Mercor S.A. — Audit Report / Information 2022

Jul 3, 2023

MCR SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE Z BADANIA

Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

DO WŁAŚCICIELI MCR SPÓŁKA AKCYJNA

Sporządzone na podstawie art. 66 ust. 5 ustawy o rachunkowości

Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego MCR Spółka Akcyjna („Spółka”) za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, które obejmuje:

• Bilans na dzień 31 grudnia 2022 roku, wykazujący aktywa w wysokości 49 208 tys. zł, pasywa w wysokości 25 771 tys. zł oraz kapitał własny w wysokości 23 437 tys. zł;
• Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 6 020 tys. zł;
• Informację dodatkową do sprawozdania finansowego.

Odpowiedzialność kierownictwa Spółki za sprawozdanie finansowe

Kierownictwo Spółki jest odpowiedzialne za rzetelne i prawidłowe sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217 ze zm.) oraz za stosowanie przyjętych zasad rachunkowości, a także za prowadzenie ksiąg rachunkowych w sposób zapewniający spełnienie tych wymagań. Kierownictwo Spółki jest również odpowiedzialne za wewnętrzną kontrolę, którą uznaje za niezbędną do umożliwienia sporządzenia sprawozdania finansowego wolnego od istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego kierownictwo Spółki nie przyjęło zasady kontynuowania działalności.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Naszą odpowiedzialnością jest wyrażenie opinii o tym, czy badane sprawozdanie finansowe jest rzetelne i prawidłowe, czy zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz czy odzwierciedla istotnie sytuację majątkową oraz wynik finansowy Spółki. Przeprowadziliśmy badanie zgodnie z:

a) Krajowymi Standardami Badania (KSB) wydanymi przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów;
b) Międzynarodowymi Standardami Badania (MSB) oraz przepisami zawartymi w załączniku nr 1 do ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie zawodowym, dotyczących badania ustawowego jednostkowych sprawozdań finansowych;
c) Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w zakresie, w jakim dotyczą one jednostkowego sprawozdania finansowego, o ile były stosowane przez jednostkę.

Nasze badanie obejmowało wykonanie czynności badaniowych w celu uzyskania dowodów, na podstawie których można wydać opinię o sprawozdaniu finansowym. Wybór czynności badaniowych zależy od oceny biegłego rewidenta, w tym oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego, spowodowanego oszustwem lub błędem. W ramach oceny tego ryzyka, biegły rewident rozważał wewnętrzne procedury kontroli związane z przygotowaniem i prezentacją sprawozdania finansowego Spółki w celu zaprojektowania procedur badaniowych odpowiednich dla danych okoliczności, nie zaś w celu wyrażenia opinii o skuteczności wewnętrznej kontroli Spółki.

Nasze badanie obejmowało również ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości, wiarygodności dokonanych przez kierownictwo Spółki szacunków księgowych oraz ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Uważamy, że uzyskane dowody badania są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę do wydania przez nas opinii.

Podstawa wyrażenia opinii bez zastrzeżeń

Nasze badanie zostało przeprowadzone z zastosowaniem zasady ostrożności, należytej staranności oraz profesjonalnej wiedzy, zgodnie z przepisami prawa i standardami zawodowymi, co zapewniało uzyskanie wystarczających dowodów badania.

Opinia

Naszym zdaniem, badane jednostkowe sprawozdanie finansowe:

1. Sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o rachunkowości oraz przyjętymi zasadami rachunkowości,
2. Rzetelnie i prawidłowo przedstawia, w sposób jasny i przejrzysty, sytuację majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku,
3. Nie narusza przepisów prawa i statutowych Spółki,
4. Zawiera informacje, które pozwalają ocenić sytuację majątkową Spółki i wynik finansowy,
5. Nie zawiera danych sprzecznych ze stanem faktycznym, w szczególności na podstawie posiadanych przez nas informacji.

Pozostałe informacje

Kierownictwo Spółki przygotowało inne informacje, w tym sprawozdanie zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Nasza opinia nie obejmuje tych pozostałych informacji i nie odnosimy się do nich w formie żadnego rodzaju opinii.

W związku z badaniem pozostałych informacji, naszą odpowiedzialnością jest zapoznanie się z nimi i ocena, czy nie zawierają one istotnych nieprawidłowości, które mogłyby mieć wpływ na naszą opinię.

Weryfikacja ta nie obejmuje badania sprawozdania zarządu z działalności, które zostało przygotowane na podstawie art. 49 ustawy o rachunkowości. Zgodnie z przyjętymi procedurami, nie wydajemy opinii na temat danych zawartych w sprawozdaniu zarządu z działalności.

Po zapoznaniu się z innymi informacjami, stwierdzamy, że informacje te są zgodne z danymi zawartymi w badaniu sprawozdania finansowego.

Informacje o biegłym rewidentze

Nazwa podmiotu przeprowadzającego badanie:	BDO Sp. z o.o. – Numer wpisu na listę biegłych rewidentów: 335
Siedziba:	ul. Postępu 14, 02-676 Warszawa
Numer identyfikacyjny:	335

Podpisane przez:

• [Imię i nazwisko biegłego rewidenta]
• [Podpis]
• [Numer wpisu na listę biegłych rewidentów]

Miejsce i data sporządzenia:

Warszawa, [data]