MENDERES TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 17, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıŞartlıARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

İzmir

Giriş

1. Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

2. Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sınırlı Olumlu (Şartlı) Sonucun Dayanağı

3. Grup'un özkaynaktan pay alma yöntemine göre konsolide ettiği iştiraklerinden Aktur Araç Muayene İstasyon İşletmeleri A.Ş.'nin 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kasa bakiyesi 16,905,468 TL'dir. Bu tutarla ilgili olarak şirket yönetimi herhangi bir nemalandırma işlemi yapmamış olup, iştirak yönetiminin izlediği kasa politikası sebebiyle Grup'un uğrayacağı muhtemel zararlar tespit edilememiş ve ilişikteki finansal tablolara yansıtılamamıştır.

Sınırlı Olumlu (Şartlı) Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, Sınırlı Olumlu (Şartlı) Sonucun Dayanağı paragrafında belirtilen hususların muhtemel etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali YÜRÜDÜ

Sorumlu Denetçi

İstanbul 17 Ağustos 2015

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	17.08.2015 18:31:18

Nakit Akış Tablosu

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	17.08.2015 18:31:25
2	Mehmet TAHRAN	MUHASEBE MÜDÜRÜ	MENDERES TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	17.08.2015 18:37:37
3	Ali ATLAMAZ	GENEL MÜDÜR	MENDERES TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	17.08.2015 18:42:25

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2015- 30.06.2015	01.01.2014- 30.06.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		-91.486.845	-12.698.686
Dönem Karı/Zararı		-29.552.445	41.023.417
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		15.472.105	13.296.382
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	16-17	8.927.991	7.562.062
- Kıdem Tazminatı Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler	19-24.1	2.453.848	1.922.176
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler	19	263.491	177.829
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	8-27.2	1.607.596	1.159.926
- Alacak reeskontları	'25,2	909.797	1.170.758
- Borç reeskontları	'25,1	1.309.382	1.303.631
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		-73.405.617	-60.531.384
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	11	-69.782.146	-109.479.892
- Finansal Varlıklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	5	-6.159.679	-3.920.713
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	7	-7.899.280	31.154.284
- Canlı Varlıklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	12	3.302.549	2.381.085
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	9	-12.679.031	1.046.113
- Peşin Ödenmiş Giderler	13	2.732.107	-9.139.342
- Diğer Varlıklar	14-21	2.698.614	-5.496.901
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	7	31.053.184	25.321.697
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	9-13-20	-8.063.017	13.567.988
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değişim	15	-7.905.544	-4.996.009
- Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları	22	-703.374	-969.694
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		-87.485.957	-6.211.585
Ödenen Temettüler
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri	28	-4.000.888	-6.487.101
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		-8.828.327	-19.477.460
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri	16-17	80.327	23.797
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları	16-17	-8.908.654	-19.501.257
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		59.797.368	46.200.622
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/Nakit Çıkışları	8	57.871.092	53.318.948
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Türev Araçlarından Nakit Girişleri/Çıkışları	'10-27	2.018.723	-7.013.151
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları	8	-92.447	-105.175
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler
Alınan Faiz
Ödenen Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		-40.517.804	14.024.476
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ		0	1.091.445
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		-40.517.804	15.115.921
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	5	124.275.728	59.971.644
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	5	83.757.924	75.087.565