Mercor S.A. — Audit Report / Information 2019

Nov 30, 2018

GRUPA KAPITAŁOWA w której jednostką dominującą jest "MERCOR" S.A. ul. Grzegorza z Sanoka 2 80-408 Gdańsk

Raport z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2018 roku

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

dla Akcjonariuszy oraz Rady Nadzorczej "MERCOR" S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej "MERCOR", której jednostką dominującą jest "MERCOR" S.A. z siedzibą w Gdańsku, przy ul. Grzegorza z Sanoka 2 ("Spółka dominująca"), na które składają się:

• skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2018 roku,
• skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 kwietnia do dnia 30 września 2018 roku,
• skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 kwietnia do dnia 30 września 2018 roku,
• skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych za okres od 1 kwietnia do 30 września 2018 roku,
• wybrane dane wyjaśniające.

("śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe").

Kierownik jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie

wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Poznań, dnia 30 listopada 2018

Edyta Kalińska Biegły Rewident nr ewid. 10336

dr André Helin Prezes Zarządu Biegły Rewident nr ewid. 90004

Działający w imieniu:

BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. ul. Postępu 12 02-676 Warszawa Podmiot wpisany na listę firm audytorskich nr 3355