%。	股後,個人績效條件須達成 考績等級 B( 含 ) 以上;考績 等級低於 B 者,則視為未達 近一年度之合併財務報表中 營業收入或營業淨利為基礎 如下,做為公司績效條件: 財務報表之「本期淨利歸屬於 【5.6.2.】公司績效條件同時 達成後,員工依服務條件於各 該年度可分別既得之最高股份	5.6.1. 員工自獲配限制員工權利新 既得條件。 5.6.2. 公司將以既得期間屆滿之最 (1) 第一年:營業收入較公司前一 年度成長 10%( 含 ) 以上。 (2) 第二年:經調整之營業利益較 上。 (3) 第三年:經調整之營業利益較 上。 (4) 經調整之營業利益為經會計師 外收益。 (5) 上述公司績效條件未達成,則 視為未達既得條件。 5.6.3. 【5.6.1.】 個 人 績 效 條 件 與 股份比例如下: (1) 獲配後任職期滿一年,獲配股 數的 30%; (2) 獲配後任職期滿二年,獲配股 數的 30%; (3) 獲配後任職期滿三年,獲配股 數的 40%。	股後,個人績效條件須達成 考績等級 B( 含 ) 以上;考績 等級低於 B 者,則視為未達 近一年度之合併財務報表中 營業收入和營業利益為基礎 如下,做為公司績效條件: 公司前一年度成長 10%( 含 ) 以 公司前一年度成長 10%( 含 ) 以 查核簽證財務報表之營業利益, 加上與公司本業經營相關之業 【5.6.2.】公司績效條件同時 達成後,員工依服務條件於 各該年度可分別既得之最高	5.6.1. 員工自獲配限制員工權利新 股後,個人績效條件須達成考 績等級 B( 含 ) 以上;考績等 級低於 B,則視為未達成既得 條件。 5.6.2. 公司將以既得期間屆滿之最 近一年度之合併財務報表中 營業收入和稅後淨利為基礎 如下,做為公司績效條件: (1) 第一年:稅後淨利較公司前一年 度成長 10%( 含 ) 以上。 (2) 第二年:稅後淨利較公司前一年 度成長 10%( 含 ) 以上。 (3) 第三年:稅後淨利較公司前一年 度成長 10%( 含 ) 以上。 (4) 稅後淨利為經會計師查核簽證財 務報表之「本期淨利歸屬於母公 司業主」。 (5) 上述公司績效條件未達成,則視 為未達既得條件。 5.6.3. 【5.6.1】 個 人 績 效 條 件 與 【5.6.2】公司績效條件同時 達成後,員工依服務條件於各 該年度可分別既得之最高股 份比例如下: (1) 獲配後任職期滿一年,獲配股數 的 30%; (2) 獲配後任職期滿二年,獲配股數 的 30%; (3) 獲配後任職期滿三年,獲配股數 的 40%。
員工限制權利新股 之受限制權利	5.9.1. 本公司發行之限制員工權利 5.9.2. 在未達既得條件前,不得出 5.9.3. 員工未達既得條件前,於本 機構代為行使之。	新股,員工應於獲配後立即 交付本公司指定之信託機構 以為信託保管,員工不得以 任何理由或方式向受託人請 求返還限制員工權利新股。 售、質押、轉讓、贈與他人、 設定,或作其他方式之處分。 公司股東會之出席、提案、 發言、表決權及其他有關股 東權益事項皆委託信託保管	5.9.1. 本公司發行之限制員工權利 5.9.2. 在未達既得條件前,該限制 配息及現金增資認股。 5.9.3. 在未達既得條件前,不得出 5.9.4. 員工未達既得條件前,於本 機構代為行使之。	新股,員工應於獲配後立即 交付本公司指定之信託機構 以為信託保管,員工不得以 任何理由或方式向受託人請 求返還限制員工權利新股。 員工權利新股不參與配股、 售、質押、轉讓、贈與他人、 設定,或作其他方式之處分。 公司股東會之出席、提案、 發言、表決權及其他有關股 東權益事項皆委託信託保管	5.9.1. 本公司發行之限制員工權利 新股,員工應於獲配後立即交 付本公司指定之信託機構以 為信託保管,員工不得以任何 理由或方式向受託人請求返 還限制員工權利新股。 5.9.2. 在未達既得條件前,該限制員 工權利新股可參與配股、配息 及現金增資認股。 5.9.3. 在未達既得條件前,不得出 售、質押、轉讓、贈與他人、 設定,或作其他方式之處分。 5.9.4. 員工未達既得條件前, 於本公司股東會之出席、提 案、發言、表決權及其他有關 股東權益事項皆委託信託保 管機構代為行使之。
限制員工權利新股 之保管情形	員工依本辦法認購之限制員工權利 新股,須於既得條件達成前,交 付信託保管。於既得條件成就之日 起 1 個月內,將既得部分之股份自 信託帳戶撥付至員工個人之集保帳 戶。		員工依本辦法獲配之限制員工權利 新股,須於既得條件達成前,交 付信託保管。於既得條件成就之日 起 1 個月內,將既得部分之股份自 信託帳戶撥付至員工個人之集保帳 戶。		員工依本辦法獲配之限制員工權利 新股,須於既得條件達成前,交付 信託保管。於既得條件成就之日 起 1 個月內,將既得部份之股份自 信託帳戶撥付至員工個人之集保帳 戶。
員工獲配或認購新 股後未達既得條件 之處理方式	依本辦法認購之限制員工權利新 股,遇有未達既得條件者,其股份 本公司全數以發行價格收買並予以 註銷。		依本辦法獲配之限制員工權利新 股,遇有未達既得條件者,其股份 本公司全數無償收回並予以註銷。		依本辦法獲配之限制員工權利新 股,遇有未達既得條件者,其股份 本公司全數無償收回並予以註銷。
已收回或收買限制 員工權利新股股數	690,300 股	172,900 股	88,800 股	49,500 股	0
已解除限制權利新 股之股數	851,700 股	128,700 股	49,200 股	255,900 股	0
未解除限制權利新 股之股數	0 股	156,400 股	58,000 股	572,600 股	813,000 股
未解除限制權利新 股股數占已發行股 份 總 數 比 率( % )		0.8%
對股東權益影響	對本公司未來年度每股盈餘之稀釋情形尚屬有限,對股東權益尚無重大影響。

( 二 ) 取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名、取得情形

	職稱 ( 註 1)	姓名	取得限制員工權 利新股數量	取得限制員工權 利新股股數占已 發行股份 總數比率 (註 4)	已解除限制 之股數
	總裁	黃朝豊
	供應鏈管理總處副總裁	林淑君
	策略長	蘇國榮
經理人	副總經理 / 技術長	張瑞成	139,000	0.07%	83,400
	業務副總裁	江昭德
	副總經理 / 財務長	林洳萱
	特別助理	何鴻均
	處長	鐘花雪 ( 註 5)
	關聯企業副總經理	江詠樂
	從屬公司總經理	林士傑
	資深經理	張朝森
	處長	陳文娟
	副總經理	陳衛明 ( 註 6)
員 工(註 3)	處長	劉淑珍	241,000	13.29%	132,600
	處長	金京國
	副理	陳春賓
	副處長	李國旭
	資深經理	林幸如
	經理	陳振頤

(1) 106 年 2 月 24 日發行

註 1:包括經理人及員工(已離職或死亡者,應予註明),應揭露個別姓名及職稱,但得以彙總方式揭露其獲配或認購情形。

註 2:欄位多寡視實際發行次數調整。

註 3:取得限制員工權利新股前十大員工係指經理人以外之員工。

註 4:已發行股份總數係指經濟部變更登記資料。

註 5:鍾花雪 109/4/1 離職生效。

註 6:陳衛明 106/9/1 離職生效。

已解除限制權利(註 2)			已註銷限制之股數占已發行股份總數比率(註 4)
發行價格	發行金額 ( 仟元 )	已解除限制之股 數占已發行股份 總數比率 (註 4)	已註銷限制 之股數	發行價格	發行金額 ( 仟元 )	未解除限制之 股 數占已發行股份 總數比率 (註 4)
每股新台幣 10 元	834	0.04%	55,600	每股新台幣 10 元	556	0.03%
每股新台幣 10 元	1,326	0.06%	108,400	每股新台幣 10 元	1,084	0.05%

(2)106 年 6 月 26 日發行

	職稱 ( 註 1)	姓名	取得限制員工權 利新股數量	取得限制員工權 利新股股數占已 發行股份總數比 率(註 4)	已解除限制之股數
	總裁	黃朝豊
	供應鏈管理總處副總裁	林淑君
	策略長	蘇國榮			19,800
經理人	副總經理 / 技術長	張瑞成	66,000	0.03%
	業務副總裁	江昭德
	副總經理 / 財務長	林洳萱
	特別助理	何鴻均
	從屬公司總經理	林士傑
	資深經理	黃國泰 ( 註 5)
	副處長	廖崇熙
	副理	陳春賓
	處長	劉益彰
	副處長	廖玉芳
員 工(註 3)	副處長	王子榮	150,000	0.07%	45,000
	高級專員 - 授權副理	黃蘭婷
	資深經理	曾耀輝
	副理	徐永宗
	副理	趙志峰
	副理	陳愉翔

註 1:包括經理人及員工(已離職或死亡者,應予註明),應揭露個別姓名及職稱,但得以彙總方式揭露其獲配或認購情形。

註 2:欄位多寡視實際發行次數調整。

註 3:取得限制員工權利新股前十大員工係指經理人以外之員工。

註 4:已發行股份總數係指經濟部變更登記資料所列股利。

註 5:黃國泰 108/3/23 離職生效。

已解除限制權利(註 2)	未解除限制級已註銷之股數占已發行股份總數比率(註 4)
發行價格	發行金額 ( 仟元 )	已解除限制之 股數占已發行 股份總數比率 (註 4)	未解除限 制之股數	已註銷限 制股數	發行價格	發行金額 ( 仟元 )	未解除限制之 股數占已發行 股份總數比率 (註 4)	已註銷限制之 股數占已發行 股份總數比率 (註 4)
每股新台幣 10 元	198	0.009%	26,400	19,800	每股新台 幣 10 元	462	0.01%	0.009%
每股新台幣 10 元	450	0.02%	54,400	50,600	每股新台 幣 10 元	105	0.03%	0.02%

募資情形

(3)107 年 1 月 22 日發行

	職稱 ( 註 1)	姓名	取得限制員工權 利新股數量	取得限制員工權 利新股股數占已 發行股份總數比 率(註 4)	已解除限制之股數
	總裁	黃朝豊
	供應鏈管理總處副總裁	林淑君
	策略長	蘇國榮			16,800
經理人	副總經理 / 技術長	張瑞成	56,000	0.03%
	業務副總裁	江昭德
	副總經理 / 財務長	林洳萱
	特別助理	何鴻鈞
	從屬公司總經理	徐彰孚 ( 註 5)
	從屬公司總經理	林士傑
	經理	袁碩蔓
	資深經理	吳俊寬 ( 註 6)
	資深經理	鐘文豪
	副處長	劉永祥
員 工(註 3)	副處長	王芝珊 ( 註 7)	102,000	0.05%	21,000
	處長	劉淑珍
	高級工程師	蔣鎧宇
	經理	陳瑞龍
	高級工程師	楊騏彰
	高級工程師	吳赬昇

註 1:包括經理人及員工(已離職或死亡者,應予註明),應揭露個別姓名及職稱,但得以彙總方式揭露其獲配或認購情形。

註 2:欄位多寡視實際發行次數調整。

註 3:取得限制員工權利新股前十大員工係指經理人以外之員工。

註 4:已發行股份總數係指經濟部變更登記資料所列。

註 5:徐彰孚 107/9/8 離職生效。

註 6:吳俊寬 109/2/29 離職生效。

註 7:王芝珊 107/8/27 離職生效。

已解除限制權利(註 2)	未解除限制之股數占已發行股份總數比率(註 4)
發行價格	發行金額 ( 仟元 )	已解除限制之 股數占已發行 股份總數比率 (註 4)	未解除限 制之 股 數	已註銷限 制股數	發行價格	發行金額 ( 仟元 )	未解除限制之 股數占已發行 股份總數比率 (註 4)	已註銷限制之 股數占已發行 股份總數比率 (註 4)
每股新台幣 0 元	0	0.008%	16,800	16,800	每股新台 幣0元	0	0.008%	0.008%
每股新台幣 0 元	0	0.01%	56,600	24,400	每股新台 幣0元	0	0.03%	0.01%

募資情形

(4)107 年 11 月 28 日發行
----------------------

	職稱 ( 註 1)	姓名	取得限制員工權 利新股數量	取得限制員工權 利新股股數占已 發行股份總數比 率(註 4)	已解除限制之 股數
	總裁	黃朝豊
	供應鏈管理總處副總裁	林淑君
	策略長	蘇國榮		0.05%
經理人	技術長	張瑞成	110,000		33,000
	業務副總裁	江昭德
	副總經理 / 財務長	林洳萱
	特別助理	何鴻鈞
	從屬公司總經理	林士傑
	處長	鐘花雪 ( 註 5)
	副處長	林俊達
	經理	張朝森
	資深經理	王誦鳳
員 工(註 3)	副處長	金京國	159,000	0.08%	47,700
	副處長	廖崇熙
	關聯企業副總經理	江詠樂
	資深經理	曾耀輝
	副理	林佳忠

註 1:包括經理人及員工(已離職或死亡者,應予註明),應揭露個別姓名及職稱,但得以彙總方式揭露其獲配或認購情形。

註 2:欄位多寡視實際發行次數調整。

註 3:取得限制員工權利新股前十大員工係指經理人以外之員工。

註 4:已發行股份總數係指經濟部變更登記資料所列股利。

註 5:鍾花雪 109/4/1 離職生效。

已解除限制權利(註 2)			未解除限制之股數占已發行股份總數比率(註 4)
發行價格	發行金額 ( 仟元 )	已解除限制之股 數占已發行股份 總數比率(註 4)	未解除限制之 股數	發行價格	發行金額 ( 仟元 )	未解除限制之股 數占已發行股份 總數比率(註 4)
每股新台幣 0 元	0	0.16%	77,000	每股新台幣 0 元	0	0.04%
每股新台幣 0 元	0	0.02%	111,300	每股新台幣 0 元	0	0.05%

募資情形

	職稱 ( 註 1)	姓名	取得限制員工權 利新股數量	取得限制員工權 利新股股數占已 發行股份總數比 率(註 4)	已解除限制之 股數
	總裁	黃朝豊		0.04%
	供應鏈管理總處副總裁	林淑君
	策略長	蘇國榮
經理人	技術長	張瑞成	80,000		0
	業務副總裁	江昭德
	副總經理 / 財務長	林洳萱
	特別助理	何鴻鈞
	副處長	鄭琁尹
	從屬公司總經理	林士傑			0
	業務副總裁	蘇勇盛
	經理	張朝森
	處長	金京國
	關聯企業副總經理	江詠樂
	資深經理	曾耀輝
員 工(註 3)	處長	劉益彰	168,000	0.08%
	副處長	董秋雲
	副理	陳宇彣
	從屬公司副總經理	李謀旦
	從屬公司副總經理	Arnold Hoh
	從屬公司副處長	CW Wong
	從屬公司副處長	Gary Loh
	從屬公司處長	Sasiraj Somarajan

註 1:包括經理人及員工(已離職或死亡者,應予註明),應揭露個別姓名及職稱,但得以彙總方式揭露其獲配或認購情形。

註 2:欄位多寡視實際發行次數調整。

註 3:取得限制員工權利新股前十大員工係指經理人以外之員工。

註 4:已發行股份總數係指經濟部變更登記資料所列股利。

七、最近年度及截至年報刊印日併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。

已解除限制權利(註 2)	未解除限制之股數占已發行股份總數比率(註 4)
發行價格	發行金額 ( 仟元 )	已解除限制之股 數占已發行股份 總數比率(註 4)	未解除限制之 股數	發行價格	發行金額 ( 仟元 )	未解除限制之股 數占已發行股份 總數比率(註 4)
每股新台幣 0 元	0	0%	80,000	每股新台幣 0 元	0	0.04%
每股新台幣 0 元	0	0%	168,000	每股新台幣 0 元	0	0.08%

八、資金運用計畫執行情形:

• ( 一 ) 變更前國內第一次無擔保轉換公司債計畫內容:
• 1. 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 日 期 及 文 號:103 年 12 月 15 日 金 管 證 發 字 第 10300495811 號。
• 1. 財團法人中華民國證券櫃臺買賣中心核准日期及文號:104 年 1 月 28 日證櫃債字第 1040400043 號。
• 1. 計畫所需資金總額:新台幣 1,500,000 仟元。
• 1. 資金來源:發行國內第一次無擔保轉換公司債,每張債券發行面額為新台幣 10 萬元整, 期間 3 年,票面利率 0 %,依票面金額之 100.5% 發行,發行總金額為新台幣 1,507,500 仟元整,發行條件自發行滿一個月之翌日起至到期日止,可轉換為本 公司之普通股,實際收足股款日期 104 年 01 月 27 日。資金運用計畫不足部分 將用自有資金支應。

單位:新台幣仟元

			預定資金運用進度
計畫項目	預定完成日期	所需資金總額 ( 註 1)	104 年度
			第一季	第二季	第三季	第四季
充實營運資金	104 年第一季	1,379,500	1,379,500	-	-	-
轉投資-美律惠州	104 年第四季	153,000	134,700	2,452	6,079	9,769
轉投資-美律泰國	104 年第二季	475,000	434,323	40,677	-	-
合計	2,007,500	1,948,523	43,129	6,079	9,769

(2) 變更前預期可能產生效益:

A. 充實營運資金

本公司規劃本次募資取得資金之 1,379,500 仟元將用於充實營運資金,除可增加長期 資金穩定度外,並可避免本公司向銀行舉借而增加利息負擔,以本公司借款利率1.45% 計算,預計 104 年第一季募資完成後即用以充實營運資金,因此 104 年預計可節省利 息支出 18,336 仟元,以後每年可節省利息支出 20,003 仟元。

B. 轉投資 - 美律惠州

本公司規劃本次募資取得資金之 153,000 仟元將用於投資本公司間接持股 100% 之轉 投資公司美律惠州,以供其支付建廠工程尾款 39,600 仟元及充實營運資金 113,400 仟 元,建廠工程預估總資金需求約為 364,150 仟元,其中 324,550 仟元已由本公司增資 及美律惠州自有資金支應,本公司轉投資美律惠州整體建廠及充實營運資金需求共計 477,550 仟元;另因本公司採三角貿易之行銷方式,故本次轉投資美律惠州亦會對本 公司整體淨利產生正面效益,因新廠自101年9月開始投入至103年度尚無效益產生, 新廠效益預計自 104 年度產生,預計於 108 年度可回收投資資金年限為 6.71 年。

C. 轉投資 - 美律泰國

本公司規劃本次募資取得資金之 475,000 仟元將用於投資本公司直接持股 99.99% 之 轉投資公司美律泰國,以供其支付建廠工程款 393,647 仟元及購置機器設備 81,353 仟 元,建廠工程預估總資金需求約為 598,786 仟元,其中 205,139 仟元已由本公司增資

^5. 變更前資金運用計畫、預計進度及可能產生效益:

⁽¹⁾ 資金運用計畫、預計進度

支應,本公司轉投資美律泰國整體建廠及購買機器設備資金需求共計 680,139 仟元; 另因本公司採三角貿易之行銷方式,故本次轉投資美律泰國亦會對本公司整體淨利產 生正面效益,因新廠預計自 104 年 4 月開始量產產生效益,預估在 104~111 年度因 該投資產生之合計損益如下表,加計折舊費用,自 103 年 3 月開始投入起算,預計於 111 年度可回收投資資金年限為 7.96 年。

( 二 ) 變更後國內第一次無擔保轉換公司債計畫內容:

• 1. 計畫所需資金總額:新台幣 1,753,561 仟元。
• 1. 資金來源:
• A. 發行國內第一次無擔保轉換公司債,每張債券發行面額為新台幣 10 萬元整,期間 3 年, 票面利率 0 %,依票面金額之 100.5% 發行,發行總金額為新台幣 1,507,500 仟元整,發 行條件自發行滿一個月之翌日起至到期日止,可轉換為本公司之普通股,實際收足股款 日期 104 年 01 月 27 日。

B. 原始資金運用計劃為新台幣 2,007,500 仟元,資金來源為對外募集新台幣 1,507,500 仟元 及自有資金新台幣 500,000 仟元,本次變更為自有資金投入相對減少金額為新台幣 253,939 仟元。

• 1. 董事會通過日期:105 年 2 月 25 日。
• 1. 提報股東會之日期:因計畫變動金額未達 20% 以上,毋庸提報股東會。
• 1. 輸入金融監督管理委員會指定資訊申報網站之日期::105 年 2 月 25 日。
• 1. 變更原因:

因美律惠州後以其自有資金及銀行融資支應建廠工程款及營運資金需求,致增資需求減少, 及美律泰國目前接單、營運狀況未如預期,後續將視接單情形再評估廠區工程是否持續發 包,另自關係企業轉入機器設備,致其減少建廠及機器設備購置需求金額,基於上述原因, 擬辨理 103 年度國內第一次無擔保可轉換公司債計畫變更,縮減子公司未完成之增資計劃, 未來再視子公司之營運狀況及資金需求提報董事會決議增資。

1. 變更後資金運用計畫、執行情形及可能產生效益:

(1) 變更後資金運用計畫與執行情形

單位:新台幣仟元

計劃項目	變更前原計劃資金總額	變更後計劃資金總額	至刊印日前一季執行狀況
			實際支用額	進度 (%)
充實營運資金	1,379,500	1,379,500	1,379,500	100.00%
轉投資-美律惠州	153,000	126,907	126,907	100.00%
轉投資-美律泰國	475,000	247,154	247,154	100.00%
合計	2,007,500	1,753,561	1,753,561	100.00%

(2) 變更後預計效益與原預計效益產生差異之原因及比較說明 ::

A. 充實營運資金

已依原計劃執行完畢,預計效益無異動。

B. 轉投資 - 美律惠州

本項投資計劃已全部辦理完成,預計效益無異動。

• C. 轉投資 美律泰國:本項投資計劃已全部辦理完成。

• a. 計劃變更前:預估在 104-111 年度因該投資產生之合計損益累計為 512,155 仟元, 加計折舊費用,自 103 年 3 月開始投入起算,預計於 111 年度可回收投資資金年限 為 7.96 年。

• b. 計劃變更後:預估在 104-111 年度因該投資產生之合計損益累計為 278,802 仟元, 加計折舊費用,自 103 年 3 月開始投入起算,預計於 111 年度可回收投資資金年限 為 8.25 年。

• ( 三 ) 本次變更如執行進度或效益未達預計目標者,應具體說明其原因、對股東權益之影響及改進 計畫。
• 1. 執行情形 : 已於 105 年第一季全數執行完畢。
• 1. 預定效益實際達成情形
  2. (1) 充實營運資金 本公司已於 104 年第一季依計劃充實營運資金 1,379,500 仟元,以本公司當時借款利率 1.45% 設算,預計以後每年度可節省利息支出 20,003 仟元。
  3. (2) 轉投資 美律惠州

美律惠州新廠 105 年第一季耳機產品實際生產量及銷售量皆為 2,054 仟 PCS,105 年度 預計數量之達成率均為 6.13%,美律惠州本身及本公司因三角貿易增加之自結合併稅後 淨利為 12,296 仟元,達成原預計 105 年度合併稅後淨利 80,185 仟元之 15.33%。在數量 達成部份,實際生產量及銷售量達成率較低,主係手機搭配之耳機產品受到智慧型手機 市場飽和,終端客戶之手機銷售影響該產品之訂單,及部份客戶新產品尚在試產階段, 且美律惠州娛樂性耳機之產銷數量未達預期,致整體產銷數量較預期為低。在損益達成 部分,實際發生之合併稅後淨利達成率較低,主係美律惠州產銷數量未如預期,稼動率 較低,加上新產品試產費用,致為負毛利,且因美律惠州補認列年終獎金費用,致營業 淨損金額較大所致。

(3) 轉投資 - 美律泰國

泰國新廠 105 年第一季耳機產品實際生產量及銷售量皆為 1,170 仟 PCS,達成 105 年度 更新後預計數量之 21.65%,美律泰國本身及本公司因三角貿易增加之自結合併稅後淨損 為 1,625 仟元,達成更新後 105 年度合併稅後淨利 16,899 仟元之 9.62%。在數量達成部 分,實際生產量及銷售量達成率較低,主係泰國目前客戶之耳機產品受到銷售市場景氣 變化及競爭影響,銷售不如預期所致。在損益達成部分,實際發生之合併稅後淨利達成 率較低,主係泰國新廠營業費用及美律公司分攤之營業費用皆較預期高,致合併稅後淨 利金額較低所致。

( 四 ) 國內第二次無擔保轉換公司債計畫內容:

• 1. 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 日 期 及 文 號:107 年 11 月 26 日 金 管 證 發 字 第 10703414091 號。
• 1. 財團法人中華民國證券櫃臺買賣中心核准日期及文號:107 年 12 月 06 日證櫃債字第 10700324962 號。
• 1. 計畫所需資金總額:新台幣 3,000,000 仟元。
• 1. 資金來源:
• (1) 現金增資發行新股 4,000 仟股,每股面額新台幣壹拾元整,暫定每股發行價格為 122 元, 預計募集資金 488,000 仟元。
• (2) 發行國內第二次無擔保轉換公司債 30,000 張,每張面額 100 仟元整,依票面金額之 100.5%~101.00% 發行,發行期間 3 年,票面年利率為 0%,發行總金額上限為 3,030,000 仟元。
• (3) 募集資金不足或增加時處理方式:若本次募集資金不足時,將以自有資金或銀行融資支 應之;惟若本次募集資金超過本次計畫部分,將全數用於充實營運資金。
• 1. 變更前資金運用計畫、預計進度及可能產生效益:

(1) 資金運用計畫、預計進度

			單位:新台幣仟元
計畫項目	預定完成日期	所需資金總額	預定資金運用進度
			108 年第一季
償還銀行借款	108 年第一季	3,518,500	3,518,000
	合計	3,518,500	3,518,000

(2) 預計可能產生之效益:

該公司本次募資計畫中預計以 3,518,000 仟元用於償還銀行借款,可減少該公司利息費 用之負擔,以該公司實際銀行借款利率 0.67%~0.83% 估算,預計以後每年可節省利息支 出約 26,466 仟元,以避免舉債造成利息支出增加致侵蝕獲利。此外,可改善該公司之財 務結構,降低對銀行的依存度、提高資金調度彈性,且在轉換公司債持有人陸續轉換為 普通股之情況下,亦有益於健全該公司財務結構及強化償債能力,進而提高公司成長競 爭力,有利於該公司整體營運發展。

1. 對股東權益之影響及改進計畫:

就股權可能稀釋之影響觀點,以銀行借款方式籌措資金,並未使股本膨脹,故無股權稀釋之 虞;轉換公司債在債權人未要求執行轉換權利前,對公司並無股權稀釋作用,債權人在可轉 換期間內可選擇對其較有利之時間點進行轉換,因此對股權稀釋其有遞延之效果。而就該公 司採不同籌資工具其融通資金對股權稀釋之影響而言 ( 假設原股東並未參與認購現金增資普 通股或轉換公司債 ),其影響之程度而由小至大依序為銀行借款、轉換公司債、現金增資。 然而本次的現金增資除依法提撥 10% 供員工優先認購及 10% 提撥對公開承銷外,其餘股數 條以除權基準日股東名簿之原股東按持股比例認購,全數均採對外公開承銷,外部投資人若 轉換成普通股,其稀釋程度應會較大。該公司選擇以現金增資暨發行轉換公司債方式募集資 金,將可有效減少並延緩對股權稀釋之程度,因而對股東權益尚不致產生重大影響。

單位 : 新台幣仟元

( 除每股盈餘為新台幣元外 )

項目	年度	108 年度	107 年度	變動增減情形 %
流動資產		15,093,477	21,640,870	-30.25%
流動負債		8,963,745	16,177,542	-44.59%
負債總額		12,797,178	20,252,149	-36.81%
利息支出		81,319	48,453	67.83%
營業收入 每股盈餘		36,397,793	35,494,808	2.54%
		12.51	10.47	19.48%
財務結構	負債占資產比率 (%)	49.94	66.77	-25.21%
	長期資金占固定資產比率 (%)	729.40	704.43	3.54%

分析資料如下 :

• (1) 本期流動資產、流動負債、負債總額:流動資產較去年同期減少,主要係因應收帳款讓 售致應收帳款減少及存貨減少所致;流動負債及負債總額減少主要係因償還短期借款所 致。
• (2) 每股盈餘增加:因本營業收入及本期淨利較去年增加,致每股盈餘增加。

(3) 負債佔資產比率減少:主要係總負債金額下降所致。

^4. 本公司流動資產、流動負債及負債總額之增減情形、利息支出、營業收入等項目及每股盈餘 予以變動情形分析如下:

05營運概況

一、業務內容

( 一 ) 業務範圍

• 1. 主要內容:本公司所經營業務內容如下列所示:
• (1) CC01030 電器及視聽電子產品製造業。
• (2 )CC01070 無線通信機械器材製造業。
• (3) CC01080 電子零組件製造業。
• (4) CC01110 電腦及其週邊設備製造業。
• (5) CC01101 電信管制射頻器材製造業。
• (6) CF01011 醫療器材製造業。
• (7) F108031 醫療器材批發業。
• (8) F401021 電信管制射頻器材輸入業。
• (9) I103060 管理顧問業。
• (10) ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。
• 1. 營業比重:本公司 108 年度主要產品項目及營業比重:

主要產品及服務項目	美律台灣 (%)
免持聽筒系列	0.16
揚聲器系列	37.17
娛樂性產品系列	58.02
其他電子產品	4.65
合計	100.00

• 1. 公司目前之產品項目 : 頭戴式耳機、無線耳機、揚聲器、麥克風及輔聽器材、免持聽筒、行 動電源、無線充電、便攜式儲能系統。
• 1. 計劃開發之新產品:本公司在未來技術將朝下列方向發展
• (1) 揚聲器:耳機、智慧音箱、高端影音系統所需的揚聲器單體。
• (2) 微機電 (MEMS) 麥克風:封裝技術。
• (3) 配件產品系列:
  • A. Audio 耳機。
  • B. 遊戲耳機。
  • C. 運動耳機。
  • D. 助眠與康健智慧耳機。
• (4) 智慧儲能系統。
• (5) 醫療保健系列。

( 二 ) 產業概況

本公司主要生產揚聲器、免持聽筒、行動電源、輔聽器、娛樂頭戴耳機、可攜式喇叭以及藍芽 耳機。在消費市場上運用廣泛,舉凡行動電腦、平板電腦、手機、電視、穿戴裝置、智慧家庭 等,皆須使用到。

1. 產業現況與發展:

綜覽美律所服務的四大終端市場:首先在耳機市場方面,根據 Statista,全球耳機出貨量將 從 2018 年的 3.8 億支成長到 2019 年的 4 億支。Future Market Insights 進一步指出 2018- 2028 年的 CAGR 為 8%。其中最受矚目的成長動能來自 TWS 耳機。蘋果憑藉著 AirPods 大 獲成功,華為 FreeBuds 和榮耀 FlyPods 也迎來快速發展,小米在 2019Q1 推出一系列耳機新 品,以超高的性價比大幅拉動了其在可穿載設備市場的增長。智研諮詢預計 2018-2020 年 全球 TWS 耳機將實現高速增長,出貨量分別達到 6,500 萬支、1 億支和 1.5 億支,預計隨著 無線耳機音質以及功能性持續改善,未來 TWS 耳機的滲透率有望繼續提升。

近年來興起的智慧音箱 / 語音助理,Canalys 預測全球智慧音箱安裝量將從 2018 年的 1.14 億台,成長 82.% 到 2019 年的 2.08 億台,搭配語音助理,將成為家居輔助、健康照護與政 府服務的重要管道。Canalys 同時指出,全球智慧音箱安裝量,將在 2021 年達到 4 億台, 超越平板電腦。此外,Gartner 預測 2021 年,50% 的家電產品將具有語音助理介面 (VPA), 可見語音助理將走出智慧音箱,在家居、車載、商用辦公等生活場景,扮演重要角色,也為 微型麥克風製造商提供更多商機,不久未來更會加入 AI 的元素,呈現多元的產品發展空間。

輔聽器 / 助聽器方面,Grand View Research 預估 2019 年全球有 4.77 億聽損人口,全球平均 助聽器配戴率約為 26%。2020 年 OTC 助聽器法案,將放寬輕度、中度聽損者,直接在零售 通路購買 OTC 助聽器,不需要聽力師 / 驗配師的診斷。從需求面來看,這個趨勢將大幅降低 助聽器的擁有成本,提高助聽器的配戴率。從供給面來看,這將讓高端的消費型耳機製造商, 有機會進入長期被少數傳統助聽器廠商把持的市場。由於不需要聽力師 / 驗配師的協助,助 聽器製造商須另行發展線上聽力測試、線上驗配等讓使用者自行操作的軟體服務流程。另外 可預見,更多的感應器將落足於助聽器,透過雲計算,感應器測出的訊號會用來遠距提供加 值服務,如心率偵測、跌倒偵測等老年長照。

穿載裝置方面,Gartner 預測 2020 年穿載裝置的終端消費金額為 520 億美金,比 2019 年 410 億美金成長 27%,2021 年更會到達 630 億美金。穿戴裝置包含智慧手錶、頭戴裝置 (head-mounted display)、耳戴裝置 ( 智慧耳機 )、運動手錶、手環、智慧衣。2020 年出貨量 最大的,是智慧手錶與耳戴裝置,分別有 86M 與 70M 支。擁擠的耳戴裝置市場中,由蘋果 AirPods 引領,三星 (Galaxy Buds)、小米 (AirDots)、Bose(SoundSport Free) 也都有優勢產品。 其他如Nuheara、Microsoft與Starkey提供的產品則是訴求聽力增益。穿載裝置的市場滲透率, 取決於感應器的準確度、演算法、微小化、以及個資保護。特別是微小化,Gartner 預測, 2023 之前,微小化技術演進,將使十分之一的穿載裝置,讓穿載者幾乎感覺不到它們的存 在。

展望 2020 年,美律在四大應用市場中,從電聲到電池、從感測元件到系統整合 / 整機組裝、 從物理電聲到演算法電聲、從單一sensor到多sensor融合,都有前端成長中的市場需求支撐, 預期 2020 年銷售將有成長潛力。

• 1. 產品之發展趨勢
• (1) 受話器:薄形化、低 Fo。
• (2) 揚聲器:薄形化、高感度、寬頻、高功率。
• (3) 麥克風:微小化、智慧化、與其他感應器的結合。
• (4) 耳機:高音質立體耳機、金屬質感設計、多色彩化、藍芽立體聲耳機、Wi-Fi 立體聲耳機、 生理感測能力與智慧化、真無線傳輸。

• (5) 外接可攜式喇叭:有線、藍芽、以及 Wi-Fi 無線、智慧音箱為發展重點。

• 產業上、中、下游之關聯性

電聲產業由下游終端品牌廠商、電聲配件與元件代工廠、以及中上游的晶片、塑膠、金屬、 線材等廠商組成。

上游	中游	下游
磁鐵	線材	資通訊廠商
通訊主被動元件	金屬沖壓	娛樂配件等廠商
通訊晶片	塑膠射出
塑膠	表面處理
金屬

1. 競爭情形

不同於資通產業的少數廠商寡占,電聲產業相對傾向於百家爭鳴。同業當中,有的是上市公 司,有的是中小企業。美律身為電聲配件與元件設計與製造商,在此行業四十年的經營,已 與少數日本、大陸同業擠身領先集團。後續透過策略聯盟與垂直整合,可建架更穩健的電聲 產業的發展平台。

( 三 ) 技術及研發概況

• 1. 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用:108 年及 109 年第一季之研發費用分別為 1,305,385 仟元及 311,855 仟元;分別佔營業額 4% 及 6%,109 年度研發費用預計佔當年度 營收約為 3.5%。
• 1. 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品:
• (1) 既有產品之改良:主動式噪音消除、微小型化、微機電麥克風封裝結構、有線無線的充 電技術平台。

營運概況

• (2) 新產品與新技術開發:
• A. 真無線藍芽耳機。
• B. touch sensor 進階功能開發。
• C. 整合心律感測。
• D. 無線充電與快充。
• E. 便攜式儲能系統。
• 1. 未來研究發展計劃:
• (1) 頭部動作追蹤與沉浸式體驗。
• (2) 整合語音助理於配件產品。
• (3) 人工智慧演算法。
• (4) 睡眠研究。
• (5) 符合醫療產品的法規與產品立案。
• (6) 與智慧家庭結合的智慧儲能系統。
• (7) 微小化的多感測器模組。
• (8) 穿載式產品所需的無線充電 + 語音助理設備。
• (9) 聲音在醫療保健方面的應用。

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

• 1. 短期計畫
• (1) 耳機市場 : 專注於 audio、gaming、sport 使用情境下的耳機需求。讓美律的耳機硬體平台 上,串接更多生理資訊與控制訊號,打造新的使用者體驗。
• (2) 針對量大但成長率趨緩的資通訊終端產品應用市場,發展主要客戶以外的其他大型潛在 客戶,以維持具規模優勢的研發與生產基礎。
• (3) 無線音箱 / 智慧音箱方面,結合歐美精品揚聲器元件、系統設計與亞洲製造效率,針對 不同類型的客戶型態,提出元件、組裝、系統整合等各種組合的解決方案。
• 1. 長期計畫
• (1) 行銷政策
  • A. 電聲事業針對五大重點市場,audio、gaming、enterprise、wellness、以及 home audio 不同客戶需求,分頭並進。
  • B. 電池以無線充電結合語音助理的多功能配件,服務 wearable/hearable 裝置的充電需求。
  • C. 麥克風 :AI 麥克風讓語音助理的應用,能從智慧音箱擴大到車用、耳機、辦公室等使 用場景。
• (2) 生產政策
  • A. 南向深根 : 兼顧電聲產業聚落與降低國際政經風險,持續投資東南亞的生產基地。
  • B. 數位轉型 : 規劃智慧製造所需的彈性決策能力,以降低人力需求波動,並提高對客戶 的服務彈性。
  • C. 醫療產品認證的工廠 : 做為美律集團跨入醫療產品的重要基石。
• (3) 研究發展政策
  • A. 微小化:在相同的產品尺寸與空間中,納入更多可能的功能、豐富使用者體驗。
  • B. 人因工程:從物理特性、材質、到感知等各方面的研究,轉化為產品設計原則。
  • C. 智慧電聲平台:匯集身體訊號蒐集、運算、與推理過程中所需的雲計算、演算法、人 工智慧等技術。
  • D. 電池與電聲交融:結合集團內電聲與電池的專業能力,實現電池、麥克風、揚聲器共 存的科技產品使用場景。

二、市場及產銷概況

• ( 一 ) 市場分析
• 1. 公司主要產品之銷售地區與市場占有率: 本公司產品以外銷至亞洲,歐洲,美洲等地為主,並與世界大廠協同合作開發。主要產品中, 美律更是娛樂頭戴耳機的世界領導廠商,國際手機大廠以及娛樂配件廠商皆為本公司重要之 客戶。同業當中,也僅有少數大陸、日本廠商擠身公開發行公司。美律在此行業中,佔有穩 定席位。
• 1. 市場未來之供需狀況與成長性:

如同前述,美律所服務的終端市場,包含需求提升中的耳機市場,全球耳機出貨量將從 2018 年的 3.8 億支成長到 2019 年的 4 億支。Future Market Insights 進 一步指出 2018-2028 年的CAGR為8%。此外,Gartner預測2021年,50%的家電產 品將具有語音助理介面(VPA), 可見語音助理將走出智慧音箱,在家居、車載、商用辦公等生活場景,扮演重要角色,也為 微型麥克風製造商提供更多商機。整個消費市場對電聲產品的需求是有增無減。

同時,2020 年 OTC 助聽器法案,將放寬輕度、中度聽損者,直接在零售通路購買 OTC 助聽 器,不需要聽力師 / 驗配師的診斷。從需求面來看,這個趨勢將大幅降低助聽器的擁有成本, 提高助聽器的配戴率。

不過,從供給面來看,除了傳統的台灣、大陸、日本電聲同業之外,越來越多的大型消費電 子製造商也跨足電聲領域,造成行業內供需皆蓬勃發展。

1. 競爭利基:

2. (1) 提供客戶一次購足服務,強化與客戶之夥伴關係美律建立完整的產品體系及多樣化規格 產品,產品線涵蓋受話器、揚聲器、耳機、麥克風、藍芽耳機、外接可攜式喇叭與電池 封裝等產品,有利於滿足客戶多樣化及一次購足之需求。另一方面,美律擁有電聲產品 研發及製程改良之技術經驗,面對客戶多樣化與及時性之需求,愈加能夠及時推出相對 應規格之產品,以掌握市場先機。

3. (2) 研發製造經驗豐富,技術與人才導向的經營理念美律投入電聲產品之研發製造,已累積 多年豐富的研發及生產經驗,自主培養人才及積極進行國內大學院校電聲領域學術交流, 吸收優秀人才加入。無 論產品開發及生產流程皆是縝密繁瑣的程序,對具高度專業及經驗豐富之專才需求甚大, 故多年來均相當重視自主培養人才,並適當吸收優秀人才加入,持續提升人才素質與數 量,以鞏固競爭力及領先優勢。

4. (3) 垂直整合、產品自製率高及交期迅速 為了配合下游應用客戶之指定規格提供產品,會在 客戶設計階段時便與客戶 同步開發,提高與客戶產品之配合度,協助客戶進行音響空間 設計,以達到 最佳聲音效果,以滿足客戶之需求。 美律具備垂直整合材料製造能力,縮短產品前置時間及降低成本。並採用模擬軟體開發 產品,從設計、開模、製程估算,預先估算出量產性,使在設計過程中快速反應出客戶 的需求及快速提供樣品讓客戶確認,縮短產品開發週期。

5. 電聲產業發展遠景之 SWOT 分析及因應對策:

機會	威脅
(1) 智慧型手機以及平板電腦提高了高功能薄型揚 聲器的需求。 (2) 新興市場需求增加。 (3) 台灣高齡化社會的到來,擴大輔聽產品的市場。 (4) 穿戴式產品崛起。 (5) 雲端、大數據、人工智慧等環境日漸成熟。	(1) 大陸及韓國廠商削價銷售,市場競爭日趨激烈。 (2) 非電聲大廠透過併購跨足電聲產業,競爭加劇。 (3) 大陸市場動能趨緩。 (4) 大陸缺工、工資與原物料價格上漲,中美貿易 戰提高大陸產品出口成本。
強勢	弱勢
(1) 主要客戶均為世界知名手機、娛樂配件大廠公 司品牌已普獲國際大廠認同。 (2) 全球運籌供貨提供 VMI Service 給策略性客戶。 (3) 財務結構健全、穩健財務政策,降低營運風險。 (4) 提供客戶一次購足之完整服務。 (5) 有多個工廠的產能 ( 含東南亞 ),能降低全球政 經風險。 (6) 大陸合作夥伴產能擴充迅速,管理能力強。	(1) 能從電聲教育體系取得的人才不足,且其技術 發展以自我研發為主。 (2) 跨足穿戴式、醫療等新產品與新市場,會有學 習曲線。

1. 因應對策:

2. (1) 針對新興應用市場,開發主導市場主流規格的電聲產品。

3. (2) 持續提升供應鏈管理效能,改善成本結構。
4. (3) 生產自動化,提高效率。
5. (4) 對外結合互補性質公司,擴大產品線、加深垂直與水平整合。
6. (5) 同國內外知名大學共同合作,強化電聲產業人才培訓。
7. (6) 持續切入物聯網觀念產品,如穿戴式與智慧家庭。
8. (7) 借重合作夥伴的強項,互相合作、整合,建立強有力的營運團隊。

( 二 ) 主要產品之重要用途與產製過程

1. 主要產品之重要用途

主要產品	用途或功能
免持聽筒系列	行動電話、平板電腦、智慧手機、多媒體電腦、…等用途之免持聽筒、 耳機、無線立體耳機、藍芽耳機。
揚聲器系列	行動電話、智慧手機、多媒體電腦、行動電話耳機、NB、平板電視、 電子書…等用途之揚聲器。
醫療保健系列	針對聽力受損之族群,可透過輔聽器產品,以無線或有線的方式,增進 溝通效果。
行動電源系列	為智慧手機、平板電腦等 3C 裝置,以外接的方式提供電力。
娛樂頭戴耳機系列 可攜式喇叭系列	以無線或有線的連接方式,搭配智慧手機、平板電腦以及筆記型電腦等 音源輸入裝置,進而透過產品提供優異的聲音表現。

2. 產製過程

本公司之主要生產產品為揚聲器等,各產品製程組裝簡述如下:

(1) 揚聲器

上片與軛塑黏合→磁鐵與軛塑黏合→下片與軛塑黏合→貼 PC 板→貼通氣布→線圈與振 動板黏合→線振組合與軛鐵黏合→線圈輸出線焊接→短路、斷線測試→輸出線點膠→蓋 週期章→完成。

(2) 免持聽筒

塑膠外殼 + 揚聲器 + 線材 ( 與 plug molding) 組裝→完成。

( 三 ) 主要原料之供應狀況:

本公司主要原料為電子、金屬、塑膠等。最近三年度主要進貨供應商持續穩定成長,主要原料 採購均有數家供貨來源穩定之供應商,原料供應充足。

( 四 ) 主要進銷貨客戶名單:

1. 最近二年度任一年度曾占美律公司銷售對象總額百分之十以上之名稱及其銷貨金額與比例與 增減變動原因:

		108 年			107 年			109 年度截至第一季止
項目	名稱	金額	占全年 度銷貨 淨額比 率〔%〕	與發行 人之關 係	名稱	金額	占全年 度銷貨 淨額比 率〔%〕	與發行 人之關 係	名稱	金額	占全年 度銷售 淨額比 率〔%〕	與發行人 之關係
1	A26	11,744,903	32.27%	無	A26	14,116,651	39.77%	無	A30	2,590,969	50.05%	無
2	A30	11,598,275	31.87%	無	A30	8,300,890	23.39%	無	A26	743,398	14.36%	無
3	A35	2,065,525	5.67%	無	A6	3,000,101	8.45%	無	A35	351,226	6.78%	無
	其他	10,989,090			其他	10,077,166			其它	1,491,070
	銷貨 淨額	36,397,793			銷貨 淨額	35,494,808			銷貨 淨額	5,176,663

2. 最近二年度任一年度曾占進貨對象總額百分之十以上之名稱及其進貨金額與增 減變動原因:

		108 年			107 年			109 年度截至第一季止
項目	名稱	金額	占全年 度進貨 淨額比 率〔%〕	與發行 人之關 係	名稱	金額	占全年 度進貨 淨額比 率〔%〕	與發行 人之關 係	名稱	金額	占全年 度進貨 淨額比 率〔%〕	與發行人 之關係
1	D4	12,143,560	32.27%	無	D4	8,671,426	39.77%	無	D4	2,161,683	48.70	無
2	D6	4,055,885	31.87%	無	D6	4,813,401	23.39%	無	D6	783,754	17.66	無
	其他	12,797,854			其他	19,768,509			其它	1,493,257
	進貨 淨額	28,997,299			進貨 淨額	29,845,675			進貨 淨額	4,438,694

( 五 ) 最近二年度生產量值:

生產 年度		108 年度		107 年度
量值 主要商品	產能	產量	產值	產能	產量	產值
免持聽筒系列	406	406	58,293	1,790	1,790	112,012
揚聲器系列	173,447	173,447	13,529,252	119,627	119,627	9,353,033
娛樂性產品系列	19,888	19,888	21,119,537	28,355	28,355	23,783,920
其他電子產品	49,274	49,274	1,690,712	47,882	47,882	2,245,843
合計	243,015	243,015	36,397,793	197,654	197,654	35,494,808

( 六 ) 最近二年度銷售量值:

單位:新台幣仟元 / 仟只

單位:新台幣仟元 / 仟只

銷售 年度		108 年度				107 度
量值	內銷		外銷		內銷		外銷
主要商品	量 值		量	值	量	值	量	值
免持聽筒系列	0	21	406	58,272	0	4	1,790	112,008
揚聲器系列	3	254	172,635	12,723,865	7	191	119,619	9,352,841
娛樂性產品系列	5	19,619	19,883	21,099,918	8	8,400	28,347	23,775,520
其他電子產品	628	15,366	48,646	2,480,406	176	27,437	47,707	2,218,406
合計	636	35,260	241,570	36,362,533	191	36,033	197,463	35,458,775

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止,從業員工人數、平均服務年資、平均 年齡及學歷分布比率

				109 年 03 月 31 日
	年度	108 年度	107 年度	109 年 03 月 31 日
	直接人員	7,017	8,247	7,023
員工人數	間接人員	4,747	4,497	4,497
	合計	11,764	12,744	11,520
	平均年歲	29.15	34.84	30.25
	平均服務年資	2.67	3.95	2.66
	博士	0.10%	0.10%	0.10%
	碩士	2.60%	2.00%	3.00%
學歷分佈比率 大專 (% )		16.60%	16.50%	24.7%
	高中	14.7%	15.80%	25.1%
	高中以下	66.00%	65.60%	47.1%

四、環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止,因污染環境所遭受之損失 ( 包括賠償及環境保護稽查結果違法環保 法規事項,應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容)並揭露目前及 未來可能發生之估計金額與因應措施,如無法合理估計者,應說明其無法合理估計之事實): 本公司最近年度及截至年報刊印日止,並無因污染環境所受之損失。

五、勞資關係

• ( 一 ) 列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形,以及勞資間之協議與各 項員工權益維護措施情形:
• 1. 員工福利措施與其實施情形:
  2. (1) 由公司辦理之福利措施:
  3. A. 員工酬勞:依公司營運狀況提撥部份作為員工酬勞,依員工職位、績效及任職年資之 考量分配。
  4. B. 年終獎金:依公司營運狀況提撥年終獎金,並依員工績效考核成績為年終獎金發給之 參考依據。
  5. C. 年度調薪:依公司營運狀況、參酌國內經濟成長率、物價指數、產業界調薪狀況等因 素,再依個人考績分數設定年度薪資調整幅度,視公司營運狀況進行年度調薪作業。
  6. D. 勞工保險:員工從到職日起即依法投保勞工保險。
  7. E. 全民健保:員工從到職日起即依法投保全民健康保險。
  8. F. 團體保險:員工從到職日起即投保團體意外保險,提供意外險之保障。因公出差員工 另加保海外旅遊平安險;派駐海外工作同仁除提高團體意外保險額度並為其加保意外 醫療保險。
  9. G. 定期健康檢查:每年定期舉辦員工免費健康檢查,優於法規的規定。
  10. H. 五一勞動節贈品:勞動節贈送每位員工禮品 , 另依任職年資 5、10、15、20、25、 30、35 年 ( 含 ) 以上同仁發給『年資紀念獎』及針對優秀員工發給『模範員工獎』來 進行鼓勵。
  11. I. 服務滿半年起依規定給予特別休假。
  12. J. 員工健康中心:提供員工休閒、運動、健身場所。
  13. K. 員工休閒中心:提供員工用餐、休憩、講座、訓練、紓壓場所。
  14. L. 員工哺乳室:設置溫馨、舒適的環境,供女性同仁使用。
  15. M. 中央冷氣空調廠房,工作環境佳。
  16. N. 聘僱『視障按摩師』,提供同仁『視障按摩服務』的福利措施,提供身心障礙人員就 業機會及同仁工作之餘抒緩身心的管道。
  17. O. 為鼓勵同仁及同仁子女在校進修學業成績、操性優異者,得申請美律員工 / 子女獎學 金。
  18. P. 家庭活動日:企業運用創意推動優於法令之措施制度,建立友善勞理環境,使同仁安 心效率工作,照顧員工及其家庭、吸引及留住優秀人才,使其發揮工作潛能,提升向 心力及滿意度,提升企業生產力。108 年辦理的活動計有:親子手作創意點心課程 3 場次與親子手作皮革 & 木筷、杯墊課程 4 場次。舉辦地點包含台北、新竹、台中。參 與人數共計 172 人 ( 含員工眷屬 )。
  19. (2) 由公司職工福利委員會辦理之福利措施:
  20. A. 年度旅遊:由職委會每年辦理國內旅遊活動或彈性由員工自組籌辦年度旅遊活動,使 活動更具多元性與豐富性。
  21. B. 婚喪喜慶補助、員工生日贈送禮券、三節禮金及員工子女獎學金。
  22. C. 社團活動:為鼓勵員工運動風氣,輔導並補助成立羽球社、籃球社、韻律社及瑜珈社

等社團。

• D. 每年定期舉行各項康樂活動,例如:家庭日、團員日、新春團拜活動、中秋節烤肉活動、 廠慶活動、年終聚餐活動、部門聚餐活動。
• 1. 員工進修及訓練情形:

公司為配合公司經營方針及業務發展需求,對員工施以必要之教育訓練,並訂定教育訓練實 施辦法,依據公司、部門及員工之需求予以訓練,並要求受訓後須進行回授或心得報告等回 饋機制,以提升公司與同仁的工作能量或工作能力。

• (1) 實體課程:本公司定期舉辦
• A. 新進員工訓練:除本身工作內容之介紹外,賦予作為公司員工必需具備的工作意識與 態度,進而了解公司經營理念及相關制度。
• B. 階層別訓練:依職等、職位排定各階層訓練計劃,培養應具備之管理力、認知力及溝 通領導能力,訓練方式包括內部訓練與參與外部訓練機構開辦課程。
• C. 專業別訓練:加強各部門員工於工作上應具備專業知識、技能與標準,增進工作績效 與組織機能的運作,訓練方式包括內部訓練與參與外部訓練機構開辦課程。
• D. 語文培訓計劃:依公司業務成長之需要,開辦研發人員語文培訓計劃與線上真人語文 培訓課程,以提升研發人員與國外客戶溝通協調的能力。
• E. 師資培訓課程:為強化公司內部教育訓練課程之推動與執行,遴選公司內部具發展潛 力或專業能力之人員,進行內部師資之培訓,積極擴展內部教育訓練的辦理及提升內 部專業能力。
• F. 通識課程訓練:為提升同仁在工作過程中的能力,茲依據各部門所提之年度訓練計劃, 由 HR 開辦通識課程訓練,EX:組織溝通、問題的分析與解決等訓練課程。
• (2) 線上學習區分:

A. 本公司自製教材舉辦線上學習課程,提供同仁不受時間與地點的學習機會。

• B. 海外廠處與外部訓練機構合作,提供線上課程學習的彈性管道。
• (3) 委託學術研究單位先期研究並共同開發、培育人才,與該技術相關產業策略聯盟,並提 供同仁參與學術研究單位課程機會,結合公司人才實務經驗與理論知識。
• (4) 108 年公司員工進修狀況:

單位:新台幣元

課程內容	訓練時間	時數	支出金額
各類型內外訓練課程	108.01~108.12	12,710	1,869,847
	1,869,847

(5) 與財務資訊透明進修及取得主管機關相關證照情形:

部門	姓名	主辦單位	取得相關研習證照
財務總處	林洳萱	財團法人中華民國會計研究發展 基金會	發行人證券商證券交易所會計主 管初任進修班。
	柯淑貞	財團法人中華民國會計研究發展 基金會	發行人證券商證券交易所會計主 管持續進修班。
	鄭淑妃	財團法人中華民國會計研究發展 基金會	強化三道防線功能與董事會運作 機制 ( 含舉報機制 ) 之解析。
稽核	鄭淑妃	財團法人中華民國會計研究發展 基金會	主管機關要求企業設置獨立董事 與審計委員會之稽核法遵實務。

PS. 以上人員於課程取有相關合格證書

• 1. 退休金制度與其實施情形:
• (1) 76 年依勞基法及相關辦法訂定退休制度,成立勞工退休準備金監督委員會,並經台中市 政府核准在案,並按月依薪資總額 5.1%提存於臺灣銀行信託部之勞工退休基金專戶。同 時定期每季舉辦勞工退休準備金監督委員會議,使勞退金之運作更加制度化。
• (2) 94 年 7 月依勞工退休金條例之規定按月依薪資總額 6%提撥存於勞保局之個人帳戶。
• 1. 員工行為及倫理規範:針對員工行為與倫理規範
• (1) 各部門工作職掌、任用管理辦法、人力資源管理程序、出勤管理辦法、員工獎懲辦法、 員工績效考核辦法、營業祕密管制辦法、公司社團研習班補助費用辦法及性騷擾防治辦 法等,以規範員工行為。
• (2) 公司訂有《美律的商業行為與職業道德規範》,適用美律及其子公司的所有管理人員及 員工,主要是規範與適用於工作所在地之法律、公司 ( 或子公司 ) 章程、工作規則或與 公司間所簽定、約定成立之任何型式契約、協議或切結同意事項有所衝突、違反或不相 容時,同意遵守規範中各項效力較高之規 ( 約 ) 定,且有遵守之義務。其要點如下: A. 保護本公司的資產與資源。
  • B. 電子郵件、網際網路、內部網路、電話及其他通訊使用方式。
  • C. 迴避利益衝突。
  • D. 擔任其他公司董事。
  • E. 機密資料。
  • F. 準確記錄與披露。
  • G. 對於會計、審計與資料披露的關切。
  • H. 本公司文件與記錄的保留與處理。
  • I. 媒體、公眾與政府詢問。
  • J. 政治行為與捐獻。
  • K. 平等就業機會。
  • L. 歧視與騷擾。
  • M. 安全工作條件。
  • N. 毒品與酒精。
  • O. 遵守法律、規則與規定。
  • P. 證券法與知情人士交易。
  • Q. 保護智慧財產。
  • R. 簽署契約的授權。
  • S. 禮品、膳食、服務與款待。
  • T. 對於違規行為的懲戒行動。
  • U. 問題及如何舉報關切之事與違規行為。
  • V. 法律告示。

( 二 ) 本公司最近年度及截至年報刊印日止,沒有因勞資糾紛而遭受損失 ( 包括勞工檢查結果違反勞 動基準法 ) 的情事產生。

( 三 ) 工作環境及員工人身安全之保障措施:

• 1. 本公司針對各項環保措施如廢棄物存放管理、職業安全衛生及職業災害防止與處理等,訂有 相關管理辦法,以維護員工人身安全及避免造成環境污染。
• 1. 訂定重大災害緊急狀況之準備與應變措施管理程序:

凡對環境與安全可能造成衝擊與危害的項目,皆應於日常加以準備,並於災害發生時得以立 即應變。亦成立緊急應變小組,並制訂組織及各員之職掌及作業標準和處理程序。

1. 定期實施廠內環境衛生的清潔消毒活動,以確保員工在工業場所內之衛生與健康。

2. 1. 本公司為提供安全的工作環境,防止職業災害發生,保障勞工安全與健康,特依職業安全衛 生法及其施行細則規定及 OHSAS18001 與 TOSHMS 之管理要求訂定安全衛生工作守則及管 理辦法,全體員工及非本公司人員在本公司之工作場所從事工作者,均應遵守安全衛生工作 守則及管理辦法之規定。
3. 1. 為確保員工在工作場所之安全,本公司落實自動檢查並實施走動管理,以確保設備或儀器之 使用安全;定期施行「作業環境監測」、「健康檢查」及「特殊體檢」以維護員工健康;加 強辦理員工安全衛生教育訓練以提升安全意識,定期舉辦防災演練,期能做好事先防範措施 及萬一事件發生時能採取正確之安全保護措施。
4. 1. 辦理員工團體意外險,以嘉惠員工意外保險的保障。
5. 1. 舉辦消防、職業安全及衛生講習,增強員工消防、職業安全與衛生意識。
6. 1. 雇用職護工作人員與約聘職醫師,提供同仁健康照護與緊急救護預防及職業傷病、傳染病的 管理、體格檢查、健康檢查執行與結果分析、健康指導、健康促進、適性配工、復工等重要 工作項目。

六、重要契約 ( 截至年報刊印日止,仍有效存續及最近年度到期之供銷契約、技術合作 契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約 ):

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條件
委任契約	大同大學	108/01/01~109/12/31	各類研發及其應用事項之產 學合作。	無
委任契約	逢甲大學	107/07/01~109/06/01	各類研發及其應用事項之產 學合作。	應善盡 保密義務
承攬契約	謝文通與婁家怡建築師事務所	107/06/29~	委任相對人設計監造廠房辦 公室新建工程。	無
承攬契約	謝文通與婁家怡建築師事務所	107/10/18~	委任相對人設計監造廠房增 建工程。	無
承攬契約	總督營造股份有限公司	108/06/25-109/09/29	委任相對人承攬停車場補強 裝修工程。	無
承攬契約	總督營造股份有限公司	108/08/23-108/10/15	委任相對人承攬停車場補強 機電消防工程。	無
承攬契約	總督營造股份有限公司	108/12/26-111/09/30	委任相對人承攬新建辦公室 營造工程。	無
承攬契約	東舜水電工程有限公司	108/12/26-111/09/30	委任相對人承攬新建辦公室 水電工程。	無
買賣契約	衡欣醫療器材股份有限公司	108/02/26~108/06/21	收購相對人剩餘股權,成為 本公司持股 100% 之公司。	無

七、企業社會責任

( 一 ) 社會責任略述

身為全球電聲領導廠商之一,我們期許自己是個誠信而正直的覺醒企業,企業是社會的公器, 美律長期耕耘「企業社會責任」(CSR),從經濟責任、法律責任、倫理責任、環境責任到慈 善責任等,如何帶給社會正面的影響力,始終是美律念茲在茲並身體力行的使命。 美律的企業社會責任專案,主要涵蓋「公司治理」、「員工關懷」、「環境永續」、「社會公

益」四大面向。
公司治理
「誠實與正直」是美律自創立以來的核心信念,以「誠、正、勤、儉、忍」的家風為不變準則,因應內外環境的變化, 在產品、經營管理模式上持續創新求變,使企業穩健永續發展。美律從公司同仁進而推展到客戶、投資者,皆展現了高 規格的道德標準。 ▆ 遵守證交所的「上市上櫃公司治理實務守則」落實公司治理 ▆ 制定企業社會責任實務守則 ▆ 成立薪資報酬委員會 ▆ 訂定商業行為與職業道德規範
員工關懷
員工是公司營運最重要的合作伙伴,美律致力於提供員工安心的工作環境,協助員工平衡工作與生活,在主管「為之師、 為之友」的輔導下,都能獲得薪資、專業提升、友誼及慈善的回饋四項收入。 ▆ 提供員工健康安全與兩性平等的工作環境 ▆ 根據 TTQS(Taiwan TrainQuali System) 推動員工多元教育訓練 ▆ 提供各種不同福利計劃,促進員工平衡工作與生活 ▆ 每季舉辦新人座談會,與總裁雙向溝通、意見交流,加速員工對美律的認同
環境永續
對於環境保護及永續發展的各項綠色政策,從員工的教育訓練及實際執行方式,皆有嚴格的制度層層把關,在產品設計 時也融合 3R 概念及 ECO Design 的概念,同時以減碳減量為管理標準,致力降低各項排放物及能源耗損,朝著環境永續 的目標向前。 ▆ 符合 RoHS, HF, WEEE, REACH 等國際法規的要求 ▆ 實行美律綠色供應鏈管理及綠色系統管理 ▆ 推行溫室氣體盤查,落實節能減碳計劃 ▆ 全球廠處皆通過「ISO 14064 」溫室氣體 (GHG) 認證 ▆ 通過有害物質流程管理系統「QC080000」認證
社會公益
與社會共好是我們在社會公益上秉持的中心思想,美律鼓勵員工主動付出,關懷社區回饋社會,種下更多正向的公益種 子。 ▆ 持續推廣閱讀文化及藝文活動,提升社會美善 ‧ 贊助「愛的書庫」與「愛的書庫巡迴研習活動」 ‧ 贊助古典音樂台製作「台灣幸福進行曲」、有聲書 ‧ 藝文推廣,贊助「藝文表演」及「慈善音樂會」活動 ▆ 參與社會公益,並鼓勵員工主動關懷回饋社會 ‧ 推行志工假制度,帶領員工做志工 ‧ 創造員工做志工的機會,提供不同志工需求媒合 ▆ 推動產學合作,為台灣培育電聲人才不遺餘力 設立電聲碩士學程及建置電聲研究實驗室 舉辦美律電聲論文獎及電聲影響力論壇 提供美律電聲研究獎學金 舉辦美律電聲技術論壇

( 二 ) 電聲新銳獎的辦理:

美律秉持培育電聲人才的初衷,自 99 年起每年耗資超過百萬元舉辦「電聲論文獎」的評選活 動,迄今已是第十年,自 105 年起,延伸電聲觸角,結合「電聲論文獎頒獎典禮」與「美律 新聲代電聲影響力論壇」,邀請業界翹楚,分享最新科技趨勢與電聲的密切連結,攜手為年輕 學子開啟未來世界之門。「電聲論文獎」參賽資格涵蓋:機械、電機、電子、通訊、造船工程、 電聲、聽語科學、聲學、土木、航太、力學、材料、建築、環科等系所,與聲學相關之碩 / 博 士論文皆可參賽,競逐高額獎金,累計 99-108 年電聲論文獎共有 65 位優秀新銳獲獎。

電聲學是跨領域的科學知識,以聲學為基礎,應用在電子電機上,電與聲的轉換則取決於材料、 機械力學與機構設計,而這類跨界人才培育實屬不易,身為全球電聲領導廠商之一的美律,希 望以「電聲論文獎」獎勵優秀人才跨領域學習,讓研究的視野更寬廣。

「電聲論文獎」除了獎勵優秀人才外,更藉此引起各界對台灣電聲領域投入關注,每年美律新 聲代論壇及電聲論文獎頒獎典禮廣邀學術界及業界菁英與會,儼然成為電聲領域產學交流的年 度盛會,希望以此強化產學間的互動發展,共同將台灣打造為世界電聲研究重鎮,蓄積國際競 爭優勢。

( 三 ) 產學合作機制的辦理 :

• 1. 參與國內大學院校之校園博覽會、說明會活動,提供就業機會給社會新鮮人加入。
• 1. 推行國內大學院校具有電聲系所的『電聲技術論壇』講座,與研究生進行電聲技術領域的學 術與技術的交流,並分享產業界電聲技術的新知與發展趨勢,以提升國內電聲專業與研究的 能力,並提供就業機會給社會新鮮人加入。
• 1. 針對大學院校奮發向上、品學兼優學生,自 100 年起提供其培育金,並藉由實質交流、培 育及延攬精英於學成後,加入美律之工作行列,並培育成為未來產業優秀人才,貢獻所學, 特訂定產學合作科技人才培育金辦法。108 年度經內部評審委員會的評審後,共計發放給 4 名學生,總計發放新台幣 48 萬元。
• 1. 提供國內大學院校的學生寒、暑假及平日工讀之機會,讓同學能結合學校所學,與產業界發 展相互的結合,提升電聲技術的能量,並提供學生未來投入電聲的工作領域,預作準備。
• 1. 研發替代役的申請:配合公司在電聲研發技術的穩定發展,每年公司均會申請若干名 額的 研發替代役,提供有志在電聲領域發展的學子申請服務。
• 1. 海外廠處自動化人才工讀實習培育計畫:提供有志往海外廠處發展自動化工作領域的學生來 申請,工讀期間計有半年或一年,除具有自動化專業領域的主管來協助工讀實習外,公司並 提供高額實習薪資與津貼,並免費提供其食宿及返台探親機票及給薪探親假。期使未來這些 學生在畢業後,能夠加入我司在海外廠處自動化工作團隊的行列。

八、行業特殊性的關鍵績效指標 (Key Performance Indicator,KPI):

( 一 ) 研發人數:至 108 年年底合併廠處研發人數共有 803 人。

( 二 ) 專利申請:本公司提出 806 件專利申請案,有效存續專利有 201 件;申請中專利有 145 件; 已放棄失效專利 460 件。

( 三 ) CO2 排放量:		單位 : 公噸 CO2e
年度 地區	108 年度	107 年度
Scope1	446	2,542
Scope2	17,196	19,208
總排放量	17,642	25,675
國內	727	719
海外	16,915	24,956

( 四 ) 用水量及廢棄物總重量:

年度 地區	108 年度	107 年度
用水量	5,487 度	6,160 度
廢棄物總重量	14.4 噸	14.4 噸

( 廢棄物重量為合約重量 )

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

( 一 ) 簡明資產負債表及綜合損益表 - 國際財務報導準則

1. 合併簡明資產負債表 - 國際財務報導準則

							單位:新台幣仟元
	年度			最近五年度財務資料			當年度截至 109 年 3 月
項目		104 年	105 年	106 年	107 年	108 年	31 日財務 資料 ( 註 3)
流動資產		7,327,852	10,557,078	17,156,216	21,640,870	15,093,477	14,874,051
不動產、廠房及設備(註 1)		2,840,113	1,307,610	1,593,478	1,988,191	2,285,093	2,260,918
無形資產		234,276	300,956	328,534	1,552,242	1,502,776	1,474,446
其他資產		983,467	3,195,320	7,280,509	5,150,273	6,914,224	5,902,611
資產總額		11,385,708	15,360,964	26,358,737	30,331,576	25,795,570	24,512,026
流動負債	分配前	3,693,363	6,407,330	12,035,053	16,177,542	8,963,745	10,207,870
( 註 2)	分配後	4,285,450	8,143,868	15,178,891	19,321,380	註 3	尚未分配
非流動負債		1,882,241	2,008,373	619,450	4,074,607	3,833,433	3,963,877
	分配前	5,575,604	8,415,703	12,654,503	20,252,149	12,797,178	14,171,747
負債總額 ( 註 2)	分配後	6,167,691	10,152,241	15,798,341	23,395,987	註 3	尚未分配
歸屬於母公司業主之權益		5,796,752	6,945,180	13,704,152	9,930,816	12,833,977	10,185,873
股 本		1,850,273	1,866,045	2,004,721	1,996,625	2,086,684	2,085,944
資本公積		1,342,694	1,523,507	2,985,304	2,789,111	3,870,105	3,857,609
保留盈餘 ( 註 2)	分配前	2,438,103	3,858,685	5,738,283	4,998,048	5,849,354	4,340,793
	分配後	1,846,016	2,122,147	2,594,445	1,854,210	註 3	尚未分配
其他權益		268,740	-199,999	3,074,587	147,032	1,027,834	-98,473
庫藏股票		-103,058	-103,058	-98,743	-	-	-
非控制權益		13,352	81	82	148,611	164,415	154,406
權益總額 ( 註 2)	分配前	5,810,104	6,945,261	13,704,234	10,079,427	12,998,392	10,340,279
	分配後	5,218,017	5,208,723	10,560,396	6,935,589	註 3	尚未分配

註 1: 其中包含民國 85 年度土地重估增值 11,997 仟元。

註 2: 民國 108 年度之分派金額僅經董事會擬議,尚未經股東會決議,故未列示分配後之金額。

註 3: 截至年報刊印日止最近一季之資料已經會計師核閱完成。

2. 合併簡明綜合損益表 - 國際財務報導準則

						單位:新台幣仟元
			最近五年度財務資料			當年度截
年度 項目	104 年	105 年	106 年	107 年	108 年	至 109 年 3 月 31 日 財務資料 ( 註 1)
營業收入	12,240,234	16,939,274	26,678,810	35,494,808	36,397,793	5,176,663
營業毛利	2,394,886	3,366,079	4,660,834	4,725,068	5,039,919	556,354
營業損益	852,514	1,653,389	2,572,377	2,303,133	2,235,352	-44,958
營業外收入及支出	-39,214	816,917	1,684,883	423,116	1,010,845	87,308
稅前淨利	813,300	2,470,306	4,257,260	2,726,249	3,246,197	42,350
繼續營業單位本期淨利	665,226	2,011,146	3,622,209	2,060,849	2,531,146	40,564
停業單位損失	-	-	-	-	-	-
本期淨利(損)	665,226	2,011,146	3,622,209	2,060,849	2,531,146	40,564
本期其他綜合損益(稅後淨額)	50,884	-291,884	3,307,089	-2,583,113	926,128	-1,107,828
本期綜合損益總額	716,110	1,719,262	6,929,298	-522,264	3,457,274	-1,067,264
淨利歸屬於母公司業主	641,305	2,011,140	3,622,205	2,064,265	2,548,612	47,381
淨利歸屬於非控制權益	23,921	6	4	-3,416	-17,466	-6,817
綜合損益總額歸屬於母公司業主	690,386	1,719,504	6,929,297	-514,200	3,466,522	-1,057,255
綜合損益總額歸屬於非控制權益	25,724	-242	1	-8,064	-9,248	-10,009
每股盈餘	3.48	11	18.94	10.47	12.51	0.23

註 1: 截至年報刊印日止最近一季之資料已經會計師核閱完成。

	年度	最近五年度財務資料
項目		104 年	105 年	106 年	107 年	108 年
流動資產		4,191,632	7,580,798	13,211,303	14,908,899	9,786,915
不動產、廠房及設備(註 1)		78,832	71,590	448,242	761,523	770,937
無形資產		171,676	294,727	315,860	277,570	287,174
其他資產(註 1)		5,264,249	5,981,563	10,152,721	9,780,734	12,180,275
資產總額		9,706,389	13,928,678	24,128,126	25,728,716	23,025,301
流動負債	分配前	2,071,152	5,029,229	9,831,979	11,823,186	6,599,919
	分配後	2,663,239	6,765,767	12,975,817	14,967,024	註 2
非流動負債		1,838,485	1,954,269	591,995	3,974,714	3,591,405
負債總額	分配前	3,909,637	6,983,498	10,423,974	15,797,900	10,191,324
	分配後	4,501,724	8,720,036	13,567,812	18,941,738	註 2
歸屬於母公司業主之權益		5,796,752	6,945,180	13,704,152	9,930,816	12,833,977
股本		1,850,273	1,866,045	2,004,721	1,996,625	2,086,684
資本公積		1,342,694	1,523,507	2,985,304	2,789,111	3,870,105
保留盈餘	分配前	2,438,103	3,858,685	5,738,283	4,998,048	5,849,354
	分配後	1,846,016	2,122,147	2,594,445	1,854,210	註 2
其他權益		268,740	-199,999	3,074,587	147,032	1,027,834
庫藏股票		-103,058	-103,058	(98,743)	-	-
權益總額	分配前	5,796,752	6,945,180	13,704,152	9,930,816	12,833,977
	分配後	5,204,665	5,208,642	10,560,314	6,786,978	註 2

3. 個體簡明資產負債表 - 國際財務報導準則

單位:新台幣仟元

註 1: 其中包含民國 85 年度土地重估增值 11,997 仟元。

註 2: 民國 108 年度分派金額僅經董事會擬議,尚未經股東會決議,故未列示分配後之金額。

4. 個體簡明綜合損益表 - 國際財務報導準則

單位:新台幣仟元

年度	最近五年度財務資料
項目	104 年	105 年	106 年	107 年	108 年
營業收入	10,578,633	15,617,796	24,316,279	30,438,179	30,648,815
營業毛利	1,498,566	2,182,598	3,269,857	2,612,459	3,011,026
營業損益	708,904	1,235,054	1,906,016	1,279,191	1,628,025
營業外收入及支出	43,150	1,165,098	2,268,499	1,216,044	1,518,007
稅前淨利	752,054	2,400,152	4,174,515	2,495,235	3,146,032
繼續營業單位本期淨利	641,305	2,011,140	3,622,205	2,064,265	2,548,612
停業單位損失	-	-	-	-	-
本期淨利(損)	641,305	2,011,140	3,622,205	2,064,265	2,548,612
本期其他綜合損益(稅後淨額)	49,081	-291,636	3,307,092	-2,578,465	917,910
本期綜合損益總額	690,386	1,719,504	6,929,297	-514,200	3,466,522
淨利歸屬於母公司業主	641,305	2,011,140	3,622,205	2,064,265	2,548,612
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主	690,386	1,719,504	6,929,297	-514,200	3,466,522
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
每股盈餘	3.48	11	18.94	10.47	12.51

( 五 ) 簽證會計師之姓名及其查核意見

年度	簽證會計師姓名	查核意見
104 年	洪淑華、楊明經	修正式無保留意見
105 年	楊明經、洪淑華	無保留意見
106 年	王玉娟、徐建業	無保留意見
107 年	王玉娟、徐建業	無保留意見
108 年	王玉娟、徐建業	無保留意見

二、最近五年度財務分析表及最近二年度各項財務比率變動原因

				當年度截
分析項目(註 2)	年度	104 年	105 年	106 年	107 年	108 年	至 109 年 3 月 31 日
	負債占資產比率	48.97	54.79	48.01	66.77	49.94	57.82
財務結構(%)	長期資金占不動產、廠 房及設備比率	270.38	684.73	860.02	704.43	729.40	632.67
	流動比率	198.41	164.77	142.55	133.77	167.10	145.71
償債能力(%)	速動比率	157.47	146.14	124.24	114.49	143.42	124.09
	利息保障倍數	35.44	83.47	159.67	57.27	42.04	3.89
	應收款項週轉率(次)	4.50	5.46	5.28	4.50	5.10	1.07
	平均收現日數	81.11	66.84	69.12	81.11	71.56	341.12
	存貨週轉率(次)	7.10	9.82	12.79	11.31	11.39	2.02
經營能力	應付款項週轉率(次)	3.86	3.09	3.37	3.06	3.31	0.57
	平均銷貨日數	51.40	37.16	28.53	32.27	32.04	180.69
	不動產、廠房及設備週 轉率(次)	4.41	8.17	18.39	19.82	17.04	2.28
	總資產週轉率(次)	1.15	1.27	1.28	1.25	1.29	0.21
	資產報酬率(%)	6.20	17.89	19.89	7.41	11.02	0.17
	權益報酬率(%)	10.83	31.53	35.08	17.44	22.24	0.35
獲利能力	稅前純益占實收資本額 比率 (% )( 註 5)	43.96	133.48	212.36	136.54	155.57	2.03
	純益率(%)	5.24	11.87	13.58	5.81	6.95	0.78
	每股盈餘(元)	3.48	11.00	18.94	10.47	12.51	0.23
	現金流量比率(%)	39.41	47.93	16.96	10.79	46.25	-0.02
現金流量	現金流量允當比率(%)	128.17	201.28	154.65	73.97	152.97	-152.97
	現金再投資比率(%)	4.55	40.48	3.58	-10.18	16.47	-14.00
槓桿度	營運槓桿度	1.42	1.18	1.08	1.13	1.18	2.33
	財務槓桿度	1.03	1.02	1.01	1.02	1.04	0.75

1. 美律集團-國際財務報導準則

最近二年度各項財務比率變動大於 20%之原因說明如下 : ( 一 ) 財務結構: 長期資金占不動產、廠房及設備比率減少,主要主要係短期借款減少致負債總額較前一年度低。 ( 二 ) 償債能力: 流動比率及速動比率增加主要係集團償還短期借款所致;利息保障倍數減少主要係因本期公司債利息攤銷。 ( 三 ) 獲利能力 : 資產報酬率及權益報酬率增加主要係本期淨利增加所致。 ( 四 ) 現金流量 : 現金流量比率增加,主要係受到集團營運狀況提升影響至營運現金流量較上半年大幅增加,及 108 年度集團償還短 期借款,致流動負債大幅下降所致。現金流量允當比率及現金再投資比率增加,主要係受到集團營運狀況提升影響。 註 1: 年報本表末端,應列示如下之計算公式: 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。 (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。 2. 償債能力 (1) 流動比率=流動資產/流動負債。 (2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。 (3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生 之應收票據 ) 餘額。 (2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。 (3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生 之應付票據 ) 餘額。 (5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。 (6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。 (7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 ×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。 (2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。 (3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。 (4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註 4) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。 (2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額+現金股利 )。 (3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非流動資產+營運資金 )。 ( 註 5) 6. 槓桿度: (1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6)。 (2) 財務槓桿度=營業利益 / ( 營業利益-利息費用 )。 註 2: 上開每股盈餘之計算公式,在衡量時應特別注意下列事項: 1. 以加權平均普通股股數為準,而非以年底已發行股數為基礎。 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者,應考慮其流通期間,計算加權平均股數。 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往年度及半年度之每股盈餘時,應按增資比例追溯調整,無庸考慮該增資之發行期 間。 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股,其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況,特別股股利應自稅後淨利減除;如為虧損,則不必調整。 註 3: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項: 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,若年底存貨減少,則以零計算。 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。 5. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。 註 4: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意其合理性並維持一致。

註 5: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,前開有關占實收資本比率計算,則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計 算之。

1. 美律公司-國際財務報導準則

	年度	最近五年度財務分析
分析項目(註 2)		104 年	105 年	106 年	107 年	108 年
	負債占資產比率	40.28	50.14	43.20	61.40	44.26
財務結構(%)	長期資金占不動產、廠 房及設備比率	9,685.45	12,431.13	3,189.38	1,826.02	2,130.57
	流動比率	202.38	150.73	134.37	126.10	148.29
償債能力(%)	速動比率	195.30	147.24	125.75	120.74	135.68
	利息保障倍數	33.87	99.07	280.51	80.93	50.63
	應收款項週轉率(次)	4.56	5.78	5.30	4.65	5.27
	平均收現日數	80.01	63.16	68.85	78.49	69.25
	存貨週轉率(次)	17.51	22.33	10.30	36.47	35.70
經營能力	應付款項週轉率(次)	6.56	4.79	3.73	3.71	4.22
	平均銷貨日數	20.85	16.35	35.42	10.00	10.22
	不動產、廠房及設備週 轉率(次)	131.57	207.65	93.55	50.32	40.00
	總資產週轉率(次)	1.19	1.32	1.28	1.22	1.26
	資產報酬率(%)	7.40	17.19	19.10	9.66	12.41
	權益報酬率(%)	10.83	31.57	35.08	17.47	22.39
獲利能力	稅前純益占實收資本額 比率 (% )( 註 5)	40.65	128.62	208.23	124.97	150.77
	純益率(%)	6.06	12.88	14.90	6.78	8.32
	每股盈餘(元)	3.48	11.00	18.94	10.47	12.51
	現金流量比率(%)	65.36	50.73	24.24	1.30	46.80
現金流量	現金流量允當比率(%)	534.46	1,129.15	214.6	116.22	253.61
	現金再投資比率(%)	3.65	13.39	3.12	-22.01	8.34
槓桿度	營運槓桿度	1.05	1.04	1.03	1.06	1.05
	財務槓桿度	1.03	1.02	1.01	1.03	1.04

最近二年度各項財務比率變動大於 20%之原因說明如下 :

( 一 ) 財務結構: ( 二 ) 償債能力:

負債佔資產比率減少,主要係集團償還短期借款所致。

利息保障倍數減少,主要係因本期公司債利息攤銷。

( 三 ) 經營能力:

不動產、廠房及設備周轉率減少,主要係因本期不動產廠房及設備增加 所致。

( 四 ) 獲利能力 :

資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率、純益率,主要係本期淨利較去年同期增加所致。

( 五 ) 現金流量 :

現金流量比率增加,主要係受到集團營運狀況提升影響至營運現金流量較上半年大幅增加,及 108 年度集團償還短 期借款,致流動負債大幅下降所致。現金流量允當比率及現金再投資比率增加,主要係受到集團營運狀況提升影響。

註 1: 年報本表末端,應列示如下之計算公式:
1. 財務結構
(1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。
2. 償債能力
(1) 流動比率=流動資產/流動負債。
(2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
(3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
3. 經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生 之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生
之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
4. 獲利能力
(1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 ×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
(2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
(3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。 (4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註 4)
5. 現金流量
(1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額+現金股利 )。
(3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非流動資產+營運資金 )。
( 註 5)
6. 槓桿度:
(1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6)。
(2) 財務槓桿度=營業利益 / ( 營業利益-利息費用 )。
註 2: 上開每股盈餘之計算公式,在衡量時應特別注意下列事項: 1. 以加權平均普通股股數為準,而非以年底已發行股數為基礎。
2. 凡有現金增資或庫藏股交易者,應考慮其流通期間,計算加權平均股數。
3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往年度及半年度之每股盈餘時,應按增資比例追溯調整,無庸考慮該增資之發行期
間。
4. 若特別股為不可轉換之累積特別股,其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質,
在有稅後淨利之情況,特別股股利應自稅後淨利減除;如為虧損,則不必調整。
註 3: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項:
1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

• 1. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,若年底存貨減少,則以零計算。
• 1. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
• 1. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
• 註 4: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意其合理性並維持一致。
• 註 5: 公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,前開有關占實收資本比率計算,則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計 算之。

三、最近年度財務報告之審計委員會查核報告

美律實業股份有限公司

審計委員會查核報告書

董事會造送民國一○八年度營業報告書、盈餘分配表及經 資誠聯合會計師事務所王玉 娟、徐建業會計師查核簽證之個體財務報告及合併財務報告,經本審計委員會查核完 竣,尚無不符,爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定繕具報告, 敬請 鑒核。

此致

美律實業股份有限公司民國一○八年股東常會

美律實業股份有限公司

審計委員會召集人:柯俊輝

中華民國一○九年二月二十七日

• 四、 最近年度財務報告:詳 143-234 頁。
• 五、 最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告:詳第 235-325 頁。
• 六、 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事, 應列明其對本公司財務狀況之影響:

本公司及關係企業108年度及截至年報刊印日止,並未發生財務週轉困難之情事。

七、 最近二年度財務預測達成情形:

不適用。

07財務狀況及財務績效 之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

單位:新台幣仟元;%

年度			差異
項目	108 年度	107 年度	金額	%
流動資產	15,093,477	21,640,870	-6,547,393	-30.25
不動產、廠房及設備	2,285,093	1,988,191	+296,902	+14.93
無形資產	1,502,776	1,552,242	-49,466	-3.19
其他資產	6,914,224	5,150,273	+1,763,951	+34.25
資產總額	25,795,570	30,331,576	-4,536,006	-14.95
流動負債	8,963,745	16,177,542	-7,213,797	-44.59
非流動負債	3,833,433	4,074,607	-241,174	-5.92
負債總額	12,797,178	20,252,149	-7,454,971	-36.81
股 本	2,086,684	1,996,625	+90,059	+4.51
資本公積	3,870,105	2,789,111	+1,080,994	+38.76
保留盈餘	5,849,354	4,998,048	+851,306	+17.03
其他權益	1,027,834	147,032	+880,802	+599.05
庫藏股票	0	0	0	100
非控制權益	164,415	148,611	+15,804	+10.63
歸屬於母公司業主之權益	12,833,977	9,930,816	+2,903,161	+29.23
權益總額	12,998,392	10,079,427	+2,918,965	+28.96

註:保留盈餘含法定盈餘公積及特別盈餘公積。

前後期變動達 20%以上,且變動金額達一千萬元者,予以分析說明如下:

(1) 流動資產及資產總額:主要係銷貨淨額減少導致應收帳款淨額減少造成流動資產減少;因持有定期存款減少以致現金及約當現金 部分減少,上述為資產總額減少原因。

(2) 負債總額:主要係短期借款減少致負債總額較前一年度低。

(3) 其他權益 : 主要係透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價調整所致。

二、財務績效

( 一 ) 財務績效比較分析

				單位:新台幣仟元;%
年度 項目	108 年度	107 年度	增 ( 減 ) 金額	增 ( 減 ) 變動比 例%
營業收入	36,397,793	35,494,808	+902,985	+2.54
營業毛利	5,039,919	4,725,068	+314,851	+6.66
營業損益	2,235,352	2,303,133	-67,781	-2.94
營業外收入及支出	1,010,845	423,116	+587,729	+138.90
稅前淨利	3,246,197	2,726,249	+519,948	+19.07
繼續營業單位本期淨利	2,531,146	2,060,849	+470,297	+22.82
本期淨利	2,531,146	2,060,849	+470,297	+22.82
其他綜合利益(損失)(稅後淨額)	926,128	-2,583,113	+3,509,241	+135.85
本期綜合損益總額	3,457,274	-522,264	+3,979,538	+761.98
淨利歸屬於母公司業主	2,548,612	2,064,265	+484,347	+23.46
淨利歸屬於非控制權益	-17,466	-3,416	-14,050	-411.30
綜合損益總額歸屬於母公司業主	3,466,522	-514,200	+3,976,722	+779.44
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-9,248	-8,064	-1,184	-14.68

針對增減變動比例報 20%者分析說明:

1. 營業外收入及支出:因採用權益法之子公司出貨量增加所致。

2. 其他綜合利益 ( 損失 ):本期較去年同期增加,係因透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價所致。

3. 淨利歸屬於母公司業主、綜合損益歸屬於母公司業主 : 係因透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價所致。。

4. 淨利歸屬於非控制權益、綜合損益總額歸屬於非控制權益 : 主要係備供評價損失增加。

5. 綜合損益歸屬於母公司業主:採用權益法投資利益及金融資產評價利益增加所致。

( 二 ) 預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預計銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因素:

綜覽美律所服務的終端市場:

耳機市場 :

根據 Statista,全球耳機出貨量將從 2018 年的 3.8 億支成長到 2019 年的 4 億支。Future Market Insights 進一步指出 2018 - 2028 年的 CAGR 為 8%。

其中最受矚目的成長動能來自 TWS 耳機。蘋果憑藉 AirPods 大獲成功,華為 FreeBuds 和榮耀 FlyPods 也迎來快速發展,小米在 19Q1 推出一系列耳機新品,以超高的性價比大幅拉動了其 在可穿戴設備市場的增長。智研諮詢預計 2018-2020 年全球 TWS 耳機將實現高速增長,出貨 量分別達到 6500 萬支,1 億支和 1.5 億支,預計隨著無線耳機音質以及功能性持續改善,未 來 TWS 耳機的滲透率有望繼續提升。

智慧音箱 / 語音助理 :

Canalys 預測全球智慧音箱安裝量將從2018年的1.14億台,成長82.4%到2019年的2.08億台, 搭配語音助理,將成為家居輔助、健康照護與政府服務的重要管道。

Canalys 同時指出,全球智慧音箱安裝量,將在 2021 年達到 4 億台,超越平板電腦。

此外,Gartner 預測 2021 年,50% 的家電產品將具有語音助理介面 (VPA),可見語音助理將走 出智慧音箱,在家居、車載、商用辦公等生活場景,扮演重要角色,也為微型麥克風製造商提 供更多商機 , 不久的未來更會加入 AI 的元素 , 呈現多元的產品發展空間。

輔聽器 / 助聽器 :

Grand View Research 預估 2019 年全球有 4.77 億聽損人口,全球平均助聽器配戴率約為 26%。 2020 年 OTC 助聽器法案,將放寬輕度、中度聽損者,直接在零售通路購買 OTC 助聽器,不需 要聽力師 / 驗配師的診斷。從需求面來看,這個趨勢將大幅降低助聽器的擁有成本,提高助聽 器的配戴率。從供給面來看,這將讓高端的消費型耳機製造商,有機會進入長期被少數傳統助 聽器廠商把持的市場。

由於不需要聽力師 / 驗配師的協助,助聽器製造商須另行發展線上聽力測試、線上驗配等讓使 用者自行操作的軟體服務流程。

另外可預見,更多的感應器將落足於助聽器,透過雲計算,感應器測出的訊號會用來遠距提供 加值服務,如心率偵測、跌倒偵測等老年長照。

穿戴裝置 :

Gartner 預測 2020 年穿戴裝置的終端消費金額為 520 億美金,比 2019 年 410 億美金成長 27%,2021 年更會到達 630 億美金。

穿戴裝置包含智慧手錶、頭戴裝置 (head-mounted display)、耳戴裝置 ( 智慧耳機 )、運動手錶、 手環、智慧衣。2020 年出貨量最大的,是智慧手錶與耳戴裝置,分別有 86M 與 70M 支。

擁擠的耳戴裝置市場中,由蘋果 AirPods 引領,三星 (Galaxy Buds)、小米 (AirDots)、Bose (SoundSport Free) 也都有優勢產品。其他如 Nuheara、Microsoft 與 Starkey 提供的產品則是訴求 聽力增益。

穿戴裝置的市場滲透率,取決於感應器的準確度、演算法、微小化、以及個資保護。特別是微 小化,Gartner 預測,2023 之前,微小化技術演進,將使十分之一的穿戴裝置,讓穿戴者幾乎 感覺不到它們的存在。

展望 2020 年,美律在四大應用市場中,從電聲到電池、從感測元件到系統整合 / 整機組裝、 從物理電聲到演算法電聲、從單一 sensor 到多 sensor 融合,都有前端成長中的市場需求支撐, 預期 2020 年銷售將有成長潛力。

三、現金流量

( 一 ) 本年度現金流量變動情形分析:

單位:新台幣仟元

	全年來自營業活		現金剩餘 ( 不足 )	現金不足額之補救措施
期初現金	動淨現金流量	全年現金流出量	數額	投資計劃	理財計劃
8,512,129	4,225,165	1,922,266	6,589,863	-	-

( 二 ) 最近二年度流動性分析:

年度 項目	108 度	107 年度	增 ( 減 ) 金比例 (% )
現金流量比率 (%)	46.25	10.79	35.46
現金流量允當比率 (%)	152.97	73.97	79
現金再投資比率 (%)	16.47	-10.18	26.65
增減比例變動說明: 現金流量允當比率增加,主要係公司現金流入增加;現金再投資比率及現金流量比率增加,主要係本期 短期借款減少所致。

( 三 ) 未來一年現金流動性分析:

			單位:新台幣仟元
--	--	--	----------

期初現金餘額	全年來自營業活 全年現金流出量 現金剩餘 ( 不足 )		現金不足額之補救措施
(1)	動淨現金流量 (2)	(3)	數額 (1)+(2)+(3)	投資計劃	理財計劃
6,589,863	2,128,883	579,676	9,298,422	-	-

1. 本年度現金流量變動情形分析:

2. (1) 營業活動:主要係本期淨利較去年同期增加,致使淨現金流入金額較去年同期增加。

3. (2) 投資活動:主要係本期淨利較去年同期增加,因去年較多大型重大投資,致使現金流出 較去年同期減少。

4. (3) 籌資活動:主要係短期借款減少且 108 年發行可轉換公司債,致使本期籌資活動之淨現 金流出較去年增加。

5. 預計現金不足額之補救措施及流動性分析:不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫:

109 年全球經濟趨勢,不確定性高,未來之投資提案會審慎評估投資效益後才進行,以積極創造公 司及全體股東之價值。

最近年度轉投資獲利原因為轉投資公司營運狀況良好及銷貨增加所致,虧損原因為大陸市場接單量 降低,及成本增加導致部分轉投資公司部分虧損,未來持續改善接單金額的提升以降低成本。

六、風險事項應分析評估最近年度及截止年報刊印日止之下列事項:

( 一 ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:

1. 本集團公司 108 年度利息及匯兌損益列表如下:

年度 項目	108 年度
兌換 ( 損 ) 益淨額	-10,780
營業收入淨額	36,397,793
稅前淨利	3,246,197
兌換 ( 損 ) 益淨額佔營業收入淨額比率	-0.03
兌換 ( 損 ) 益淨額佔稅前淨利比率	-0.33
利息收入	70,090
利息收入佔營業收入淨額比率	0.19
利息收入佔稅前淨利比率	2.16
利息費用	81,319
利息費用佔營業收入淨額比率	0.22
利息費用佔稅前淨利比率	2.51

資料來源:經會計師查核簽證之合併財務報告

單位:新台幣仟元 ;%

• (1) 利率變動
• A. 本集團之借款係採攤銷後成本衡量,依據合約約定每年利率會重新訂價,因此本集團 暴露於未來市場利率變動之風險。
• B. 當借款利率上升或下降 0.25%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國 108 年及 107 年度之稅後淨 ( 損 ) 利將分別減少或增加 1,066 仟元及 9,507 仟元,主要係因浮動 利率借款導致利息費用隨之變動所致。
• (2) 匯率變動
• A. 本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之 匯率風險,主要為美元、人民幣及港幣等。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認 列之資產與負債。
• B. 本集團從事之業務涉及若干非功能貨幣 ( 本公司之功能性質貨幣為台幣、部分子公司 之功能性貨幣為美元,人民幣及港幣 ),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響 之外幣資產及負債資訊如下:

本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 108 年及 107 年度認列之全部兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 彙總金額為分別損失 10,780 仟元及損失 28,321 仟元。

(3) 通貨膨脹

若通貨膨脹率提高 1%,將增加公司費用 20,885 仟元。

• 1. 未來因應措施:
• (1) 利率變動因應措施

本公司之利率風險有來自於支應營運活動產生之負債及存放定存、投資債券 之資產。為 降低負債的利率風險,本公司會舉借長期負債或發行可轉換公司債來支應資本支出的需 求。為降低資產的利率風險,本公司將資金配置在短天期的定存及流動性較好之固定收 益債券,以保障本金安全及維持資金流動性。本 公司與金融機構維持密切的往來關係, 以爭取較優惠之存借款利率。

(2) 匯率變動因應措施

本公司係跨國營運,相關匯率風險來自未來之商業交易,對客戶之報價會採取較為穩健 保守之匯率作為報價基礎,使匯率波動對已接單之利益影響程度降低。針對營運產生的 外幣曝險,本公司透過外幣借款 , 換匯換利交易 , 遠期外匯合約與選擇權進行避險。本公 司從事的匯率型衍生性金融商品交易均是以避險為目的,並已依據證期局及相關法令規 定訂有「取得或處分資產處理程序」之作業辦法,以健全公司財務及營運上之匯率風險 管理。

(3) 通貨膨脹之因應措施

108 年台灣消費者物價指數 (CPI) 年出現增長,全年累計平均 0.56%,沒有通貨緊縮疑慮, 故對成本及售價影響不大。未來在成本控制及報價上將持續注意通貨膨脹情形,予以適 度調整。

( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損 之主要原因及未來因應措施:

本公司最近年度並未從事高風險、高槓桿投資。關於資金貸與他人及背書保證,請參照 221- 222 頁。而 108 年度從事衍生性商品交易係為遠期外匯合約及利率交換等衍生性金融商品建立 財務避險部位以規避因營運投資及融資所產生的匯率及利率風險,並依取得及處份資產處理準 則執行適當之管理與監督作業。此外,本公司訂有「取得或處份資產處理程序」,規範衍生性 商品交易之風險管理制度。以上皆對本公司損益並無重大不利之影響。

( 三 ) 未來研發計畫、未完成研發計畫之目前進度、應再投入之研發費用、預計完成量產時間、未 來研發得以成功之主要影響因素:請參閱第 98 頁:

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:

本公司所進行之業務行為,皆符合當地之政策及法律規定,並設有法務部門,隨時關注政策與 法令之變動並提出防範 措施。

( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:

本公司為因應產業之變化,致力發展新產品/新技術及人員技術培育,董事長室 _ 策略規劃部 並定期進行產業市場分析,以確保公司跟上市場應用潮流。

( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:

本公司自創立以來本著「誠實與正直」的核心信念,重視並落實企業社會責任。企業形象 / 相 關資訊,係透過公司網站、公開資訊觀測站、公共關係部及發言人統一發佈。

• ( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:不適用。
• ( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:無此情形。
• ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:

本公司積極開發多元化的產品與客戶群,以分散銷貨風險 ; 另外透過與核心供應商之密切合作 及有策略的培養新供應商,確保材料在品質 / 技術 / 價格及交期等各方面都能滿足客戶的需求。

• ( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及 因應措施:無此情形。
• ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:不適用。
• ( 十二 ) 訴訟或非訟事件,應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過 百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件, 其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者,應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開 始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形:公司無重大訴訟、非訟或行政 爭訟事件,個人部份則無相關訊息。
• ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施:
• ( 十四 ) 風險管理組織架構:

美律實業各功能單位為確保公司穩健成長,積極面對營運過程中可能發生之風險,透過分層負 責 ( 核決權限管控 )、風險移轉、流程改善、教育訓練及稽核制度 .. 等方法,將可能發生之風險, 降至最低,並確保營運目標之達成。

風險管理之最高主管為董事長,推動並落實公司整體風險管理,依照公司營運方針,在可承受 之風險範圍內,預防可能的損失;各功能單位負責風險之鑑別、評估、對策…等執行作業;稽 核課負責風險之監督及追蹤後續改善情況。

七、其他重要事項

一、關係企業相關資料:

109 年 4 月 30 日

( 一 ) 關係企業組織圖:

( 二 ) 1. 本公司依公司法第 369 條之 3 推定有控制與從屬關係者:無 2. 本公司依公司法第 369 條之 2 第二項規定之直接或間接由本公司控制人事財務,或業務經 營之從屬公司:無

( 三 ) 各關係企業基本資料:

企業名稱	設立日期	地址	投資成本 ( 實 收資本額 )	主要營業項目或生產項目
MERRY ELECTRONICS (U.S.A.) CO.,LTD	76.11.25	890 HILLVIEW CT STE. 200 MILPITAS, CA 95035-4565.	28,227 仟元	Technical and Marketing Support Services。
MERRY ELECTRONICS (HK) CO.,LTD.	77.09.01	香港新界沙田源順圍 5-7 號沙田 工業中心 B 座 2F 10 室。	98,113 仟元	主要是貿易及提供關係企業安排貨物運 送等服務。
MERRY ELECTRONICS (THAILAND) CO.,LTD.	77.12.13	221 MU 3 EXPORT PROCESSING ZONE I LEAM CHABANG INDUSTRY PARK EPZ 1 SRIRACHA.	484,358 仟元	1. 麥克風和組件、麥克風組件、電話組 件、和電子產品如血糖儀、烹飪機和 電烤箱、電器開關之生產及銷售。 2. 訂購國內和國外用於生產產品的機 器、原材料和材料。 3. 從事工廠使用的機械、設備和各零件 的生產、組裝、買賣、進出口、包括 模具及其零件。
美律電子 ( 深圳 ) 有限公司	78.04.18	廣東省深圳市龍華新區大浪辦事 處美寶路 48 號。	454,663 仟元	生產經營麥克風、喇叭、防盜器、報警 器、電池爐、電子發射器、電子接受器、 馬克筆管、烘被機、三用電表、安全扣、 溼度計、溫度計、花園燈、酸鹼度計、 窗戶啟動器、耳機、免持聽筒、充電器、 車充器、皮套、電池、固定座、風速計、 溫溼度計紀錄器、藍芽主板、車載免提 器用控制器、藍芽車載免提裝置、車載 適配連接器、藍芽免提裝置、電子產品 零配件及周邊產品的批發、進出口及相 關配套業務,並提供上述產品的技術服 務。自有物業租賃、機械設備的租賃。
DANNY DYNAMICS LIMITED	91.01.02	P.O. Box 3321,Road Town,Tortola,BritishVirgin Islands.		1,479,925 仟元 一般投資業務。
Universal Capital Inverstment Limited	91.01.25	TM Building,Pope Hennessy Street,Port Louis,Republic of Mauritius.	151 仟元	一般投資業務。
MERRYTECH (HK) CO. LIMITED	96.11.26	香港灣仔道 185 號康樂商業大 廈 12 樓 1201 室。		1,393,940 仟元 一般投資業務。
MERRY ELECTRONICS (Singapore) PTE. LTD.	99.12.23	21, Bukit Batok Crescent, #21- 79, WCEGA Tower, Singapore 568065。	82,942 仟元	1. ELECTRONICS-RELATED INDUSTRIAL DESIGN SERVICES。 2. RETAIL SALE OF AUDIO AND VIDEO EQUIPMENT (EG RADIO AND TELEVISION SETS,SOUND REPRODUCING AND RECORDING EQUIPMENT)。

企業名稱	設立日期	地址	投資成本 ( 實 收資本額 )	主要營業項目或生產項目
MERRY HEALTHCARE CO., LTD.	103.06.25	The Grand Pavilion Commercial Centre, Oleander Way, 802 West Bay Road, P.O.Box 32052,Grand Cayman KY1-1208, Cayman Island.	523,265 仟元	醫療器材之販賣。
FULICARE CO., LTD.	104.06.09	Portcullis TrustNet Chambers, P.O. Box 1225, Apia, Samoa.	454,953 仟元	一般投資業務。
富立康泰醫療科技 ( 蘇州)有限公司	104.08.05	江蘇省蘇州市相城經濟開發區康 元路 800 號。	362,700 仟元	從事一、二類醫療器材的研發、從事一、 二類醫療器械的批發、零售及進出口業 務;股權投資;從事設備、電子產品及 其零部件、儀器儀表及其軟硬件配套產 品、五金工具及其零配件、金屬制品及 其原材料 ( 貴金屬除外 )、木制品、紙 制品、紡織品、辦公用品、日用百貨的 批發、零售及進出口業務;委託加工自 有品牌產品,並提供相關技術服務。
富立康泰醫療器械 ( 廈門 ) 有限公司	108.06.10	廈門市海滄區翁角西路 2064 號 生物醫藥產業園 B8 號樓第 1、 2、4、5 層。	302,250 仟元	其他醫療設備及器械製造;其他專用儀 器製造;其他儀器儀表製造業;電子元 件及組件製造;其他電子設備製造;其 他專用設備製造;其他未列明製造業; 第一類醫療器械批發;第二類醫療器械 批發;第一類醫療器械零售;第二類醫 療器械零售;其他機械設備及電子產品 批發;其他電子產品零售;其他未列明 零售;計算機、軟件及輔助設備批發; 經營各類商品和技術的進出口,但國家 限定公司經營或禁止進出口的商品及技 術除外;經營本企業自產產品的出口業 務和本企業所需的機械設備、零配件、 原輔材料的進口業務,但國家限定公司 經營或禁止進出口的商品及技術除外, 其他未列明專業設備修理;軟件開發; 訊息技術諮詢服務;其他未列明科技推 廣和應用服務業。
歐仕達聽力科技 ( 廈門 ) 有限公司	92.09.27	廈門火炬高新區創業園軒業樓 3013A 室。	61,961 仟元	其他醫療設備及器械製造;第一類醫療 器械批發;第二類醫療器械批發;其他 機械設備及電子產品批發;軟件開發; 其他未列明專業設備修理;經營各類商 品和技術的進出口,但國家限定公司經 營或禁止進出口的商品及技術除外。
漳州歐仕達聽力科 技有限公司	105.03.31	福建省漳州市雲霄具雲陵工業開 發區。	42,550 仟元	從事助聽器及輔聽器械、聽力檢測設 備、與聲音相關的康復器械的設計開 發、生產、進出口及批發。
廈門萊亞特醫療器 械有限公司	101.09.26	中國 ( 福建 ) 自由貿易試驗區廈 門片區高崎南十二路 2 號樓 201 室之 (2)。	21,275 仟元	第二類醫療器械零售;第三類醫療器械 零售;第二類醫療器械批發;第三類醫 療器械批發;第一類醫療器械零售;第 一類醫療器械批發;其他機械設備及電 子產品批發;其他電子產品零售;經營 各類商品和技術的進出口。

企業名稱	設立日期	地址	投資成本 ( 實 收資本額 )	主要營業項目或生產項目
廈門艾聲聽力科技 連鎖有限公司	100.07.21	廈門市思明區嘉禾路 329 號太 平洋廣場 4 樓 38、39 號。	2,128 仟元	其他未列明科技推廣和應用服務業;第 一類醫療器械零售;第二類醫療器械零 售;第三類醫療器械零售;第一類醫療 器械批發;第二類醫療器械批發;第三 類醫療器械批發;其他機械設備及電子 產品批發;其他電子產品零售;其他日 用品零售;其他文化用品零售;其他未 列明日用產品修理;其他未列明批發業; 其他未列明服務業。
蘇州美聲電子有限 公司	87.02.25	蘇州相城經濟技術開發區漕湖產 業園朝陽工業坊。	241,800 仟元	生產銷售音響功率放大器、音響設備、 揚聲器及相關產品。
Indigo Enterprises Inc.	77.04.02	Portcullis Chambers,P.O.Box 1225, Apia, Samoa.	865,832 仟元	一般投資業。
Sonavox Canada	88.04.01	81 Zenway Boulevard,Suite 25,Woodbridge,ON L4H 0S5。	30 仟元	揚聲器及功放之接單研發及外觀設計。
SEAS Fabrikker AS	-	Ryggeveien 96,1522 Moss, Norway.	23 仟元	單體喇叭之生產及銷售。
衡欣醫療器材股份 有限公司	89.11.01	臺中市潭子區潭秀里建國路 7-3 及 9-3 號。	90,000 仟元	一般儀器製造業、光學儀器製造業、電 器及視聽電子產品製造業、國際貿易 業、精密儀器批發業、無線通信機械器 材製造業、管理顧問業、醫療器材製造 業、其他光學及精密器械製造業、電子 零組件製造業、其他電機及電子機械器 材製造業、醫療器材批發業、電腦及其 週邊設備製造業、電信器材批發業、電 信管制射頻器材輸入業、電信管制射頻 器材製造業、除許可業務外,得經營法 令非禁止或限制之業務。
富立康泰醫療器械 ( 廈門 ) 有限公司	108.06.10	廈門市海滄區翁角西路 2064 號 生物醫藥產業園 B8 號樓第 1、 2、4、5 層。	207,128 仟元	其他醫療設備及器械製造;其他專用儀 器製造;其他儀器儀表製造;電子元件 及組件製造;其他電子設備製造;其他 專用設備製造;其他未列明製造;第一 類醫療器械批發;第二類醫療器械批發; 第一類醫療器械零售;第二類醫療器械 零售;其他機械設備及電子產品批發; 其他電子產品零售;其他未列明零售業; 計算機、軟件及輔助設備批發;經營各 類商品和技術的進出口,但國家限定公 司經營或禁止進出口的商品及技術除 外;經營本企業自產產品的出口業務和 本企業所需的機械設備、零配件、原輔 材料的進口業務,但國家限定公司經營 或禁止進出口的商品及技術除外;其他 未列明專業設備修理;軟件研發;信息 技術諮詢服務;其他未列明科技推廣和 應用服務業;其他未列明信息技術服務 業;其他未列明專業技術服務業。

( 四 ) 各關係企業董事、監察人及總經理資料:

				持有股份
企業名稱	職稱	姓名或代表人	股數 ( 仟股 )	持股 比例
	董事	黃朝豊 ( 美律實業股份有限公司指派 )
	董事	楊肇友 ( 美律實業股份有限公司指派 )
美律電子 ( 美國 ) 有限公司	CEO	黃朝豊	999	99.90%
	Treasurer	鍾花雪
	Secretary	鍾花雪
美律電子 ( 香港 ) 有限公司	董事	林士傑 ( 美律實業股份有限公司指派 )	25,658	100.00%
	董事	黃朝豊 ( 美律實業股份有限公司指派 )
美律電子 ( 泰國 ) 有限公司	董事	黃朝豊 ( 美律實業股份有限公司指派 )	5,060	99.99%
	董事	林淑君 ( 美律實業股份有限公司指派 )
	執行董事	林士傑 ( 美律電子 ( 香港 ) 有限公司指派 )
美律電子 ( 深圳 ) 有限公司	總經理 監事	林士傑 林洳萱	-	100.00%
DANNY DYNAMICS LIMITED	董事	黃朝豊 ( 美律實業股份有限公司指派 )	48,005	100.00%
Universal Capital Investment		黃朝豊 (DANNY DYNAMICS LIMITED 指
Limited	董事	派 )	5	100.00%
	董事	黃朝豊
MERRYTECH (HK) CO.	董事	林士傑	48,000	100.00%
LIMITED	公司秘書	林士傑
MERRY HEALTHCARE CO., LTD.	董事	林淑君 ( 美律實業股份有限公司指派 )	-	100.00%
MERRY ELECTRONICS	董事	林淑君 ( 美律實業股份有限公司指派 )
(SINGAPORE) PTE. LTD.	董事	蘇勇盛 ( 美律實業股份有限公司指派 )	-	100.00%
	執行董事	蘇勇盛
FULICARE CO., LTD.	董事	林淑君 (MERRY HEALTHCARE CO., LTD. 指派 )	-	100.00%
富立康泰醫療科技 ( 蘇州)有	董事	林淑君 (FULICARE CO., LTD. 指派 )
限公司	監事	林洳萱	-	100.00%
	總經理	林淑君
富耳加醫療器械技術服務 ( 蘇	董事	林淑君 (FULICARE CO., LTD. 指派 )	-	100.00%
州 ) 有限公司	監事	黃朝豊
歐仕達聽力科技 ( 廈門 ) 有限	董事長 董事	林淑君 黃朝豊
公司	監事	林洳萱	-	99.50%
	總經理	徐鵬程
	執行董事	林淑君
廈門艾聲聽力科技連鎖有限公	監事	林洳萱	-	99.50%
司	總經理	徐鵬程
	董事	林淑君
廈門萊亞特醫療器械有限公司	監事	林洳萱	-	99.50%
	總經理	徐鵬程
	執行董事	林淑君
漳州歐仕達聽力科技有限公司	監事	林洳萱	-	99.50%
	總經理	徐鵬程

				持有股份
企業名稱	職稱	姓名或代表人	股數 ( 仟股 )	持股 比例
	董事	楊景堯
Indigo Enterprise Inc.	董事	林淑君	-	70.00%
	董事	蘇勇盛
	董事	楊景堯
Sonavox Canada Holding Co.,	董事	Joseph Riggi
Inc.	董事	張瑞成	-	100.00%
	董事	蘇勇盛
	董事會秘書	林洳萱
	董事	楊景堯
	董事	Joseph Riggi
Sonavox Canada Inc.	董事	張瑞成	-	100.00%
	董事	蘇勇盛
	董事會秘書 董事長	林洳萱 張瑞成
SEAS FABRIKKER	勞工董事	Harvard Sollian	-	100.00%
	董事	Olav Mellum Arntzen
	董事長	林淑君
	董事	林士傑
	董事	蘇勇盛
蘇州美聲電子有限公司	董事	張瑞成	-	100.00%
	監事	林洳萱
	總經理	楊美玲
	董事長	馮云 ( 立訊集團指派 )
	董事	白如敬 ( 立訊集團指派 )
美律電子 ( 惠州 ) 有限公司	副董事長	林士傑 ( 美律實業股份有限公司指派 )	-	49.00%
	總經理	馮云 ( 立訊集團指派 )
	監事	林洳萱
	董事長	李斌 ( 立訊集團指派 )
	副董事長	林淑君 ( 美律實業股份有限公司指派 )
	董事	田玉銘 ( 立訊集團指派 )
美特科技 ( 蘇州 ) 有限公司	董事	張軍 ( 立訊集團指派 )	-	49.00%
	董事	林士傑 ( 美律實業股份有限公司指派 )
	總經理	李斌 ( 立訊集團指派 )
	監事	林洳萱
	董事長	馮云 ( 立訊集團指派 )
	副董事長 董事	林士傑 ( 美律實業股份有限公司指派 ) 王來勝 ( 立訊集團指派 )
廣東立訊美律電子有限公司	總經理	白如敬	-	49.00%
	監事	林洳萱
	副總經理	林士傑
衡欣醫療器材股份有限公司	董事	林士傑	-	100.00%
	董事	林淑君
富立康泰 ( 廈門 ) 有限公司	監事	林洳萱	-	100.00%
	總經理	徐鵬程

( 五 ) 各關係企業營運概況:

企業名稱	資本額 / 投資金額	資產總額	負債總額
美律電子 ( 美國 ) 有限公司	28,887	38,451	2,007
美律電子 ( 香港 ) 有限公司	981,113	1,440,355	24,878
美律電子 ( 泰國 ) 有限公司	484,358	823,190	264,340
美律電子 ( 深圳 ) 有限公司	410,456	5,857,778	3,306,309
DANNY DYNAMICS LIMITED	1,479,925	2,904,253	-
UNIVERSAL CAPITAL INVESTMENT LIMITED	151	-	698
美特科技 ( 香港 ) 有限公司	1,392,956	2,908,065	3,129
美律電子 ( 新加坡 ) 有限公司	92,132	1,363,485	702,851
FULICARE CO., LTD.	454,913	589,190	-
富立康泰醫療科技 ( 蘇州 ) 有限公司	276,309	257,012	(111,738)
MERRY HEALTHCARE CO., LTD.	523,265	615,407	146,522
歐仕達聽力科技 ( 廈門 ) 有限公司	57,089	331,908	260,863
廈門艾聲聽力科技連鎖有限公司	2,153	4,241	9,744
廈門萊亞特醫療器械	21,525	69,737	37,929
漳州歐仕達聽力科技	57,089	36,001	4,700
廣東立訊美律電子	861,000	1,233,319	464,723
Indigo Enterprises Inc.	865,832	-19,460	14,424
Sonavox Canada Inc.	30	93,719	105,720
Sonavox Canada Holding Company Inc.	11,112	57,177	57,179
SEAS Fabrikker AS	23	66,386	17,370
蘇州美聲電子有限公司	148,835	411,967	203,546
富立康泰 ( 廈門 ) 醫療器械有限公司	88,908	81,610	1,605
衡欣醫療器材股份有限公司	90,000	129,523	116,371

註 1: 公司形態為有限公司,故不適用。

108 年 12 月 31 日 單位:新台幣仟元

淨值	營業收入	營業利益	本期損益	每股盈餘 ( 註 1)
36,445	55,477	3,527	3,724	-
1,415,477	87,565	(14,959)	675,409	-
558,850	355,125	(8,333)	(11,855)	-
2,551,470	14,998,076	347,026	509,314	-
2,904,253	-	-	506,553	-
(698)	-	-	-	-
2,904,935	-	(493)	506,553	-
660,633	4,210,433	368,939	307,560	-
589,190	-	(6,617)	(10,458)	-
257,124	3	(5,060)	(6,764)	-
615,260	-	(208)	(7,757)	-
71,045	413,454	10,544	30,537	-
(5,503)	6,169	(6,988)	(6,689)	-
31,808	76,667	(3,204)	5,149	-
31,302	27,231	11,130	9,505	-
768,596	1,434,633	(124,356)	(68,202)	-
(33,885)	-	-	(61,098)	-
(12,001)	159,338	(21,140)	(23,508)	-
(2)	-	-	(1,815)	-
49,016	127,038	(1,758)	(1,815)	-
208,421	669,449	8,555	3,450	-
80,004	-	(9,981)	(9,246)	-
13,152	24,822	11,210	3,003	-

( 六 ) 關係企業合併財務報表:

本公司民國 108 年度依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製 準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第 10 號應納入編製母子公 司合併財務報告之子公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司 合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。請見第 143 頁。

( 七 ) 關係報告書

本公司非為他公司之從屬公司,故不適用。

二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:

私募有價證券資料

項目	105 年第一次私募 ( 註 1) 發行日期: 年 月 日 (經濟部投資審議委員會 105/06/30 駁回香港 商立訊精密有限公司認購本公司私募普通股, 故本公司未發行私募普通股)	年第次私募 ( 註 1) 發行日期: 年 月 日
私募有價證券種類 (註 2)	普通股
股東會通過日期與 數額(註 3)	本公司業經 105 年 1 月 22 日股東臨時會決議通過辦理 私募普通股案,以私募方式於 63,000,000 股額度內辦理 現金增資發行普通股,每股面額新台幣 10 元。
價格訂定之依據及 合理性	本次私募價格之訂定,以定價日前 1、3 或 5 個營業日 擇一計算普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除 權及配息,並加回減資反除權後之股價,或定價日前 30 個營業日普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除 權及配息,並加回減資反除權後之股價。以上述二基準 計算價格較高者為參考價格。 私募價格以不低於參考價格之八成訂定之。 目前暫以本公司決議私募增資議案董事會日期 104 年 12 月 7 日為定價日,並以基準計算較高之定價日前 5 個 營業日普通股收盤價簡單算數平均計算,即以每股新台 幣 65.48 元為參考價格。 前述私募普通股參考價格訂定之依據符合「公開發行公 司辦理私募有價證券應注意事項」之規定,故訂定應屬 合理。 本次私募普通股價格暫定每股不超過新台幣 60 元 ( 為參 考價格之 91.63%)。惟實際定價日及實際私募價格在前 述原則下,股東會授權董事會視當時市場狀況決定之。
特定人選擇之方式 (註 4)	1. 本次私募普通股之對象依證券交易法第 43 條之 6 及 行政院金融監督管理委員會 91 年 6 月 13 日 (91) 台 財證一第 10003455 號函規定之特定人為限。 2. 已洽定應募人為香港商立訊精密有限公司 ( 立訊精密 工業股份有限公司 100% 轉投資之子公司 )。 3. 應募人與本公司關係:無。
辦理私募之必要理 由	1. 不採用公開募集之理由:為掌握募集資金之時效性, 於最短期限內取得長期資金,及引進策略性投資人之 實際需求,且私募有價證券三年內不得自由轉讓之規 定,將更確保公司與策略投資人之長期合作關係,故 透過私募方式向特定人籌資。 2. 私募額度:在 63,000,000 股額度內,擬請股東會授權 董事會自股東會決議日起一年內一次辦理之。 3. 本次私募資金用途及預計達成效益: 募得資金將用於充實營運資金,供未來長期發展所 需。 預計可強化公司競爭力、提升營運效能,對公司經營 之穩定性及股東權益有其正面助益。
價款繳納完成日期	--

項目		105 年第一次私募 ( 註 1) 發行日期: 年 月 日 (經濟部投資審議委員會 105/06/30 駁回香港 商立訊精密有限公司認購本公司私募普通股, 故本公司未發行私募普通股)							年第次私募 ( 註 1) 發行日期: 年 月 日
應募人資料	私募 對象 ( 註 5)	資格 條件 ( 註 6)	認購 數量	與公司 關係	參與公 司經營 情形	私募 對象 ( 註 5)	資格 條件 ( 註 6)	認購 數量	與公司 關係	參與公 司經營 情形
	香港商立 訊精密有 限公司	證券交易法第 43 條之 6 第 1 項第 2 款	普通股 6,300 萬 股	無	-
實際認購 ( 或轉換 ) 價格 ( 註 7)
實際認購 ( 或轉換 ) 價格與參考價格差 異 ( 註 7)		經濟部投資審議委員會 105/06/30 駁回香港商立訊精密 有限公司認購本公司私募普通股,故未實際認購。
辦理私募對股東權 益影響(如:造成 累積虧損增加…)		1. 本公司在 63,000 仟股之額度內,每股價格不低於參 考價格之八成辦理私募普通股,並用以充實營運資金 及擴充生產設備,除可避免過於依賴銀行借款,提高 負債比率與利息費用,而增加財務風險,且可藉由引 進策略性投資人,協助該公司穩定客 源,鞏固電聲 產業供應鏈地位,及確保公司營運持續發展,以挹注 公司獲利,對其股東權益實有正面助益,且本次私募 案認 購價格以不低於參考價格之八成,符合相關法 令規定,對股東 權益影響尚屬有限。 2. 藉由引進策略性投資人之資金、經驗、品牌或通路等, 加以垂直整合,預期可以產生提高獲利、增加效率及 擴大市場規模等策略合作效益,以提升公司之整體股 東權益,對公司之財務與股東權益應有正面助益。
私募資金運用情形 及計畫執行進度			--
私募效益顯現情形			--

註 1:欄位多寡視實際辦理次數調整,若有分次辦理私募有價證券者應分別列示。

註 2:係填列普通股、特別股、轉換特別股、附認股權特別股、普通公司債、轉換公司債、附認股權公司債、海外轉換公司債、海外存託 憑證及員工認股權憑證等私募有價證券種類。

註 3:屬私募公司債而無需股東會通過者,應填列董事會通過日期與數額。

註 4:辦理中之私募案件,若已洽定應募人者,並將應募人名稱或姓名及與公司之關係予以列明。

註 5:欄位多寡視實際數調整。

註 6:係填列證券交易法第 43 條之 6 第 1 項第 1 款、第 2 款或第 3 款。

註 7:實際認購 ( 或轉換 ) 價格,係指實際辦理私募有價證券發行時,所訂之認購 ( 或轉換 )

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分公司股票情形:無。

四、其他必要補充說明事項:無。

最近年度及截至年報刊印日止,如發生本法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有 重大影響之事項 : 無。

美律實業股份有限公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司 108 年度(自 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日止)依「關係企業合併營業報告書關 係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國 際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務 報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合 併財務報表。

特此聲明

公司名稱:美律實業股份有限公司

負 責 人:廖祿立

中華民國 109 年 2 月 27 日

附錄 ( 一 ) 民國一○八年度合併財務報告

會計師查核報告

(109)財審報字第 19003742 號

美律實業股份有限公司 公鑒:

查核意見

美律實業股份有限公司及子公司(以下簡稱「美律集團」)民國 108 年 12 月 31 日 及 107 年 12 月 31 日之合併資產負債表,暨民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合 併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告編製,足以允當表達美律集團民國 108 年 12 月 31 日及 107 年 12 月 31 日之合 併財務狀況,暨民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合 併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一 步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範, 與美律集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切 之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對美律集團民國 108 年度合併財務報表 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

美律集團民國 108 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下:

發貨倉之銷貨收入截止

事項說明

有關收入認列會計政策請詳合併財務報告附註四(三十一)。

美律集團之銷貨型態主要分為直接出貨及發貨倉銷貨收入兩類,其中,發貨倉銷貨收入 占營業收入之 32%。發貨倉銷貨收入係於客戶提貨時(控制權移轉)始認列收入。美律集 團主要依發貨倉保管人所提供之報表或客戶網路平台所記載之提貨報表,以發貨倉之存 貨異動情形做為認列收入之依據。惟發貨倉分布各地,保管人眾多,各保管人所提供資 訊之頻率不盡相同,故此等收入認列流程涉及許多人工作業,易造成收入認列時點不適 當或存貨保管實體與帳載數量不符之情形。因此,本會計師將發貨倉之銷貨收入截止列 為查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之主要查核程序如下:

• 1.就集團發貨倉銷貨收入作業程序與內部控制進行了解與評估及驗證,包含:
• (1)與發貨倉銷貨收入作業程序之各部門人員進行訪談並取得發貨倉之收入認列流程 確認與其作業辦法一致。
• (2)驗證發貨倉出貨作業的內部控制(檢查交易條件/控制權移轉時間點以及佐證文件 之日期,並將佐證單據數量核符公司開立之發票,以驗證交易被記錄於適當之期 間),以確保認列收入之入帳時點正確。
• 2.針對期末截止日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交易執行截止測試,包含核對發貨倉 拉貨記錄,並確認帳載存貨異動之記錄於適當期間。
• 1. 針對期末發貨倉存貨數量執行實地盤點觀察或發函詢證以及核對帳載庫存數量。

存貨評價

事項說明

有關存貨之會計政策,請詳合併財務報告附註四(十二);存貨評價之重要會計估計及假 設請詳合併財務報告附註五(一)。存貨備抵跌價損失之說明,請詳合併財務報告附註六 (六)。美律集團民國 108 年 12 月 31 日之存貨餘額及存貨備抵跌價損失分別為新台幣 2,300,204 仟元及 182,672 仟元。

美律集團之存貨由於受到需求市場的波動及技術快速變化而可能導致存貨跌價損失或 過時陳舊之風險較高,且針對存貨評價時所採用之淨變現價值常涉及主觀判斷因而具高 度估計之不確定性,因此本會計師將存貨備抵跌價損失之估列列入關鍵查核事項。

因應之查核程序

本會計師已執行之主要查核程序如下:

1.瞭解及評估美律集團針對存貨後續評價及呆滯損失提列之合理性。

• 2.檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點,以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨 之有效性。
• 3.取得存貨貨齡報表核對其存貨異動日期之相關佐證文件,確認庫齡區間分類正確,並 與其政策一致。
• 4.取得各項存貨之淨變現價值報表,確認其計算邏輯係一致採用,測試存貨淨變現價值 估計基礎之依據資料,包括核對銷售價格、進貨價格等佐證文件,並重新計算且評估 存貨備抵跌價損失之合理性。

其他事項-個體財務報告

美律實業股份有限公司已編製民國 108 年度及 107 年度個體財務報表,並經本會計師出 具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認 可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估美律集團繼續經營之能力、相

關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算美律集團或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

美律集團之治理單位(含獨立董事及監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

• 1.辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對美律集團內部控制之有效性表示意見。
• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使美律集 團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併 財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或 情況可能導致美律集團不再具有繼續經營之能力。

• 5.評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是 否允當表達相關交易及事件。

• 6.對集團中內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對美律集團民國 108 年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

資誠聯合會計師事務所

金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第 1020028992 號 金管證審字第 1050035683 號

中華民國 109 年 2 月 2 7 日

		合 併 資 產 負 債 表 民國 108 年 12 月 31 日及 107 年 12 月 31 日					單位:新台幣仟元
	資 產	附註	金	108 年 12 月 額	31 日 %	金	107 年 12 月 額	31 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	6,589,863	26	\$	8,512,129	28
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資	六(二)
	產-流動			16,913	-		166,048	1
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡量	六(三)
	之金融資產-流動			202,077	1		259,226	1
1150	應收票據淨額			451	-		895	-
1170	應收帳款淨額	六(四)		5,448,381	21		8,574,012	28
1180	應收帳款-關係人淨額	七		12,934	-		23,083	-
1200	其他應收款			49,485	-		75,386	-
1210	其他應收款-關係人	七		385,368	2		729,785	2
130X	存貨	六(六)		2,117,532	8		3,074,672	10
1470	其他流動資產	六(七)		270,473	1		225,634	1
11XX	流動資產合計			15,093,477	59		21,640,870	71
	非流動資產
1510	透過損益按公允價值衡量之金融資	六(二)
	產-非流動			21,301	-		18,174	-
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量	六(三)
	之金融資產-非流動			2,533,407	10		1,482,779	5
1550	採用權益法之投資	六(八)		3,951,152	15		3,426,878	11
1600	不動產、廠房及設備	六(九)		2,285,093	9		1,988,191	7
1755	使用權資產	六(十)		155,434	1		-	-
1780	無形資產	六(十一)		1,502,776	6		1,552,242	5
1840	遞延所得稅資產	六(二十九)		151,674	-		82,335	-
1900	其他非流動資產	六(十二)		101,256	-		140,107	1
15XX	非流動資產合計			10,702,093	41		8,690,706	29
1XXX	資產總計		\$	25,795,570	100	\$	30,331,576	100

美 律 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

單位:新台幣仟元

			108 年	12 月	31 日	107 年 12 月	31 日
	負債及權益	附註	金	額	%	金 額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十三)	\$	470,890	2	\$ 4,753,434	16
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負	六(二)
	債-流動			11,799	-	6,976	-
2150	應付票據			74	-	74	-
2170	應付帳款			2,773,441	11	5,330,461	18
2180	應付帳款-關係人	七		3,920,251	15	4,412,969	14
2200 2220	其他應付款 其他應付款項-關係人	六(十四) 七		973,026 137,703	4 -	1,171,824 37,410	4 -
2230	本期所得稅負債	六(二十九)		258,597	1	293,442	1
2300	其他流動負債	六(十五)		417,964	2	170,952	-
21XX	流動負債合計			8,963,745	35	16,177,542	53
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十六)		2,229,959	9	2,882,721	10
2540	長期借款	六(十七)		62,000	-	-	-
2570 2580	遞延所得稅負債 租賃負債-非流動	六(二十九)		956,478 88,694	4 -	702,341 -	2 -
2640	淨確定福利負債-非流動			86,295	-	85,930	-
2670	其他非流動負債-其他			410,007	2	403,615	2
25XX	非流動負債合計			3,833,433	15	4,074,607	14
2XXX	負債總計			12,797,178	50	20,252,149	67
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(二十)
3110	普通股股本 資本公積	六(二十一)		2,086,684	8	1,996,625	7
3200	資本公積			3,870,105	15	2,789,111	9
	保留盈餘	六(二十二)
3310	法定盈餘公積			1,745,768	7	1,539,341	5
3320	特別盈餘公積			269,144	1	269,144	1
3350	未分配盈餘合計			3,834,442	15	3,189,563	11
	其他權益	六(二十三)
3400	其他權益			1,027,834	4	147,032	-
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			12,833,977	50	9,930,816	33
36XX	非控制權益			164,415	-	148,611	-
3XXX	權益總計			12,998,392	50	10,079,427	33
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	25,795,570	100	\$ 30,331,576	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			108	年	度 107	年	度
	項目	附註	金	額	% 金	額	%
4000	營業收入	六(二十四)	\$	36,397,793	100 \$	35,494,808	100
5000	營業成本	六(六)	(	31,357,874) (	86) (	30,769,740)(	86)
5900	營業毛利			5,039,919	14	4,725,068	14
	營業費用	六(二十七)
		(二十八)
6100	推銷費用		(	397,602) (	1) (	350,439)(	1)
6200	管理費用		(	1,101,580) (	3) (	968,491)(	3)
6300	研究發展費用		(	1,305,385) (	4) (	1,103,005)(	3)
6000	營業費用合計		(	2,804,567) (	8) (	2,421,935)(	7)
6900	營業利益			2,235,352	6	2,303,133	7
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(二十五)		383,263	1	240,595	-
7020	其他利益及損失	六(二)(三)
		(二十六)		44,344	- (	32,952)	-
7050	財務成本		(	81,319)	- (	48,453)	-
7060	採用權益法認列之關聯企業及	六(八)
	合資損益之份額			664,557	2	263,926	1
7000	營業外收入及支出合計			1,010,845	3	423,116	1
7900	稅前淨利			3,246,197	9	2,726,249	8
7950	所得稅費用	六(二十九)	(	715,051) (	2) (	665,400)(	2)
8200	本期淨利		\$	2,531,146	7 \$	2,060,849	6

(續 次 頁)

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			108	年	度	107	年	度
	項目	附註	金	額	%	金	額	%
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六(十八)	(\$	15,027)	-	(\$	7,051)	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值	六(二十三)
	衡量之權益工具投資未實現評
	價損益			1,150,081	3	(	2,530,480)(	7)
8320	採用權益法認列之關聯企業及
	合資之其他綜合損益之份額
	不重分類至損益之項目			-	-	(	5,513)	-
8349	與不重分類之項目相關之所得
	稅		(	120)	-		1,410	-
8310	不重分類至損益之項目總額			1,134,934	3	(	2,541,634)(	7)
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之	六(二十三)
	兌換差額		(	119,248)	-		14,447	-
8367	透過其他綜合損益按公允價值	六(二十三)
	衡量之債務工具投資未實現評
	價損益淨額		(	2,377)	-		18,639	-
8370	採用權益法認列之關聯企業及	六(二十三)
	合資之其他綜合損益之份額-
	可能重分類至損益之項目		(	140,011)	-	(	87,285)	-
8399	與可能重分類之項目相關之所
	得稅			52,830	-		12,720	-
8360	後續可能重分類至損益之項
	目總額		(	208,806)	-	(	41,479)	-
8300	其他綜合損益(淨額)		\$	926,128	3	(\$	2,583,113)(	7)
8500	本期綜合損益總額		\$	3,457,274	10	(\$	522,264)(	1)
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		\$	2,548,612	7	\$	2,064,265	6
8620	非控制權益		(	17,466)	-	(	3,416)	-
	本期淨利(損)合計		\$	2,531,146	7	\$	2,060,849	6
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$	3,466,522	10	(\$	514,200)(	1)
8720	非控制權益		(	9,248)	-	(	8,064)	-
	綜合損益合計		\$	3,457,274	10	(\$	522,264)(	1)
	基本每股盈餘	六(三十)
9750	基本每股盈餘合計		\$		12.51	\$		10.47
	稀釋每股盈餘	六(三十)
9850	稀釋每股盈餘合計		\$		11.54	\$		10.35

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:廖祿立 經理人:黃朝豊 會計主管:林洳萱

			民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 股 合 業 實 律 美	及 表 公 司 動 變 限 益 有 權 份 併	公 司 子
											單位:新台幣仟元
		屬 歸	於	母	司 公	業	主	之	益 權
	註 附	本 股 股 通 普	積 公 本 資	留 積 公 餘 盈 定 法 保	餘 積 盈 別 特 公	餘 餘 計 盈 配 分 未 合 盈	益 權 他 其	票 股 藏 庫	計 總	制 益 控 非 權	額 總 益 權
度 年 107
107 年 1 月 1 日餘額		2,004,721 \$	2,985,304 \$	1,177,121 \$	\$ 269,144	4,292,018 \$	3,074,587 \$	98,743 ) (\$	13,704,152 \$	82 \$	13,704,234 \$
修正式追溯之影響數		-	-	-	-	3,766	3,766 ) (	-	-	-	-
月 1 日重編後餘額 1		2,004,721	2,985,304	1,177,121	269,144	4,295,784	3,070,821	98,743 ) (	13,704,152	82	13,704,234
107 年度淨利		-	-	-	-	2,064,265	-	-	2,064,265	3,416 ) (	2,060,849
本期其他綜合損益		-	-	-	-	11,154 ) (	2,567,311 ) (	-	2,578,465 ) (	4,648 ) (	2,583,113 ) (
本期綜合損益總額		-	-	-	-	2,053,111	2,567,311 ) (	-	514,200 ) (	8,064 ) (	522,264 ) (
106 盈餘指撥及分配
法定盈餘公積		-	-	362,220	-	362,220 ) (	-	-	-	-	-
現金股利		-	-	-	-	3,143,838 ) (	-	-	3,143,838 ) (	-	3,143,838 ) (
發行可轉換公司債	六(十六)	-	133,326	-	-	-	-	-	133,326	-	133,326
可轉換公司債轉換為普通股		1,409	13,565	-	-	-	-	-	14,974	-	14,974
股份基礎給付	六(十九)	9,165	120,515	-	-	-	9,752 ) (	13,944	133,872	-	133,872
庫藏股註銷		18,670 ) (	66,129 ) (	-	-	-	-	84,799	-	-	-
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具		-	-	-	-	346,726	346,726 ) (	-	-	-	-
收購子公司額外股權協議		-	402,072 ) (	-	-	-	-	-	402,072 ) (	-	402,072 ) (
按持股比例認列關聯企業權益變動		-	4,602	-	-	-	-	-	4,602	-	4,602
取得子公司之非控制權益 107 年 12 月 31 日餘額		1,996,625 - \$	- 2,789,111 \$	- 1,539,341 \$	\$ 269,144 -	- 3,189,563 \$	147,032 - \$	- - \$	9,930,816 - \$	156,593 \$ 148,611	156,593 10,079,427 \$
度 年 108
108 年 1 月 1 日餘額		1,996,625 \$	2,789,111 \$	1,539,341 \$	\$ 269,144	3,189,563 \$	147,032 \$	- \$	9,930,816 \$	\$ 148,611	10,079,427 \$
108 年度淨利		-	-	-	-	2,548,612	-	-	2,548,612	17,466 ) (	2,531,146
本期其他綜合損益		-	-	-	-	12,022 ) (	929,932	-	917,910	8,218	926,128
本期綜合損益總額		-	-	-	-	2,536,590	929,932	-	3,466,522	9,248 ) (	3,457,274
107 盈餘指撥及分配	六(二十二)
法定盈餘公積		-	-	206,427	-	206,427 ) (	-	-	-	-	-
現金股利		-	-	-	-	1,751,419 ) (	-	-	1,751,419 ) (	-	1,751,419 ) (
現金增資		40,000	408,000	-	-	-	-	-	448,000	-	448,000
可轉換公司債轉換為普通股	六(十六)	48,851	636,587	-	-	-	-	-	685,438	-	685,438
股份基礎給付	六(十九)	1,208	25,256	-	-	-	18,974	-	45,438	-	45,438
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具	六(三)	-	-	-	-	68,104	68,104 ) (	-	-	-	-
按持股比例認列關聯企業權益變動		-	11,151	-	-	-	-	-	11,151	-	11,151
對子公司所有權益變動		-	-	-	-	1,969 ) (	-	-	1,969 ) (	25,052	23,083
108 年 12 月 31 日餘額		2,086,684 \$	3,870,105 \$	1,745,768 \$	\$ 269,144	3,834,442 \$	1,027,834 \$	- \$	12,833,977 \$	\$ 164,415	12,998,392 \$

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

美 律 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位:新台幣仟元

	附註	至 1 2	108 年 1 月 1 日 月 3 1 日	至 1 2	107 年 1 月 1 日 月 3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		\$	3,246,197	\$	2,726,249
調整項目
收益費損項目
折舊費用-不動產、廠房及設備	六(九)		206,457		197,670
折舊費用-使用權資產	六(九)(二十五)		73,295		-
攤銷費用	六(十一)(二十七)		132,426		94,691
預期信用減損損失	十二(二)		21,164		6,045
長期預付租金攤銷數			-		3,180
限制員工權利新股酬勞成本 庫藏股酬勞成本	六(十九)		52,158 -		90,298 26,734
現金增資保留員工認購酬勞成本			-		3,993
透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)淨	六(二)
利益		(	6,834 )		16,904
採用權益法之關聯企業及合資損益之份額	六(八)	(	664,557 )	(	263,926 )
利息收入 股利收入	六(二十五) 六(二十五)	( (	70,090 ) 73,953 )	( (	58,430 ) 72,379 )
遞延政府補助收入		(	724 )	(	586 )
處分不動產、廠房及設備損失	六(二十六)		3,552		798
財務成本			79,093		48,453
利息費用-租賃負債	六(十)		2,226		-
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產減	六(三十二)
少			158,903		276,558
應收票據			444	(	910 )
應收帳款(含關係人)			3,123,579	(	1,809,613 )
其他應收款			29,341	(	22,457 )
其他應收款-關係人			344,251	(	455,747 )
存貨 預付款項			917,132 55,086	(	572,527 ) 16,904
其他流動資產			45,051		649,227
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產-非
流動		(	3,127 )	(	18,174 )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據 應付帳款		(	- 2,457,391 )	(	1,304 ) 878,273
應付帳款-關係人		(	482,284 )		500,112
其他應付款		(	276,184 )	(	41,476 )
其他應付款-關係人			105,514		23,672
其他流動負債			75,688	(	56,974 )
淨確定福利負債-非流動		(	14,662 )	(	32,921 )
營運產生之現金流入 收取之利息			4,621,751 70,428		2,152,337 61,714
收取之股利			73,953		72,379
支付之利息		(	47,656 )	(	45,686 )
支付之所得稅		(	492,478 )	(	618,556 )
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產評價利益 營業活動之淨現金流入		(	833 ) 4,225,165		- 1,622,188

(續 次 頁)

民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日	美 律 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表				單位:新台幣仟元
	附註	至 1 2	108 年 1 月 1 日 月 3 1 日	至	107 年 1 月 1 日 1 2 月 3 1 日
投資活動之現金流量
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	六(三)	\$	-	(\$	332,429 )
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	六(三十二)		143,315		603,040
取得採用權益法之投資			-	(	452,564 )
購置不動產、廠房及設備	六(三十二)	(	607,310 )	(	624,079 )
處分不動產、廠房及設備價款			94,132		5,289
取得無形資產	六(三十二)	(	69,681 )	(	57,336 )
處分無形資產價款			-		1,154
其他非流動資產減少		(	3,215 )		4,186
存出保證金減少			9,630	(	4,876 )
合併個體變動現金影響數		(	4,425 )		-
合併個體變動現金影響數			-	(	1,106,733 )
投資活動之淨現金流出		(	437,554 )	(	1,964,348 )
籌資活動之現金流量
短期借款減少數	六(三十三)	(	4,269,747 )		2,582,573
其他非流動負債			7,430	(	60,208 )
發行公司債			-		3,015,000
租賃本金償還	六(九)	(	96,425 )		-
長期借款舉借數			62,000		-
發放現金股利		(	1,751,419 )	(	3,143,838 )
庫藏股轉讓員工			-		13,944
員工離職退回限制員工權利新股股款		(	6,720 )	(	1,095 )
現金增資			448,000		-
籌資活動之淨現金(流出)流入		(	5,606,881 )		2,406,376
匯率變動數		(	102,996 )	(	38,226 )
本期現金及約當現金(減少)增加數		(	1,922,266 )		2,025,990
期初現金及約當現金餘額			8,512,129		6,486,139
期末現金及約當現金餘額		\$	6,589,863	\$	8,512,129

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

155

美律實業股份有限公司及子公司

合 併 財 務 報 表 附 註

民 國 108 年 12 月 31 日 及 107 年 12 月 31 日

單位: 新台幣仟元

(除特別註明者外 )

一、 公司沿革

美律實業股份有限公司 (以下簡稱「本公司」)民國 64 年 12 月 24 日於中華民國 設立,本公司及子公司 (以下統稱「本集團」 )主要營業項目為電器及視聽電子 產品、無線通信機械器材、電子零組件、電腦及其週邊設備、電信管制射頻器 材、醫療器材等之製造加工、修護、銷售及其設備之規劃設計、輸出、輸入、 其與業務有關之生產、行銷管理諮詢顧問及除許可業務外,得經營法令非禁止 或限制之業務。本公司股票自民國 87 年 8 月起在中華民國證券櫃檯買賣中心買 賣,復於民國 89 年 9 月起經核准轉至台灣證券交易所買賣。本公司於民國 94 年 9 月 1 日採取吸收合併之 方式合併子公司 -鴻 鼎通訊股份有限公司,以本公司 為存續公司,鴻鼎通訊股份有限公司為消滅公司。

二、 通過財務報告 之日期及程序

本合併財務報告於民國 109 年 2 月 27 日經 董事會 通 過後發布。

• 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
• (一)已採用 金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」 )認可之新發布、修 正 後 國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事

新發布/修正/修訂準則及解釋	會發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」	民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」	民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」	民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」	民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善	民國108年1月1日

除下列所述者外, 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響 :

• 1.國際財務報導準則第 16 號「租賃」
• (1)國際財務報導準則第 16 號「 租賃 」取代 國 際會 計 準則 第 17 號「 租 賃」 及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租 賃負債(除租賃期間短於 12 個 月或 低 價值 標 的資 產 之租 賃外 ); 出 租 人會計處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相 關揭露。
• (2) 於適用金管會認可之民國 108 年 IFRSs 版 本 時,本集 團 對 於國 際 財務 報導準則第 16 號係採用不重編比較資訊 (以下簡稱「修正式追溯調 整」),將屬承租人之租賃合約,於民國 108 年 1 月 1 日調增使用權資 產 245,942 仟元,並調增租賃負債 197,151 仟 元及調減長期預付租金 (帳列其他非流動資產 )48,791 仟元。
• (3)本集團於初次適用國際財務報導準則第 16 號,採 用 之 實務 權 宜作 法 如 下:
  • A.未重評估合約是否係屬 (或包含 )租賃,係按先前適用國際會計準則 第 17 號及國際財務報導解釋第 4 號時 已辨 認 為租 賃 之合 約,適 用 國 際財務報導準則第 16 號之規定處理。
  • B.將對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率。
  • C.對租賃期間將於民國 108 年 12 月 31 日前結束之租賃,採取短期租 賃之方式處理,該些合約於民國 108 年度認列之租金費用為 956 仟 元。
• (4)本集團於計算租賃負債之現值時,係採用本集團增額借款利率,其利 率區間為 0.75%~10.88%。
• (5) 本集團按國際會計準則第 17 號揭露營業租賃承諾之金額,採用初次 適用日之增額借款利率折現之現值與民國 108 年 1 月 1 日認列之租賃 負債的調節如下:

民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業 租賃承諾 \$ 207,433

減:屬短期租賃之豁免	(956)
減:屬低價值資產之豁免	(1,056)
民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租
賃負債之租賃合約總額	\$ 205,421
本集團初次適用日之增額借款利率	0.75%~10.88%
民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租
賃負債	\$ 197,151

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡	民國109年1月1日
議-重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」	民國109年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務	民國109年1月1日
報導準則第7號之修正「利率指標變革」

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 之 國際財務報 導準則 之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則理事會
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國110年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」	民國111年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 響。

四、 重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)編製。

(二)編製基礎

• 1.除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
• (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包 括 衍生工具)。

(2)按公允價值衡量之 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。 (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2.編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團 的會計政策過程中亦需要管理 階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及合併財務報告之重大 假設及估計之項目,請詳附註五說 明。

(三)合併基礎

• 1.合併財務報告編製原則:
• (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控 制 之個 體(包 括 結構 型 個體 ),當 本 集團 暴 露於 來 自對 該個 體 之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
• (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
• (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
• (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制 (與非控制權益之交易 ),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
• (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。

2.列入合併財 務報 告之子公司 :

			所持股權百分比
投資公司	子公司		108年12月	107年12月
名稱	名 稱	業務性質	31日	31日	說明
本公司	MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. (簡稱"MEST")	主要係買賣與 本公司相同之 產品。	100.00%	100.00%
本公司	MERRY ELECTRONICS (THAILAND) CO., LTD. (簡稱"METC")	主要業務與本 公司相同。	99.99%	99.99%
本公司	MERRY ELECTRONICS (U.S.A.) CO., LTD. (簡稱"MECA")	代理銷售聯屬 公司生產之麥 克風及安全系 統等產品。	99.90%	99.90%
本公司	DANNY DYNAMICS LIMITED (簡稱"DDBV")	係從事一般投 資。	100.00%	100.00%	註4
本公司	MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD. (簡稱"MESG")	其他電子元器 件和電路板 製造。	100.00%	100.00%
本公司	MERRY HEALTHCARE CO., LTD. (簡稱"MHKY")	從事醫療器材 之販賣。	100.00%	100.00%	註8
本公司	蘇州美聲電子有限 公司 (簡稱"MSCS")	揚聲器及功放生 產及銷售	70.00%	70.00%	註2
本公司	Indigo Enterprises Inc. (簡稱"INSA")	係從事一般投資 業務。	70.00%	70.00%	註2、 註9
本公司	衡欣醫療器材股份 有限公司 (簡稱"BTTT")	從事醫療器 材之生產。	100.00%	-	註19

				所持股權百分比
投資公司	子公司		108年12月	107年12月
名稱	名 稱	業務性質	31日	31日	說明
MEST	美律電子(深圳) 有限公司 (簡稱"MECL")	主要業務與本公 司相同。	100.00%	100.00%
DDBV	Universal Capital Investment Limited (簡稱"UCMU")	係從事一般投資 業務。	100.00%	100.00%
DDBV	MERRYTECH (HK) CO.LIMITED (簡稱"MTHK")	係從事一般投資 業務。	100.00%	100.00%	註6
INSA	Sonavox Canada Inc. (簡稱"SOCV")	揚聲器及功放之 接單研發及外觀 設計。	100.00%	100.00%	註2、 註5
SOCV	Sonavox Canada Holding. (簡稱"SOCA")	係從事一般投資 業務。	100.00%	100.00%	註2、 註10
SOCA	Seas Fabrikker (簡稱"SENM")	單體喇叭之生產 及銷售。	100.00%	100.00%	註2
MHKY	FULICARE CO., LTD. (簡稱"FUSA")	係從事一般投資 業務。	95.94%	100.00%	註11、 註20
FUSA	富立康泰醫療科 技(蘇州)有限公 司(簡稱"FUCS")	從事醫療器 材之生產。	100.00%	100.00%	註12
FUSA	富耳加醫療器械 技術服務(蘇州)有 限公司 (簡稱"MHTS")	提供醫療器 材之技術服 務。	-	100.00%	註13

				所持股權百分比
投資公司	子公司		108年12月	107年12月
名稱	名 稱	業務性質	31日	31日	說明
FUSA	富立康泰醫療器械 (廈門)有限公司 (簡稱"FUCX")	從事醫療器材之 生產。	100.00%	-	註7
FUCS	蘇州富立康泰醫療 器械有限公司 (簡稱"MHMI")	從事醫療器材 之販賣。	-	100.00%	註1、 註14
FUCS	廈門艾聲聽力科技 連鎖有限公司 (簡稱"ETCX")	從事助聽器、聽 力設備及聲學相 關設備之研發、 生產及銷售。	100.00%	100.00%	註3、 註15
FUCS及 FUSA共同 持有	歐仕達聽力科技(廈 門)有限公司 (簡稱"ASCX")	從事助聽器、聽 力設備及聲學相 關設備之研發、 生產及銷售。	99.50%	99.50%	註3、 註16
ASCX	漳州歐仕達聽力科 技有限公司 (簡稱"ASCZ")	從事助聽器及與 聲音相關康復器 械之生產。	100.00%	100.00%	註3、 註17
ASCX	廈門萊亞特醫療器 材有限公司 (簡稱"LACX")	從事助聽器使用 軟體功能之研發 與技術銷售。	100.00%	100.00%	註3、 註18

• 註 1:本集團於民國 107年 5月成立子公司 -蘇州富立康泰醫療器械有限公 司。
• 註2:本集團於民國 107年 7月併購 Indigo Enterprise Inc.及蘇州美聲電 子有限公司。
• 註3:本集團於民國 107年7月併購歐仕達聽力科技 (廈 門 )有限公司分別以 FUCS及 FUSA共同持有 99.5%股權及由 FUCS持有廈門艾聲聽力科技連 鎖有限公司 100%股權。
• 註 4 :本集團於本期修改 DANNY DYNAMICS LIMITED 之簡稱,原簡稱為 及" DDVI" 。
• 註 5:本集團於本期修改 Sonavox Canada Inc.之 簡 稱,原簡 稱為 "SECV"。
• 註 6 :本集團於本期修改 MERRYTECH (HK) CO.LIMITED 之簡稱,原簡稱 為" MTCH" 。

註7:本集團於民國108年6月10日成立富立康泰醫療器械(廈門)有限公司。

• 註 8: 本集團於本期修改 MERRY HEALTHCARE CO., LTD.之簡稱,原簡稱 為" MHCH" 。
• 註 9 : 本集團於本期修改 Indigo Enterprises Inc. 之簡稱,原簡稱 為"IEAA"。
• 註 10 : 本集團於本期修改 Sonavox Canada Holding. 之簡稱,原簡稱 為"SECH"。
• 註11:本集團於本期修改FULICARE CO., LTD.之簡稱,原簡稱為"MHFC"。
• 註12:本集團於本期修改富立康泰醫療科技(蘇州)有限公司之簡稱,原簡稱 為"MHFM"。
• 註13:富耳加醫療器械技術服務(蘇州)有限公司業已於民國108年5月辦理清 算完竣。
• 註14:蘇州富立康泰醫療器械有限公司業已於民國108年4月辦理清算完竣。
• 註15:本集團於本期修改廈門艾聲聽力科技連鎖有限公司之簡稱,原簡稱 為"MHEH"。
• 註16:本集團於本期修改歐仕達聽力科技(廈門)有限公司之簡稱,原簡稱 為"MHAT"。
• 註 17: 本集團於本期修改 漳州歐仕達聽力科技有限公司 之簡稱,原簡稱 為"MHCZ"。
• 註 18: 本集團於本期修改 廈門萊亞特醫療器材有限公司 之簡稱,原簡稱 為"MHLA"。
• 註19:本集團於民國 108年 7月併購衡欣醫療器材股份有限公司 。
• 註20:本集團於民國 107年 12月27日經董事會通過軟體合作案,並以增資 發行新股之方式作為報酬。
• 3.未列入合併財務報 告 之子公司:

無此情形。

4.子公司會計期間不同之調整及處理方式 :

無此情形。

5.重大限制:

無此情形。

6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司: 無此情形。

(四)外幣換算

本集團內每一個體之財務報告 所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報 告 係以本公司之功能 性貨幣「新台幣」 作為表達貨幣 列報。

1.外 幣 交易及餘額

• (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之 換算差額 認列為當期損益。
• (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之 換算差額 認列為當期損益。
• (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額 ,屬透過損益按公平價值衡量者 ,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過 其 他綜合損益按公允價值衡量者, 按資產負債表日之 即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目; 屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
• (4)所有兌換損益 於 損益表之「其他利益及損失」 列報。
• 2.國外營運機構之換算
• (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體 及關聯企業,其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
  • A.表達 於 每 一資產負債表之資產及負債 係以 該 資產負債 表 日收 盤 匯率 換算;
  • B.表 達 於每 一 綜合 損益表之收益及費損 係 以 當期 平均匯率換算 ;及
  • C.所有因換算而產生之兌換差額認列 為其他綜合損益。
• (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營 運機 構 屬子 公 司之 控制,則係 以 處分 對 國外 營 運機 構 之全 部權 益 處理。
• (3)收購國外個體產生之商譽及公允價值調整視為該國外個體之資產及負 債,並按期末匯率換算。
• (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
• 1.資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
  • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
  • (2)主要 為交易目的而持有者。
  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
  • (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

• 2.負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
• (1)預期將於正常營業週期中清償者。
• (2)主要為交易目的而持有者。
• (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
• (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。 定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。

• (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
• 1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
• 2.本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計 。
• 3.本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續 按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
• 4.當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利 金額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利 收入 。
• (八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
• 1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將 非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他 綜合損益 ;或同時符合下列條件之債務工具 投資:
  • (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
  • (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流 量,完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
• 2.本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。

• 3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值 衡量:

• (1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前認 列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有 可能流入,及股利金額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利收入。

• (2)屬債務工具 之公允價值變動認列於其他綜合損益, 於除列 前之減損損 失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益, 於除列時,先前認列於其 他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。

(九)應收 帳 款及票據

• 1.係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得 對價金額權 利之帳款及票據。
• 2.屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始 發票金額衡量。

(十)金融資產減損

本集團於每一資產負債表日,就 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 債 務 工具投資, 與包含重大財務組成部分之應收帳款 考量所有合理且可佐證之 資訊 (包括前瞻性者 )後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用風險已顯著增 加者,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不 包含重大財務組 成部分之應收帳款, 按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

(十 一)金融資產之除列

• 本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
• 1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
• 2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權 之幾乎所有風險及報酬。
• 3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控 制。
• (十 二)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依 加權平均 法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用( 按 正常 產 能 分攤 ),惟 不 包括 借 款成 本。 比較 成 本 與淨 變 現價 值 孰 低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減 除至完工尚須投入之估計成本及 相關變動銷售費用後之餘額。

(十 三)採用權益法之投資 -關聯企業

• 1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其 20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
• 2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其 他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。 如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應 收 款), 本集 團 不認 列 進一 步 之損 失,除 非 本集 團 對 該關 聯 企業 發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
• 3.當關聯企業發生非 損益及 其他綜合損益之 權益變動且不影響 對關聯企 業 之 持股比例時, 本集團 將 所有權益變動按 持股比例認列 為「資本公 積」。
• 4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已 作必要之調整,與本集團 採用之政策一致。
• (十 四)不動產、廠房及設備
• 1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
• 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
• 3.不動產、廠房及設備 之後續衡量 採成本模式, 除土地不提折舊外,其 他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。 不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
• 4.本集團於每一 財 務 年度結束 對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計 估計變動規定處理。各項資產之耐用年限 如下:

房	屋	及 建	築		5 ~ 60 年
機	器	設	備		2 ~ 12 年
運	輸	設	備		7 ~ 12 年
辦	公	設	備		3 ~ 10 年
其			他		1 ~ 10 年

(十 五)承租人之租賃交易-使用權資產 /租賃負債

民 國 108 年度適用

• 1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時,將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用 。
• 2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率 折現後之現值認列,租賃給付包括:

固定給付,減除可收取之任何租賃誘因;

後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再 衡量數調整使用權資產。

3.使用權資產於租賃開始日按成本認列,成本包括:

(1)租賃負債之原始衡量金額;

(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付; 及

(3)發生之任何原始直接成本;

後續 採 成本 模 式衡 量,於 使用 權 資產 之 耐用 年 限屆 滿 時或 租賃 期 間屆 滿 時兩者之較 早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。

(十 六)租賃資產/營業 租 賃 (承租人 )

民 國 107 年度適用

營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直接法 攤銷認列為當期損益。

(十 七)無形資產

1.電腦軟體

電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限 1~10 年 攤 銷。

2.商 譽

商譽係因企業合併採收購法而產生。

3.其 他 無形資產主 要 係 專利權、商標權、客戶關係及專門技術等 ,採直

線法攤銷,攤銷年限為 3~10 年。

(十 八)非金融資產減損

• 1.本 集 團 於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之公允價值減 處 分 成本或其使用價值,兩者較高者。 除商譽 外 , 當以前年度 已 認列資產減損之情況不存在 或減少 時,則 迴轉減損 損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認 列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額 。
• 2.商譽應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則 認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不 予迴轉。
• 3.商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運 部門辨認,將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金 產生單位或現金產生單位群組。

(十 九)借款

係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減 除交 易 成本 衡 量,後 續就 減 除交 易 成本 後之 價 款與 贖 回價 值之 任 何差 額, 採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

• (二 十)應付帳款及票據
• 1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付票據。
• 2.屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原 始發票金額衡量。
• (二十一 )透過損益按公允價值衡量之金融負債
• 1.係指發生之主要目的為近期內再買回,及原始認列時被指定為透過 損益按公允價值衡量之金融負債。本集團於金融負債符合下列條件 之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
  • (1)係混合(結 合)合約;或
  • (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
  • (3)係依書面之風險管理政策,以公允價值基礎管理並評估其績效之 工具。
• 2.本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益, 後續按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。

(二十二 )應付可轉換公司債

本集團發行之應付可轉換 公司債,嵌入有轉換權 (即持有人可選擇轉換 為本集團普通股之權利,且為固定金額轉換固定數量之股份 )、賣回權 及買回權 。 於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金 融負債或權益,其處理如下:

• 1.嵌入之賣回權與買回權:於 原 始認 列 時以 其 公允 價 值之 淨額 帳 列「 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 」; 後 續 於 資 產 負 債 表 日 , 按當時之公允價值評價,差額認列「透過損益按公允價值衡量之金 融資產(負 債)利益 或損 失」。
• 2.公司債之主契約 : 於原始認列時按公允價值衡量,與贖回價值間之 差額認列為應付公司債溢折價;後續採有效利息法按攤 銷 程 序 於 流 通期間內認列 於損益,作為「財務成本」之調整項目。
• 3.嵌入之轉換權 (符合權益之定義 ): 於原始認列時,就發行金額扣除 上述「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」及「應付公司 債」 後 之剩 餘 價值 帳 列 「 資 本 公 積 - 認 股 權 」, 後 續 不 再 重 新 衡 量 。
• 4.發行之任何直接歸屬之交易成本,按上述各項組成之原始帳面金額 比例分配至各負債及權益之組成部分。
• 5.當持有人轉換時,帳列負債組成部分(包括「應付公司債」及「透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產或 負債 」)按其 分 類之 後續 衡 量方 法處理,再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積-認 股權」之帳面價值作為換出普通股之發行成本。

(二十三 )金融 負 債之除列

本集團於合約明定之義務履 行 、取消或到期時,除列金融負債。

(二十四 )非避險之衍生工具

非避險之衍生 工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量,帳 列透過損益按公允價值衡量之金融資產 或 負 債,後續 按 公 允價 值 衡量, 其利益或損失認列於損益。

(二十五 )負債 準 備

負債準備(包含保固、除役負債、重組、虧損性合約及併購交易產生之 或有負債等 )係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要 流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時 認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳 估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定 風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損 失不得認列負債準備。

• (二十六 )員工福利
• 1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。

• 2.退休金
• (1)確定提 撥計畫

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。

• (2)確定福利計畫
• A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表 日 之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則 使用政府公債(於 資產負債 表日 )之市場殖利率 。
• B.確定福利計畫產 生 再衡量數 於發生當期認列於其他綜合損益 , 並表達於保留盈餘 。
• 3.員 工 酬勞 及董監 酬勞

員 工 酬 勞 及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。 嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基 礎為董事會決議日前一日收盤價。

(二十七 )員工 股份基礎給付

• 1. 以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公 允價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相 對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條 件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既 得條件之獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數 量認列。
• 1. 限制員工權利新股:
• (1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列 酬 勞成本 。
• (2)未限制參與股利分配之權利且員工於既得期間內離職無須返還

其已取得之股利,於股利宣告日對屬於預計將於既得期間內離職 員工之 股利部分按股利之公允價值認列 酬勞成本 。

(3)員工須支付價款取得限制員工權利新股,員工若於既得期間離職, 員工應返還股票,本公司亦須退回價款,於給與日就預計將於既 得期間內離職員工所支付之價款部分認列為負債,並對屬於預計 最終既得員工所支付價款部分認列為 「資本公積 -限制員工權利 新股 」。

(二十八 )所得稅

• 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
• 2.本集團 依 據 營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法之稅率計算 當期所得稅 。管理階層就適用所得稅相關法規定期評 估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付 之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅, 嗣 盈餘產生 年 度 之 次年度 於 股東會通過盈餘分 派 案後,始就實際盈餘 之分 派 情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
• 3.遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債 之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列 。 若投資子公司 及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之 時點,且暫 時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認 列 。 遞延所得稅採 用在資產負債表日已立法,並於 有關之遞延所得 稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率為準。
• 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重 新 評估未認列及已認列之遞 延所得稅資產。
• 5.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所 得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅 所得以供未使用 所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
• (二十九 )股本

普通股分類為權益。 直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

(三 十)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報 告 認 列,分派 現 金股 利 認 列為 負 債,分派 股 票 股利 則 認列 為 待分 配股 票 股利 , 並於發行新股基準日時轉列普通股。

(三十一 )收入認列

商品銷售

• 1.本集團 製造並銷售 無線電器材、通信電子設備、消費性電子產品、 及電子零組件等 相關產品 ,銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認 列,即當產品被交付予 客戶,客戶 對於產品銷售之通路及價格具有 裁量權,且本集團並無尚未履行之履約義務可能影響 客 戶 接受該產 品時。當產品被運送至指定地點,陳舊過時及滅失之風險已移轉予 客 戶 , 且 客 戶 依據銷售合約接受產品,或 有客觀證據證明所有接受 標準皆已滿足時,商品交付方屬發生。
• 2.產 品 之銷售收入以合約價格扣除估 計 銷貨折讓之淨額認 列。給予客 戶之 銷貨折讓 通常以 12 個月累積銷售量 為 基礎計算,本集團依據歷 史經驗採期望值法估計 銷貨折讓 ,收入認列金額以未來高度很有可 能不會發生重大迴轉之部分為限,並於每ㄧ資產負債表日更新估 計。截至資產負債表日止之銷貨相關之估計應付客戶 銷貨折讓 認 列 為退款負債。銷貨交易之收款條件 通 常為 出貨日後 30~120 天到期, 因移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超 過一年者,因此本集團並未調整交易價格以 反映貨幣時間價值 。
• 3.應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本集團對合約價 款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。

(三十二 )政府 補 助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收 到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發 生之費用 ,則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為 當期損益。 與不動產、廠房及設備有關之政府補助,認列為非流動負 債,並按相關資產之估計耐用年限以直線法認列為當期損益。

(三十三 )企業 合 併

1.本集團採用收購法進 行 企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所 產生或承擔之負債及所發 行 之權益工具之公允價值計算,所移轉之 對價包括或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收 購有關之成本於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資 產及所承擔之負債,按收購日之公允價值衡量。 本集團以個別收購 交易為基準,非控制權益之組成部分屬現時所有權權益且其持有者 有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者,選擇按非控制 權 益占被收購 者可辨認淨資產之比例衡量;非控制權益之所有其他組 成部分則按收購日公允價值衡量 。

• 2.移轉對價、被收購者非控制權益,及 先前已持有被收購者之權益之 公允 價 值總 額,若 超過所取得可辨認資產 及承擔之負債之 公允價值, 於收購日認 列 為商 譽;所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值, 若超過移轉對價、被收購者非控制權益,及先前已持有被收購者之 權益之公允價值總額 ,該差額 於收購日認列為當期損益。
• (三十四 )營運 部 門

本 集 團 營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績 效。

五、 重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據 資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:

(一)重要會計估計及假設

1.商譽減損評估

商譽 減 損之 評 估過 程依 賴 本集 團 之主 觀判 斷,包 含 辨認 現 金產 生 單位 及 分 攤資 產 負債 和 商譽 至相 關 現金 產 生單 位,及 決定 相 關現 金 產生 單 位之 可 回 收金額。

民 國 108 年 12 月 31 日,本集團商譽之帳面金額為 937,379 仟元。

2.存貨之評價

由於 存 貨須 以 成本 與淨 變 現價 值 孰低 者計 價,故 本 集團 必須運 用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本 集團 評 估 資產負債表日 存貨因正 常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並 將 存貨成本沖減至 淨 變現 價 值。此 存貨 評 價主 要 係依 未 來特 定期 間 內之 產 品 需求為估計基礎, 故可能產生重大變動。

民 國 108 年 12 月 31 日 , 本集 團 存貨之帳面 金額為 2,117,532 仟元 。

六、 重要會計項 目 之說明

(一)現金及約當現金

108年12月31日	107年12月31日
\$ 723 \$ 庫存現金及週轉金	4,358
4,445,967 支票存款及活期存款	4,663,899
774,145 定期存款	3,224,030
短期票券 1,369,028	619,842
\$ 6,589,863 \$ 合計	8,512,129

1.本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。

2.本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

項	目	108年12月31日		107年12月31日
流動項目:
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
-基金		\$ -	\$	51,262
-非避險之衍生金融工具		14,138		6,176
-股票		169		108,949
-轉換公司債贖回權		2,290		4,200
評價調整		316	(	4,539)
合計		\$ 16,913	\$	166,048
非流動項目:
基金		\$ 21,301	\$	18,174
項	目	108年12月31日		107年12月31日
流動項目:
持有供交易之金融負債
-非避險之衍生金融
工具		\$ 11,799	\$	6,976
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產		認列於損益之明細如下:
		108年度		107年度
透過損益按公允價值衡量之
金融資產(負債)淨利益(損失)		\$ 69,428	\$	62,842

2.本集團承作未適用避險會計之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如

		108年12月31日
	合約金額
衍生金融商品	(名目本金)	契約期間	約定價格
遠期外匯-預售	USD 63,000仟元	108.12.12~109.02.27	NTD 30.017~30.310
遠期外匯-預購	USD 63,000仟元	108.12.12~109.02.27	NTD 29.835~30.220
		107年12月31日
	合約金額
衍生金融商品	(名目本金)	契約期間	約定價格
遠期外匯-預售	USD 54,300仟元	107.12.12~108.01.29	NTD 30.649~30.756
遠期外匯-預購	USD 54,300仟元	107.12.12~108.01.29	NTD 30.709~30.811

本集團簽訂之遠期外匯交易 係為規避進口及外銷價款之匯率風險,惟 未 適 用避險會計。

• 3.民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日已成交尚未收取之款項 分別 為 0 仟元 及 0 仟元。
• 4.相 關 透過損益按公允價值衡量之金融資產 信用風險資訊請詳附註十二、 (二)。
• (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項目	108年12月31日	107年12月31日
流動項目:
債務工具
封閉型基金	\$ -	\$	50,000
債券	119,854		120,421
評價調整	867		3,855
小計	120,721		174,276
權益工具
股票	76,080		83,834
評價調整	5,276		1,116
小計	81,356		84,950
合計	\$ 202,077	\$	259,226

項目		108年12月31日		107年12月31日
非流動項目:
權益工具
上市櫃公司股票	\$	775,130	\$	748,154
興櫃公司股票		-		40,106
未上市、上櫃、興櫃公司股票		64,182		77,532
小計		839,312		865,792
評價調整		1,697,071		619,963
累計減損	(	2,976)	(	2,976)
合計	\$	2,533,407	\$	1,482,779

• 1.本集團選擇 將 屬 策略性投資 或 爲 穩 定收取股利之 權益及債務 投 資 分類為 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,該等投資於民國 108 年 及 107 年 12 月 31 日之公允價值 分別 為 2,735,484 仟元及 1,742,005 仟 元。
• 2.本集團於民國 108 年 度 因債券到期,贖回公允價值為 50,833 仟 元之債務 投資 , 累積 處 分利 益 為 833 仟元 (表列其他利益及損失 )。 於民國 108 年 度因 資本支出所需,出售公允價值為 88,988 仟元之權益 投 資,累 積處分 利益 為 68,104 仟 元 (自其他權益轉入未分配盈餘 )。於 民 國 107 年 度因 債 券到期,贖回公允價值為 156,192 仟 元 之債務 投 資 , 累 積 處 分 損 失 為 13,602 仟 元(表列其他利益及損失 )。 於民國 107 年 度因 資本支出所需, 出售公允價值為 443,288 仟元之權益 投資 , 累積處分利 益 為 346,726 仟 元(自其他權益轉入未分配盈餘 )。
• 3.透過其他綜合 損益按公 允價值衡量之金融資產認列於損益 及綜合損益之 明細如下:

		108年度		107年度
透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之 公允價值變動	\$	1,150,648	(\$	2,530,480)
累積損失(利益)因除列 轉列保留盈餘	(\$	68,104)	(\$	346,726)

		108年度	107年度
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之債務工具
認列於其他綜合損益之
公允價值變動	(\$	2,111)	\$ 5,037
自累計其他綜合損益重
分類至損益
因除列標的轉列者	(\$	833)	\$ 13,602
認列於損益之利息收入	\$	4,922	\$ 6,190

• 4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下,最能代表本集團持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,於民國 108 年及 107 年 12 月 31 日 信用風險最大之暴險金額 分 別 為 2,735,484 仟元及 1,742,005 仟 元。
• 5.相 關 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 信用風險資訊請詳附 註十二、(二)。
• 6.本集團投資債務工具之對象的信用品質良好,信用評等均為投資等級之 債務證券。
• 7.本集團於民國 108 年 及 107 年 度 就持有之債務工具認列之利息收入 分別 為 4,922 仟元及 6,190 仟元 。

(四)應收帳款

		108年12月31日	107年12月31日
應收帳款	\$	5,477,888 \$	8,583,361
減:備抵損失	(	29,507) (	9,349)
	\$	5,448,381 \$	8,574,012

1.應收帳款之帳齡分析如下:

	108年12月31日	107年12月31日
未逾期	\$ 5,425,988	\$ 8,398,276
30天內	11,003	184,170
31-90天	19,593	754
91-180天	8,674	161
181天以上	12,630	-
	\$ 5,477,888	\$ 8,583,361

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

• 2.民 國 108 年 12 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日,本集團與 客戶合約之應收款 (含應收票據 )餘額分別為 5,477,888 仟 元、8,619,080 仟元 及 6,462,730 仟元 。
• 3.本集團並未持有任何的擔保品。
• 4.本公司與 Bank of America 簽訂無追索權之應收帳款債權承購契約書, 截至民國 108 年 12 月 31 日止,無預計讓售應收帳款 (係屬透過其他損益 損益按公允價值衡量之金融資產 )。有關金融資產移轉之資訊請詳附註六、 (五)說明。
• 5.相 關 應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、 (二)。

(五)金融資產移轉

整體除列之已移轉金融資產

本集團於民國 108 年 10 月 2 日與 Bank of America 簽訂應收帳款讓售合約, 依合約規定本集團無須承擔該些已移轉應收帳款無法回收之風險,僅須負 擔因商業糾紛所造成之損失,且本集團對於該些已移轉應收帳款並無任何 持續參與,因此本集團除列該些讓售之應收帳款,截至民國 108 年 12 月 31 日止無尚未到期之金額。

(六)存 貨

			108年12月31日
	成本		備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
原料	\$ 872,722	(\$	105,167)	\$ 767,555
在製品	224,109	(	6,245)	217,864
製成品	1,203,373	(	71,260)	1,132,113
合計	\$ 2,300,204	(\$	182,672)	\$ 2,117,532
			107年12月31日
	成本		備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
原料	\$ 1,535,690	(\$	69,449)	\$ 1,466,241
在製品	481,447	(	4,225)	477,222
製成品	1,188,465	(	57,256)	1,131,209
合計	\$ 3,205,602	(\$	130,930)	\$ 3,074,672

本集團當期認列為費損之存貨成本 :

		108年度	107年度
已出售存貨成本	\$	31,215,308	\$ 30,650,791
存貨跌價損失		51,742	97,290
報廢損失		90,904	21,226
存貨盤(盈)虧	(	80)	433
	\$	31,357,874	\$ 30,769,740
(七)其他流動資產
		108年12月31日	107年12月31日
應退稅款(含進項稅額)	\$	139,180	\$ 128,781
預付貨款		14,689	22,300
合約資產		31,585	-
其他		85,019	74,553
	\$	270,473	\$ 225,634

(八)採用權益法之投資

1.明細如下:

		108年12月31日	107年12月31日
重大關聯企業
美特科技(蘇州)有限公司(MECE)	\$	2,842,636	\$ 2,422,186
不重大關聯企業
美律電子(惠州)有限公司(MECH)		666,377	525,324
廣東立訊美律有限公司(MEDG)		376,606	414,222
陸合企業股份有限公司(陸合)		66,395	64,030
美律電子(上海)有限公司(MECS)	(	862)	1,116
	\$	3,951,152	\$ 3,426,878

2.採用權益法之關聯企業損益之份額如下:

被投資公司		108年度	107年度
MECE	\$	526,872 \$	36,033
MECH		165,334	240,968
MEDG	(	31,338) (	22,752)
陸合		5,693	10,030
MECS	(	2,004) (	353)
	\$	664,557 \$	263,926

3.關聯企業

	主要營業		持股比率		衡量
公司名稱	場所	108年12月31日	107年12月31日	關係之性質	方法
MECE	中國大陸	49.00%	49.00%	持有20%以	權益法
				上之表決權

(1)本集團 重大 關聯企業之 基本資訊如下:

(2)本集團 重大 關聯企業之彙總性財務資訊如下 : 資產負債表

		美特科技(蘇州)有限公司
		108年12月31日		107年12月31日
流動資產	\$	4,547,442	\$	5,654,641
非流動資產		6,646,976		6,997,805
流動負債	(	5,034,091)	(	5,459,121)
非流動負債	(	225,852)	(	2,078,076)
淨資產總額	\$	5,934,475	\$	5,115,249
占關聯企業淨資產之份額	\$	2,907,893	\$	2,506,472
逆側流已(未)實現損益	(	65,257)	(	84,286)
關聯企業帳面價值	\$	2,842,636	\$	2,422,186

綜合損益表

	美特科技(蘇州)有限公司
	108年度	107年度
收入	\$ 12,490,913	\$ 9,159,172
繼續營業單位本期淨(損)利	\$ 1,036,414	\$ 1,204
本期綜合損益總額	\$ 1,036,414	\$ 1,204

(3)本集團個別 不重大關聯企業之 經營結果之份額彙總 如下:

		108年度		107年度
採用權益法之關聯企業及	\$	137,685	\$	227,893
合資損益之份額
其他綜合損益(稅後淨額)	(	25,618)	(	26,406)
本期綜合損益總額	\$	112,067	\$	201,487

					108	度 年
本 成		額 餘 初 期		加 增 期 本		少 減 期 本	期 本	轉 移	兌 淨	額 差 換		額 餘 末 期
地 土	\$	594,180	\$	-	\$	-	\$	-	\$	095 2,	\$	275 596,
物 良 改 地 土		619		-		-		-		37		656
築 建 及 屋 房		569 011, 1,		003 58,	(	048) 93,		605 45,	(	369) 5,		760 016, 1,
備 設 械 機		962 207, 1,		607 375,	(	479) 74,		-	(	073) 37,		017 472, 1,
備 設 輸 運		873 32,		658 1,	(	858) 2,		-	(	899)		774 30,
備 設 公 辦		472 225,		927 27,	(	( 910) 5,		85)	(	804) 4,		600 242,
他 其		302 126,		045 26,	(	976) 12,		-	(	298) 3,		073 136,
程 工 完 未		578 3,		382 140,		( -		265) 11,	(	167)		528 132,
計 合		555 202, 3,	\$	622 629,	(\$	271) 189,	\$	255 34,	(\$	478) 49,		683 627, 3,
舊 折 計 累
物 良 改 地 土	(\$	423)	(\$	130)	\$	-	\$	-	(\$	27)	(\$	580)
築 建 及 屋 房	(	541) 397,	(	071) 30,		( 690 23,		605) 45,		334 10,	(	439,193)
備 設 械 機	(	733) 562,	(	315) 137,		771 47,		-		682 15,	(	595) 636,
備 設 輸 運	(	16,165)	(	245) 4,		858 2,		-		528	(	024) 17,
備 設 公 辦	(	023) 147,	(	871) 22,		398 5,		4		212 3,	(	280) 161,
他 其	(	479) 90,	(	831) 11,		870 11,		-		522 2,	(	918) 87,
計 合	(	364) 214, 1,	(\$	463) 206,	\$	(\$ 587 91,		601) 45,	\$	251 32,	(	590) 342, 1,
	\$	988,191 1,									\$	093 285, 2,

(九)不動產、廠房及設備

				度 年 107
本 成	額 餘 初 期	影 購 併 次 首	數 響	加 增 期 本	本	少 減 期	本	轉 移 期	兌 淨	額 差 換	額 餘 末 期
地 土	086 288, \$	\$	-	776 304, \$	\$	-	\$	-	\$	318 1,	594,180 \$
物 良 改 地 土	596		-	-		-		-		23	619
築 建 及 屋 房	725 985,		-	319 15,	(	379) 24,		36,182	(	278) 1,	569 011, 1,
備 設 械 機	032,173 1,	25,	349	923 201,	(	339) 38,		93	(	237) 13,	962 207, 1,
備 設 輸 運	819 16,	11,	835	5,125	(	411)		-	(	495)	873 32,
備 設 公 辦	320 197,		364 9,	518 25,	(	017) 7,		060 2,	(	773) 1,	472 225,
他 其	031 105,	15,	604	470 12,	(	000) 5,		363 1,	(	3,166)	302 126,
程 工 完 未	-		083 1,	495 2,		-		-		-	578 3,
計 合	750 625, 2,	63, \$	235	626 567, \$	(\$	75,146)	\$	698 39,	(\$	608) 18,	555 202, 3,
舊 折 計 累
物 良 改 地 土	288) (\$	\$	-	122) (\$	\$	-	\$	-	(\$	13)	423) (\$
築 建 及 屋 房	978) 339, (		( -	693) 50,		379 24,	(	982) 35,		733 4,	541) 397, (
備 設 械 機	946) 477, (	(	( 13,123)	792) 113,		242 35,	(	31)		917 6,	733) 562, (
備 設 輸 運	697) 9, (	(	( 880) 3,	593) 2,		185	(	397)		217	16,165) (
備 設 公 辦	457) 126, (	(	( 972) 5,	543) 21,		925 6,	(	1,158)		1,182	023) 147, (
他 其	906) 77, (	(	( 678) 7,	927) 8,		328 2,		-		704 1,	479) 90, (
計 合	272) 032, 1, (	30, (\$	653)	670) 197, (\$	\$	059 69,	(\$	568) 37,	\$	740 14,	364) 214, 1, (
	478 593, 1, \$										988,191 1, \$

(十)租賃交易-承租人

民 國 108 年度適用

• 1.本集團租賃之標的資產包括 土地、建物、機器設備、公務車 ,租賃合約 之期間通常介於 1 到 30 年。租賃合約是採個別協商並包 含各種不同的條 款及 條件,除租賃之資產不得用作借貸擔保外,未有加諸其他之限制。
• 2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:

	108年12月31日	108年度
	帳面金額	折舊費用
土地	\$ 34,417	\$ 3,401
房屋及建築	111,662	63,565
機器設備	6,797	3,633
運輸設備	2,260	1,913
辦公設備	298	172
其他設備	-	611
	\$ 155,434	\$ 73,295

3.本集團於民國 108 年 度 使用權資產之增添為 49,711 仟元。

4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下:

	108年度
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	\$ 2,226

5.本集團於民國 108 年 度 租賃現金流出總額為 96,425 仟元。

						度 年 108
本 成		額 餘 初 期	次 首	數 響 影 購 併		加 增 期 本	期 本	少 減	期 本	轉 移	額 差 換 兌 淨		額 餘 末 期
譽 商	\$	678 931,	\$	701 5,	\$	-			\$	-	\$	\$ -	379 937,
體 軟 腦 電		690 149,		-		64,111	(	455) 3,		( 450 247,	368)		428 457,
係 關 戶 客		550 326,		-		-		-		-		-	550 326,
權 標 商		481 61,		-		-		-		-		-	481 61,
術 技 門 專		748 115,		-		-		-		-		-	748 115,
他 其		027 7,		000 9,		011 4,		-		201 17,	56		295 37,
計 合		592,174 1,	\$	701 14,	\$	68,122	(\$	455) 3,	\$	651 264,	312) (\$		881 935, 1,
銷 攤 計 累
權 利 專	(\$	100)	\$	-	(\$	557) 3,	\$	(\$ -		201) 17,	\$	(\$ 3	855) 20,
體 軟 腦 電	(	4,160)		-	(	56,137)		( 455 3,		( 450) 247,		( 10)	302) 304,
係 關 戶 客	(	582) 21,		-	(	064) 44,		-		( -		( 33)	679) 65,
權 標 商	(	298) 2,		-	(	518) 5,		-		-	218	(	598) 7,
術 技 門 專	(	792) 11,		-	(	23,150)		-		-	271	(	671) 34,
計 合	(\$	932) 39,	\$	-	(\$	426) 132,	\$	(\$ 455 3,		651) 264,	449 \$	(	433,105)
計 總	\$	242 552, 1,										\$	776 502, 1,

(十 一)無形資產

					107	度 年
本 成		額 餘 初 期	次 首	數 響 影 購 併	本	加 增 期		少 減 期 本	差 換 兌 淨	額	額 餘 末 期
譽 商	\$	735 139,	\$	789 791,	\$	-	\$	-	\$	154	931, \$	678
權 利 專		264 19,		-		051 5,	(	201) 17,	(	87)	7,	027
體 軟 腦 電		522 373,		730 5,		808 18,	(	056) 248,	(	314)	149,	690
係 關 戶 客		-		550 326,		-		-		-	326,	550
權 標 商		-		481 61,		-		-		-	61,	481
術 技 門 專		-		748 115,		-		-		-	115,	748
他 其		142 1,		131		-	(	154) 1,	(	119)		-
計 合		663 533,	\$	429 301, 1,	\$	859 23,	(\$	411) 266,	(\$	366)	592, 1,	174
銷 攤 計 累
權 利 專	(	318) 14,	\$	-	(\$	986) 2,	\$	201 17,	\$	( 3		100)
體 軟 腦 電	(	811) 190,	(	170) 5,	(	488) 56,		056 248,		( 253	4,	160)
係 關 戶 客		-		-	(	311) 21,		-	(	( 271)	21,	582)
權 標 商		-		-	(	331) 2,		-		( 33	2,	298)
術 技 門 專		-		-	(	575) 11,		-	(	( 217)	11,	792)
計 合	(	129) 205,	(\$	170) 5,	(\$	691) 94,	\$	257 265,	(\$	( 199)	39,	932)
計 總	\$	534 328,									552, 1, \$	242

1.無形資產攤銷明細如下:

	108年度	107年度
營業成本	\$ 13,959	\$ 13,301
推銷費用	13,671	5,514
管理費用	66,190	42,592
研發費用	38,606	33,284
	\$ 132,426	\$ 94,691

2.本集團於民國 94 年 9 月 1 日吸收合併鴻鼎通訊股份有限公司, 產生商譽 為 139,735 仟 元 , 依據 國際會計準則 第三十六號規定,企業合併取得之 商譽,至少每年應進行減損測試。

本集 團 依據 使 用價 值計 算 之可 收 回金 額超 過 帳面 金 額,故 商譽 並 未發 生 減 損,用於計算使用價值之主要假設如下:

所使 用 之現 金 流量 推估 係 依據 經 管理 階層 核 定之 五 年期 財務 預 算,因 公 司 致力開發藍芽訂單,且依民國 104 年 至 108 年度經驗,其銷售額分別較前 一年度成長 5%、94%、84%、 34%及(3%),故預期民國 109 年度至民 國 113 年因逐年新產品推出及技術提升,致銷售額分別較前一年度成長 10%、 10%、10%、 10%及 10%。

管理 階 層根 據 以前 的績 效 及其 對 市場 發展 之 預期 決 定預 算毛 利 率。所 採 用 之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率 16.03%為 稅 前比率並反映相關營運部門之特定風險。

4.截至民國 108 年 12 月 31 日 止,本集 團 因蘇 州 美聲 電 子有 限公 司及 Indigo Enterprises Inc.產生商譽為 581,644 仟元,主要係預期被併購公司在 智慧音箱等生產技術及市場通路帶來之效益,依國際會計準則 第三十六 號規定,企業合併取得之商譽,至少每年應進行減損測試。

本集 團 依據 使 用價 值計 算 之可 收 回金 額超 過 帳面 金 額,故 商譽 並 未發 生 減 損,用於計算使用價值之主要假設如下:

所使 用 之現 金 流量 推估 係 依據 經 管理 階層 核 定之 五 年期 財務 預 算,因 公 司 致力開發智慧音箱 訂單,預期 民 國 109 年度至民國 113 年因逐年新產品推 出及技術提升,致銷售額分別較前一年度成長 29%、28%、40%、3 3%及 5%。

管理 階 層根 據 以前 的績 效 及其 對 市場 發展 之 預期 決 定預 算毛 利 率。所 採 用 之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率 18.63%為 稅 前比率並反映相關營運部門之特定風險。

5.截至民國 108 年 12 月 31 日止,本集團因併購歐仕達聽力科技 (廈門 )有 限公司 產生商譽為 210,299 仟元,主要係預期被併購公司在助聽器等生 產技術及市場通路帶來之效益,依國際會計準則 第三十六號規定,企業 合併取得之商譽,至少每年應進行減損測試。

本集 團 依據 使 用價 值計 算 之可 收 回金 額超 過 帳面 金 額,故 商譽 並 未發 生 減 損,用於計算使用價值之主要假設如下:

所使 用 之現 金 流量 推估 係 依據 經 管理 階層 核 定之 五 年期 財務 預 算,因 公 司 致力 開 發助 聽 器相 關產 品 訂單,預期 民 國 109 年度至民國 113 年因逐年新 產品推出及技術提升,致銷售額分別較前一年度成長 28%、18%、13%、13% 及 13%。

管理 階 層根 據 以前 的績 效 及其 對 市場 發展 之 預期 決 定預 算毛 利 率。所 採 用 之加 權 平均 成 長率 與產 業 報告 之 預測 一致。所 採 用之 折 現 率16.11%為稅前 比率並反映相關營運部門之特定風險。

6.截至民國 108 年 12 月 31 日止,本集團因併購 衡 欣醫療器材股份有限公 司產生商譽 為 5,701 仟元,主要係被併購公司 在醫療器材製造擁有多項 認證,本集團預期收購後可拓展醫療保健輔聽器市場 效益,依國際會計 準則第三十六 號規定,企業合併取得之商譽,至少每年應進行減損測試。

本集 團 依據 使 用價 值計 算 之可 收 回金 額超 過 帳面 金 額,故 商譽 並 未發 生 減 損,用於計算使用價值之主要假設如下:

所使 用 之現 金 流量 推估 係 依據 經 管理 階層 核 定之 五 年期 財務 預 算,因 公 司 致力 開 發助 聽 器相 關產 品 訂單,預期 民 國 109 年度至民國 113 年因逐年新 產品推出及技術提升,致銷售額分別較前一年度成長 0%、100%、88%、41% 及 2%。

管理 階 層根 據 以前 的績 效 及其 對 市場 發展 之 預期 決 定預 算毛 利 率。所 採 用 之加 權 平均 成 長率 與產 業 報告 之 預測 一致。所 採 用之 折 現 率14.13%為稅前 比率並 反映相關營運部門之特定風險。

(十 二)其他非流動資產

	108年12月31日		107年12月31日
預付不動產、廠房及設備款
(含無形資產)	\$	72,863	\$	55,634
土地使用權		-		48,791
存出保證金		17,577		19,004
其他		10,816		16,678
	\$	101,256	\$	140,107

1.子公司 MEST 分別於民國 79 年及民國 84 年與個人及香港港泰玩具有限 公司簽訂位於香港新界沙田區之土地使用權合約,租用年限為 25 年至 58 年,於租約簽訂時業已全額支付。

• 2.子公司 MECL 分別於民國 83 年、民國 90 年及民國 94 年與中華人民共 和國簽訂位於深圳市寶安區之設定土地使用權合約,租用年限均為 50 年,於租約簽訂時業已全額支付。
• 3.本公司於民國 107 年 2 月 26 日經董事會決議通過購入敬樺實業股份有 限公司台中工業區土地及建物以作為擴增辦公室之用,預付總價 款 為 新台幣 308,664 仟元,於民國 107 年 4 月 2 日完成過戶並轉列至不動 產、廠房及設備項下。
• 4.上述土地使用權攤銷費用明細如下:

	107年度
管理費用	\$ 3,180

註:本集團於 108 年 1 月 1 日將土地使用權重分類至使用權資產,相 關資訊請詳附註六 (十)。

(十 三)短期借款

借款性質	108年12月31日	利率區間	擔保品
銀行借款 信用借款	\$ 470,890	2.14%~4.79%	無
借款性質	107年12月31日	利率區間	擔保品
銀行借款 信用借款	\$ 4,753,434	0.69%~4.13%	-
於民國 108 年 及 107	年	度列於損益之利息費用分別為	44,528 仟元及

(十 四)其他應付款

48,453 仟元。

	108年12月31日	107年12月31日
應付薪資及獎金	\$ 308,353	\$	384,657
應付員工酬勞	219,531		162,732
應付設備款(含無形資產)	77,952		51,240
應付董監酬勞	68,392		54,244
其他應付費用	183,922		248,396
其他應付款-非關係人	57,261		242,976
其他	57,615		27,579
	\$ 973,026	\$	1,171,824

(十 五)其他流動負債

	108年12月31日			107年12月31日
合約負債	\$	105,438	\$	26,111
其他預收款		232,976		117,052
租賃負債-流動		30,119		-
其他流動負債-其他		49,431		27,789
合計	\$	417,964	\$	170,952

(十 六)應付 公司債

	108年12月31日			107年12月31日
應付公司債	\$	2,289,500	\$	3,000,000
減:應付公司債折價	(	59,541)	(	117,279)
合計	\$	2,229,959	\$	2,882,721

• 1.本公司於民國 107 年 12 月 11 日發行之國內第二次無擔保可轉換公司 債如下:
• (1)本公司國內第二次無擔保轉換公司債之發行條件如下:
  • A.本公司經主管機關核准募集及發行國內第二次無擔保轉換公司 債,發行總額計 3,015,000 仟元,票面利率 0%,發行期間 3 年 , 流通期間自民國 107 年 12 月 11 日至 110 年 12 月 11 日。本轉換 公司債到期時按債券面額以現金一次償還。本轉換公司債於民國 107 年 12 月 11 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交 易。
  • B.本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿三個月翌日起,至 到期日止,除依法令規定須暫停過戶期間本公司無償配股停止過 戶日、現金股息停止過戶日或現金 增資認股停止過戶日前十五個 營業日起,至權利分派基準日止之期間及辦理減資基準日起至減 資換發股票開始交易日前一日止之外,得隨時透過交易券商轉知 台灣集中保管結算所股份有限公司向本公司請求轉換為普通股, 轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
  • C.本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂 定,續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況,將依轉換辦 法規定之訂價模式予以調整。截至民國 108 年 12 月 31 日止,本 轉換公司債轉換價格為每股 139.3 元 。
  • D.當本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十 日 止,本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格 30%時,或本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前 四十 日 止,本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10%時,

本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。

• E.依轉換辦法規定,所有本公司收回 (包括由櫃檯買賣中心買回 )、 償還或已轉換之本轉換公司債將註銷,且所有尚隨附於公司債之 權利義務亦將併同消滅,不再發行。
• (2)截至 民 國 108 年 12 月 31 日止,本轉換公司債面額計 710,500 仟 元 已轉換為普通股 4,884 仟股。本轉換債發行後,遇有本公司已發行 之普 通股股份增加,本公司應依發行條款規定公式調整本債券之轉 換價 格為每股 139.3 元 。
• 2.本公司於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定,將屬 權益性質之轉換權與各負債組成要素分離,截至民國 108 年 12 月 31 日帳列「資本公積-認股權」計 101,750 仟元。另嵌入之買回權,依 據國際財務報導準則第 9 號規定,因其與主契約債務商品之經濟特性 及風險非緊密關聯,故予以分離處理,並以其淨額帳列「透過損益按 公允價值衡量之金融資產 」。
• 3.本公司於民國 104 年 1 月 29 日發行之國內 第一次無擔保可轉換公司債 如下:
• (1)本公司國內第一次無擔保轉換公司債之發行條件如下:
  • A.本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次無擔保轉換公司 債,發行總額計 1,507,500 仟元,票面利率 0%,發行期間 3 年 , 流通期間自民國 104 年 1 月 29 日 至 107 年 1 月 29 日。本轉換公 司債到期時按債券面額之 100.5%以 現 金一 次 償還。本 轉換 公司 債 於民國 104 年 1 月 29 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌交易。
  • B.本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月翌日起,至 到期日止,除依法令規定須暫停過戶期間本公司無償配股停止過 戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個 營業日起,至權利分派基準日止之期間及辦理減資基準日起至減 資換發股票開始交易日前一日止之外,得隨時透過交易券商轉知 台灣集中保管結算所股份有限公司向本公司請求轉換為普通股, 轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
  • C.本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂 定,續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況,將依轉換辦 法規定之訂 價模式予以調整。截至民國 107 年 12 月 31 日止,本 轉換公司債轉換價格為每股 105.7 元 。
  • D.當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日 止,本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格 30%時,或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十 日 止,本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10%時, 本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。

E.依轉換辦法規定,所有本公司收回 (包括由櫃檯買賣中心買回 )、 償還或已轉換之本轉換公司債將註銷,且所有尚隨附於公司債之 權利義務亦將併同消 滅,不再發行。

(2)截至民國 107 年 12 月 31 日止,本轉換公司債 已全數轉換完畢 。

• 4.本公司於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定,將屬 權益 性 質之 轉 換權 與各 負 債組 成 要素 分離,帳 列「 資 本公 積- 認 股權 」 計 0 仟元。另嵌入之買回權,依據國際會計準則第 39 號規定,因其與 主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯,故予以分離處理,並 以其 淨 額帳 列 「透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產或 負債 」。
• (十 七)長期借款

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品	108年12月31日
長期銀行借款
擔保借款	自民國108年12月30
	日至113年12月15日
	,並按月付息,另自
	民國111年1月15日開		本票、
	始按36期償還本金	0.63%	註	\$	62,000

民 國 107 年 12 月 31 日:無此情形。

本集團 之子公司 BTTT 與台北富邦銀行 簽訂之 長 期 貸款合約 ,總額度為 500,000 仟 元 ,截 至 民 國 108 年 12 月 31 日已動用 62,000 仟元 。

上述合約規定:

於授信期間應維持以下之財務比率,並應每半年提出經會計師簽證 /核 閱 之財務報表檢算比率乙次。

(1)流動比率不得低於 100%;

(2)負債比 率不得高於 160%;

(3)利息保障倍數不得低於 10 倍。

本集團 依民國 108 年度經會計師查核簽證之合併財務報表檢算上述財務 比率,尚無違反該項限制之情形。

註:上述擔保借款由本集團之母公司為連帶保證人。

(十 八)退休金

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以 及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算, 15 年以內 (含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務年資每滿一 年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪 資總額 5.1%提 撥 退 休基 金,以勞 工 退休 準 備金監督委員會之名義專 戶儲存於台灣銀行,另就經理人薪資 8%提撥退休基金。另本公司於 每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不 足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金 數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。

(2)資產負債表認列之金額如下:

		108年12月31日	107年12月31日
確定福利義務現值	\$	140,594	\$ 125,392
計畫資產公允價值	(	57,118) (	41,348)
淨確定福利負債	\$	83,476	\$ 84,044

(3)淨確定福利負債之變動如下:

		確定福利義務現值		計畫資產公允價值	淨確定福利負債
108年度
1月1日餘額	\$	125,392	(\$	41,348)	\$	84,044
當期服務成本		284		-		284
利息費用(收入)		1,230	(	404)		826
前期服務成本		-		-		-
		126,906	(	41,752)		85,154
再衡量數:
計畫資產報酬(不		-	(	1,312)	(	1,312)
包括包含於利息收
入或費用之金額)
人口統計假設變		4		-		4
動影響數
財務假設變動影		3,653		-		3,653
響數
經驗調整		12,682		-		12,682
		16,339	(	1,312)		15,027
提撥退休基金		-	(	16,705)	(	16,705)
支付退休金	(	2,651)		2,651		-
12月31日餘額	\$	140,594	(\$	57,118)	\$	83,476

		確定福利義務現值		計畫資產公允價值		淨確定福利負債
107年度
1月1日餘額	\$	154,607	(\$	42,475)	\$	112,132
當期服務成本		1,246		-		1,246
利息費用(收入)		1,512	(	408)		1,104
前期服務成本	(	2,706)		779	(	1,927)
		154,659	(	42,104)		112,555
再衡量數:
計畫資產報酬(不		-	(	1,070)	(	1,070)
包括包含於利息收
入或費用之金額)
經驗調整		8,121		-		8,121
		8,121	(	1,070)		7,051
提撥退休基金		-	(	1,336)	(	1,336)
支付退休金	(	37,388)		3,162	(	34,226)
12月31日餘額	\$	125,392	(\$	41,348)	\$	84,044

• (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金 年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機構, 投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證 券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金監理 會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低 於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經主管 機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理, 故無法依國際會計準則第 19 號 第 142 段規 定揭露計劃資產公允價 值之分類。民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公 允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
• (5)有關退休金之精算假設彙總如下:

	108年度	107年度
折現率	0.75%	1.00%
未來薪資增加率	3.00%	3.00%
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:

	折現率		未來薪資增加率
	增加0.25%	減少0.25%	增加0.25% 減少0.25%
108年12月31日 對確定福利義務現值之 影響	(\$ 3,653) \$	3,800 \$	3,706 (\$ 3,584)
107年12月31日 對確定福利義務現值之 影響	(\$ 3,331) \$	3,468 \$	3,391 (\$ 3,275)
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
(6)本公 司 於民國 109	年度預計支付予退休計畫		之提撥金額 為 3,176 仟
元。

(7)截至 民 國 108 年 12 月 31 日,該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年。退休金支付之到期分析如下:

短於1年	\$ 2,921
1-2年	5,049
2-5年	21,923
5年以上	122,460
	\$ 152,353

• 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起, 本 公司 依據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
• (2)大陸子公司 MECL、MSCS、ASCX、ETCX、ASCZ、FUCX、FUCS 按中華人 民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一 定比率提撥養老保險金,每位員工之退休金由政府管理統籌安排, 本集團除按月提撥外,無進一步義務。
• (3)泰國子公司 METC 須於員工退休時給付最多 10 個月薪資之退休金, 按泰國政府規每年度依當其薪資總額、預計工作年限估計其退休金 負債。
• (4)民 國 108 年 度 及 107 年 度 ,本集團依上開退休金辦法認列之退休金 成本分別 為 130,354 仟 元 及 119,453 仟元。

本公司於民 國 108 年 10 月 24 日、民國 106 年 4 月 27 日 及民 國 105 年 5 月 9 日經董事會決議發行限制員工權利新股 ,新股發行給與日分別為民 國 108 年 11 月 2 日、民國 107 年 10 月 26 日、民國 106 年 12 月 29 日 、 民 國 106 年 6 月 16 日及民國 105 年 12 月 21 日 , 相關資訊如下:

1.民 國 108 年 及 107 年 度 ,本公司之股份基礎給付 協議如下:

協議之類型	給與日	給與數量	合約期間 既得條件
限制員工權利新股計畫	民國105年12月21日	1,542單位	3年	註
限制員工權利新股計畫	民國106年06月16日	458單位	3年	註
庫藏股轉讓予員工	民國106年10月30日	95單位	-	-
限制員工權利新股計畫	民國106年12月29日	196單位	3年	註
庫藏股轉讓予員工	民國107年07月02日	307單位	-	-
限制員工權利新股計畫	民國107年10月26日	878單位	3年	註
現金增資保留員工認購	民國107年12月28日	363單位	-	-
限制員工權利新股計畫	民國108年11月02日	813單位	3年	註

• 註:依員 工 繼續服務期間(一 至三年不等)之 不同,員工可按各通知書 上所載之股數,依 30%、30%、 40%之 比率分三年既得給予之股數。 限制 員 工權利新股之既得尚 需 達成以下條件:
• (1)服務 屆 滿 1 年 仍在職,且達 成 本公司最近一年度之合併財務報 表 績 效及個人績效評核標準,最高 既 得 30%。
• (2)服務 屆 滿 2 年 仍在職,且達 成 本公司最近一年度之合併財務報 表 績 效及個人績效評核標準, 累計 最 高既 得 60%。
• (3)服務 屆 滿 3 年 仍在職,且達 成 本公司最近一年度之合併財務報 表 績 效及個人績效評核標準, 累計 最 高既 得 100%。
• (4)獲配 員工於既 得期間內離職或遇有未達 既 得條件者,就未達 既 得條 件之股份由本公司以發行價格全數收買並予以註銷。

上述 本公司 發 行之限制員工權 利 新股,在未達既得條件前不得轉讓,且 有關股東權益事項 皆委託信託保管機構代為行使之。

2.上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:

(1)105 年第一次限制員工權利新股計畫

		108年度		107年度
	認股權 加權平均		認股權	加權平均
	數量	履約價格(元)	數量	履約價格(元)
期初流通在外認股權	542	\$ 10	1,037	\$ 10
既得限制員工權利新股	( 4)	10	( 408)	10
註銷限制員工權利新股	( 538)	10	( 87)	10
期末流通在外認股權	-	10	542	10

(2)105 年第二次限制員工權利新股計畫

		108年度				107年度
		認股權	加權平均			認股權		加權平均
		數量		履約價格(元)		數量		履約價格(元)
期初流通在外認股權		294	\$	10		445	\$	10
既得限制員工權利新股	(	134)		10	(	129)		10
註銷限制員工權利新股		-		-	(	22)		10
期末流通在外認股權		160		10		294		10

(3)106 年第一次限制員工權利新股計畫

	108年度					107年度
		認股權		加權平均		認股權		加權平均
		數量		履約價格(元)		數量		履約價格(元)
期初流通在外認股權		164	\$	-		196	\$	-
既得限制員工權利新股	(	49)		-		-		-
註銷限制員工權利新股	(	7)		-	(	32)		-
期末流通在外認股權		108		-		164		-

(4)106 年第二次限制員工權利新股計畫

		108年度		107年度
	認股權	加權平均	認股權	加權平均
	數量	履約價格(元)	數量	履約價格(元)
期初流通在外認股權	862	\$ -	-	\$ -
給與限制員工權利新股	-	-	878	-
既得限制員工權利新股	( 251)	-	-	-
註銷限制員工權利新股	( 13)	-	( 16)	-
期末流通在外認股權	598	-	862	-

(5)108 年第一次限制員工權利新股計畫

		108年	107年
		加權平均		加權平均
	認股權		認股權
	數量	履約價格(元)	數量	履約價格(元)
期初流通在外認股權	-	\$ -	-	\$ -
給與限制員工權利新股	813	-	-	-
註銷限制員工權利新股	-	-	-	-
期末流通在外認股權	813	-	-	-

3.本公司 給與日給與之股份基礎給付交易使用本公司給與日本公司股票 之收盤價作為公平價值之衡量,相關資訊如下:

			履約	預期	預期存	預期	無風險	每單位
協議之類型	給與日	股價	價格	波動率	續期間	股利	利率	公允價值
105年第一次限制員 工權利新股計畫	105.12.21	125.0	10	-	-	-	-	115
105年第二次限制員 工權利新股計畫	106.06.16	187.0	10	-	-	-	-	177
庫藏股轉讓予員工	106.10.30	220.0	45.42	-	-	-	-	174.58
106年第一次限制員 工權利新股計畫	106.12.29	194.5	0	-	-	-	-	194.5
庫藏股轉讓予員工	107.07.02	132.5	45.42	-	-	-	-	87.08
106年第二次限制員 工權利新股計畫	107.10.26	139.5	0	-	-	-	-	139.5
現金增資保留員工 認購	107.12.28	123.0	112	-	-	-	-	11
108年第一次限制員 工權利新股計畫	108.11.02	150.0	0	-	-	-	-	150.0

4.股份基礎 給付交易產生之費用如下:

	108年度	107年度
權益交割	\$ 52,158	\$ 121,025

(二 十)股本

1.民 國 108 年 12 月 31 日止,本公司額定資本額為 4,000,000 仟元 , 分 為 400,000 仟股 (含員工認股權憑證可認購股數 5,000 仟 股),實收資 本額為 2,086,684 仟元 ,每股面額 10 元。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下 (單位:仟股 ):

	108年度	107年度
1月1日	199,663	200,472
( 註銷限制員工權利新股	692) (	157)
發行限制員工權利新股	813	1,074
可轉換公司債執行轉換	4,884	141
註銷庫藏股	- (	1,867)
現金增資	4,000	-
12月31日	208,668	199,663

• (1)本公司 於民國 106 年 4 月 27 日經董事會決議發行限制員工權利新 股(請詳附 註 六、( 十九 )),並 於 民 國 106 年 11 月 29 日經主管機 關申報生效, 新股增資基準日為民國 107 年 1 月 22 日, 每股 認 股 價格為 0 元,分 次 發行普通股 計 196 仟股 及 878 仟股,並分別於民 國 107 年 2 月 26 日及民國 107 年 11 月 15 日辦理變更登記完竣 ;本 次發行普通股之權利義務 於 員工達成 既 得條件前限制股份之轉換 權利外,餘 與 其他已發行普通股相同。
• (2)本公司民國 107 年 4 月 26 日及民國 107 年 10 月 25 日分別經董事 會決議註銷本公司限制員工權利新股共計 157,500 股,以民國 108 年 5 月 14 日及民國 107 年 10 月 25 日為減資基準日。上述註銷限 制員工權利新股減資案,業已變更完竣。
• (3)本公司民國 108 年 4 月 25 日及民國 108 年 7 月 26 日分別經董事會 決議註銷本公司限制員工權 利新股共計 692,200 股,以民國 108 年 4 月 30 日及民國 108 年 7 月 31 日為減資基準日。上述註銷限制員 工權利新股減資案,業已變更完竣。
• (4)本公司 於民國 107 年 12 月 11 日發行之國內第二次無擔保可轉換公 司債,截 至 民國 108 年 12 月 31 日止,本 轉換 公 司債 面 額計 \$710,500 已轉換為普通股 4,884 仟股,請詳 附 註 六、(十 六)。
• (5)本公司於民國 108 年辦理現金增資 448,000 仟 元,分為 4,000 仟股, 按每股 112 元 發行,發行 溢 價 411,993 仟元,增資 基 準日 為 民 國 108 年 1 月 18 日,上述增資登記業於民國 108 年 2 月 13 日辦理變更登 記完竣。
• (6)本公司 於民國 108 年 10 月 24 日經董事會決議發行限制員工權利新 股(請詳 附 註六 、( 十九 )), 並 於民 國 108 年 9 月 16 日經主管機關 申報 生 效,本 次發行普通股 計 813 仟股,新股 增 資基 準 日為 民 國 108 年 11 月 2 日 ,每 股 認股 價格為 0 元 , 並於民國 108 年 11 月 29 日 辦理變更登記完竣 ;本次發行普通股之權利義務 於 員工達成 既 得 條 件前限制股份之轉換權利外,餘 與其他已發行普通股相同。

2.庫藏股

(1)本公司庫藏股票變 動情形如下(單位:仟股): 108 年度:無此情形。

			107年度
買回原因			期初股數					本期增加						本期減少			期末股數
轉讓予員工					2,174						-	(			2,174)			-
(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公
司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘
加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。

• (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦 不得享有股東權利。
• (4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回 之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
• (5)本公司民國 107 年 7 月 26 日經董事會決議註銷本公司於民國 104 年 6 月 16 日至 104 年 8 月 14 日買回為轉讓與員工之庫藏股 1,867 仟股,以民國 107 年 9 月 28 日為減資基準日。上述註銷庫藏股減 資案,業已變更完竣。
• (二十一 )資本公積

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之 所 得 之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開 資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補 充之 。

			108年度
			限制員工
	發行溢價	認股權	權利股票	其他	合計
1月1日	\$ 2,376,147	\$ 137,319	\$ 256,324	\$ 19,321	\$ 2,789,111
發行限制員工權利新股	-	-	113,820	-	113,820
既得限制員工權利新股	45,123	-	( 45,123)	-	-
註銷限制員工權利股票	-	-	( 88,564)	-	( 88,564)
發行可轉換公司債	-	-	-	-	-
可轉換公司債轉換普通股	668,163	( 31,576)	-	-	636,587
現金增資	411,993	( 3,993)	-	-	408,000
按持股比例認列關聯企業
權益變動	-	-	-	11,151	11,151
12月31日	\$ 3,501,426	\$ 101,750	\$ 236,457	\$ 30,472	\$ 3,870,105

			107年度
			限制員工
	發行溢價	認股權	權利股票	其他	合計
1月1日	\$ 2,719,952	\$ 683	\$ 236,200	\$ 28,469	\$ 2,985,304
發行限制員工權利新股	-	-	111,741	-	111,741
既得限制員工權利新股	69,665	-	( 69,665)	-	-
註銷限制員工權利股票	-	-	( 21,952)	- (	21,952)
發行可轉換公司債	-	133,326	-	-	133,326
可轉換公司債轉換普通股	14,248	( 683)	-	-	13,565
現金增資	-	3,993	-	-	3,993
庫藏股轉讓員工	-	-	-	26,733	26,733
庫藏股註銷	( 25,646)	-	-	( 40,483) (	66,129)
收購子公司額外股權協議	( 402,072)	-	-	- (	402,072)
按持股比例認列關聯企業
權益變動	-	-	-	4,602	4,602
12月31日	\$ 2,376,147	\$ 137,319	\$ 256,324	\$ 19,321	\$ 2,789,111

(二十二 )保留盈餘

• 1.依本公司章程規定,本公司年度決算後所得純益,除依法扣繳所得 稅外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈 餘公積金,必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積後, 加計上年度未 分配盈餘為累積可分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東 會 決議分派之。董事會擬具盈餘分派議案,股東紅利之總額應為累積 可分配盈餘百分之三十至百分之八十,其中現金紅利應為股東紅利 總額百分之五以上。
• 2.本公司股利政策如下:因本公司所處環境多變,企業生命週期正值 穩定成長階段,為考量健全公司財務結構、營運盈餘之狀況及未來 擴展 營 運規 模 之需 要,擬 採 剩餘 股 利政 策。為激勵員工及經營團隊, 本公司當年度如有獲利,應提撥 員 工 酬 勞 百分之 五 至百分之十及董 監事酬勞不高於百分之二 。員工酬勞以股票或現金方式分派時,應 由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議 行之,並報告於股東會 ,員工酬勞發給股票或現金之對象包括符合 一定條件之從屬公司員工。
• 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收 資本額百分之二十五之部分為限。
• 4.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他 權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣 後其他權益項 目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
• (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函 提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處 分或重分類相

關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資 產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬 土地以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。 截至 民 國 108 年 12 月 31 日止,屬前述之歷年公積餘額尚有 269,144 仟 元。

• 5.本公司於民國 108 年 6 月 19 日及 107 年 6 月 13 日 經股東會決議 分 別發放現金股利 8.6 元及現金股利 16.44 元。上述 民 國 107 年 及 106 年度 之盈餘分配情形與本公司民國 108 年 2 月 26 日 及 107 年 2 月 26 日之董事會提議並無差異。
• 6.本公司於民國 109 年 2 月 27 日經董事會決議通過民國 108 年度發放 現金股利 7.7 元。

7.有 關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六 (二十 八)。

(二十三 )其他權益項目

				透過其他綜合損		透過其他綜合損
				益按公允價值衡		益按公允價值衡
		國外營運機構		量之債務工具投		量之權益工具投
		財務報表換算		資未實現評價		資未實現評價		員工未賺得酬
108年度		之兌換差額		(損)益		(損)益		勞成本		總計
1月1日	(\$	242,186)	\$	3,244	\$	609,874		(\$ 223,900)	\$	147,032
發行限制員工權利新股		-		-		-	(	121,950) (		121,950)
限制員工權利股票攤銷		-		-		-		52,158		52,158
註銷限制員工權利新股		-		-		-		88,766		88,766
評價調整		-	(	1,544)		1,150,081		-		1,148,537
評價調整之稅額		-		-	(	3,125)		-	(	3,125)
評價調整轉出至損益		-	(	833)		-		-	(	833)
評價調整轉出至保留盈餘		-		-	(	68,104)		-	(	68,104)
外幣換算差異數﹕
–集團	(	113,955)		-		-		-	(	113,955)
–集團之稅額		25,493		-		-		-		25,493
–關聯企業	(	153,522)		-		-		-	(	153,522)
–關聯企業之稅額		27,337		-		-		-		27,337
12月31日	(\$	456,833)	\$	867	\$	1,688,726		(\$ 204,926)	\$	1,027,834

202

				透過其他綜合損		透過其他綜合
				益按公允價值衡		損益按公允價
		國外營運機		量之債務工具投		值衡量之權益		備供出售金融
		構財務報表換		資未實現評價		工具投資未實		資產未實現利	員工未賺得
107年度		算之兌換差額		(損)益		現評價(損)益		益	酬勞成本	總計
1月1日		(\$ 186,716)	\$	-	\$	-		\$ 3,475,451	(\$ 214,148)	\$ 3,074,587
簡易追溯之影響數		-	(	15,395)		3,487,080	(	3,475,451)	- (	3,766)
發行限制員工權利新股		-		-		-		-	( 122,481) (	122,481)
限制員工權利股票攤銷		-		-		-		-	90,298	90,298
註銷限制員工權利新股		-		-		-		-	22,431	22,431
評價調整		-		5,037	(	2,530,480)		-	- (	2,525,443)
評價調整轉出至損益		-		13,602		-		-	-	13,602
評價調整轉出至保留盈餘		-		-	(	346,726)		-	- (	346,726)
外幣換算差異數﹕
–集團		19,095		-		-		-	-	19,095
–集團之稅額	(	3,834)		-		-		-	- (	3,834)
–關聯企業	(	87,285)		-		-		-	- (	87,285)
–關聯企業之稅額		16,554		-		-		-	-	16,554
12月31日		(\$ 242,186)	\$	3,244	\$	609,874	\$	-	(\$ 223,900)	\$ 147,032

(二十四 )營業收入

	108年度	107年度
客戶合約之收入	\$ 36,397,793	\$ 35,494,808

1.客戶合約收入之細分

本 集團之收入源於某一時點移轉之商品及勞務,收入可細分為下列 主要地理區域:

108年度

電子產品
		台灣		深圳		新加坡		其他		合計
部門收入		\$ 30,723,659		\$15,004,984		\$ 4,210,433		\$ 1,807,379		\$ 51,746,455
內部部門交 易之收入	(			78,386) ( 14,680,937) (		24,820) (				564,519) ( 15,348,662)
外部客戶合 約收入 主要地理區 域		30,645,273		324,047		4,185,613		1,242,860		36,397,793
歐洲地區		10,883,812		122,367		3,534,768		269,605		14,810,552
美國地區		16,775,583		2,370		414,243		563,203		17,755,399
大陸地區		1,406,833		177,939		173,319		364,505		2,122,596
台灣地區		511,482		15,899		-		825		528,206
其他地區		1,067,563		5,472		63,283		44,722		1,181,040
合計		\$ 30,645,273	\$	324,047		\$ 4,185,613		\$ 1,242,860		\$ 36,397,793

107年度
		台灣		深圳		新加坡		其他		合計
部門收入		\$ 30,438,179		\$17,616,499		\$ 4,048,083		\$ 1,410,462		\$ 53,513,223
內部部門交 易之收入	(			8,674) ( 17,308,852) (		13,959) (				686,930) ( 17,331,485)
外部客戶合 約收入 主要地理區		30,429,505		307,647		4,034,124		723,532		34,771,276
域
歐洲地區		11,997,550		117,279		3,401,556		161,059		15,677,444
美國地區		14,811,909		1,569		570,385		274,358		15,658,221
大陸地區		2,291,548		181,106		-		284,988		2,757,642
台灣地區		399,809		286		-		825		400,920
其他地區		928,689		7,407		62,183		2,302		1,000,581
合計		\$ 30,429,505	\$	307,647		\$ 4,034,124	\$	723,532		\$ 35,494,808

2.合約資產及合約負債 :

本集團認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下 :

	108年12月31日	107年12月31日	107年1月1日
合約資產	\$ 31,585	\$ -	\$ -
合約負債	\$ 105,438	\$ 26,111	\$ 2,486

(二十五 )其他收入

	108年度	107年度
政府補助款收入	\$ 173,967	\$ 59,410
股利收入	73,953	72,379
利息收入:
銀行存款利息	70,090	52,239
透過其他綜合損益按公允	4,922	6,190
價值衡量之金融資產利
息收入
樣品收入	25,810	15,631
租金收入	8,083	7,243
權利金收入	-	-
其他收入-其他	26,438	27,503
	\$ 383,263	\$ 240,595

		108年度	107年度
透過損益按公允價值衡量	\$	69,428 \$	62,842
之金融資產(負債)淨
(損失)利益
淨外幣兌換損失	(	10,780) (	28,321)
處分不動產、廠房及設備損失	(	3,552) (	798)
處分投資利益(損失)		936 (	13,602)
其他損失	(	11,688) (	53,073)
合計	\$	44,344 (\$	32,952)

(二十七 )費用 性質之額外資訊

	108年度	107年度
員工福利費用	\$ 2,729,703	\$ 2,930,132
折舊費用-不動產	206,463	197,670
折舊費用-使用權資產	73,295	-
攤銷費用(註)	132,426	97,871
合計	\$ 3,141,887	\$ 3,225,673

註:民國 107 年度係包含土地使用權攤銷數。

(二十八 )員工福利費用

	108年度	107年度
薪資費用	\$ 2,206,825	\$ 2,475,688
股份基礎給付	52,158	120,716
勞健保費用	59,380	51,151
退休金費用	131,464	119,876
董事酬金	135,949	46,372
其他用人費用	143,927	116,329
合計	\$ 2,729,703	\$ 2,930,132

• 註:民國 108 年 度 及 107 年度 ,本集團員工人數分別為 11,764 人 及 12,744 人,其中 民 國 108 年 1 月 1 日 至 6 月 19 日 未兼任員工之董 事 為 3 人,民國 108 年 6 月 19 日董事全面改選後至民國 108 年 12 月 31 日 未兼任員工之董事 為 5 人, 民 國 107 年 度 未兼任員工之董 事 為 4 人。
• 1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如 尚有 餘 額,應提 撥 員 工酬 勞 5%至 10%,董 事及 監 察人 酬 勞不 高 於 2%。

2.本公司員工 酬勞 及董監酬勞估列如下:

	108年度	107年度
員工酬勞	\$ 205,176	\$ 162,732
董監酬勞	68,392	54,244
	\$ 273,568	\$ 216,976

上述金額帳列薪資費用科目。

經董事會決議之民國 107 年度員工酬勞及董監酬勞與民國 107 年 度 財務報告認列之金額一致。

本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。

(二十九 )所得稅

1.所 得 稅費用

(1)所得稅費用組成部分 :

	108年度	107年度
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 457,820	\$ 394,590
未分配盈餘加徵	4,763	11,008
以前年度所得稅低估數	14,960	118,511
當期所得稅總額	477,543	524,109
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	237,508	141,291
所得稅費用	\$ 715,051	\$ 665,400

(2)與其他綜合損益 相關之所得稅 費用:

		108年度	107年度
國外營運機構財務報表換算	(\$	25,493)	\$	3,834
之兌換差額變動-集團
國外營運機構財務報表換算
之兌換差額-關聯企業	(	27,337)	(	16,554)
透過其他綜合損益按公允價值
變動之金融資產公允價值變動		3,125		-
確定福利義務之再衡量數	(	3,005)	(	1,410)
	(\$	52,710)	(\$	14,130)

2.所得稅費用與會計利潤關係:

		108年度	107年度
當期所得稅:
稅前淨利按法令稅率計算所得稅	\$	773,356 \$	606,729
按稅法規定應剔除之費用	(	7,677)	401
按稅法規定免課稅之所得	(	5,673) (	9,571)
投資抵減之所得稅影響數	(	65,287) (	58,991)
未分配盈餘加徵		4,763	11,008
以前年度所得稅低估數		14,960	118,511
其他		609 (	2,687)
所得稅費用	\$	715,051 \$	665,400

3.因暫時性差異、課稅損失及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或 負債金額如下:

	108年度
				認列於		認列於其他
		1月1日		損益		綜合淨利		12月31日
暫時性差異:
-遞延所得稅資產:
未實現兌換損失	\$	9,982	(\$	6,045)	\$	-	\$	3,937
課稅損失		981	(	280)		-		701
確定福利義務之再衡
量數		15,236		-		3,005		18,241
備抵呆帳		7,033	(	633)		-		6,400
退休金未實際撥存數		193	(	193)		-		-
累積未休假獎金		4,949		1,524		-		6,473
備抵存貨呆滯及跌價
損失		13,718		10,570		-		24,288
公司債折價攤銷		427		6,917		-		7,344
長期股權投資累積換
算調整數		-		-		36,998		36,998
其他		29,816		17,476		-		47,292
小計		\$ 82,335		\$ 29,336	\$	40,003	\$	151,674
-遞延所得稅負債:
海外長期投資利益		(\$ 588,227)		(\$ 284,530)	\$	-	(\$	872,757)
長期股權投資累積
換算調整數	(	15,832)		-		15,832		-
土地增值稅準備	(	800)		-		-	(	800)
金融商品未實現評
價利益	(	14,041)		527	(	3,125)	(	16,639)
其他	(	83,441)		17,159		-	(	66,282)
小計		(\$ 702,341)		(\$ 266,844)	\$	12,707	(\$	956,478)

					107年度
				認列於	認列於其他
		1月1日		損益	綜合淨利		企業合併		12月31日
暫時性差異:
-遞延所得稅資產:
未實現兌換損失	\$	3,812	\$	6,170	\$ -	\$	-	\$	9,982
課稅損失		131		-	-		850		981
確定福利義務之再
衡量數		13,826		-	1,410		-		15,236
備抵呆帳		5,913		1,120	-		-		7,033
退休金未實際撥存
數		6,436	(	6,243)	-		-		193
未實現減損損失		595	(	595)	-		-		-
累積未休假獎金		4,560		389	-		-		4,949
備抵存貨呆滯及
跌價損失		2,779		10,646	-		293		13,718
公司債折價攤銷		-		427	-		-		427
投資抵減		17,624	(	17,624)	-		-		-
其他		3,966		3,152	-		22,698		29,816
小計		\$ 59,642	(\$	2,558)	\$ 1,410	\$	23,841	\$	82,335
-遞延所得稅負債:
海外長期投資利益		(\$ 447,279)		(\$ 140,948)	\$ -	\$	-		(\$ 588,227)
長期股權投資累
積換算調整數	(	28,552)		-	12,720		-	(	15,832)
土地增值稅準備	(	800)		-	-		-	(	800)
金融商品未實現
評價利益 其他	(	16,256) -		2,215 -	- -	(	- 83,441)	( (	14,041) 83,441)
小計		(\$ 492,887)		(\$ 138,733)	\$ 12,720	(\$	83,441)		(\$ 702,341)

• 4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關 已核定至民國 106 年度。
• 5.英屬開曼群島商美律生醫股份有限公司台灣分公司 營利事業所得稅 業經稅捐稽徵機關 已核定至民國 106 年度。
• 6.台灣所得稅法修正案於民國 107 年 2 月 7 日公布生效,營利事業所 得稅之稅率自 17%調增至 20%,此修正自民國 107 年度開始適用。本 集團業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。

(三 十)每股盈餘

		108年度
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利	\$ 2,548,612	203,745	\$ 12.51
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利	2,548,612	203,745
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	1,375
可轉換公司債 限制員工權利新股	27,669 -	17,874 308
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 2,576,281	223,302	\$ 11.54
		107年度
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利	\$ 2,064,265	197,147	\$ 10.47
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本 期淨利	2,064,265	197,147
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	1,610
限制員工權利新股	-	669
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 2,064,265	199,426	\$ 10.35

• 1.於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工酬勞即於本期全數採發放股票方 式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。
• 2.民 國 108 年 度 及 107 年度之加權平均流通在外股數係考量庫藏股之加 權平均股數計算。

(三十一 )企業合併

1.本集團於民國 108 年 7 月 31 日 以現 金 9,420 仟元購入衡欣醫療器材 股份有限公司 94.2%股權,並 取得 對 衡欣 醫療 器 材股 份 有限 公司 之 控 制,該公司在醫療器材製造擁有多項認證,本集團預期收購後可拓 展醫療保健輔聽器市場之地位。

2.收購衡欣醫療器材股份有限公司所支付之對價、所取得之資產和承 擔之負債在收購日之公允價值,以及在收購日非控制權益占被收購 者可辨認淨資產份額之資訊如下:

		108年7月31日
收購對價
現金	\$	9,420
先前已持有衡欣醫療器材股份有限公司之權益於收購
日之公允價值		5,220
		14,640
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
現金		4,995
預付款項		57,209
其他流動資產		60
無形資產		9,000
存出保證金		61
應付票據	(	386)
其他應付款	(	62,000)
可辨認淨資產總額		8,939
商譽	\$	5,701

3.收購子公司之淨現金流入 (出)

		BTTT
以現金及約當現金支付之對價	(\$	9,420)
加:收購時子公司帳列現金及約當現金增加數		4,995
合併個體變動現金影響數	(\$	4,425)

• 4.本集團自民國 108 年 7 月 31 日合併衡欣醫療器材股份有限公司起, 衡欣醫療器材股份有限公司民國 108 年 7 月 31 日 至 12 月 31 日之合 併貢獻之營業收入及稅前淨利分別為 24,822 仟元及 13,152 仟元。 若假設衡欣醫療器材股份有限公司自民國 108 年 1 月 1 日即已納入 合併,則本集團民國 108 年度之營業收入及稅前淨利分別增加 134,851 仟元及 2,857 仟元。
• 5.本集團於 民 國 107 年 7 月 1 日 以現 金 945,560 仟元 購 入蘇州美聲電 子有限 公司 及 Indigo 集 團 70%股權 , 並取得對蘇州美聲電子有限 公 司 及 Indigo 集 團 之控制,該 等公 司 在 中華人民共和國、加拿大及挪 威經營揚聲器及功放之生產銷售及研發 。本集團預期收購後可加強 在此等市場之地位, 拓展智慧 音箱事業市場 。 投資以兩期進行,第

一期價款為美元 28,203 仟元,取得 70%股權。第二期價款為美元 12,087 仟元,除轉讓方書面通知拒絕轉讓股權外,由本公司於初始 交割日後三年期間屆滿之日付款並取得 30%股權。依 據相 關合 約 承諾 負債,已認列認列後續 30%股權價款義務 (表列「其他非流動負債 - 其他」)。

6.收 購 蘇州美聲電子有限 公司 及 Indigo 集 團 所支付之對價、所 取 得 之 資產和 承擔之負債在收購日之公允價值,以及在收購日 非控制權益 占被收購者可辨認淨資產份額之資訊如下:

		107年7月1日
收購對價
現金	\$	945,560
非控制權益占被收購者可辨認淨資產份額		155,964
		1,101,524
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
現金		157,208
應收帳款		293,228
存貨		195,904
不動產、廠房及設備		25,057
無形資產		417,711
其他應收款		13,490
預付款項		9,353
其他流動資產		10,350
遞延所得稅資產		23,842
其他非流動資產		2,084
應付帳款	(	292,859)
其他應付款	(	217,441)
遞延所得稅負債	(	83,460)
其他非流動負債	(	34,587)
可辨認淨資產總額		519,880
商譽	\$	581,644

7.收購子公司之淨現金流入 (出)

		INSA及MSCS	ASCX及ETCX	合計
以現金及約當現金支付之對價 加:收購時子公司帳列現金及	(\$	945,560) (\$	338,606)	(\$ 1,284,166)
約當現金增加數		157,208	20,225	177,433
期末應付投資款		-	84,130	84,130
合併個體變動現金影響數	(\$	788,352) (\$	234,251)	(\$ 1,022,603)

8.本集團自 民 國 107 年 7 月 1 日合併 蘇州美聲電子有限 公司 及 Indigo

集團 起,蘇州美聲及 Indigo 集團民國 107 年 7 月 1 日至 12 月 31 日 之合併 貢獻之營業收入及稅前淨利分別為 595,533 仟 元 及 18,870 仟 元。若假設 蘇州美聲電子有限 公 司 及 Indigo 集團 自 民國 107 年 1 月 1 日 即 已納 入 合併,則本集 團民國 107 年度之營業收入及稅前淨利將 分別增加 1,267,247 仟 元 及 39,481 仟 元。

• 9.本集團於民國 107 年 7 月 31 日 以現 金 338,606 仟 元購 入歐仕達聽力 科技 (廈 門)有 限公 司及廈門艾聲聽力科技連鎖有限公司 99.5%股權, 並取得對 歐仕達聽力科技 (廈 門 )有限公司及廈門艾聲聽力科技連鎖 有限公司 之控制,該 等公司 在 中華人民共和國國家從事助聽器、聽 力設備及聲學相關設備製造、研發及相關通路。本集團預期收購後 可擴大營運規模,拓展助聲器市場 。
• 10.收購歐仕達聽力科技 (廈 門 )有限公司及廈門艾聲聽力科技連鎖有 限公司 所支付之對價、所 取 得 之資產和承擔之負債在收購日之公允 價值,以及在收購日 非控制權益 占被收購者可辨認淨資產份額之資 訊如下:

	107年7月31日
收購對價
現金	\$	338,606
非控制權益占被收購者可辨認淨資產份額		629
		339,235
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
現金		20,225
應收帳款		10,774
存貨		61,967
其他應收款		4,521
預付款項		2,066
其他流動資產		1,839
採權益法之長期股權投資		155
不動產、廠房及設備		7,525
無形資產		86,759
其他非流動資產		9,344
銀行借款	(	7,157)
應付帳款	(	28,760)
其他應付款	(	25,559)
其他非流動負債	(	14,609)
可辨認淨資產總額		129,090
商譽	\$	210,145

11.本集團自民 國 107 年 7 月 31 日合併歐仕達聽力科技 (廈門 )有 限 公 司及廈門艾聲聽力科技連鎖有限公司 起,歐仕達聽力科技 (廈門 )有 限公 司 及廈門艾聲聽力科技連鎖有限公司民國 107 年 7 月 31 日至 12 月 31 日之合併 貢獻之營業收入及稅前淨利分別為 193,809 仟元 及 6,693 仟 元。若假設 歐仕達聽力科技 (廈門 )有 限 公司 及廈門艾聲 聽力科技連鎖有限公司 自 民 國 107 年 1 月 1 日即已納入合併,則本 集團民國 107 年度之營業收入及稅前淨利將分別增加 398,333 仟 元 及 34,009 仟元 。

(三十二 )現金流量補充資訊

1.僅有部分現金支付之投資活動:

		108年度	107年度
購置不動產、廠房及設備	\$	618,357 \$	569,756
加:期初應付設備款		48,588	98,721
期末預付設備款		41,911	23,588
減:期初預付設備款	(	23,588) (	19,398)
期末應付設備款	(	77,958) (	48,588)
本期支付現金	\$	607,310 \$	624,079
		108年度	107年度
購置無形資產	\$	68,122 \$	23,859
加:期初應付款		2,652	8,258
期末預付款		30,953	32,046
減:期初預付款	(	32,046) (	4,175)
期末應付款		- (	2,652)
本期支付現金	\$	69,681 \$	57,336

2.透過損益按公允價值衡量之金融資產

	108年度		107年度
透過損益按公允價值衡量 之金融資產淨變動數 加:本期處分尚未收款	\$ 158,903 -	(\$	281,225) -
上期購入本期付款	-		4,667
淨現金流(入)出數	\$ 158,903	(\$	276,558)

3.透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產

		108年度	107年度
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產處
分數	(\$	147,651) (\$	473,701)
加:本期處分尚未收款		4,336	-
減:上期處分本期收款		- (	129,339)
淨現金流出(入)數	(\$	143,315) (\$	603,040)

4.不影響現金流量之籌資活動:

	108年度	107年度
可轉換公司債轉換成股本	\$ 48,851	\$ 1,409

(三十三 )來自籌資活動之負債之變動

								來自籌資活動
		短期借款	租賃負債		可轉換公司債	長期借款		之負債總額
108年1月1日	\$	4,753,434	\$ -	\$	2,882,721	\$ -	\$	7,636,155
籌資現金流量之變動	(	4,269,747) (	96,425)		-	62,000	(	4,304,172)
匯率變動之影響	(	12,797)	-		-	-	(	12,797)
其他非現金之變動		-	215,238	(	652,762)	-	(	437,524)
108年12月31日	\$	470,890	\$ 118,813	\$	2,229,959	\$ 62,000	\$	2,881,662
								來自籌資活動
		短期借款			可轉換公司債			之負債總額
107年1月1日	\$		2,172,618	\$		-	\$	2,172,618
籌資現金流量之變動			2,582,573			3,015,000		5,597,573
匯率變動之影響	(		8,914)			-	(	8,914)
取得子公司之變動			7,157	(		132,279) (		125,122)
107年12月31日	\$		4,753,434	\$		2,882,721	\$	7,636,155

(三十四 )政府補助款

• 1.子公司 MECL 於民國 105 年度與深圳市經濟貿易和信息化委員會簽訂 資助 資 金合同,約定於民國 105 年 4 月至 107 年 4 月間,無償資助 本公司購置設備及電腦軟體最高金額人民幣 3,000 仟元,該合約目 前已收取金額為人民幣 3,000 仟 元(帳列其他非流動負債 ),截至民 國 108 年 12 月止,本公司尚在進行設備及電腦軟體之購置。
• 2.子公司 MECL 於民國 107 年度向深圳市科技創新委員會申請企業研究 發展資助計畫,補助金額分別為人民幣 5,000 仟 元 (換算新台幣為 22,360 仟 元)。
• 3.子公司 MECL 於民國 107 年度申請戰略性新興產業及未來產業發展專

項資金扶持計畫,補助金額分別為人民幣 2,000 仟元 (換算新台幣 為 8,944 仟 元)。

• 4.子公司 MECL 於民國 107 年度向深圳市經濟貿易資訊化委員會申請 深圳市技術改造倍增計畫擴大工業有效投資資助款,補助金額為人 民 幣 12,720 仟 元(換算新台幣為 54,760 仟 元)。
• 5.子公司 MECL 於民國 107 年 度向深圳市經濟貿易信息化委員會申請龍 華區產業發展專項資金製造產業發展專項資金,補助金額為人民幣 1,210 仟元 (換算新台幣為 5,209 仟元 )。
• 6.子公司 MECL 於民國 107 年度向龍華區經濟服務局申請區經促局產業 發展專項資金 -貸款利息補貼資助,補助金額為人民幣 770 仟元 (換 算新台幣為 3,315 仟元 )。
• 7.子公司 MECL 於民國 107 年度向龍華區科技創新局申請 2018 年龍華 區企業研發投入第一批資助款,補助總金額為人民幣 3,282 仟元, 該資助款已收取人民幣 1,969 仟 元(換算新台幣為 8,477 仟元 )。
• 8.子公司 MECL 於民國 108 年度申請深圳市重點工業企業擴產增效資助 計畫,補助金額為人民幣 3,000 仟 元 (換算新台幣為 13,709 仟 元 )。
• 9.子公司 MECL 於民國 108 年度申請深圳市龍華區產業發展專項資金資 助項目,補助金額為人民幣 500 仟元 (換算新台幣為 2,285 仟 元)。
• 10.子公司 MECL 於民國 108 年度申請深圳市外貿穩增長結構資助計畫, 補助金額為人民幣 3,116 仟 元(換算新台幣為 14,239 仟 元)。
• 11.子公司 MECL 於民國 108 年度向龍華區經濟服務局申請深圳市技術 中心龍華區配套資助款,補助金額為人民幣 2,000 仟元 (換算新台 幣 為 8,610 仟 元)。
• 12.子公司 MECL 於民國 108 年度向深圳市經濟貿易資訊化委員會申請 百強配套資助款,補助金額為人民幣 1,000 仟 元 (換算新台幣為 4,305 仟元 )。
• 13.子公司 MECL 於民國 108 年度及 107 年度向深圳市科技創新委員會 申請企業研究開發資助計畫,補助金額分別為人民幣 1,744 仟元及 5,000 元(換算新台幣為 7,508 仟元及 22,360 仟元 )。

七、 關係人交易

關係人名稱	與本集團之關係
美特科技(蘇州)有限公司	關聯企業
以下簡稱(MECE)
美律電子(惠州)有限公司	關聯企業
以下簡稱(MECH)
美律電子(上海)有限公司	關聯企業
以下簡稱(MECS)
廣東立訊美律電子有限公司	關聯企業
以下簡稱(MEDG)
陸合企業股份有限公司	關聯企業
以下簡稱(陸合)
碧茂科技股份有限公司	其他關係人
以下簡稱(碧茂)
薩摩亞商美律富聆股份有限公司台灣分公司	其他關係人
以下簡稱(MHNCTW)

(一)與關 係人間之重大交易事項

1.營業收入

	108年度	107年度
商品銷售:
MEDG	\$ 32,856	\$ 2,990
MECH	28,015	12,363
MECE	23,946	66,402
MECS	2,731	11,112
陸合	2,478	3,058
其他	578	-
合計	\$ 90,604	\$ 95,925

商品銷售之交易價格 係 依 不同 產 品之 獲利 狀 況分 別 計價,前述 計 價每 年 調 整一次,因未與非關係人銷售類似商品,故無類似交易可供比較。至於收 款條件係月結 60 天收款;而非關係人則係月結 30 天 至 120 天內收款 。

2.進 貨

	108年度	107年度
商品購買
MECE	\$ 12,149,308	\$ 8,754,589
MECH	4,050,323	4,800,765
MEDG	1,005,709	350,429
MHNCTW	6	-
合計	\$ 17,205,346	\$ 13,905,783

關聯企業為本集團生產產品之製造商,係依不同產品之獲利狀況分別計 價,前述計價每年調整一次,因未與非關係人購買類似商品,故無類似交 易可供比較。至於付款條件係月結 60 天付款;而非關係人則係月結 30 天 至 120 天內付款。

3.應收關係人款項

		107年12月31日
\$ -	\$	4,534
11,946		15,190
872		3,255
107		104
9		-
\$ 12,934	\$	23,083
\$ 328,449	\$	676,684
37,559		29,472
18,926		-
434		23,629
\$ 385,368	\$	729,785
	108年12月31日

其他應收款民國 108 年 及 107 年 12 月 31 日主要係代美律電子 (惠州 )及 廣 東立訊美律採購原料之其他應收款。

4.應付關係人款項

	108年12月31日	107年12月31日
應付帳款:
MECE	\$ 3,074,208	\$ 2,428,878
MECH	579,327	1,693,833
MEDG	266,710	290,258
MHNCTW	6	-
合計	\$ 3,920,251	\$ 4,412,969
其他應付款:
MECE	\$ 91,481	\$ 37,339
其他	46,222	71
合計	\$ 137,703	\$ 37,410

其他應付 款項主要來自 母公司預計支付美特科技 (蘇 州 )之代收模具開發 費用及購置設備款項 。

5.財產交易

(1)處分不動產、廠房及設備

	108年度	107年度
MECE	\$ 326	\$	-
MEDG	375		-
MECH	446		-
合計	\$ 1,147	\$	-
(2)取得不動產、廠房及設備
	108年度	107年度
MECE	\$ 84,343	\$	-

MEDG	80,756	-
合計	\$ 165,099	\$ -

6.資金貸與關係人

請詳附註十三 (一)1.資金貸與他人

7.關係人提供背書保證情形

請詳附註十三 (一)2.為他人背書保證

(二)主要管理階層薪酬資訊

	108年度	107年度
短期員工福利	\$ 117,777 \$	111,094
退職後福利	247	939
股份基礎給付	18,635	13,706
總計	\$ 136,659 \$	125,739

八、 質押之資產

無此事項。

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

已簽約但尚未發生之資本支出

	108年12月31日	107年12月31日
不動產、廠房及設備	\$ 256,968	\$ 84,290
無形資產	186,405	26,344
總計	\$ 443,373	\$ 110,634

十、 重大之災害損失

無此事項。

十一、 重大之期後事項

為提升國際市場競爭力,增加海外生產據點,擬規劃南向越南投資案,本公 司於民國 109 年 2 月 27 日經董事會決議通過與聯滔電子有限公司合資成立美 律立訊(越 南)有限公司 (名稱暫定 ),擬由本公司出資 美 金 12,240 仟元,取得 51%股權。

十二、 其他

(一)資本管理

1.本集團因營運產業特性及未來集團發展情形,並考量外部環境變動等 因素。本集團之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計劃, 以支應未來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及 股利支出等需求。

本集團透過定期審核負債佔資產比例對資金進行監控。民國 108 年 及 107 年 12 月 31 日 ,本集團負債佔資產比例如下:

	108年12月31日	107年12月31日
負債總額	\$ 12,797,178	\$ 20,252,149
資產總額	25,795,570	30,331,576
負債佔資產比例	50%	67%

(二)金融工具

1.金融工具之種類

	108年12月31日	107年12月31日
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產	\$ 38,214	\$ 184,222
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
選擇指定之權益工具投資	\$ 2,614,763	\$ 1,567,729
符合條件之債務工具投資	120,721	174,276
	\$ 2,735,484	\$ 1,742,005
按攤銷後成本衡量之金融資產/放款
及應收款
現金及約當現金	\$ 6,589,863	\$ 8,512,129
合約資產	31,585	-
應收帳款(含應收帳款關係人)	5,461,315	8,597,095
其他應收款(含其他應收帳款關係人)	434,853	805,171
存出保證金	17,638	27,662
	\$ 12,535,254	\$ 17,942,057
金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債
持有供交易之金融負債	\$ 11,799	\$ 6,976
短期借款	470,890	4,753,434
應付票據	74	74
應付帳款(含應付帳款關係人)	6,693,692	9,743,430
其他應付款(含其他應付款關係人)	1,110,729	1,209,234
租賃負債 合約負債	118,813 105,348	- 26,111
應付公司債(包含一年或一營業週期	2,229,959	2,882,721
內到期)
長期借款(包含一年或一營業週期內
到期)	62,000	-
存入保證金	2,828	-
	\$ 10,806,132	\$ 18,621,980

2.風險管理政策

• (1)本集團 日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險 (包括匯率 風險、利率風險 及價格風險)、信用風險及流動性風險。

• (2)風險管理工作由 本集團財務處透過與集團內各營運單位密切合作, 以負責辨認、評估與規避財務風險 ,例如匯率風險、利率風險、信 用風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投 資。

• 3.重大財務風險之性質及程度

• (1)市場風險
  • 匯率風險
  • A.本集團係跨國營運,因此受 相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易 所產生之匯率風險,主要為美元 、 人民幣 及港幣等 。 相關匯率風險來自未來之商業交易 及 已認列之資產與負債。
  • B.本集團從事之業務涉及若干非功能貨幣 (本公司之功能性質貨幣 為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美元,人民幣及港幣 ), 故 受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊 如下 :

			108	年12月31日
			金額 帳面			分析 度 敏感
幣) 性貨 能 功 幣: 外 (	元) 仟 幣( 外	率 匯	幣) 新台 (	度 幅 動 變	損	響 影 益	影	益 合損 綜 他 其 響
產 融資 金
性項目 幣 貨
款 存 行 銀
幣 台 元: 美	45,571	29.9800	\$ 1,366,219	3%	\$	40,987	\$	-
幣 台 幣: 人民	42,433	4.3050	182,674	3%		5,480		-
幣 港 元: 美	8,549	7.7890	66,588	3%		1,998		-
幣 台 幣: 港	1,060	3.8490	16,148	3%		484		-
幣 人民 元: 美	12,096	6.9640	362,638	3%		10,879		-
銖 泰 元: 美	1,361	29.6890	41,235	3%		1,237		-
幣 港 幣: 人民	1,612	1.1185	7,136	3%		214		-
款項 收 應
幣 港 元: 美	671	7.7890	\$ 5,226	3%	\$	157	\$	-
幣 台 元: 美	157,140	29.9800	4,711,057	3%		141,332		-
幣 人民 元: 美	43,517	6.9640	1,304,640	3%		39,139		-
銖 泰 元: 美	3,478	29.6890	104,270	3%		3,128		-
元 美 幣: 坡 加 新	2,435	0.7432	54,252	3%		1,628		-
性項目 幣 非貨
值 允價 公 按 益 合損 綜 他 過其 透
流動 產- 融資 金 之 衡量
幣 新台 元: 美	3,033	29.9800	\$ 90,929	3%	\$	-	\$	2,728
投資 之 法 益 權 採用
幣 新台 元: 美	94,818	29.9800	\$ 2,842,636	3%	\$	-	\$	85,279
幣 新台 幣: 港	172,906	3.8490	665,514	3%		-		19,965
幣 新台 幣: 人民	87,480	4.3050	376,601	3%		-		11,298
債 融負 金
性項目 幣 貨
款 借 行 銀
幣 台 元: 美	3,000	29.9800	\$ 89,940	3%	\$	2,698	\$	-
幣 人民 元: 美	9,435	6.9640	282,861	3%		8,486		-
幣 加 元: 美	2,600	1.3040	77,948	3%		2,338		-
款項 付 應
幣 人民 幣: 港	5,671	0.8941	\$ 5,070	3%	\$	152	\$	-
幣 台 幣: 人民	197,913	4.3050	852,015	3%		25,560		-
幣 台 元: 美	155,831	29.9800	4,671,813	3%		140,154		-
幣 人民 元: 美	22,426	6.9640	679,360	3%		20,381		-

			107	年12月31日
			額 金 帳面			分 度 敏感	析
幣) 貨 性 能 功 幣: 外 (	元) 仟 幣( 外	率 匯	幣) 新台 (	度 幅 動 變	損	響 影 益	影	益 合損 綜 他 其 響
產 資 融 金
款 性項目 存 行 銀 幣 貨
幣 台 元: 美	84,311	30.7150	\$ 2,589,612	3%	\$	77,688	\$	-
幣 台 幣: 民 人	16,048	4.4720	71,767	3%		2,153		-
幣 台 幣: 港	2,382	3.9210	9,340	3%		280		-
幣 港 元: 美	8,006	7.8335	245,904	3%		7,377		-
幣 民 人 元: 美	7,208	6.8683	221,394	3%		6,642		-
銖 泰 元: 美	3,500	32.2230	107,503	3%		3,225		-
款項 收 應
幣 台 元: 美	236,327	30.7150	\$ 7,258,784	3%	\$	217,764	\$	-
幣 港 元: 美	1,183	7.8335	36,336	3%		1,090		-
幣 民 人 元: 美	80,702	6.8683	2,478,762	3%		74,363		-
性項目 幣 貨 非
值 允價 公 按 益 合損 綜 他 其 過 透
動 流 產- 資 融 金 之 量 衡
幣 台 元: 美	3,305	30.7150	\$ 101,513	3%	\$	-	\$	3,045
資 投 之 法 益 權 採用
幣 新台 元: 美	78,860	30.7150	\$ 2,422,185	3%	\$	-	\$	72,666
幣 新台 幣: 港	134,262	3.9210	526,441	3%		-		15,793
幣 新台 幣: 民 人	92,428	4.4720	413,338	3%		-		12,400
債 融負 金
性項目 幣 貨
款 借 行 銀
幣 台 元: 美	1,600	30.7150	\$ 49,144	3%	\$	1,474	\$	-
幣 民 人 元: 美	3,971	6.8683	121,969	3%		3,659		-
款項 付 應
幣 台 元: 美	180,384	30.7150	\$ 5,540,495	3%	\$	166,215	\$	-
幣 台 幣: 民 人	263,799	4.4720	1,179,709	3%		35,391		-
幣 民 人 元: 美	43,397	6.8683	1,332,939	3%		39,988		-
幣 民 人 幣: 港	11,519	0.8768	45,166	3%		1,355		-

223

本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響 於民國 108 年 及 107 度認 列 之 全部兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 彙總金額 分 別 為 損 失 10,780 仟元及損失 28,321 仟 元。 價格風險

• A.本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資 組合分散,其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
• B.本集團主要投資於 國內公司發行之權益工 具及開放型基金,此等 權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。 若該等權益工具價格上升或下跌 3%,而其 他 所有 因 素維 持不 變 之 情況下,對民國 108 年 及 107 年 度之稅後淨利因來自 透過損益按 公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 654 仟 元 及 5,215 仟元;對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益投資 之利益或損失分別增加或減 少 78,443 仟元 及 48,552 仟元。
• 現金流量及公允價值利率風險
• A.本集團之借款係採攤銷後成本衡量,依據合約約定每年利率會重 新訂價,因此本集團暴露於未來市場利率變動 之風險。
• B.當借款利率上升或下跌 0.25%,而其他所有因素維持不變之情況 下,民國 108 年 及 107 年度 之稅後淨(損)利將分別減少或增加 1,066 仟元 及 9,507 仟 元 ,主要係因浮動利率借款導致利息費用 隨之變動所致 。
• (2)信用風險
• A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款,及分類為按攤銷後成本衡量、透 過其他綜合損益按公允價值衡量 與透過損益按公允價值衡量 之 債務工具投資的合約現金流量。
• B.本集團對於往來之銀行及金融機構,係 以國內外著名金融機構為 主 , 並維持多家銀行及金融機構之配合 , 避免集中同一交易對 象,以降低信用風險。銀行及金融機構所提供的金融服務或核貸 條件,皆依本公司內控核決權限,經董事會或核決主管核准後方 可進行交易。與往來銀行及金融機構簽署的文件皆需經過法務或 法律顧問之專門人員檢視後,才可正式簽署,以避免法律風險。 本集團會定期檢視往來銀行及金融機構之信用機構評等及服務 條件、品質及往來狀況,並依本集團營運狀況,定期監控並維持 合理之信用額度及額度動用狀況,以確實符合營運需求。
• C.本集團採用 IFRS 9 提供前提假設,當合約款項按約定之支付條 款逾期超過 90 天,視為已發生違約。

• D.本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設,作為判斷自原始認列 後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據:

• (A)當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天,視為金融資產 自原始認列後信用風險已顯著增加。

• (B)於櫃買中心交易之債券投資,具有任一外部評等機構於資產 負債表日評比為投資等級者,視該金融資產為信用風險低。
• E.本集團用 以 判定 債務工具投資為信用減損之指標 如下:
• (A)發行人 發 生 重大財務困難 , 或 將進入破產或其他財務重整之 可能性大增 ;
• (B)發行人 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
• (C)發行人 延滯或不償付利息或本金;
• (D)導致發行人 違約有關之全國性或區域性經濟情況不利 之 變 化。
• F.本集團按地理區域之特性將對客戶之應收帳款及合約資產分組, 採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
• G.本集團經追索程序後,對無法合理預期可回收金融資產之金額予 以沖銷,惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。
• H.本集團對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所 建立之損失率,以估計應收帳款、合約資產及應收租賃款的備抵 損失,民國 108 年 及 107 年 12 月 31 日之準備矩陣如下:

	未逾期	30天內	31-60天	61-90天	90天以上	合計
108年12月31日
預期損失率	0.06%	13.94%	3.85%	36.96%	100.00%
帳面價值總額	\$ 5,425,988	\$ 11,003	\$ 12,266	\$ 7,327	\$ 21,304	\$ 5,477,888
備抵損失	(\$ 3,489)	(\$ 1,534)	(\$ 472)	(\$ 2,708)	(\$ 21,304)	(\$ 29,507)
	未逾期	30天內	31-60天	61-90天	90天以上	合計
107年12月31日
預期損失率	0.09%	0.65%	11.68%	45.40%	100.00%
帳面價值總額	\$ 8,398,276	\$ 184,170	\$ 591	\$ 163	\$ 161	\$ 8,583,361

I.本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下:

		108年
		應收帳款
1月1日	\$	9,349
減損損失提列		21,164
匯率影響數	(	1,006)
12月31日	\$	29,507
		107年
		應收帳款
1月1日	\$	3,390
減損損失提列		5,959
12月31日	\$	9,349

民 國 108 年 及 107 年度 提列之損失中,由客戶合約產生之應收款 所認列之減損損失 分別為提列 21,164 仟元及提列 4,348 仟元 。

• J.本集團 評估已減損之 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 工具投資金額為 0 仟元。
• K.本集團 帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具投資, 信用風險評等等級資訊如下:

		108年12月31日
		按存續期間
		信用風險已	已信用減損
	按12個月	顯著增加者	者	合計
透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產
群組1	\$ 120,721	\$ -	\$ -	\$ 120,721
		107年12月31日
		按存續期間
		信用風險已	已信用減損
	按12個月	顯著增加者	者	合計
透過其他綜合損益 按公允價值衡量
之金融資產
群組1	\$ 174,277	\$ -	\$ -	\$ 174,277
群 組 1:投資等級之債務工具
(3)流動性風險
A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務				處 予
以彙總。集團財務	處	監控集團流動資金需求之預測,確保其有
足夠資金得以支應營運需要。
B.集團財務 處		將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨
幣市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或

• 足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
• C.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融 負 債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產 負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係 依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所 揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
• D.本集團未動用借款額度 為 10,698,351 仟元。

非衍生金融負債:

			3個月至		1至2			2至5			5年
108年12月31日	3個月以下		1年內		年內			年內			以上			合計
短期借款	\$ 397,574		\$ 92,354	\$		-	\$		-	\$			-	\$	489,928
應付票據		74	-			-			-				-		74
應付帳款	2,357,770		415,671			-			-				-		2,773,441
應付帳款	3,920,206		45			-			-				-		3,920,251
-關係人
其他應付款	1,080,715		30,014			-			-				-		1,110,729
(含關係人)
租賃負債	9,346		20,388		18,217			30,374				42,953			121,278
其他流動負債	48,711		721			-			-				-		49,432
應付公司債		-	-			-		2,289,500					-		2,289,500
長期借款		83	295			393		62,606					-		63,377
衍生金融負債:
遠期外匯合約	11,799		-			-			-				-		11,799
非衍生金融負債:
107年12月31日			3個月至			1至2			2至5			5年
	3個月以下		1年內			年內			年內			以上		合計
短期借款	\$ 4,531,576		\$ 234,775		\$		-	\$		-	\$	-			\$ 4,766,351
應付票據		74		-			-			-		-			74
應付帳款	4,692,987		637,474				-			-		-			5,330,461
應付帳款	4,373,183			39,786			-			-		-			4,412,969
-關係人
其他應付款	1,080,248		119,444				-			-		-			1,209,234
(含關係人)
其他流動負債	21,205			668			-			-		-			21,873
應付公司債		-		-			-		3,000,000			-			3,000,000
衍生金融負債:
遠期外匯合約		6,976		-			-			-		-			6,976
(三)公允價值資	訊
	1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如
下:
	第一等級:		企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價
			活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,

以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市 櫃股票投資及有活絡市場公開報價衍生工具等的公允價值 皆屬之。

第二等級:資產或負債直接或間接支之可觀察輸入值,但 包含於第一

等級 之 報價外。本集團投資之部分衍生工具及權益工具投資 等的公允價值均屬之。

• 第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之部分衍生性 工具及無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
• 2.非以公允價值衡量之金融工具

本集團 非以公允價值衡量之金融工具 包括 現 金及 約 當現 金、應收票據、 應收帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付 款的 帳 面金 額 。

3.以公允價值衡量之金融及非金融工具 ,本集團依資產及負債之性質、 特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:

108年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
-權益證券	\$ 485	\$ -	\$ 21,301	\$ 21,786
-遠期外匯合約	-	14,138	-	14,138
-轉換公司債贖回權	-	-	2,290	2,290
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
-權益證券	2,485,433	-	129,330	2,614,763
-債務證券	120,721	-	-	120,721
合計	\$2,606,639	\$ 14,138	\$ 152,921	\$2,773,698
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
-遠期外匯合約	\$ -	\$ 11,799	\$ -	\$ 11,799

107年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
-權益證券	\$ 103,972	\$ -	\$ 18,174	\$ 122,146
-遠期外匯合約	-	6,176	-	6,176
-基金	51,700	-	-	51,700
-轉換公司債贖回權	-	-	4,200	4,200
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
-權益證券	1,424,861	-	142,868	1,567,729
-債務證券	174,276	-	-	174,276
合計	\$1,754,809	\$ 6,176	\$ 165,242	\$1,926,227
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
-遠期外匯合約	\$ -	\$ -	\$ 6,976	\$ 6,976

• 4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
• (1)本集團 採用市場報價作為公允價輸入值 (即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:

上市(櫃)公司股票 開放型基金

• (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可參照 其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術計算而得。 市場報價 評價日之收盤價 評價日之淨值
• (3)遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
• (4)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集團 持有金融工具 及非金融工具 之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整。根據本集團之公允價值評價 模型管理政策及相關之控制程序,管理階層相信為允當表達合併資 產負債表中金融工具 及非金融工具 之公允價值,評價調整係屬適當 且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且 適當地根據目前市場狀況調整。
• 5.民 國 108 年 及 107 年 度 無第一等級與第二等級間之任何移轉。

6.下表列示民國 108 年 及 107 年 度第三等級之變動:

		108年度	107年度
期初餘額	\$	165,242 \$	166,630
本期新增		3,127	56,025
本期出售		- (	45,650)
本期企業合併轉列為子
公司(註)	(	5,220)	-
本期收回減資款	(	7,830)	-
認列於當期損益之損失	(	1,910)	4,194
認列於其他綜合損益之
利益或(損失)	(	488) (	15,957)
期末餘額	\$	152,921 \$	165,242

註:本公司於民國 108 年 2 月 26 日經董事會決議通過 BTTT 之企業合 併案,並以民國 108 年 7 月 31 日為股權轉換日,請詳附註六 (三 十一 )。

7.有 關 屬第三等級 公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下 :

	108年12月31日 公允價值	評價 技術	重大不可 觀察輸入值	區間 (加權平均)	輸入值與 公允價值關係
權益證券	\$ 81,689	可類比上 市櫃公司 法	本淨比乘數	\$ 15,267	乘數越高,公允價 值越高
創投公司 股票私募 基金投資	21,786	淨資產價 值法	不適用	21,786	不適用
轉換公司 債贖回權	2,290	二元樹評 價模型	無風險利率	0.4816%	無風險利率愈高, 公允價值愈低
			股價	167.5	股價愈高,公允價 值愈高
			波動度	32.97%	股價波動愈高,公

	107年12月31日		重大不可觀察	區間		輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	(加權平均)		公允價值關係
權益證券	\$ 11,169	可類比上 市櫃公司	本淨比乘數	\$ 594	乘數越高,公允價 值越高
		法

允價值愈高

8.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債,若評價參數變動 ,則對本期損益或其他綜合 損益之影響如下:

					108年12月31日
			認列於損益			認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動		不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
轉換公司 債贖回權	無風險利率	±20bp	\$ -	\$	-	\$ -	\$ -
	股價	±10%	1,603	(	1,145)	-	-
	波動度	±5%	2,290	(	229)	-	-
權益證券	現金流量	±10%	-		-	8,169	8,169
合計			\$ 3,893		(\$ 1,374)	\$ 8,169	\$ 8,169
					107年12月31日
			認列於損益			認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動		不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
轉換公司 債贖回權	無風險利率	±20bp	\$ -	\$	-	\$ -	\$ -
	股價	±10%	900	(	1,200)	-	-
	波動度	±5%	1,200	(	1,200)	-	-
權益證券	現金流量	±10%	-		-	1,117	1,117
合計			\$ 2,100		(\$ 2,400)	\$ 1,117	\$ 1,117

十三、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

• 1.資金貸與他人: 請詳附表一。
• 2.為他人背書保證: 請 詳附表 二 。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請 詳附表 三 。
• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上: 無此情形 。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上: 請 詳附表 四。
• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請 詳 附表 五 。

9.從事衍生 工 具交易:請詳附註六、 (二)相關資訊說明。

10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及 金 額達新台幣一億元以上者 :請 詳附表 六。

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關 資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表七 。

(三)大陸投資資訊

1.基本資料 : 請詳附表 八 。

2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項: 請詳附表 九 。

十四、 營運部門資訊

(一)一般性資訊

本 集 團 管理階層已依據主要營運決策者於制定決策時所使用之報導資訊 辨認應報導部門,並將業務組織按營運地區分為台灣、深圳、蘇州及其 他等部門,而本公司之收入主要係生產與銷售麥克風、送受話器、揚聲 器之其他電子零件等產品。

(二)部門資訊之衡量

本集團 營運部門係以稅後損益衡量,並作為評估績效之基礎。

(三)部門損益、 資 產與負債 之資訊

1.提供予主要營運決策者之民國 108 年度 應報導部門資訊如下:

	台灣		深圳		新加坡	合計
收入
外部客戶收入	\$30,723,659		\$15,004,984		\$ 4,210,433	\$49,939,076
內部部門收入	(	78,386)	( 14,680,937)	(	24,820)	( 14,784,143)
收入合計	\$30,645,273	\$	324,047		\$ 4,185,613	\$35,154,933
部門損益	\$ 2,547,433	\$	129,310	\$	304,673	\$ 2,981,416
部門損益包含:
利息收入	\$	48,522 \$	6,089	\$	-	\$ 54,611
利息費用		63,385	3,171		419	66,975
折舊及攤銷		83,384	35,339		223	118,946
所得稅費用		597,188	17,041		66,334	680,563
採用權益法認
列之投資損益	1,441,489		-		-	1,441,489

註:本集團資產及負債之衡量金額非營運決策者之衡量指標,故應揭露 資產及負債之衡量金額為零。

2.提供予主要營運決策者之民國 107 年度應報導部門資訊如下:

	台灣	深圳	新加坡	合計
收入
外部客戶收入	\$30,419,173	\$ 425,821	\$ 4,030,125	\$34,875,119
內部部門收入	19,006	17,310,441	13,959	17,343,406
收入合計	\$30,438,179	\$17,736,262	\$ 4,044,084	\$52,218,525
部門損益	\$ 2,055,620	\$ 249,395	\$ 310,343	\$ 2,615,358
部門損益包含:
利息收入	\$ 40,417	\$ 16,865	\$ -	\$ 57,282
利息費用	31,217	14,909	-	46,126
折舊及攤銷	74,529	134,423	2,998	211,950
所得稅費用	428,809	166,596	63,555	658,960
採用權益法認
列之投資損益	227,446	240,615	-	468,061

註:本集團資產及負債之衡量金額非營運決策者之衡量指標,故應揭露 資產及負債之衡量金額為零。

3.本集團之應報導部門係將業務組織按地區別分類。

4.營運部門使用之會計政策與本集團財務報 表附註四所述之重要會計政 策彙總相同。本集團營運部 門損益係以本期損益衡量,並作為評估績 效之基礎。

(四)部門損益之調節資訊

部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收 入,與損益表內之收入採用一致之衡量方式。

1.本期調整後收入合計與繼續營業部門收入合計調整如下:

		108年度		107年度
應報導營運部門調整後收入數	\$	49,939,076	\$	52,222,525
其他營運部門調整後收入數		1,807,379		1,290,699
營運部門合計		51,746,455		53,513,224
消除部門間收入	(	15,348,662)	(	18,018,416)
合併營業收入合計數	\$	36,397,793	\$	35,494,808

2.本期調整後稅後損益與繼續營業部門稅後損益調節如下:

		108年度		107年度
應報導營運部門調整後稅後損益	\$	2,981,416	\$	2,615,358
其他營運部門調整後稅後損益		500,082		24,887
營運部門合計		3,481,498		2,640,245
消除部門間損益	(	950,352)	(	579,396)
繼續營業單位本期淨(損)利合計數	\$	2,531,146	\$	2,060,849

(五)產品別及勞務別之資訊

外部客戶收入主要來自無線電器材、通信電子設備、消費性電子產品、 自動控制系統、電子零組件等之製造加工、修護、銷售及其設備之規劃 設計、輸出及其與業務有關之生產、行銷管理諮詢顧問。收入餘額明細 如下:

	108年度	107年度
成品銷售收入	\$ 36,328,892	\$ 35,461,662
技術服務收入	68,901	33,146
合計	\$ 36,397,793	\$ 35,494,808

(六)地區別資訊

本集團 民 國 108 年 及 107 年度地區別資訊如下:

		108年度	107年度
	收入	非流動資產	收入	非流動資產
美國	\$ 17,755,399	\$ 2,081	\$ 15,233,862	\$ 781
瑞士	1,873,498	-	3,209,505	-
丹麥	5,026,268	-	4,214,060	-
中國大陸	2,122,596	1,864,371	3,740,292	1,560,603
荷蘭	5,688,103	-	6,921,151	-
其他	3,931,929	16,657,989	2,175,938	13,717,813
合計	\$ 36,397,793	\$ 18,524,441	\$ 35,494,808	\$ 15,279,197

(七)重要客戶資訊

本集團 民 國 108 年 及 107 年度重要客戶資訊如下:

		108年度			107年度
	收入	所佔比例%	部門	收入	所佔比例%	部門
甲	\$ 11,744,903	32	台灣	\$ 14,116,651	40	台灣
乙	11,598,275	32	台灣	8,300,890	23	台灣
	\$ 23,343,178			\$ 22,417,541

會計師查核報告

(109)財審報字第 19003210 號

美律實業股份有限公司 公鑒:

查核意見

美律實業股份有限公司民國 108 年 12 月 31 日及 107 年 12 月 31 日之個體資產負債 表,暨民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損 益表、個體權益變動表及個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達美律實業股份有限公司民國 108 年 12 月 31 日及 107 年 12 月 31 日之個體財務狀況,暨民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一 步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範, 與美律實業股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取 得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對美律實業股份有限公司民國 108 年度

個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

美律實業股份有限公司民國 108 年度個體報表之關鍵查核事項如下:

發貨倉之銷貨收入截止

事項說明

有關收入認列會計政策請詳個體財務報告附註四(三十)。

美律實業股份有限公司之銷貨型態主要分為直接出貨及發貨倉銷貨收入兩類,發貨倉銷 貨收入占營業收入之 39%。發貨倉銷貨收入係於客戶提貨時(控制權移轉)始認列收入。 美律實業股份有限公司主要依發貨倉保管人所提供之報表或客戶網路平台所記載之提 貨報表,以發貨倉之存貨異動情形做為認列收入之依據。惟發貨倉分布各地,保管人眾 多,各保管人所提供資訊之頻率不盡相同,故此等收入認列流程涉及許多人工作業,易 造成收入認列時點不適當或存貨保管實體與帳載數量不符之情形。因此,本會計師將發 貨倉之銷貨收入截止列為查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之查核程序如下:

1.就發貨倉銷貨收入作業程序與內部控制進行了解與評估及驗證,包含:

(1)與發貨倉銷貨收入作業程序之各部門人員進行訪談並取得發貨倉之收入認列流程 確認與其作業辦法一致。

(2)驗證發貨倉出貨作業的內部控制(檢查交易條件/控制權移轉時間點以及佐證文件 之日期,並將佐證單據數量核符公司開立之發票,以驗證交易被記錄於適當之期 間),以確保認列收入之入帳時點正確。

2.針對期末截止日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交易執行截止測試,包含核對發貨倉 拉貨記錄,並確認帳載存貨異動之記錄於適當期間。

3.針對期末發貨倉存貨數量執行實地盤點觀察或發函詢證以及核對帳載庫存數量。

採用權益法之投資-存貨評價

事項說明

美律實業股份有限公司交易模式主係由美律實業股份有限公司接單並轉由子公司生產, 考量美律實業股份有限公司持有之子公司(表列採用權益法投資)受到需求市場的波動 及技術快速變化而可能導致存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高,且針對存貨評價時所 採用之淨變現價值常涉及主觀判斷因而具高度估計之不確定性,因此本會計師認為子公 司(表列「採用權益法投資」)之存貨備抵跌價損失為本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之主要查核程序如下:

1.瞭解及評估美律集團針對存貨後續評價及呆滯損失提列之合理性。

2.檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點,以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨 之有效性。

• 3.取得存貨貨齡報表核對其存貨異動日期之相關佐證文件,確認庫齡區間分類正確,並 與其政策一致。
• 4.取得各項存貨之淨變現價值報表,確認其計算邏輯係一致採用,測試存貨淨變現價值 估計基礎之依據資料,包括核對銷售價格、進貨價格等佐證文件,並重新計算且評估 存貨備抵跌價損失之合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估美律實業股份有限公司繼續經 營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算美 律實業股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

美律實業股份有限公司之治理單位(含獨立董事及監察人)負有監督財務報導流程 之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

• 1.辦認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對美律實業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
• 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使美 律實業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在 重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於 該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取 得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致美律實業股份有限公司不再具 有繼續經營之能力。
• 5.評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
• 6.對美律實業股份有限公司中內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責本公司查核案件之指導、監督及 執行,並負責形成本公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對美律實業股份有限公司民國 108 年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

核准簽證文號:金管證審字第 1020028992 號 金管證審字第 1050035683 號

中華民國 109 年 2 月 2 7 日

			個 體 資 產 負 債 表 民國 108 年 12 月 31 日及 107 年 12 月 31 日								單位:新台幣仟元
	資	產	附註	108 年 金	12 月	額	31 日 %	107 年 金	12 月	額	31 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金		六(一)	\$	4,038,861		18	\$	6,610,358		26
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資		六(二)
	產-流動				16,913		-			166,048	1
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡量		六(三)
	之金融資產-流動				171,906		1			228,413	1
1140	合約資產-流動		六(二十一)		31,585		-			-	-
1170	應收帳款淨額		六(四)		4,466,711		19		7,168,341		28
1180	應收帳款-關係人淨額		七		134,974		1			10,595	-
1200	其他應收款				17,657		-			32,397	-
1210	其他應收款-關係人		七		43,626		-			33,315	-
130X	存貨		六(六)		815,756		4			625,058	2
1410	預付款項				16,216		-			8,890	-
1479	其他流動資產-其他				32,710		-			25,474	-
11XX	流動資產合計				9,786,915		43		14,908,889		58
	非流動資產
1510	透過損益按公允價值衡量之金融資		六(二)
	產-非流動				21,301		-			18,174	-
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量		六(三)
	之金融資產-非流動				2,435,247		11		1,381,450		6
1550	採用權益法之投資		六(七)		9,618,330		42		8,300,401		32
1600	不動產、廠房及設備		六(八)		770,937		3			761,523	3
1755	使用權資產		六(九)		7,849		-			-	-
1780	無形資產		六(十)		287,174		1			277,570	1
1840	遞延所得稅資產		六(二十六)		88,793		-			40,785	-
1990	其他非流動資產-其他				8,755		-			39,924	-
15XX	非流動資產合計				13,238,386		57		10,819,827		42
1XXX	資產總計			\$	23,025,301		100	\$	25,728,716		100

美 律 實 業 股 份 有 限 公 司

(續 次 頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	108 年 金	12 月 額	31 日 %	107 年 12 月 金 額	31 日 %
	流動負債
2100	短期借款	六(十二)	\$	89,940	1	\$ 4,399,144	17
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負	六(二)
	債-流動			11,799	-	6,976	-
2170	應付帳款			103,882	1	4,420	-
2180	應付帳款-關係人	七		5,384,900	23	6,642,168	26
2200	其他應付款	六(十三)		498,778	2	423,685	2
2220	其他應付款項-關係人	七		7,124	-	40,296	-
2230	本期所得稅負債			215,609	1	119,172	-
2300	其他流動負債			287,887	1	187,325	1
21XX	流動負債合計			6,599,919	29	11,823,186	46
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十四)		2,229,959	9	2,882,721	11
2570	遞延所得稅負債	六(二十六)		874,025	4	604,859	2
2640	淨確定福利負債-非流動	六(十五)		83,476	-	84,044	-
2645	存入保證金			1,017	-	1,018	-
2670	其他非流動負債-其他			402,928	2	402,072	2
25XX	非流動負債合計			3,591,405	15	3,974,714	15
2XXX	負債總計			10,191,324	44	15,797,900	61
	權益
	股本	六(十七)
3110	普通股股本			2,086,684	9	1,996,625	8
	資本公積	六(十八)
3200	資本公積			3,870,105	17	2,789,111	11
	保留盈餘	六(十九)
3310	法定盈餘公積			1,745,768	8	1,539,341	6
3320	特別盈餘公積			269,144	1	269,144	1
3350	未分配盈餘			3,834,442	17	3,189,563	12
	其他權益	六(二十)
3400	其他權益			1,027,834	4	147,032	1
3XXX	權益總計			12,833,977	56	9,930,816	39
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
	重大期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	23,025,301	100	\$ 25,728,716	100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			108	年	度	107	年	度
	項目	附註	金	額	%	金	額	%
4000	營業收入	六(二十一)及七	\$	30,648,815	100	\$	30,438,179	100
5000	營業成本	六(六)(二十四)及
		七	(	27,637,789) (	90) (		27,825,720) (	92)
5900	營業毛利			3,011,026	10		2,612,459	8
	營業費用	六(二十四)
		(二十五)
6100	推銷費用		(	192,099) (	1) (		210,681)	-
6200	管理費用		(	584,741) (	2) (		553,006) (	2)
6300	研究發展費用		(	606,161) (	2) (		569,581) (	2)
6000	營業費用合計		(	1,383,001) (	5) (		1,333,268) (	4)
6900	營業利益			1,628,025	5		1,279,191	4
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(二十二)		145,596	-		131,041	-
7020	其他利益及損失	六(二)(三)
7050	財務成本	(二十三)	( (	5,693) 63,385)	- -	(	52,726 31,217)	- -
7070	採用權益法認列之子公司、關聯企業及	六(七)
	合資損益之份額			1,441,489	5		1,063,494	4
7000	營業外收入及支出合計			1,518,007	5		1,216,044	4
7900	稅前淨利			3,146,032	10		2,495,235	8
7950	所得稅費用	六(二十六)	(	597,420) (	2) (		430,970) (	1)
8200	本期淨利		\$	2,548,612	8	\$	2,064,265	7
	其他綜合損益(淨額) 不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六(十五)	( \$	15,027)	-	( \$	7,051)	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之	六(二十)
	權益工具投資未實現評價損益			1,146,956	4	(	2,530,480) (	9)
8330	採用權益法認列之關聯企業及合資之
	其他綜合損益之份額-不重分類至損益
	之項目			-	-	(	5,513)	-
8349	與不重分類之項目相關之所得稅			3,005	-		1,410	-
8310	不重分類至損益之項目總額			1,134,934	4	(	2,541,634) (	9)
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差	六(二十)
	額		(	113,955)	-		19,095	-
8367	透過其他綜合損益按公允價值衡量之
	債務工具投資未實現評價損益淨額		(	2,377)	-		18,639	-
8380	採用權益法認列關聯企業及合資之其
	他綜合損益之份額-可能重分類至損益
	之項目		(	153,522) (	1) (		87,285)	-
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅			52,830	-		12,720	-
8360	後續可能重分類至損益之項目總額		(	217,024) (	1) (		36,831)	-
8300	其他綜合損益(淨額)		\$	917,910	3	( \$	2,578,465) (	9)
8500	本期綜合損益總額		\$	3,466,522	11	( \$	514,200) (	2)
	基本每股盈餘	六(二十七)
9750	基本每股盈餘		\$		12.51	\$		10.47
	稀釋每股盈餘
9850	稀釋每股盈餘		\$		11.54	\$		10.35

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:廖祿立 經理人:黃朝豊 會計主管:林洳萱

					年及 107 體 個 民國 108	益 權	年 1 月 1 日至 12 月 31 日 表 動 變
						保	留			盈	餘					單位:	新台幣仟元
	註 附	通 普	本 股 股	資	積 公 本	定 法	積 公 餘 盈	別 特 公	餘 積 盈	分 未	餘 盈 配	他 其	益 權	藏 庫	票 股	益 權	額 總
度 年 107
餘額 年 1 月 1 日 107		\$	2,004,721	\$	2,985,304	\$	1,177,121	\$	269,144	\$	4,292,018	\$	3,074,587	(\$	98,743 )	\$	13,704,152
修正式追溯之影響數			-		-		-		-		3,766	(	3,766 )		-		-
月 1 日重編後餘額 1			2,004,721		2,985,304		1,177,121		269,144		4,295,784		3,070,821	(	98,743 )		13,704,152
本期其他綜合損益 年度淨利 107	六(二十)		-		-		-		-		2,064,265		-		-		2,064,265
本期綜合損益總額			- -		- -		- -		- -	(	11,154 ) 2,053,111	( (	2,567,311 ) 2,567,311 )		- -	( (	2,578,465 ) 514,200 )
年盈餘指撥及分配 106
法定盈餘公積			-		-		362,220		-	(	362,220 )		-		-		-
現金股利			-		-		-		-	(	3,143,838 )		-		-	(	3,143,838 )
發行可轉換公司債	六(十四)		-		133,326		-		-		-		-		-		133,326
可轉換公司債轉換為普通股	六(十四)		1,409		13,565		-		-		-		-		-		14,974
股份基礎給付	六(十六)		9,165		120,515		-		-		-	(	9,752 )		13,944		133,872
庫藏股註銷	六(十七)	(	18,670 )	(	66,129 )		-		-		-		-		84,799		-
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具	六(三)		-		-		-		-		346,726	(	346,726 )		-		-
收購子公司額外股權協議			-	(	402,072 )		-		-		-		-		-	(	402,072 )
按持股比例認列關聯企業權益變動			-		4,602		-		-		-		-		-		4,602
餘額 年 12 月 31 日 107		\$	1,996,625	\$	2,789,111	\$	1,539,341	\$	269,144	\$	3,189,563	\$	147,032	\$	-	\$	9,930,816
度 年 108
餘額 年 1 月 1 日 108		\$	1,996,625	\$	2,789,111	\$	1,539,341	\$	269,144	\$	3,189,563	\$	147,032	\$	-	\$	9,930,816
年度淨利 108			-		-		-		-		2,548,612		-		-		2,548,612
本期其他綜合損益	六(二十)		-		-		-		-	(	12,022 )		929,932		-		917,910
本期綜合損益總額			-		-		-		-		2,536,590		929,932		-		3,466,522
盈餘指撥及分配 107
法定盈餘公積			-		-		206,427		-	(	206,427 )		-		-		-
現金股利			-		-		-		-	(	1,751,419 )		-		-	(	1,751,419 )
現金增資			40,000		408,000		-		-		-		-		-		448,000
可轉換公司債轉換為普通股	六(十四)		48,851		636,587		-		-		-		-		-		685,438
股份基礎給付	六(十六)		1,208		25,256		-		-		-		18,974		-		45,438
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具	六(三)		-		-		-		-		68,104	(	68,104 )		-		-

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

按持股比例認列關聯企業權益變動 - 11,151 - - - - - 11,151 未按持股比例認列子公司權益變動 - - - - ( 1,969 ) - - ( 1,969 ) 108 年 12 月 31 日餘額 \$ 2,086,684 \$ 3,870,105 \$ 1,745,768 \$ 269,144 \$ 3,834,442 \$ 1,027,834 \$ - \$ 12,833,977

244

美

律 實 業 股 份 有 限 公 司

美 律 實 業 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位:新台幣仟元

	附註	1 0	8 年 度	1	0 7 年 度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		\$	3,146,032	\$	2,495,235
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(八)		17,318		18,288
折舊費用-使用權資產	六(九)		10,441		-
租賃修改利益		(	5 )		-
攤銷費用	六(十)		55,625		56,241
預期信用減損損失			1,207		1,024
財務成本			63,385		31,217
利息費用-租賃負債			610		-
透過損益按公允價值衡量之金融資產(負
債)淨利益		(	2,634 )		16,904
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之	六(三)
債務工具評價利益		(	833 )		-
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合	六(七)
資損益之份額		(	1,441,489 )	(	1,063,494 )
股利收入	六(二十二)	(	69,850 )	(	60,437 )
利息收入 處分不動產、廠房及設備利益	六(二十二) 六(二十三)	( (	48,522 ) 471 )	( (	40,417 ) 97 )
限制員工權利新股酬勞成本	六(十六)		52,158		90,298
庫藏股酬勞成本	六(十六)		-		26,734
現金增資保留員工認購酬勞成本	六(十六)		-		3,993
匯率影響數		(	34,526 )	(	58,875 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產	六(二)		154,703		231,061
應收帳款			2,782,214	(	1,234,799 )
應收帳款-關係人		(	124,380 )		2,923
合約資產-流動		(	31,585 )		-
其他應收款			19,076		152,625
其他應收款-關係人		(	10,311 )		495
存貨		(	190,698 )		205,914
預付款項		(	7,326 )		7,548
其他流動資產		(	7,669 )	(	7,398 )
取得透過損益按公允價值衡量之金融資 產-非流動		(	3,127 )	(	18,174 )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款			99,462		3,934
應付帳款-關係人		(	1,240,671 )	(	594,367 )
其他應付款			74,309	(	162,479 )
其他應付款項-關係人		(	49,769 )	(	30,977 )
其他流動負債			11,654		7,622
其他非流動負債		(	15,596 )	(	22,325 )
營運產生之現金流入			3,208,732		58,217
支付之利息		(	15,061 )	(	30,050 )
支付之所得稅		(	223,990 )	(	552,376 )
收取之利息			48,955		43,223
收取之股利			69,850		60,437
採用權益法之投資認列之股利收現數	六(二十八)		-		574,124
營業活動之淨現金流入			3,088,486		153,575

(續 次 頁)

民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日	美 律 實 業 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表						單位:新台幣仟元
	附註	1	0 8 年	度	1	0	7 年	度
投資活動之現金流量
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產		\$		-	(\$			324,392 )
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融	六(三)(二十八)
資產			143,315				603,040
取得採用權益法之投資	六(七)	(		134,264 )	(		1,807,223 )
購置不動產、廠房及設備	六(八)(二十八)	(		42,763 )	(			335,241 )
處分不動產、廠房及設備價款				12,141				3,185
取得無形資產	六(八)(二十八)	(		42,812 )	(			44,197 )
其他金融資產				-			100,000
存出保證金減少				138				284
投資活動之淨現金流出		(		64,245 )	(		1,804,544 )
籌資活動之現金流量
短期借款(減少)增加數		(	4,309,204 )				3,049,624
發行公司債	六(十四)			-			3,015,000
發放現金股利	六(十九)	(	1,751,419 )		(		3,143,838 )
租賃本金償還	六(九)	(		10,921 )				-
員工購買庫藏股				-				13,944
員工離職退回限制員工權利新股股款		(		6,720 )	(			1,095 )
現金增資	六(十七)		448,000					-
籌資活動之淨現金(流出)流入		(	5,630,264 )				2,933,635
匯率影響數				34,526				58,875
本期現金及約當現金(減少)增加數		(	2,571,497 )				1,341,541
期初現金及約當現金餘額			6,610,358				5,268,817
期末現金及約當現金餘額		\$	4,038,861		\$		6,610,358

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:廖祿立 經理人:黃朝豊 會計主管:林洳萱

單位: 新台幣仟元 (除特別註明者外 )

一、 公司沿革

美律實業股份有限公司 (以下簡稱「本公司」)民國 64 年 12 月 24 日 於中華民國 設 立 , 本公司 主要營業項目為電器 及視聽電子產品 、 無 線 通 信 機械器材 、 電 子 零組件、電腦及其週邊設備、電信管制射頻器材、醫療器材 之製造加工、修護、 銷售及其設備之規劃設計、輸出、 輸入、 其與業務有關之生產、行銷管理諮詢 顧問 及許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務 。本公司股票自民國 87 年 8 月起在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣,復於民國 89 年 9 月起經核准轉至台 灣證券交易所買賣。本公司於民國 94 年 9 月 1 日採取吸收合併之方式合併子公 司-鴻鼎 通訊股份有限公司,以本公司為存續公司,鴻鼎通訊股份有限公司為消 滅公司。

二、 通過財務報告 之日期及程序

本個體財務報告已 於民國 109 年 2 月 27 日經董事會通過 後 發布。

• 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
• (一)已採用金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」 )認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 108 年 適用之 國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」	民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」	民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」	民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」	民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善	民國108年1月1日

除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響:

• 1.國際財務報導準則第 16 號「租賃」
• (1)國際財務報導準則第 16 號「 租賃 」取代 國 際會 計 準則 第 17 號「 租 賃」 及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租 賃負債(除租賃期間短於 12 個 月或 低 價值 標 的資 產 之租 賃外 ); 出 租 人會計處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相 關揭露。
• (2) 於適用金管會認可之民國 108 年 IFRSs 版 本 時,本集 團 對 於國 際 財務 報導準則第 16 號係採用不重編比較資訊 (以下簡稱「修正式追溯調 整」),將屬承租人之租賃合約,於民國 108 年 1 月 1 日調增使用權資 產 15,699 仟元 ,並調增租賃負債 15,699 仟 元 。
• (3)本集團於初次適用國際財務報導準則第 16 號,採 用 之 實務 權 宜作法如 下:
  • A.未重評估 合約是否係屬 (或包含 )租賃,係按先前適用國際會計準則 第 17 號及國際財務報導解釋第 4 號時 已辨 認 為租 賃 之合 約,適 用 國 際財務報導準則第 16 號之規定處理。
  • B.將對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率。
  • C.對租賃期間將於民國 108 年 12 月 31 日前結束之租賃,採取短期租 賃之方式處理,該些合約於民國 108 年度認列之租金費用為 956 仟 元。
• (4)本集團於計算租賃負債之現值時,係採用本集團增額借款利率, 其 加 權平均利率為 3.25%。
• (5) 本集團按國際會計準則第 17 號揭露營業租賃承諾之金額,採用初次 適用日之增額借款利率 折現之現值與民國 108 年 1 月 1 日認列之租賃 負債的調節如下:

民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業 租賃承諾 \$ 18,430 減:屬短期租賃之豁免 ( 956) 減:屬低價值資產之豁免 ( 1,056) 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租 賃負債之租賃合約總額 \$ 16,418 本集團初次適用日之增額借款利率 3.25% 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租 賃負債 \$ 15,699

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡	民國109年1月1日
議-重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」	民國109年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務	民國109年1月1日
報導準則第7號之修正「利率指標變革」

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並 無重大影 響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之 國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則理事會
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國110年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」	民國111年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並 無重大影 響。

四、 重大會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告 所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則 編製。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外,本 個體 財務報告係按歷史成本編製:

• (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包 括 衍生工具)。
• (2)按公允價值衡量之 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋

公告 (以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 公 司 的會計政策過程中 亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及個體 財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明 。

(三)外幣換算

本公司之每一個體財務報告 所列之項目, 均 係 以 該個體 營運所處主要經濟 環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本 個體財 務 報 告 係以本公司之功能性 貨幣「 新台幣 」作為表達貨幣 列報。

• 1.外 幣 交易及餘額
• (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之 換算差額 認列為當期損益。
• (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之 換算差額 認列為當期損益。
• (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額 ,屬透過損益按公平價值衡量者 ,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過 其 他綜合損益按公允價值衡量者, 按資產負債表日之 即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目; 屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
• (4)所有兌換損益 於 損益表之「其他利益及損失」 列報。
• 2.國外營運機構之換算
• (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有 公司 個 體及關聯企業,其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
  • A.表 達 於 每 一 資產負債 表之資產及負債 係 以 該 資產負債 表 日 之收盤 匯率換算;
  • B.表 達 於每 一 綜合 損益表之收益及費損 係 以 當期 平均匯率換算 ;及
  • C.所有因換算而產生之兌換差額認列 為其他綜合損益。
• (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司 時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機 構屬子公司之控 制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。
• (3)收購國外個體產生之商譽及公允價值調整視為該國外個體之資產及 負債, 並按期末匯 率換算。
• (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
• 1.資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
  • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。

(2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
• (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
• 本公司 將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
• 2.負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
• (1)預期將於正常營業週期中清償者。
• (2)主要為交易目的而持有者。
• (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
• (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。

本公司 將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。 定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。

• (六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
• 1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
• 2.本 公 司 對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計 。
• 3.本 公 司 於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續 按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益 。
• 4.當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利 金額能可靠衡量時,本 公 司於損益認列股利 收入 。
• (七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
• 1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將 非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他 綜合損益 ;或同時符合下列條件之債務工具 投資:
  • (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
  • (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。

• 2.本 公 司 對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。

• 3.本 公 司 於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值 衡量:

• (1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前認 列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有 可能流入,及股利金額能可靠衡量時,本 公 司於損益認列股利收入。
• (2)屬債務工具 之公允價值變動認列於其他綜合損益, 於除列前之減損損 失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益, 於除列時 ,先前認列於其 他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。
• (八)應收 帳 款及票據
• 1.係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得 對價金額權 利之帳款及票據。
• 2.屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本 公 司 係以原始 發票金額衡量。
• (九)金融資產減損

本 公 司 於每一資產負債表日,就 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 債 務 工具投資, 與包含重大財務組成部分之應收帳款 考量所有合理且可佐證之 資訊 (包括前瞻性者 )後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用風險已顯著增 加者,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含重大財務組 成部分之應收帳款,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

(十)金融資產之除列

• 本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
• 1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
• 2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。

3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之 控制。 (十 一)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依 加權平均 法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用( 按 正常 產 能 分攤 ),惟 不 包括 借 款成 本。 比較 成 本 與淨 變 現價 值 孰 低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減 除至完工尚須投入之估計成本及 相關變動銷售費用後之餘額。

(十 二)採用權益法之投資 /子公司及關聯企業

• 1.子公司指 受 本公司控 制 之個 體(包 括結 構 型個 體),當 本公 司 暴露 於 來 自對該個體之參與之變動酬勞或對該等變動酬勞享有權利,且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制個體 。
• 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
• 3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損 失 份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。
• 4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制 (與非控制 權益之交易 ),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值之差額係直接認列為權益。
• 5.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其 20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
• 6.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合 損益份額則認列為其他綜合損益。 如本公司對任一關聯企業 之損益份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括任何其他無擔保 之應 收 款), 本 公 司不認列進一步之 損失, 除非本公 司 對該關聯企業 發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
• 7.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權 益變 動 按持 股 比例 認列 為 「資 本 公積 」。
• 8.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司 採用之政策一致。
• 9.依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及 其他綜合損益 應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損 益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
• (十 三)不動產、廠房及設備

• 1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。

• 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入 本公司 , 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。

• 3.不動產、廠房及設備 之後續衡量 採成本模式, 除土地不提折舊外,其 他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。 不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
• 4.本公司 於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限 如下:

房	屋 及	建	築	5 ~ 60	年
機	器	設	備	2 ~ 10	年
運	輸	設	備	7 ~ 12	年
辦	公	設	備	5 ~ 10	年
其			他	4 ~ 10	年

(十 四)承租人之租賃交易-使用權資產 /租賃負債

民 國 108 年度適用

• 1.租賃資產於可供本 公 司 使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時,將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用 。
• 2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本 公 司 增額借款利率 折現後之現值認列,租賃給付包括:

(1)固定給付,減除可收取之任何租賃誘因;

後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再 衡量數調整使用權資產。

• 3.使用權資產於租賃開始日按成本認列,成本包括:
• (1)租賃負債之原始衡量金額;
• (2)於開始日或之前支付之任何租賃給付;
• (3)發生之任何原始直接成本;及

後續 採 成本 模 式衡 量,於 使用 權 資產 之 耐用 年 限屆 滿 時或 租賃 期 間屆 滿 時兩者之較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。

(十 五)租賃資產/租賃 (承租人 )

民 國 107 年度適用

營業 租 賃之 給 付扣 除自 出 租人 收 取之 任何 誘 因,於 租賃 期 間內 按 直線 法 攤 銷認列為當期損益。

(十 六)出租人之租賃交易-應收租賃款 /營業租賃

營業 租 賃之 租 賃收 益扣 除 給予 承 租人 之任 何 誘因,於租 賃 期間 內 按直 線 法 攤銷認列為當期損益。

(十 七)無形資產

1.電腦軟體

電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限 3~5 年 攤 銷。

2.商 譽

商譽係因企業合併採收購法而產生。

3.其 他 無形資產主 要係 專利權等 ,採直線法攤銷,攤銷年限為 3 年 。 (十 八)非金融資產減損

• 1.本公司 於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之公允價值減 處 分 成本或其使用價值,兩者較高者。 除商譽 外 , 當以前年度 已 認列資產減損之情況不存在 或減少 時,則 迴轉減損 損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認 列減損損失情況下減除折 舊或攤銷後之帳面金額 。
• 2.商譽應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則 認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不 予迴轉。
• 3.商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運 部門辨認,將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金 產生單位或現金產生單位群組。

(十 九)借款

係指向銀行借入之長、短期款項。本 公 司 於原始認列時按其公允價值減 除交 易 成本 衡 量,後 續就 減 除交 易 成本 後之 價 款與 贖 回價 值之 任 何差 額, 採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

• (二 十)應付帳款及票據

• 1.係指因賒 購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付票據。

• 2.屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本 公 司 係以原 始發票金額衡量 。

• (二十一 )透過損益按公允價值衡量之金融負債
• 1.係指發生之主要目的為近期內再買回,及原始認列時被指定為透過 損益按公允價值衡量之金融負債。本 公 司 於金融負債符合下列條件 之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
  • (1)係混合(結 合)合約;或
  • (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
  • (3)係依書面之風險管理政策,以公允價值基礎管理並評估其績效之 工具。
• 2.本 公 司 於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益, 後續按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
• (二十二 )應付可轉換公司債

本公 司 發行之應付可轉換公司債,嵌入有轉換權 (即持有人可選擇轉換 為本 公 司 普通股之權利,且為固定金額轉換固定數量之股份 )、賣回權 及買回權。於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融 負債或權益,其處理如下:

• 1.嵌入之賣回權與買回權:於 原 始認 列 時以 其 公允 價 值之 淨額 帳 列「 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 」; 後 續 於 資 產 負 債 表 日 , 按當時之公允價值評價,差額認列「透過損益按公允價值衡量之 金 融資產(負 債)利益 或損 失」。
• 2.公司債之主契約 : 於原始認列時按公允價值衡量,與贖回價值間之 差額認列為應付公司債溢折價;後續採有效利息法按攤銷 程 序 於 流 通期間內認列 於損益,作為「財務成本」之調整項目。
• 3.嵌入之轉換權 (符合權益之定義 ): 於原始認列時,就發行金額扣除 上述「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」及「應付公司 債」 後 之剩 餘 價值 帳列 「 資本 公 積- 認股 權 」, 後 續 不 再 重 新 衡 量 。
• 4.發行之任何直接歸屬之交易成本,按上述各項組成之原始帳面金額 比例分配至各負債及權益之組成部分。
• 5.當持有人轉換時,帳列負債組成部分(包括「應付公司債」及「透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產或 負債 」)按 其分 類 之 後續 衡 量方 法處理,再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積-認 股權」之帳面價值作為換出普通股之發行成本。

(二十三 )金融 負 債之除列

本公 司 於合約明定之義務履 行 、取消或到期時,除列金融負債。 (二十四 )非避險之衍生工具及嵌入衍生工具

非避險之衍生 工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量,帳 列透過損益按公允價值衡量之金融資產 或 負 債,後續 按 公 允價 值 衡量, 其利益或損失認列於損益。

• (二十五 )員工福利
• 1.短期員工福利

短期員工福 利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。

• 2.退休金
• (1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。

• (2)確定福利計畫
• A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表 日 之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則 使 用資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之 政府公債(於 資產負債表 日 )之 市 場殖利率。
• B.確定福利計畫產生之 再衡量數 於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘 。
• 3.員 工 酬勞 及董監酬勞

員工酬勞 及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。 另以股票發放員工酬勞者,計算股數 之基礎為董事會決議日前一日收盤價。

• (二十六 )員工股份基礎給付
• 1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公 允價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相 對調整權益。權益商品之公允價值反映市價既得條件及非既得條件 之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得

條件之獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量 認列。

• 2.限制員工權利新股:
• (1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬 勞成本。
• (2)未限制參與股利分配之權利且員工於既得期間內離職無須返還 其已取得之股利,於股利宣告日對屬於預計將於既得期間內離職 員工之股利部分按股利之公允價值認列酬勞成本。
• (3)員工須支付價款取得限制員工權利新股,員工若於既得期間離 職,員工應返還股票,本公司亦須退回價款,於給與日就預計將 於既得期間內離職員工所支付之價款部分認列為負債,並對屬於 預計最終既得員工所支付價款部分認列為「資本公積 -限制員工 權利 新 股」。

(二十七 )所得稅

• 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
• 2.本公司 依 據 營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法之稅 率計算 當期所得稅 。管理階層就適用所得稅相關法規定期評 估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付 之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅, 嗣 盈餘產生 年 度 之 次年度 於 股東會通過盈餘分 派 案後,始就實際盈餘 之分 派 情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
• 3.遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債 之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列 。 若投資子公司 及關聯企業產生之暫時性差異, 本公司 可以控制暫時性差異迴轉之 時點,且暫 時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認 列 。 遞延所得稅採用在資產負債表日已立法,並於 有關之遞延所得 稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率為準。
• 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重 新 評估未認列及已認列之遞 延所得稅資產。
• 5.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所 得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用 所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。

(二十八 )股本

1.普通股分類為權益。 直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣

除所得稅後之淨額於權益中列為價款減 項 。

• 2.本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額 成 本以 稅 後淨 額認 列 股東 權 益減項。買回之股票後續再發行時, 所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳 面價值之差額認列股東權益之調整。
• (二十九 )股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報 告 認列,分派現 金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票 股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。

(三 十)收入認列

商品銷售

• 1.本 公 司 製造並銷售 無線電器材、通信電子設備、消費性電子產品及電 子零組件等 相關產品 ,銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列,即 當產品被交付予 客戶,客戶 對於產品銷售之通路及價格具有裁量權, 且 本 公 司 並無尚未履行之履約義務可能影響 客 戶 接受該產品時。當產 品被運送至指定地點,陳舊過時及滅失之風險已移轉予 客 戶 , 且 客 戶 依據銷售合約接受產品,或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足 時,商品交付方屬發生。
• 2.產 品 之銷售收入以合約價格扣除估 計 銷貨折讓之淨額認 列。給予客戶 之銷貨折讓 通常以 12 個月累積銷售量 為 基礎計算,本 公 司 依據歷史經 驗採期望值法估計 銷貨折讓 ,收入認列金額以未來高度很有可能不會 發生重大迴轉之部分為限,並於每 一 資產負債表日更新估計。截至資 產負債表日止之銷貨相關之估計應付客戶 銷貨折讓 認列為退款負債。 銷貨交易之收款條件 通 常 為出貨日後 30~120 天到期,因移轉所承諾之 商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者,因此本 公司 並未調整交易價格以反映貨幣時間價值 。
• 3.應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本 公 司 對合約價款 具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
• (三十一 )企業合併
• 1.本公司 採用收購法進 行 企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所 產 生 或承擔之負債及所發 行 之權益工具之公允價值計算,所移轉之 對價包括或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收 購有關之成本於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資 產及所承擔之負債,按收購日之公允價值衡量。 本 公 司 以個別收購 交易為基準,非控制權益之組成部分屬現時所有權權益且其持有者

有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者,選擇按非控制權 益占被收購者可辨認淨資產之比例衡量;非控制權益之所有其他組 成部分則按收購日公允價值衡量 。

• 2.移轉對價、被收購者非控制權益,及先前已持有被收購者之權益之 公允 價 值總 額,若 超過所取得可辨認資產 及承擔之負債之 公允價值, 於收購日認 列 為商 譽;所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值, 若超過移轉對價、被收購者非控制權益,及先前已持有被收購者之 權益之公允價值總額 ,該差額 於收購日認列為當期損益。
• 五、 重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:

(一)重要會計估計及假設

1.商譽減損評估

商譽減損之評估過程依賴本 公 司 之主 觀判 斷,包含辨認現金產 生單位及分 攤資 產 負債 和 商譽 至相 關 現金 產 生單 位,及決定相關現金產生 單位之可回 收金額。有關商譽減 損評估, 請參閱附註 六 、(十一 )之說明。

民 國 108 年 12 月 31 日,本集 團 認列 減 損損 失 後之 商 譽 為 139,735 仟 元。 2.採用權益法之投資減損評估

當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被 回收,本公 司 隨即評估該項投資之減損。本 公 司 係依 據 享有 被投資公司預 期未來現金流量之折現值 評估 可 回收 金額,並分 析 其相 關 假設 之 合理 性 。 民 國 108 年 12 月 31 日, 本 公 司 認列減損損失後之採用權益法投資為 9,618,330 仟 元。

六、 重要會計項 目 之說明

(一)現金及約當現金

	108年12月31日	107年12月31日
庫存現金及週轉金	\$ 196	\$ 175
支票存款及活期存款	2,669,637	2,768,317
定期存款	-	3,224,098
短期票券	1,369,028	617,768
合計	\$ 4,038,861	\$ 6,610,358

1.本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。

2.本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

項	目	108年12月31日			107年12月31日
流動項目:
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
-基金		\$	-	\$	51,262
-非避險之衍生金融工具			14,138		6,176
-股票			169		108,949
-轉換公司債贖回權			2,290		4,200
評價調整			316	(	4,539)
合計		\$	16,913	\$	166,048
非流動項目:
-基金		\$	21,301	\$	18,174
項	目	108年12月31日			107年12月31日
流動項目:
持有供交易之金融負債
-非避險之衍生金融工具		\$	11,799	\$	6,976

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產 認列於損益之明細如下:

	108年度	107年度
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益	\$ 68,721	\$ 62,842

2.本公司承作未適用避險會計之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如 下:

		108年12月31日
	合約金額
衍生金融商品	(名目本金)	契約期間	約定價格
遠期外匯-預售	USD 63,000仟元	108/12/12~109/2/27	NTD 30.017~30.310
遠期外匯-預購	USD 63,000仟元	108/12/12~109/2/27	NTD 29.835~30.220
		107年12月31日
	合約金額
衍生金融商品	(名目本金)	契約期間	約定價格
遠期外匯-預售	USD 54,300仟元	107/12/12~108/1/29	NTD 30.649~30.756
遠期外匯-預購	USD 54,300仟元	107/12/12~108/1/29	NTD 30.709~30.811

本公 司 簽訂之遠期外匯交易 係為規避進口及外銷價款之匯率風險,惟 未 適 用避險會計。

• 3.相 關 透過損益按公允價值衡量之金融資產 信用風險資訊請詳附註十二、 (二)。
• (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項	目		108年12月31日		107年12月31日
流動項目:
債務工具
封閉型基金		\$	-	\$	50,000
債券			89,550		89,550
評價調整			1,000		3,913
			90,550		143,463
權益工具
股票			76,080		83,834
評價調整			5,276		1,116
			81,356		84,950
合計		\$	171,906	\$	228,413
非流動項目:
權益工具
上市櫃公司股票		\$	775,130	\$	748,154
興櫃公司股票			-		40,106
未上市、上櫃、興櫃公司股票			48,107		61,157
小計			823,237		849,417
評價調整			1,614,986		535,009
累計減損		(	2,976)	(	2,976)
合計		\$	2,435,247	\$	1,381,450

• 1.本 公 司 選 擇 將 屬 策略性投資 或 爲 穩 定收取股利之 權益及債務 投 資 分類為 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,該等投資於 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日之公允價值 分別 為 2,607,153 仟元及 1,609,863 仟 元。
• 2.本 公 司於民國 108 年 度 因債券到期,贖回公允價值為 50,833 仟 元之債務 投資 , 累積 處 分利 益 為 833 仟元 (表列其他利益及損失 )。 於民國 108 年 度因 資本支出所需,出售公允價值為 88,988 仟元之權益 投 資,累 積處分 利益為 68,104 仟 元 (自其他權益轉入未分配盈餘 )。於民國 107 年 度因 債 券到期,贖回公允價值為 156,192 仟 元 之債務 投 資 , 累 積 處 分 損 失 為 13,602 仟 元(表列其他利益及損失 )。 於民國 107 年 度因 資本支出所需, 出售公允價值為 443,288 仟元之權益 投資 , 累積處分利益為 346,726 仟 元(自其他權益轉入未分配盈餘 )。
• 3.截 至 民國 108 年 12 月 31 日 及 107 年 12 月 31 日止,處分公開發行公司 股票尚未收回之款項分別為 4,336 仟元及 0 仟元。
• 4.透過其他綜合 損益按公 允價值衡量之金融資產認列於損益 及綜合損益之 明細如下:

		108年度		107年度
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之
公允價值變動	\$	1,152,242	(\$	3,530,480)
累積利益或損失因除列
轉列保留盈餘	(\$	68,104)	(\$	347,726)
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之債務工具
認列於其他綜合損益之
公允價值變動	(\$	2,080)	\$	5,037
自累計其他綜合損益重
分類至損益
因除列標的轉列者	(\$	833)	\$	13,602
認列於損益之利息收入	\$	3,554	\$	5,048

• 5.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下,最能代表本 公 司 持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,於 民 國 108 年及 107 年 12 月 31 日 信用風險最大之暴險金額分別 為 2,607,153 仟元及 1,609,863 仟 元。

• 6.相 關 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 信用風險資訊請詳附 註十二、(二)。

• 7.本公司投資債務工具之對象的信用品質良好,信用評等均為投資等級之 債務證券。

• 8.本 公 司於 民 國 108 年 及 107 年 度 就持有之債務工具認列之利息收入 分別 為 3,554 仟元及 5,048 仟元 。
• (四)應收帳款

		108年12月31日		107年12月31日
應收帳款	\$	4,469,877	\$	7,170,300
減:備抵損失	(	3,166)	(	1,959)
	\$	4,466,711	\$	7,168,341
1.應收帳款之帳齡分析如下:
		108年12月31日		107年12月31日
未逾期	\$	4,455,759	\$	6,992,854
30天內		6,431		177,049
31-90天		7,471		236
91-180天		216		161
181天以上		-		-
	\$	4,469,877	\$	7,170,300

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

• 2.民 國 108 年 12 月 31 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日,本公司與 客戶合約之應收款 (含應收票據 )餘額分別為 4,469,877 仟 元、7,170,300 仟元 及 5,938,359 仟元 。
• 3.本公司並未持有任 何的擔保品。
• 4.本公司與 Bank of America 簽訂無追索權之應收帳款債權承購契約書 , 截至民國 108 年 12 月 31 日止,無預計讓售應收帳款 (係 屬 透過其他損益 損益按公允價值衡量之金融資產 )。有關金融資產移轉之資訊請詳附註六、 (五)說明。

5.相 關 應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、 (二)。

(五)金融資產移轉

整體除列之已移轉金融資產

本公司於民國 108 年 10 月 2 日與 Bank of America 簽訂應收帳款讓售合約, 依合約規定本公司無須承擔該些已移轉應收帳款無法回收之風險,僅須負 擔因商業糾紛所造成之損失,且本集團對於該些已移轉應收帳款並無任何 持續參與,因此本集團除列該些讓售之應收帳款,截至民國 108 年 12 月 31 日止無尚未到期之金額。

(六)存 貨

			108年12月31日
	成本		備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
製成品	\$ 874,580	(\$	59,960)	\$ 814,620
原料	1,136		-	1,136
	\$ 875,716	(\$	59,960)	\$ 815,756
			107年12月31日
	成本		備抵呆滯及跌價損失	帳面金額
製成品	\$ 671,831	(\$	46,810)	\$ 625,021
原料	957	(	920)	37
	\$ 672,788	(\$	47,730)	\$ 625,058
當期認列之存貨相關費損:			108年度	107年度
已出售存貨成本		\$	27,625,559	\$ 27,800,355
存貨呆滯及跌價損失			12,230	25,365
		\$	27,637,789	\$ 27,825,720
(七)採用權益法之投資
			108年12月31日	107年12月31日
MERRY ELECTRONICS		\$	3,627,334	\$ 3,086,828
(HK) CO., LTD.
DANNY DYNAMICS LIMITED			2,838,996	2,419,742
陸合企業股份有限公司			66,395	64,030
MERRY ELECTRONICS			36,408	33,598
(U.S.A.) CO., LTD.
MERRY ELECTRONICS			660,634	370,715
(SINGAPORE) PTE., LTD MERRY ELECTRONICS			554,432	533,283
(THAILAND) CO., LTD
MERRY HEALTHCARE CO., LTD			541,594	442,404
廣東立訊美律電子有限公司			376,606	416,309
蘇州美聲電子有限公司			93,666	96,909
Indigo Enterprise Inc.			794,473	836,583
衡欣醫療器材股份有限公司			27,792	-
		\$	9,618,330	\$ 8,300,401

1.子公司:

(1)有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國 108 年度合併財務報表

附註四(三)。

• (2)本公司於民國 107 年 2 月經董事會決議通過增資 Fulicare Co.,Ltd.美金 10,500 仟元。
• (3)本公 司於民國 107 年 2 月經董事會決議通過 孫公司 Fulicare Co.,Ltd. 投資人民幣 10,453 仟元以取得歐仕達聽力科技 (廈門 )有限公司 14%股 權;及 曾孫公司富立康泰醫療科技 (蘇 州 )有限公司投資人民幣 51,147 仟元以取得歐仕達聽力科技 (廈門 )有限公司 68.5%股權。總計人民幣 61,600 仟 元取 得 82.5%股權。 本公 司於民國 107 年 6 月經董事會決議 通過 以 Fulicare Co.,Ltd.再增加投資金額人民幣 13,600 仟元取得歐 仕達聽力科技 (廈 門 )有限公司 17%股權。總計以人民幣 75,200 仟元取 得 99.5%股權。
• (4)本公司 於民國 107 年 4 月經董事會決議通過 投 資 Indigo Enterprises Inc 轉投資之 Sonavox Canada Inc.暨其從屬公司 SEAS FABRIKKER 並 與股權持有人 (Newood Consultancy Limited)簽訂股權轉讓協議。投 資以兩期進行,第一期價款為美元 28,203 仟元,取得 70%股權。第二 期價款為美元 12,087 仟元,除轉讓方書面通知拒絕轉讓股權外,由本 公司於初始交割日後三年期間屆滿之日付款並取得 30%股權 。 依據相 關合約承諾負債,已認列認列後續 30%股權價款義務 (表列「其他非流 動負債-其他」 )。 民國 107 年 7 月取得 Indigo Enterprise Inc.及蘇州 美聲電子有限公司 70%股權,致本公司取得對該等子公司之控制。前期 僅合併其民國 107 年 7 月 1 日 至 12 月 31 日損益。
• (5)本公司之子公司 MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE., LTD 及 MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD.於民國 107 年 度 匯回投資收益,請參見 附註六(二十八 )。
• (6)本公司於民 國 107 年 12 月 經董事會決議通過 成 立富立康泰 醫療器械 (廈 門)有限公司, 以美 金 10,000 仟元取得 100%股 權 ,截至民國 108 年 12 月 31 日止已匯出美金 3,000 仟 元( 折合 新 台幣 為 94,845 仟元)。
• (7)為符合客戶需求,拓展醫療保健輔聽器事業市場, 於民國 107 年 12 月 27 日經董事會決議通過以不超過新台幣 10,000 仟元與衡欣醫療器材 股份有限公司投資合作。於民國 108 年 2 月經董事會決議通過以新台幣 9,420 仟元投資衡欣醫療器材股份有限公司,並取得 94.20%股權,股 權轉換基準日為民國 108 年 7 月 31 日 。
• (8)本公司於民國 108 年 10 月經董事會決議通過現金增資 Fulicare Co., Ltd 美金 1,900 仟元,截至民國 108 年 12 月 31 日止已匯出美金 987 仟元(折合新台幣為 30,000 仟元 )。
• (9)本公司於民國 108 年 10 月經董事會決議通過成立薩摩亞商富立康泰股 份有限公司台灣分公司,以新台幣 30,000 仟元作為營運週轉金,業已 於民國 108 年 11 月 20 日辦理變更登記完竣。

(10)本公司之孫公司富耳加醫療器械技術服務 (蘇 州 )有限公司業已於民 國 108 年 5 月辦理清算完竣。

(11)本公司之孫公司蘇州富立康泰醫療器械有限公司業已於民國 108 年 4 月辦理清算完竣。

2.關聯企業:

本公司個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下:

民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日,本公司個別不重大關聯企業 之帳面金額 合計分 別 為 443,001 仟 元 及 480,339 仟 元。

		108年度	107年度
採用權益法之關聯企業損益之份額	(\$	25,645) (\$	12,722)
其他綜合損益(稅後淨額)	(	15,978) (	23,003)
本期綜合損益總額	(\$	41,623) (\$	35,725)

3.認列採用權益法之子公司及關聯企業之損益份額明細如下:

		108年度	107年度
MERRY ELECTRONICS
(HK) CO., LTD.	\$	675,996 \$	718,960
DANNY DYNAMICS LIMITED		525,582	36,010
陸合企業股份有限公司		5,693	10,030
MERRY ELECTRONICS
(U.S.A.) CO., LTD.		3,720	435
MERRY ELECTRONICS
(SINGAPORE) PTE. LTD		307,560	311,892
MERRY ELECTRONICS
(THAILAND) CO., LTD	(	10,765)	19,064
MERRY HEALTHCARE CO., LTD	(	7,757) (	2,063)
廣東立訊美律電子有限公司	(	31,338) (	22,752)
蘇州美聲電子有限公司		2,415	20,935
Indigo Enterprise Inc.	(	42,769) (	29,017)
衡欣醫療器材股份有限公司		13,152	-
	\$	1,441,489 \$	1,063,494

				108年度
成本		期初餘額		本期增加		本期減少		期末餘額
土地	\$	558,900	\$	-	\$	-	\$	558,900
房屋及建築		176,947		163		-		177,110
機械設備		89,565		16,566	(	12,846)		93,285
運輸設備		2,582		1,500		-		4,082
辦公設備		65,697		816	(	181)		66,332
其他		9,072		289		-		9,361
未完工程		2,485		19,068		-		21,553
合計		905,248	\$	38,402	(\$	13,027)		930,623
累計折舊
房屋及建築	(\$	31,205)	(\$	4,334)	\$	-	(\$	35,539)
機械設備	(	65,921)	(	4,669)		1,176	(	69,414)
運輸設備	(	737)	(	529)		-	(	1,266)
辦公設備	(	38,531)	(	7,104)		181	(	45,454)
其他	(	7,331)	(	682)		-	(	8,013)
合計	(	143,725)	(\$	17,318)	\$	1,357	(	159,686)
	\$	761,523					\$	770,937

	107年度
--	-------	--

成本		期初餘額		本期增加		本期減少		期末餘額
土地	\$	254,124	\$	304,776	\$	-	\$	558,900
房屋及建築		182,812		5,082	(	10,947)		176,947
機械設備		85,221		10,036	(	5,692)		89,565
運輸設備		2,767		-	(	185)		2,582
辦公設備		55,215		11,364	(	882)		65,697
其他		8,985		914	(	827)		9,072
未完工程		-		2,485		-		2,485
合計		589,124	\$	334,657	(\$	18,533)		905,248
累計折舊
房屋及建築	(\$	36,843)	(\$	5,309)	\$	10,947	(\$	31,205)
機械設備	(	65,093)	(	4,259)		3,431	(	65,921)
運輸設備	(	553)	(	369)		185	(	737)
辦公設備	(	32,208)	(	7,205)		882	(	38,531)
其他	(	6,185)	(	1,146)		-	(	7,331)
合計	(	140,882)	(\$	18,288)	\$	15,445	(	143,725)
	\$	448,242					\$	761,523

(九)租賃交易-承租人

民 國 108 年度適用

1.本公司 租賃之標的資產包括 建物、公務車 及 多功能事務機 等 , 租賃合約 之期間通常介於 1 到 5 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條 款及和條件,除租賃之資產不得用作借貸擔保外,未有加諸其他之限制。

2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:

	108年12月31日	108年度
	帳面金額	折舊費用
房屋	\$ 6,044	\$ 9,117
運輸設備(公務車)	1,789	605
生財器具(影印機)	16	108
其他設備	-	611
	\$ 7,849	\$ 10,441

3.本公司於民國 108 年度使用權資產之增添 為 4,269 仟元。

4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下:

108年度

影響當期損益之項目

租賃負債之利息費用 \$ 610

5.本公司於民國 108 年 度租賃現金流出總額為 10,921 仟 元 。 (十)無形資產

	108年度
成本	期初餘額		本期增加		本期減少		本期移轉		期末餘額
商譽	\$ 139,735	\$	-	\$	-	\$	-		\$ 139,735
專利權	21,146		4,011		-		-		25,157
電腦軟體	375,235		61,218	(	3,455)		-		432,998
合計	536,116	\$	65,229	(\$	3,455)	\$	-		597,890
累計攤銷
專利權	(\$ 17,201)	(\$	3,249)	\$	-	\$	-	(\$	20,450)
電腦軟體	( 241,345)	(	52,376)		3,455		-	(	290,266)
合計	( 258,546)	(\$	55,625)	\$	3,455	\$	-	(	310,716)
總計	\$ 277,570								\$ 287,174

107年度

成本	期初餘額	本期增加		本期減少		本期移轉	期末餘額
商譽	\$ 139,735 \$	-	\$	-	\$	-	\$ 139,735
專利權	19,263	1,883		-		-	21,146
電腦軟體	360,238	16,068	(	1,071)		-	375,235
合計	519,236 \$	17,951	(\$	1,071)	\$	-	536,116
累計攤銷 專利權 電腦軟體 合計 總計	(\$ 14,317) (\$ ( 189,059) ( ( 203,376) (\$ \$ 315,860	2,884) 53,357) 56,241)	\$ \$	- 1,071 1,071	\$ \$	- - -	(\$ 17,201) ( 241,345) ( 258,546) \$ 277,570

無形資產攤銷明細如下:

	108年度	107年度
營業成本	\$ 14,407	\$ 13,552
推銷費用	2,606	2,353
管理費用	20,796	20,152
研發費用	17,816	20,184
	\$ 55,625	\$ 56,241

(十 一)非金融資產減損

本公司 依據使用價值計算之可收回金額超過帳面金額,故商譽並未發生 減損,用於計算使用價值之主要假設如下:

所使用之現金流量推估係依據經管理階層核定之五年期財務預算,因公 司致力開發藍芽訂單,且依民國 104 年 至 108 年度經驗,其銷售額分別 較前一年度成長 5%、94%、84%、34%及 (3%),故預期民國 109 年度至民國 113 年因 逐 年 新產 品 推出 及 技術 提 升,致 銷售 額 分別 較 前一 年度 成 長 10%、 10%、10%、 10%及 10%。

管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定預 算毛利率。所採 用之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率 16.03%為 稅前 比率並反映相關營運部門之特定風險。

(十 二)短期 借 款

借款性質	108年12月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	\$ 89,940	2.14%	無

借款性質		107年12月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	\$	4,399,144	0.69%~2.99%	無
於民國 108 年	及 107	年 度	列於損益之利息費用分別為	13,042 仟元及
31,457 仟元。

(十 三)其他應付款

	108年12月31日		107年12月31日
應付薪資及獎金	\$ 132,358	\$	117,550
應付員工酬勞	219,531		162,028
應付董監酬勞	68,392		54,009
應付設備款	675		13,650
其他	77,822		76,448
	\$ 498,778	\$	423,685

(十 四)應付 公司債

		108年12月31日		107年12月31日
應付公司債	\$	2,289,500	\$	3,000,000
減:應付公司債折價	(	59,541)	(	117,279)
合計	\$	2,229,959	\$	2,882,721

• 1.本公司於民國 107 年 12 月 11 日發行之國內第二次無擔保 可轉換公司 債如下:
• (1)本公司國內第 二 次無擔保轉換公司債之發行條件如下 :
  • A.本 公司經主管機關核准募集及發行國內第 二 次無擔保轉換公司 債,發行總額計 3,015,000 仟 元,票面利率 0%,發行期間 3 年 , 流通期間自民國 107 年 12 月 11 日至 110 年 12 月 11 日。本轉換 公司債到期時按債券面額以現金一次償還。本轉換公司債於民國 107 年 12 月 11 日 於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交 易。
  • B.本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿 三 個月翌日起,至 到期日止,除依法令規定須暫停過戶期間 本公司無償配股停止過 戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個 營業日起,至權利分派基準日止之期間及 辦理減資基準日起至減 資換發股票開始交易日前一日止之 外,得隨時 透過交易券商轉知 台灣集中保管結算所股份有限公司向本公司 請求轉換為普通股, 轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
  • C.本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂 定,續後轉換價格遇有 本 公司因反稀釋條款之情況,將依轉換辦

法規定之訂價模式予以調整。截至民國 108 年 12 月 31 日止,本 轉換公司債轉換價格為每股 139.3 元 。

• D.當本轉換公司債發行滿三 個月翌日起至發行期間屆滿前四十日 止 , 本 公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格 30%時,或本轉換公司債發行滿三 個月翌日起至發行期間屆滿前 四十 日 止,本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10%時, 本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。
• E.依轉換辦法規定,所有本公司收回 (包括由櫃檯買賣中心買回 )、 償還或已轉換之本轉換公司債將註銷,且所有尚隨附於公司債之 權利義務亦將併同消滅,不再發行。
• (2)截至民國 108 年 12 月 31 日,本轉換公司債 面額計 710,500 仟元 已 轉換為普通股 4,884 仟股。本轉換債發行後,遇有本公司已發行之 普通股股份增加,本公司應依發行條款規定公式調整本債券之轉 換 價格為每股 139.3 元。
• 2.本公司於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定,將屬 權益性質之轉換權與各負債組成要素分離, 截至民國 108 年 12 月 31 日止 帳列「資本公積-認股權」計 101,750 仟元。另嵌入之買回權, 依據國際財務報導 準則第 9 號規定,因其與主契約債務商品之經濟特 性及風險非緊密關聯,故予以分離處理,並以其淨額帳列「透過損益 按公允價值衡量之金融資產 」。
• 3.本公司於民國 104 年 1 月 29 日發行之國內第一次無擔保可轉換公司債 如下:
• (1)本公司國內第一次無擔保轉換公司債之發行條件如下:
  • A.本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次無擔保轉換公司 債,發行總額計 1,507,500 仟元,票面利率 0%,發行期間 3 年 , 流通期間自民國 104 年 1 月 29 日 至 107 年 1 月 29 日。本轉換公 司債到期時按債券面額之 100.5%以 現 金一 次 償還。本 轉換 公司 債 於民國 104 年 1 月 29 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌交易。
  • B.本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月翌日起,至 到期日止,除依法令規定須暫停過戶期間本公司無償配股停止過 戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個 營業日起,至權利分派基 準日止之期間及辦理減資基準日起至減 資換發股票開始交易日前一日止之外,得隨時透過交易券商轉知 台灣集中保管結算所股份有限公司向本公司請求轉換為普通股, 轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
  • C.本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂 定,續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況,將依轉換辦

法規定之訂價模式予以調整。截至民國 107 年 12 月 31 日止,本 轉換公司債轉換價格為每股 105.7 元 。

• D.當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日 止,本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格 30%時,或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前 四十 日 止,本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之 10%時, 本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。
• E.依轉換辦法規定,所有本公司收回 (包括由櫃檯買賣中心買回 )、 償還或已轉換之本轉換公司債將註銷,且所有尚隨附於公司債之 權利義務亦將併同消滅,不再發行。
• (2)於民國 106 年 12 月 31 日,本轉換公司債面額計 1,492,526 已 轉 換 為普通股 13,487 仟股。截至民國 107 年 1 月 31 日止,本轉換公司 債已全數轉換完畢。本轉換債發行後,遇有本公司已發行之普通股股份增 加,本公司應依發行條款規定公式調整本債券之轉換價 格為每股 105.7 元。
• 4.本公司於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第 32 號規定,將屬 權益 性 質之 轉 換權 與各 負 債組 成 要素 分離,帳 列「 資 本公 積- 認 股權 」 計 683 仟元。另嵌入之買回權,依據國際會計準則第 39 號規定,因其 與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯,故予以分離處理, 並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。
• (十 五)退休金
• 1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算, 15 年以內 (含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務年資每滿一 年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪 資總額 5.1%提 撥 退 休基 金,以勞 工 退休 準 備金監督委員會之名義專 戶儲存於台灣銀行,另就經理人薪資 8%提撥退休基金。另本公司於 每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不 足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金 數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
  • (2)資產負債表認列之金額如下:

		108年12月31日		107年12月31日
確定福利義務現值	\$	140,594	\$	125,392
計畫資產公允價值	(	57,118)	(	41,348)
淨確定福利負債	\$	83,476	\$	84,044

(3)淨確定福利負債之變動如下:

		確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債
108年 度
1月1日餘額	\$	125,392(\$	41,348)\$	84,044
當期服務成本		284	-	284
利息費用(收 入)		1,230(	404)	826
前期服務成本		-	-	-
		126,906(	41,752)	85,154
再衡量數:
計畫資產報酬(不		- (	1,312)(	1,312)
包括包含於利息收
入或費用之金額)
人口統計假設變		4	-	4
動影響數
財務假設變動影		3,653	-	3,653
響 數
經驗調整		12,682	-	12,682
		16,339(	1,312)	15,027
提撥退休基金		- (	16,705)(	16,705)
支付退休金 1	(	2,651)	2,651	-
2月3 1日餘額	\$	140,594(\$	57,118)\$	83,476
		確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債
107年 度
1月1日餘額	\$	154,607(\$	42,475)\$	112,132
當期服務成本		1,246	-	1,246
利息費用(收 入)		1,512(	408)	1,104
前期服務成本	(	2,706)	779 (	1,927)
		154,659(	42,104)	112,555
再衡量數:
計畫資產報酬(不		- (	1,070)(	1,070)
包括包含於利息收
入或費用之金額)
經驗調整		8,121	-	8,121
		8,121(	1,070)	7,051
提撥退休基金		- (	1,336)(	1,336)
支付退休金	(	37,388)	3,162(	34,226)
1 2月3 1日餘額	\$	125,392(\$	41,348)\$	84,044
(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金				年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機

構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券 及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理,故無法依國際會計準則第 19 號 第 142 段 規 定揭露計劃資產公 允價值之分類。 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日構成該基金總資產 之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。 (5)有關退休金之精算假設彙總如下:

	108年度	107年度
折現率	0.75%	1.00%
未來薪資增加率	3.00%	3.00%
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:

	折現率		未來薪資增加率
	增加0.25%	減少0.25%	增加0.25%	減少0.25%
108年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 107年12月31日	(\$ 3,653)	\$ 3,800	\$ 3,706	(\$ 3,584)
對確定福利義務現值 之影響	(\$ 3,331)	\$ 3,468	\$ 3,391	(\$ 3,275)
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
(6)本公 司 於民國 109	年度預計支付予退休計畫之提撥金		額	為 3,176 仟
元。
(7)截至 民 國 108 年 12	月 31		日,該退休計畫之加權平均存續期間為	10
年。退休金支付之到期分析如下:
短於1年			\$	2,921

1-2年	5,049
2-5年	21,923
5年以上	122,460
	\$ 152,353

2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本 公司 依據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞 工 退休 金 條例 」所定 之 勞工 退 休 金制 度 部分,每 月 按薪 資 之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。

(2)民 國 108 年 及 107 年 度 , 本公 司 依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為 29,017 仟 元 及 26,435 仟 元 。

(十 六)股份 基礎給付

本公司 於民國 108 年 10 月 24 日、民國 106 年 4 月 27 日及民國 105 年 5 月 9 日 經董事會決議發行限制員工權利新股,新股發行給與日 分別 為 民 國 108 年 11 月 2 日 、民 國 107 年 10 月 26 日、民國 106 年 12 月 29 日 、 民 國 106 年 6 月 16 日及民國 105 年 12 月 21 日,相關資訊如下:

1.民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日,本公司 之股份 基礎給 付 協議如下:

協議之類型	給與日	給與數量	合約期間	既得條件
限制員工權利新股計畫	民國105年12月21日	1,542單位	3年	註
限制員工權利新股計畫	民國106年06月16日	458單位	3年	註
庫藏股轉讓予員工	民國106年10月30日	95單位	-	-
限制員工權利新股計畫	民國106年12月29日	196單位	3年	註
庫藏股轉讓予員工	民國107年07月02日	307單位	-	-
限制員工權利新股計畫	民國107年10月26日	878單位	3年	註
現金增資保留員工認購	民國107年12月28日	363單位	-	-
限制員工權利新股計畫	民國108年11月02日	813單位	3年	註

• 註:依員 工 繼續服務期間(一 至三年不等)之 不同,員工可按各通知書 上所載之股數,依 30%、 30%、40%之比率分三年既得給予之股數。 限制 員 工權利新股之既得尚 需 達成以下條件:
• (1)服務 屆 滿 1 年 仍在職,且達 成 本公司最近一年度之合併財務報 表 績 效及個人績效評核標準,最高 既 得 30%。
• (2)服務 屆 滿 2 年 仍在職,且達 成 本公司最近一年度之合併財務報 表 績 效及個人績效評核標準, 累計 最 高既 得 60%。
• (3)服務 屆 滿 3 年 仍在職,且達 成 本公司最近一年度之合併財務報 表 績 效及個人績效評核標準, 累計 最 高既 得 100%。
• (4)獲配 員工於既 得期間內離職或遇有未達 既 得條件者,就未達 既 得條 件之股份由本公司以發行價格全數收買並予以註銷。

上述 本公司 發 行之限制員工權 利 新股,在未達既得條件前不得轉讓,且 有關股東權益事項 皆委託信託保管機構代為行使之。

2.上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:

(1)105 年第一次限制員工權利新股計畫

	108年度			107年度
			加權平均			加權平均
	認股權		履約價格	認股權		履約價格
	數量		(元)	數量		(元)
期初流通在外認股權	542	\$	10	1,037	\$	10
既得限制員工權利新股	( 4)		10	( 408)		10
註銷限制員工權利新股	( 538)		10	( 87)		10
期末流通在外認股權	-		10	542		10

(2)105 年第二次限制員工權利新股計畫

	108年度				107年度
	認股權		加權平均 履約價格		認股權		加權平均 履約價格
	數量		(元)		數量		(元)
期初流通在外認股權	294	\$	10		445	\$	10
既得限制員工權利新股	-		-	(	129)		10
註銷限制員工權利新股	( 134)		10	(	22)		10
期末流通在外認股權	160		10		294		10

(3)106 年第一次限制員工權利新股計畫

		108年度			107年度
	認股權		加權平均 履約價格		認股權		加權平均 履約價格
	數量		(元)		數量		(元)
期初流通在外認股權	164	\$	-		196	\$	-
既得限制員工權利新股	( 49)		-		-		-
註銷限制員工權利新股	( 7)		-	(	32)		-
期末流通在外認股權	108		-		164		-

(4)106 年第二次限制員工權利新股計畫

	108年度			107年度
		加權平均			加權平均
	認股權	履約價格		認股權	履約價格
	數量	(元)		數量	(元)
期初流通在外認股權	862	\$	-	-	\$ -
給與限制員工權利新股	-		-	878	-
既得限制員工權利新股	( 251)		-	-	-
註銷限制員工權利新股	( 13)		-	( 16)	-
期末流通在外認股權	598		-	862	-

(5)108 年第一次限制員工權利新股計畫

		108年度			107年度
			加權平均			加權平均
	認股權		履約價格	認股權		履約價格
	數量		(元)	數量		(元)
期初流通在外認股權	-	\$	-	-	\$	-
給與限制員工權利新股	813		-	-		-
註銷限制員工權利新股	-		-	-		-
期末流通在外認股權	813		-	-		-

2.本公司 給與日給與之股份基礎給付交易使用本公司給與日本公司股票 之收盤價作為公平價值之衡量,相關資訊如下:

			履約	預期	預期存	預期	無風險	每單位
協議之類型	給與日	股價	價格		波動率續期間	股利	利率	公允價值
105年第一次
限制員工權利 新股計畫	105.12.21	125.0	10	-	-	-	-	115
105年第二次
限制員工權利 新股計畫	105.06.16	187.0	10	-	-	-	-	177
庫藏股轉讓 予員工	106.10.30	220.0	45.42	-	-	-	-	174.58
106年第一次
限制員工權利	106.12.29	194.5	0	-	-	-	-	194.5
新股計畫
庫藏股轉讓 予員工	107.07.02	132.5	45.42	-	-	-	-	87.08
106年第二次
限制員工權利 新股計畫	107.10.26	139.5	0	-	-	-	-	139.5

現金增資保留 員工認購	107.12.28 123.0	112	-	-	-	-	11
108年第一次 限制員工權利 新股計畫	108.11.02 150.0	0	-	-	-	-	150.0

3.股份基礎給付交易產生之費用如下 :

	108年度	107年度
權益交割	\$ 52,158	\$ 121,025

(十 七)股本

1.民 國 108 年 12 月 31 日止,本公司額定資本額為 4,000,000 仟元,分 為 400,000 仟股 (含員工認股權憑證可認購股數 5,000 仟 股),實收資 本額為 2,086,684 仟元,每股面額 10 元。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下 (單位:仟股 ):

		108年度	107年度
1月1日	\$	199,663 \$	200,472
註銷員工限制權利新股	(	692) (	157)
發行限制員工權利新股		813	1,074
可轉換公司債執行轉換		4,884	141
註銷庫藏股		- (	1,867)
現金增資		4,000	-
12月31日	\$	208,668 \$	199,663

• (1)本公司 於民國 106 年 4 月 27 日經董事會決議發行限制員工權利新 股(請詳附 註 六( 十六 )),並 於 民國 106 年 11 月 29 日經主管機關 申報生效, 新股增資基準日為民國 107 年 1 月 22 日 ,每 股認 股 價 格 為 0 元,分 次 發行普通股 計 196 仟 股 及 878 仟股,並分別於民國 107 年 2 月 26 日及民國 107 年 11 月 15 日辦理變更登記完竣 ;本次 發行普通股之權利義務 於 員工達成 既 得條件前限制股份之轉換權 利外,餘與 其他已發行普通股相同。
• (2)本公司民國 107 年 4 月 26 日及民國 107 年 10 月 25 日分別經董事 會決議註銷本公司限制員工權利新股共計 157,500 股,以民國 108 年 5 月 14 日及民國 107 年 10 月 25 日為減資基準日。上述註銷限 制員工權利新股減資案,業已變更完竣。

• (3)本公司民國 108 年 4 月 25 日及民國 108 年 7 月 26 日分別經董事會 決議註銷本公司限制員工權利新股共計 692,200 股,以民國 108 年 4 月 30 日及民國 108 年 7 月 31 日為減資基準日。上述註銷限制員 工權利新股減資案,業已變更完竣。

• (4)本公司 於民國 107 年 12 月 11 日發行之國內第二次無擔保可轉換公 司債,截 至 民國 108 年 12 月 31 日止,本 轉換 公 司債 面 額計 \$710,500 已轉換為普通股 4,884 仟股,請詳 附 註 六( 十 四)。

• (5)本公司於民國 108 年辦理現金增資 448,000 仟 元,分為 4,000 仟股, 按每股 112 元 發行,發行 溢 價 411,993 仟元,增資 基 準日 為 民 國 108 年 1 月 18 日,上述增資登記業於民國 108 年 2 月 13 日辦理變更登 記完竣。
• (6)本公司 於民國 108 年 10 月 24 日經董事會決議發行限制員工權利新 股(請詳附 註 六( 十六 )),並 於 民國 108 年 9 月 16 日經主管機關 申報 生 效,本次發行 普通股 計 813 仟股,新股 增 資基 準 日為 民 國 108 年 11 月 2 日 ,每 股 認股 價格為 0 元 , 並於 民 國 108 年 11 月 29 日 辦理變更登記完竣 ;本次發行普通股之權利義務 於 員工達成 既 得 條 件前限制股份之轉換權利外,餘 與其他已發行普通股相同。
• 2.庫藏股
• (1)本公司庫藏股票變動情形如下 (單位:仟股):

108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日:無此情形。

107年度

買回原因	期初股數	本期增加	本期減少	期末股數
轉讓予員工	2,174	-	( 2,174)	-

• (2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公 司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
• (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦 不得享有股東權利。
• (4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回 之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用 及股東權益所買回股 份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
• (5)本公司民國 107 年 7 月 26 日經董事會決議註銷本公司於民國 104 年 6 月 16 日至 104 年 8 月 14 日買回為轉讓與員工之庫藏股 1,867 仟股,以民國 107 年 9 月 28 日為減資基準日。上述註銷庫藏股減 資案,業已 辦 理變 更登 記 完竣。

(十 八)資本公積

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積 撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積 補充 之 。

			108年度
			限制員工
	發行溢價	認股權	權利股票	其他	合計
1月1日	\$ 2,376,147	\$ 137,319	\$ 256,324	\$ 19,321	\$ 2,789,111
發行限制員工權利新股	-	-	113,820	-	113,820
既得限制員工權利新股	45,123	-	( 45,123)	-	-
註銷限制員工權利股票	-	-	( 88,564)	-	( 88,564)
發行可轉換公司債	-	-	-	-	-
可轉換公司債轉換普通股	668,163	( 31,576)	-	-	636,587
現金增資	411,993	( 3,993)	-	-	408,000
按持股比例認列關聯企業
權益變動	-	-	-	11,151	11,151
12月31日	\$ 3,501,426	\$ 101,750	\$ 236,457	\$ 30,472	\$ 3,870,105

		107年度
						限制員工
		發行溢價		認股權		權利股票		其他		合計
1月1日		\$ 2,719,952		\$ 683		\$ 236,200		\$ 28,469		\$ 2,985,304
發行限制員工權利新股		-		-		111,741		-		111,741
既得限制員工權利新股		69,665		-	(	69,665)		-		-
註銷限制員工權利股票		-		-	(	21,952)		-	(	21,952)
發行可轉換公司債		-		133,326		-		-		133,326
可轉換公司債轉換普通股		14,248	(	683)		-		-		13,565
現金增資		-		3,993		-		-		3,993
庫藏股轉讓員工		-		-		-		26,733		26,733
庫藏股註銷	(	25,646)		-		-	(	40,483) (		66,129)
收購子公司額外股權協議	(	402,072)		-		-		-	(	402,072)
按持股比例認列關聯企業 權益變動		-		-		-		4,602		4,602
12月31日		\$ 2,376,147		\$ 137,319		\$ 256,324		\$ 19,321		\$ 2,789,111

(十 九)保留盈餘

• 1.依本公司章程規定,本公司年度決算後所得純益,除依法扣繳所得稅 外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公 積金,必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積後,加計上年度未分配盈 餘為累積可分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派 之。董事會擬具盈餘分派議案,股東紅利之總額應為累積可分配盈餘 百分之三十至百分之八十,其中現金紅利應為股東紅利總額百分之五 以上。
• 2.本公司股利政策如下:因本公司所處環境多變,企業生命週期正值穩 定成長階段,為考量健全公司財務結構、營運盈餘之狀況及未來擴展

營運規模之需要,擬採剩餘股利政策。 為激勵員工及經營團隊,本公 司當年度如有獲利, 應 提撥員工酬勞百分之五至百分之十及董監事酬 勞不高於百分之二。員工酬勞以股票或現金方式分派時,應由董事會 以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報 告於股東會,員工酬勞發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從 屬公司員工。

• 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
• 4.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派, 俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
• (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函 提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。 截 至 108 年 12 月 31 日止,屬 前述之資本公積餘額尚有 269,144 仟元。
• 5.本公司於民國 108 年 6 月 19 日及 107 年 6 月 13 日經股東會決議分別 發放現金股利 8.6 元及現金股利 16.44 元。上述民國 107 年 及 106 年 度之盈餘分配情形與本公司民國 108 年 2 月 26 日及 107 年 2 月 26 日 之董事會提議並無差異。
• 6.本公司於民國 109 年 2 月 27 日經董事會決議通過民國 108 年度發放 現 金股利 7.7 元 。
• 7.有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六 (二十 五)。

		國外營運機 構財務報表換		透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之債務 工具投資未實		透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之權益 工具投資未實		員工未賺得
108年度		算之兌換差額		現評價(損)益		現評價(損)益		酬勞成本	總計
1月1日		(\$ 242,186)	\$	3,244	\$	609,874	(\$	223,900) \$	147,032
發行限制員工權利新股		-		-		-	(	121,950) (	121,950)
限制員工權利股票攤銷		-		-		-		52,158	52,158
註銷限制員工權利新股		-		-		-		88,766	88,766
評價調整		-	(	1,544)		1,146,956		-	1,145,412
評價調整轉出至損益		-	(	833)		-		- (	833)
評價調整轉出至保留盈餘		-		-	(	68,104)		- (	68,104)
外幣換算差異數:
–集團	(	113,955)		-		-		- (	113,955)
–集團之稅額		22,791		-		-		-	22,791
–關聯企業	(	153,522)		-		-		- (	153,522)
–關聯企業之稅額		30,039		-		-		-	30,039
12月31日		(\$ 456,833)	\$	867		\$ 1,688,726	(\$	204,926) \$	1,027,834

		國外營運機 構財務報表換		透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之債務 工具投資未實		透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之權益 工具投資未實		備供出售金融 資產未實現利		員工未賺得
107年度		算之兌換差額		現評價(損)益		現評價(損)益		益		酬勞成本	總計
1月1日		(\$ 186,716)		\$ -		\$ -		\$ 3,475,451	(\$	214,148) \$	3,074,587
簡易追溯之影響數		-	(	15,395)		3,487,080	(	3,475,451)		- (	3,766)
發行限制員工權利新股		-		-		-		-	(	122,481) (	122,481)
限制員工權利股票攤銷		-		-		-		-		90,298	90,298
註銷限制員工權利新股		-		-		-		-		22,431	22,431
評價調整		-		5,037	(	2,516,601)		-		- (	2,511,564)
評價調整轉出至損益		-		13,602		-		-		-	13,602
評價調整轉出至保留盈餘
		-		-	(	346,726)		-		- (	346,726)
評價調整–關聯企業 外幣換算差異數:		-		-	(	13,879)		-		- (	13,879)
–集團		19,095		-		-		-		-	19,095
–集團之稅額	(	3,834)		-		-		-		- (	3,834)
–關聯企業	(	87,285)		-		-		-		- (	87,285)
–關聯企業之稅額		16,554		-		-		-		-	16,554
12月31日		(\$ 242,186)		\$ 3,244		\$ 609,874		\$ -	(\$	223,900) \$	147,032

	108年度	107年度
客戶合約之收入	\$ 30,648,815	\$ 30,438,179

1.客戶合約收入之細分

本公 司 之收 入 源於 某一 時 點移 轉 之商 品及 勞 務,收 入可 細 分為 下 列主 要 地理區域:

		108年度
		電子產品
	歐洲地區	美國地區	大陸地區	其他地區	合計
\$ 411,816	\$ 10,883,812	\$ 16,775,583	\$ 1,485,219	\$ 1,092,385	\$ 30,648,815
411,816	10,883,812	16,775,583	1,485,219	1,092,385	30,648,815
\$ 411,816 411,816	10,883,812 \$ 10,883,812	16,775,583 \$ 16,775,583	1,485,219 \$ 1,485,219	1,092,385 \$ 1,092,385	30,648,815 \$ 30,648,815
		107年度
		電子產品
	歐洲地區	美國地區	大陸地區	其他地區	合計
\$ 399,809	\$ 11,997,550	\$ 14,811,909	\$ 2,300,222	\$ 928,689	\$ 30,438,179
399,809	11,997,550	14,811,909	2,300,222	928,689	30,438,179
\$ 399,809 399,809	11,997,550 \$ 11,997,550	14,811,909 \$ 14,811,909	2,300,222 \$ 2,300,222	928,689 \$ 928,689	30,438,179 \$ 30,438,179
	台灣地區 台灣地區

2.合 約 資產及合約負債:

	108年12月31日		107年12月31日		107年1月1日
合約資產	\$	31,585	\$	-	\$	-
合約負債	\$	87,580	\$	-	\$	-

	108年度	107年度
股利收入	\$ 69,850	\$ 60,437
銀行存款利息	44,968	35,369
非透過損益按公允價值衡量之
金融資產之利息收入	3,554	5,048
樣品收入	14,364	11,683
租金收入	6,604	6,620
其他收入	6,256	11,884
合計	\$ 145,596	\$ 131,041

(二十三 )其他利益及 (損 失)

108年度		107年度
淨外幣兌換(損失)利益 (\$	73,253) \$	3,564
透過損益按公允價值衡量之	68,721	62,842
金融資產淨利益
處分不動產、廠房及設備利益	471	97
處分投資利益(損失)	833 (	13,602)
其他損失 (	2,465) (	175)
(\$ 合計	5,693) \$	52,726

(二十四 )費用性質之額外資訊

	108年度	107年度
員工福利費用	\$ 1,027,528	\$ 984,785
折舊費用-不動產、廠房及設備	17,318	18,288
折舊費用-使用權資產	10,441	-
攤銷費用	55,625	56,241
合計	\$ 1,110,912	\$ 1,059,314

民國 108 年 12 月 31 日 及 107 年 12 月 31 日員工人數分別為 654 人及 703 人,其中未兼任員工之董事人數分別為 5 人 及 3 人。

	108年度	107年度
薪資費用	\$ 773,321	\$ 708,228
股份基礎給付	56,411	118,770
勞健保費用	57,100	52,067
退休金費用	30,127	26,882
董事酬金	69,276	46,372
其他員工福利費用	41,293	32,466
	\$ 1,027,528	\$ 984,785

1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如 尚有餘額,應提撥員工酬勞 5% 至 10%,董事及監察人酬勞不高於 2 %。

2.本公司員工酬勞及董監酬勞估列如下:

	108年度	107年度
員工酬勞	\$ 205,176	\$ 162,028
董監酬勞	68,392	54,009
	\$ 273,568	\$ 216,037

上述金額帳列薪資費用科目。

經董事會決議之民國 107 年度員工酬勞及董監酬勞與民國 107 年 度 財務報告認列之金額一致。

本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。

(二十六 )所得稅

1.所得稅費用

(1)所得稅費用組成部分 :

	108年度	107年度
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$ 315,664	\$ 254,791
未分配盈餘加徵	4,763	11,008
以前年度所得稅低估數	-	15,101
當期所得稅總額	320,427	280,900
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	276,993	150,070
所得稅費用	\$ 597,420	\$ 430,970

(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額 :

		108年度	107年度
國外營運機構財務報表換算之兌換
差額變動	(\$	25,493) \$	3,834
國外營運機構財務報表換算之兌換
差額變動-關聯企業	(	27,337) (	16,554)
確定福利義務之再衡量數	(	3,005) (	1,410)
	(\$	55,835) (\$	14,130)
2.所得稅費用與會計利潤關係:
		108年度	107年度
當期所得稅:
稅前淨利按法令稅率計算所得稅	\$	629,206 \$	446,618
按稅法規定應帳外減除之費用		-	35
按稅法規定免課稅之所得	(	5,673) (	9,571)
投資抵減之所得稅影響數	(	31,485) (	29,534)
未分配盈餘加徵		4,763	11,008
以前年度所得稅低估數		-	15,101
其他		609 (	2,687)
所得稅費用	\$	597,420 \$	430,970

3.因暫時 性差異、課稅損失及投 資抵減而產生之各遞延所得稅資產或 負債金額如下:

				108年度
				認列於	認列於其他
		1月1日		損益	綜合淨利		12月31日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異:
確定福利義務之
再衡量數	\$	15,236	\$	-	\$ 3,005	\$	18,241
備抵呆帳		6,118		-	-		6,118
退休金未實際撥
存數		192	(	192)	-		-
累積未休假獎金		4,083		497	-		4,580
備抵跌價及呆滯
損失		9,546		2,446	-		11,992
公司債折價攤銷		427		6,917	-		7,344
未實現兌換損失		3,597	(	77)	-		3,520
金融商品未實現
評價損失		1,586	(	1,586)	-		-
長期股權投資累
積換算調整數		-		-	36,998		36,998
小計	\$	40,785	\$	8,005	\$ 40,003	\$	88,793
-遞延所得稅負債:
海外長期投資
利益		(\$ 588,227)		(\$ 284,530)	\$ -		(\$ 872,757)
長期股權投資累
積換算調整數	(	15,832)		-	15,832		-
未實現兌換利益		-	(	468)	-	(	468)
其他	(	800)		-	-	(	800)
小計		(\$ 604,859)		(\$ 284,998)	\$ 15,832		(\$ 874,025)

	107年度
				認列於		認列於其他
		1月1日		損益		綜合淨利		12月31日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異:
確定福利義務之
再衡量數	\$	13,826	\$	-	\$	1,410	\$	15,236
備抵呆帳		5,913		205		-		6,118
退休金未實際撥
存數		6,435	(	6,243)		-		192
未實現減損損失		595	(	595)		-		-
累積未休假獎金		3,694		389		-		4,083
備抵跌價及呆滯
損失		425		9,121		-		9,546
公司債折價攤銷		-		427		-		427
未實現兌換損失		2,200		1,397		-		3,597
金融商品未實現
評價損失		-		1,586		-		1,586
投資抵減		17,624	(	17,624)		-		-
小計	\$	50,712	(\$	11,337)	\$	1,410	\$	40,785
-遞延所得稅負債:
海外長期投資
利益		(\$ 447,280)		(\$ 140,947)	\$	-		(\$ 588,227)
長期股權投資累
積換算調整數	(	28,552)		-		12,720	(	15,832)
未實現兌換利益		-		-		-		-
其他	(	3,014)		2,214		-	(	800)
小計		(\$ 478,846)		(\$ 138,733)	\$	12,720		(\$ 604,859)

• 1. 投 資 MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD. 及 MERRY LECTRONICS (U.S.A.) CO.,LTD.,於民國 89 年以前係以該被投資公司未分配盈 餘作永久性投資而不予分配,其虧損亦不予彌補,故相關長期股權 投資帳面價值與課稅基礎之差異,並未予認列遞延所得稅;然上述 轉投資公司之利益,基於整體營運規劃考量,擬將該等公司民國 90 年度以後所產生之盈餘予以 分配匯回,因此 90 年度起予以認列該部 份之盈餘或虧損所產生之相關遞延所得稅負債及資產。
• 5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 106 年度 。
• 6.台灣所得稅法修正案於民國 107 年 2 月 7 日公布生效,營 利事業所 得稅之稅率自 17%調增至 20%,此修正自民國 107 年度開始適用。本 公司業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。

(二十七 )每股盈餘

		108年度
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 2,548,612	203,745	\$ 12.51
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 2,548,612	203,745
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	1,375
可轉換公司債	27,669	17,874
限制員工權利新股	-	308
屬於母公司普通股股東之本 期淨利加潛在普通股之影響	\$ 2,576,281	223,302	\$ 11.54
		107年度
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 2,064,265	197,147	\$ 10.47
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 2,064,265	197,147
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	1,610
可轉換公司債	-	-
限制員工權利新股	-	669
屬於母公司普通股股東之本 期淨利加潛在普通股之影響	\$ 2,064,265	199,426	\$ 10.35

• 1.於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工酬勞即於本期全數採發放股票 方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股 數。
• 2.民 國 108 年 及 107 年度之加權平均流通在外股數係考量庫藏股之加 權平均股數計算。
• (二十八 )現金流量補充資訊

1.僅有部分現金支付之投資活動:

		108年度		107年度
購置不動產、廠房及設備	\$	38,402	\$	334,657
加:期初應付設備款		10,998		5,831
期末預付設備款		-		5,962
減:期末應付設備款	(	675)	(	10,998)
期初預付設備款	(	5,962)	(	211)
本期支付現金	\$	42,763	\$	335,241
		108年度		107年度
購置無形資產	\$	65,229	\$	17,951
加:期初應付款		2,652		2,103
期末預付款		5,901		30,970
減:期初預付款	(	30,970)	(	4,175)
期末應付款		-	(	2,652)

2.透過損益按公允價值衡量之金融資產

		108年度	107年度
透過損益按公允價值衡量
之金融資產處分數	(\$	154,703) (\$	235,728)
加:上期購入本期付款		-	4,667
淨現金流出(入)數	(\$	154,703) (\$	231,061)

3.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

		108年度		107年度
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產處分
數	(\$	147,651)	(\$	473,701)
加:本期處分尚未收款		4,336		-
減:上期處分本期收款數		-	(	129,339)
淨現金流出(入)數	(\$	143,315)	(\$	603,040)

4.採用權益法之投資

	108年度			107年度
子公司盈餘匯回	\$	-	(\$	347,634)
減:期初應收股利(帳列
其他應收款-關係人)		-	(	226,490)
總計	\$	-	(\$	574,124)

5.不影響現金流量之籌資 活動:

	108年度	107年度
可轉換公司債轉換成股本	\$ 48,851	\$ 1,409

(二十九 )來自籌資活動之負債之變動

	短期借款		可轉換公司債		來自籌資活動之負債總額
108年1月1日	\$ 4,399,144	\$	2,882,721	\$	4,399,144
籌資現金流量之變動	( 4,306,796)		-	(	4,306,796)
匯率變動之影響	( 2,408)		-	(	2,408)
其他非現金之變動	-	(	652,762)		-
108年12月31日	\$ 89,940	\$	2,229,959	\$	89,940
	短期借款		可轉換公司債		來自籌資活動之負債總額
107年1月1日	\$ 1,349,520	\$	-	\$	1,349,520
籌資現金流量之變動	3,049,066		3,015,000		3,049,066
匯率變動之影響	558		-		558
其他非現金之變動	-	(	132,279)		-
107年12月31日	\$ 4,399,144	\$	2,882,721	\$	4,399,144

七、 關係人交易

(一)關係人之關係

關	係	人	名	稱	與	本	公	司	之	關	係
	美律電子(深圳)有限公司("MECL")					本公司之子公司
	MERRY ELECTRONICS (HK)					本公司之子公司
	CO., LTD. ("MEST")
	美特科技(蘇州)有限公司("MECE")						本公司採權益法評價之公司
	MERRY ELECTRONICS (Thailand)					本公司之子公司
	CO., LTD. ("METC")
	MERRY ELECTRONICS (U.S.A)					本公司之子公司
	CO., LTD. ("MECA")
	陸合企業股份有限公司("陸合")						本公司採權益法評價之公司
	UNIVERSAL CAPITAL INVESTMENT						本公司之子公司(註1)
	LIMITED ("UCMU")
	MERRYTECH (HK) CO., LTD.("MTHK")						本公司之子公司(註2)
	美律電子(惠州)有限公司("MECH")								本公司採權益法評價之公司(註3)
	MERRY ELECTRONICS					本公司之子公司
	(SINGAPORE) PTE. LTD. ("MESG")
	英屬開曼群島商美律生醫股份有限公司台灣								本公司之子公司之分公司(註4)
	分公司("MHTT")
	廣東立訊美律電子有限公司("MEDG")								本公司採權益法評價之公司(註5)
	衡欣醫療器材股份有限公司("BTTT")						本公司之子公司(註6)

註 1:本公司於民國 107 年修改 Universal Capital Investment Limited 之簡 稱,原簡稱為"UCIL"。

註 2:本公司於本期修改 MERRYTECH (HK) CO.LIMITED 之簡稱,原簡稱為"MTCH"。

• 註 3:本公司於民 國 106 年 4 月出售美律電子 (惠州 )有限公司 44.95%股權, 且本公司未參與美律電子 (惠 州)有限公司於民國 106 年 4 月之現金增 資,致本公司喪失對該子公司之控制。
• 註 4:本公司於本期修改英屬開曼群島商美律生醫股份有限公司台灣 分公司之 簡稱,原簡稱為"MHCHTW"。

註 5:本公司於民國 107 年購入廣東立訊美律電子有限公司 49%股權後為關係人。 註 6:本公司於民國 108 年 7 月併購衡欣醫療器材股份有限公司。

(二)與關係人間之重大交易事項

• 1.營業收入
• (1)商品銷售

	108年度		107年度
MECE	\$	489	\$ 16,254
MECL		-	7,018
MHTT		-	1,765
其他		134	99
合計	\$	623	\$ 25,136

上開銷貨交易之交易價格與非關係人並無重大異常,而收款條件為月 結 60 天內收款,一般客戶為月結 45~120 天內收款 。

(2)技術服務收入

	108年度			107年度
MESG	\$	3,537	\$	10,223
其他		2,478		3,058
合計	\$	6,015	\$	13,281

A.本公司因提供電聲產品製造、技術及智慧財產權之授權等權利,並 依該公司對關係企業以外之銷售淨額的 0.84%~3.06%之比例收取服 務收入 。

B.上開交易之收款條件為月結 60 天內收款。

2.進 貨

(1)商品購買

	108年度			107年度
MECL	\$	13,404,793	\$	15,935,083
MECE		11,875,381		8,410,554
MECH		1,847,478		2,883,969
MEDG		884,721		310,638
其他		1,539		-
合計	\$	28,013,912	\$	27,540,244

上開進貨交易,該公司係依不同產品之獲利狀況分別計價,前述計價 每年 調 整一 次。付 款 條件 為 月 結 60 天內 付款,一 般 供應 商 為 月 結 30~90 天內付款。

(2)管理服務費

	108年度	107年度
MECA	\$ 55,305	\$	45,543
MESG	14,186		14,859
合計	\$ 69,491	\$	60,402

上開管理服務費用,係子公司提供本公司行銷管理服務,並依當期發 生上述管理之相關費用加計 3%支付服務費用,付款條件為月結 60 天 內付款。

• 3.應收關係人款項
• (1)應收帳款

	108年12月31日	107年12月31日
METC	\$ 124,899	\$	-
MECE	9,690		9,772
其他	385		823
合計	\$ 134,974	\$	10,595

應收關係人款項主要來自 銷售交易,以及提供電聲產品製造、技術及 智慧財產權之授權等權利收取之服務收入 。

(2)其他應收款

	108年12月31日		107年12月31日
MECE	\$	36,618	\$	29,152
MTHK		3,019		2,675
METC		2,279		-
其他		1,710		1,488
合計	\$	43,626	\$	33,315

其他應收款主要係出售不動產、廠房及設備之應收款及代關係企業墊 付雜項支出等款項。

4.應付關係人款項

(1)應付帳款

	108年12月31日	107年12月31日
MECE	\$ 2,987,747	\$	2,993,515
MECL	1,761,651		2,330,766
MECH	451,901		1,034,887
其他	183,601		283,000
	\$ 5,384,900	\$	6,642,168

(2)其他應付款

	108年12月31日	107年12月31日
MEST	\$ 5,286	\$ 13,193
MECE	1,834	27,103
其他	4	-
	\$ 7,124	\$ 40,296

其他應付款主要係其代收關係企業貨款及代墊雜項支出等款項。 5.財產交易

(1)取得不動產、廠房及設備

108年12月31日 MECL \$ 2,585

(2)處分不動產、廠房及設備 :

	108年度		107年度
	處分價款	處分(損)益	處分價款	處分(損)益
MECL	\$ 10,008	\$ 477	\$ -	\$ -
METC	2,316	271	-	-
MECE	64	64	-	-
合計	\$ 12,388	\$ 812	\$ -	\$ -

6.資金貸與關係人

對關係人放款

A.期末餘額: 請詳附註十三 (一)1.資金貸與他人。 B.利息收入

	108年度		107年度
BTTT	\$	385	\$	-

對 BTTT 之 放款 條件為款項貸與後 1 年 內按 月 償還,民 國 108 年度之利 息按年利率 0.98%收取。

7.關係人提供背書保證情形

請詳附註十三 (一)2.為他人背書保證。

8.主要管理階層薪酬資訊

	108年度	107年度
薪資及其他短期員工福利	\$ 117,777	\$ 108,436
退職後福利	247	939
股份基礎給付	18,635	13,706
	\$ 136,659	\$ 123,081

八、 質押之資產

無此情形。

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

已簽約但尚未發生之資本支出

	108年12月31日	107年12月31日
不動產、廠房及設備	\$ 191,828	\$ 1,801
無形資產	2,442	26,344
總計	\$ 194,270	\$ 28,145

十、 重大之災害損失

無此事項。

十一、 重大之期後事項

為提升國際市場競爭力,增加海外生產據點,擬規劃南向越南投資案,本公 司於民國 109 年 2 月 27 日經董事會決議通過與聯滔電子有限公司合資成立美 律立訊(越 南)有限公司 (名稱暫定 ),擬由本公司出資 美 金 12,240 仟元,取得 51%股權。

十二、 其他

(一)資本管理

1.本 公 司因 營 運產 業特 性 及未 來 發展 情形,並 考 量外 部 環 境變 動 等因 素。 本公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計劃,以支應 未來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支 出等需求。

本公司透過定期審核負債佔資產比例對資金進行監控。民國 108 年 及 107 年 12 月 31 日 ,本公司負債佔資產比例如下:

	108年12月31日	107年12月31日
負債總額	\$ 10,191,324	\$ 15,797,900
資產總額	23,025,301	25,728,716
負債佔資產比例	44%	61%

(二)金融工具

1.金融工具之種類

	108年12月31日	107年12月31日
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產	\$ 38,214	\$ 184,222
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
選擇指定之權益工具投資	\$ 2,516,603	\$ 1,466,400
符合條件之債務工具投資	90,550	143,463
	\$ 2,607,153	\$ 1,609,863
按攤銷後成本衡量之金融資產/放款及應收款
現金及約當現金	\$ 4,038,861	\$ 6,610,358
應收帳款(含應收帳款關係人)	4,601,685	7,178,936
其他應收款(含其他應收帳款關係人)	61,283	65,712
存出保證金	2,854	2,992
	\$ 8,704,683	\$ 13,857,998
金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債
持有供交易之金融負債	\$ 11,799	\$ 6,976
短期借款	89,940	4,399,144
應付帳款(含應付帳款關係人)	5,488,782	6,646,588
其他應付款(含其他應付款關係人)	505,902	463,981
應付公司債(包含一年或一營業週期內到期)	2,229,959	2,882,721
存入保證金	1,017	1,018
	\$ 8,327,399	\$ 14,400,428

• 2.風險管理政策
• (1)本公司 日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險 (包括匯率 風險、利率風險 及價格風險)、信用風險及流動性風險。
• (2)風險管理工作 由 本公司財務處透過與公司營運單位密切合作,以負 責辨認、評估與規避財務風險 ,例如匯率風險、利率風險、信用風 險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
• 3.重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

A.本公司係跨國營運,因此受 相對與本公司功能性貨幣不同的交易 所產生之匯率風險,主要為美元、人民幣 及港幣等。相關匯率風 險來自未來之商業交易 及 已認列之資產與負債。

干 及 若 產 及 資 涉 幣 務 外 業 之 之 響 事 影 從 動 波 司 公 率 本 匯 B.	債 非 負	下 ( 幣 如 貨 訊 能 資 功	功 之 司 公 本 :	性 能	為 幣 貨 質	故 , ) 幣 台	波 率 匯 受	大 重 具 , 響 影 之 動
					年12 108	日 31 月
				帳	額 金 面		度 感 敏	析 分
	外	元) 仟 幣(	率 匯	新 (	幣) 台	度 幅 動 變	響 影 益 損	益 損 合 綜 他 其 響 影
幣) 貨 性 能 功 幣: 外 (
產 資 融 金
目 項 性 幣 貨
款 存 行 銀
幣 台 新 元: 美	\$	661 43,	9800 29.	1, \$	957 308,	3%	269 39, \$	- \$
幣 台 新 幣: 民 人		433 42,	3050 4.		674 182,	3%	480 5,	-
幣 台 新 幣: 港		060 1,	8490 3.		080 4,	3%	122	-
幣 台 新 幣: 新		398	2800 22.		867 8,	3%	266	-
項 款 收 應
幣 台 新 元: 美	\$	157,143	9800 29.	4, \$	711,147	3%	334 141, \$	- \$
幣 台 新 幣: 港		69	8490 3.		266	3%	8	-
目 項 性 幣 貨 非
價 允 公 按 益 損 合 綜 他 其 過 透	值
動 流 資- 投 融 金 之 量 衡
幣 台 新 元: 美	\$	000 3,	9800 29.	\$	940 89,	3%	- \$	728 2, \$
價 允 公 按 益 損 合 綜 他 其 過 透	值
動 流 非 資- 投 融 金 之 量 衡
幣 台 新 銖: 泰	\$	425 6,	0098 1.	\$	488 6,	3%	- \$	195 \$
幣 台 新 元: 美		300	9800 29.		994 8,	3%	-	270

					年12 108	日 31 月
				帳	額 金 面		度 感 敏	析 分
	外	元) 仟 幣(	率 匯	(	幣) 台 新	度 幅 動 變	響 影 益 損	益 損 合 綜 他 其 響 影
動 值 流 價 非 允 產- 公 按 幣 資 融 益 台 金 新 損 過 之 元: 透 量 衡 制 美 強	\$	700	9800 29.	\$	986 20,	3%	630 \$	- \$
債 負 融 金
目 項 性 幣 貨
款 借 行 銀
幣 台 新 元: 美	\$	000 3,	9800 29.	\$	940 89,	3%	698 2, \$	- \$
項 款 付 應
幣 台 新 元: 美	\$	776 155,	9800 29.	4, \$	670,164	3%	140,105 \$	- \$
幣 台 新 幣: 民 人		913 197,	3050 4.		015 852,	3%	560 25,	-

					年12 107	日 31 月
				金 面 帳	額		度 感 敏	析 分
	外	元) 仟 幣(	率 匯	台 新 (	幣)	度 幅 動 變	響 影 益 損	益 損 合 綜 他 其 響 影
幣) 貨 性 能 功 幣: 外 (
產 資 融 金
目 項 性 幣 貨
款 存 行 銀
幣 台 新 元: 美	\$	81,187	72 30.	493, 2, \$	659	3%	810 74, \$	- \$
幣 台 新 幣: 民 人		047 16,	47 4.	71,	762	3%	2,153	-
幣 台 新 幣: 港		382 2,	92 3.	9,	340	3%	280	-
幣 台 新 幣: 新		405	48 22.		9,104	3%	273	-
項 款 收 應
幣 台 新 元: 美	\$	335 236,	72 30.	259, 7, \$	030	3%	771 217, \$	- \$
幣 台 新 幣: 港		69	92 3.		271	3%	8	-
目 項 性 幣 貨 非
允 公 益 合 其
價 按 損 綜 他 過 透	值
動 流 資- 投 融 金 之 量 衡
幣 台 新 元: 美	\$	305 3,	72 30.	101, \$	513	3%	- \$	045 3, \$
價 允 公 按 益 損 合 綜 他 其 過 透	值
動 流 非 資- 投 融 金 之 量 衡
幣 台 新 銖: 泰	\$	425 6,	95 0.	\$	6,124	3%	- \$	184 \$
幣 台 新 幣: 港		2,126	92 3.	8,	336	3%	-	250

107年12月31日

-	-	-		-	- -
\$		\$		\$	\$
848 1,	649 1,	553		474 1,	204 34,114 166,
\$		\$		\$	\$
3%	3%	3%		3%	3% 3%
614 61,	968 54,	429 18,		49,144	540,126 1,137,136
\$		\$		\$	5, \$
72 30.	92 3.	72 30.		72 30.	47 72 30. 4.
006 2,	019 14,	600		600 1,	372 279 180, 254,
\$		\$		\$	\$
值 動 價 流 允 產- 公 按 幣 資 益 融 台 金 新 損 之 過 元: 透 量 衡 制 美 強	動 值 流 價 非 允 產- 公 幣 按 資 益 融 台 金 新 損 之 過 幣: 透 量 港 衡 制 強	幣 台 新 元: 美	目 項 性 債 幣 負 融 貨 金	幣 台 新 款 項 元: 款 借 行 美 付 銀 應	幣 幣 台 新 台 新 幣: 元: 民 人 美

本公 司 貨幣性項目因匯率波動具重大影響 於民國 108 年 及 107 年度 認 列 之 全部兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 彙總金額 分 別 為 損 失 73,253 仟 元及 利 益 3,564 仟元 。

價格風險

• A.本公司暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產,及備供出售之金融資產。為管理權益工具投資之價格 風險,本公司將其投資組合分散,其分散之方式係根據本公司設 定之限額進行。
• B.本 公 司主要投資於國內公司發行之權益工 具及開放型基金,此等 權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。 若該等權益工具價格上升或下跌 3%,而其 他 所有 因 素維 持不 變 之 情況下,對民國 108 年 及 107 年 度之稅後淨利因來自 透過損益按 公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或 654 仟元及 5,215 仟元;對 其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益投資 之利益或損失分別增加或減少 75,498 仟 元 及 45,512 仟元。
• 現金流量及公允價值利率風險
• A.本 公 司之借款係採攤銷後成本衡量,依據合約約定每年利率會重 新訂價,因此本 公 司暴露於未來市場利率變動之風險。
• B.當借款利率上升或下跌 0.25%,而其他所有因素維持不變之情況 下,民國 108 年 及 107 年 12 月 31 日 之稅後淨(損)利將分別減少 或增加 180 仟 元 及 8,798 仟 元,主要係因浮動利率借款導致利息 費用 隨之變動所致 。
• (2)信用風險
• A.本 公 司 之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本 公 司財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款,及分類為按攤銷後成本衡量、透 過其他綜合損益按公允價值衡量 與透過損益按公允價值衡量 之 債務工具投資的合約現金流量。
• B.本 公 司對於往來之銀行及金融機構,係 以國內外著名金融機構為 主 , 並維持多家銀行及金融機構之配合 , 避免集中同一交易對 象,以降低信用風險。銀行及金融機構所提供的金融服務或核貸 條件,皆依本公司內控核決權 限,經董事會或核決主管核准後方 可進行交易。與往來銀行及金融機構簽署的文件皆需經過法務或 法律顧問之專門人員檢視後,才可正式簽署,以避免法律風險。 本 公 司 會定期檢視往來銀行及金融機構之信用機構評等及服務

條件、品質及往來狀況,並依本 公 司 營運狀況,定期監控並維持 合理之信用額度及額度動用狀況,以確實符合營運需求。

• C.本 公 司採 用 IFRS 9 提供前提假設,當合約款項按約定之支付條 款逾期超過 90 天,視為已發生違約。
• D.本 公 司採 用 IFRS 9 提供以下之前提假設,作為判斷自原始認列 後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據:
• (A)當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天,視為金融資產 自原始認列後信用風險已顯著增加。
• (B)於櫃買中心交易之債券投資,具有任一外部評等機構於資產 負債表日評比為投資等級者,視該金融資產為信用風險低。
• E.本 公 司用 以 判定 債務工具投資為信用減損之指標 如下:
• (A)發行人 發 生 重大財務困難 , 或 將進入破產或其他財務重整之 可能性大增;
• (B)發行人 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
• (C)發行人 延滯或不償付利息或本金;
• (D)導致發行人 違約有關之全國性或區域性經濟情況不利 之 變 化。
• F.本 公 司 按地理區域之特 性將對客戶之應收帳款及合約資產分組, 採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
• G.本 公 司經追索程序後,對無法合理預期可回收金融資產之金額予 以沖銷,惟本 公 司 仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。
• H.本 公 司 對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所 建立之損失率,以估計應收帳款、合約資產及應收租賃款的備抵 損失, 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日之準備矩陣如下:

		未逾期		30天內		31-60天		61-90天		90天以上		合計
108年12月31日
預期損失率		0.01%		1.28%		16.52%		39.45%		100.00%
帳面價值總額		\$ 4,455,759	\$	6,431		\$ 2,064		\$ 5,407	\$	216	\$	4,469,877
備抵損失	(\$	394)	(\$	82)	(\$	341)		(\$ 2,133)	(\$	216)	(\$	3,166)
		未逾期		30天內		31-60天		61-90天		90天以上		合計
107年12月31日
預期損失率		0.01%		0.59%		19.18%		45.40%		100.00%
帳面價值總額		\$ 6,992,854		\$ 177,049	\$	73	\$	163	\$	161	\$	7,170,300
備抵損失	(\$	668)	(\$	1,042)	(\$	14)	(\$	74)	(\$	161)	(\$	1,959)

I.本 公 司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下:

	108年度
	應收帳款
1月1日	\$ 1,959
減損損失提列	1,207
12月31日	\$ 3,166
	107年度
	應收帳款
1月1日_IAS 39	\$ 935
適用新準則調整數	-
1月1日_IFRS 9	935
減損損失提列	1,024
12月31日	\$ 1,959

民 國 108 年 及 107 年度 提列之損失中,由客戶合約產生之應收款 所認列之減損損失 分別為 1,207 仟元及 1,024 仟 元 。

J.本 公司評估已減損之 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 工具投資金額為 0 仟元。

K. 本 公 司 帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 資,信用風險評等等級資訊如下:

透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產 群組1	\$ 90,550	\$ - \$	-	\$ 90,550
		107年12月31日
透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金融資產
群組1	\$ 139,550	\$ - \$	-	\$ 139,550
群 組	1:投資等級之債務工具

• (3)流動性風險
• A.現金流量預測是由 公 司 內各營運單 位執行,並由公 司 財務 處 予以 彙總。公 司 財務 處 監控 公 司流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要。

• B.公 司 財務 處 將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣 市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠 流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。

• C.下表係本 公 司 之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負 債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。

• D.本 公 司民 國 108 年及 107 年 12 月 31 日 未動用借款額度 分別為 8,316,340 仟元及 3,604,751 仟元。

非衍生金融負債:
----------

	3個月	3個月至	1至2	2至5	5年
108年12月31日	以下	1年內	年內	年內	以上	合計
短期借款	\$ 90,198	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 90,198
應付帳款	76,812	27,070	-	-	-	103,882
應付帳款
-關係人	5,384,900	-	-	-	-	5,384,900
其他應付款	498,116	662	-	-	-	498,778
其他應付款
-關係人	7,124	-	-	-	-	7,124
其他流動負債	9,074	-	-	-	-	9,074
應付公司債	-	-	-	2,289,500	-	2,289,500
衍生金融負債:
遠期外匯合約	11,799	-	-	-	-	11,799
非衍生金融負債:
107年12月31日	3個月	3個月至	1至2	2至5	5年
	以下	1年內	年內	年內	以上	合計
短期借款	\$ 4,401,222	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 4,401,222
應付帳款	4,363	57	-	-	-	4,420
應付帳款
-關係人	6,642,168	-	-	-	-	6,642,168
其他應付款	183,693	20,493	219,499	-	-	423,685
其他應付款
-關係人	40,296	-	-	-	-	40,296
其他流動負債	10,852	635	-	-	-	11,487
應付公司債	-	-	-	3,000,000	-	3,000,000
衍生金融負債:
遠期外匯合約	6,976	-	-	-	-	6,976

(三)公允價值資 訊

• 1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下:
• 第一等級: 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生, 以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市 櫃股票投資及有活絡市場公開報價衍生工具等的公允價值 皆屬之。
• 第二等級:資產或負債直接或間接支之可觀察輸入值,但 包含於第一 等級 之 報價外。本公司投資之部分衍生工具及權益工具投資 等的公允價值均屬之。
• 第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之部分衍生性 工具及無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
• 2.非以公允價值衡量之金融工具

本公司 非以公允價值衡量之金融工具 包括 現 金及 約 當現 金、應收票據、 應收帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付 款的 帳 面金 額 。

3.以公允價值衡量之金融及非金融工具 , 本 公 司 依資產及負債之性質、 特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:

108年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級		合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
-權益證券	\$ 485	\$ -	\$ 21,301		\$ 21,786
-債務證券	-	-		-	-
-遠期外匯合約	-	14,138		-	14,138
-基金	-	-		-	-
-轉換公司債贖回權	-	-	2,290		2,290
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資
產
-權益證券	2,485,433	-	31,170		2,516,603
-債務證券	90,550	-		-	90,550
合計	\$ 2,576,468	\$ 14,138	\$ 54,761		\$ 2,645,367

108年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
-遠期外匯合約	\$ -	\$ 11,799	\$ -	\$ 11,799
107年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
-權益證券	\$ 103,972	\$ -	\$ 18,174	\$ 122,146
-遠期外匯合約	-	6,176	-	6,176
-基金	51,700	-	-	51,700
-轉換公司債贖回權	-	-	4,200	4,200
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資
產
-權益證券	1,424,861	-	41,539	1,466,400
-債務證券	143,463	-	-	143,463
合計	\$ 1,723,996	\$ 6,176	\$ 63,913	\$ 1,794,085
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
-遠期外匯合約	\$ -	\$ 6,976	\$ -	\$ 6,976

4.本 公 司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:

(1)本公 司 採用市場報價作為公允價輸入值 (即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:

		上市(櫃)公司股票	開放型基金
市場報價		評價日之收盤價	評價日之淨值
			(2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評
			價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值
			可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現
	金流量折現法或以其他評價技術計算而得。
(3)遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

(4)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本 公 司 持有金融工具 及非金融工具 之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整。根據本 公 司之公允價值評價 模型管理政策及相關之控制程序,管理階層相信為允當表達合併資 產負債表中金融工具 及非金融工具 之公允價值,評價調整係屬適當 且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且 適當地根據目前市場狀況調整。

5.民 國 108 年 及 107 年 度 無第一等級與第二等級間之任何移轉。

6.下表列示民國 108 年 及 107 年 度第三等級之變動:

		108年度	107年度
期初餘額	\$	63,913 \$	45,503
本期出售		-	26,946
本期合併轉列為子公司(註)	(	5,220)	-
本期收回減資款	(	7,830)	-
認列於當期損益之利益	(	1,910)	4,194
認列於其他綜合損益之
利益或(損失)		5,808 (	12,730)
期末餘額	\$	54,761 \$	63,913

• 註:本公司於民國 108 年 2 月 26 日經董事會決議通過 BTTT 之企業合 併案,並以民國 108 年 7 月 31 日為股權轉換日,請詳附註六 (二 十八 )。
• 7.有 關 屬第三等級 公允價值衡 量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下 :

	108年12月31日 公允價值	評價技術	重大不可觀察 輸入值	區間 (加權平均)	輸入值與 公允價值關係
權益證券	\$ 13,850	可類比上 市櫃公司 法	本淨比乘數	\$ 313	乘數愈高,公允價 值愈高
創投股票私 募基金投資	21,786	淨資產價 值法	不適用	21,786	不適用
轉換公司債 贖回權	2,290	二元樹評 價模型	無風險利率	0.4816%	無風險利率愈高, 公允價值愈低
			股價	167.5	股價愈高,公允價 值愈高
			波動度	32.97%	股價波動愈高,公 允價值愈高

	107年12月31日		重大不可觀察	區間	輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	(加權平均)	公允價值關係
權益證券	\$ 11,169	可類比上 市櫃公司 法	本淨比乘數	\$ 594	乘數愈高,公允價 值愈高
轉換公司債 贖回權	4,200	二元樹評 價模型	無風險利率	0.5935%	無風險利率愈高, 公允價值愈低
			股價	123.0	股價愈高,公允價 值愈高
			波動度	52.14%	股價波動愈高,公 允價值愈高

8.本公司 經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債,若評價參數變動 ,則對本期損益或其他綜合 損益之影響如下:

					108年12月31日
			認列於損益			認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動		不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
轉換公司 債贖回權	無風險利率	±20bp	\$ -	\$	-	\$ -	\$ -
	股價	±10%	1,603	(	1,145)	-	-
	波動度	±5%	2,290	(	229)	-	-
權益證券	股價	±10%	-		-	1,385	1,385
	波動度	±5%	-		-	-	-
合計			\$ 3,893		(\$ 1,374)	\$ 1,385	\$ 1,385

					107年12月31日
			認列於損益			認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動		不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
轉換公司 債贖回權	無風險利率	±20bp	\$ -	\$	-	\$ -	\$ -
	股價	±10%	900	(	1,200)	-	-
	波動度	±5%	1,200	(	1,200)	-	-
權益證券	股價	±10%	-		-	1,117	1,117
	波動度	±5%	-		-	-	-
合計			\$ 2,100		(\$ 2,400)	\$ 1,117	\$ 1,117

十三、 重大交易事項相關資訊

• (一)重大交易事項相關資訊
• 1.資金貸與他人:請詳附表一。
• 2.為他人背書保證: 請詳附表二 。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請 詳 附表 三 。
• 4.累積買進或賣出同一有 價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情形 。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:請 無此情形。
• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無 此情形 。
• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元 或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表四 。
• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表 五 。
• 9.從事衍生工具交易:請詳附註六、 (二)相關資訊說明 。
• 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表 六。
• (二)轉投資事業相關資訊

被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 七 。

(三)大陸投資資訊

1.基本資料 : 請詳附表 八 。

2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項: 請詳附表 九 。

十四、 營運部門

不適用。

十五、 首次採用 IFRSs

不適用。

美律實業股份有限公司 現金及約當現金 民國 108 年 12 月 31 日

明細表一 單位:新台幣仟元

目錄		摘要	金額
庫存現金			\$ 196
銀行存款
支票存款			8,837
活期存款			1,156,089
外幣存款	美元		1,308,966
	歐元		114
	人民幣		182,674
	港幣		4,080
	新幣		8,867
	日幣		10
短期票券	台幣		1,098,442
	期間	108/12/16~109/01/13
	利率	0.55%	-
	美金		270,586
	期間	108/12/11~109/01/06
	利率	2.10%~2.25%	-
			\$ 4,038,861

美律實業股份有限公司 應收帳款 民國 108 年 12 月 31 日

明細表二 單位:新台幣仟元

客戶名稱	摘要	金額		備註
甲		\$	2,143,915
乙			688,159
丙			547,800
丁			245,501
戊			234,994
其他			606,342	每一零星顧客餘額均未 超過本科目金額之5%
		\$	4,466,711

美律實業股份有限公司 存貨 民國 108 年 12 月 31 日

明細表三 單位:新台幣仟元

			金額		備註
項目	摘要	成本		市價	市價決定方式
製成品		\$ 874,580	\$	819,910	淨變現價值
原料		1,136		1,129	重置成本
		875,716	\$	821,039
減:備抵呆滯及跌價損失		( 59,960)
		\$ 815,756

明細表四 單位:新台幣仟元

美律實業股份有限公司 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日

	初 期	餘	額	期 本	增	加	本	期	減	少	末 期		額 餘	或 保 擔 供 提
稱 名	股) 仟 數( 股	額 金		股) 仟 數( 股	額 金		數( 股	股) 仟	額 金		股) 仟 數( 股		額 金	形 情 押 質	註 備
公司 限 有 份 股 技 科 太 鈺	1,567	40,106 \$		-	\$	-	(	(\$ 513)	13,130)		1,054	\$	26,976	無
公司 限 有 份 股 股 控 富 而 康 曼 開	11,550	648,164		541		-		-		-	12,091		648,164	無
公司 限 有 份 股 電 光 密 精 浦 東	5,723	99,990		-		-		-		-	5,723		99,990	無
公司 限 有 份 股 體 導 半 特 吉 富	2,781	27,811		-		-		-		-	2,781		27,811	無
公司 限 有 份 股 信 電 際 國 康 鉅	324	2,976		-		-		-		-	324		2,976	無
公司 限 有 份 股 材 器 療 醫 欣 衡	1,305	13,050		-		-	(	( 1,305)	13,050)		-		-	無
公司 限 有 份 股 產 農 泰 永	733	6,425		-		-		-		-	733		6,425	無
公司 限 有 份 股 發 開 業 企 小 中 陽 華	169	2,123		-		-		-		-	169		2,123	無
公司 限 有 技 科 能 智 感 聆	75	8,772		-		-		-		-	75		8,772	無
		849,417				-		(	26,180)				823,237
整 調 價 評 加:		535,009			1,079,977					-			1,614,986
損 減 計 累 減:		2,976) (				-				-		(	2,976)
		1,381,450 \$			1,079,977 \$			(\$	26,180)			\$	2,435,247

明細表四第 1 頁

315

明細表五 單位:新台幣仟元

保證或質 押情形 備註

美律實業股份有限公司 採用權益法之投資變動 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日

289,919 21,149 - - - 27,792 1,402,985 99,190 \$	- 402 - - - 9,000	- 370,715 533,283 442,404 416,309 96,909 836,583 - 8,300,401 \$	5,060 20,500 - - - -
- - - -

明細表五第 1 頁

316

元 仟 幣 台 新 位: 單 日 31 月 動 12 變 年 備 108 設 及 至 房 日 廠 1 、 月 產 1 動 年 不 108 國 民	形 情 押 質 或 保 擔 供 提 值 增 估 重 額 餘 末 本 期 成 始 原 轉 移 期 本 數 少 減 期 本 額 加 增 期 本 值 增 估 重 額 餘 初 期 本 成 始	白) 空 下 以 ( 八)。 六( 註 附 閱 參 請 訊 資 關

美律實業股份有限公司

美律實業股份有限公司 不動產、廠房及設備累積折舊變動 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日 明細表七 單位:新台幣仟元

額 餘 末 期
轉 移 期 本
額 少 減 期 本
額 加 增 期 本
額 餘 初 期
目
項

說明:「不動產、廠房及設備」相關資訊請參閱附註六(八)。

(以下空白)

美律實業股份有限公司 應付公司債明細表 民國 108 年 12 月 31 日

明細表八 單位:新台幣仟元

	備註
	擔保情形	無
	償還辦法	券面 現金償還 時按債 期 額以 到
	帳面金額	2,229,959 \$
	未攤銷溢(折)價	59,541 \$
額	期末餘額	2,289,500 \$
金	已轉換數額	71,050
		\$
	發行總額	3,000,000
		\$
	利率	1.35%
付息	期 日	110/12/11
發行	期 日	107/12/11
	受託人	限公司 富邦綜合證券股份有
	稱 債券名	債 二次無擔保轉換公司 限公司 美律實業股份有 國內第

說明:「遞延所得稅負債」相關資訊請參閱附註六(二十六)。

(以下空白)

美律實業股份有限公司 營業收入 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日

明細表十 單位:新台幣仟元

項 目	數 量		金 額	備 註
受話器/揚聲器	165,700	\$	12,750,130
頭戴式耳機	4,418		8,492,365
無線電產品	6,944		8,058,727
其他	63,195		1,709,264
小計			31,010,486
減:銷貨退回		(	79,438)
銷貨折讓		(	288,248)
銷貨淨額			30,642,800
技術服務收入			6,015
營業收入淨額		\$	30,648,815

美律實業股份有限公司 營業成本 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日

明細表十一 單位:新台幣仟元

項 目		金 額
期初原料	\$	957
加:本期進料		79,840
減:期末原料	(	1,136)
原料領用轉費用	(	2,618)
出售原料	(	77,043)
本期原料耗用		-
期初物料	\$	-
加:本期進料		29
減:出售物料	(	29)
本期物料耗用		-
期初半成品		-
減:半成品領用轉費用		2,981
出售半成品	(	2,981)
製成品成本		-
期初製成品		671,831
加:本期購進製成品		27,750,862
減:期末製成品	(	874,580)
製成品領用轉費用	(	2,607)
產銷成本		27,545,506
出售原料成本		77,043
出售物料成本		29
出售半成品成本		2,981
存貨呆滯及跌價損失		12,230
營業成本	\$	27,637,789

美律實業股份有限公司 營業費用 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日

明細表十二 單位:新台幣仟元

項 目		推銷費用	管理費用	研發費用	合 計	備 註
薪 資 支 出 運 管 理 服 務 費	費	\$ 65,112 28,089 55,305	\$ 407,235 1,058 14,186	\$ 440,350 422 -	\$ 912,697 29,569 69,491
其 他 費 用		43,593	162,262	165,389	371,244	均未超過總額之5%
		\$ 192,099	\$ 584,741	\$ 606,161	\$ 1,383,001

美律實業股份有限公司 財務成本明細表 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日

明細表十三 單位:新台幣仟元

項 目	摘	要	金	額	備 註
公司債折價攤銷			\$	34,565
應收帳款融資				15,168
銀行借款				13,042
租賃負債				610
			\$	63,385

(以下空白)

	表
	總
	彙
	別
	能	日
	功	31
	用
	費	月
司	銷	12
公	攤	年
限	及	108
有	耗
份	折	至
股	、	日
業	舊	1
實	折	月
律	、	1
美	利	年
	福	108
	工
	員	國
	之	民
	生
	發
	期
	本

明細表十四 單位:新台幣仟元

能 功	別				度 年 108					度 年 107
別 質 性		成 屬	業 者 營 本 於	屬	業 者 營 用 於 費	計 合	成 屬	業 者 營 本 於	屬	業 者 營 用 於 費	計 合
用 費 利 福 工 員
用 費 資 薪		\$	944 14,	\$	377 758,	\$ 321 773,	\$	004 19,	\$	224 689,	\$ 228 708,
用 費 保 健 勞			877		223 56,	57,100		091 1,		795 50,	886 51,
用 費 金 休 退			453		674 29,	30,127		634		248 26,	882 26,
金 酬 事 董			-		276 69,	276 69,		-		372 46,	372 46,
用 費 利 福 工 員 他 其			625		079 97,	704 97,		959 1,		277 149,	236 151,
用 費 舊 折			923		836 26,	759 27,		127		18,161	288 18,
用 費 耗 折			-		-	-		-		-	-
用 費 銷 攤			407 14,		218 41,	625 55,		553 13,		688 42,	241 56,
註: 附

1.本年度及前一年度之員工人數分別為 654 人及 703 人,其中未兼任員工之董事人數分別為 5 人及 3 人。

2.股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,應增加揭露以下資訊:

(1)本年度平均員工福利費用 1,477仟元(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。

前一年度平均員工福利費用 1,340仟元(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 (2)本年度平均員工薪資費用 1,192仟元(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。

前一年度平均員工薪資費用 1,012仟元(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。

(3)平均員工薪資費用調整變動情形 17.79% (『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。