MENDERES TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 23, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.

SınırlıŞartlı1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013, ARA HESAP DÖNEMİNE

AİT FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU GÖRÜŞÜ

MENDERES TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

İzmir

Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket"), Bağlı Ortaklıkları ve İştiraklerinin (birlikte Grup) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kar zarar tablosu, kapsamlı kar zarar tablosu, özkaynaklar değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz, bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Şartlı sonucun sebebi; Bulgaristan'da kurulu olan bağlı ortaklık Menderes Bulgaria Ltd'nin rapor tarihi itibariyle tasfiye sürecine girmesi sebebiyle, herhangi bir bağımsız denetim raporu hazırlanmaması ve bu sebeple 30 Haziran 2013, 31 Aralık 2012 ve 2011 konsolidasyon çalışmasının denetlenmemiş mali tablolar üzerinden gerçekleştirilmesidir. Menderes Bulgaria Ltd.'ye ait 31 Aralık 2005 tarihli denetlenmiş mali tablolarda devreden birikmiş karlar rakamı, denetlenmemiş mali tablolar ile farklılık göstermiş, ilgili fark konsolide öz kaynak hareket tablosunda gösterilmiştir. Menderes Bulgaria Ltd'nin tasfiye süreci Rapor tarihi itibariyle devam etmekte olup, bu ara dönem için de denetlenmiş mali tabloları bulunmamaktadır.

Şartlı Sonuç

İncelememiz sonucunda, yukarıdaki şart paragrafının etkisi hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem finansal tablolar, Grup'un, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Husus

Grup'un 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi ve 30 Haziran 2012 tarihinde sonra eren altı aylık döneme ait ara dönem finansal tablolarının incelemesi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 1 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda ve 28 Ağustos 2012 tarihli inceleme raporunda şartlı görüş verilmiş, şart paragrafının etkisi hariç olmak üzere Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olmayan herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.

İstanbul, 23.08.2013

BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

Ergun ŞENLİK

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ERGUN ŞENLİK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.	23.08.2013 19:05:05

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Ali ATLAMAZ	GENEL MÜDÜR	MENDERES TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	20.05.2013 18:56:46
2	Mehmet TAHRAN	MUHASEBE MÜDÜRÜ	MENDERES TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	20.05.2013 18:58:13
3	ERGUN ŞENLİK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.	23.08.2013 19:05:06

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		314.994.875	267.512.288
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	30.280.342	41.140.313
Finansal Yatırımlar	5	5.525.032	2.930.267
Ticari Alacaklar		32.617.984	50.449.859
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7	871.360	276.870
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	31.746.624	50.172.989
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		59.462.756	51.143.943
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	9	53.434.969	46.310.682
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	6.027.787	4.833.261
Türev Araçlar	10	2.463.873	430.928
Stoklar	11	168.394.305	109.489.755
Canlı Varlıklar	12	122.987	1.142.494
Peşin Ödenmiş Giderler	13	3.404.915	2.243.138
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	14	1.399.031	1.443.829
Diğer Dönen Varlıklar	21	11.323.650	7.097.762
ARA TOPLAM		314.994.875	267.512.288
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		218.174.721	192.651.287
Finansal Yatırımlar	5	2.750.000	0
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		14.694	14.694
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	14.694	14.694
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	15	102.151.496	95.485.795
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	16	99.926.987	88.822.175
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		603.851	422.892
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	17	603.851	422.892
Peşin Ödenmiş Giderler	13	3.606.254	324.915
Ertelenmiş Vergi Varlığı	28	9.121.439	7.580.816
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		533.169.596	460.163.575
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		236.026.410	168.614.951
Kısa Vadeli Borçlanmalar	8	133.415.574	78.199.117
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	8	13.122.509	9.491.117
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		63.034.817	60.381.894
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7	3.579.322	8.540.083
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	59.455.495	51.841.811
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	20	2.920.122	2.611.946
Diğer Borçlar		12.661.264	10.103.749
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	9	12.042.795	9.190.661
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9	618.469	913.088
Türev Araçlar	10	1.261.320	352.055
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	13	7.354.334	7.261.788
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	28	1.900.145	167.246
Kısa Vadeli Karşılıklar		356.325	46.039
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	19	356.325	46.039
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		20.413.306	18.846.775
Uzun Vadeli Borçlanmalar	8	13.364.399	12.962.229
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		6.638.371	5.667.560
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	19	6.638.371	5.667.560
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	28	410.536	216.986
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		276.729.880	272.701.849
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		274.658.280	270.427.129
Ödenmiş Sermaye	22,1	250.000.000	250.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	22,2	485.133	485.133
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-294.083	-1.044
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç/Kayıplar	22,3	-294.083	-1.044
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-718.328	-575.365
- Yabancı Para Çevirim Farkları		-718.328	-575.365
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	22,4	8.507.915	8.180.517
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	22,5	12.010.490	18.396.440
Net Dönem Karı/Zararı		4.667.153	-6.058.552
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	22,6	2.071.600	2.274.720
TOPLAM KAYNAKLAR		533.169.596	460.163.575