Quarterly Report • Nov 22, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu |
1-2 |
|---|---|
| Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Toplam Kapsamlı Gelir Tablosu |
3 |
| Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu | 4 |
| Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu | 5 |
| Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar 6 – |
29 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 144.971.497 | 279.312.070 |
| Finansal Yatırımlar | 13 | 283.870.441 | 217.261.643 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3-5 | 3.069.993 | 3.836.968 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 177.161.310 | 223.470.220 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3-6 | 450.912 | 14.695.859 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 31.343.355 | 79.687.467 |
| Stoklar | 7 | 647.692.089 | 635.461.773 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 114.828.643 | 128.766.839 |
| Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar | 19 | 13.297.923 | -- |
| Diğer Dönen Varlıklar | 21.772.545 | 4.110.689 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 1.438.458.708 | 1.586.603.528 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 2.590.237 | 2.759.826 |
| Finansal Yatırımlar | 13 | 300.294 | 300.294 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 12 | 8.089.031 | 8.182.747 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 395.267.422 | 372.111.830 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 119.084.071 | 90.409.511 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 19 | 25.010.776 | 34.686.676 |
| Toplam Duran Varlıklar | 550.341.831 | 508.450.884 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.988.800.539 | 2.095.054.412 |
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Not | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 9 | 785.452 | 310.004 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 9 | 186.313.715 | 55.254.877 |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 361.449.392 | 379.329.134 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3-6 | 1.050.771 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | -- | 107.467 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 14 | 48.529.793 | 33.812.117 |
| Ertelenmiş Gelirler | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ertelenmiş Gelirler | 8 | 272.642.717 | 373.707.148 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 19 | -- | 6.537.731 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
15 | 9.367.796 | 11.664.311 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 1.009.389 | 7.332.038 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.522.831 | 2.381.145 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 882.671.856 | 870.435.972 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 9 | 8.327.500 | 22.808.063 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 16 | 43.920.608 | 41.219.943 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 52.248.108 | 64.028.006 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 17 | 62.500.000 | 62.500.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 17 | 310.062.075 | 310.062.075 |
| Paylara İlişkin Primler | 410.497.446 | 410.497.446 | |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 88.863.063 | 82.936.388 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | (41.937.737) | (34.480.289) | |
| Kazançları / Kayıpları | |||
| Geçmiş Yıllar Karları | 323.556.763 | 180.225.205 | |
| Net Dönem (Zararı)/Karı | (99.661.035) | 148.849.609 | |
| Toplam Özkaynaklar | 1.053.880.575 | 1.160.590.434 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.988.800.539 | 2.095.054.412 |
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Temmuz 1 Temmuz 1 Ocak 1 Ocak Not 30 Eylül 2024 30 Eylül 2023 30 Eylül 2024 30 Eylül 2023 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 1.465.771.884 1.367.243.055 445.916.426 418.137.547 18 Satışların Maliyeti (-) (1.142.849.211) (1.069.546.916) (374.893.643) (241.409.913) 18 Brüt Kar 322.922.673 297.696.139 71.022.783 176.727.634 Pazarlama Giderleri (-) (74.260.010) (56.475.798) (26.315.343) (21.595.375) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (7.961.765) (3.678.122) (2.288.406) (1.531.065) Genel Yönetim Giderleri (-) (188.114.012) (132.671.575) (58.977.272) (46.424.037) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 175.159.457 429.002.194 44.131.700 80.311.575 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (167.394.705) (479.257.849) (37.060.316) (97.897.966) Faaliyet Karı/(Zararı) 60.351.638 54.614.989 (9.486.854) 89.590.766 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 67.708.900 37.351.405 25.183.551 3.595.150 Finansman Gideri Öncesi Faaliyet 128.060.538 91.966.394 15.696.697 93.185.916 Karı Finansman Gideri (-) (42.935.498) (22.932.269) (12.501.904) (7.628.979) Net Parasal Pozisyon (182.038.111) 103.358.177 (41.755.203) 73.194.089 Kazançları/Kayıpları Vergi Öncesi Karı/(Zararı) (96.913.071) 172.392.302 (38.560.410) 158.751.026 Vergi Gelir/(Gideri) (2.747.964) (95.855.269) (8.635.729) (55.844.995) - Dönem Vergi Gelir/(Gideri) -- (19.026.673) -- 325.385 19 - Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) (2.747.964) (76.828.596) (8.635.729) (56.170.380) 19 Dönem Net Karı/(Zararı) (99.661.035) 76.537.033 (47.196.139) 102.906.031 Hisse Başına Kazanç/Kayıp (1,5946) 1,5307 (0,7551) 2,0581 20 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden (9.684.998) (13.225.955) 4.809.593 (8.418.724) 16 Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı 2.227.550 2.645.192 (1.396.097) 1.683.745 19 Gelire İlişkin Vergiler Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) (7.457.448) (10.580.763) 3.413.496 (6.734.979) (107.118.483) 65.956.270 (43.782.643) 96.171.052 TOPLAM KAPSAMLI GELİR |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
|
|---|---|---|---|---|---|
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Kar veya Zararda Yeniden |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Kısıtlanmış Yedekler |
Sınıflandırılmayacak Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) |
Paylara İlişkin Primler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı/(Zararı) |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 Bakiyesi | 50.000.000 | 305.082.430 | 5.006.956 | (19.218.251) | -- | 153.368.765 | 104.785.872 | 599.025.772 |
| Transfer | -- | -- | 77.929.432 | -- | -- | 26.856.440 | (104.785.872) | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | (10.580.763) | -- | -- | 76.537.033 | 65.956.270 |
| 30 Eylül 2023 Bakiyesi | 50.000.000 | 305.082.430 | 82.936.388 | (29.799.014) | -- | 180.225.205 | 76.537.033 | 664.982.042 |
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 62.500.000 | 310.062.075 | 82.936.388 | (34.480.289) | 410.497.446 | 180.225.205 | 148.849.609 | 1.160.590.434 |
| Transfer | -- | -- | 5.926.675 | -- | -- | 142.922.934 | (148.849.609) | -- |
| Vergi Değişikliği Etkisi | -- | -- | -- | -- | -- | 408.624 | -- | 408.624 |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | (7.457.448) | -- | -- | (99.661.035) | (107.118.483) |
| 30 Eylül 2024 Bakiyesi | 62.500.000 | 310.062.075 | 88.863.063 | (41.937.737) | 410.497.446 | 323.556.763 | (99.661.035) | 1.053.880.575 |
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Not | 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | ||
| A. FAALİYETLERDEN DOĞAN NAKİT AKIŞLARI | (103.102.152) | (54.188.834) | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) | (99.661.035) | 76.537.033 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 113.381.008 | 82.401.179 | |
| Amortisman Ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 10-11-12 | 44.063.165 | 29.979.302 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 14-15 | 3.568.745 | 12.894.259 |
| Faiz (Gelirleri) Ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (18.323.896) | (12.999.111) | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler | (544.974) | (14.450.141) | |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 72.714.519 | (23.537.086) | |
| Vergi Geliri/Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 11.903.449 | 90.513.956 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (92.181.556) | (165.804.147) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 3-5 | (14.832.585) | (82.360.428) |
| Finansal Yatırımlardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (123.954.614) | (62.443) |
| Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 37.846.341 | (61.692.197) | |
| Stoklardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 7 | (12.230.316) | (318.034.755) |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 5 | 102.478.540 | 153.154.730 |
| Diğer Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 6 | 971.670 | (232.973) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış/Artış İle İlgili Düzeltmeler | 8 | 13.938.196 | 15.332.433 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki | |||
| Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 15 | 23.642.323 | 25.725.976 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Azalış/Artış İle İlgili Düzeltmeler | 8 | (101.064.431) | 117.350.410 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) İle İlgili | |||
| Düzeltmeler | (18.976.680) | (14.984.900) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (78.461.583) | (6.865.935) | |
| Ödenen Kıdem Tazminatları | 16 | (5.213.539) | (24.662.113) |
| Vergi İadeleri/Ödemeleri | (19.427.030) | (22.660.786) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(95.254.627) | (74.772.632) | |
| Maddi/Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları Nedeniyle Oluşan | 10-11-12 | (96.245.175) | (94.521.215) |
| Nakit Çıkışları | |||
| Maddi/Maddi Olmayan Duran Varlık Satımları Nedeniyle Oluşan Nakit Girişleri |
10-11-12 | 990.548 | 19.748.583 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 137.740.119 | 121.494.913 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/(Çıkışları), Net | 9 | 137.740.119 | 121.494.913 |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ |
(73.723.913) | (52.169.625) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim | (134.340.573) | (59.636.178) | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 279.312.070 | 156.812.339 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 144.971.497 | 97.176.161 |
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
Meka Global Makine İmalat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Meka" veya "Şirket"), ülke genelinde ve yurtdışında beton santrali ve her türlü makine imalatını yapmak, bu tesislerle ilgili montaj, bakım, onarım ve imalat hizmetleri vermek amacıyla 1987 yılında kurulmuştur. Şirket, 11 Temmuz 2024 tarihli Genel Kurul kararı ile Meka Beton Santralleri İmalat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olan unvanını Meka Global Makine İmalat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir.
Şirket'in merkez adresi; Malıköy Başkent Osb Mah. İsmet İnönü Bul. No:12 Sincan/Ankara'dır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı Not 17'de açıklanmıştır.
Şirket'in bağlı ortaklığının (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir.
Meka İthalat İhracat Pazarlama ve Ticaret A.Ş. ("Meka Pazarlama"): 2014 yılında kurulmuş olup, ana faaliyet konusu; her türlü ticari malın pazarlamasını ve ticaretini yapmak, almak, satmak ihalelere girmek, konusu ile ilgili ve ya ilgili olmayan tüm ürünlerin ihracatı, ithalatı, alımı ve satımını yapmaktır.
Meka Pazarlama'nın kayıtlı adresi; Malıköy Başkent Osb Mah. İsmet İnönü Bul. No:12 Sincan/Ankara'dır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 538 personeli bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 511 Personel).
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygulamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket (ve Bağlı Ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %343 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,23861 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem konsolide finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar, 30 Eylül 2024 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Grup'un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL").
Konsolide finansal tablolar Grup'un ve Şirket'in bağlı ortaklığının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklık, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklığı veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklığının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklığı, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklık tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklığın finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklık
kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığının ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklığı dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığının oranı aşağıdaki gibidir:
| Bağlı ortaklık ünvanı | Başlıca faaliyet konusu | Etkin ortaklık payı |
|---|---|---|
| Meka İthalat İhracat Pazarlama ve Ticaret A.Ş. | Beton Santrali İhracatı |
100% |
| 31 Aralık 2023: |
||
| Bağlı ortaklık ünvanı | Başlıca faaliyet konusu | Etkin ortaklık payı |
| Meka İthalat İhracat Pazarlama ve Ticaret A.Ş. | Beton Santrali İhracatı |
100% |
|---|---|---|
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren dokuz aylık ara döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
-TMS 12 Gelir Vergileri'ne İlişkin Değişiklikler – Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kuralları
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
UFRS 19 Kamuya Karşı Sorumluluğu Olmayan İştirakler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur.
Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir.
Grup yönetimi vadesi geçmiş ve tahsilat riski taşıyan alacaklar ile dava ve icra aşamasındaki alacaklar için karşılık ayırmaktadır.
İzin karşılıkları, konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla çalışanların hak kazandığı ancak kullanmadığı yıllık izin günleri ile çalışanların ücretleri üzerinden hesaplanarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği takdirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Grup Yönetimi elindeki verileri kullanarak karşılık ayrılmaktadır.
Grup, garanti kapsamındaki satışlarının karşılık hesaplanması gereken kısmı için geçmiş verilerden kaynaklanan tahminleri kullanarak karşılık hesaplamaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ileride zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için tanımlanır.
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya notlarda gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | ||
| Sarl Meka Algeria (1) | 3.069.993 | 3.836.968 |
| 3.069.993 | 3.836.968 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Mehmet Kaybal (2) (*) | -- | 14.695.859 |
| Kerem Kaybal (2) | 30.000 | -- |
| Şener Köken (2) | 420.912 | -- |
| 450.912 | 14.695.859 | |
| (*) 2022 yılı içerisinde gerçekleşen gayrimenkul satışları sonucu oluşan bakiyelerdir. | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Mehmet Kaybal (2) | 318.703 | -- |
| (2) Kerem Kaybal |
306.999 | -- |
| Sinan Kaybal (2) | 263.900 | -- |
| Sevnur Kaybal (3) | 45.907 | -- |
| Şener Köken (2) | 115.262 | |
| 1.050.771 | -- |
| 1 Ocak – 30 Evlül 2024 | ||
|---|---|---|
1 Ocak – 30 Eylül 2024 1 Ocak – 30 Eylül 2023
| İlişkili taraflara satışlar | Faiz | Mamul | Diğer | Faiz | Mamul | Diğer |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sinan Kaybal (2) | 2.585.190 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Mehmet Kaybal (2) | 3.153.252 | -- | -- | 22.055.565 | -- | 12.324.442 |
| Sarl Meka Algeria (1) | -- | 3.638.445 | -- | -- | 1.954.092 | -- |
| Kerem Kaybal (2) | -- | -- | -- | 740.367 | -- | 1.369.382 |
| Sevnur Kaybal (3) | -- | -- | -- | 740.367 | -- | 1.369.382 |
5.738.442 3.638.445 -- 23.536.299 1.954.092 15.063.206
| 1 Ocak – | 1 Ocak – |
|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül |
| 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflardan alışlar | Faiz | Mamul | Hizmet | Faiz | Mamul | Hizmet |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sarl Meka Algeria (1) | -- | -- | 386.937 | -- | -- | 224.994 |
| -- | -- | 386.937 | -- | -- | 224.994 |
(1) Şirket'in Hissedar Olduğu Şirket
(2) Şirket'in Ortağı
(3) Şirket'in Ortağının Yakın Aile Üyesi
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler: 1 Ocak- 30 Eylül 2024 tarihleri arasında üst yönetime sağlanan fayda ve menfaatler tutarı 28.349.477 TL'dir (1 Ocak- 30 Eylül 2023: 19.121.784 TL). Üst yönetime sağlanan faydaların tamamı Yönetim Kurulu Üyeleri ve Genel Müdür'e ödenen ücretlerden oluşmaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa Bankalar |
127.372 | 115.346 |
| - Vadesiz mevduat |
141.793.916 | 274.920.510 |
| - Vadeli mevduat |
3.041.440 | 3.540.392 |
| Diğer hazır değerler (*) | 8.769 | 735.822 |
| 144.971.497 | 279.312.070 |
(*) Diğer hazır değerler pos alacaklarından oluşmaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların özet tablosu aşağıdaki gibidir:
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı | Vadesi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Avro | 1%-2% | Ekim 2024 |
80.000 | 3.041.440 |
| 3.041.440 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların özet tablosu aşağıdaki gibidir:
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı | Vadesi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Avro | 1%-2% | Ocak 2024 | 80.000 | 3.540.392 |
| 3.540.392 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile dövizli bakiyeleri Not 21'de açıklanmıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 178.817.741 | 224.741.463 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) | 3.069.993 | 3.836.968 |
| Alınan çekler ve senetler | 254.720 | 224.169 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 3.837.432 | 5.213.535 |
| 185.979.886 | 234.016.135 | |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | (1.911.151) | (1.495.412) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (3.837.432) | (5.213.535) |
| 180.231.303 | 227.307.188 |
Ticari alacakların ortalama tahsil süresi 38 gündür (31 Aralık 2023: 30 gün).
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile dövizli bakiyeleri Not 21'de açıklanmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla şüpheli alacakların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 5.213.535 | 4.874.079 |
| Parasal (kayıp)/kazanç | (1.376.103) | (1.916.023) |
| Yıl içinde ayrılan karşılıklar | -- | 2.846.983 |
| Yıl içinde konusu kalmayan karşılıklar | -- | (591.504) |
| 3.837.432 | 5.213.535 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 183.224.820 | |
| 213.903.437 | |
| (20.235.047) | (17.799.123) |
| 361.449.392 | 379.329.134 |
| 241.540.071 140.144.368 |
Ticari borçların ortalama ödeme süresi 88 gündür (31 Aralık 2023: 90 gün).
Grup'un borçlarının dövizli bakiyeleri Not 21'de açıklanmıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 3) | 450.912 | 14.695.859 |
| Vergi iade alacakları | 31.343.355 | 79.679.290 |
| Diğer alacaklar | -- | 8.177 |
| 31.794.267 | 94.383.326 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar |
2.590.237 | 2.759.826 |
| 2.590.237 | 2.759.826 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Ortaklara borçlar (Not 3) | 1.050.771 | -- |
| Diğer | -- | 107.467 |
| 1.050.771 | 107.467 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla diğer alacaklarının maruz kaldığı riskler Not 21'de açıklanmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 285.717.545 | |
| 222.800.409 | |
| 260.357.556 | 126.943.819 |
| 647.692.089 | 635.461.773 |
| 265.801.941 121.532.592 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 111.811.283 | 126.924.617 |
| Personele verilen avanslar | 845.790 | 383.874 |
| Gelecek aylara ait giderler | 2.171.570 | 1.458.348 |
| 114.828.643 | 128.766.839 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 249.496.191 | 274.494.806 |
| Ertelenmiş gelirler (*) | 23.146.526 | 99.212.342 |
| 272.642.717 | 373.707.148 |
(*) Grup'un yurtdışına yapmış olduğu satışlarına ilişkin olarak 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Türk Gümrük hattından çıkışı gerçekleşmemiş yoldaki mallara ilişkin gelirlerdir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||
| Kredi kartları | 785.452 | 310.004 |
| 785.452 | 310.004 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | ||
| Taksitli TL krediler | 186.313.715 | 55.254.877 |
| 186.313.715 | 55.254.877 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| Taksitli TL krediler | 8.327.500 | 22.808.063 |
| 8.327.500 | 22.808.063 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ortalama faiz oranı TL krediler için %51'dir (31 Aralık 2023: TL krediler için %21-%22'dir).
Grup'un borçlanmalarının vade yapısı Not 21'de yer almaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dönem içerisinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanların da gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 3.906.824 | -- | -- | -- | 3.906.824 |
| Binalar (*) | 219.180.454 | -- | -- | -- | 219.180.454 |
| Makine-tesis ve cihazlar | 208.065.161 | 23.793.324 | -- | -- | 231.858.485 |
| Taşıt araçları | 76.755.715 | 18.833.497 | (4.271.119) | -- | 91.318.093 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 57.124.250 | 3.313.234 | -- | -- | 60.437.484 |
| Özel maliyetler | 3.072.471 | 1.830.437 | -- | -- | 4.902.908 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 36.389.331 | 14.298.298 | -- | -- | 50.687.629 |
| 604.494.206 | 62.068.790 | (4.271.119) | -- | 662.291.877 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 3.898.898 | 5.989 | -- | -- | 3.904.887 |
| Binalar | 60.019.269 | 4.109.642 | -- | -- | 64.128.911 |
| Makine-tesis ve cihazlar | 102.028.225 | 19.002.962 | -- | -- | 121.031.187 |
| Taşıt araçları | 34.622.549 | 9.609.079 | (3.825.545) | -- | 40.406.083 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 30.816.552 | 5.365.247 | -- | -- | 36.181.799 |
| Özel maliyetler | 996.883 | 374.705 | -- | -- | 1.371.588 |
| 232.382.376 | 38.467.624 | (3.825.545) | -- | 267.024.455 | |
| Net kayıtlı değer | 372.111.830 | 395.267.422 |
(*) Grup arsa maliyetlerini, maliyet oluşumunun eski ve bina maliyetinden ayrıştırılması mümkün olmadığı için, bina maliyetleri içerisinde raporlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönem içerisinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 3.906.824 | -- | -- | -- | 3.906.824 |
| Binalar | 224.179.764 | -- | -- | (4.999.310) | 219.180.454 |
| Makine-tesis ve cihazlar | 151.538.873 | 58.927.532 | (2.401.244) | -- | 208.065.161 |
| Taşıt araçları | 49.488.792 | 31.250.231 | (3.983.308) | -- | 76.755.715 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 46.000.026 | 11.356.099 | (231.875) | -- | 57.124.250 |
| Özel maliyetler | 1.013.555 | 2.058.916 | -- | -- | 3.072.471 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 36.076.452 | 312.879 | -- | -- | 36.389.331 |
| 512.204.286 | 103.905.657 | (6.616.427) | (4.999.310) | 604.494.206 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 3.890.912 | 7.986 | -- | -- | 3.898.898 |
| Binalar | 56.039.555 | 5.479.508 | -- | (1.499.794) | 60.019.269 |
| Makine-tesis ve cihazlar | 85.071.350 | 19.358.119 | (2.401.244) | -- | 102.028.225 |
| Taşıt araçları | 28.386.678 | 8.199.204 | (1.963.333) | -- | 34.622.549 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 25.155.141 | 5.893.286 | (231.875) | -- | 30.816.552 |
| Özel maliyetler | 946.334 | 50.549 | -- | -- | 996.883 |
| 199.489.970 | 38.988.652 | (4.596.452) | (1.499.794) | 232.382.376 | |
| Net kayıtlı değer | 312.714.316 | 372.111.830 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi olmayan varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 1.869.648 | -- | -- | 1.869.648 |
| Geliştirme giderleri | 82.918.371 | 34.176.385 | -- | 117.094.756 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 31.470.260 | -- | -- | 31.470.260 |
| 116.258.279 | 34.176.385 | -- | 150.434.664 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Haklar | 269.789 | 93.389 | - | 363.178 |
| Geliştirme giderleri | 4.057.743 | 2.657.004 | -- | 6.714.747 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 21.521.236 | 2.751.432 | -- | 24.272.668 |
| 25.848.768 | 5.501.825 | -- | 31.350.593 | |
| Net kayıtlı değeri | 90.409.511 | 119.084.071 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 1.869.648 | -- | -- | 1.869.648 |
| Geliştirme giderleri | 42.700.368 | 40.218.003 | -- | 82.918.371 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 20.723.624 | 10.746.636 | -- | 31.470.260 |
| 65.293.640 | 50.964.639 | -- | 116.258.279 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Haklar | 145.271 | 124.518 | -- | 269.789 |
| Geliştirme giderleri | 1.549.153 | 2.508.590 | -- | 4.057.743 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 20.224.368 | 1.296.868 | -- | 21.521.236 |
| 21.918.792 | 3.929.976 | -- | 25.848.768 | |
| Net kayıtlı değeri | 43.374.848 | 90.409.511 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maddi olmayan varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsalar | 4.808.214 | -- | -- | -- | 4.808.214 |
| Binalar | 4.999.310 | -- | -- | -- | 4.999.310 |
| 9.807.524 | -- | -- | -- | 9.807.524 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Binalar | 1.624.777 | 93.716 | -- | -- | 1.718.493 |
| 1.624.777 | 93.716 | -- | -- | 1.718.493 | |
| Net kayıtlı değeri | 8.182.747 | 8.089.031 | |||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31 Aralık 2023 |
| Maliyet | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 4.808.214 | -- | -- | -- | 4.808.214 |
| Binalar | -- | -- | -- | 4.999.310 | 4.999.310 |
| 4.808.214 | -- | -- | 4.999.310 | 9.807.524 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Binalar | -- | 124.983 | -- | 1.499.794 | 1.624.777 |
| -- | 124.983 | -- | 1.499.794 | 1.624.777 | |
| Net kayıtlı değeri | 4.808.214 | 8.182.747 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli-Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara sınıflandırılan finansal yatırımlar |
||
| Yatırım fonları | 283.870.441 | 217.261.643 |
| 283.870.441 | 217.261.643 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli-Finansal yatırımlar | ||
| Sarl Meka Algeria (*) | 300.294 | 300.294 |
| 300.294 | 300.294 |
(*) Sark Meka Algeria iştirak'i faaliyetlerini Cezayir'de yürütmekte olup Grup'un sahiplik oranı %40'tır.
Grup, uzun vadeli finansal yatırımlarını finansal tablolara önemli bir etkisi olmamasından dolayı maliyet bedeli ile finansal tablolara yansıtmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 17.372.990 | 13.230.683 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 23.926.850 | 15.373.096 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 7.229.953 | 5.208.338 |
| 48.529.793 | 33.812.117 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borç karşılıkları | ||
| Garanti karşılığı | 595.468 | 6.769.685 |
| İzin karşılığı | 9.367.796 | 11.664.311 |
| Dava karşılığı | 413.921 | 562.353 |
| 10.377.185 | 18.996.349 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup tarafından yürütülen 417.574 TL tutarında dava ve icra takibi bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılmış ve devam eden toplam 413.921 TL tutarında dava bulunmaktadır. Grup Yönetimi, aleyhe açılan davalar nedeniyle oluşabilecek giderlere ilişkin olarak karşılık ayırmıştır (Not 15.1).
| Grup tarafından verilen TRİ'ler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | 5.141.233.514 | 6.651.794.485 |
| tutarı | ||
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | -- | -- |
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin | -- | -- |
| toplam tutarı | ||
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı (*) | -- | -- |
| i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- |
| ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||
| Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş |
||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| 5.141.233.514 | 6.651.794.485 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla diğer verilen TRİ'lerin özkaynağa oranı %0'dır (31 Aralık 2023: %0'dır.).
Verilen teminat/rehin/ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir;
| Cinsi | Kime Verildiği | Döviz Cinsi | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Teminat ve kefaletler | Banka | TRL | 416.854.600 | 566.185.640 |
| Teminat ve kefaletler (*) | Banka | ABD Doları | 10.977.279 | 11.548.040 |
| Teminat ve kefaletler (**) | Banka | Avro | 2.543.261.335 | 3.250.674.649 |
| İpotekler | Banka | TRL | 2.068.240.300 | 138.441.340 |
| İpotekler (***) | Banka | Avro | 101.900.000 | 2.684.944.816 |
| 5.141.233.514 | 6.651.794.485 |
(*) Verilen teminat ve kefaletler 322.009 ABD Doları karşılığı
(**) Verilen teminat ve kefaletler 66.896.242 Avro karşılığı
(***) Verilen ipotekler 54.401.607 Avro karşılığı
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Cinsi | Kimden Alındığı | Döviz Cinsi | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Teminat ve kefaletler | Ortak | TRL | 1.756.000.000 | 2.385.701.600 |
| Teminat ve kefaletler | Ortak | Avro | 4.729.442.060 | 6.139.659.372 |
| Teminat ve kefaletler | Ortak | ABD Doları | 532.252.000 | 559.926.339 |
| 7.017.694.060 | 9.085.287.311 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca grupun yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %21,70 enflasyon oranı ve %25,70 iskonto oranı varsayımına göre, %3,12 reel iskonto oranı (31 Aralık 2023: %3,12) ile hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Kıdem tazminatı karşılığı | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı | 41.219.943 | 56.338.305 |
| Parasal (kayıp)/kazanç | (10.879.929) | (22.146.839) |
| Faiz maliyeti | 700.231 | 1.067.606 |
| Aktüeryal kazanç/kayıp | 9.684.998 | 19.077.532 |
| Hizmet maliyeti | 8.408.904 | 10.896.060 |
| Yıl içerisindeki ödemeler | (5.213.539) | (24.012.721) |
| Dönem sonu | 43.920.608 | 41.219.943 |
Grup'un sermayesi 62.500.000 TL olup, her biri 1 TL itibari kıymette ve 62.500.000 paya bölünmüştür. (31 Aralık 2023: 62.500.000 TL her biri 1 TL 62.500.000 paya bölünmüştür.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | Pay | Pay | |
| yüzdesi | tutarı | yüzdesi | tutarı | |
| Mehmet Kaybal | 56,96% | 35.600.000 | 56,96% | 35.600.000 |
| Selma Kaybal | 4,00% | 2.500.000 | 4,00% | 2.500.000 |
| Şener Köken | 4,00% | 2.500.000 | 4,00% | 2.500.000 |
| Sinan Kaybal | 4,00% | 2.500.000 | 4,00% | 2.500.000 |
| Kerem Kaybal | 4,00% | 2.500.000 | 4,00% | 2.500.000 |
| Halka Açık Paylar | 27,04% | 16.900.000 | 27,04% | 16.900.000 |
| 100% | 62.500.000 | 100% | 62.500.000 | |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 310.062.075 | 310.062.075 | ||
| 372.562.075 | 372.562.075 |
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Grup'un ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
30 Eylül 2024 itibarıyla Şirket'in Vergi Usul Kanunu'na uygun olarak hazırlanan finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir:
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararlarında |
|||
|---|---|---|---|
| ÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar |
TÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar |
Takip Edilecek Farklar |
|
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 71.738.042 | 88.863.063 | (17.125.021) |
| Paylara İlişkin Primler | 371.074.843 | 410.497.446 | (39.422.603) |
Grup'un 1 Ocak-30 Eylül 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| Hasılat | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zamanın belli bir anında | ||||
| Yurtiçi satışlar | 609.288.705 | 294.312.488 | 195.536.433 | 73.956.139 |
| Yurtdışı satışlar | 893.427.720 | 1.076.737.868 | 252.094.636 | 346.398.397 |
| Brüt satışlar | 1.502.716.425 | 1.371.050.356 | 447.631.069 | 420.354.536 |
| Satıştan iadeler (-) | (27.380.358) | (3.544.357) | (73.861) | (1.966.573) |
| Satıştan iskontolar (-) | (9.564.183) | (262.944) | (1.640.782) | (250.416) |
| Net satışlar | 1.465.771.884 | 1.367.243.055 | 445.916.426 | 418.137.547 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.142.849.211) | (1.069.546.916) | (374.893.643) | (241.409.913) |
| Brüt kar | 322.922.673 | 297.696.139 | 71.022.783 | 176.727.634 |
Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
15 Temmuz 2023 tarih ve 30659 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile Kurumlar vergisi oranını 5 puan artırılmış olup, ayrıca ihracattan elde edilen kazançlarda uygulanacak kurumlar vergisi indirim oranı 5 puana çıkarılmıştır. Bu değişiklik ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmış olup yeni oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere geçerli olacaktır.
25 Mayıs 2021 tarihli 31491 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Kurumlar Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 1)'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Seri No: 18)" ve 7256 Sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanununun 32'nci maddesine eklenen 6'ncı fıkra ile Payları Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere 5 hesap dönemine ait kurum kazançlarına, kurumlar vergisi oranının 2 puan indirimli olarak uygulanacağı hüküm altına alınmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 13.297.923 TL cari dönem vergisi ile ilgili varlıkları bulunmaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durum tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | -- | 24.455.460 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | -- | (17.917.729) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | -- | 6.537.731 |
Grup'un 1 Ocak-30 Eylül 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla kar veya zarar tablosuna yansıyan vergi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi gideri/geliri | ||
| Cari kurumlar vergisi | -- | (19.026.673) |
| Ertelenmiş vergi geliri / gideri | (2.747.964) | (76.828.596) |
| (2.747.964) | (95.855.269) |
Grup vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 2024 yılı için %23'tür (31 Aralık 2023: %23).
| Toplam Geçiçi Farklar | Ertelenen Vergi Varlık /(Yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Ertelenmiş finansman gideri | (20.235.047) | (17.799.123) | (4.654.061) | (4.093.799) |
| Ertelenmiş finansman geliri | 1.911.151 | 1.495.412 | 439.565 | 343.945 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 43.920.608 | 41.219.943 | 10.101.740 | 9.480.587 |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | (22.295.295) | (61.068.126) | (5.127.918) | (14.045.669) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark |
90.373.040 | 158.052.308 | 20.785.799 | 36.352.030 |
| Peşin ödenmiş giderlere ilişkin düzeltmeler | (6.420.277) | (1.500.860) | (1.476.664) | (345.198) |
| Ertelenmiş gelirlere ilişkin düzeltmeler | 314.643 | 965.390 | 72.368 | 222.040 |
| Kredi düzeltmesi | 6.991.566 | 4.184.359 | 1.608.060 | 962.402 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 4.612.090 | 6.265.985 | 1.060.781 | 1.441.177 |
| Dava karşılığı | 413.921 | 562.353 | 95.202 | 129.341 |
| Garanti karşılığı | 595.468 | 6.769.685 | 136.958 | 1.557.028 |
| İzin karşılığı | 9.367.796 | 11.664.311 | 2.154.593 | 2.682.792 |
| Diğer düzeltmeler | (807.161) | -- | (185.647) | -- |
| Ertelenen vergi varlıkları | 36.455.066 | 53.171.342 | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri (-) | (11.444.290) | (18.484.666) | ||
| Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net | 25.010.776 | 34.686.676 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Hisse başına kar/zarar, hissedarlara ait net karın/zararın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Grup'un 1 Ocak-30 Eylül 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla hisse başına kazancı/kaybı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Net dönem karı/(zararı) | (99.661.035) | 76.537.033 | (47.196.139) | 102.906.031 |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 62.500.000 | 50.000.000 | 62.500.000 | 50.000.000 |
| Hisse başına kazanç/kayıp | (1,5946) | 1,5307 | (0,7551) | 2,0581 |
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan riskler ve detayı aşağıdaki gibidir:
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| TL | TL | TL | TL | TL | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
Toplam TL | Karşılığı | Karşılığı | Karşılığı | Karşılığı | Karşılığı |
| Karşılığı | ABD Doları | Avro | CNY | GBP | RUB | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 128.629.225 | 33.670.628 | 94.729.502 | 99.799 | 96.546 | 32.750 |
| Ticari alacaklar | 170.665.064 | 63.007.959 | 107.657.105 | -- | -- | |
| Verilen avanslar | 66.634.558 | 51.630.716 | 14.415.369 | -- | 588.473 | |
| Toplam Varlıklar | 365.928.847 | 148.309.303 | 216.801.976 | 99.799 | 685.019 | 32.750 |
| Ticari borçlar | 74.174.015 | 14.582.705 | 58.961.464 | -- | 629.846 | -- |
| Ertelenmiş gelirler | 247.578.753 | 23.194.713 | 224.384.040 | -- | -- | -- |
| Toplam Yükümlülükler | 321.752.768 | 37.777.418 | 283.345.504 | -- | 629.846 | -- |
| Net Yabancı Para | ||||||
| Varlık/Yükümlülük | 44.176.079 | 110.531.885 | (66.543.528) | 99.799 | 55.173 | 32.750 |
| Pozisyonu |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | Toplam TL Karşılığı |
TL Karşılığı ABD Doları |
TL Karşılığı Avro |
TL Karşılığı GBP |
TL Karşılığı RUB |
|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 257.791.698 | 99.597.510 | 154.954.207 | -- | 3.239.981 |
| Ticari alacaklar | 222.246.203 | 49.967.739 | 172.278.464 | -- | -- |
| Verilen avanslar | 63.510.881 | 52.419.115 | 10.979.203 | 112.563 | -- |
| Toplam Varlıklar | 543.548.782 | 201.984.364 | 338.211.874 | 112.563 | 3.239.981 |
| Ticari borçlar | 52.401.989 | 7.428.772 | 44.973.217 | -- | -- |
| Ertelenmiş gelirler | 273.979.354 | 61.463.061 | 212.516.293 | -- | -- |
| Toplam Yükümlülükler | 326.381.343 | 68.891.833 | 257.489.510 | -- | -- |
| Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu |
217.167.439 | 133.092.531 | 80.722.364 | 112.563 | 3.239.981 |
Grup 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ABD Doları'nın %10 artması durumunda 11.053.189 TL kazanç (31 Aralık 2023: 13.309.253 TL kazanç), Avro'nun %10 artması durumunda 6.654.353 TL kayıp, (31 Aralık 2023: 8.072.236 TL kazanç), İngiliz Sterlini'nin %10 artması durumunda 5.517 TL kayıp, (31 Aralık 2023: 11.256 TL kazanç,), Rus Rublesi'nin %10 artması durumunda 3.275 TL kazanç, (31 Aralık 2023: 323.998 TL kazanç,), Çin Yuanı'nın %10 artması durumunda 9.980 TL kazanç döviz riskine maruz kalacaktır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla değişken faizli finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki metotlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Nakit ve nakit benzerleri finansal varlıklar taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Kısa vadeli kredilerinin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin rayiç değeri yansıttığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli krediler iskonto edilmiş değeri gösterilmektedir.
Yoktur.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.