MERKO GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • May 11, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumluMerko Gıda San. ve Tic. A.Ş.

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

Merko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket")'nin 31 Mart 2015 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan ara dönem finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren üç aylık ara dönem kapsamlı gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları incelemiş bulunuyoruz. İşletme yönetiminin sorumluluğu, ara dönem finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda ara dönem konsolide olmayan finansal tablolarının, Merko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Mart 2015 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, ve bu tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu, tarafımıza incelememiz kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Mart 2015 ara hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.

Member of JPA International

Eray YANBOL, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 11 Mayıs 2015

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	11.05.2015 16:40:36

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	DUNCAN JOHN BLAKE	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	MERKO GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	11.05.2015 15:36:57
2	ALİSTAİR BARAN BLAKE	ÜRETİM DİREKTÖRÜ	MERKO GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	11.05.2015 15:43:20
3	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	11.05.2015 16:40:37

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.03.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		28.759.818	28.022.705
Nakit ve Nakit Benzerleri	5	4.635.065	1.713.770
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		9.856.842	11.970.867
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	4	586.760	3.190.041
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	9.270.082	8.780.826
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		3.691.710	4.325.482
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	3.691.710	4.325.482
Türev Araçlar
Stoklar	9	4.773.339	7.666.066
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler		4.716.397	1.882.440
- İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler	4	67.062	80.534
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler	10	4.649.335	1.801.906
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar		1.086.465	464.080
- İlişkili Taraflar Dönen Varlıklar	4	2.296	14.256
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar	17	1.084.169	449.824
ARA TOPLAM		28.759.818	28.022.705
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		16.982.143	17.484.288
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	8	193.071	188.119
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		193.071	188.119
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	11	16.747.080	17.262.625
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	34.452	26.031
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		34.452	26.031
Peşin Ödenmiş Giderler	10	7.540	7.513
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		45.741.961	45.506.993
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		18.935.699	17.972.860
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	8.091.620	7.188.590
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		9.634.396	9.352.197
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	4	324.216	323.046
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	4	9.310.180	9.029.151
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	18	361.713	417.520
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler		74.908	104.056
- İlişkili Olmayan Taraflar Ertelenmiş Gelirler	10	74.908	104.056
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	27	412.699	412.699
Kısa Vadeli Karşılıklar		335.484	495.111
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	16	328.009	359.359
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	14	7.475	135.752
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		24.879	2.687
İlişkili Taraflar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	4	19.387	496
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	17	5.492	2.191
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		1.559.369	1.479.903
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		1.241.558	1.178.562
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	16	1.241.558	1.178.562
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	27	317.811	301.341
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		25.246.893	26.054.230
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		25.246.893	26.054.230
Ödenmiş Sermaye	19	27.150.000	27.150.000
Sermaye Düzeltme Farkları	19	13.544.992	13.544.992
Hisse Senedi İhraç Primleri		796.841	796.841
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		16.679.820	16.684.253
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	11,19	16.660.117	16.660.117
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp / Kazançlar Fonu		19.703	24.136
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	19	10.117.276	256.040
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	19	-42.239.132	-42.206.484
Net Dönem Karı/Zararı		-802.904	9.828.588
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		45.741.961	45.506.993