Mennica Polska S.A.

mnc-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-01259400P5AL5W5HAYKT782022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P5AL5W5HAYKT782022-12-31259400P5AL5W5HAYKT782023-12-31259400P5AL5W5HAYKT782022-01-012022-12-31259400P5AL5W5HAYKT782023-01-012023-12-31 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 1 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Spis treści WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH12 INFORMACJE OGÓLNE14 1.1Informacje ogólne o jednostce dominującej14 1.2Skład Grupy Kapitałowej14 1.3Zmiany składu Grupy Kapitałowej oraz jednostki współzależne i stowarzyszone17 1.4Skład Zarządu i Rady Nadzorczej18 1.5Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego18 1.6Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza19 ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI20 2.1Przychody20 2.2Szacunki21 2.3Zasady rachunkowości22 2.4Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji23 2.5Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie24 2.6Zmiany zasad rachunkowości oraz korekty błędów25 2.7Zasady konsolidacji25 2.8Jednostki współkontrolowane25 2.9Skutki zmian kursów wymiany walut obcych26 2.10Koszty finansowania zewnętrznego26 2.11Wartość odzyskiwalna26 2.12Wartości niematerialne26 2.13Środki trwałe26 2.14Nieruchomości inwestycyjne27 2.15Aktywa i zobowiązania finansowe27 2.16Zapasy28 2.17Rezerwy i zobowiązania warunkowe28 2.18Świadczenia pracownicze28 2.19Leasing29 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI31 3.1Wyniki finansowe dla segmentów działalności32 3.2Wybrane dane bilansowe dla segmentów33 3.3Podział segmentów według rynków geograficznych33 PRZYCHODY, KOSZTY Z WYŁĄCZENIEM AMORTYZACJI ORAZ PODATEK DOCHODOWY34 2 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 4.1Przychody34 4.2Koszty według rodzaju34 4.3Świadczenia pracownicze i zatrudnienie35 4.4Pozostałe przychody i koszty operacyjne35 4.5Przychody i koszty finansowe36 4.6Podatek dochodowy36 4.7Zysk na akcję39 AKTYWA TRWAŁE40 5.1Utrata wartości aktywów trwałych40 5.2Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne40 5.3Nieruchomości inwestycyjne47 5.4Inwestycje wyceniane metodą praw własności50 5.5Pozostałe inwestycje długoterminowe52 5.6Pozostałe aktywa trwałe53 AKTYWA OBROTOWE54 6.1Zapasy54 6.2Pozostałe inwestycje krótkoterminowe55 6.3Należności handlowe i pozostałe56 6.4Środki pieniężne i ich ekwiwalenty58 ZOBOWIAZANIA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE59 7.1Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek59 7.2Zobowiązania z tytułu leasingu (MSSF 16)61 7.3Pozostałe zobowiązania finansowe61 7.4Zobowiązania handlowe oraz pozostałe61 7.5Rezerwy62 7.6Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych62 KAPITAŁ WŁASNY63 8.1Kapitał Akcyjny63 8.2Dywidendy64 8.3Wpływ hiperinflacji na kapitały własne64 8.4Zarządzanie kapitałem65 INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM66 9.1Pomiar wartości godziwej66 9.2Wartość kategorii instrumentów finansowych67 9.3Przychody i koszty związane z instrumentami finansowymi według kategorii instrumentów68 9.4Instrumenty pochodne69 9.5Cele i polityka zarządzania ryzykiem finansowym69 9.6Ryzyko walutowe69 9.7Ryzyko stopy procentowej70 9.8Ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi71 3 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 9.9Ryzyko kredytowe71 9.10Ryzyko płynności72 POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE74 10.1Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów74 10.2Roszczenia sporne i zobowiązania warunkowe (w tym poręczenia)74 10.3Wynagrodzenia i transakcje ze stronami powiązanymi – Rada Nadzorcza i Zarząd74 10.4Rozrachunki i transakcje z podmiotami powiązanymi75 10.5Sezonowość i cykliczność75 10.6Wynagrodzenie firmy audytorskiej75 10.7Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej Mennicy Polskiej S.A.76 10.8Zdarzenia po dniu bilansowym76 4 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE za okres 12 miesięcy zakończonych za okres 12 miesięcy zakończonych (w tys. PLN) (w tys. EUR) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Przychody netto ze sprzedaży 1 233 239 1 282 427 272 334 273 538 Zysk z działalności operacyjnej 110 566 51 844 24 416 11 058 Zysk brutto 141 196 37 838 31 180 8 071 Zysk / (strata) netto 117 050 32 447 25 848 6 921 Zysk netto ogółem przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 91 522 34 462 20 211 7 351 Zysk netto ogółem na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej - (w PLN/EUR) - zwykły / rozwodniony 1,79 0,67 0,40 0,14 Zysk netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej - (w PLN/EUR) - zwykły / rozwodniony 1,79 0,67 0,40 0,14 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 165 443 9 633 36 535 2 055 Razem przepływy pieniężne 164 565 -35 713 36 341 -7 617 (w tys. PLN) (w tys. EUR) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa razem 1 090 175 967 135 250 730 206 217 Zobowiązania krótkoterminowe 321 549 316 113 73 953 67 403 Kapitał własny 749 623 637 686 172 406 135 970 Liczba akcji - w szt. 51 087 191 51 087 191 51 087 191 51 087 191 Średnioważona liczba akcji - w szt. 51 087 191 51 087 191 51 087 191 51 087 191 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 14,67 12,48 3,37 2,66 Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 31.12.2023 31.12.2022 EUR 4,5284 4,6883 Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Kurs obowiązujący na dzień 31.12.2023 31.12.2022 EUR 4,3480 4,6899 5 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w tysiącach złotych) Nota od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 4.1 1 233 239 1 282 427 Koszt własny sprzedaży 4.2 1 076 679 1 168 195 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży zrealizowanej 9.3 6 716 -1 917 Zysk brutto ze sprzedaży 163 276 112 315 Koszty sprzedaży 4.2 24 330 32 066 Koszty ogólnego zarządu 4.2 26 581 32 912 Pozostałe przychody operacyjne 4.4 2 728 1 686 Pozostałe koszty operacyjne 4.4 2 196 2 880 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży niezrealizowanej 9.3 -2 331 5 701 Zysk z działalności operacyjnej 110 566 51 844 Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 5.4 9 586 2 039 Przychody finansowe 4.5 30 897 7 252 Koszty finansowe 4.5 9 853 23 297 Zysk przed opodatkowaniem 141 196 37 838 Podatek dochodowy 4.6 24 146 5 391 Zysk z działalności kontynuowanej 117 050 32 447 Zysk z działalności zaniechanej - - ZYSK / (STRATA) NETTO OGÓŁEM 117 050 32 447 Przypisany: Do udziałów niekontrolujących 25 528 -2 015 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 91 522 34 462 Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej: Nota 2023 2022 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 4.7 1,79 0,67 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 1,79 0,67 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 4.7 1,79 0,67 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 1,79 0,67 6 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tysiącach złotych) od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 ZYSK / (STRATA) NETTO OGÓŁEM 117 050 32 447 Pozycje, które w przyszłości nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat: Przeszacowanie aktywów trwałych -5 -126 Pozycje, które w przyszłości nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat brutto -5 -126 Pozycje, które w przyszłości zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat: Pozycje, które w przyszłości zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat brutto - - Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem -5 -126 Podatek dochodowy od pozycji niepodlegających reklasyfikacji -1 -24 Podatek dochodowy od pozycji podlegających reklasyfikacji - - Inne całkowite dochody netto -4 -102 DOCHODY CAŁKOWITE OGÓŁEM 117 046 32 345 Przypisane: Do udziałów niekontrolujących 25 528 -2 015 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 91 518 34 360 7 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tysiącach złotych) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - aktywa Nota 31.12.2023 31.12.2022 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 5.2 119 221 123 477 Wartości niematerialne 5.2 18 358 18 989 Nieruchomości inwestycyjne 5.3 47 679 49 455 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych wycenianych metodą praw własności 5.4 24 446 14 859 Pozostałe inwestycje długoterminowe 5.5 161 007 152 655 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4.6 - 952 Należności handlowe oraz pozostałe należności długoterminowe - - Pozostałe aktywa trwałe 5.6 4 424 4 163 Aktywa trwałe razem 375 135 364 550 Aktywa obrotowe Zapasy 6.1 449 016 469 044 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe 6.2 41 511 48 778 Należności z tytułu podatku dochodowego 300 6 Należności handlowe oraz pozostałe należności 6.3 44 309 69 418 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6.4 179 904 15 339 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 715 040 602 585 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa obrotowe razem 715 040 602 585 Aktywa razem 1 090 175 967 135 8 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - pasywa Nota 31.12.2023 31.12.2022 PASYWA Kapitał własny Kapitał akcyjny 8.1 51 087 51 087 Akcje własne - - Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 047 14 047 Pozostałe kapitały rezerwowe 4 275 4 279 Zyski zatrzymane 8.2 603 436 517 023 Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 672 845 586 436 Udziały niekontrolujące 76 778 51 250 Kapitał własny razem 749 623 637 686 Zobowiązania Kredyty i pożyczki - - Zobowiązania z tytułu obligacji - - Zobowiązania z tytułu leasingu 7.2 10 103 10 835 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania - - Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4.6 6 181 - Rezerwy - - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.6 2 719 2 501 Zobowiązania długoterminowe razem 19 003 13 336 Kredyty i pożyczki 7.1 3 325 6 896 Zobowiązania z tytułu obligacji - - Zobowiązania z tytułu leasingu 7.2 64 388 64 668 Pozostałe zobowiązania finansowe 7.3 3 569 2 225 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 2 904 1 315 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 7.4 227 242 220 937 Rezerwy 7.5 12 634 12 237 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.6 7 487 7 835 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 321 549 316 113 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 321 549 316 113 Zobowiązania razem 340 552 329 449 Pasywa razem 1 090 175 967 135 9 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Dane na dzień 31.12.2023(w tysiącach złotych) Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Nota Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał własny na początek okresu 8.1 51 087 14 047 - 4 279 517 023 586 436 51 250 637 686 Całkowite dochody ogółem, w tym: - - - -4 91 522 91 518 25 528 117 046 - zysk netto - - - - 91 522 91 522 25 528 117 050 - inne dochody całkowite - - - -4 - -4 - -4 Emisja akcji - - - - - - - - Nabycie akcji własnych - - - - - - - - Wypłata dywidendy 8.2 - - - - -5 109 -5 109 - -5 109 Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - - - - - - - Zmiany w kapitale własnym - - - -4 86 413 86 409 25 528 111 937 Kapitał własny na koniec okresu 51 087 14 047 - 4 275 603 436 672 845 76 778 749 623 10 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Nota Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał własny na początek okresu 51 138 14 047 -976 4 381 519 247 587 837 53 265 641 102 Całkowite dochody ogółem, w tym: - - - -102 34 462 34 360 -2 015 32 345 - zysk netto - - - - 34 462 34 462 -2 015 32 447 - inne dochody całkowite - - - -102 - -102 - -102 Emisja akcji - - - - - - - - Nabycie akcji własnych -51 - 976 - -925 - - - Wypłata dywidendy - - - - -35 761 -35 761 - -35 761 Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - - - - - - - Zmiany w kapitale własnym -51 - 976 -102 -2 224 -1 401 -2 015 -3 416 Kapitał własny na koniec okresu 51 087 14 047 - 4 279 517 023 586 436 51 250 637 686 11 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tysiącach złotych) od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej ZYSK / (STRATA) NETTO OGÓŁEM 117 050 32 447 Korekty 64 111 -16 428 Amortyzacja 20 047 18 763 Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych - - Zyski / straty ze sprzedaży aktywów trwałych -232 -1 033 Zyski / straty ze sprzedaży aktywów finansowych -943 - Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności -9 586 -2 039 Przychody z tytułu dywidend - - Wycena do wartości godziwej -19 941 16 998 Przychody z tytułu odsetek -6 472 -6 020 Koszty z tytułu odsetek - - Niezrealizowane różnice kursowe 192 - Obciążenie z tytułu podatku dochodowego 24 146 5 391 Zmiana stanu należności 26 962 -41 501 Zmiana stanu zapasów 19 943 -57 862 Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych 9 727 48 808 Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 268 2 067 Pozostałe - - Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 181 161 16 019 Podatek dochodowy zapłacony -15 718 -6 386 Środki pieniężne netto na działalności operacyjnej 165 443 9 633 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów 415 1 189 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 24 840 42 Wpływy z tytułu otrzymanej spłaty pożyczek udzielonych 187 - Dywidendy otrzymane - - Wydatki na zakup wartości niematerialnych -1 030 -1 015 Wydatki na zakup rzeczowych aktywów -10 067 -10 853 Wydatki na zakup nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na zakup aktywów finansowych - - Pożyczki udzielone -1 061 -1 123 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 13 284 -11 760 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z emisji akcji i udziałów - - Wpływy z emisji obligacji - - Zaciągnięcie kredytów i pożyczek - 6 896 Nabycie akcji własnych - - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -5 109 -35 761 Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek -3 571 - Wydatki na spłatę obligacji - - 12 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -5 482 -4 721 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -14 162 -33 586 Przepływy pieniężne netto, razem przed różnicami kursowymi 164 565 -35 713 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych - - Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 164 565 -35 713 Środki pieniężne na początek okresu 15 339 51 052 Środki pieniężne na koniec okresu 179 904 15 339 13 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku INFORMACJE OGÓLNE 1.1Informacje ogólne o jednostce dominującej Nazwa Jednostki sprawozdawczej: Mennica Polska Spółka Akcyjna Siedziba jednostki: Polska Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Ciasna 6, 00-232 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Ciasna 6, 00-232 Warszawa Nazwa jednostki dominującej: Mennica Polska Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej Mennica Polska S.A.: Mennica Polska Spółka Akcyjna. Mennica Polska S.A. (dalej „Mennica Polska”, „Spółka”, „Jednostka Dominująca”) została utworzona 10 lutego 1994 roku w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski i posiada polską rezydencję podatkową. Siedziba Spółki mieści się ul. Ciasnej 6 w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja wyrobów menniczych (monety i wyroby grawersko-medalierskie), świadczenie nowoczesnych usług teleinformatycznych (bilety komunikacji miejskiej oraz sprzedaż doładowań do telefonów komórkowych) oraz działalność deweloperska, w tym poprzez spółki celowe. 1.2Skład Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Mennicy Polskiej S.A. (dalej „Grupa MPSA”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) jest wiodącym producentem i dystrybutorem produktów menniczych oraz grawersko-medalierskich w kraju, jak również wyróżniającą się firmą w tym segmencie na rynkach światowych. Ponadto, już od roku 2001, Grupa MPSA, realizując strategię równoważenia produktów tradycyjnych z nowoczesnymi, aktywnie rozwija swoją działalność w segmencie płatności elektronicznych, osiągając pozycję lidera we wdrażaniu i obsłudze systemów kart miejskich w Polsce. Perspektywicznym segmentem z punktu widzenia kreowania wartości dodanej Grupy MPSA jest działalność deweloperska, realizowana w ramach spółek celowych oraz bezpośrednio przez Mennicę Polską S.A. 14 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej jest Mennica Polska S.A. W skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodziły następujące podmioty: Jednostka Siedziba Zakres działalności Udział Spółki w kapitale na dzień: 31.12.2023 31.12.2022 Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A.(1) Warszawa Realizacja mieszkaniowo-usługowych inwestycji budowlanych. 50% 50% Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. Warszawa Realizacja projektów budowlanych. Działania realizowane są poprzez spółkę Mennica Towers GGH MT Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością S.K.A., w której Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. posiada 50% udziałów. 100% 100% Mennica Ochrona Sp. z o.o. Warszawa Usługi ochrony mienia; usługi przewozów i konwojowania wartości pieniężnych i innych, usługi ochrony osób. 100% 100% Mennica Deweloper Sp. z o.o. w likwidacji Warszawa Realizacja projektów deweloperskich. 100% 100% Estelport Investments Sp. z o.o. w likwidacji Warszawa Realizacja projektów inwestycyjnych. 100% 100% (1)Grupa uznaje, że sprawuje kontrolę nad spółką Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. ze względu na fakt, że Mennica Polska S.A. jest jedynym komplementariuszem tej spółki i prowadzi jej sprawy, podejmując wszelkie decyzje samodzielnie. Wszystkie powyższe podmioty objęte są konsolidacją metodą pełną. Mennica Polska S.A. posiada również 100% akcji spółki Mennica-Metale Szlachetne S.A. w upadłości likwidacyjnej, nad którą utraciła kontrolę w dniu 10 stycznia 2017 roku, w momencie otwarcia postępowania sanacyjnego. Szczegóły opisane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy za rok 2017. Akcje spółki Mennica-Metale Szlachetne S.A. są całkowicie odpisane. 15 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Poniższy schemat przedstawia strukturę segmentów Grupy Kapitałowej Mennicy Polskiej S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku: Segment Segment Segment Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Spółki Mennica Polska S.A. Mennica Polska S.A. Mennica Polska S.A.; Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A., Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A., Mennica Deweloper Sp. z o.o. w likwidacji Produkty produkcja oraz działalność handlowa i marketingowa związana z monetami obiegowymi i kolekcjonerskimi, żetonami, sztabkami i innymi produktami inwestycyjnymi, medalami, odznaczeniami, znaczkami, pieczęciami, datownikami oraz innymi towarami menniczymi obsługa systemów kart miejskich, sprzedaż biletów komunikacji miejskiej oraz kolejowych, pre-paidów, usług serwisowych oraz sprzedaży urządzeń technicznych realizacja projektów deweloperskich oraz najem powierzchni biurowych i magazynowych Odbiorcy Narodowy Bank Polski oraz zagraniczni emitenci, krajowi i zagraniczni dystrybutorzy produktów menniczych, kolekcjonerzy, inwestorzy, korporacje zainteresowane programami żetonowymi jednostki samorządowe obsługujące komunikację miejską, spółki kolejowe, klienci indywidualni osoby fizyczne oraz klienci instytucjonalni Rynki krajowy i zagraniczny krajowy krajowy Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są dane spółki Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A., w której występują udziały niekontrolujące. W tabeli poniżej zawarte są wybrane dane ze sprawozdania tej spółki przed korektami konsolidacyjnymi: (w tysiącach złotych) 2023 2022 Aktywa obrotowe 362 286 299 506 Zobowiązania krótkoterminowe 215 295 207 253 Aktywa obrotowe netto 146 991 92 253 Aktywa trwałe 6 603 10 294 Zobowiązania długoterminowe 37 47 Aktywa netto 153 557 102 500 Udziały niekontrolujące 76 779 51 250 16 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Przychody 140 212 5 226 Zysk / strata 51 057 -4 030 Zysk / strata przypisana udziałom niekontrolującym 25 529 -2 015 Środki pieniężne netto na działalności operacyjnej 6 507 31 434 Środki pieniężne netto na działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto na działalności finansowej -4 531 -43 971 Przepływy pieniężne netto, razem 2 093 -12 537 Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności Od 31 grudnia 2013 roku Mennica Polska S.A. posiada pośrednio 50% akcji w Mennica TOWERS GGH MT Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością S.K.A., która to spółka jest uznana za jednostkę współkontrolowaną z uwagi na fakt, że istotne decyzje dotyczące jej działalności muszą być podejmowane za zgodą obydwu akcjonariuszy. Spółka jest konsolidowana metodą praw własności. Celem jej działania była realizacja projektu budowlanego związanego ze wznoszeniem budynków biurowych przy ul. Pereca 21 w Warszawie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania inwestycja jest zakończona. Grupa posiada 50% udział w kapitale zakładowym tej spółki, na który składają się: -akcje zwykłe – serii A, B, C, E i F w łącznej ilości 150 000 000 sztuk, z czego Grupa posiada 74 999 999 sztuk; -1 akcja uprzywilejowana - serii D, o wartości nominalnej 1 zł, dla której wyłączone zostało prawo głosu (akcja niema), przy czym jest ona uprzywilejowana w ten sposób, że na akcję serii D przypada dywidenda powiększona o 1 % w stosunku do dywidendy przypadającej na rzecz akcjonariusza z akcji nieuprzywilejowanej. Siedziba spółki Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. mieści się w Warszawie (00-540), Aleje Ujazdowskie 41. Spółka posiada rezydencję polską. Wybrane dane ze sprawozdania finansowego spółki Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. przedstawione zostały w nocie 5.4. Jednostki stowarzyszone wyceniane metodą praw własności Na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku w sprawozdaniu skonsolidowanym prezentowana jest jedna jednostka stowarzyszona wyceniana metodą praw własności: Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A. 1.3Zmiany składu Grupy Kapitałowej oraz jednostki współzależne i stowarzyszone Meet & Work Sp. z o.o. W dniu 16 stycznia 2024 roku podpisany został akt założycielski spółki Meet & Work Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie. Czas trwania spółki jest nieograniczony. Podstawowy zakres działalności: 68.20Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi. Kapitał zakładowy spółki wynosi 10 tys. zł i dzieli się na 100 równych udziałów o wartość 100 zł każdy. Kapitał został wniesiony w całości, w postaci wkładu pieniężnego. Właścicielem 100% udziałów jest spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. Spółka Meet & Work Sp. z o.o. podlegać będzie pełnej konsolidacji począwszy od sprawozdań za rok 2024. 17 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 1.4Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie sprawozdawczym Zarząd w Mennicy Polskiej S.A. sprawowali: -Katarzyna Budnicka – Filipiuk – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny; -Siemowit Kalukiewicz – Członek Zarządu ds. Produkcji Monetarnej i Logistyki. W okresie sprawozdawczym Radę Nadzorczą Mennicy Polskiej S.A. tworzyli: -Zbigniew Jakubas – Przewodniczący Rady Nadzorczej; -Piotr Sendecki – Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej; -Jan Woźniak – Członek Rady Nadzorczej (do dnia 7 czerwca 2023 roku); -Agnieszka Pyszczek – Członek Rady Nadzorczej; -Jacek Czarecki – Członek Rady Nadzorczej; -Jakub Papierski – Członek Rady Nadzorczej; -Iwona Waksmundzka – Olejniczak (od dnia 7 czerwca 2023 roku) W dniu 7 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę numer 21 w przedmiocie odwołania Pana Jana Woźniaka z Rady Nadzorczej Spółki. Jednocześnie, uchwałą nr 22, ZWZ Spółki powołało Panią Iwonę Waksmundzką - Olejniczak do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. 1.5Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Mennicy Polskiej S.A. oświadcza, że: -wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymaganiami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej i rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Mennicy Polskiej S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku, a sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Grupy oraz jej sytuacji, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń; -niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zachowaniu zasady kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę; -wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi Grupę i w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny odzwierciedlają sytuację majątkową, finansową i wynik Grupy; -czas trwania jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony; -niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej zbiorów Gabinetu Numizmatycznego, instrumentów pochodnych oraz aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy; -niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą memoriału, za wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych; -porównawcze dane zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego; -dane finansowe wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy będące podstawą przygotowania sprawozdania skonsolidowanego zostały przygotowane przy zastosowaniu jednolitych polityk rachunkowości; 18 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku -BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie, firma audytorska wpisana na prowadzoną przez Państwową Izbę Biegłych Rewidentów listę firm audytorskich pod nr 3355, dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa; spółka BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. oraz Biegły Rewident dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Mennicy Polskiej S.A. spełniali warunki do wyrażenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku są przedstawione w nocie 2.3 oraz są oparte na: -wszystkich standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się 1 stycznia 2023 roku; -podejściu przyjętym w Grupie zgodnie z paragrafami od 10 do 12 zawartymi w MSR 8 tj. subiektywnej ocenie. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mennicy Polskiej S.A. w dniu 21 marca 2024 roku. 1.6Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich podsumowań z uwagi na algorytm zaokrągleń wartości do pełnych tysięcy złotych. 19 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI W uzupełnieniu do oświadczenia o zgodności zawartego w nocie 1.5, niniejsza nota opisuje istotne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku. 2.1Przychody Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. W zakresie MSSF 15 przeprowadzona została analiza kluczowych umów z klientami, zawartych przez Grupę, w podziale na poszczególne segmenty działalności, pod kątem występowania w nich specyficznych obszarów ujęcia przychodów. W wyniku powyższej analizy nie stwierdzono różnic w zakresie rozpoznawania przychodów. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, (w szczególności określanym w oparciu o formuły baz dostawy INCOTERMS). W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w ciągu określonego czasu Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu, wybierając odpowiednia metodę wyceny postępów w realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej, uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty. Przychody ze sprzedaży biletów komunikacji miejskiej ujmowane są, w zależności od kanału dystrybucji, następująco: -sprzedaż poprzez punkty sprzedaży detalicznej – zważywszy na narażenie Grupy na istotne ryzyka występujące w tych transakcjach, w tym znaczące ryzyko kredytowe – prezentowana jest w kwocie brutto; Grupa występuje w charakterze mocodawcy; -sprzedaż w automatach biletowych – z uwagi na minimalne ryzyko kredytowe prezentowana jest wyłącznie marża realizowana przez Grupę; Grupa występuje tutaj w charakterze agenta. Przychody z działalności deweloperskiej ujmowane są w dacie zawarcia umowy przeniesienia własności w formie aktu notarialnego. Zgodnie z MSSF 15, jednostka powinna rozpoznawać przychód w momencie wykonania przez nią świadczenia. Grupa przyjmuje, że lokal mieszkalny zostaje przekazany klientowi w momencie podpisania aktu notarialnego. Grupa zazwyczaj zawiera umowy obejmujące tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż mieszkania, wobec czego Grupa ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz kosztu własnego sprzedaży z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. w momencie podpisania ostatecznego aktu notarialnego. 20 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 2.2Szacunki Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków, z uwagi na to, że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2023 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne szacunki oraz wartość poszczególnych pozycji sprawozdania do których zastosowano wielkości szacunkowe opisane są w następujących notach: Nota Pozycja sprawozdania finansowego / obszar Rodzaj ujawnionej informacji 2.16, 6.1 Zapasy Metodologia przyjęta do ustalenia wartości odzyskiwalnej. 6.3 Należności handlowe oraz pozostałe Metodologia przyjęta do ustalenia wartości odzyskiwalnej. 9.1, 9.2, 9.4 Instrumenty pochodne Model i założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej 4.6 Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego; KIMSF 23. 2.18, 4.3, 7.6 Świadczenia pracownicze Stopy dyskontowe, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia 2.13, 5.2 Rzeczowe aktywa trwałe Okresy ekonomicznej użyteczności, wartość amortyzacji, odpisy aktualizujące 2.12, 5.2 Wartości niematerialne Okresy ekonomicznej użyteczności, wartość amortyzacji, odpisy aktualizujące 5.5 Pozostałe inwestycje długoterminowe Wartości bilansowe, zasady wyceny, kwoty odpisów aktualizujących 2.14, 5.3 Nieruchomości inwestycyjne Okresy ekonomicznej użyteczności, wartość godziwa 2.17, 7.5 Rezerwy Założenia przyjęte do utworzenia rezerw Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującejwykorzystuje szacunki, oparte na założeniach i osądach, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Założenia oraz szacunki dokonane na ich podstawie opierają się na historycznym doświadczeniu i analizie różnych czynników, które są uznawane za racjonalne, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Jednostki Dominującej opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne, nieruchomości inwestycyjne Wszystkie wartości niematerialne oraz wszystkie środki trwałe za wyjątkiem gruntów, jak też nieruchomości inwestycyjne podlegają amortyzacji. Zarząd Spółki Dominującej dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz przewidywanych okresów użytkowania aktywów podlegających amortyzacji. Przyjęte metody amortyzacji odzwierciedlają sposób zużycia pozyskanych korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego, wartości niematerialnych lub nieruchomości inwestycyjnych. Dla aktywów, które w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej wykorzystywane są w równomiernym stopniu, stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Odpisy amortyzacyjne ustala się poprzez oszacowanie okresów użytkowania i równomierne rozłożenie wartości podlegającej umorzeniu. Ocenia się, że okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. W przypadku automatów biletowych użytkowanych w związku z zawartymi kontraktami – są one amortyzowane przez okres, na jaki podpisany został kontrakt z miastem, w którym automaty są wykorzystywane. W przypadku przedłużenia czasu trwania kontraktu, zmiana amortyzacji następuje od miesiąca podpisania przedmiotowego aneksu lub w miesiącu, w którym uzgodnione zostały nowe warunki i istnieje graniczące z pewnością prawdopodobieństwo, że aneks zostanie podpisany. 21 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Wycena zapasów W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Zarząd Spółki Dominującej poddał ocenie wartość odzyskiwalną netto zapasów, biorąc pod uwagę historyczną rotację oraz przewidywane plany sprzedaży konkretnych towarów. Odpis został dokonany dla zapasów, których sprzedaż w najbliższym okresie jest mało prawdopodobna. Wartość odzyskiwalna dla zapasów kruszcowych odpowiada wartości kruszcu na dzień bilansowy. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa dokonuje kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego. Utrata wartości pozostałych inwestycji długoterminowych oraz inwestycji wycenianych metodą praw własności W ramach pozostałych inwestycji długoterminowych ujęte są dłużne instrumenty finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz akcje wyceniane w cenie nabycia. W pozycji inwestycji wycenianych metodą praw własności ujmowane są udziały w spółkach współkontrolowanych. Grupa na bieżąco monitoruje przesłanki do rozpoznania trwałej utraty wartości powyższych inwestycji. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zaistniały przesłanki do rozpoznania trwałej utraty wartości w tym obszarze. Wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązanie bilansowe z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych zostało określone przez niezależnego aktuariusza. Wrażliwość zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych na zmiany założeń, z uwagi na nieznaczącą wartość świadczeń zależnych od tych założeń, nie została zaprezentowana. Należności handlowe oraz pozostałe Grupa prezentuje należności w kwotach netto, tzn. po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Grupa dokonuje odpisów indywidulanych tzn. oddzielnie analizuje każdą należność. Obowiązkowo tworzone są odpisy w pełnej wysokości na należności handlowe od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości oraz na należności dochodzone na drodze sądowej. Ponadto odpisy tworzy się na należności odsetkowe od nieterminowo regulowanych należności, w wysokości 100% naliczonych odsetek oraz na należności, których termin wymagalności został znacznie przekroczony i Grupa widzi znaczne ryzyko braku zapłaty. Na dzień bilansowy Grupa analizuje wysokość odpisów aktualizujących należności uwzględniając zapisy MSSF 9. Określany jest średnioważony procentowy udział („wskaźnik”) straconych należności w stosunku do przychodów ze sprzedaży za okres min. ostatnich trzech lat, a następnie kalkulowane są szacunkowe odpisy za bieżący rok obrotowy jako iloczyn wskaźnika i przychodów danego roku. Tak oszacowane odpisy porównywane są z odpisami ujętymi w księgach. 2.3Zasady rachunkowości W sytuacji, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Jednostki Dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: -prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, -odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, -obiektywne, 22 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku -kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości oraz szacunków, z wyjątkiem zmian wynikających ze zmian przepisów. 2.4Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE zostały zastosowane od 1 stycznia 2023 roku: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone było jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 roku zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 roku. Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych. Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 roku Zmiany dają firmom możliwość tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych wynikających z międzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Spółki mogą 23 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku zastosować zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa zastosowała powyższe zmiany w bieżącym sprawozdaniu. Wpływ zastosowania zmienionych standardów na sprawozdanie Grupy nie jest istotny. 2.5Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie: Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku. Następnie zmodyfikowano ją w lipcu 2020 roku i ostatecznie przyjęta została 31 października 2022 roku. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi. Spółka zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiana w MSSF 16: Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiany opublikowane zostały w dniu 22 września 2022 roku. Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub "zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę. Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców Zmiany opublikowane zostały w dniu 25 maja 2023 roku. Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF i wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z zawartymi umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Spółka zastosuje zmianę w standardzie zgodnie z datą pierwszego zastosowania przyjętą przez UE. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty Zmiany opublikowane zostały w dniu 15 sierpnia 2023 roku Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do oceny czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę, a jeżeli nie jest to możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia informacji, które należy przedstawić. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później. Spółka zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 stycznia 2025 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. 24 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE: -Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 r. -Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 roku. 2.6Zmiany zasad rachunkowości oraz korekty błędów Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. Jako dane porównawcze zaprezentowano dane z opublikowanych sprawozdań finansowych. 2.7Zasady konsolidacji Spółki zależne, nad którymi Mennica Polska S.A. sprawuje kontrolę podlegają pełnej konsolidacji. Kontrola jest osiągana w przypadku, gdy Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, tzn. jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub, gdy ma prawo do zmiennych zwrotów oraz możliwość wywierania wpływu na te zwroty. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie: -sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji; -z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz -posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, Grupa bierze pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności. Grupa dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad tą jednostką, jeżeli fakty i okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego lub więcej elementów z trzech elementów kontroli wymienionych powyżej. Jednostki wchodzące w skład Grupy sporządzają sprawozdania finansowe według jednolitych zasad rachunkowości i na tę samą datę bilansową.. Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki. W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między: (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. 2.8Jednostki współkontrolowane W przypadku spółek współkontrolowanych stosowana jest metoda wyceny nazywana metodą praw własności. 25 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 2.9Skutki zmian kursów wymiany walut obcych Walutą funkcjonalną spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest polski złoty. Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego na dzień transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walucie obcej są na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego przeszacowywane przy zastosowaniu kursu ogłoszonego przez NBP na koniec okresu sprawozdawczego, a wszelkie zyski lub straty powstałe w wyniku przeszacowania są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów lub kosztów finansowych – w przypadku operacji finansowej. 2.10Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. 2.11Wartość odzyskiwalna W celu ustalenia, czy należy rozpoznać odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów, porównuje się wartość bilansową do ich wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży składnika aktywów lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują w dużym stopniu niezależne wpływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). 2.12Wartości niematerialne Wartości niematerialne, zawierające głównie prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz licencje na używanie programów komputerowych, są początkowo wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, które obejmują cenę zakupu, cła importowe, niepodlegające odliczeniu podatki zawarte w cenie, pomniejszone o upusty, rabaty i powiększone o nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem i, jeśli dotyczy, koszty finansowania zewnętrznego. Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych zostały określone przez Grupę następująco: Koszty prac rozwojowych 5 lat Patenty oraz licencje 5-10 lat Pozostałe 5-10 lat Prawo wieczystego użytkowania amortyzowane jest przez okres, na jaki przysługuje dane prawo, nieprzekraczający 99 lat. 2.13Środki trwałe Wartość początkowa środków trwałych – za wyjątkiem zbiorów Gabinetu Numizmatycznego – opisanych poniżej – obejmuje ich cenę nabycia lub koszty wytworzenia, wraz z cłami importowymi, niepodlegającymi odliczeniu podatkami zawartymi w cenie oraz jest pomniejszona o upusty, rabaty i powiększona o nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem i, jeśli dotyczy, koszty finansowania zewnętrznego. Po początkowym ujęciu środki trwałe – za wyjątkiem zbiorów Gabinetu Numizmatycznego – wycenia się w wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualnie o odpisy trwałej utraty wartości. 26 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Stosowane okresy ekonomicznej przydatności dla środków trwałych zwykle są następujące: Budynki 5 - 50 lat Urządzenia techniczne i maszyny, w tym: 2 - 35 lat Środki transportu 4 - 20 lat Pozostałe środki trwałe 2 - 50 lat Grunty własne nie są amortyzowane. Okresy ekonomicznej przydatności oraz wartość końcowa są przeglądane corocznie i podlegają skorygowaniu jeśli zajdą okoliczności wpływające na zmianę okresu ekonomicznej użyteczności. Powyższe zmiany w szacunkach księgowych są ujmowane w sposób prospektywny. Zbiory Gabinetu Numizmatycznego każdego roku są powiększane o nowe eksponaty. Są to głównie numizmaty wyprodukowane przez Mennicę Polską S.A., które ujmowane są w koszcie ich wytworzenia. Zbiory Gabinetu Numizmatycznego ujmowane są w wartościach przeszacowanych. Ostatnia weryfikacja została przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2019 roku. Kolejne przeszacowanie zostanie przeprowadzone w przypadku, gdy wartość bilansowa – w ocenie Spółki – będzie odbiegać od wartości godziwej, nie później niż 5 lat od poprzedniej wyceny. 2.14Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu nabycia, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się według zasad przewidzianych dla środków trwałych tj. pomniejszając o amortyzację i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Okres ekonomicznej użyteczności nieruchomości inwestycyjnych oraz stawki amortyzacyjne są zgodne z przyjętymi zasadami dotyczącymi środków trwałych. Część nieruchomości inwestycyjnych została wytworzona we własnym zakresie. Są to lokale użytkowe w budynkach mieszkaniowo – usługowych wybudowanych przez Grupę. W przypadku takich nieruchomości koszty związane z wytworzeniem ujmowane są początkowo w zapasach jako produkcja w toku, a następnie – po zakończeniu inwestycji – ich wartość przenoszona jest do nieruchomości inwestycyjnych. 2.15Aktywa i zobowiązania finansowe W poniższej tabeli przedstawiono klasyfikację instrumentów finansowych według MSSF 9. Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9 Pozostałe inwestycje długoterminowe - obligacje Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe inwestycje długoterminowe - akcje Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe inwestycje krótkoterminowe Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe inwestycje krótkoterminowe - instrumenty pochodne Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Należności handlowe oraz pozostałe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 27 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe -instrumenty pochodne Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie . 2.16Zapasy Zapasy wyceniane są według niższej z następujących wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i wartości odzyskiwalnej netto. W segmencie deweloperskim w koszcie wytworzenia ujmowane są: Koszty robocizny oraz koszty personelu bezpośrednio zaangażowanego w proces budowy oraz dające się przypisać koszty pośrednie; w okresie od rozpoczęcia prac budowlanych do zakończenia budowy - odsetki od pożyczki, kredytu, obligacji wyemitowanych w celu finansowania budowy; wycena prawa wieczystego użytkowania gruntu zgodnie z MSSF 16 w części zaangażowanej w trwające prace deweloperskie. Wyroby gotowe wytworzone w ramach segmentu działalności deweloperskiej są wyceniane w wysokości poniesionych nakładów rozliczonych proporcjonalnie do powierzchni nieruchomości. Rozchód pozostałych zapasów ustalany jest metodą średniej ceny ważonej. Na potrzeby kalkulacji wartości odzyskiwalnej w przypadku zapasów z kruszcu, cena sprzedaży odpowiada cenie kruszcu na dzień bilansowy. Dla zapasów niekruszcowych cena sprzedaży odpowiada cenie metali nieszlachetnych. Przy dokonywaniu odpisów Grupa uwzględnia rotację zapasu, wskaźniki wystarczalności oraz przewidywania co do sprzedaży. 2.17Rezerwy i zobowiązania warunkowe Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Grupie ciąży bieżące zobowiązanie względem strony trzeciej, którego kwotę można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. . 2.18Świadczenia pracownicze Pracownicy Grupy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalno-rentowych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po osiągnięciu określonej liczby lat pracy, natomiast odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z przyjętymi przez Grupę zasadami wynagradzania. Wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia oraz stażu pracy. Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (w przypadku Grupy są to odprawy emerytalne, rentowe oraz nagrody jubileuszowe) ustalane są metodą aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych. Wycena bazuje na założeniach demograficznych dotyczących wieku emerytalnego, przyszłego wzrostu płac, rotacji pracowników oraz na założeniach finansowych dotyczących przyszłych stóp procentowych (w celu ustalenia stopy dyskontowej). Niezależny aktuariusz co najmniej raz w roku wycenia wartość bieżącą zobowiązań z tytułu powyższych świadczeń. 28 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 2.19Leasing Grupa jako leasingobiorca Grupa zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard (MSSF 16) dotyczący leasingu oraz ujęciu w ciężar kosztów następujących rodzajów umów: -wszystkich umów, za wyjątkiem umów najmu samochodów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy; -umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty na ten dzień. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej Grupy. Stopy dyskonta przyjęte przez Grupę dla celów wyceny zgodnie z MSSF 16 zostały oparte na stopie procentowej, według jakiej Grupa byłaby w stanie pozyskać kapitał od zewnętrznych podmiotów. Określenie takiej stopy oparto na średnim oprocentowaniu kredytów długoterminowych dla przedsiębiorstw niefinansowych. Grupa dla pierwszych umów leasingu przyjęła stopę dyskonta na poziomie 4%. Od stycznia 2023 roku Grupa podjęła decyzję o zmianie stopy dyskonta dla nowych umów. Przyjęta została stopa 9%. Stopy dyskonta nie są zróżnicowane ze względu na rodzaj aktywów. W wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego uwzględniane są wyłącznie elementy leasingowe. Pozostałe elementy, takie jak płatności za media i koszty eksploatacji, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat. Grupa zidentyfikowała trzy główne kategorie umów leasingu: wieczyste użytkowanie gruntów – średni okres użytkowania aktywów: 66 lat; grunty i budynki: najem powierzchni - salony sprzedaży, centra obsługi klienta, biura – średni okres użytkowania aktywów: 5 lat; środki transportu – średni okres użytkowania aktywów: 3 lata. Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy, wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa nie skorzysta z tego prawa. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzględniono również regulacje prawne oraz zwyczajowe obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w Grupie. W szczególności, dla umów zawartych na czas nieokreślony, Grupa przyjmuje 36 - miesięczny czas ich trwania na potrzeby wyceny. Grupa zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingów oraz ujęciu w ciężar kosztów następujących rodzajów umów: wszystkich umów, za wyjątkiem umów najmu samochodów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy; aktualnie spółka nie ma zawartych umów spełniających ten warunek. -umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD; są to głównie umowy najmu gruntu pod biletomaty – z uwagi na niewielką powierzchnię wynajmowanego gruntu (średnio ok. 0,8 m2 ) Spółka oszacowała, iż aktywa te spełniają kryterium aktywów niskocennych; opłaty miesięczne za najem, w zależności od położenia gruntu oraz podmiotu wynajmującego, mieszczą się zwykle w przedziale między 50 zł a 500 zł; okresy najmu są zgodne z czasem trwania kontraktów podpisanych z poszczególnymi miastami. Użytkowanie wieczyste gruntu w działalności deweloperskiej Grupa zadecydowała o prezentowaniu aktywa z tytułu prawa do użytkowania wieczystego gruntu w trakcie trwania projektu deweloperskiego w aktywach obrotowych – zapasach. W zależności od etapu projektu są to Towary – w przypadku gruntu, na którym wciąż prowadzone są prace przygotowawcze oraz Produkcja w toku – w przypadku gruntu, na którym Grupa ma już pozwolenie na budowę. 29 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania prezentowane jest w całości w zobowiązaniach krótkoterminowych, co jest spójne z klasyfikacją zapasów, których te zobowiązania dotyczą (wykazanych jako aktywa obrotowe). Klasyfikacja zobowiązań i zapasów do krótkoterminowych wynika z faktu, że ich rozliczenie, czyli zbycie lokali i przeniesienie związanych z nimi zobowiązań, następuje w ciągu okresu stanowiącego cykl operacyjny. Cykl operacyjny to okres od dnia rozpoczęcia projektu deweloperskiego do dnia sprzedaży lokali. Taka prezentacja utrzymywana jest aż do momentu rozpoznania ostatecznej sprzedaży lokali mieszkalnych. Wówczas koszty leasingu prawa wieczystego użytkowania wraz z kosztem sprzedaży wyrobów gotowych odnoszone są do rachunku zysków i strat. Jednocześnie na nabywców mieszkań przenoszone są związane z prawem do użytkowania zobowiązania. Grupa zostaje prawnie zwolniona z obowiązku zapłaty opłat za wieczyste użytkowanie lub opłat przekształceniowych dopiero w momencie ostatecznego (notarialnego) przeniesienia na nabywcę udziału w gruncie przynależnym do sprzedawanego lokalu. W związku z tym do momentu przeniesienia własności zarówno zobowiązanie, jak i aktywo pozostaje w bilansie Grupy. Wszystkie przyszłe płatności dotyczące prawa użytkowania wieczystego gruntu są dyskontowane, przy uwzględnieniu okresu, na jaki to prawo zostało udzielone. Okres dyskontowania nie jest zależny od przewidywanego przez Grupę okresu, w którym będzie ona właścicielem tego prawa czyli od planowanego wykorzystania tych gruntów pod inwestycje deweloperskie. Koszty odsetkowe związane z dyskontem ujmowane są w kosztach finansowych okresu, którego dotyczą. W lipcu 2018 roku weszła w życie Ustawa o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów. Grunty objęte takim przekształceniem Grupa traktuje analogicznie do tych, w stosunku do których była dotychczas użytkownikiem wieczystym, a opłaty przekształceniowe traktowane są analogicznie do opłat z tytułu użytkowania wieczystego. Użytkowanie wieczyste gruntu, na którym zlokalizowane są nieruchomości inwestycyjne W przypadku, gdy w budowanym budynku planowane są lokale usługowe, z którymi związane jest prawo użytkowania wieczystego gruntu, Grupa w trakcie cyklu operacyjnego ujmuje aktywa i zobowiązania z tytułu praw do użytkowania oraz koszty związane z dyskontem w sposób opisany powyżej (analogicznie jak przy lokalach mieszkalnych). Wynika to z faktu, że na etapie budowy nie jest jeszcze podjęta ostateczna decyzja czy lokale usługowe będą przeznaczone na sprzedaż, czy też stanę się elementem aktywów trwałych, jako nieruchomości inwestycyjne. W momencie, w którym podjęta zostaje decyzja o zaklasyfikowaniu lokali usługowych do nieruchomości inwestycyjnych Grupy, nie później jednak niż w momencie przeniesienia nakładów na budowę z Produkcji w toku na Wyroby gotowe, aktywo z tytułu prawa do użytkowania gruntu związanego z lokalami usługowymi ujmowane jest w Aktywach trwałych Grupy, w linii: Nieruchomości inwestycyjne. Zobowiązanie leasingowe związane z tym aktywem prezentowane jest w Długoterminowych zobowiązaniach, w linii: Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa jako leasingodawca Jednostka Dominująca jest stroną dwóch umów, które zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowane zostały jako leasing finansowy. W momencie wydania przedmiotu leasingu leasingobiorcy całe ryzyko, jak i korzyści wynikające z posiadania go przeniesione zostały na nabywcę. Okres leasingu ustalony został na 5 lat. Jest to okres w przybliżeniu równy ekonomicznemu okresowi użytkowania podobnych aktywów. Wartość bieżąca opłat leasingowych jest w przybliżeniu równa wartości godziwej składników aktywów. 30 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Grupa Kapitałowa Mennicy Polskiej S.A. działa obecnie w obszarze następujących segmentów działalności: Produkty mennicze – segment obejmujący produkcję i sprzedaż wszystkich wyrobów menniczych m.in. produkcję i dystrybucję monet obiegowych i kolekcjonerskich (wraz ze sprzedażą srebra i złota), produktów inwestycyjnych (w szczególności złote sztabki inwestycyjne oraz monety bulionowe), żetonów oraz innych wyrobów menniczych i wyrobów grawersko-medalierskich (medale, odznaczenia, znaczki, pieczęcie, datowniki, znaczki probiercze), jak również działalność handlową i marketingową związaną w szczególności z promocją i dystrybucją monet kolekcjonerskich, numizmatów, sztabek i innych produktów inwestycyjnych oraz innych towarów menniczych; Płatności elektroniczne – segment obejmujący w szczególności obsługę systemów kart miejskich, sprzedaż oraz pośrednictwo w sprzedaży biletów komunikacji miejskiej, pre-paidów, biletów kolejowych, usług serwisowych oraz urządzeń technicznych do obsługi płatności elektronicznych; Działalność deweloperska – segment obejmujący realizację projektów deweloperskich, wynajem powierzchni oraz inne projekty inwestycyjne. Grupa w bieżącym okresie nie zmieniła podejścia do podziału działalności na segmenty. 31 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 3.1Wyniki finansowe dla segmentów działalności Rachunek wyników dla segmentów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Przychody podstawowej działalności operacyjnej segmentu 858 693 229 615 144 931 1 233 239 Koszty podstawowej działalności operacyjnej segmentu 814 757 221 520 84 597 1 120 874 Pozostałe przychody i koszty operacyjne -915 -30 1 476 531 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży niezrealizowanej -2 331 -2 331 Wynik operacyjny, w tym: 43 021 8 065 61 811 -2 331 110 566 Amortyzacja 6 694 10 649 2 705 20 047 EBITDA 49 714 18 713 64 516 -2 331 130 612 Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 8 342 1 244 9 587 Wynik operacyjny wraz z udziałami w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 43 021 8 065 70 153 -1 087 120 152 Przychody finansowe 30 897 Koszty finansowe 9 853 Podatek dochodowy -24 146 Wynik finansowy netto 117 050 * EBITDA – zysk z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji. Rachunek wyników dla segmentów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Przychody podstawowej działalności operacyjnej segmentu 1 060 194 212 067 10 166 1 282 427 Koszty podstawowej działalności operacyjnej segmentu 1 001 974 208 182 24 934 1 235 090 Pozostałe przychody i koszty operacyjne -1 182 191 -204 -1 194 Wynik na instrumentach pochodnych dot. sprzedaży niezrealizowanej 5 701 5 701 Wynik operacyjny, w tym: 57 038 4 076 -14 971 5 701 51 844 Amortyzacja 5 685 10 267 2 811 18 763 EBITDA 62 723 14 343 -12 160 5 701 70 607 Udział w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 1 328 711 2 039 Wynik operacyjny wraz z udziałami w zyskach / stratach inwestycji wycenianych metodą praw własności 57 038 4 076 -13 643 6 413 53 884 Przychody finansowe 7 252 Koszty finansowe 23 297 Podatek dochodowy -5 391 Wynik finansowy netto 32 447 * EBITDA – zysk z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji. 32 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 3.2Wybrane dane bilansowe dla segmentów Dane na dzień 31 grudnia 2023 roku: (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa ogółem, w tym: 163 896 87 466 616 514 225 820 1 090 175 Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności 22 062 2 384 24 446 Zobowiązania ogółem 37 668 41 608 239 974 22 029 340 552 Dane na dzień 31 grudnia 2022 roku: (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa ogółem, w tym: 261 201 95 079 537 692 73 163 967 135 Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności 13 719 1 140 14 859 Zobowiązania ogółem 8 392 35 706 213 058 72 293 329 449 3.3Podział segmentów według rynków geograficznych Dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Razem Sprzedaż krajowa 683 859 229 615 144 931 1 058 405 Sprzedaż eksportowa 174 834 174 834 Ogółem sprzedaż 858 693 229 615 144 931 1 233 239 Dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Pozycje sprawozdania Produkty mennicze Płatności elektroniczne Działalność deweloperska Razem Sprzedaż krajowa 990 959 212 067 10 166 1 213 193 Sprzedaż eksportowa 69 234 69 234 Ogółem sprzedaż 1 060 194 212 067 10 166 1 282 427 33 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku PRZYCHODY, KOSZTY Z WYŁĄCZENIEM AMORTYZACJI ORAZ PODATEK DOCHODOWY 4.1Przychody (w tysiącach złotych) od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Produkty 687 041 456 522 Kraj 517 308 387 873 Eksport 169 733 68 649 Usługi 59 423 51 962 Kraj 58 752 51 518 Eksport 671 444 Towary 486 774 773 943 Kraj 482 345 773 802 Eksport 4 430 141 Przychody netto ze sprzedaży 1 233 239 1 282 427 4.2Koszty według rodzaju (w tysiącach złotych) od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Amortyzacja 20 047 18 763 Zużycie materiałów i energii 435 894 444 286 Usługi obce 155 774 95 297 Podatki i opłaty 3 378 5 038 Świadczenia pracownicze 51 298 52 676 Pozostałe koszty 23 341 25 911 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 446 877 700 450 Zmiana stanu zapasów -9 020 -109 249 Suma kosztu własnego sprzedaży, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu 1 127 589 1 233 173 34 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 4.3Świadczenia pracownicze i zatrudnienie (w tysiącach złotych) od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Wynagrodzenia 40 414 43 872 Ubezpieczenia społeczne 8 130 7 326 Wydatki na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne (w tym zwiększenie rezerw z tego tytułu) 814 -147 Inne świadczenia pracownicze 1 941 1 625 Razem 51 298 52 676 Przeciętne zatrudnienie w etatach 383 371 Przeciętne zatrudnienie w osobach 389 378 4.4Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne (w tysiącach złotych) od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 244 1 039 Odwrócenie niewykorzystanych rezerw 91 79 Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności 80 Otrzymane odszkodowania 1 674 389 Różnice inwentaryzacyjne 7 Pozostałe 632 179 Pozostałe przychody operacyjne 2 728 1 686 Pozostałe koszty operacyjne (w tysiącach złotych) od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 411 132 Odpis aktualizujący wartość należności 323 Likwidacja materiałów niepełnowartościowych 399 299 Przekazane darowizny 72 128 Koszty sądowe 8 25 Różnice inwentaryzacyjne 10 Zapłacone odszkodowania i kary 168 1 664 Pozostałe 138 300 Pozostałe koszty operacyjne 2 196 2 880 (1)W pozycji Zapłacone odszkodowania i kary wykazane zostały koszty kar naliczonych i zapłaconych w związku z niedotrzymaniem warunków kontraktów. 35 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 4.5Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe (w tysiącach złotych) od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Odsetki 10 010 6 498 Różnice kursowe netto dodatnie 753 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 944 Aktualizacja wartości aktywów finansowych(1) 19 941 Pozostałe 2 1 Przychody finansowe 30 897 7 252 Odsetki 1 064 2 577 Odsetki MSSF 16 3 038 2 999 Prowizje od kredytów i gwarancji 1 248 700 Różnice kursowe netto 4 501 Aktualizacja wartości aktywów finansowych(1) 16 998 Pozostałe 2 22 Koszty finansowe 9 853 23 297 Przychody / koszty finansowe netto 21 045 -16 045 (1)Wycena w wartości godziwej akcji spółki Enea S.A.,zgodnie z kursem notowanym na GPW w Warszawie na dzień bilansowy. 4.6Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (w tysiącach złotych) od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Podatek wykazany w rachunku zysków i strat Podatek bieżący 17 011 7 223 Podatek dochodowy bieżący 17 271 7 223 Podatek dochodowy dotyczący lat poprzednich -260 Podatek odroczony 7 135 -1 832 Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych 2 734 -671 Wykorzystanie / utworzenie odpisu aktualizującego wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego 253 Wykorzystanie / utworzenie aktywa na straty podatkowe 4 148 -1 160 Podatek dochodowy 24 146 5 391 Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. 36 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. Uzgodnienie podatku dochodowego Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej przedstawia się następująco: Uzgodnienie podatku dochodowego (w tysiącach złotych) od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zysk przed opodatkowaniem 141 196 37 838 Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową 26 827 7 189 Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 52 1 259 Przychody niepodlegające opodatkowaniu -1 821 -388 Zastosowanie ulg podatkowych w rozliczeniu roku bieżącego -729 -380 Zastosowanie ulg podatkowych poprzez korekty lat ubiegłych -260 -2 756 Inne korekty lat ubiegłych 251 Pozostałe 48 Strata roku bieżącego nieujęta w aktywie z tytułu podatku odroczonego 29 216 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 24 146 5 391 Tabela prezentuje podatek wyliczony na poszczególnych pozycjach; Dane na dzień 31.12.2023 (w tysiącach złotych) Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Netto Rzeczowe aktywa trwałe 1 117 -8 959 -7 842 Wartości niematerialne 11 11 Nieruchomości inwestycyjne 1 1 Pozostałe inwestycje 714 -7 927 -7 213 Zapasy 3 230 3 230 Należności handlowe i pozostałe 531 -254 277 Zobowiązania handlowe i pozostałe 1 636 -36 1 600 Świadczenia pracownicze 1 905 1 905 Rezerwy 243 243 Pozostałe 1 -11 -10 Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach 1 616 1 616 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 11 006 -17 187 -6 181 Kompensata -11 006 11 006 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego -6 181 -6 181 37 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Netto Rzeczowe aktywa trwałe 1 103 -9 376 -8 273 Wartości niematerialne 12 12 Nieruchomości inwestycyjne 3 3 Pozostałe inwestycje 3 793 -6 735 -2 942 Zapasy 3 112 3 112 Należności handlowe i pozostałe 597 -159 438 Zobowiązania handlowe i pozostałe 1 495 -100 1 395 Świadczenia pracownicze 1 931 1 931 Rezerwy 136 136 Pozostałe -87 -87 Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach 5 228 5 228 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 17 410 -16 457 952 Kompensata -16 457 16 457 Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 952 952 Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z nierozliczonych strat podatkowych są rozpoznawane, gdy realizacja wynikających z nich korzyści podatkowych, poprzez odpisanie strat od przyszłych dochodów do opodatkowania, jest prawdopodobna. Straty podatkowe mogą zostać wykorzystane: -w ciągu 5 kolejnych lat, z zastrzeżeniem, iż w ciągu jednego roku można wykorzystać maksymalnie 50% rocznej straty, lub -w jednym z 5 kolejnych następujących po sobie lat podatkowych jednorazowo – maksymalnie do wysokości 5 mln zł, a jeżeli strata będzie wyższa niż wskazany limit 5 mln zł, to nieodliczona w ten sposób kwota (nadwyżka) będzie mogła zostać rozliczona na ogólnych zasadach, tj. w pozostałych latach z tego 5-letniego okresu, ale z zastosowaniem limitu 50% odliczenia w jednym roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Mennica Polska SA nie prezentuje w sprawozdaniu aktywa na stratę podatkową. W roku 2023 Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. wykorzystała aktywo na stratę podatkową w kwocie 3 237 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. prezentuje w sprawozdaniu aktywo na stratę podatkową w kwocie 1 527 tys. zł. W roku 2023 Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. dotworzyła aktywo na stratę podatkową w kwocie 11 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. prezentuje w sprawozdaniu aktywo na stratę podatkową w kwocie 90 tys. zł. Możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poparta jest prognozami inwestycyjnymi Grupy, m.in. w segmencie działalności deweloperskiej. Zarząd Jednostki Dominującej stoi na stanowisku, że aktywo zostanie zrealizowane. 38 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Termin realizacji strat podatkowych został zaprezentowany w poniższej tabeli: Rok poniesienia straty podatkowej / Termin rozliczenia straty Wysokość straty podatkowej nierozliczonej na dzień bilansowy (w tysiącach złotych) Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego (w tysiącach złotych) Brak aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (w tysiącach złotych) 2019 / 2024 3 877 731 5 2020 / 2025 2 429 462 2021 / 2026 104 20 2022 / 2027 2 063 392 2023 / 2028 60 11 Razem 8 534 1 616 5 Powyższe straty podatkowe dotyczą spółki Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. oraz spółki Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. Kwotę odroczonego podatku dochodowego obliczono według stawek podatkowych: 9% dla spółki Mennica Ochrona Spółka z o.o. oraz 19% dla pozostałych spółek z Grupy, obowiązujących na dzień 31 grudnia 2023 roku. 4.7Zysk na akcję W Grupie nie występują instrumenty rozwadniające, a zatem zysk podstawowy i rozwodniony są sobie równe. Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję dokonana została w oparciu o zysk netto przypadający na akcjonariuszy dominujących podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występującą w trakcie okresu sprawozdawczego. Wielkości te zostały ustalone w sposób przedstawiony poniżej: Podstawowy zysk na akcję 31.12.2023 31.12.2022 Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 91 521 768,38 34 461 889,97 Liczba akcji zwykłych na początek okresu 51 087 191,00 51 087 191,00 Liczba akcji własnych skupionych w celu umorzenia 0 0 Liczba akcji zwykłych na koniec okresu 51 087 191,00 51 087 191,00 Średnia ważona liczba akcji 51 087 191,00 51 087 191,00 Podstawowy zysk na akcję 1,79 0,67 39 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku AKTYWA TRWAŁE 5.1Utrata wartości aktywów trwałych Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nie przyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Przy ocenie, czy istnieją przesłanki wskazujące na potencjalną utratę wartości aktywów, Grupa bierze pod uwagę określone czynniki, między innymi rynki zbytu oraz pozostałe zmiany regulacyjne i gospodarcze. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku nie zaistniały przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów. 5.2Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne W okresie sprawozdawczym nie aktywowano kosztów finansowania zewnętrznego w wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania co oznacza, że wykazane w niniejszym sprawozdaniu finansowym podlegają amortyzacji według stawek określonych w nocie 2.12. Wartość rzeczowych aktywów trwałych, za które płatność na dzień bilansowy nie została uregulowana i jest prezentowana w zobowiązaniach: -na dzień 31 grudnia 2023 roku – 314 tys. zł; -na dzień 31 grudnia 2022 roku – 175 tys. zł. Aktywa trwałe podlegające przeszacowaniu Na dzień 31 grudnia 2019 roku rzeczoznawca ds. ocen i wycen numizmatów dokonał wyceny zbiorów Gabinetu Numizmatycznego. Potwierdziła ona wartość godziwą ujętą w księgach. Kolejna wycena przeprowadzona zostanie w sytuacji, gdy zaistnieją przesłanki do zmiany wartości zbiorów, nie później jednak niż w roku 2024. W roku 2023 Spółka dwukrotnie przeznaczyła wybrane egzemplarze ze zbioru Gabinetu na aukcję i zostały one sprzedane. Cena sprzedaży była nie niższa niż wartość godziwa ujęta w księgach, co potwierdza, że nie doszło do utraty wartości zbiorów. Wartość godziwa zbiorów Gabinetu Numizmatycznego ustalana jest w oparciu o trzeci poziom hierarchii. Są to dane o charakterze nieobserwowalnym, stosowane wówczas, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. Zalicza się do niego wszelkie wyceny nacechowane subiektywnymi danymi wejściowymi. 40 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Zmiany stanów środków trwałych: Dane na dzień 31.12.2023(w tysiącach złotych) Środki trwałe i środki trwałe w budowie Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Zbiory Gabinetu Numizmatycznego Inne Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 38 930 89 718 3 778 1 056 166 834 6 567 306 884 Nabycie 10 373 10 373 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 146 5 160 13 3 700 -9 019 Zbycie / Likwidacja 1 180 1 252 12 1 377 2 822 Wartość brutto na koniec okresu 39 075 93 800 2 539 1 045 170 533 7 441 314 435 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 12 252 57 230 3 506 127 041 913 200 942 Amortyzacja za okres 1 280 4 616 133 8 612 14 641 Zbycie / Likwidacja 1 173 1 131 1 2 305 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 13 532 60 673 2 507 135 652 913 213 278 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na początek okresu w tym: 13 152 13 152 Przeszacowanie za okres Zbycie / likwidacja -4 -4 Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu 13 147 13 147 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 26 677 32 489 273 14 208 39 793 5 654 119 094 Wartość netto na koniec okresu 25 543 33 127 32 14 192 34 881 6 529 114 304 41 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Dane na dzień 31.12.2022(w tysiącach złotych) Środki trwałe i środki trwałe w budowie Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Zbiory Gabinetu Numizmatycznego Inne Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 38 835 77 063 4 494 1 182 166 860 10 925 299 359 Nabycie 9 027 9 027 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 95 12 776 356 -13 226 Zbycie / Likwidacja 120 716 126 382 95 1 438 Pozostałe zmniejszenia 63 63 Wartość brutto na koniec okresu 38 930 89 718 3 778 1 056 166 834 6 567 306 884 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 10 961 53 321 3 752 118 870 913 187 817 Amortyzacja za okres 1 291 4 027 442 8 553 14 313 Zbycie / Likwidacja 118 688 382 1 188 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 12 252 57 230 3 506 127 041 913 200 942 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na początek okresu w tym: 13 278 13 278 Przeszacowanie za okres Zbycie / likwidacja -126 -126 Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu 13 152 13 152 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 27 874 23 742 742 14 460 47 990 10 012 124 820 Wartość netto na koniec okresu 26 677 32 489 273 14 208 39 793 5 654 119 094 42 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Zmiany stanów wartości niematerialnych: Dane na dzień 31.12.2023(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 24 636 5 951 999 31 587 Nabycie 1 193 1 193 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 1 766 -1 766 Wartość brutto na koniec okresu 26 402 5 951 427 32 780 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 16 900 1 098 17 998 Amortyzacja za okres 1 712 31 1 744 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 18 612 1 129 19 742 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na początek okresu w tym: Przeszacowanie za okres Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 7 736 4 853 999 13 589 Wartość netto na koniec okresu 7 790 4 822 427 13 039 43 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Dane na dzień 31.12.2022(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 23 681 5 951 565 30 197 Nabycie 1 390 1 390 Przemieszczenie ze środków trwałych w budowie 955 -955 Wartość brutto na koniec okresu 24 636 5 951 999 31 587 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 15 352 1 067 16 419 Amortyzacja za okres 1 548 31 1 579 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 16 900 1 098 17 998 Skumulowane przeszacowanie w roku bieżącym Skumulowane przeszacowanie na początek okresu w tym: Przeszacowanie za okres Skumulowane przeszacowanie na koniec okresu Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 8 329 4 884 565 13 778 Wartość netto na koniec okresu 7 736 4 853 999 13 589 44 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Zmiany stanów praw do użytkowania środków trwałych (MSSF 16): Dane na dzień 31.12.2023(w tysiącach złotych) Środki trwałe Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 6 948 1 317 8 265 Zwiększenie w roku obrotowym 1 766 1 282 3 048 Zmniejszenie w roku obrotowym 768 35 803 Wartość brutto na koniec okresu 7 946 2 564 10 510 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 3 298 583 3 881 Amortyzacja za okres 1 414 676 2 090 Zmniejszenie umorzenia w roku obrotowym 373 6 379 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 4 339 1 254 5 593 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 3 650 733 4 384 Wartość netto na koniec okresu 3 607 1 310 4 917 Dane na dzień 31.12.2022(w tysiącach złotych) Środki trwałe Grunty i budynki Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 6 436 503 6 939 Zwiększenie w roku obrotowym 512 814 1 326 Wartość brutto na koniec okresu 6 948 1 317 8 265 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 2 100 292 2 392 Amortyzacja za okres 1 198 291 1 489 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 3 298 583 3 881 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 4 336 211 4 547 Wartość netto na koniec okresu 3 650 733 4 384 45 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Zmiany stanów praw do użytkowania wartości niematerialnych (MSSF 16): Dane na dzień 31.12.2023(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 5 679 5 679 Zwiększenie w roku obrotowym Wartość brutto na koniec okresu 5 679 5 679 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 280 280 Amortyzacja za okres 80 80 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 360 360 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 5 400 5 400 Wartość netto na koniec okresu 5 319 5 319 Dane na dzień 31.12.2022(w tysiącach złotych) Wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość brutto w roku bieżącym Wartość brutto na początek okresu 5 619 5 619 Zwiększenie w roku obrotowym 60 60 Wartość brutto na koniec okresu 5 679 5 679 Skumulowana amortyzacja w roku bieżącym Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu w tym: 200 200 Amortyzacja za okres 80 80 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 280 280 Wartość netto w roku bieżącym Wartość netto na początek okresu 5 420 5 420 Wartość netto na koniec okresu 5 400 5 400 46 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Łączna wartość środków trwałych i praw do użytkowania środków trwałych, prezentowanych w aktywach: (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Grunty i budynki 25 543 26 677 Urządzenie techniczne i maszyny 33 127 32 489 Środki transportu 32 273 Zbiory Gabinetu Numizmatycznego 14 192 14 208 Inne 34 881 39 793 Środki trwałe w budowie 6 529 5 654 Środki trwałe własne 114 304 119 094 Grunty 3 607 3 650 Urządzenie techniczne i maszyny Środki transportu 1 310 733 Prawa do użytkowania środków trwałych (MSSF 16) 4 917 4 384 Rzeczowe aktywa trwałe 119 221 123 477 Łączna wartość wartości niematerialnych i praw do użytkowania wartości niematerialnych, prezentowanych w aktywach: (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Patenty i licencje 7 790 7 736 Pozostałe wartości niematerialne 4 822 4 853 Wartości niematerialne w budowie 427 999 Wartości niematerialne własne 13 039 13 589 Pozostałe wartości niematerialne 5 319 5 400 Prawa do użytkowania wartości niematerialnych (MSSF 16) 5 319 5 400 Wartości niematerialne 18 358 18 989 5.3Nieruchomości inwestycyjne (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych Wartość brutto na początek okresu 52 661 52 640 Zwiększenia z tytułu późniejszych wydatków 21 Wartość brutto na koniec okresu 52 661 52 661 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 5 390 4 148 Amortyzacja za okres 1 433 1 242 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 6 823 5 390 Wartość netto na początek okresu 47 271 48 492 Wartość netto na koniec okresu 45 838 47 271 47 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Nieruchomości inwestycyjne na dzień 31 grudnia 2023 roku obejmują głównie następujące obiekty: -„Browar Junga” – obiekt przy ul. Waliców 9; -mieszkania przy ul. Łuckiej; -lokale użytkowe w budynku Mennica Residence I i II, przy ulicy Grzybowskiej 43A i Waliców 11; -lokale usługowe przy ul. Jagiellońskiej w Warszawie. Na dzień bilansowy nie istniały ograniczenia w rozporządzaniu posiadanymi nieruchomościami inwestycyjnymi. Okres ekonomicznej użyteczności nieruchomości inwestycyjnych oraz stawki amortyzacyjne są zgodne z przyjętymi zasadami dotyczącymi środków trwałych. Zmiana stanu prawa do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych (MSSF 16): Zmiana stanu praw do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Wartość brutto praw do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych Wartość brutto na początek okresu 2 345 2 345 Zmniejszenia w roku obrotowym 285 Wartość brutto na koniec okresu 2 060 2 345 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 162 102 Transfer z wartości niematerialnych 1 2 Amortyzacja za okres 60 58 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 219 162 Wartość netto na początek okresu 2 184 2 243 Wartość netto na koniec okresu 1 840 2 184 Nieruchomości inwestycyjne razem 31.12.2023 31.12.2022 Nieruchomości inwestycyjne własne Wartość netto na koniec okresu 45 838 47 271 Prawa do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych Wartość netto na koniec okresu 1 840 2 184 Nieruchomości inwestycyjne razem 47 679 49 455 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych (w tysiącach złotych) Nieruchomość Wycena w wartości godziwej Prezentacja w księgach min max 31.12.2023 31.12.2022 Warszawa, ul. Grzybowska 43A (1) 59 558 67 003 15 602 16 178 Warszawa, ul. Waliców 11 (1) 82 194 92 468 23 664 24 527 Warszawa, ul. Waliców 9 (2) 4 000 10 000 3 809 4 000 Warszawa, ul. Łucka (1) 6 178 6 950 2 463 2 543 Warszawa, ul. Jagiellońska (1) 9 805 11 031 2 141 2 162 Razem 161 735 187 452 47 679 49 410 Powyższe pomiary wartości godziwej Grupa klasyfikuje na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej. (1)Do wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przyjęto przedział cenowy od 24 tys. zł do 27 tys. zł za metr kwadratowy lokalu; (2)Wycena wynikająca z otrzymanych ofert rynkowych. 48 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Poniżej zaprezentowano przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, zgodnie z MSR 40. Nieruchomość Okres Przychody / koszty Mennica Residence I i II Browar Junga Bulwary Praskie (w tysiącach złotych) (ul. Grzybowska 43A, (ul. Waliców 9) (ul. Jagiellońska) ul. Waliców 11) od 01.01.2023 do 31.12.2023 Przychody 5 053 140 Koszty przyporządkowane do części wynajętej 3 018 56 Koszty przyporządkowane do części niewynajętej 473 284 72 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przychody 2 540 41 Koszty przyporządkowane do części wynajętej 1 292 21 Koszty przyporządkowane do części niewynajętej 1 455 57 112 . 49 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 5.4Inwestycje wyceniane metodą praw własności 2023 rok (w tysiącach złotych) Jednostka Wartość netto na początek okresu Udział w wyniku z wyceny Wartość netto na koniec okresu Inwestycja w Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. 13 719 8 343 22 062 Akcje FIP TFI S.A. 1 140 1 244 2 384 Razem 14 859 9 587 24 446 2022 rok (w tysiącach złotych) Jednostka Wartość netto na początek okresu Udział w wyniku z wyceny Wartość netto na koniec okresu Inwestycja w Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. 12 391 1 328 13 719 Akcje FIP TFI S.A. 429 711 1 140 Razem 12 820 2 039 14 859 (3)Wpływ wyniku osiągniętego przez jednostkę ujmowaną jako inwestycja wyceniana metodą praw własności na wynik skonsolidowany Grupy; wpływ ten jest wprost proporcjonalny do udziału, jaki Grupa posiada w tych jednostkach, tj. w przypadku Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. ujmowane jest 50% wyniku, w przypadku FIP TFI S.A. – 49,33% wyniku. 50 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Wybrane dane ze sprawozdania finansowego spółki Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. przedstawione zostały w poniższej tabeli: (w tysiącach złotych) 2023 2022 Aktywa trwałe 1 759 922 1 905 450 Aktywa obrotowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -3 5 492 Pozostałe aktywa obrotowe 61 374 24 995 Aktywa obrotowe razem 61 371 30 487 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe 56 753 60 351 Zobowiązania z tytułu kredytów 425 694 495 066 Zobowiązania krótkoterminowe razem 509 582 556 350 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 320 344 308 626 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 170 649 191 420 Kredyty i pożyczki Zobowiązania długoterminowe razem 490 993 500 046 Aktywa netto 810 451 869 764 Aktywa netto na początek okresu 869 764 854 046 Zysk / (strata) za okres, w tym: -59 313 15 718 wycena nieruchomości do wartości godziwej -116 853 -4 244 Aktywa netto na koniec okresu 810 451 869 764 Udział 50% 50% Udział wartościowy w aktywach netto jednostki 405 226 434 882 Niezrealizowany zysk osiągnięty na sprzedaży do jednostki stowarzyszonej -57 453 -57 453 Wartość bilansowa stanowiąca udział wartościowy po korekcie niezrealizowanego zysku 347 773 377 429 Przychody ze sprzedaży 78 581 82 181 Pozostałe przychody operacyjne -116 715 53 wycena nieruchomości do wartości godziwej -116 853 Przychody finansowe 31 871 217 Koszty operacyjne, w tym: 3 389 4 101 amortyzacja 691 1 659 Pozostałe koszty operacyjne 4 749 8 106 wycena nieruchomości do wartości godziwej 2 664 Koszty finansowe 49 910 48 561 Podatek dochodowy -4 998 5 965 Zysk / (strata) z działalności kontynuowanej -59 313 15 719 Zysk / (strata) za okres -59 313 15 718 Całkowite dochody ogółem -59 313 15 718 dane na dzień publikacji niniejszego sprawozdania niezbadane przez firmę audytorską Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (SPV) począwszy od roku 2018 wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość ta wynosi 400 259 tys. EUR (1 740 tys. złotych). Wpływ tej wyceny na wynik finansowy netto (głównie różnice kursowe) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wyniósł (-)94 651 tys. zł (wycena: (-)116 853 tys. zł; podatek odroczony: 22 202 tys. zł). Niezależnie od wyceny ujętej w księgach SPV, Grupa dokonała własnej wyceny nieruchomości, zgodnie z którą wartość nieruchomości na dzień 19 grudnia 2023 roku wynosi 355 873 tys. EUR 51 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku (1 547 tys. złotych). Różnica między wycenami wynika z różnych dat ich wykonania. Wycena sporządzona przez SPV pochodzi z przełomu lat 2022 / 2023. Grupa Kapitałowa konsoliduje spółkę Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. metodą praw własności. Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne w wysokości poniesionych kosztów. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym skutki wyceny do wartości godziwej, o których mowa powyżej, nie zostały uwzględnione. W dniu 11 lipca 2023 roku spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. („Inwestor”) ponownie złożyła GGH PF Project 3 GGH Management 3 sp. z o.o. spółka komandytowo-akcyjna ofertę nabycia 50% akcji spółki Mennica Towers GGH MT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. z siedzibą w Warszawie („GGH”), nabycia udziałów w spółce GGH MT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie oraz zapewnienia spłaty wyemitowanych przez nią obligacji („Oferta”). Cenę za Akcje, cenę za Udziały oraz kwotę spłaty Obligacji określono łącznie na kwotę 135 000 000 EUR („Wartość Transakcji”). Wartość Transakcji mogła ulec zmianie po przeprowadzeniu przez Kupującego badania due diligence. Oferta zawierała mechanizm zatrzymania części Wartości Transakcji, a zwolnienie zatrzymanych środków było uzależnione od spełnienia się określonych w Ofercie warunków. Łączna kwota zatrzymanej Wartości Transakcji na dzień złożenia Oferty wynosiła 3 340 000 EUR. Termin związania Ofertą wynosił 30 dni. W dniu 27 lipca 2023 Inwestor otrzymał ostatnie z wymagalnych oświadczeń o przyjęciu Oferty. Wobec otrzymania wskazanych powyżej oświadczeń, Mennica Polska S.A. niezwłocznie przystąpiła do przeprowadzenia badania due diligence oraz negocjacji dokumentów transakcji. Po zakończeniu badania due diligence zaproponowana w Ofercie cena za akcje, cena za udziały oraz kwota spłaty obligacji („Wartość Transakcji”) miała zostać potwierdzona w ostateczniej ofercie Inwestora, zgodnie z warunkami Oferty. W dniu 1 lutego 2024 roku Inwestor otrzymał ostateczne potwierdzenie od sprzedających, że nie doszli oni do porozumienia odnośnie podziału środków pochodzących z zaakceptowanej dnia 27 lipca 2023 roku ceny w wysokości 135 mln EUR za 50% akcji spółki GGH (bez uwzględnienia długu spółki w wysokości przekraczającej 100 mln EUR). Warunek nie został spełniony pomimo, iż na żądanie sprzedającego Inwestor przedstawił potwierdzenie posiadania środków własnych w pełnej wysokości transakcji. Spełnienie wskazanego powyżej warunku, zapewniającego odzyskanie w pełnej wysokości, wraz z należnymi odsetkami, środków zainwestowanych przez obligatariuszy detalicznych w obligacje wyemitowane przez podmioty z grupy GGH, jak również zapewniającego przywrócenie normalnej działalności operacyjnej GGH, ma dla Inwestora kluczowe znaczenie. W związku z brakiem możliwości osiągnięcia przez sprzedającego porozumienia w opisanym powyżej zakresie, a w konsekwencji brakiem możliwości spełnienia warunku niezbędnego do skonkludowania transakcji wskazanego w Ofercie, w dniu 1 lutego 2024 roku Oferta wygasła. 5.5Pozostałe inwestycje długoterminowe 2023 rok(w tysiącach złotych) Jednostka Wartość na początek okresu Wycena / odsetki / utrata wartości Nabycie Przesunięcie z / do pozostałych inwestycji krótkoterminowych Sprzedaż Wartość netto na koniec okresu Billon Group Limited – akcje(1) -192 2 358 2 166 Obligacje Mennica Towers GGH MT 152 655 6 186 158 841 Razem 152 655 5 994 2 358 161 007 (1)W dniu 22 sierpnia 2023 roku doszło do konwersji udzielonych pożyczek wraz z odsetkami na akcje spółki Billon Group Limited. Szczegóły opisane zostały w nocie 6.2. 52 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 2022 rok(w tysiącach złotych) Jednostka Wartość na początek okresu Wycena / odsetki / utrata wartości Nabycie Przesunięcie z / do pozostałych inwestycji krótkoterminowych Sprzedaż Wartość netto na koniec okresu Obligacje Mennica Towers GGH MT 146 710 5 945 152 655 Razem 146 710 5 945 152 655 W związku z realizacją projektu budowy budynków biurowych Mennica Legacy Tower, spółka zależna od Jednostki Dominującej - Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A., jako akcjonariusz spółki Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (dalej SPV), zobowiązała się dofinansowywać projekt proporcjonalnie do swoich udziałów kapitałowych w niej, tj. po 50%, w formie wkładu kapitałowego oraz w formie dłużnej, tzn. w formie pożyczek, bądź poprzez obejmowanie emitowanych przez SPV obligacji. Na dzień 31 grudnia 2023 roku spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. prezentuje obligacje wyemitowane przez Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. o wartości 124 155 tys. zł. Wartość ta powiększona jest o skumulowane odsetki w kwocie 34 686 tys. zł. Z tytułu posiadanych obligacji Spółce Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. przysługuje oprocentowanie za cały okres aż do dnia wykupu, w wysokości WIBOR 3M z dnia pokwitowania odbioru poszczególnych odcinków zbiorowych obligacji, powiększone o marżę odsetkową. Termin wykupu obligacji wraz z odsetkami jest podporządkowany umowie kredytu bankowego SPV, a ich zbycie lub obciążenie ograniczone warunkami umowy akcjonariuszy SPV. Spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada obligacje dwudziestu jeden emisji. Spółka objęła obligacje jako formę inwestycji i na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe z tym związane. Ryzyko to nie uległo zmianie od momentu początkowego ujęcia obligacji. Obligacje nie są zabezpieczone, jednak spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A. jest akcjonariuszem spółki emitującej obligacje, jak również ją współkontroluje. Zarząd Jednostki Dominującej nie widzi zagrożenia co do zwrotu tej inwestycji. 5.6Pozostałe aktywa trwałe Grupa w pozycji Pozostałe aktywa trwałe prezentuje głównie wartość części zamiennych do drukarek i automatów biletowych oraz nakłady na dostosowanie lokali użytkowych do potrzeb najemców (fit-out). Części zamienne do drukarek i automatów biletowych to części będące w dyspozycji serwisantów, którzy zobowiązani są do niezwłocznego usuwania usterek na terenie miast, z którymi Grupa ma podpisane umowy na obsługę systemu sprzedaży biletów komunikacji miejskiej. W przypadku niewywiązania się z terminowego usuwania usterek Grupie mogą zostać naliczone kary umowne. Z tego względu – biorąc pod uwagę konieczność stałego dostępu do części zamiennych przez serwisantów w różnych miastach, jak również dużą zmienność ich stanu – Grupa zrezygnowała z przyjmowania tych aktywów na stan zapasów. Wartość powyższych aktywów rozliczana jest w czasie proporcjonalnie do okresu trwania kontraktów z poszczególnymi miastami lub w okresie planowanego zużycia. Pozostałe aktywa trwałe (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Części zamienne 1 733 2 068 Nakłady na fit-out lokali użytkowych 2 679 2 044 Pozostałe 12 50 Razem 4 424 4 162 53 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku AKTYWA OBROTOWE 6.1Zapasy (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Wartość netto zapasów Materiały 32 725 42 206 Produkcja w toku, w tym: 230 234 179 891 działalność deweloperska 203 976 137 003 działalność deweloperska – MSSF 16 8 544 1 569 Wyroby gotowe, w tym: 37 158 61 275 działalność deweloperska 9 748 270 działalność deweloperska – MSSF 16 127 29 Towary, w tym: 148 899 185 672 działalność deweloperska 79 952 90 934 działalność deweloperska – MSSF 16 54 091 62 147 Zapasy 449 016 469 044 Odpis aktualizujący wartość zapasów 7 773 6 671 Zapasy brutto 456 789 475 715 (w tysiącach złotych) od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Pozostałe koszty i przychody operacyjne dotyczące zapasów ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Pozostałe przychody operacyjne (rozwiązanie odpisów, różnice inwentaryzacyjne, odzysk kruszców z likwidacji zapasów) 13 151 1 073 Pozostałe koszty operacyjne (utworzenie odpisów, różnice inwentaryzacyjne, likwidacja zapasów nieprzydatnych) 14 954 1 514 Razem koszt zapasów ujęty w rachunku zysków i strat -1 803 -441 Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość nierotujących zapasów do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. W przypadku zapasów z kruszcu (Au, Ag) cena sprzedaży odpowiada cenie kruszcu na dzień bilansowy. W przypadku zapasów niekruszcowych cena sprzedaży odpowiada cenie metali nieszlachetnych. Przy dokonywaniu odpisów Grupa uwzględnia rotację zapasu, wskaźniki wystarczalności oraz przewidywania, co do sprzedaży. Spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. prezentuje w zapasach aktywo z tytułu wyceny prawa użytkowania wieczystego gruntu według MSSF 16. Aktywo prezentowane jest w poszczególnych pozycjach zapasów proporcjonalnie do powierzchni gruntu. W Produkcji w toku prezentowane jest aktywo dotyczące aktualnie budowanych etapów (R1, N, O i P), w Wyrobach gotowych – aktywo dotyczące oddanych do użytkowania budynków S2, S3, R2, R3 i S1. Pozostała część aktywa prezentowana jest w Towarach. W przypadku rozpoczęcia kolejnego etapu inwestycji wartość aktywa dotyczącego tego etapu zostanie przesunięta do Produkcji w toku. 54 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Aktywo z tytułu MSSF 16, prezentowane w Wyrobach gotowych, będzie stanowiło element kosztu wytworzenia produktu w momencie sprzedaży mieszkań i garaży. Grupa, w momencie rozliczenia kolejnego etapu inwestycji deweloperskiej, dokonuje zmiany prezentacji nakładów z Produkcji w toku na Wyroby gotowe. Zmiany prezentacji ujmowana jest, kiedy spełnione są następujące warunki: -Uzyskano pozwolenie na użytkowanie budynku; -Nakłady poniesione na inwestycję są kompletne. Jednocześnie zmiana prezentacji nie może nastąpić później niż przed podpisaniem pierwszego aktu notarialnego dokumentującego ostateczną sprzedaż mieszkań. Odpisy aktualizujące wartość zapasów: (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu sprawozdawczego 6 671 6 539 Utworzenie odpisów 1 545 587 Rozwiązanie odpisów 134 455 Wykorzystanie odpisów 309 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 7 773 6 671 6.2Pozostałe inwestycje krótkoterminowe 2023 rok (w tysiącach złotych) Jednostka Wartość na początek okresu Nabycie Wycena Przesunięcie z / do pozostałych inwestycji długoterminowych Sprzedaż / Wykup Wartość netto na koniec okresu Akcje Enea S.A. 40 635 19 941 -23 896 36 680 Instrumenty pochodne 6 946 4 831 -6 946 4 831 Billon Group Limited – pożyczka 1 198 1 061(1) 99 -2 358(2) Razem 48 778 5 892 20 040 -2 358 -30 842 41 511 (1)W dniu 12 stycznia 2023 roku Spółka podpisała umowę pożyczki dla spółki Billon Group Limited. Kwota pożyczki: 200 tys. funtów brytyjskich. Oprocentowanie pożyczki wynosiło 8% rocznie. Termin spłaty określony został na 29 lipca 2023 roku. Umowa przewidywała możliwość konwersji pożyczki na akcje w przypadku braku jej spłaty na warunkach określonych w umowie. Pożyczka została przez Grupę zakwalifikowana jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Pożyczka wypłacona została w walucie złoty polski w dniu 16 stycznia 2023 roku. Biorąc pod uwagę pożyczkę udzieloną w dniu 28 lutego 2022 roku, łączne saldo kwoty kapitału wynosi z tego tytułu 400 tys. funtów brytyjskich. Celem udzielenia pożyczek było zaangażowanie się Grupy w działalność w dziedzinie pieniądza cyfrowego i wykorzystania technologii Blockchain. Pierwotnie ustalony na 29 lipca 2023 roku termin spłaty / konwersji na akcje został przesunięty na dzień 22 sierpnia 2023 roku; (2)W dniu 22 sierpnia 2023 roku nastąpiła konwersja pożyczek wraz z odsetkami na akcje. Łączna kwota konwersji wyniosła 433 315,07 GBP, łączna ilość otrzymanych akcji zwykłych: 71 069 szt. 55 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 2022 rok (w tysiącach złotych) Jednostka Wartość na początek okresu Nabycie Wycena Przesunięcie z /do pozostałych inwestycji długoterminowych Sprzedaż / Wykup Wartość netto na koniec okresu Akcje Enea S.A. 57 675 -16 998 -42 40 635 Instrumenty pochodne 2 095 4 851 6 946 Billon Group Limited – pożyczka 1 123 75 1 198 Razem 59 770 1 123 -12 072 -42 48 778 . 6.3Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe i pozostałe (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe od jednostek pozostałych 38 912 63 211 Należności z tytułu VAT 644 1 221 Inne 4 752 4 986 Należności handlowe oraz pozostałe 44 309 69 418 . Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu sprawozdawczego 2 688 2 639 Odpisy z tytułu utraty wartości należności(1) 4 509 355 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości 394 130 Wykorzystanie odpisów na należności 39 177 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 6 763 2 688 (1)Spółka Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. ujęła odpis w kwocie 4 096 tys. zł; jest to odpis należności z tytułu kary umownej naliczonej w związku z nieterminową realizacją umowy dotyczącej budowy budynku R1 przy ul. Jagiellońskiej w Warszawie. . Struktura walutowa należności handlowych przedstawia się następująco: Należności handlowe według walut (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 W walucie polskiej 30 676 34 655 W walucie EUR (po przeliczeniu na PLN) 7 308 21 110 W walucie USD (po przeliczeniu na PLN) 928 7 446 Należności krótkoterminowe razem 38 912 63 211 56 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Wiekowanie należności handlowych: Należności handlowe o pozostałym do końca okresu sprawozdawczego okresie spłaty (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Dla których termin płatności nie minął 33 934 58 698 Przeterminowane, w tym: 11 741 7 201 Do 1 miesiąca 2 008 4 176 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 685 319 Powyżej 3 miesięcy do 1 roku 4 427 650 Powyżej roku 2 622 2 056 Należności razem ( brutto) 45 676 65 899 - odpisy aktualizujące należności (wielkość ujemna) 6 763 2 688 Należności handlowe razem (netto) 38 912 63 211 Dla których termin płatności nie minął 33 934 58 692 Przeterminowane, w tym: 4 978 4 520 Do 1 miesiąca 2 008 4 176 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 667 319 Powyżej 3 miesięcy do 1 roku 285 8 Powyżej roku 18 17 . 57 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 6.4Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nadwyżki środków pieniężnych Grupy inwestowane są w krótkoterminowe płynne instrumenty finansowe np. depozyty bankowe. Okresy inwestycji zależą od bieżącego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne. Lokaty krótkoterminowe zakładane są na okresy od jednego dnia do 3 miesięcy. Instrumenty te przynoszą oprocentowanie, którego wysokość zależy od bieżących stóp rynku pieniężnego oraz długości inwestycji. Spółki Grupy korzystają z usług finansowych banków o ugruntowanej pozycji rynkowej, oferujących zarówno atrakcyjne stawki oprocentowania lokat, jak i konkurencyjne koszty innych produktów bankowych. Trzy główne banki, w których Grupa lokuje środki pieniężne to banki, które przez agencję ratingową Fitch oceniane są na poziomie F1+, F2 oraz A. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Rachunki bankowe (rachunki bieżące), w tym o ograniczonej możliwości dysponowania: 7 951 3 245 rachunki powiernicze deweloperskie 3 158 1 065 rachunki VAT 2 815 562 Lokaty krótkoterminowe 160 593 138 Środki pieniężne w kasie 679 546 Środki pieniężne w automatach 9 772 9 488 Środki pieniężne w drodze 910 1 921 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 179 904 15 339 Struktura walutowa W walucie polskiej 52 907 15 123 W walucie EUR (po przeliczeniu na PLN) 126 612 183 W walucie USD (po przeliczeniu na PLN) 386 33 58 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku ZOBOWIAZANIA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE 7.1Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty i pożyczki(1) 3 325 6 896 Razem 3 325 6 896 Struktura walutowa W walucie polskiej 3 325 6 896 Razem 3 325 6 896 (1)Zobowiązania w ramach linii kredytowych opisanych poniżej. Oprocentowanie linii składa się ze stopy bazowej (WIBOR 1M lub WIBOR O/N) oraz marży banków. Marża banków ustalona jest na poziomie rynkowym. Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów nie wystąpiły. W poniższej tabelach przedstawiono przyznane kredyty bankowe i linie kredytowe według kredytodawców: Przyznane kredyty bankowe i linie kredytowe 31.12.2023 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA(1) MPSA, SKA 2024-11-29 55 000 30 000 55 000 Santander Bank Polska SA(2) MPSA 2024-05-31 51 000 20 000 51 000 Pekao SA(3) MPSA 2025-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK(4) MPSA 2025-01-31 50 000 50 000 50 000 BNP Paribas Bank Polska SA(5) MPSA 2024-07-07 50 000 50 000 30 000 Razem 251 000 195 000 231 000 31.12.2022 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA MPSA, SKA 2023-11-30 55 000 30 000 55 000 Santander Bank Polska SA MPSA 2023-05-31 32 585 32 585 Pekao SA MPSA 2024-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK MPSA 2024-01-31 50 000 50 000 50 000 BNP Paribas Bank Polska SA MPSA 2023-07-08 50 000 50 000 30 000 Razem 232 585 175 000 212 585 Wykorzystane kredyty bankowe i linie kredytowe 31.12.2023 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA MPSA, SKA 2024-11-29 24 879 3 325 21 554 Santander Bank Polska SA MPSA 2024-05-31 38 859 38 859 BGK MPSA 2025-01-31 4 348 4 348 BNP Paribas Bank Polska SA MPSA 2024-07-07 3 148 3 148 Razem 71 234 3 325 67 909 * z limitu na dzień 31 grudnia 2023 roku korzystała SKA; 59 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 31.12.2022 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA MPSA, SKA 2023-11-30 7 625 5 491 2 134 Santander Bank Polska SA MPSA 2024-05-31 24 263 24 263 BGK MPSA 2024-01-31 4 979 631 4 348 BNP Paribas Bank Polska SA MPSA 2023-07-08 1 840 775 1 065 Razem 38 707 6 897 31 810 Maksymalne limity do wykorzystania 31.12.2023 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA MPSA, SKA 2024-11-29 30 121 26 675 30 121 Santander Bank Polska SA MPSA 2024-05-31 12 141 12 141 12 141 Pekao SA MPSA 2025-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK MPSA 2025-01-31 45 652 45 652 45 652 BNP Paribas Bank Polska SA MPSA 2024-07-07 46 852 46 852 26 852 Razem 179 766 176 320 159 766 31.12.2022 rok (w tysiącach złotych) Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Łącznie Kredyt gotówkowy Gwarancje mBank SA MPSA, SKA 2023-11-30 47 375 24 509 47 375 Santander Bank Polska SA MPSA 2023-05-31 8 322 8 322 Pekao SA MPSA 2024-06-22 45 000 45 000 45 000 BGK MPSA 2024-01-31 45 021 45 021 45 021 BNP Paribas Bank Polska SA MPSA 2023-07-08 48 160 48 160 28 160 Razem 193 878 162 690 173 878 Skróty użyte w kolumnie Kredytobiorca oznaczają: MPSA – Mennica Polska S.A. SKA – Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A (1)Aneks nr 24 z dnia 29 listopada 2023 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 29 listopada 2024 roku; (2)Aneks nr 16 z dnia 21 czerwca 2023 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 31 maja 2024 roku oraz zwiększył dostępny limit kredytowy do kwoty 42 585 tys. zł, z czego 20 000 tys. zł stanowi limit gotówkowy; limit gwarancyjny to 42 585 tys. zł; aneks nr 17 z dnia 2023 roku czasowo – do dnia 31 stycznia 2024 roku – podniósł limit do kwoty 51 000 tys. zł (limit gotówkowy bez zmian); dnia 8 lutego 2024 roku podpisany został aneks nr 18, zgodnie z którym limit wynosi 46 585 tys. zł, z czego 20 000 tys. zł to limit gotówkowy; (3)Aneks nr 6 z dnia 21 czerwca 2023 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 22 czerwca 2025 roku, przy założeniu że żadna ze stron nie złoży zastrzeżenia w tym zakresie na 30 dni przed dniem 22 czerwca 2024 roku; (4)Aneks nr 17 z dnia 30stycznia 2024 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 31 stycznia 2025 roku; (5)Aneks nr 2 z dnia 7 lipca 2023 roku przedłużył termin obowiązywania limitu do 7 lipca 2024 roku. 60 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 7.2Zobowiązania z tytułu leasingu (MSSF 16) Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 103 10 835 Razem 10 103 10 835 Struktura walutowa W walucie polskiej 10 103 10 835 Razem 10 103 10 835 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu leasingu 64 388 64 668 Razem 64 388 64 668 Struktura walutowa W walucie polskiej 64 388 64 668 Razem 64 388 64 668 7.3Pozostałe zobowiązania finansowe W pozycji pozostałe zobowiązania finansowe Grupa prezentuje rozrachunki z tytułu transakcji zabezpieczających. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosły one 3 569 tys. zł, na 31 grudnia 2022 roku – 2 225 tys. zł. 7.4Zobowiązania handlowe oraz pozostałe (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych 84 881 68 487 Otrzymane przedpłaty(1), w tym: 137 745 148 968 działalność deweloperska(2) 129 665 131 451 Zobowiązania z tytułu VAT 1 669 698 Pozostałe zobowiązania 1 174 1 237 Zobowiązania publicznoprawne 1 772 1 548 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 227 242 220 937 Struktura walutowa W walucie polskiej 207 095 199 066 W walucie EUR (po przeliczeniu na PLN) 19 859 20 455 W walucie USD (po przeliczeniu na PLN) 123 1 417 W walucie CHF (po przeliczeniu na PLN) 165 Razem 227 242 220 937 Zobowiązania handlowe i pozostałe długoterminowe nie wystąpiły. (1)Kwota zawiera przedpłaty za zakup złota inwestycyjnego – w roku 2023: 8 080 tys. zł, w roku 2022: 17 517 tys. zł; (2)Przedpłaty na zakup mieszkań w inwestycji Bulwary Praskie. 61 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 7.5Rezerwy Dane na dzień 31.12.2023 (w tysiącach złotych) Rezerwy Rezerwa na kary umowne Rezerwa na koszty wydziałowe Rezerwa na sprawy sądowe Pozostałe Razem Stan na początek okresu 356 11 185 695 12 237 Zwiększenie 406 621 1 027 Wykorzystanie 122 406 102 629 Stan na koniec okresu 234 11 185 1 214 12 634 W tym krótkoterminowe 234 11 185 1 214 12 634 Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Rezerwy Rezerwa na kary umowne Rezerwa na koszty wydziałowe Rezerwa na sprawy sądowe Pozostałe Razem Stan na początek okresu 10 280 1 164 11 445 Zwiększenie 841 564 905 823 3 132 Wykorzystanie 564 1 292 1 856 Rozwiązanie 484 484 Stan na koniec okresu 356 11 185 695 12 237 W tym krótkoterminowe 356 11 185 695 12 237 7.6Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Główne tytuły zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych przedstawiają się następująco: Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Nagrody jubileuszowe 2 018 1 923 Odprawy emerytalno-rentowe 701 578 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2 719 2 501 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Nagrody jubileuszowe 248 242 Odprawy emerytalno-rentowe 41 83 Niewykorzystane urlopy 2 038 1 818 Premie 5 032 949 Wynagrodzenia 127 4 743 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7 487 7 835 Główne założenia przyjęte do wyceny były następujące: Główne założenia przyjęte przy wycenie świadczeń pracowniczych 31.12.2023 31.12.2022 Stopa dyskonta 5,1% 6,8% Stopa wzrostu wynagrodzeń 4,5% 5% Oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia (lata) 11 12 62 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku KAPITAŁ WŁASNY 8.1Kapitał Akcyjny Kapitał akcyjny Mennicy Polskiej S.A. dzieli się na 51 087 191 akcji na okaziciela, każda o wartości nominalnej 1 zł (jeden złoty), serii A, B, C i D. Każda akcja jest równoważna jednemu głosowi na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i daje prawo do dywidendy. Akcje są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, brak jest ograniczeń w dysponowaniu akcjami. Kapitał akcyjny został opłacony w całości. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła emisja, spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Poniższa nota przedstawia akcjonariuszy posiadających - bezpośrednio lub poprzez podmioty zależne - co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu. Akcjonariusz Stan na dzień raportu Stan na dzień 31.12.2023 Stan na dzień 31.12.2022 liczba akcji % w kapitale zakładowym % w ogólnej liczbie głosów liczba akcji % w kapitale zakładowym % w ogólnej liczbie głosów liczba akcji % w kapitale zakładowym % w ogólnej liczbie głosów Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi oraz podmiotami, o kt. mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie publicznej 25 542 859 49,99% 49,99% 25 542 859 49,99% 49,99% 25 542 859 49,99% 49,99% OFE Nationale - Nederlanden 3 830 000 7,50% 7,50% 3 830 000 7,50% 7,50% 3 830 000 7,50% 7,50% OFE PZU Złota Jesień 3 538 420 6,93% 6,93% 3 538 420 6,93% 6,93% 3 538 420 6,93% 6,93% Joanna Jakubas 2 959 000 5,79% 5,79% 2 959 000 5,79% 5,79% 2 959 000 5,79% 5,79% OFE Generali 5 415 041 10,60% 10,60% 5 415 041 10,60% 10,60% 5 415 041 10,60% 10,60% Grupa nie posiada informacji o istniejących umowach lub innych zdarzeniach, w wyniku których mogą nastąpić zmiany w strukturze akcjonariatu. Spółki zależne nie posiadają akcji Mennicy Polskiej S.A. Stan posiadania akcji Spółki dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta Zgodnie z posiadanymi informacjami stan posiadania akcji Mennicy Polskiej S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące, na dzień przekazania niniejszego raportu przedstawia się następująco: 1.Osoby zarządzające nie posiadają akcji Spółki; 2.Osoby nadzorujące: -Zbigniew Jakubas - Przewodniczący Rady Nadzorczej: na dzień sporządzenia raportu posiadał 14 947 sztuk akcji; w okresie od przekazania poprzedniego raportu nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji. Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji Spółki Dominującej. 63 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 8.2Dywidendy W dniu 7 czerwca 2023 roku Walne Zgromadzenie Mennicy Polskiej S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku roku 2022 w wysokości 0,10 zł na jedną akcję, tj. w całkowitej kwocie 5 109 tys. zł tys. zł. Dzień dywidendy ustalony został na 16 czerwca 2023 roku, a dzień wypłaty – 26 czerwca 2023 roku. Dywidenda wypłacona została w terminie. Dywidendy 31.12.2023 31.12.2022 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 0,10 0,70 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji - - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję - - 8.3Wpływ hiperinflacji na kapitały własne MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w gospodarkach hiperinflacyjnych wymaga, by jednostki, które prowadzą działalność gospodarczą w okresie hiperinflacji, przeliczyły składniki kapitału własnego z zastosowaniem ogólnego wskaźnika inflacji. Skutki przeliczenia powinny być prezentowane ze znakiem minus w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy „zyski zatrzymane”. Korekta taka ma odzwierciedlać wpływ hiperinflacji na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy. Przyjmuje się, że w Polsce występowała hiperinflacja w latach 1989 – 1996. Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującejwątpliwości może budzić ujmowanie w bilansie wspomnianej korekty hiperinflacyjnej jako niepokrytej straty z lat ubiegłych w sytuacji gdy, dotyczy ona zdarzeń z okresu hiperinflacji, a korespondujące z nią zyski zostały podzielone przed datą sporządzenia niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dodatkowo, nie jest jasne czy ewentualne ujęcie korekty hiperinflacyjnej powoduje skutki na gruncie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych, dotyczących np. kwoty dywidendy możliwej do wypłaty, kwoty zaliczki na poczet dywidendy czy też warunków kiedy niezbędne jest podjęcie uchwały dotyczącej dalszego istnienia jednostki. W tej sytuacji, zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej, ujęcie korekty hiperinflacyjnej bezpośrednio w bilansie mogłoby być mylące dla użytkowników skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dlatego odpowiednie kwoty, wskaźniki i sposób przeliczenia, dotyczące korekty hiperinflacyjnej, prezentujemy poniżej. Przeliczeniu podlegają: kapitał zakładowy, kapitał powstały z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji. Nie przelicza się zysków zatrzymanych (niepodzielonego wyniku z lat ubiegłych), kapitałów zapasowych i rezerwowych powstałych z podziału zysków w latach ubiegłych oraz nadwyżek z aktualizacji wyceny aktywów. Na dzień przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa i w okresie objętym hiperinflacją, w Jednostce Dominującej nie występował kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji, dlatego poniższe zestawienie prezentuje przeliczenie w celach informacyjnych wyłącznie kapitału zakładowego. Rok wniesienia kapitału Wartość wg ceny nominalnej Wskaźniki hiperinflacyjne Wartość kapitału po przeliczeniu Różnica korekta hiperinflacji 1994 50 000 000 2,03 101 286 484 51 286 484 64 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 8.4Zarządzanie kapitałem Grupa zarządza kapitałem poprzez stosowanie zrównoważonej polityki finansowej, której celem jest dostarczanie odpowiednich środków finansowych na rozwój biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu właściwej struktury finansowania i płynności finansowej. Przyjęta przez Grupę praktyka zarządzania kapitałem narzuca utrzymywanie dyscypliny finansowej, zapewniając jednocześnie odpowiednią elastyczność niezbędną do zachowania rentownego rozwoju oraz do realizacji dystrybucji zysku wypracowanego przez Grupę. Nie istnieją zewnętrzne ograniczenia w dystrybucji kapitału poza tym, ze zgodnie z Kodeksem spółek handlowych Jednostka Dominująca jest zobowiązana do przekazywania 8% zysków na kapitał zapasowy do czasu osiągnięcia wartości kapitału zapasowego w wysokości 1/3 kapitału akcyjnego. Mennica Polska S.A. zrealizowała ten poziom w poprzednich latach. Wysokość kapitałów Jednostki Dominującej możliwych do dystrybuowania na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 475 319 tys. zł. Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej), zobowiązań z tytułu leasingu oraz obligacji (jeżeli występują) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zadłużenie netto do kapitałów własnych 31.12.2023 31.12.2022 Zadłużenie 77 816 82 400 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 179 904 15 339 Zadłużenie netto 0 67 565 Kapitał własny razem 749 623 637 685 Stosunek zadłużenia netto do kapitału (w %) 0 10,60 65 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 9.1Pomiar wartości godziwej W odniesieniu do instrumentów finansowych, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej tj. do aktywów lub zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, Grupa klasyfikuje zasady pomiaru wartości godziwej wykorzystując poniższą hierarchię odzwierciedlającą wagę danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny: -Poziom 1: kwotowania (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, -Poziom 2: dane źródłowe inne niż kwotowania zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośredni (pochodne cen), -Poziom 3: dane źródłowe dla aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych (dane źródłowe nieobserwowalne). Poniższa tabela przedstawiają analizę instrumentów finansowych Spółki, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej, pogrupowanych w Poziomy 1-3 w zależności od stopnia obserwowalności danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych na dzień bilansowy w wartości godziwej Dane na dzień 31.12.2023 (w tysiącach złotych) Pozycja bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 36 680 4 831 2 166 41 511 Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej 36 680 4 831 2 166 41 511 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 3 569 3 569 Razem zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 3 569 3 569 Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Pozycja bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Razem Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 40 635 6 946 47 580 Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej 40 635 6 946 47 580 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 2 225 2 225 Razem zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 2 225 2 225 Aktywa ujęte na poziomie 1 to akcje Enea S.A., będące w posiadaniu Mennicy Polskiej S.A. Na poziomie 2 wykazywane są otwarte pozycje w transakcjach terminowych zabezpieczających wartość kruszcu bądź kurs walutowy, prezentowane przez Mennicę Polska S.A. Na poziomie 3 – akcje Billon Group Limited, również prezentowane przez Mennicę Polską S.A. W okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 i 2022 roku nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej oraz nie nastąpiły przesunięcia z/do Poziomu 3. W sytuacji, gdy instrument finansowy jest notowany na aktywnym rynku – wycena do wartości godziwej jest dokonana według wartości notowania z dnia bilansowego. Instrumenty pochodne natomiast są wyceniane przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych, przy wykorzystaniu ogólnie dostępnych cen, kursów, stóp procentowych, krzywych forward, kursów kruszców pochodzących z aktywnych rynków. 66 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Spółka nie zmieniła w 2023 roku zasad wyceny instrumentów finansowych, jak też nie wdrożyła nowych zasad zarządzania ryzykiem finansowym. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej oraz nie nastąpiły przesunięcia z/do Poziomu 3. Wartość godziwa instrumentów finansowych niewycenianych na dzień bilansowy w wartości godziwej W odniesieniu do instrumentów finansowych, które nie są na dzień bilansowy wyceniane w wartości godziwej – ich wartość bilansowa nie odbiega znacząco od wartości godziwej głównie z uwagi na fakt, że większość tych instrumentów ma charakter krótkoterminowy lub jest oprocentowana w oparciu o stopę zmienną. Wartość poszczególnych kategorii zaprezentowana została w nocie 9.2. 9.2Wartość kategorii instrumentów finansowych Poniższa nota zawiera informacje o wartości instrumentów finansowych zakwalifikowanych do poszczególnych kategorii instrumentów finansowych wraz z uzgodnieniem tych wartości do kwot wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Kategorie instrumentów finansowych 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 43 677 47 580 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe(1) 36 680 40 635 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe - instrumenty pochodne 4 831 6 946 Pozostałe inwestycje długoterminowe(2) 2 166 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 382 410 237 390 Pozostałe inwestycje długoterminowe(3) 158 841 152 655 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe 1 198 Należności handlowe oraz pozostałe 43 665 68 198 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 179 904 15 339 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 3 569 2 225 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe - instrumenty pochodne 3 569 2 225 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 301 617 301 133 Zobowiązania długoterminowe: zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego 10 103 10 835 Zobowiązania krótkoterminowe: zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego 67 713 71 565 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 223 801 218 733 (1)Akcje Enea S.A. zakupione przez Mennicę Polską S.A., prezentowane zgodnie z przyjętym modelem biznesowym; (2)Akcje Billon Group Limited; (3)Obligacje wyemitowane przez Mennica TOWERS GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. nabyte przez Mennicę Polską Spółkę Akcyjną Tower S.K.A.; test SPPI został spełniony, stąd obligacje kwalifikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie. 67 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 9.3Przychody i koszty związane z instrumentami finansowymi według kategorii instrumentów Poniższa nota zawiera zestawienie kosztów i przychodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych, w tym wynik na odpisach aktualizujących. Dane na dzień 31.12.2023 (w tysiącach złotych) Opis Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Zysk operacyjny Odpisy aktualizacyjne -4 114 -4 114 Wycena instrumentów pochodnych 7 056 -10 514 -3 458 Wynik z rozliczenia instrumentów pochodnych 7 842 7 842 Przychody / koszty finansowe Przychody odsetkowe 10 010 10 010 Koszty odsetkowe -4 084 -4 084 Zyski / straty z różnic kursowych -2 318 -2 183 -4 501 Wycena 19 941 19 941 Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Opis Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Zysk operacyjny Odpisy aktualizacyjne -225 -225 Wycena instrumentów pochodnych 8 272 -4 319 3 953 Wynik z rozliczenia instrumentów pochodnych -169 -169 Przychody / koszty finansowe Przychody odsetkowe 6 498 6 498 Koszty odsetkowe -5 502 -5 502 Zyski / straty z różnic kursowych 89 84 174 Wycena -16 998 -16 998 68 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 9.4Instrumenty pochodne Spółki z Grupy zawierają transakcje na instrumenty pochodne typu forward i swap walutowy (pary walut: PLN/EUR, PLN/USD) oraz future typu cash i future typu carry oparte o cenę metali szlachetnych (złota i srebra). Wszystkie instrumenty pochodne zawarte są w celach zabezpieczających, przy czym Grupa nie zadecydowała o wdrożeniu regulacji rachunkowości zabezpieczeń. W związku z tym wszystkie zawarte instrumenty pochodne kwalifikowane są do kategorii wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wszystkie kontrakty terminowe oparte były na cenach kruszców i/lub cenach walut obcych. W celu wyceny tych instrumentów Grupa stosuje standardowe techniki wyceny, wykorzystujące dane rynkowe z dnia bilansowego, tj. m.in. dane dotyczące notowań walut obcych, stóp procentowych, cen kruszców oraz wyceny kontraktów przedstawione przez brokerów, z którymi Grupa podpisała umowy o współpracy. 9.5Cele i polityka zarządzania ryzykiem finansowym Grupa jest narażona na ryzyko finansowe związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi emitowanymi lub posiadanymi w ramach działalności operacyjnej i finansowej. Ryzyko to można określić jako ryzyko rynkowe (w skład którego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko cenowe), ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe. Grupa zarządza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych i cen kruszców, jak również w celu stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej. 9.6Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ryzyko walutowe, którego źródłem są aktywa i zobowiązania finansowe denominowane w walutach obcych, w szczególności należności i zobowiązania handlowe oraz, w mniejszym zakresie środki pieniężne w walutach obcych. Ryzyko walutowe związane jest również z wyceną zapasów kruszców takich jak złoto czy srebro, których cena rynkowa wyrażona jest w walucie obcej. Strategia zabezpieczania Grupy, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo i akceptowana przez Zarząd Mennicy Polskiej S.A. i zarządy spółek zależnych. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Grupa zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystując forwardy i swapy walutowe, które pozwalają zamienić kwotę kapitału denominowanego w walucie obcej na kwotę wyrażoną w złotych. W rezultacie zyski/straty kursowe na instrumencie pochodnym kompensują straty/zyski kursowe na pozycji zabezpieczanej. W efekcie zastosowania zabezpieczeń, zmienność kursów walutowych ma ograniczony wpływ na rachunek zysków i strat. Dodatkowo w Grupie występują zarówno zakupy, jak i sprzedaż w walutach obcych, a w konsekwencji zobowiązania i należności w walutowe, co pozwala częściowo zminimalizować ryzyko walutowe. Grupa utrzymuje środki pieniężne oraz lokaty w walutach obcych. 69 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Wartość instrumentów finansowych wyrażonych w walutach obcych, w podziale na waluty została przedstawiona w notach 6.3, 6.4, oraz 7.4. Dane na dzień 31.12.2023 (w tysiącach złotych) Instrument finansowy Ekspozycja na ryzyko walutowe Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN +10% Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN -10% Należności handlowe 8 236 824 -824 Środki pieniężne 126 998 12 700 -12 700 Zobowiązania handlowe 20 147 2 015 -2 015 Razem 115 087 11 509 -11 509 Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Instrument finansowy Ekspozycja na ryzyko walutowe Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN +10% Wrażliwość na zmianę kursu waluty obcej względem PLN -10% Należności handlowe 28 556 2 856 -2 856 Środki pieniężne 216 21 -21 Zobowiązania handlowe 21 872 2 187 -2 187 Razem 6 900 690 -690 Analizy wrażliwości w tabeli powyżej dokonano w oparciu o następujące założenia: -roczny horyzont, -nie uwzględniano wpływu podatku dochodowego. 9.7Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko, że wartość godziwa albo przyszłe przepływy z instrumentu finansowego zmienią się wraz ze zmianą wysokości stóp procentowych. Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ posiada środki pieniężne, które przynoszą dochód odsetkowy, jak też Grupa zaciąga zobowiązania oprocentowane według stóp zmiennych. Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej. Dane na dzień 31.12.2023 (w tysiącach złotych) Inwestycje finansowe oprocentowane zmienną stopą Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej Wrażliwość na zmianę stopy procentowej +1p.p. Wrażliwość na zmianę stopy procentowej -1p.p. Środki pieniężne 179 904 1 799 -1 799 Razem 179 904 1 799 -1 799 Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Inwestycje finansowe oprocentowane zmienną stopą Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej Wrażliwość na zmianę stopy procentowej +1p.p. Wrażliwość na zmianę stopy procentowej -1p.p. Środki pieniężne 15 339 153 -153 Razem 15 339 153 -153 Analizy wrażliwości w tabeli powyżej dokonano w oparciu o następujące założenia: -roczny horyzont, -nie uwzględniano wpływu podatku dochodowego, -lokaty, których oprocentowanie jest stałe lecz jest negocjowane na każdy moment założenia lokaty, z uwagi na ich krótkoterminowy charakter zostały zaliczone do aktywów finansowych oprocentowanych stopą zmienną, 70 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku -w przypadku instrumentów oprocentowanych stopą stałą – nie pokazywano wpływu zmiany stopy procentowej na wynik finansowych, ponieważ żaden z tych instrumentów nie jest wyceniany w wartości godziwej. Z uwagi na fakt, że Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń – żadne zmiany z tytułu ryzyka stopy procentowej związanego z instrumentami finansowymi nie są odnoszone w kapitał własny. 9.8Ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi Ryzyko cenowe jest to ryzyko, że wartość godziwa albo przyszłe przepływy z instrumentu finansowego zmienią się wraz ze zmianą wysokości cen. Grupa jest narażona na ryzyko cenowe związane z posiadanymi akcjami: na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada akcje spółki niepowiązanej tj. Enea S.A. Grupa jest narażona na ten typ ryzyka również ze względu na fakt, że posiada otwarte instrumenty pochodne, których cena może ulec zmianie. Analizy wrażliwości w tabeli powyżej dokonano w oparciu o następujące założenia: -roczny horyzont, -nie uwzględniano wpływu podatku dochodowego, -pominięto wpływ instrumentów finansowych, których wartość na dzień bilansowy oraz na koniec okresu porównawczego nie była znacząca, Dane na dzień 31.12.2023 (w tysiącach złotych) Opis Ekspozycja na ryzyko cenowe Wrażliwość na zmianę ceny +10% Wrażliwość na zmianę ceny -10% Instrumenty finansowe – akcje Enea S.A. 36 680 3 668 -3 668 Instrumenty pochodne 1 263 126 -126 Razem 37 943 3 794 -3 794 Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Ekspozycja na ryzyko cenowe Wrażliwość na zmianę ceny +10% Wrażliwość na zmianę ceny -10% Instrumenty finansowe – akcje Enea S.A. 40 635 4 063 -4 063 Instrumenty pochodne 4 721 472 -472 Razem 45 356 4 536 -4 536 9.9Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie (np. przedpłaty, gwarancje, kaucje) jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają ustalane limity kredytowe. Grupa definiuje narażenie na ryzyko kredytowe jako sumę nieotrzymanych należności z tytułu dostaw i usług. Maksymalny poziom narażenia na ryzyko kredytowe stanowi saldo należności z tytułu dostaw i usług, tj. na dzień 31 grudnia 2023 roku – 38 912 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2022 roku 63 211 tys. zł. Ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi Grupy oceniane jest jako umiarkowane. Na dzień bilansowy pięć należności o najwyższej wartości stanowi 45,82% salda należności handlowych. 71 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Poniższa tabela przedstawia pięciu kontrahentów o największych saldach należności na dzień bilansowy i ich udział w należnościach handlowych Grupy. Kontrahent 31.12.2023 31.12.2022 Kontrahent 1 15,21% 13,02% Kontrahent 2 9,02% 9,73% Kontrahent 3 7,28% 9,28% Kontrahent 4 4,93% 8,66% Kontrahent 5 2,08% 4,58% Razem 38,53% 45,27% Grupa posiada jednego kontrahenta, z którym obroty za rok 2023 przekroczyły 10% przychodów netto ze sprzedaży Grupy Kapitałowej (21,47%). W roku 2022 Grupa miała również jednego kontrahenta, z którym obroty przekroczyły 10% przychodów netto (10,85%). W przypadku należności z tytułu innych instrumentów finansowych niż należności handlowe tj. głównie z tytułu środków pieniężnych oraz instrumentów pochodnych Grupa obniża ryzyko poprzez dywersyfikację współpracy z bankami oraz lokowanie środków pieniężnych w instytucjach finansowych o stabilnej sytuacji finansowej. Wartości instrumentów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe prezentuje nota 6.3 oraz w zakresie instrumentów pochodnych nota 9.2. Wartość instrumentów finansowych wykazanych w notach reprezentuje maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. 9.10Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spłacie zobowiązań finansowych. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Grupie polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu aktywów płynnych w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności opartych na pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania, w tym do rezerwowych linii kredytowych. Nadwyżki środków pieniężnych Grupy inwestowane są w krótkoterminowe płynne instrumenty finansowe – głównie lokaty bankowe. Grupa zarządza ryzykiem płynności również przez utrzymywanie otwartych i niewykorzystanych linii kredytowych, które tworzą rezerwę płynności i zabezpieczają wypłacalność i elastyczność finansową. Wartość niewykorzystanych linii kredytowych przedstawiono w nocie 7.1. Ryzyko płynności jest regularnie mierzone i monitorowane przez Grupę przy wykorzystaniu wskaźników płynności oraz analizy terminów wymagalności niezdyskontowanych umownych przepływów z tytułu zobowiązań finansowych Grupy. Wskaźniki płynności przedstawione w poniższej nocie: (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa obrotowe razem 715 040 602 585 Zobowiązania krótkoterminowe razem 321 549 316 113 Wskaźnik płynności w % 222 191 Niewykorzystane linie kredytowe 176 320 193 878 Wskaźnik płynności w % po uwzględnieniu linii kredytowych 277 252 Analiza wymagalności dla pozostających do zapłaty niezdyskontowanych umownych przepływów z tytułu zobowiązań finansowych Grupy została przedstawiona poniżej. Kwoty w walucie zostały przeliczone po średnim kursie NPB z dnia bilansowego, natomiast płatności odsetkowe z tytułu zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu ustalono według stopy obowiązującej w ostatnim okresie odsetkowym obowiązującym przed dniem bilansowym. 72 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Zobowiązania płatne na żądanie – wykazywane są w zobowiązaniach płatnych do 1 roku a zobowiązania płatne w dowolnym terminie w zależności od uznania Grupy – w terminie oczekiwanej zapłaty. Dane na dzień 31.12.2023 (w tysiącach złotych) Zobowiązania z tytułu dostaw Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania pozostałe Razem Wartość bilansowa 222 627 74 491 3 325 1 172 301 615 Niezdyskontowane przepływy pieniężne Do 1 roku 222 627 2 649 3 325 1 172 229 773 1-2 lata 2 327 2 327 2-5 lat 1 471 1 471 powyżej 5 lat 68 043 68 043 Razem długoterminowe 71 842 71 842 Razem 222 627 74 491 3 325 1 172 301 615 Dane na dzień 31.12.2022 (w tysiącach złotych) Zobowiązania z tytułu dostaw Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania pozostałe Razem Wartość bilansowa 217 455 75 503 6 896 1 237 301 091 Niezdyskontowane przepływy pieniężne Do 1 roku 217 455 1 757 6 896 1 237 227 345 1-2 lata 1 782 1 782 2-5 lat 2 392 2 392 powyżej 5 lat 69 572 69 572 Razem długoterminowe 73 746 73 746 Razem 217 455 75 503 6 896 1 237 301 091 73 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 10.1Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2023 i 2022 roku nie występują nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów, które mogą mieć istotny wpływ na bieżącą lub przyszłą sytuację finansową Grupy. 10.2Roszczenia sporne i zobowiązania warunkowe (w tym poręczenia) Gwarancje (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Do 12 miesięcy (krótkoterminowe) 36 530 22 115 Powyżej 12 miesięcy (długoterminowe) 31 386 9 695 Razem 67 916 31 810 Gwarancje te wystawione zostały jako zabezpieczenia przetargowe oraz zabezpieczenia wykonania kontraktów handlowych. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zaszły przesłanki wykorzystania powyższych gwarancji. 10.3Wynagrodzenia i transakcje ze stronami powiązanymi – Rada Nadzorcza i Zarząd Rada Nadzorcza - wynagrodzenie otrzymane lub należne (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Zbigniew Jakubas 59 99 Piotr Sendecki 115 110 Jan Woźniak 51 102 Agnieszka Pyszczek 106 101 Jacek Czarecki 104 101 Jakub Papierski 106 58 Iwona Waksmundzka-Olejniczak 55 0 Razem Rada Nadzorcza 596 571 Zarząd - wynagrodzenie otrzymane lub należne (w tysiącach złotych) 31.12.2023 31.12.2022 Katarzyna Budnicka - Filipiuk 1 063 836 Siemowit Kalukiewicz 519 234 Grzegorz Zambrzycki 0 4 165 Artur Jastrząb 0 308 Razem Zarząd 1 582 5 543 Powyższe dane zawierają informacje o wynagrodzeniach wypłaconych przez wszystkie podmioty Grupy Kapitałowej na rzecz członków Zarządu Jednostki Dominującej. W okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 i 2022 roku Grupa nie zawarła żadnych znaczących transakcji z Członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej Mennicy Polskiej S.A. lub ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania. Grupa nie udzieliła takim osobom żadnych pożyczek, zaliczek ani gwarancji. 74 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Ponadto w okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 i 2022 roku Grupa nie zawarła żadnych znaczących transakcji ze spółkami kontrolowanymi lub współkontrolowanymi przez Członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Mennicy Polskiej S.A. lub przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanych z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź przez inne osoby, z którymi mają osobiste powiązania. 10.4Rozrachunki i transakcje z podmiotami powiązanymi W Grupie występują transakcje wzajemne, które jednak podlegają wyłączeniom w sprawozdaniu skonsolidowanym. Grupa posiada obligacje o wartości 158 841 tys. zł wyemitowane przez Mennica Towers GGH MT Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., które nie podlegały wyłączeniu w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa dokonywała również transakcji z podmiotami powiązanymi osobowo z Grupą. Wartość netto tych transakcji w roku 2023 wyniosła (w tysiącach złotych): Rodzaj transakcji (w tysiącach złotych) Zakup Sprzedaż Transakcje dotyczące metali szlachetnych 4 899 Najem 1 194 4 Pełnienie funkcji inwestora zastępczego 1 806 Zakup energii elektrycznej 235 Usługi ochrony 106 Pozostałe, w tym świadczenia promocyjno-reklamowe 231 Razem 3 456 5 009 Wszystkie transakcje w ramach Grupy Kapitałowej dokonywane były na warunkach rynkowych. 10.5Sezonowość i cykliczność Działalność Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje się sezonowością lub cyklicznością. 10.6Wynagrodzenie firmy audytorskiej W roku 2023 wynagrodzenie firmy audytorskiej składało się z następujących pozycji: Tytuł Wartość wynagrodzenia (w tysiącach złotych) Przegląd i badanie sprawozdania jednostkowego MPSA oraz spółek zależnych i stowarzyszonych 204 Przegląd i badanie sprawozdania skonsolidowanego 90 Pozostałe usługi atestacyjne (ocena zgodności rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego w Jednolitym Europejskim Formacie Raportowania oraz ocena sprawozdania o wynagrodzeniach) 45 Razem 339 W roku 2022 firma audytorska wykonała dla Grupy usługi w zakresie przeglądu i badania sprawozdania jednostkowego, skonsolidowanego oraz w zakresie badania sprawozdań spółek zależnych, a także w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach. Łączne wynagrodzenie z tych tytułów wyniosło 373 tys. zł. 75 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku 10.7Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej Mennicy Polskiej S.A. Grupa nie odnotowała w 2023 roku znaczącego wpływu wojny w Ukrainie na swoją działalność, w porównaniu z rokiem 2022. Ogólny wpływ wojny na poszczególne segmenty działalności Grupy opisany został w Sprawozdaniu z działalności Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku. 10.8Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym. 76 Mennica Polska S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Podpisy wszystkich członków Zarządu Jednostki Dominującej Mennica Polska S.A. Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 21 marca 2024 roku Katarzyna Budnicka -Filipiuk Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny 21 marca 2024 roku Siemowit Kalukiewicz Członek Zarządu ds. Produkcji Monetarnej i Logistyki Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 21 marca 2024 roku Małgorzata Lis-Wąsowska Z-ca Dyrektora ds. Finansowych Główny Księgowy Prokurent 77

AI Terminal

More from Mennica Polska S.A.

Talk to a Data Expert