AI assistant
MERRY Annual Report 2015
52085_rns_2015-11-02_87b916ba-2b01-4f77-9ddb-45087897d2cf.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
美律實業股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 104年度及 103年度
(股票代碼 2439)
公司地址:台中市工業區 23路 22號
電 話: $(04)2359-0811$
美律實業股份有限公司
民國104年度及103年度個體財務報告暨會計師查核報告
且_____________________________________
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | ||
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 \sim 5$ | ||
| 四、 | 個體資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 個體現金流量表 | $10 - 11$ | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | $12 - 59$ | ||
| $(-)$ | 公司沿革 | 12 | ||
| $($ $\equiv$ $)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 12 | ||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 14$ | ||
| $(\mathbf{E})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $14 \sim 24$ | ||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源 | 24 | ||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $25 - 45$ | ||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $46 - 49$ | ||
| (八) 質押之資產 | 49 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $49 - 50$ |
| 項 | 目 頁次/編號/索引 |
|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 50 |
| (十一)重大之期後事項 | 50 |
| (十二)其他 | $50 - 58$ |
| (十三)重大交易事項相關資訊 | 59 |
| (十四)營運部門 | 59 |
| (十五)首次採用 IFRSs | 59 |
| 重要會計項目明細表 ¥ |
|
| 現金及約當現金 | 明細表一 |
| 應收帳款 | 明細表二 |
| 存貨 | 明細表三 |
| 備供出售金融資產一非流動變動 | 明細表四 |
| 採用權益法之投資變動 | 明細表五 |
| 不動產、廠房及設備變動 | 明細表六 |
| 不動產、廠房及設備累積折舊變動 | 明細表七 |
| 營業收入 | 明細表八 |
| 營業成本 | 明細表九 |
| 推銷費用 | 明細表十 |
| 管理費用 | 明細表十一 |
| 研發費用 | 明細表十二 |
| 其他收益及費損淨額明細表 | 明細表十三 |
| 財務成本明細表 | 明細表十四 |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 | 明細表十五 |
九
會計師查核報告
(105)財審報字第15003340號
美律實業股份有限公司 公鑒:
美律實業股份有限公司民國104年12月31日及103年12月31日之個體資產負債 表,暨民國104年1月1日至12月31日及103年1月1日至12月31日之個體綜合損 益表、個體權益變動表及個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表 之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表 表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規 劃並執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查 方式獲取財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採 用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項 查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人 財務報告編製準則」編製,足以允當表達美律實業股份有限公司民國104年12月31日 及103年12月31日之財務狀況,暨民國104年1月1日至12月31日及103年1月1 日至12月31日之財務績效與現金流量。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 40309 台中市西區臺灣大道二段489號31樓 / 31F, 489, Taiwan Blvd., Sec. 2, West Dist., Taichung City 40309, Taiwan T: +886 (4) 2328 4868, F: +886 (4) 2328 4858, www.pwc.tw
如個體財務報表附註三所述,美律實業股份有限公司自民國104年起全面採用金融 監督管理委員會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務導準則 第9號「金融工具」)及民國104年起適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製個 體財務報表,因此追溯適用該項會計政策並調整前期個體財務報表重大影響項目。
資 所 孩 洪淑華 會計師 楊明經 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (85)台財證(六)第68701號 (81)台財證(六)第33095號 民 國 $1\quad0\quad5$ 年 $\overline{2}$ 月 $26$ 日
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 40309 台中市西區臺灣大道二段489號31樓 / 31F, 489, Taiwan Blvd., Sec. 2, West Dist., Taichung City 40309, Taiwan T: +886 (4) 2328 4868, F: +886 (4) 2328 4858, www.pwc.tw
| 資 產 |
附註 | 104 年 12 月 31 日 額 金 |
% | 調 鞏 103 年 12 月 額 金 |
後 31 $\boxtimes$ $\%$ |
調 整 103 年 月 金 額 |
後 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 1,627,291 |
17S | 747,666 | 9 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ 1,478,541 |
19 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | |||||||
| 資產一流動 | 8,219 | 7,967 | 2,143 | |||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 148,665 | $\overline{2}$ | 1,622 | 1,650 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 436 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 2,168,184 | 22 | 2,434,019 | 30 | 2,220,203 | 28 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 七 | 12,381 | $\blacksquare$ | 23,118 | $\blacksquare$ | 9,657 | $\overline{a}$ |
| 1200 | 其他應收款 | 664 | W) | 12,367 | $\overline{\phantom{m}}$ | 2,263 | ||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 七 | 71,929 | $\mathbf{1}$ | 70,471 | $\mathbf{1}$ | 104,778 | $1\,$ |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 132,527 | $\mathbf 1$ | 126,211 | $\overline{c}$ | 107,160 | $\overline{2}$ |
| 1410 | 預付款項 | 14,228 | 11,353 | 14,243 | ||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 7,544 | 1,783 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,087 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 4, 191, 632 | 43 | 3,437,013 | 42 | 3,942,725 | 50 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三) | 213,803 | $\overline{c}$ | 132,637 | $\overline{2}$ | 141,089 | $\overline{2}$ |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 4,917,688 | 51 | 4,227,858 | 52 | 3,494,810 | 44 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 78,832 | $\mathbf{1}$ | 81,972 | $\mathbf{1}$ | 72,534 | 1 |
| 1780 | 無形資產 | 六(八) | 171,676 | 2 | 180,575 | $\overline{2}$ | 171,861 | $\overline{c}$ |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | ||||||
| $-)$ | 36,471 | 34,948 | $\mathbf{1}$ | 48,229 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 96,287 | 1 | 26,280 | 9,220 | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,514,757 | 57 | 4,684,270 | 58 | 3,937,743 | 50 | |
| 1XXX | 資產總計 | 9,706,389 | 100 | $\frac{1}{2}$ 8, 121, 283 |
100 | 7,880,468 \$ |
100 | |
| (續次頁) |
| 美 俋 |
司 |
|---|---|
| 104年12月31 或 日 |
· 及民國1' 日 $103 =$ 日 日 |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 104 年 12 月 額 |
31 日 $\%$ |
調 整 103 年 12 月 |
後 ) 31 $\boxtimes$ |
調 整 103 年 $\mathbf{1}$ 月 |
後 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | 金 額 |
% | 金 額 |
$\%$ | |||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | ||||||||
| 負債一流動 | \$ | 2,096 | $\$\$ 4,408 |
1,075 | |||||
| 2150 | 應付票據 | 99 | 792 | 338 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 311 | 5,202 | 7,315 | |||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 1,549,030 | 16 | 1,214,385 | 15 | 1,828,896 | 23 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十) | 198,037 | 2 | 222,190 | 3 | 200,563 | 3 | |
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | 七 | 95,924 | 1 | 9,829 | 12,073 | |||
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(二十 | |||||||
| $-)$ | 109,645 | 1 | 188,313 | $\mathbf{2}$ | 147,703 | $\overline{c}$ | |||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 116,010 | $\mathbf{1}$ | 59,597 | 1 | 34,854 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,071,152 | 21 | 1,704,716 | 21 | 2,232,817 | 28 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十二) | 1,457,048 | 15 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十 | |||||||
| 2640 | $-$ ) | 262,570 | 3 | 251,577 | 3 | 198,193 | 3 | ||
| 2670 | 淨確定福利負債一非流動 其他非流動負債一其他 |
六(十一) | 118,867 | 1 | 114,445 | 1 | 105,793 | $\mathbf{1}$ | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 807 | |||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,838,485 | 19 | 366,022 | $\overline{4}$ | 304,793 | $\overline{4}$ | ||
| 權益 | 3,909,637 | 40 | 2,070,738 | 25 | 2,537,610 | 32 | |||
| 股本 | 六(十三) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,850,273 | 19 | ||||||
| 資本公積 | 六(十 | 1,850,273 | 23 | 1,762,165 | 22 | ||||
| 二)(十四) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,342,694 | 14 | 1,273,948 | 16 | 1,273,948 | |||
| 保留盈餘 | 六(十五) | 16 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 911,876 | $\overline{9}$ | 787,482 | 10 | 684,396 | 9 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 269,144 | 3 | 269,144 | 3 | 269,144 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,257,083 | 13 | 1,652,817 | 20 | 1,257,129 | 16 | ||
| 其他權益 | 六(十六) | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 268,740 | 3 | 216,881 | 3 | 96,076 | $\overline{2}$ | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十三)( | $103,058$ )( | 1) | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 5,796,752 | 60 | 6,050,545 | 75 | 5,342,858 | 68 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 9,706,389 | 100 | 8, 121, 283 $\mathcal{S}$ |
100 | 7,880,468 $\mathcal{S}$ |
100 |
請參閱後附個體財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所洪淑華、楊明經會計師民國105年2月26日查核報告。
$\begin{tabular}{c|c|c|c|c|c} \hline & \multicolumn{1}{|c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{c|}{\multicolumn{1}{$ 限公司 ..................................... אותוווני
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 104 | 年 | 度 | C 103 |
調 | 整 年 |
後 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 附註 七 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(十九)(二 | \$ | 10,578,633 | 100 | $\overline{\$}$ | 10,513,877 | 100 | ||
| 5900 | 營業毛利 | $+)$ | $9,080,067$ ( | $86)$ ( | $8,456,628$ ( | 81) | ||||
| 營業費用 | 六(十九)(二十) | 1,498,566 | 14 | 2,057,249 | 19 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | |||||||||
| 6200 | 管理費用 | $117,611)$ ( | $1)$ ( | $110,935$ ( | 1) | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | $296,388$ ) ( $375,663$ ) ( |
$3)$ ( $3)$ ( |
$288, 117)$ ( | 3) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | $789,662)$ ( | $\overline{7}$ | 375,479)( | $\underline{3}$ | |||||
| 6900 | 營業利益 | 708,904 | 7 | $774, 531)$ ( , 282, 718 |
$\overline{7}$ $\overline{12}$ |
|||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十七) | 44,574 | 38,556 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(十八) | 41,986 | 36,655 | ||||||
| 7050 | 財務成本 | 22, 201) | ||||||||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關六(六) | |||||||||
| 7000 | 聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 |
21,209) | 148,211 | $\overline{2}$ | ||||||
| 7900 | 税前淨利 | 43,150 | 223,422 | $\overline{2}$ | ||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十一) | 752,054 | 7 | 1,506,140 | 14 | ||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | $110,749$ ) ( 641,305 |
1) 6 |
261,869) | 2) | ||||
| 其他綜合損益(淨額) | \$ | 1,244,271 | 12. | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十一) | $($ \$ | 3,347 | $-$ (\$) | 7,429 | ||||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關六(六) | |||||||||
| 聯企業及合資之其他綜合損 | ||||||||||
| 益之份額一不重分類至損益之 | ||||||||||
| 8349 | 項目 與不重分類之項目相關之所 |
779 | ||||||||
| 得稅 | 六(二十一) | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目合 | 569 | 1,263 | |||||||
| 計 | 2,778) | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | 5,387 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | 六(十六) | ||||||||
| 之兌換差額 | 81,155 | $\mathbf{1}$ | 86,770 | 1 | ||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(三) | ||||||||
| 8380 | 價損益 採用權益法認列之子公司、關六(十六) |
8,230) | $-$ ( | 8,481) | ||||||
| 聯企業及合資之其他綜合損 | ||||||||||
| 益之份額一可能重分類至損益 | ||||||||||
| 之項目 | 12,413) | |||||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 | 六(二十一) | 69,154 | |||||||
| 所得税 | 8,653) | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | 26,638) | ||||||||
| 項目合計 | 51,859 | 120,805 | ||||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅後淨額 | $\frac{1}{2}$ | 49,081 | 115,418 | ||||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | $\overline{\$}$ | 690,386 | $\frac{1}{2}$ | 1,359,689 | 13 | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 六(二十二) | ||||||||
| 稀釋每股盈餘 | \$ | 3.48 | \$ | 6.72 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 六(二十二) | ||||||||
| \$ | 3.34 | $\$\,$ | 6.70 |
請參閱後附個體財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
洪淑華、楊明經會計師民國 105 年 2 月 26 日查核報告。
註1:董監酬勞 18,555 仟元及員工紅利 55,666 仟元已於 102 年度綜合損益表中認列費用。
註 2:董監酬勞 22,391 仟元及員工紅利 67,173 仟元已於 103 年度綜合損益表中認列費用。
請參閱後附個體財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所洪淑華、楊明經會計師民國105年2月26日查核報告。
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
製製
經理人:黃朝豐
蒸
| 司 | ||
|---|---|---|
| 傴 | m | |
| в 年 |
日 | 日 ᄯ 12月 至 日 日 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104 | 年 度 |
103 | 年 度 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| 本期税前淨利 | ||||||
| 調整項目 | \$ | 752,054 | \$ | 1,506,140 | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||||
| 折舊費用 | 六(七)(十九) | |||||
| 攤銷費用 | 六(八)(十九) | 14,143 | 12,465 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | 六(二) | 24,088 | 23,542 | |||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 六(六) | ( | $908)$ ( | 681) | |||
| 損益之份額 | 21,209 | |||||
| 財務成本 | 22,201 | $\left($ | 148,211) | |||
| 利息收入 | 六(十七) | $12,100$ ) ( | 9,264) | |||
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | 六(十八) | 765) | 1,720 | |||
| 處分投資損失 | 六(十八) | 193 | ||||
| 匯率影響數 | $9,957$ ) ( | 50,427) | ||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(二) | $\left($ | 1,810) | |||
| 應收票據 | 436 | ( | 436) | |||
| 應收帳款 | 265,835 | € | 213,816) | |||
| 應收帳款一關係人 | 10,737 | ( | 13,461) | |||
| 其他應收款 | 11,978 | $\left($ | $10, 104$ ) | |||
| 存貨 | $6,316)$ ( | 19,051) | ||||
| 預付款項 | 2,875) | 2,890 | ||||
| 其他流動資產 | 2,804) | 108 | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據 |
||||||
| 應付帳款 | 693) | 454 | ||||
| 應付帳款一關係人 | $9,846)$ ( | 2,113) | ||||
| 其他應付款 | 339,600 | $\left($ | 614,511) | |||
| 其他應付款項一關係人 | 28,620) 86,095 |
21,627 | ||||
| 其他流動負債 | 56,413 | $\left($ | 2,244) 24,743 |
|||
| 淨確定福利負債-非流動 | 1,075 | 1,223 | ||||
| 營運產生之現金流入 | 1,531,173 | 508,783 | ||||
| 支付之所得税 | 六(二十一) | $188,032$ ) ( | 179,969) | |||
| 收取之利息 | 六(十七) | 9,142 | 9,460 | |||
| 收取之股利 | 1,500 | |||||
| 營業活動之淨現金流入 | 1,353,783 | 338,274 |
(續次頁)
| 美 律 個 民國104年1月1日至 |
限公司 表 |
03年1月1日至12月31日 | 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 104 | 年 度 |
103 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他應收款一關係人(增加)減少 | 七 | $($ \$ | $38)$ \$ | 34,307 | |
| 取得備供出售金融資產-流動 | 六(三) | € | 147,892) | ||
| 取得備供出售金融資產一非流動 | 六(三) | 90,047) | |||
| 取得採用權益法之投資 | $664,594$ ) ( | 428,942) | |||
| 處分採用權益法之投資 | 369 | ||||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(七)(二十三) | $\sqrt{2}$ | $23,299$ ) ( | 25,093) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 10,291 | 5,132 | |||
| 取得無形資產 | 六(八)(二十三) | $\sqrt{2}$ | $85,217$ ) ( | 46,644) | |
| 其他非流動資產減少(增加) | 1 | 6,334) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $1,000,426$ ) ( | 467,574) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 發行公司債 | 六(十二) | 1,507,500 | |||
| 發放現金股利 | 六(十五) | $\left($ | 888,131) ( | $652,002$ ) | |
| 買回庫藏股 | 六(十三) | 103,058) | |||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 516,311 ( | $652,002$ ) | |||
| 匯率影響數 | 9,957 | 50,427 | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 879,625 | 730,875) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 747,666 | 1,478,541 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,627,291 | $\,$ | 747,666 |
請參閱後附個體財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
洪淑華、楊明經會計師民國105年2月26日查核報告。
經理人:黃朝豐 塑質
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
美律實業股份有限公司(以下簡稱「本公司」)民國64年12月24日於中華民國 設立,本公司主要營業項目為無線電器材、通信電子設備、消費性電子產品、 自動控制系統、電子防火防盜系統、電子零組件等之製造加工、修護、銷售及 其設備之規劃設計、輸出及其與業務有關之生產、行銷管理諮詢顧問。本公司 股票自民國 87年8月起在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣,復於民國 89年9 月起經核准轉至台灣證券交易所買賣。本公司於民國94年9月1日採取吸收合 併之方式合併子公司-鴻鼎通訊股份有限公司,以本公司為存續公司,鴻鼎通訊 股份有限公司為消滅公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國105年2月25日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則 (不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs」)編製財務報告,本公司適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並 用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬;刪除精算損益 得採「緩衝區法」或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算 損益應於發生時列入其他綜合損益;前期服務成本應於發生時認列為損 益,不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用;企 業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列 離職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離職福利為
負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定,本公司對該準則之 影響評估請詳下說明。
本公司將未認列之前期服務成本全數認列並選擇將精算損益認列於其他 綜合損益,並表達於其他權益,於民國103年1月1日調增淨確定福利負 債 1,870 仟元及調減保留盈餘 1,870 仟元。民國 103 年度調減營業費用 325 仟元及調減淨確定福利負債 325 仟元;民國 103 年 12 月 31 日調減確 定福利負債 1,545 仟元及調減保留盈餘 1,545 仟元。惟對民國 103 年度每 股盈餘未有重大影響。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本公司依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本公司 依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態 ;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營 結果無重大影響,並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 | 待國際會計準則理事 |
| 1 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號 之修正「投資個體:合併例外之適用」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會 計處理」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產 | 民國106年1月1日 |
| 之認列」 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受 方法之釐清 |
民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 露」 |
民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 會計之繼續」 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
- (三)外幣換算
本公司之每一個體財務報告所列之項目,係以該個體營運所處主要經濟環 境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨 幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公平價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業,其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤 匯 率 换 算 ;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外
營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 硬。
- (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。 本公司於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約; 或
- (2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效 之投資。
-
- 本公司對於符合交易慣例之持有供交易之金融資產係採用交易日會計, 於原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易
日會計。
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。
(七)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
(八)應收票據及帳款
係屬原始產生之應收票據及帳款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務 提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效 利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (九)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生損失事項,且該損失事項對 一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影 響。
-
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
- (2) 備供出售金融資產
- 係以該資產之取得成本與現時公允價值間之差額,再減除該金融資產 先前列入損益之減損損失,自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債 務工具投資者,當其公允價值於後續期間增加,且該增加能客觀地連 結至減損損失認列後發生之事項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬 權益工具投資者,其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。
認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。 (十)金融資產之除列
當本公司對收取金融資產來自金融資產之合約權利失效時,將除列金融資 產。
$(+ -)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰 低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減 除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十二)採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
- 子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體),當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動酬勞或對該等變動酬勞享有權利,且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制個體。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
- 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易), 係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值之差額係直接認列為權益。
-
- 當本公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值 重新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯 企業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對 於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理 與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為 其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為 損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分為損 益。
-
- 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
- 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司 採用之政策一致。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及 其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損 益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
(十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房 | 屋 及 | 建 | 築 | 5 | $\sim$ $\sim$ | 60 年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 機 | 쭒 | 設 | 備 | $\overline{2}$ | $\sim$ | $10-1$ | 年 |
| 運 | 輸 | 設 | 備 | 7 | $\sim$ | 12 | 年 |
| 辨 | 公 | 設 | 備 | 5 | $\tilde{}$ | 10 | 年 |
| 其 | 他 | 4 | $\sim$ $-$ | 10 | 年 |
(十四)租賃資產/租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直接法 攤銷認列為當期捐益。
(十五)無形資產
- 電腦軟體
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限3~5年攤銷。 2. 商譽
商譽係因企業合併採收購法而產生。
-
其他無形資產主要係專利權等,採直線法攤銷,攤銷年限為3年。 (十六)非金融資產減損
-
- 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽 外,當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損 損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認 列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
-
- 商譽應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則 認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
-
- 商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運 部門辨認,將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金 產生單位或現金產生單位群組。
(十七)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(十八)透過損益按公允價值衡量之金融負債
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原 始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。分類為持有 供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回, 及除依避 險會計被指定為避險工具外之衍生工具。本集團於金融負債符合下列 條件之一時, 於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量: $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約; 或
(2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之風險管理政策,以公允價值基礎管理並評估其績效之工 具。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值 之變動認列於當期損益。
(十九)金融負債及權益工具
本公司發行之應付可轉換公司債,嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為 本集團普通股之權利,且為固定金額轉換固定數量之股份)、賣回權及買 回權,於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債 或權益,其處理如下:
- (1)嵌入本公司發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權,於原始認列時 以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或自 債」; 後續於資產負債表日,按當時之公允價值評價,差額認列「透 過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」。
- (2)應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量,與贖回價 值間之差額認列為應付公司債負債溢折價,列為應付公司債負債之加 項或減項;後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為 當期損益,作為「財務成本」之調整項目。
- (3)嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義, 於 原始認列時, 就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金 融資產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積 一認股權」, 後續不再重新衡量。
- (4)發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本,按原始帳面金額 比例分配至負債和權益之組成部分。
- (5)當持有人轉換時,帳列負債組成部分(包括「應付公司債」及「透過 損益按公允價值衡量之金融資產或負債」)按其分類之後續衡量方法 處理, 再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積一認股 權」之帳面價值作為換出普通股之發行成本。
(二十)衍生金融工具
衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量,續後按公允價 值衡量,其公允價值之變動認列於當期捐益。
(二十一)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則使用資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市場 殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數 之基礎為董事會決議日前一日收盤價。
(二十二)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法之税率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評 估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付 之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅, 俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈 餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司 及關聯企業產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之 時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認 列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法,並於有關之遞延所得 稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞 延所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所 得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用 所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
(二十三)股本
-
- 普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列股東權益減項。買回之股票後續再發行時, 所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳 面價值之差額認列股東權益之調整。
(二十四)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票 股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十五)收入認列
本公司製造並銷售無線電器材、通信電子設備、消費性電子産品、自 動控制系統、電子防火防盜系統及電子零組件等相關產品。收入係正 常營業活動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以 扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商 品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企 業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本 公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約 接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方 屬發生。
(二十六)政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收 到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本公司發 生之費用,則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為 當期損益。與不動產、廠房及設備有關之政府補助,認列為非流動負 債,並按相關資產之估計耐用年限以直線法認列為當期損益。
- 五、重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源
- 本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
- (一)會計政策採用之重要判斷
本公司依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產一權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價值 低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,本公 司將於財務報告認列減損損失,對於分類為「備供出售金融資產」者,將 自其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列當期損益。
(二)重要會計估計及假設
- 商譽減損評估
商譽減損之評估過程依賴本公司之主觀判斷,包含辨認現金產生單位及分 攤資產負債和商譽至相關現金產生單位,及決定相關現金產生單位之可回 收金額。
民國 104年12月31日,本公司商譽之帳面金額為139,735仟元。
- 採用權益法之投資減損評估
當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被 回收,本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據享有被投資公司預 期未來現金流量之折現值評估可回收金額,並分析其相關假設之合理性。 民國 104年12月31日,本公司採用權益法投資之帳面金額為4,917,688 仟元。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | S | 348 | S | 380 | |
| 支票存款及活期存款 | 1,048,943 | 687.286 | |||
| 定期存款 | 578,000 | 60,000 | |||
| 合計 | 1,627,291 | 747, 666 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 項 | 目 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||
| −基金 | \$ | 6,000 | \$ | 6,000 | |
| -非避險之衍生金融工具 | 1,208 | 1,378 | |||
| −股票 | 169 | 169 | |||
| 交易目的金融資產 | |||||
| 一轉換公司債贖回權 | 1,656 | ||||
| 9,033 | 7,547 | ||||
| 持有供交易之金融資產評價調整 | 814) | 420 | |||
| 合計 | \$ | 8, 219 | \$ | 7,967 | |
| 項 目 |
104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
| 流動項目: | |||||
| 持有供交易之金融負債 | |||||
| 非避險之衍生金融工具 | \$ | 2,096 | \$ | 4,408 | |
| 1. 本公司認列之淨損失及淨利益如下: | |||||
| 104年度 | 103年度 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產(負債)淨利益 | \$ | 107, 594 | \$ | 681 | |
- 有關非避險之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下:
| 合約金額 | |||
|---|---|---|---|
| 金 商 融 品 |
(名目本金) | 契約期間 | 約定價格 |
| 遠期外匯-預售 | USD | 25,000仟元 104.12.18~105.2.17 | NTD 32.915~33.031 |
| 遠期外匯-預購 | USD | 25,000仟元 104.12.18~105.2.17 | NTD 32.767~32.897 |
| 103年12月31日 | |||
| 合約金額 | |||
| 商 金 品 融 |
(名目本金) | 契約期間 | 約定價格 |
| 遠期外匯-預售 | USD 28,500仟元 | 103.12.15~104.03.30 | RMB 6.195~6.2311 |
| 遠期外匯-預購 | USD 799仟元 | 103.04.09~104.04.16 | SGD 1.2518 |
| 本公司簽訂之遠期外匯交易係為規避進口及外銷價款之匯率風險,惟未道 |
104年12月31日
龟 用避險會計。
(三) 備供出售金融資產
| 項目 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 封閉型基金 | \$ | 1,265 | \$ | 1,265 | |
| 股票 | 8,000 | ||||
| 公司債 | 139,892 | ||||
| 小計 | 149, 157 | 1,265 | |||
| 備供出售金融資產評價調整 | 492) | 357 | |||
| 合計 | \$ | 148,665 | \$ | 1,622 | |
| 非流動項目: | |||||
| 興櫃公司股票 | \$ | 138, 767 | \$ | 50, 220 | |
| 未公開發行公司股票 | 128,981 | 128,981 | |||
| 小計 | 267, 748 | 179, 201 | |||
| 備供出售金融資產評價調整 | $35, 716)$ ( | 28, 335) | |||
| 累計減損-備供出售金融資產 | 18, 229) | 18, 229) | |||
| 合計 | ደ. | 213,803 | \$ | 132,637 |
-
本公司於民國 104年及 103年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之 金額分別為損失 8,230 仟元及損失 8,481 仟元。
-
本公司投資債務工具之對象的信用品質良好。
-
本公司於104年度就持有之債務工具認列之利息收入為2,565仟元。
(四)應收帳款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | 2, 172, 323 | 2, 436, 636 |
| 减:備抵銷售退回及折讓 減:備抵呆帳 |
$4,139$ ( | 2,617 $\overline{\phantom{a}}$ |
| 2, 168, 184 | 2, 434, 019 |
- 本公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 群組 | 1,703,303 | 2, 150, 303 |
| 群組2 | 369, 371 | 9,586 |
| 2,072,674 | 2, 159, 889 |
群組1為國際型客戶;群組2為非國際型客戶。
- 已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | 78, 923 | \$ 126,780 |
| $31 - 90$ 天 | 877 | 145, 652 |
| $91 - 180$ 天 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 181天以上 | 15, 710 | 1,698 |
| 95, 510 | \$ 274, 130 |
以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析。
-
已減損金融資產之變動分析: 於民國104年及103年12月31日止,本公司已減損之應收帳款金額均 為0仟元。
-
本公司並未持有任何的擔保品。
(五)存 貨
| 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 製成品 | \$ 131,586 |
204) | 131, 382 | |
| 半成品 | 300 | 150) | 150 | |
| 原料 | 1,119 | 124) | 995 | |
| 133,005 | $\sqrt[3]{2}$ | 478 | \$ 132, 527 |
| 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 製成品 | \$ 125, 739 |
12) | 125, 727 | ||
| 半成品 | 304 | 91) | 213 | ||
| 原料 | 271 | $\overline{\phantom{0}}$ | 271 | ||
| 126, 314 | ΄\$ | 103) | Ф | l 26, 211 |
當期認列之存貨相關費損:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | S | 9,073,861 | 8, 457, 717 |
| 存貨呆滯及跌價損失(回升利益) | 375 | 1,090) | |
| 其他 | 5,831 | ||
| 9,080,067 | \$ 8, 456, 628 |
本公司於民國103年度出售部分已提列跌價損失之存貨,而導致存貨淨變現 價值回升。
(六)採用權益法之投資
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| DANNY DYNAMICS LIMITED | S 2, 137, 727 |
\$ 2,005,723 |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| $(HK)$ CO., LTD. | 1,978,136 | 1, 741, 249 |
| 陸合企業股份有限公司 | 93, 380 | 129, 152 |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| $(U. S. A.) CO.$ , LTD. | 32,677 | 30,903 |
| SUNSHINE ELECTRONICS | ||
| $(HK)$ CO., LTD. | 12,842 | |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| (SINGAPORE) PTE., LTD | 148, 459 | 42,646 |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| (THAILAND) CO., LTD | 427, 353 | 265, 343 |
| MERRY HEALTHCARE CO., LTD | 99, 956 | |
| 4, 917, 688 | \$ 4, 227, 858 |
-
子公司:
-
(1)有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國104年度合併財務報表 附註四、(三)。
- (2)本公司為拓展業務及增加經營效益,分別於民國104年2月及10月以 50,000 仟元及 64,165 仟元投資 MERRY HEALTHCARE CO.,LTD 普通股共
10,000 仟股,截至民國 104 年 12 月 31 日止持股比例為 100%。
(3)本公司為拓展業務及增加經營效益,於民國104年10月以82,942仟 元向非控制權益股東購買 MERRY ELECTRONICS(SINGAPORE)PTE.,LTD 普通股 392 仟股,截至民國 104 年 12 月 31 日止持股比例為 100%。
(4) 本公司於民國 104年11月全數出售 SUNSHINE ELECTRONICS(HK)CO., LTD. 普通股 8,750 仟股。
- 關聯企業:
本公司個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下: 民國 104年及103年12月31日,本集團個別不重大關聯企業之帳面金額 合計分別為 93,380 仟元及 129,152 仟元。
| 4年度 | 103年 度 | |
|---|---|---|
| 採用權益法之關聯企業損益之份額(\$ | 35,366 | 1.574 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 406 | 49. |
| 本期綜合損益總額 | 35, 772 |
- 認列採用權益法之子公司及關聯企業之損益份額明細如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| DANNY DYNAMICS LIMITED | \$ 4,398 |
\$ 20, 383 |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| $(HK)$ CO., LTD. | 26, 408 | 90,516 |
| 陸合企業股份有限公司 | 35, 366) | 1,574 |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| $(U. S. A.) CO.$ , LTD. | 814 | 1,276 |
| SUNSHINE ELECTRONICS | ||
| $(HK)$ CO., LTD. | $11,859$ ( | 4, 310) |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| (THAILAND) CO., LTD | $37,687$ ) ( | 3, 116) |
| MERRY ELECTRONICS | ||
| (SINGAPORE) PTE. LTD | 38,837 | 41,888 |
| MERRY HEALTHCARE CO., LTD | 6, 754) | |
| 21, 209 | S 148, 211 |
上開採用權益法之投資所認列之子公司及關聯企業損益之份額,係依據各 該被投資公司同期間經會計師查核之財務報表評價而得。
| エリューバえ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | ||
| 土地 | \$ 18,378 |
\$ | \$ | \$ | \$ 18,378 |
||
| 房屋及建築 | 47,071 | 321 | 47, 392 | ||||
| 機械設備 | 76,560 | 16, 272 | 11, 316) | 81,516 | |||
| 運輸設備 | 5,793 | 300) | 5,493 | ||||
| 辦公設備 | 38,762 | 4,012 | 1,864) | 40, 910 | |||
| 其他 | 6, 441 | 1,619 | 301) | 7, 759 | |||
| 合計 | 193,005 | \$ | 22, 224 | (\$ | 13,781) | \$ | 201, 448 |
| 累計折舊 | |||||||
| 房屋及建築 | $29,825$ ) ( | 1, 945) | 31,770) | ||||
| 機械設備 | 47, 972) ( | 6, 574) | 441 | 54, 105) | |||
| 運輸設備 | $3, 724)$ ( | 347) | 215 | 3,856) | |||
| 辦公設備 | $26, 171)$ ( | 4,433) | 1,864 | 28,740) | |||
| 其他 | 3,341) | 844) | 40 | 4, 145 ) | |||
| 合計 | 111,033) | $$^{(1)}$$ | 14, 143) | \$ | 2,560 | \$ | 122, 616) |
| \$ 81,972 |
78,832 | ||||||
| 103年度 | |||||||
| $\mathbf{U}$ $\mathbf{L}$ | $11 - 2$ | $1 - 11 - 12 - 1$ |
104年产
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ | 18,378 | \$ | \$ | \$ | \$ 18,378 |
||
| 房屋及建築 | 44,664 | 2, 407 | 47,071 | |||||
| 機械設備 | 73, 391 | 10,620 | 8,717) | 1,266 | 76,560 | |||
| 運輸設備 | 5, 423 | 2,290 | 1,920) | 5,793 | ||||
| 辦公設備 | 30,759 | 8,841 | € | 838) | 38,762 | |||
| 其他 | 3,110 | 3,331 | 6, 441 | |||||
| 合計 | 175, 725 | \$ | 27,489 | (\$ | 11,475) | \$ 1,266 |
193,005 | |
| 累計折舊 | ||||||||
| 房屋及建築 | $28, 206$ ) ( | 1,619) | 29,825) | |||||
| 機械設備 | $45, 258)$ ( | 6, 293) | 3,579 | 47, 972) | ||||
| 運輸設備 | $3, 541)$ ( | 389) | 206 | 3, 724) | ||||
| 辦公設備 | $23, 374)$ ( | 3,635) | 838 | 26, 171) | ||||
| 其他 | 2,812) | 529) | 3, 341) | |||||
| 合計 | 103, 191) | (\$ | 12,465) | \$ | 4,623 | \$ | 111,033) | |
| S | 72,534 | \$ 81, 972 |
| 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |||
| 商譽 | \$ 139, 735 |
$\mathcal{S}$ | \$ | \$ | \$ 139, 735 |
|||
| 專利權 | 11,316 | 426 | 11,742 | |||||
| 電腦軟體 | 141, 241 | 14,763 | 925) | 155,079 | ||||
| 合計 | 292, 292 | 15, 189 | 925) | 306,556 | ||||
| 累計攤銷 | ||||||||
| 專利權 | $8, 913)$ ( | 1,380) | 10, 293) | |||||
| 電腦軟體 | 102, 804) | 22, 708 ) | 925 | 124, 587 ) | ||||
| 合計 | $111, 717)$ (\$ | 24,088) | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | \$ | 925 | 134, 880 ) | ||
| 總計 | \$ 180, 575 |
\$ 171,676 |
||||||
| 103年度 | ||||||||
| 成本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |||
| 商譽 | \$ 139, 735 |
\$ | \$ | $\mathbf{\hat{z}}$ | \$ 139, 735 |
|||
| 專利權 | 9,501 | 1,815 | 11,316 | |||||
| 電腦軟體 | 110,800 | 30, 441 | 141, 241 | |||||
| 合計 | 260,036 | 32, 256 | 292, 292 | |||||
| 累計攤銷 | ||||||||
| 專利權 | $7,270)$ ( | 1,643) | 8,913) | |||||
| 電腦軟體 | 80, 905) | 21,899 ) | 102, 804) | |||||
| 合計 | 88, 175 ) | ( | 23, 542) | \$ | $\$$ | 111, 717) | ||
| 總計 | \$ 171, 861 |
\$ $\underline{180,575}$ |
||||||
| 無形資產攤銷明細如下: | ||||||||
| 104年度 | 103年度 | |||||||
| 管理費用 | \$ | 14,503 | \$ | 14,749 | ||||
| 研發費用 | 8,298 | 8,282 | ||||||
| 營業成本 | 1,198 | 500 | ||||||
| 推銷費用 | 89 | 11 | ||||||
| $\frac{3}{2}$ | 24,088 | $\frac{3}{5}$ | 23, 542 |
$104 \text{ kg}$
(九)非金融資產減損
本公司依據使用價值計算之可收回金額超過帳面金額,故商譽並未發生減 損,用於計算使用價值之主要假設如下:
所使用之現金流量推估係依據經管理階層核定之五年期財務預算,因公司 致力開發藍芽訂單,且依民國 100年至 103年度經驗,其銷售額分別較前 一年度成長 12%、15%、17%及 74%,故預期民國 104年度至民國 108年因逐 年新產品推出及技術提升,致銷售額分別較前一年度成長10%、10%、10%、 10%及 10%。
管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率。所採用 之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率 10.06%為稅前 比率並反映相關營運部門之特定風險。
(十)其他應付款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 85, 547 |
81,698 |
| 應付員工酬勞(紅利) | 49,047 | 67, 173 |
| 應付董監酬勞 | 16, 349 | 22, 391 |
| 其他 | 47,094 | 50, 928 |
| \$ 198, 037 |
222, 190 |
$(+-)$ 退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之 服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基 準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係 根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服 務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予 一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額5.1 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台 灣銀行,另就經理人薪資8%提撥退休基金。另本公司於每年年度終 了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一 年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司 將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | S | 141,034 | 146, 893 | |
| 計畫資產公允價值 | 22, 167) | 32, 448) | ||
| 淨確定福利負債 | 118,867 | 56 | 114, 445 | |
| (以下空白) |
(3)净確定福利負債之變動如下:
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值淨確定福利負債 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104年度 | ||||
| 1月1日餘額 | \$ $146,893$ (\$) |
$32,448$ \$ | 114, 445 | |
| 當期服務成本 | 814 | 814 | ||
| 利息費用(收 $\lambda)$ |
$2,454$ ( | 482) | 1,972 | |
| 前期服務成本 | 340) | 161 | 179) | |
| 149, 821 | 32,769 | 117,052 | ||
| 再衡量數: | ||||
| 計畫資產報酬 | $146)$ ( | 146) | ||
| (不包括包含於 | ||||
| 利息收入或費 | ||||
| 用之金額) | ||||
| 人口統計假設 變動影響數 |
20 | 20 | ||
| 財務假設變動 | 7,271 | 7, 271 | ||
| 影響數 | ||||
| 經驗調整 | 3,798 | 3,798) | ||
| 3,493 | 146) | 3,347 | ||
| 提撥退休基金 | C | $1,532)$ ( | 1,532) | |
| 支付退休金 | 12, 280) | 12, 280 | ||
| 12月31日餘額 | \$ 141,034 |
$\Im$ | 22, 167) | \$ 118,867 |
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 净確定福利負債 | |||
|---|---|---|---|
| 103年度 | |||
| 1月1日餘額 | \$ 136, 175 (\$ |
30, 382) \$ |
105, 793 |
| 當期服務成本 | 889 | 889 | |
| 利息費用(收 | |||
| $\lambda$ | 2, 294 | 471) | 1,823 |
| 139, 358 | 30, 853) | 108,505 | |
| 再衡量數: | |||
| 計畫資產報酬 | $\mathcal{L}$ $106)$ ( |
106) | |
| (不包括包含於 | |||
| 利息收入或費 | |||
| 用之金額) | |||
| 人口統計假設 | 5, 152 | 5, 152 | |
| 變動影響數 | |||
| 財務假設變動 | 2,383 | 2, 383 | |
| 影響數 | |||
| 7,535 | 106) | 7, 429 | |
| 提撥退休基金 | 1,489 | 1,489) | |
| 12月31日餘額 | \$ 146, 893 |
(3) \$ 32, 448) |
114, 445 |
- (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年 度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工 退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金 融機構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外 不動產之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工 退休基金監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最 低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若 有不足,則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該 基金之運作及管理,故無法依國際會計準則第19號第142段規 定揭露計劃資產公允價值之分類。104年12月31日及103年12 月 31 日構成該基金總資產之公允價值,請詳政府公告之各年度 之勞工退休基金運用報告。
- (5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.25% | 1.75% |
| 未來薪資增加率 | $3.00\%$ | 3.00% |
| 對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表估 | ||
| 計。 |
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如 $F$ :
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||
|---|---|---|---|---|
| 增加0.25% 減少0.25% |
增加0.25% 減少0.25% |
|||
| 104年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 |
$$^{\circ}$ 3,699 \$3,861 |
\$ 3,784 (\$ 3,646) |
||
| 103年12月31日 對確定福利義務現值 (\$ 3,766) 之影響 |
$\frac{1}{2}$ 3, 932 | \$3,874 (3) 3,730) |
||
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設 | ||||
| 變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分 | ||||
| 析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 | ||||
| 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。 | ||||
| (6)本公司於民國105年度預計支付予退休計畫之提撥金額為3,212 | ||||
| 仟元。 |
(7)截至民國104年12月31日,該退休計畫之加權平均存續期間為 10年。退休金支付之到期分析如下:
| 短於1年 | 5,522 |
|---|---|
| $1 - 2 + 1$ | 4,363 |
| $2 - 5 +$ | 36,998 |
| 5年以上 | 125, 911 |
| \$ 172.794 |
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有 確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇 適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪 資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支 付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一 次退休金方式領取。
(2)民國104年及103年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金 成本分別為18,879仟元及18,217仟元。
(十二)應付公司債
| 104年12月31日 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 應付公司債 | 1,507,500 | - \$ | |
| 減:應付公司債折價 | 50, 452) | - | |
| 1,457,048 |
- 本公司於民國104年1月29日發行之國內第一次無擔保可轉換公司債
如下:
- (1)本公司國內第一次無擔保轉換公司債之發行條件如下
- A. 本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次無擔保轉換公司 債,發行總額計\$1,507,500仟元,票面利率0%,發行期間3年, 流通期間自民國104年1月29日至107年1月29日。本轉換公 司債到期時按債券面額之100.5%以現金一次償還。本轉換公司債 於民國104年1月29日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌交易。
- B. 本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月翌日起,至 到期日止,除依法令規定須暫停過戶期間本公司無償配股停止過 户日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個 營業日起,至權利分派基準日止之期間及辦理減資基準日起至減 資換發股票開始交易日前一日止之外,得隨時透過交易券商轉知 台灣集中保管結算所股份有限公司向本公司請求轉換為普通股, 轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
- C. 本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂 定,續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況,將依轉換辦 法規定之訂價模式予以調整。截至民國104年12月31日止,本 轉換公司債轉換價格為每股116.1元。
- D. 當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日 止,本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格 30%時,或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前 四十日止,本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時, 本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。
- E. 依轉換辦法規定,所有本公司收回(包括由櫃檯買賣中心買回)、 償還或已轉換之本轉換公司債將註銷,且所有尚隨附於公司債之 權利義務亦將併同消滅,不再發行。
-
- 本公司於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第32號規定,將屬 權益性質之轉換權與各負債組成要素分離,帳列「資本公積一認股權」 計 68,746 仟元。另嵌入之買回權,依據國際會計準則第 39 號規定, 因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯,故予以分離處 理,並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。
$(+$ 三)股本
- 民國 104年12月31日止,本公司額定資本額為 3,000,000 仟元,分 為 300,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數 5,000 仟股),實收資 本額為 1,850,273 仟元,每股面額 10元。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下(單位:仟股):
| 104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初股數 | 185, 027 | 176, 217 | |||
| 股票股利 | - | 8,810 | |||
| 期末股數 | 185,027 | 185,027 |
-
- 本公司於民國 103年6月11日經股東會決議,以未分配盈餘 88,108 仟元轉增資發行新股 8,810仟股,每股面額10元,該增資案業於民國 103年9月3日辦妥資本額變更登記。
-
- 庫 藏 股
- (1)本公司庫藏股票變動情形如下:
104年 産
| --- - - | ||||
|---|---|---|---|---|
| 買回原因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 |
| 轉讓予員工 | - 2,269仟股 | 2,26 9仟股 | ||
| 昆 岡 109 左 庄 ・ 忘 = 上 ・・14 |
氏 國 103 年 度 : 無 此 情 形 。
- (2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公 司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
- (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦 不得享有股東權利。
- (4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回 之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
- (十四)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十五)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,本公司年度決算後所得純益,除依法扣繳所得稅 外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公 積金,必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積後,再提分派員工紅利百 分之五至百分之十及董監事酬勞不高於百分之二,並應分派員工紅利 之全部或一部分,得以發行新股方式為之,餘數加計上年度未分配盈 餘為累積可分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派 之。其中分配員工股票紅利者,其對象得包括符合一定條件之從屬公 司員工。
-
- 本公司股利政策如下:因本公司所處環境多變,企業生命週期正值穩 定成長階段,為考量健全公司財務結構、營運盈餘之狀況及未來擴展 營運規模之需要,擬採剩餘股利政策。董事會擬具盈餘分派議案,股 東紅利之總額應為累積可分配盈餘百分之三十及百分之八十,其中現 金紅利應為股東紅利總額百分之五以上。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司於民國 104年6月12日及103年6月11日經股東會決議分別 發放現金股利4.8元及現金股利3.7元及股票股利0.5元。本公司民 國104年度盈餘分配案,截至查核報告日尚未經董事會決議。
-
- 有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六(二十)。
| 104年度 | 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 30,746 | \$ | 186, 135 | $\mathbf{\$}$ | 216,881 | |
| 評價調整 | 8, 230) | € | 8, 230) | ||||
| 評價調整-關聯企業 | 18,672 | 18,672 | |||||
| 外幣換算差異數: | |||||||
| - 集團 | 81, 155 | 81, 155 | |||||
| - 集團之稅額 | $13,868$ ) ( | 13,868) | |||||
| - 關聯企業 | - | $31,085$ ) ( | 31,085) | ||||
| - 關聯企業之稅額 | 5, 215 | 5, 215 | |||||
| 期末餘額 | \$ | 41, 188 | \$ | 227, 552 | $\mathfrak{P}$ | 268, 740 | |
| 103年度 | 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | ||||
| 期初餘額 | \$ | 40,046 | \$ | 56,030 | $\mathbb{S}^-$ | 96,076 | |
| 評價調整 | Ç | 8,481) | $\left($ | 8,481) | |||
| 評價調整 - 關聯企業 | ( | 819) | $\zeta$ | 819) | |||
| 外幣換算差異數: | |||||||
| - 集團 | 86,770 | 86, 770 | |||||
| - 集團之稅額 | - ( | $14, 751)$ ( | 14, 751) | ||||
| - 關聯企業 | 69, 973 | 69, 973 | |||||
| - 關聯企業之稅額 | 11,887) | 11, 887 ) | |||||
| 期末餘額 | \$ | 30,746 | \$ | 186, 135 | \$ | 216,881 | |
| (十七)其他收入 | |||||||
| 104年度 | 103年度 | ||||||
| 樣品收入 | \$ | 28,530 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 28,566 | |||
| 銀行存款利息 | 12, 100 | 9, 264 | |||||
| 其他收入 | 3,944 | 726 | |||||
| 合計 | ሐ δ |
44, 574 | P. | 38, 556 | |||
| (十八)其他利益及(損失) | |||||||
| 104年度 | 103年度 | ||||||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | (3) | 66, 178) | \$ | 37,694 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | 107,594 | 681 | |||||
| 金融資產淨利益 | |||||||
| 處分不動產、廠房及設備 利益(損失) |
765 | - ( | 1,720) | ||||
| 處分投資損失 | 193) | ||||||
| 其他損失 | 2) | ||||||
| 合計 | \$ | 41,986 | \$ | 36,655 |
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營 | 屬於營業 | 屬於營 | 屬於營業 | ||||
| 業成本者 | 費用者 | 合計 | 業成本者 | 費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | \$3,449 | \$541,233 | \$544,682 | $\mathbf{\$}$ 777 |
\$535,224 | \$536,001 | |
| 折舊費用 | 14, 143 | 14, 143 | 12,465 | 12,465 | |||
| 攤銷費用 | 1,198 | 22,890 | 24,088 | 500 | 23, 042 | 23, 542 | |
| 合計 | \$4,647 | \$578,266 | \$582,913 | \$1,277 | \$570,731 | \$572,008 |
民國 104年及 103年12月31日員工人數分別為 528人及 559人。
(二十)員工福利費用
| 104年度 | 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ 3,043 |
\$465,399 | \$468,442 | \$ 676 |
\$460,631 | \$461,307 |
| 勞健保費用 | 202 | 37,017 | 37, 219 | 64 | 36,059 | 36, 123 |
| 退休金費用 | 186 | 21,708 | 21,894 | 34 | 20, 929 | 20,963 |
| 其他用人 | ||||||
| 費用 | 18 | 17, 109 | 17, 127 | 3 | 17,605 | 17,608 |
| 3,449 | \$541, 233 | \$544,682 | \$ 777 |
\$535, 224 | \$536,001 |
- 依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚 有餘額,應提撥員工酬勞6%至10%,董事及監察人酬勞不高於2%。 2. 本公司員工酬勞(紅利)及董監酬勞估列如下:
| 104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞(紅利) | S | 49, 047 | \$ | 67, 173 | |
| 董監酬勞 | 16, 349 | 22, 391 | |||
| Φ | 65, 396 | 89, 564 |
民國104年係依本年度之獲利情況,分別以6%及2%估列,截至查核報 告日董事會尚未決議實際發放金額。
民國103年係依該年度之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以 6%及 2%為基礎估列,嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。經股東會決議之民國103年度員工紅利 及董監酬勞與民國103年度財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關資 訊可至公開資訊觀測站查詢。
$($ ニ+ー)所得稅
2.
- 所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 127,657 |
S | 212, 874 | |
| 未分配盈餘加徵 | 23, 142 | 18,766 | ||
| 以前年度所得税高估數 | 41,436) | 11,062) | ||
| 當期所得稅總額 | 109, 363 | 220, 578 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 1,386 | 41, 291 | ||
| 所得稅費用 | 110, 749 | 261,869 | ||
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表換算之兒換差額變動 | 8,653 | 26,638 | |
| 確定福利義務之再衡量數 | 569) | 1.263) | |
| 8,084 | \$ | 25, 375 | |
| 所得稅費用與會計利潤關係: | |||
| 104年度 | 103年度 | ||
| 當期所得稅: | |||
| 稅前淨利按法令稅率計算所得稅 | \$ 127, 849 |
S | 255, 989 |
| 按法令規定不得認列項目影響數 | 1,194 | $\sqrt{ }$ | 1,824) |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 23, 142 | 18,766 | |
| 以前年度所得税高估數 | 41,436) | 11,062) | |
| 所得稅費用 | \$ 110,749 |
S | 261,869 |
- 因暫時性差異、課稅損失及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或 負債金額如下:
| 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | |||||||
| 1月1日 | 損益 | 綜合淨利 | $12, 131$ 日 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 確定福利義務之 | ||||||||
| 再衡量數 | \$. | 11, 772 | \$ | \$ | 569 | \$ | 12, 341 | |
| 備抵呆帳 | 7,635 | 7,635 | ||||||
| 退休金未實際撥 | ||||||||
| 存數 | 7,714 | 182 | 7,896 | |||||
| 未實現減損損失 | 6,334 | - ( | 3, 235) | 3,099 | ||||
| 累積未休假獎金 | 1,475 | 445 | 1,920 | |||||
| 備抵跌價及呆滯 | ||||||||
| 損失 | 18 | 64 | 82 | |||||
| 公司債折價攤銷 | 3, 498 | 3,498 | ||||||
| 小計 | \$ | 34, 948 | $\frac{3}{2}$ | 954 | $\frac{3}{2}$ | 569 | \$ | 36,471 |
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 海外長期投資 | ||||||||
| 利益 | $\Im$ | 150,060) | \$ | 267 | \$ | $\Im$ | 149, 793) | |
| 長期股權投資累 | ||||||||
| 積換算調整數 | € | 98, 747) | 418 | - ( | $8,653)$ ( | 106, 982) | ||
| 未實現兌換損(益) | $2,414)$ ( | 2,870) | 5,284) | |||||
| 其他 | 356) | 155) | 511) | |||||
| 小計 | (\$ | 251, 577) | $\Im$ | 2,340) | (\$ | 8,653) | $\Im$ | 262, 570) |
(以下空白)
$\sim 10^{-10}$
| 103年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | ||||||||
| 1月1日 | 損益 | 綜合淨利 | 12 7 31 5 | ||||||
| 暫時性差異: | |||||||||
| -遞延所得稅資產: | |||||||||
| 確定福利義務之 | |||||||||
| 再衡量數 | \$ | 10,509 | \$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 1, 263 | $\boldsymbol{\hat{\mathsf{s}}}$ | 11, 772 | ||
| 備抵呆帳 | 7,635 | 7,635 | |||||||
| 退休金未實際撥 | |||||||||
| 存數 | 7,468 | 246 | 7, 714 | ||||||
| 未實現減損損失 | 6, 334 | 6,334 | |||||||
| 累積未休假獎金 | 1,768 | € | 293) | 1,475 | |||||
| 備抵跌價及呆滯 | |||||||||
| 損失 | 203 | 185) | 18 | ||||||
| 小計 | \$ | 33, 917 | (\$ | 232) | $\frac{3}{2}$ | 1, 263 | \$ | 34, 948 | |
| -遞延所得稅負債: | |||||||||
| 海外長期投資 | |||||||||
| 利益 | $\left( \text{\$}\right)$ | $125, 131)$ (\$ | 24, 929) | \$ | $\binom{3}{5}$ | 150,060) | |||
| 長期股權投資累 | |||||||||
| 積換算調整數 | 72, 109) | $26,638$ ) ( | 98, 747) | ||||||
| 未實現兌換損(益) | 14, 312 | $\sqrt{2}$ | 16, 726) | 2,414) | |||||
| 其他 | 953) | 597 | 356) | ||||||
| 小計 | (\$ | 183, 881) | $\$$ | 41,058) | $\left( \text{\$} \right)$ | 26,638) | $\left( \text{\$} \right)$ | 251, 577) |
-
- 投 資 MERRY ELECTRONICS (HK) CO., LTD . 及 MERRY LECTRONICS (U. S. A.) CO., LTD., 於民國 89年以前係以該被投資公司未分配盈 餘作永久性投資而不予分配,其虧損亦不予彌補,故相關長期股權 投資帳面價值與課稅基礎之差異,並未予認列遞延所得稅;然上述 轉投資公司之利益,基於整體營運規劃考量,擬將該等公司民國 90 年度以後所產生之盈餘予以分配匯回,因此90年度起予以認列該部 份之盈餘或虧損所產生之相關遞延所得稅負債及資產。
-
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
-
- 未分配盈餘相關資訊
| 104年12月31日 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 86年度以前 | 17.966 | $\sim$ 8 | 9,800 |
| 87年度以後 | 1, 239, 117 | 1,643,017 | |
| $\frac{1}{257,083}$ $\frac{1}{52,817}$ |
- 民國 104年及103年12月31日止,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘 額分別為 164,305 仟元及 126,920 仟元,民國 103 年度盈餘分配之 稅額扣抵比率為14.95%,民國104年度盈餘分配之預計稅額扣抵比 率為 13.26%。
$(-+) = \frac{6}{9}$
| 104年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||
| 期淨利 | 641, 305 \$ |
184, 131 | \$ 3.48 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||
| 期淨利 | 641, 305 | 184, 131 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 1,406 | ||
| 可轉換公司債 | 19,546 | 12,498 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 660, 851 |
198,035 | \$ 3.34 |
| 103年度 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||
| 期淨利 | \$1, 244, 271 | 185,027 | \$ 6.72 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||
| 期淨利 | 1, 244, 271 | 185,027 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 705 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 净利加潛在普通股之影響 | \$1, 244, 271 | 185, 732 | \$ 6.70 |
-
- 於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工酬勞(分紅)即於本期全數採發 放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在 外股數。
-
- 民國 104 年度之加權平均流通在外股數係考量庫藏股之加權平均股 數計算。
(二十三)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 22, 224 |
\$ | 27, 489 |
| 加:期初應付設備款 | 1.095 | ||
| 期末預付設備款 | 6,000 | 6,020 | |
| 減:期末應付設備款 | 1,095) | ||
| 期初預付設備款 | 6,020) | 7,321) | |
| 本期支付現金 | 23, 299 | 25,093 | |
| 104年度 | 103年度 | ||
| 購置無形資產資產 | \$ 15, 189 |
\$ | 32, 256 |
| 加:期末預付款 | 87, 388 | 17,360 | |
| 減:期初預付款 | 17, 360) | 2,972) | |
| 本期支付現金 | 85, 217 | ጥ | 46,644 |
七、關係人交易
(一)關係人之關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 與 本 公 司 之 關 | 係 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MERRY ELECTRONICS (HK) $CO.$ , LTD. $("MEST")$ |
本公司之子公司 | |||||||
| MERRY ELECTRONICS (THAILAND) $CO.$ , LTD. $("METC")$ |
本公司之子公司 | |||||||
| MERRY ELECTRONICS (U.S.A) $CO.$ , LTD. $("MECA")$ |
本公司之子公司 | |||||||
| MERRY ELECTRONICS | (SINGAPORE) PTE. LTD. ("MESG") | 本公司之子公司 | ||||||
| DANNY DYNAMICS LIMITED ("DANNY") | 本公司之子公司 | |||||||
| SUNSHINE ELECTRONICS (HK) CO., LTD ("SUNSHINE") |
本公司之子公司(註4) | |||||||
| MERRYTECH (HK) CO., LTD. ("香港美特") | 本公司之子公司 | |||||||
| UNIVERSAL CAPITAL INVESTMENT LIMITED ("UCIL") |
本公司之子公司 | |||||||
| MERRYTECH HEALTHCARE CO., | 本公司之子公司(註1) | |||||||
| MERRYTECH FULING CO., LTD. ("MHNC") | 本公司之子公司(註1) | |||||||
| FULICARE CO., LTD. ("MHFC") | 本公司之子公司(註3) | |||||||
| 美特科技(蘇州)有限公司("MECE") | 本公司之子公司 | |||||||
| 美律電子(深圳)有限公司("MECL") | 本公司之子公司 | |||||||
| 美律電子(上海)有限公司("MECS") | 本公司之子公司 | |||||||
| 美律電子(惠州)有限公司("MECH") | 本公司之子公司 | |||||||
| 美律電子(河北)有限公司("MECB") | 本公司之子公司(註2) | |||||||
| 日當電器(深圳)有限公司("日當") | 本公司之子公司(註4) | |||||||
| 富立康泰醫療科技(蘇州)有限公司 | 本公司之子公司(註3) | |||||||
| 東莞廣曜塑膠有限公司("廣曜") | 本公司之子公司之採權益法評價公司 | |||||||
| 陸合企業股份有限公司("陸合") | 本公司採權益法評價之公司 | |||||||
| 善品科技股份有限公司("善品") | 本公司之董事為該公司之董事長 | |||||||
| 灣分公司("MHCHTW") | 英屬開曼群島商美律生醫股份有限公司台 | 本公司之子公司之分公司(註1) |
- 註 1:本公司自民國 104年2月成立子公司-MERRY HEALTHCARE CO., LTD. 及 MERRY FULING CO., LTD. 後為關係人。
- 註 2:MECB 自民國 104年7月完成清算程序後非屬關係人。
註 3:本公司自民國 104年10月成立子公司-FULICARE CO., LTD. 及富立康泰 醫療科技(蘇州)有限公司後為關係人。
註 4:自民國 104年11月出售 SUNSHINE 及日當之股權後非屬關係人。 (二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
$(1)$ 商品銷售
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | $\frac{1}{2}$ 9, 288, 223 \$ | |
| L 胆战化六月 > 六月胚 bb da al 胆从 i 以 h ff i m 业 - r i i i i i i i i i i |
上開銷貨交易之交易價格與非關係人並無重大異常,而收款條件為月 結並與應付帳款沖抵後60天內收餘款,一般客戶為月結45~100天內 收款。
(2)技術服務收入
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | $\frac{\$}{\$}$ 60,820 \$ 73,293 | |
| $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , | the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
- A. 本公司因提供電聲產品製造、技術及智慧財產權之授權等權利,並 依該公司對關係企業以外之銷售淨額的 0.84%~5%之比例收取服務 收入。
- B. 上開交易係與應付帳款沖抵後 150 天內收餘款。
-
- 進貨
$(1)$ 商品購買
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | $9,757,830$ \$ | 8, 423, 972 |
| 上開進貨交易,該公司係依不同產品之獲利狀況分別計價,前述計價 | ||
| 每年調整一次。付款條件為月結並與應收帳款沖抵後60天內付餘款, | ||
| 一般供應商為月結 30~90 天內付款。 | ||
(2)管理服務費
104年度_____________ 103年度 子公司 $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ $41,072$ \$ 15,063 上開管理服務費用,係子公司提供本公司行銷管理服務,並依當期發 生上述管理之相關費用加計3%支付服務費用,該款項與其他應收款及 其他應付款沖抵後,60天內付餘款。
(3)技術服務費
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | Φ | 6,565 | |
| 關聯企業 | 660 | ||
| - | $^{\prime}$ . 225 |
上開技術服務費用,係該公司提供本公司技術服務,該款項於合約簽 訂時全額支付。
- 應收關係人款項
$\sim$ $\mu$
(1)應收帳款
| 子公司 | S. | 12, 381 \$ |
23, 118 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款項主要來自銷售交易,以及提供電聲產品製造、技術及 | ||||
| 智慧財產權之授權等權利收取之服務收入。 | ||||
| $(2)$ 其他應收款 | ||||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
| 子公司 | 71,929 | 70, 471 | ||
| 其他應收款主要係出售不動產、廠房及設備之應收款、應收股利及代 |
$1044 + 12731$ B $1034 + 12731$ B
關係企業墊付雜項支出等款項。
-
- 應付關係人款項
- (1)應付帳款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 子公司 | $\frac{1}{24}$ , 549, 030 \$ 1, 214, 385 | |
| 應付帳款係已經雙方同意扣除應收款項後之餘額列式。 |
(2)其他應付款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 子公司 | $95,924$ \$ 9, 829 |
|
| $\pm$ 1 $\pm$ 1 $\pm$ 1 $\pm$ 1 $\pm$ 15 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 $\pm$ 10 |
其他應付款主要係其代收關係企業貨款及代墊雜項支出等款項。 5. 財產交易
處分不動產、廠房及設備:
| 14年 唐 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 處分價款 | 處分(損)益 | 處分價款 | 處分(損)益 | |
| 子公司 | 9,993 | 476 | $\sim$ $-$ | $\sim 100$ km s $^{-1}$ |
- 資金貸與關係人
(1)應收關係人款項
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| $(2)$ 利息收入 | ||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
| 子公司 | 916 | |
| 民國 | 103 年 度 之 利 自 俗 按 年 利 率 1 005% & 取 。 |
- 利 息 係 按 年 利 率 4. 095%收 取 7. 為子公司提供背書保證情形
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 保證額度 | 使用額度 | 保證額度 | 使用額度 | |
| 子公司 | - | 33, 921 | \$ 33, 921 |
|
| (三)主要管理階層薪酬資訊 | ||||
| 104年度 | 103年度 | |||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 70, 417 | \$ | 78,660 |
| 退職後福利 | 1,062 | 1,046 | ||
| 71, 479 | \$ | 7 9, 706 |
八、質押之資產
無此情形。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)承諾事項
- 已簽約但尚未發生之資本支出
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 無形資產 |
2,921 9,300 |
l 98 | |
| 總計 | ው | 12, 221 | 198 |
$104419821n$
- 本公司為充實營運資金及擴充生產設備以因應未來營運需求,於民國104 年12月7日與立訊精密工業股份有限公司100%轉投資之子公司立訊精密 有限公司簽訂認股協議書,擬以私募方式辦理現金增資由該公司認購, 發行 63,000 仟股之普通股,每股發行價格訂為 60 元。私募相關事宜業 已於民國105年1月22日臨時股東會決議通過,惟尚應報送主管機關核 准後始為生效。
此外,依認股協議書約定,自簽署日起至交割日止,除另有明文規定,或 經投資人事前書面同意外,本公司及子公司不得為下列行為:
- (1)除本契約第六條第(二)項外之章程修改;
- (2)買回庫藏股或以其他方式直接或間接取得各該公司股份或變更其資本 結構;
- (3)授權、發行或出售任何類別之股份、有價證券、認股權、選擇權或其 他權利;
- (4)進行任何合併、分割、資產或營業轉受讓、股份轉換或其他併購行為; (5)與他人合資、策略聯盟、或進行其他類似行為;
-
(6)除因相關法令或中華民國一般會計準則之變動所致者外,變更任何會 計原則,或從事其他重大違反過去財務及會計實務之任何行為;
-
(7)對美律集團任何員工、經理人員、董監事或顧問變更或增加任何員工 薪酬;為免疑義,美律集團各公司與以往慣例相符之年度一般性員工 薪酬調整不受上開條款之限制;及
- (8)就前述之任何行為簽訂任何合約或為任何承諾。
(二)或有事項
本公司民國 95年至101年度營利事業所得稅經稅捐稽徵主管機關不予認定 依會計原則及企業併購法併購鴻鼎通訊股份有限公司認列之商譽計 144,554 仟元,因而剔除各該年度攤銷之商譽總計101,185 仟元,本公司對 於前述決定不服,目前正提起復查,雖最終結果尚無法確定,惟基於穩健 原則,本公司已於各核定年度財務報表中估列可能補繳之稅額總計 17,201 仟元。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
- (一)資本風險管理
本公司因營運產業特性及未來發展情形,並考量外部環境變動等因素。 本公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計劃,以支應未 來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等 需求。
本公司透過定期審核負債佔資產比例對資金進行監控。民國104年及103 年12月31日本公司負債佔資產比例如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | 3,909,637 | 2,069,193 |
| 資產總額 | 9,706,389 | 8, 121, 283 |
| 負債佔資產比例 | 40% | 25% |
(二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
- (1)除下表所列者外,本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及 約當現金、透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動、備供出售、 應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、其他流 動資產、其他非流動資產、短期借款、透過損益按公允價值衡量之
金融負債-流動、應付票據、應付帳款(含關係人)、其他應付款(含 關係人)、其他流動負債及其他非流動負債)的帳面金額係公允價值 之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳 附註十二、(三):
$104 \div 19$ B 31 m
| TA TU LA LA LA | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||
| 帳面金額 | 第一等級 | 第二等级 | 第三等级 | |
| 金融負債: | ||||
| 應付公司債 | \$1,457,048 | \$1,457,048 | ||
| . |
民國 103年12月 31日:無此情形。
(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下:
應付可轉換債券:係本公司發行之可轉換公司債,其票面利率與市 場利率約當,故以其預期現金流量之折現值估計其公允價值,約當 於其帳面金額。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本公司使用多項衍生 金融工具以規避特定暴險,請詳附註六(二)。
- (2)風險管理工作由本公司財務處透過與公司營運單位密切合作,負責 辨認、評估與規避財務風險,例如匯率風險、利率風險、信用風險、 衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風险
匯率風險
- A. 本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元、人民幣及港幣等。相關匯率風險來自未來之商業交易、 已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資 產及負債資訊如下:
| 104年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣(仟元) | 해 匯 |
(老白蓉) | 變動幅度 | 損益影響 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 銀行存款 | ||||||
| 32, 231 | 32,83 | \$1,058,144 | న్గ | 31,744 ക |
$\bar{1}$ ↔ |
|
| 美元:新台幣 歐元:新台幣 |
267 | 35,88 | $\overline{1}$ | |||
| 53,675 | 4.995 | $\overline{1}$ | ||||
| 人民幣:新台幣 星幣:新台幣 應收款項 |
584 | 23.25 | $\begin{array}{c} 9,580 \ 268,107 \ 13,578 \end{array}$ | వి వి ప్ల | $8,043$ 8,043 |
$\pmb{\cdot}$ |
| 美元:新台幣 | 67,584 | 83 32. |
218,783 2. |
శ్ల | 66, 563 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 採用權益法之投資 | ||||||
| 美元:新台幣 | 70,632 | 32.83 | \$2, 318, 863 | న్య | I ↔ |
69,566 ↔ |
| 港幣:新台幣 | 461, 104 | 4.29 | 136 978, |
న్గ | $\mathbf{I}$ | 59,344 |
| 带 泰铢:新台 |
791 100, |
$\mathbb{Z}^4$ $\overline{4}$ |
427, 353 | $3\%$ | I | 821 $\mathbf{r}_i$ |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 應付款項 | ||||||
| 美元:新台幣 | 23, 249 | 32.83 | 763, 265 ↔ |
3% | 22,898 ↔ |
$\mathbf{I}$ ↔ |
| 人民幣:新台幣 | 116 165, |
4.995 | 824, 754 | 3% | 24,743 | $\overline{\phantom{a}}$ |
$-52$
| 103年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣(仟元) | 쒜 圏 |
(党加粹) | 烬 變動幅 |
損益影響 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 銀行存款 | ||||||
| 14,612 | 462, 470 ↔ |
13,874 ↔ |
$\mathbf{I}$ $\leftrightarrow$ |
|||
| 美元:新台幣 歐元:新台幣 |
820 | $31.65$ $38.47$ |
946 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 22, 143 | $\overline{60}$ ic.j |
31, 545 112, 752 112, |
3,383 | |||
| 人民幣:新台幣 星幣:新台幣 |
628 | 94 23. |
974 38, |
జ్ జ్ జ్ జ్ | 169 | $\mathsf I$ |
| 應收款項 | ||||||
| 歐元:新台幣 | 189 | 38.47 | 7,271 ↔ |
3% | 218 မွေ |
I چی |
| 76,844 | 31.65 | 113 432, ાં |
న్ల | 963 72, |
$\overline{1}$ | |
| 美元:新台幣 非貨幣性項目 |
$\mathsf I$ | |||||
| 採用權益法之投資 | ||||||
| 64, 348 | T ക |
61,099 ↔ |
||||
| 美元:新台幣 港幣:新台幣 泰銖:新台幣 |
429, 924 | $31.65$ $4.08$ $0.96$ |
\$2,036,626 1,754,091 |
శో జో | $\mathbf{I}$ | 52,623 |
| 276,399 | 343 265, |
న్లో | $\overline{\phantom{a}}$ | 960 7. |
||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 應付款項 | ||||||
| 美元:新台幣 | 164 | 31.65 | 5,191 ↔ |
೫ | 156 ↔ |
$\sf I$ چھ |
$-53$ $\sim$
$\sim 10^{-11}$ $\mu$
本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國104年及103年度 認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額為分別損失 66,178 仟元及利益 37,694 仟元。
利率風險
本公司之利率風險來自定期存款。假若利率增加或減少3%在匯率不 變之情況下,公司民國104年及103年12月31日稅前淨利分別增 加或減少 17,340 仟元及 1,800 仟元。
- 價格風險
- A. 由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本公司 暴露於權益工具之價格風險。本公司未有商品價格風險之暴險。 為管理權益工具投資之價格風險,本公司將其投資組合分散,其 分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
- B. 本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌3%,而其他所有因素維持不變之情況 下,對民國104年及103年度之稅後淨利因來自透過損益按公允 價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少186仟元及 183 仟元;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之 利益或損失分別增加或減少 6,702 仟元及 6,094 仟元。
- (2)信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義 務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,公司 內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每 一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其 財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。主要 信用風險來自現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額(会 關係人)、其他應收款(含關係人)、其他流動資產、其他非流動資 產,大多未達逾期且未減損,其信用風險之最大曝險為其帳面價 值。
- (一)本公司之各項現金及約當現金係存放於信用良好的金融機構, 為避免存款過度集中及有效分散信用風險,本公司亦管理每 一金融機構之存放比例,經評估往來之銀行及金融機構其信 用品質尚稱良好。
- (二)本公司之應收票據淨額、應收帳款淨額及其他應收款為日常 經營活動銷售商品之應收客戶款項,因本公司針對可交易對 象之信用狀況事先進行篩選控管,交易對手皆具一定等級之 信用品質,故無重大信用風險。本公司之應收帳款依歷史經
驗及該客戶目前交易情形,評估未發生逾期且減損情事,信 用品質分組請詳附註六(四)。
- (三)本公司之其他流動資產主要係為留抵稅額等;其他非流動資 產主係為存出保證金,因本公司針對可交易對象之信用狀況 事先進行篩選控管,交易對手皆具一定等級之信用品質,尚 無重大信用風險。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司內各營運單位執行,並由公司財務處予以 彙總。公司財務處監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要。
- B. 公司財務處將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣 市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠 流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
- C. 下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 104年12月31日 | 3個月至1 | $1 \nsubseteq 2$ | 5年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3個月以下 | 年內 | 年内 | 2至5年內 | 以上 | 合計 | |
| 應付票據 | \$ 99 |
\$ | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
\$ | $\$$ – | \$ 99 |
| 應付帳款 | 311 | 311 | ||||
| 應付帳款 | ||||||
| 一關係人 | 1, 144, 262 | 404,768 | 1,549,030 | |||
| 其他應付款 | 198,037 | 198,037 | ||||
| 其他應付款 | ||||||
| 一關係人 | 95, 924 | 95, 924 | ||||
| 其他流動負債 | 4,480 | 4,480 | ||||
| 應付公司債 | 1, 457, 048 | 1, 457, 048 |
非衍生金融負債:
34 B 12 3個 日 卒 1 - 1 呑 9 - 9 呑 5 -
| 103年12月31日 | $0 - 7 - 7$ | 으련 시 초 나 | 1 1 0 | ں علی ک | $\cdot$ , $+$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年內 | 年內 | 年內 | 以上 | 合計 | |||
| 應付票據 | \$ 792 |
S | $S -$ | 792 | |||
| 應付帳款 | 5, 202 | 5, 202 | |||||
| 應付帳款一關係人 | 327, 477 | 886, 908 | 1, 214, 385 | ||||
| 其他應付款 | 222, 190 | 222, 190 | |||||
| 其他應付款一關係人 | $\overline{\phantom{m}}$ | 9,829 | 9,829 | ||||
| 其他流動負債 | 3, 152 | 3, 152 |
日午
(三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生, 以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市 櫃股票投資及有活絡市場公開報價衍生工具等的公允價值 皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接支之可觀察輸入值,但包含於第一 等級之報價外。本公司投資之部分衍生工具及權益工具投 資等的公允價值均屬之。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之部分衍生性 工具及無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
-
- 民國104年及103年12月31日以公允價值衡量之金融及非金融工具, 本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下:
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等级 | 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||||
| 重複性公允價值 | ||||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||
| 衡量之金融資產 | ||||||
| -權益證券 | \$ 513 |
\$ | \$ | \$ | 513 | |
| -遠期外匯合約 | 1,208 | 1,208 | ||||
| -基金 | 6,192 | 6,192 | ||||
| -轉換公司債贖回權 | 306 | 306 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 一權益證券 | 152, 282 | 41,280 | 29,850 | 223, 412 | ||
| -債務證券 | 139,056 | 139,056 | ||||
| 合計 | \$ 298, 043 |
\$ 42, 488 |
\$ | 30, 156 | \$ | 370,687 |
| 負債 | ||||||
| 重複性公允價值 | ||||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||
| 衡量之金融負債 | ||||||
| -遠期外匯合約 | \$ | 2,096 | \$ | $\frac{3}{2}$ | 2,096 |
| 103年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產 | |||||
| -權益證券 | \$ 488 |
\$ | S | \$ 488 |
|
| -遠期外匯合約 | 1,378 | 1,378 | |||
| -基金 | 6, 101 | 6, 101 | |||
| 備供出售金融資產 | |||||
| -權益證券 | 22,790 | 81, 619 | 29,850 | 134, 259 | |
| 合計 | 29, 379 | \$ 82, 997 |
S | 29,850 | \$ 142, 226 |
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
- 一遠期外匯合約 \$ $\frac{-}{5}$ \$ 4,408 \$ - \$ 4,408
-
- 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- (1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:
上市(櫃)公司股票 與櫃公司股票______ 開放型基金 市場報價 評價日之收盤價 評價日最後一筆成交價 評價日之淨值 (2)除上述有活络市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可参照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術計算而得。
- (3) 遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
- (4)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本公司 持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整。根據本公司之公允價值評價 模型管理政策及相關之控制程序,管理階層相信為允當表達合併資 產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值,評價調整係屬適當 且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且 適當地根據目前市場狀況調整。
-
- 民國104年及103年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
- 下表列示民國104年及103年度第三等級之變動:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | æ | 29,850 | \$ 29,850 |
| 本期新增 | 1,656 | ||
| 認列於當期損益之損失 | $1,\,350)$ | ||
| 期末餘額 | 30, 156 | \$ 29,850 |
-
- 民國 104年及103年度無自第三等級轉出之情形。
-
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 104年12月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀察 輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸入值與 公允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 轉換公司債 贖回權 |
\$ 306 |
二元樹評 價模型 |
無風險利率 | 0.43% | 無風險利率愈高, 公允價值愈低 |
| 股價 | 58.60 | 股價愈高,公允價 值愈高 |
|||
| 波動度 | 55.49% | 股價波動愈高,公 允償值愈高 |
民國 103年12月31日:無此情形。
- 本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價值 衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之 結果不同。針對分類為第三等級之金融資產,若評價參數變動,則對 本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 104年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | ||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 有利變動 | 不利變動 | |||||
| 金融資產 | |||||||||
| 轉換公司 債贖回權 |
無風險利率 | ±20bp | \$ | \$ | \$ | S | |||
| 股價 | ±10% | 10 | 10) | ||||||
| 波動度 | ±5% | 10) | |||||||
| 合計 | œ | 10 | ΄\$ | 20) | \$ |
民國 103年12月31日:無此情形。
$\mathcal{L}$
十三、重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:無此情形。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上;無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無 此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無 此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表四。
-
- 從事衍生工具交易;請詳附註六、(二)相關資訊說明。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表五。
(四)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表六。
(五)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表七。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表入。
十四、營運部門
不適用。
十五、首次採用 IFRSs
不適用。
美律實業股份有限公司 現金及約當現金 民國 104年12月31日
明細表一
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\sim 10$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 348 | |||
| 銀行存款 | |||||
| 支票存款 | 1,340 | ||||
| 活期存款 | 27,073 | ||||
| 外幣存款 | 1,020,530 | ||||
| 美元餘額USD 22,231仟元 | |||||
| 美元兌新台幣匯率 1:32.825 | |||||
| 歐元餘額EUR 67仟元 | |||||
| 歐元兌新台幣匯率 1:35.88 | |||||
| 人民幣餘額RMB 53,675仟元 | |||||
| 人民幣兌新台幣匯率 1:4.995 | |||||
| 港幣餘額HKD 88仟元 | |||||
| 港幣兌新台幣匯率 1:4.235 | |||||
| 星幣餘額SGD 584仟元 | |||||
| 星幣兌新台幣匯率 1:23.25 | |||||
| 澳幣餘額AUD 0.5仟元 | |||||
| 澳幣兌新台幣匯率 1:23.985 | |||||
| 定期存款 | 578,000 | ||||
| $\frac{3}{2}$ | 1, 627, 291 |
美律實業股份有限公司 應收帳款 民國 104年12月31日
明細表二
| 客 | $\mathcal{P}$ | $\ddot{\mathcal{Z}}$ | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲 | $\$$ | 562, 939 | ||||||||
| $\mathcal{L}$ | 428, 443 | |||||||||
| 丙 | 248, 225 | |||||||||
| $\top$ | 201, 273 | |||||||||
| 戊 | 157,816 | |||||||||
| 己 | 129, 152 | |||||||||
| 庚 | 105, 489 | |||||||||
| 其它 | 334, 847 | 每一零星顧客餘額均 未超過本科目金額之5% |
||||||||
| \$ | 2, 168, 184 |
美律實業股份有限公司 存貨 民國 104年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 全 | 頱 | 備 | 註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 本 成 |
淨變現價值 | 市價決定方式 | ||
| 製成品 | \$ 131,586 |
\$ | 124, 970 | 淨變現價值 | ||||
| 半成品 | 300 | - | 淨變現價值 | |||||
| 原料 | 1, 119 | 1, 107 | 淨變現價值 | |||||
| 133,005 | \$ | 126,077 | ||||||
| 減:備抵呆滯及跌價損失 | 478) | |||||||
| 132, 527 |
單位:新台幣仟元
| Ķ, 斯 |
震 条 |
実 |
增加 | 本期减少 | 期末能餘額 | 提供擔保或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 释 冬 |
股數(仟股) | 金額 | 股数(仔股) | 全額 | 股数(仔股) | 。 全額 |
设数(仔股) | 企額 | 質押情形 | 備註 | ||
| 台灣高速鐵路股份有限公司 | 5,400 | \$50, 220 | ⊷ | I | 5,400 | \$50,220 | 嗤 | |||||
| 紅太科技股份有限公司 | 2,000 | 50,000 | ı | 2,000 | 嗤 | |||||||
| 富吉特半導體股份有限公司 | 3,091 | 30,902 | ı | 3,091 | $50,000$ $30,902$ |
谦 | ||||||
| 翔英投資股份有限公司 | 2,170 | 22,587 | t | 2,170 | 埔 | |||||||
| 衡欣醫療器材股份有限公司 | 1,305 | 13,050 | I | I | 1,305 | $22,587$ 13,050 |
噍 | |||||
| 永泰農產股份有限公司 | 783 | 7,343 | 783 | 赚 | ||||||||
| 鉅康國際電信股份有限公司 | 323 | 2,976 | ţ | ļ | ı | 323 | 7,343 2,976 |
嗤 | ||||
| 華陽中小企業開發股份有限公司 | 169 | 2,123 | I | ı | $\overline{169}$ | 2,123 | 啡 | |||||
| 開曼康而富控股股份有限公司 | 300 ຕວົ |
88,547 | ļ | 3,300 | 88,547 | -4 | ||||||
| 179, 201 | 88, 547 | |||||||||||
| 减:評價調整 | 28, 335) | 267, 748 35, 716) |
||||||||||
| 累計减損 | 18, 229 | 18,229 | ||||||||||
| \$132,637 | 88,54 | \$213,803 |
明细表四第1頁
明細表四
盖律實業股份有限公司
備供出售金融資產—非流動變動
民國104年1月1日至104年12月31日
美律實業股份有限公司
採用權益法之投資變動
民國104年1月1日至104年12月31日
明细表五
單位:新台幣仟元
| Ľ. 亳 |
鎭 H |
$\frac{1}{2}$ | $\frac{1}{2}$ 쒂 |
曩 ⊀ |
漠 | 鄵 $\hat{\mathbf{z}}$ |
₭ | 簿 \$ |
疔 偿 或 | 偵 澳 忠 權 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 股款 | 联盟 | 股數 | 單價 | 保證或質 | |||||||||
| $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | (仟股) | 金額 | (仟股) | 金額 | (什服) | 金額 | (什股) | 持股比例 | 金額 | نع | 總價 | 神情形 | 借註 | |
| DANNY DYNAMICS LIMITED | 43, 191 | \$2,005,723 | 500 | ⊉ \$132,00 |
1 မေ |
43,691 | 100% | \$2,137,727 | \$48.93 | \$2,137,727 | 埏 | |||
| MERRY ELECTRONICS(HK) | ||||||||||||||
| CO., LTD. | 22,554 | 1,741,249 | 2,326 | 236, 887 | J | 24,880 | 100% | 1,978,136 | 79.51 | 1,978,136 | ||||
| 陸合企業股份有限公司 | 13,395 | 129, 151 | I | I | 35, 771 | 13,395 | 30.91% | 93, 380 | 6.69 | 89,625 | 無無 | |||
| MERRY ELECTRONICS(U.S.A.) | ||||||||||||||
| CO., LTD. | 999 | 30, 903 | ı | 1. T | l | l | 999 | 99.9% | 32, 677 | 32.71 | 32, 677 | 璅 | ||
| SUNSHINE ELECTRONICS(HK) | ||||||||||||||
| CO., LTD. | 8,750 | 12,842 | ţ | $\mathbf{I}$ | (8,750) | (12, 842) | ļ | I | ţ | 嗤 | ||||
| MERRY | ||||||||||||||
| ELECTRONICS(THAILAND) MERRY |
2,810 | 265, 343 | 2,250 | 162, 01 | I | l | 5,060 | 99.99% | 427, 353 | 84.46 | 427, 353 | ₫. | ||
| ELECTRONICS(SINGAPORE) | ||||||||||||||
| PTE., LTD. | 408 | 42,647 | 392 | N 105, 81 |
ı | ı | 500 | $\frac{38}{2}$ | 148, 459 | 185.57 | 148, 459 | 埔 | ||
| Ē. | 10,000 | 99,956 | I | ı | 10,000 | $\frac{8}{2}$ | 99,956 | 10.00 | 99,956 | |||||
| \$4,227,858 | $\frac{$738,443}{2}$ | \$48,613 | \$4,917,688 | \$4,913,933 |
明细表五第1頁
$\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\left( \frac{1}{2}\right) ^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\mu_{0}^{2}d\$
民國104年1月1日至104年12月31日 不動產、廠房及設備變動 美律實業股份有限公司
明細表六
說明:「不動產、廠房及設備」相關資訊請參閱附註六(七)。
(以下空白)
民國104年1月1日至104年12月31日 不動產、廠房及設備累積折舊變動 美律實業股份有限公司
明细表七
$\hat{\mathcal{L}}$
說明:「不動產、廠房及設備」相關資訊請參閱附註六(七)。
(以下空白)
$\ddot{\phantom{a}}$
美律實業股份有限公司 營業收入 民國104年1月1日至104年12月31日
明細表入
| 項 | 目 | 數 | 量 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無線電產品 | 2,139 | \$ | 2, 414, 007 | ||||
| 免持聽筒 | 14,982 | 2,964,605 | |||||
| 受話器/揚聲器 | 31, 184 | 3, 200, 925 | |||||
| 電池 | 2,184 | 1, 131, 802 | |||||
| 其它 | 864, 179 | ||||||
| 小計 | 10, 575, 518 | ||||||
| 减:銷貨退回 | ( | 43, 134) | |||||
| 銷貨折讓 | 14,571) | ||||||
| 銷貨淨額 | 10, 517, 813 | ||||||
| 技術服務收入 | 60,820 | ||||||
| 營業收入淨額 | $\frac{3}{2}$ | 10, 578, 633 |
美律實業股份有限公司 營業成本 民國104年1月1日至104年12月31日
明細表九
| 項 目 |
金 額 |
|---|---|
| 期初原料 | \$ 271 |
| 加:本期進料 | 12, 227 |
| 減:期末原料 | 1, 119) ( |
| 原料領用轉費用 | 321) |
| 出售原料 | 10, 169) |
| 本期原料耗用 | 889 |
| 期初半成品 | 304 |
| 加:本期購進半成品 | 354 |
| 減:期末半成品 | ( 300) |
| 半成品領用轉費用 | 63) |
| 出售半成品 | 870) |
| 製成品成本 | 314 |
| 期初製成品 | 125, 739 |
| 加:本期購進製成品 | 9,075,037 |
| 減:期末製成品 | 131,586) |
| 製成品領用轉費用 | 851) |
| 製成品報廢 | 5, 831) |
| 產銷成本 | 9, 062, 822 |
| 出售原料成本 | 10,169 |
| 出售半成品成本 | 870 |
| 存貨呆滯及跌價損失 | 375 |
| 存貨報廢損失 | 5,831 |
| 營業成本 | $\overline{\mathcal{E}}$ 9,080,067 |
美律實業股份有限公司 推銷費用 民國104年1月1日至104年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 쿚 | 全 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資支出 | \$ | 49,740 | ||||||
| 管 | 理服務費 | 25, 266 | |||||||
| 運 | 費 | 18,629 | 每一零星科目餘額 | ||||||
| 其 | 費 他 |
用 | 23, 976 | 均未超過總額之5% | |||||
| 117,611 |
(以下空白)
明細表十
$\sim$ $\star$
美律實業股份有限公司 管理費用 民國104年1月1日至104年12月31日
明細表十一
單位︰新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支出 | \$ | 187, 340 | |||||
| 管理服務費用 | 15,805 每一零星科目餘額 | ||||||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 93,243 均未超過總額之5% | |||||
| S | 296, 388 |
美律實業股份有限公司 研發費用 民國104年1月1日至104年12月31日
$\mathcal{L}(\mathbf{A})$ and $\mathcal{L}(\mathbf{A})$
明細表十二
單位,新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資支出 | \$ | 250,028 | |||||
| 保 | 險 | 費 | 20,555 每一零星科目餘額 | |||||
| 其 | 費 他 |
用 | 105,080 均未超過總額之5% | |||||
| 375, 663 |
美律實業股份有限公司 其他收益及費損淨額明細表 民國104年1月1日至104年12月31日
明細表十三
單位:新台幣仟元
說明:「其他利益及損失」相關資訊請參閱附註六(十八)。
美律實業股份有限公司 財務成本明細表 民國104年1月1日至104年12月31日
明細表十四
單位:新台幣仟元
| - 7 | -18 | 2.4.2 17月 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ́′ | 司債折價攤銷 | 001 ດດ |
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 民國104年1月1日至104年12月31日
明細表十五
單位:新台幣仟元
$\bar{z}$
說明:「本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總」相關資訊請參閱附註六(十九)、(二十)
民國104年1月1日至12月31日 具律實業股份有限公司 資金貸與他人
附表一
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 휍 | ||
|---|---|---|
| 砒 Ę 合資金 $\Xi$ ۲Ė Ķц |
2, 318, 701 | |
| eĶ. 栏 会背鱼 額 (註2) 1回万 生 铷 |
Ē 118, 70, ¢ $\frac{8}{1}$ |
|
| 一個值 $\frac{1}{2}$ |
ı | |
| 全額 提列備抵 呆帳: |
$\mathbf I$ ı 4 |
|
| 資金必要之 虛 留 w. 녃 侫 |
S 両 |
|
| 金額 榨 |
ĺ ţ |
|
| 狂来。 集 |
||
| 齿 撫 $\frac{3}{2}$ 4व 쐰 લં 4Œ, |
N | |
| 医园 利率 |
1 I |
|
| ₩ | $\mathbf{I}$ I |
|
| 篇 ä. |
||
| I I |
||
| 徐額 与其 |
ø | |
| 最高金額 本期 |
35,887 | |
| 佩人 풅 ю ي پل वी |
ыŲ ьŲ |
|
| 往來項目 | 其他應收款 椞 表 他愿 域 I |
|
| 管與對 | 特科技(蘇州) 美律電子(1 有限公司 美特科技( |
厅 化学 卡 |
| 44 同公 "属耳 返 |
美律實業股 给有限公司 美律實業股 给有限公司 |
|
註1:本公司資金資與他人總額不超過本公司之淨值為限;有短期融資資金之必要之單一企業,貸與他人總額以不超過本公司淨值百分之四十為限。
註2:(1)本公司對有業務往來之單一企業,個別資與金額以不超過雙方問業務往來金額為限。
(2)本公司對有短期融通資金必要之單一企業,個別貨與会額以不超過本公司淨值百分之四十為限。
註3:(1)與本公司有業務往來。
附表二
美律實業股份有限公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 與有價證券發 | 雲 | ₩ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 特有之公司 | 有償證券種類及名稱 | 開信 たくぶ |
帳列科目 | 数(什股 쉋 |
最自创 | 持股比例 | 公允价值 | 情註 |
| 170 美律實業股份有限公 |
ARRIS t 晰 亳 |
ŧ | 透過損益按公允價值衡量之金 | 169 " |
60 | |||
| 美律實業股份有限公司 | 安装 | ı | 融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
6,169 6,000 e۵ |
t | 513 $\frac{50}{20}$ 6,192 ය |
||
| 評價調整 | 536 207 تمت إجه |
|||||||
| 冊 美律實業股份有限公 |
辣 REITS | t | 俯供出售金融資產-流動 | ↔ | မာ | |||
| $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 美律實業股份有限公司 |
受 益 憑 證 一富 邦 二 號 債券-開曼統一寶島債券 債券-新加坡DB Bank公司債 債券-KEXIM無誘保公司債 |
$\pmb{\cdot}$ t |
储供出售金融資產–流動 储供出售金融資產–流動 储供出售金融資產–流動 储供出售金融資產–流動 |
នទី ខេត្ត ច ំដូត |
$-357$ $-357$ $-359$ $-615$ $-8$ $-8$ |
ţ $\overline{\phantom{a}}$ |
ី ខេត្ត អូន - និង ខេ |
|
| 帶 美律實業股份有限公 |
曱 股票-艾姆勒車電股份有限公 |
$\mathfrak l$ | $\frac{8}{20}$ | 8,000 | ||||
| 149, 157 ↔ |
e۵ | 148,665 | ||||||
| 评偿追答 | 492 | |||||||
| 148, 665 ⊷ |
||||||||
| 美律實業跟院會指導,提供的主義的政治、大学的法院分析所以的成功的法院的法院的法院的法院的法院的法院的法院的法院的法院的法院的法院的法院的法院的 | 股票-台灣高速鐵路股份有限公司 股票-富吉特半導體股份有限公司 股票-氧苯特数程的有限公司 股票-強政醫療器材股份有限公司 股票-基康国際電信股份有限公司 股票-永泰農產股份有限公司 |
ı | ↔ | ⇔ | ||||
| ı | ||||||||
| $\mathbf{I}$ | ទីទីទីភ្ន សូមបញ្ជូ |
5 作いあい のましょう |
វី ដូនទី ដូច ដូច ដូច ដូច |
|||||
| $\mathbf{I}$ | ||||||||
| יפו יפו יפו יש הו יש יש יפו | $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
懦供出售金融資 需者 非流物物 懦供出售金融資 產 -非流流物 懦供出售金融資產一非流流物 储供出售金融資產 -非流流物 储供出售金融資產 -非流流物 储供出售金融資產 -非流的 |
305 | ន្ត ខេត្ត ខេត្ត ខេត្ត ឆ្នាំ ខ្លួន ខេត្ត ខេត្ត ឆ្នាំ ខ្លួន ជា នាំ ន |
||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 3I 169 |
|||||||
| $\blacksquare$ | 783 | $0.36$ 8.07 |
2, 123 7, 343 |
|||||
| 盲 某股份有限公 $\left \right $ $\frac{1}{2}$ 咪 |
-開曼康而富控股股份有限公司 峠 씣 |
$\mathbf{I}$ | 金融資產-非流動 .HD 书 備供 |
នី øŚ |
88, 547 | 4.43 | 20, 252 | |
| 267, 748 | 213,803 | |||||||
| 评价词签 | 35,716) | |||||||
| 累計成損 | 18, 229 | |||||||
| 213,803 |
單位:新台幣仟元
與關係人達、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國104年1月1日至12月31日
附表三
美律實業股份有限公司
(除特別註明者外)
| 交易情形 | Đ 形尺层 |
應收〔付〕票核、帳款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總進 | 佔總應收 (付) | |||||||||||
| 湖)貞之 | 票據、帳款之比 | |||||||||||
| 追(销)货之公司 | 交易對象名稱 | 開係 | $($ \$\$ 쒸 |
金額 | 比率 | 投信期間 | 医肾 | 抄信期間 | 徐德 | 쒜 | ||
| 美律實業殿份有限公司 | 美律電子(深圳) | 本公司之子公司 | Û. | $-185.11$ | 57% | 採月結並與應收帳款 | $\prod_{i=1}^{n}$ | 一般客户為月結 | ٩ | 507, 918) | 33% | |
| 有限公司 | 冲抵後60天內付餘款 | 30-90天內付款 | $\left(22\right)$ | |||||||||
| 美律實業股份有限公司 | 美特科技(蘇州) | 本公司之子公司 | ÷ | 666,967 | 10% | 採月結並與應收帳款 | (# | 一般客户為月結 | 851,710) | 55% | ||
| 有限公司 | 沖抵援60天內付餘款 | 30-90天內付款 | $\pm 2)$ | |||||||||
| 美律實業股份有限公司 | 美律電子(惠州) | 本公司之子公司 | ÷, | 005, 753 | క | 採月結並與應收帳款 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 一般客户為月結 | $(155, 901)$ $(122)$ |
17% | ||
| 有限公司 | 沖抵後60天內付餘款 | 30-90天内付款 | ||||||||||
| 美律電子(上海)有限公司 | 美律電子(惠州) | 本公司之子公司 | ₩ | 304,009 | 鹄 | 採月結並與應收帳款 | $\left(\frac{1}{24}\right)$ | 一般客户為月結 | 49, 106) | $\widetilde{\mathcal{S}}$ | ||
| 有限公司 | 沖抵後60天內付餘款 | 30~90天内付款 | $\left( \frac{3}{2} \right)$ | |||||||||
| 美律電子(深圳)有限公司 | 美律電子(惠州) | 本公司之子公司 | ₩ | 17,658 | æ | 採月結並與應收帳款 | $\left(\frac{1}{12}\right)$ | 一般客户為月結 | $\mathbf{I}$ | |||
| 有限公司 | 冲抵援50天內付餘款 | 30-90天內付款 | (3.2) | |||||||||
| 美律電子(深圳)有限公司 | 美律電子(惠州) | 本公司之子公司 | 74 | 206,385) | $\mathbb{R}$ | 採月結並與應收帳款 | $\left(1\overline{1}\right)$ | 一般客户為月結 | × | |||
| 有限公司 | 冲抵援60天內付餘款 | 30-90天內付款 | $\frac{29,319}{(12)}$ | |||||||||
| 美律電子(深圳)有限公司 | MERRY ELECTRONICS | 本公司之子公司 | 電 | 614,768) | 6% | 採月結並與應收帳款 | $\left(\frac{1}{24}\right)$ | 一般客户為月结 | కి | |||
| (SINGAPORE) PTE. | É | 沖抵後60天內付餘款 | 30~90天内付款 | $\frac{211,046}{(32)}$ | ||||||||
| 美律電子(惠州)有限公司 | MERRY ELECTRONICS | 本公司之子公司 | Ą | 179, 370) | $(\mathbb{Z})$ | 採月結並與應收帳款 | $\frac{1}{2}$ | 一般客户為月結 | 33,582 | న | ||
| (SINGAPORE) PTE. | 冲抵援60天内付餘款 | 30~90天内付款 | #2) |
註1:開係人追貨交易依不同產品之獲利狀況分別計價,每年調整一次。
註2:係與關係人應收、應付沖抵後之應收(付)帳款餘額。
附表三
| 单位: 挑台幣仟元 | 除特別註明者外 | 成果快金額 提列備 |
I | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款期後收回金額 | 1 | ||||||
| 處理方式 | ı | ı | ţ | į | |||
| 逾期應收關係人款項 | 全額 | $\sf I$ | |||||
| š | ı | ||||||
| 收開係人款項餘額 嗯 |
507, 918 851, 710 |
255,901 | 211,046 | ||||
| 69 | |||||||
| ti G |
本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 |
本公司之子公司 | |||||
| 交易對象名稱 | 屌 $\dot{\mathbf{z}}$ $\mathbb{R}^2$ |
限公司 咪 |
厅 便公 美律 實業股份有限公 美律實業股份有限公 美律實業股份有限公 咪 |
律電子(深圳)有限公司 薰 |
|||
| 맙 阳根 |
怪列應收款項之公司 ļ |
美律電子(深圳)有限公司 美特科技(蘇州)有限公司 |
律電子(惠州)有限公司 $\mathbb{H}$ |
Ē, g (SINGAPORE) PTE. I ELECTRONI MERRY |
感收闘係人款項追新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 美律實業股份有限公司
民国104年12月31日
附表四
$\hat{\mathcal{L}}$
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 美律實業股份有限公司
氏國104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
编就
附表五
佔合併總貸收或總資產之比率
| ≚ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 依不同產品之獲利狀況分別計價 | 經雙方同意扣除應收款項後之餘額列示 | ||||||||||||
| 全部 | 768 | 046 211, |
570 ΓP, |
||||||||||
| 吅 $\frac{1}{4}$ |
뽜 | 應收帳款 | Ş. 颦 |
||||||||||
| 與交易人之關係(註2) | |||||||||||||
| 交易往來對象 | |||||||||||||
| 交易人名稱 | 呵 ∢ E. 侭 ≤ 텂 |
15 ∢ ė $\dot{\mathfrak{P}}$ 亳 |
15. 有限公 $\widetilde{\mathfrak{P}}$ ₹ |
দ্র $\mathcal{A}$ 暚 长 € ¥ |
限公司 怎 使 ۳ ねそ |
俪 限公 有 深圳 仝 نیا |
╦ 限公 Ķ 、深却 Ť ţP |
冊 限公 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 宗派 ť |
帀 医公 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 示张 ¥ Þ |
40 子(惠州)有限公 ني: |
|||
| ن الأ 交易條件 |
$^{12\%}$ 不同產品之獲利狀況分別計價 ≼ 5. 185. - ↔ ₩ 빡 Ξ |
96 66G, တ် 빡 ᢛ ∢ 畦 怅 $\ddot{\varepsilon}$ 望 |
\$ 依不同產品之獲利狀況分別計價 ιδ, 有限公 $\widetilde{\mathfrak{P}}$ 寰 業業業 |
依不同產品之獲利狀況分別計價 ř gö, मुंबर नेबर $\frac{1}{2}$ 辦 |
医假 雙方同意扣除應收款項後之餘額列示 혦 $\frac{8}{5}$ 507, 應付帳款 辦 |
經雙方同意扣除應收款項後之餘額列示 $\Xi$ 51, 應付帳款 應付帳款 帐 實實實實實 美美美美美美 |
經雙方同意扣除應收款項後之餘額列示 g 255, |
經雙方同意扣除應收款項後之餘額列示 3 演型 # # |
依不同產品之獲利狀況分別計價 385 658 30. 206, ₩ |
资络毁毁员 依不同產品之獲利狀況分別計價 117, 锦 读 锦 读 伽 ᠃ |
资资 經雙方同意扣除應收款項後之餘額列示 614, 业 褾 원동 다음요요요요요요 동물 동물 중요 동물 중요 # 美美美美美 |
註1:母公司及子公司相互間之業務社來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
):【母公司填门。】[一]《"一]》:"《一";"《"一";"《"《"《"《"《"《"《"》")")。《"《"》):"《")
22:突交易人之用侥有以下三種。標示種類即可:
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露:
2. 子公司對子公司。
2. 子公司對子公司。
3. 子公司對子公司。
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 構註 | 뉇 | 핇 | 귱 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之投 | 資損益 | 26, 408 | 4,398 | 37, 687) | 35, 366) | 11, 859 | $\frac{814}{5}$ | 38, 837 | 6,754) | (32) | (32) | (34.2) | (3.2) | |||||||||||
| ⇔ | ||||||||||||||||||||||||
| 被投资公司本 | 期損益 | 42, 373 | 987 | 39,026) | 114, 416) | ı | 815 | 61,403 | (2, 930) | ı | S87 | 5,435 | (15) | |||||||||||
| ↔ | ||||||||||||||||||||||||
| 慢面金額 | 1,978,136 | 2, 137, 727 | 427, 353 | 93,380 | I | 32, 677 | 148, 459 | 99,956 | 1,184) | 2, 155, 656 | 39,076 | 64,468 | ||||||||||||
| 期末持有 | 出生 | 100,00 | 100,00 | 99.99 | 30,91 | 99.90 | 100.00 | 100,00 | 100,00 | 100.00 | 75.00 | 100,00 | ||||||||||||
| 股数(仟股) | 24, 879 | 43,691 | 5,060 | 13,395 | ı | 999 | 800 | 10,000 | LC) | 43,686 | $\mathbf{I}$ | $\mathsf I$ | ||||||||||||
| 去年年底 | 853,188 e۵ |
1,328,956 | 24,699 | 96,666 | 11, 152 | 28,887 | 9,190 | I | Ξ | 1,307,456 | $\mathbf{I}$ | |||||||||||||
| 原始投資金額 | 本期期末 | 947, 823 ¢۵ |
1,479,925 | 484, 358 | 96,666 | I | 28,887 | 82, 942 | 114, 165 | $\overline{51}$ | 1,393,940 | 37,500 | 64,165 | |||||||||||
| 主要答案项目 | 參克風、送受話器 | 揚聲器之銷售。 一般投資業務。 |
參克風、揚聲器、 送受話器、保全 系統等之鋳售。 |
塑膠射出成型及五金 沖壓成型。 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 电热管之生產及销售 |
參克風、送受話器 | 楊聲器等之銷售。 | 其他電子元件和電 路板製造。 |
醫療器材之販賣。 | $\bullet$ 一般投資業務 |
o 一般投資業務 |
醫療器材之販賣。 | 一般投資業務。 | |||||||||||
| 所在地區 | 棕饰 | 英屬维京 群族 |
囸 萜 |
台中市 | 掩饰 | 風味 | 新加坡 | 歐龍 | 模里西斯 | 投资 | 薩摩亞 | 簇摩亞 | ||||||||||||
| 被投資公司名稱 | MERRY ELECTRONICS | $(III)$ $CO1$ , $I1$ $T2$ | DANNY DYNAMICS LIMITED | MERRY ELECTRONICS | $(THA, ILA, WD)$ $CO.$ , $LTD$ . | 陸合企業既份有限公司 | SUNSHINE ELECTRONICS | $(MX) CO.$ , LTD. | MERRY ELECTRONICS | $(U. S. \Lambda. ) 00.$ , LTD. | MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD. |
MERRY HEALTHCARE | $C0$ , $LTD$ , | Universal Capital | Investment Limited | MERRYTECH (HK) | CO. LTD. | MERRYTECH FULING | CO. LTD. | FULICARE CO. LTD | ||||
| 投資公司名稱 | 美律實業股份 | 有限公司 美律實業股份 考律實業股份 |
有限公司 | 美律寶業股份 | 有限公司 美律實業股份 美律實業股份 |
有限公司 | 美律實業股份 有限公司 |
美律實業股份 | 有限公司 | DANNY DYNAMICS | DANNY DYNAMICS | MERRY HEALTHCARE | CO. LTD. | MERRY HEALTHCARE | ក ខ |
註1:本公司認列之投資收益保含逆流交易未實現損益及已實現利益。
註2:保祿公司,未予列示投資損益。
附表六
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國104年1月1日至12月31日
美律實業股份有限公司
大陸投資資訊一基本資料 美律實業股份有限公司
氏國104年1月1日至12月31日
单位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 本期匯出或收回 | 本期認別投 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要繁荣项目 | 青妆育木箱(註6) | 投資方式 $\left( \frac{\mathbf{H}}{\mathbf{H}}\right)$ |
本期期初自台湾区出 累積投資金額 |
投資金額 医出 |
ū 뇧 |
本期期末自台灣匯出 累精投資金額 |
拉投資公司本 期报益 |
本公司直接或問接 投資之持股比例 |
資損益 $\mathbf{H}$ |
期末投資帳面 | 裁至本期止已運回 | |
| 美律電子(深圳)有限公司 | 电磁道及其他电子零件 据肇器、安全系统、 參克風,送受話器 |
493,970 69 |
$\frac{1}{2}$ | 453, 191 c. |
s | ı 60 |
453, 191 Ø) |
55, 493 60 |
100,00% | 55,493 en |
992, 456 全貌 60 |
2, 282, 120 投資收益 ∽ |
備註 |
| 美将科技(蘇州)有限公司 | 參克風、送受話器及 揚聲器生產及銷售。 |
1,477,125 | (11) | 1,211,000 | 158,285 | ŧ | 1,369,285 | 35, 487 | LOD, DOX | 35, 487 | 2, 157, 184 | 295, 185 | |
| 日常雷路(深圳)有限公司 | 机相对性 | 23, 293 | $\left( \mathbf{H} \right)$ | 21, 434 | $\overline{1}$ | (21,434) | I | ı | 53.04% | (1, 859) | I | ı | |
| 美体雷子(上海)有限公司 | 國際貿易、轉口貿易 及貿易諮詢服務;保 税區企業間之貿易及 區內貿易代理 |
6,565 | $\left(\frac{1}{2}\right)$ | 6. 055 | 1 | ľ | (#5) 6,055 |
ទ | 100.00% | 2,156 | 20,087 | 40,321 | |
| 百样電線電纜(深圳)有限公司 | 電線、電纜及其他線 材加工。 |
112,428 | $(\text{t1} \cdot 4)$ | 07.624 | $\mathbf{I}$ | Ï | 107,624 | ł | 18,33% | t | 102, 25, | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | |
| 美律電子(惠州)有限公司 | 孕克風、送受話器、 指聲器及行動電話等 之生產及銷售。 |
426, 725 | $\frac{1}{2}$ | 359, 340 | 94,635 | ı | 453, 975 | 279) | 100,00% | 279) | 475.932 | $\overline{1}$ | |
| 東美原曜塑膠有限公司 | 塑膠部品之生產 | 74.925 | (11.3) | I | $\mathbf{I}$ | 1, 204 | 30,00% | g | 29, 226 | $\mathbf{I}$ | |||
| 富立康泰醫療科技(蘇州)有限公司 | 醫療器材之生產 | 114,888 | (121) | 32 990 | I | ţ | 32,990 2.423,120 |
(181) | 100,00% | 78T) | 30, 924 | $\mathbf{I}$ | |
| 有 化苯基酸盐 预防化 机等频率电子 生物理学 计工业 |
拉1:选通第三地区投资设立公司再投资大险公司。
拉2:经台湾母公司贷证會计师查核财协报表。
拉3:债券特料技(株州)有限公司帐例採用模益法之投资之转投资公司。
拉4:倭服RRY ELECTRONICS (IRC) CD,LID,帐列缩供出售之转投资公司。
拉5:已於民國104年11月處分完幕。德尚未向投棄會申請教銷。
拉5:保以資產负债表日匯率换算為新台幣。
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| : 10 诗景 11 台 $\frac{1}{2}$ 化结构结构 化硅酸盐 |
3.052 ċ |
|---|---|
| 小花人 人名 化活性 |
O ENE OA |
| G . . i Î |
|
| ı |
註1:依據民國90年11月11日財政部證券暨期貨管理委員會(90)台財證(一)第006130號函規定之限額。
註2:係以資產負債表日匯率換算為新台幣。
$\ddot{\phantom{0}}$
美律實業股份有限公司
大陸投資資訊一直接或問接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國104年1月1日至12月31日
附表入
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| $\mathbf{I}$ $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ |
|||
|---|---|---|---|
| "期利息 | I ł $\mathbf{I}$ |
||
| 利率医胃 | I ı |
||
| 一金融通 | ı I ı |
||
| I I |
|||
| e E |
I | ||
| 書保證式 哪 |
提供接保品 | I | |
| × | 336 556 5553 I |
||
| $\begin{array}{c} 507, 918) \ 851, 710) \ 255, 901) \ 49, 106) \ 49, 319 \end{array}$ | |||
| 易 | ı ı $\mathbf{1}$ |
||
| ₩ He |
T ţ ı ı ŧ |
||
| 57%) 5363 5363 36 |
|||
| 90 | 44 | $905, 753)$ $304, 009)$ $206, 385$ 17 658 666, 967 |
|
| ·陸被投資公司名稱 | 子(深圳)有限公司 特科技(條州)有限公司 美律電子(惠州)有限公司 美律電子(上海)有限公司 [深圳)有限公司 帀 ∢ 深圳有限 ب پې 美律電子 نی 美律電. |
| 臺中市會計師公會會員印鑑證明書 中市財證字第 10500074 號 |
|---|
| 會員姓名: (1)洪淑華 (2) 楊明經 事務所名稱:資誠聯合會計師事務所 委託人名稱:美律實業股份有限公司 事務所地址:台北市基隆路1段333號27樓 |
| 事務所電話: (02)2729-6666 委託人統一編號: 52375605 |
| 事務所統一編號:03932533 (1)中市會證字第 096 號 |
| 會員證書字號: (2)中市會證字第 289 號 |
| 印鑑證明書用途:辦理 美律實業股份有限公司 |
| 104 年度(自民國 104 年 $\begin{array}{ccc} & 1 \end{array}$ 月 1 日至 104 年 12 月 31 日)財務報表之查核簽證 |
| 簽名式(一 存會印鑑 $\mathcal{L}_{\mathcal{K}}$ |
| 簽名式 存會印 大日日 $\mathcal{C}^{\mathcal{C}}$ 鑑 hom in the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the s J. (I) U 師細尾帽管 i krige $\tilde{\Xi}$ |
| 理事長 核對人, とててる മാനും പ്രാക്ഷ BALLAST CARDS a a ta med caller (n) Alban antic Call an marc' MARY ADMINISTRATIO سيدا ستعدنا 653.739 FANCY AND اساسا |
| Person Company $\frac{1}{2}$ AB ų 105 華 ቀ 民 國 Erre erre Tasm 日 FY) $\mathcal{L}_{\text{exp}}$ |
$\bar{\beta}$
$\ddot{\phantom{a}}$
ľ
$\bar{\alpha}$
$\ddot{\phantom{a}}$ $\bar{\alpha}$
$\bar{z}$