MeiG Smart Technology Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 24, 2017

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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深圳市美格智能技术股份有限公司 Shenzhen MeiG Smart Technology Co.,Ltd

2017 年半年度报告

证券简称：美格智能 证券代码：002881

2017 年 8 月

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1

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人王平、主管会计工作负责人夏有庆及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 陈岳亮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司存在的风险详见本报告“第四节 十、公司面临的风险和应对措施”。 本报告中涉及未来计划、业绩预测等方面内容，存在着不确定性，不构成对投 资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2

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目 录

第一节 重要提示、目录和释义……………………………………………………………………2 第二节 公司简介和主要财务指标…………………………………………………………………5 第三节 公司业务概要………………………………………………………………………………8 第四节 经营情况讨论与分析…………………………………………………………………… 11 第五节 重要事项………………………………………………………………………………… 20 第六节 股份变动及股东情况…………………………………………………………………… 28 第七节 优先股相关情况………………………………………………………………………… 32 第八节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………………………… 33 第九节 公司债相关情况………………………………………………………………………… 34 第十节 财务报告………………………………………………………………………………… 35 第十一节 备查文件目录……………………………………………………………………… 110

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3

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释 义

释义项	指	释义内容
本公司、公司、美格智能	指	深圳市美格智能技术股份有限公司
报告期、本报告期	指	2017年1月1日至2017年6月30日
上年同期	指	2016年1月1日至2016年6月30日
		深圳市方格精密器件有限公司，2011年1月前为深圳市方格电子有限公司，系
方格有限、公司前身	指
		本公司前身
兆格投资	指	深圳市兆格投资企业（有限合伙），系本公司股东
凤凰投资	指	深圳市凤凰山文化旅游投资有限公司、系本公司股东
西安兆格	指	西安兆格电子信息技术有限公司，系本公司的全资子公司
武汉方格	指	武汉方格信息技术有限公司，系本公司的全资子公司
方格国际	指	方格国际有限公司，系本公司的全资子公司
上海分公司	指	深圳市美格智能技术股份有限公司上海分公司，系本公司的分公司
凤凰股份	指	深圳市凤凰股份合作公司，系凤凰投资之母公司
明成物业	指	深圳市明成物业服务有限公司
方格高科	指	深圳市方格高科技有限公司，系本公司实际控制人参股公司
三井住友	指	三井住友融资租赁（香港）有限公司
永亨银行	指	华侨永亨银行有限公司
东亚银行	指	东亚银行有限公司
		Original Design Manufacturer（原始设计制造商），是一家厂商根据另一家厂商
ODM	指	的规格和要求，设计和生产产品。受委托方拥有设计能力和技术水平，基于授
		权合同生产产品
		Independent Design House（独立设计公司）在原厂芯片的基础上开发平台、提
IDH	指
		供解决方案，为终端产品的研发和迅速面市提供条件
		Original Equipment Manufacture（原厂设备生产），生产商完全按照客户的设计
OEM	指
		和功能品质要求进行生产，产品以客户的品牌进行销售

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	美格智能	股票代码	002881
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	深圳市美格智能技术股份有限公司
公司的中文简称（如有）	美格智能
公司的外文名称（如有）	Shenzhen MeiG Smart Technology Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）	MEIG
公司的法定代表人	王平

二、联系人和联系方式

项目	董事会秘书	证券事务代表
姓名	陈岳亮	黄敏
	深圳市宝安区福永街道凤凰第四工业区岭下	深圳市宝安区福永街道凤凰第四工业区岭下
联系地址
	路5号A幢、B幢第一、二层、第三层A	路5号A幢、B幢第一、二层、第三层A
电话	0755-61163666	0755-61163666
传真	0755-61163452	0755-61163452
电子信箱	forge@meigsmart.com	forge@meigsmart.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

项目	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	248,131,551.17	210,970,234.57	17.61%
归属于上市公司股东的净利润（元）	16,777,531.30	14,144,664.76	18.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	14,589,548.54	12,414,894.19	17.52%
经营活动产生的现金流量净额（元）	13,852,648.41	15,348,192.85	-9.74%
基本每股收益（元/股）	0.21	0.18	16.67%
稀释每股收益（元/股）	0.21	0.18	16.67%
加权平均净资产收益率	7.09%	7.50%	-0.41%
			本报告期末比上年度末增
项目	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	712,002,270.33	473,075,742.04	50.50%
归属于上市公司股东的净资产（元）	453,682,354.39	228,149,062.88	98.85%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	2,632,750.80	详见七、合并财务报表项目注释 （54、营业外收入）
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-58,247.22
减：所得税影响额	386,520.82
合计	2,187,982.76	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

（一）公司从事的主要业务

公司主营业务为以智能手机为主的终端产品的精密组件的研发、生产、销售；以及4G通信技术开发服务和4G通信模块、 智能终端的研发、销售。公司自成立以来不断拓展4G技术行业应用和精密组件业务，经过多年人才和技术积累，在通信、 射频、数据传输、信号处理、平台软件等领域形成了较强的研发实力，在模具设计、注塑成型、表面处理等精密组件制造领 域拥有丰富的经验。公司同时具备4G通信产品的开发能力和精密组件的研发制造能力。

（二）主要产品及其用途

公司的主要产品和用途情况如下：

1、4G技术行业应用

（1）技术开发服务

4G技术开发服务的最终表现形式为向客户交付设计文件，主要包含项目设计原理图、产品采购物料清单、产品PCB设 计文件、产品结构设计文档、产品模具设计文档、产品软件源代码、产品生产线测试工具以及测试软件、产品生产组装作业 指导书、产品生产线不良品及售后维修指导书等文件。客户通过公司交付的文件对终端产品进行生产和销售。

技术开发服务应用的终端产品主要为4G通信模块、车载终端、工业路由器、智能平板以及智能手机等。上述产品主要 应用于金融支付、物流POS机、智能电网、智慧交通、车联网等领域。

（2）4G通信模块及智能终端

自主品牌通信模块和智能终端是公司的主要产品之一，可应用于智能物流、数字家庭、虚拟现实、车联网、智能电网、 金融支付、智能安防等领域。

2、精密组件

（1）精密模具

公司制造的精密模具主要用于自身的精密结构件的生产制造，根据不同客户的定制化需求，进行开模、制模，在销售给 客户的同时，运用于客户的结构件生产。

（2）精密结构件

公司生产的精密结构件主要为手机结构件，主要包括：外壳结构件及内部结构件（包括内部支撑件及连接件）。除手机 精密结构件外，公司还能为智能耳机、行车记录仪、无线路由器等产品提供配套的精密结构件。

（三）经营模式

公司产品以4G技术行业应用为核心，涵盖4G技术开发、4G模块及智能终端；精密组件主要用于包括智能手机在内的移 动智能终端产品。

公司业务模式根据产品形态不同分为ODM、IDH和OEM。其中ODM和IDH是较能体现公司核心竞争力的业务模式。

业务分类	业务分类	业务模式	主要内容
4G技术行业 应用	4G技术开发服务	IDH	独立设计，提供解决方案，不提供生产，为客户提供4G数字家庭系列 产品解决方案、Android系统4G智能模块技术解决方案等
	4G模块及智能终端	ODM	独立设计并交付模块或智能终端产品，其中4G模块使用自有品牌，智 能终端使用客户品牌
精密组件		OEM	为各终端品牌厂商提供精密组件定制生产

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（四）主要的业绩驱动因素

• 1、产业政策的大力扶持

从近几年相关通信传输应用领域产业政策的密集出台可以看出，4G技术正逐步释放其内在的增长潜力，尤其对促进经 济增长、推进社会信息化、实现产业的创新变革等具有重要的战略意义。随着相关鼓励政策的不断出台以及生产、生活质量 水准的不断提升，4G技术应用行业产业链的各个环节逐步成型，物流运输、智能家居、移动支付、智能电网、车联网、安 防监控等热点产业已初具规模，各行业对物联网的应用需求日益增加。

• 2、未来发展空间广阔

• 4G是未来物联网通信传输技术的主流，搭载4G传输技术和精密组件的车联网、移动智能终端、智能物流、智能家居、

• 智能电网等正逐步改变着人们的生产、生活。一些传统行业也将深度融入物联网，给人们的衣食住行带来深刻的变化。 3、技术研究和标准化不断取得新的突破

企业基于4G通信传输技术开发出有竞争力的智能终端，必须投入大量人力和资金，进行软硬件适配、二次开发、定制 化和调试。智能终端产品的技术发展和更新换代速度将进一步加快，云计算、智能物流、车联网领域的数据传输，都离不开 智能终端产品的支持。终端厂商在硬件同质化的情况下，趋向通过高效、便捷、大容量的数据传输来满足客户差异化需求。 未来4G产业将深度融合，4G通信传输技术在产业链中的地位将得到进一步提升。

• 4、精密组件产业趋向集中，4G技术行业迎来扩张

随着智能手机等电子产品制造领域国际化和部分优势品牌成为行业领导者，市场趋向集中，比如手机市场前五大品牌的 市场份额超过80%。这些行业领导者对精密组件供应商的产品品质、研发实力、价格水平、交货期限都提出了更高的要求， 需要规模相当的企业为其提供配套服务，提高自身产品竞争力。近年来精密组件市场呈现规模较小、缺乏核心技术的企业被 淘汰的趋势，优质企业的市场份额逐渐提升。

• 5、公司自身优势

公司自成立以来不断拓展4G技术行业应用领域，以实现方案开发、产品设计以及生产、检测一体化、客户行业定制为 目标。在通信、射频、数据传输、信号处理、平台软件等领域形成了较强的研发实力。公司拥有整体化的服务能力，能为客 户提供专业的软硬件一体化解决方案。公司的解决方案包括需求分析、方案设计、系统设计、硬件销售、软件开发、安装调 试、方案优化到升级扩容等内容。一体化的服务能力增强了软硬件的协同性，可以更好的满足客户需求。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	报告期内，未发生重大变化。
固定资产	报告期内，未发生重大变化。
无形资产	报告期内，未发生重大变化。
在建工程	报告期内，未发生重大变化。
	由期初余额1,774.48万元上升至期末余额23,824.87万元，增长率1,242.64%，是因本期募集资金到
货币资金
	位。
	由期初余额1,315.75万元下降至期末余额693.51万元，减少率47.29%，是因为期初预付款供应商在
预付款项
	本期交货所致。
	由期初余额9,306.29万元上升至期末余额13,076.56万元，增长率40.51%，是为满足客户持续交货需
存货
	求，对材料和产品做了充足的库存准备。
其他流动资产	由期初余额307.25万元下降至期末余额33.87万元，减少率88.98%，是因为本期结转了上市中介费。

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2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、研发的前瞻性

公司自成立以来，始终坚持在4G无线通信技术领域进行持续投入，早在2012年就率先与高通签署专利授权协议，成为 国内首批基于4G/LTE核心模块进行全方位产品和技术开发的企业之一。公司积极布局智能4G模块、更高速率的LTE-A的数 传模块以及提前布局大规模MIMO智能天线、256 QAM调制、高频段传输、频谱拓展等4.5G、5G相关核心技术的研究等。 同时，随着低功耗无线传输标准LTE-M，NB-IOT等标准的逐步确定，公司积极参与行业标准的讨论和方案的制定，并适时 地根据市场需求推出相关产品。

2、研发团队优势

公司始终把研发团队的建设作为公司经营发展最核心的环节，研发人员主要为计算机软硬件、无线微波、电子通信、移 动操作系统等相关专业背景。针对不同客户需求及不同行业应用领域，公司分别在西安、武汉、上海、深圳组建研发团队。 公司研发骨干大多都有多年通信行业的研发经验，并曾在世界知名企业及行业技术领先的企业工作，研发团队结构合理。 3、产品的技术优势

公司产品软件性能稳定，执行标准高于行业标准。公司在产品研发设计阶段，制定了详细的软硬件测试认证等过程质量 标准；在产品交付标准上，制定了工业级、车规级的可靠性标准，如满足-40至+85度的模块运行标准、长期高温高湿（温度 85度，湿度85度）、跌落碰撞冲击等测试标准，通过高规格的产品标准不断优化产品的器件选型、原理图设计等，提高产品 的可靠性和竞争力。

4、产品的创新优势

公司基于不同行业应用的特殊要求，对产品进行特殊功能开发，如基于LTE的小型定制化智能模块，通过高速无线通信 网络进行银行支付认证或接入物流服务商后台系统，可适配于各种支付终端和物流终端，大大降低了用户的设计门槛及设计 周期；基于LTE的车内无线WIFI覆盖技术及后台管理方案可以通过车内12V的供电系统，实现车内WIFI全覆盖；基于LTE的 无线电力改造应用，可根据3G、4G的无线传输方案，实现电表的无线抄表，无线升级，无线监控维护等功能。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2017年上半年，随着各类改革与发展举措的持续深入推进，各行业实体经济得到有效扶持，国内宏观经济形势已稳中向 好，但国际经济因各大经济体交替动荡而愈发错综复杂。公司所处的精密组件领域正在深度变革，呈现出市场细分、专业分 工、产业完备和技术革新的综合发展特点。公司所处的4G技术行业应用领域则保持高速发展态势，以4G通信技术为基础的 各类行业应用都在加速升级、普及，市场规模快速增长。

经过中国证券监督管理委员会批准，深圳证券交易所同意，2017年6月公司在深圳证券交易所首次公开发行股票并成功 上市，迈入长期、健康、可持续发展的资本市场。公司的融资渠道扩宽，治理将进一步规范，竞争能力也将不断提升。

面对行业改革与发展的良好机遇，公司经营管理团队在董事会的带领下，发扬开拓进取精神，不断夯实“诚信、担当、 创新、共享”的企业文化，经营业绩稳步增长。2017年上半年实现收入24,813.16万元，比上年同期增加3,716.13万元，同期增 长比为17.61%。实现归属于母公司净利润1,677.75万元，比上年同期增加263.29万元，同期增长比为18.61%。实现归属于母 公司扣除非经常性损益后净利润1,458.95万元，比上年同期增加217.47万元，同期增长比为17.52%。

2017年上半年，随着客户终端产品的外观和结构变化加剧，促使精密结构件产品升级和市场转型加快，销售产品的细分 结构变化较大，而精密组件整体营业收入略有回落。公司在精密组件领域共实现收入16,542.51万元，比上年同期减少166.85 万元，同期减少比为1.00%。其中结构件收入16,170.57万元，比上年同期增加123.36万元，同期增长比为0.77%。

随着国内外运营商对4G业务的加大投入，4G消费类用户和行业用户不断增长，公司技术开发业务和4G模块业务继续高速 增长。2017年上半年，公司在4G技术行业应用领域实现收入8,067.10万元，比上年同期增加3,738.12万元，同期增长比为 86.35%。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

项目	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	248,131,551.17	210,970,234.57	17.61%
营业成本	187,084,650.67	163,882,829.16	14.16%
销售费用	4,266,688.68	3,846,561.99	10.92%
管理费用	35,783,902.61	22,689,396.24	57.71%	主要是研发投入的增加
财务费用	1,717,576.22	2,637,109.80	-34.87%	主要是汇兑损益减少
所得税费用	2,045,120.53	3,390,887.50	-39.69%	递延所得税费用减少所致
研发投入	46,474,156.38	28,849,648.53	61.09%	本期研发人员薪酬比上期增加
经营活动产生的现金流量净额	13,852,648.41	15,348,192.85	-9.74%

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投资活动产生的现金流量净额	-6,068,739.94	-4,586,144.24	32.33%	购买固定资产支付现金增加
筹资活动产生的现金流量净额	216,118,149.64	-8,196,022.23	2,736.87%	本期公开发行股票募集资金到位
现金及现金等价物净增加额	223,929,843.11	2,581,090.13	8,575.79%	本期公开发行股票募集资金到位

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

	本报告期	本报告期	上年同期	上年同期
项目					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	248,131,551.17	100%	210,970,234.57	100%	17.61%
分行业
4G技术行业应用	80,671,043.01	32.51%	43,289,825.25	20.52%	86.35%
精密组件	165,425,102.94	66.67%	167,093,566.84	79.20%	-1.00%
其他业务收入	2,035,405.22	0.82%	586,842.48	0.28%	246.84%
分产品
技术开发服务	52,877,099.81	21.31%	35,785,123.51	16.96%	47.76%
4G模块及智能终端	27,793,943.20	11.20%	7,504,701.74	3.56%	270.35%
结构件	161,705,667.26	65.17%	160,472,022.59	76.06%	0.77%
模具	3,719,435.68	1.50%	6,621,544.25	3.14%	-43.83%
其他业务收入	2,035,405.22	0.82%	586,842.48	0.28%	246.84%
分地区
华东地区	41,915,999.80	16.89%	32,286,736.62	15.30%	29.82%
华南地区	198,227,253.91	79.89%	176,316,630.53	83.57%	12.43%
境内其他	3,410,754.80	1.37%	988,751.43	0.47%	244.96%
境外	4,577,542.66	1.84%	1,378,115.99	0.65%	232.16%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
项目	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
4G技术行业应用	80,671,043.01	48,761,610.88	39.56%	86.35%	99.64%	-4.02%
精密组件	165,425,102.94	136,874,469.35	17.26%	-1.00%	-1.36%	0.31%
分产品

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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结构件	161,705,667.26	132,004,413.31	18.37%	0.77%	0.17%	0.49%
技术开发服务	52,877,099.81	26,482,254.97	49.92%	47.76%	45.46%	0.79%
4G模块及智能终端	27,793,943.20	22,279,355.91	19.84%	270.35%	258.90%	2.56%
分地区
华东地区	41,915,999.80	33,964,002.01	18.97%	29.82%	23.12%	4.41%
华南地区	198,227,253.91	148,148,783.09	25.26%	12.43%	9.69%	1.86%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

公司是否需通过互联网渠道开展业务

□ 是 √ 否

公司是否需开展境外项目

□ 是 √ 否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

• √ 适用 □ 不适用

• 1、4G技术行业应用的营业收入和营业成本比上年同期分别增长86.35%、99.64%，主要为技术开发服务和4G模块及智能终 端的收入增长较快所致。

• 2、技术开发服务的营业收入和营业成本分别比上年同期增长47.76%、45.46%，主要是报告期技术开发服务项目增加所致。 3、4G模块及智能终端的营业收入和营业成本分别比上年同期增长270.35%、258.90%，主要原因是4G模块及智能终端产品 的销量大幅增加。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
资产减值	1,664,960.22	8.85%	为坏账损失和存货跌价损失	否
营业外收入	2,643,454.13	14.04%	主要为政府补助	否
营业外支出	68,950.55	0.37%		否

四、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年同期末	上年同期末		重大变动说明
		占总资产	金额	占总资产	比重增减
	金额
		比例		比例

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13

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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货币资金	238,248,697.00	33.46%	12,725,429.21	2.98%	30.48%	本期公开发行股票募集资金到位
应收账款	155,765,732.29	21.88%	121,116,907.59	28.41%	-6.53%
存货	130,765,603.81	18.37%	105,244,593.67	24.68%	-6.31%
固定资产	86,857,637.73	12.20%	95,697,422.54	22.44%	-10.24%	本期总资产比上期大幅增加
短期借款	57,000,000.00	8.01%	39,494,396.24	9.26%	-1.25%

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

尚未办妥产证书的固定资产：

截至2017年6月30日，公司共有12处房产未取得房地产权证书，主要用于住宿，房屋净值为406.26万元。根据《深圳市 人才安居办法》及《宝安区2013年人才住房租售及管理实施细则（暂行）》，公司2014年度、2015年度分别与深圳市宝安区 住宅局签订《深圳市宝安区企业人才公共租赁住房买卖合同》购买房产共计12处用作人才租赁住房。截至本报告签署日，上 述人才租赁住房房屋产权证尚未办理，公司仅对其享有有限产权。根据深圳市宝安区住宅局于2013年12月27日颁发的《宝安 区2013年人才住房租售及管理实施细则》第七条之规定，企业对其购买的人才住房仅享有有限产权，不得自行转让、对外出 租、抵押（因按揭购买本住房而进行的抵押登记除外）。

五、投资状况分析

1 、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

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14

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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6 、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

7 、募集资金使用情况

• √ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	20,875.65
报告期投入募集资金总额	0
已累计投入募集资金总额	0
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
2017年6月，公司公开发行股票2,667万股，共募集资金23,896.32万元，扣除发行费用3,020.67万元，募集资金净额20,875.65
万元。截至2017年6月30日，公司尚未开始使用以上募集资金。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投	本报告	截至期末			本报告	是否达
承诺投资项目和超募	变更项					投资进度	预定可使			性是否发
		承诺投资	资总额	期投入	累计投入			期实现	到预计
资金投向	目(含部					(3)＝	用状态日			生重大变
		总额	(1)	金额	金额(2)			的效益	效益
	分变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
精密制造智能化改造							2018年09
	否	5,591	5,591	0	0	0		0	否	否
项目							月30日
物联网模块与技术方							2018年10
	否	12,284.65	12,284.65	0	0	0		0	否	否
案建设项目							月31日
补充流动资金	否	3,000	3,000	0	0	0		0	否	否
承诺投资项目小计	--	20,875.65	20,875.65	0	0	--	--	0	--	--
超募资金投向
无

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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归还银行贷款（如有）	--						--	--	--	--
补充流动资金（如有）	--						--	--	--	--
超募资金投向小计	--					--	--		--	--
合计	--	20,875.65	20,875.65	0	0	--	--	0	--	--
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因	不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
	不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用	不适用
途及使用进展情况
	不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
募集资金投资项目实	不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先	不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时	不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资	不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金	截至2017年6月30日，公司尚未开始使用募集资金，募集资金余额（含利息收入）20,876.75万元
用途及去向	以活期存款方式存放在募集资金监管账户。
募集资金使用及披露
	报告期内涉及公司募集资金相关信息的披露真实、准确、完整、及时，未发生募集资金管理违规的
中存在的问题或其他
	情形。
情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（ 4 ）募集资金项目情况

募集资金项目概述	披露日期	披露索引
精密制造智能化改造项		详见《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资
	2017年8月25日
目、物联网模块与技术方		讯网（http://www.cninfo.com.cn）2017年8月25日刊登的《深圳市美格智

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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案建设项目

能技术股份有限公司 2017 年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》， 公告编号：2017-020

8 、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
		4G通信技术开发服
西安兆格	子公司	务和通信模块、智能	2,000,000	13,430,017.76	3,378,349.17	20,009,669.81	-34,976.10	411,196.70
		终端的研发、销售
		4G通信技术开发服
武汉方格	子公司	务和通信模块、智能	1,000,000	3,171,868.89	1,688,324.64	10,252,830.19	2,367,188.96	2,111,979.08
		终端的研发、销售
		境外销售、采购和融
方格国际	子公司		100,000港币	28,100.66	-18,921.61		-127,795.20	-127,795.20
		资

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度	12.50%	至	57.82%
2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）	2,377.24	至	3,334.91
2016年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元）	2,113.13
	主要为4G技术行业应用的收入大幅增长和精密组件产品盈
业绩变动的原因说明
	利能力的提升，共同推动了公司整体净利润的提升。

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争风险

公司的主营业务为4G通信技术开发服务、智能终端产品设计研发以及移动智能终端的精密组件制造。 报告期内公司主 营业务收入主要来源于4G技术行业应用以及精密组件，其中4G技术行业应用包括基于4G技术的开发服务和4G通信模块及智 能终端。随着公司对基于4G通信技术的研发投入持续增加以及市场开拓力度的提高，公司在4G技术行业应用的收入和毛利 占比逐渐提高，精密组件收入占比和毛利占比呈逐年下降趋势。虽然物联网行业前景广阔，但随着进入行业的企业增加及投 入加大，市场竞争将愈发激烈，如果公司不能在研发、生产方面持续保持竞争力，将对公司持续盈利能力带来不利影响。公 司将持续加大研发投入，革新生产工艺，积极布局前沿技术，以保持并提升公司的市场竞争能力。

2、应收账款坏账风险

根据行业惯例，公司精密组件销售通常会给客户30天至90天不等的信用期，随着公司业务规模扩大，公司应收账款余额 相应增加。截至2017年6月30日，公司应收账款净额15,576.57万元，比当年初增加了11.34%。 虽然公司目前应收账款回收 情况良好，但受宏观经济以及手机等移动智能终端产业增长放缓的影响，如果客户经营状况发生重大不利变化，则公司应收 账款存在坏账风险。公司将密切关注现有客户的经营状况，继续导入业内其他重点优质客户，通过客户结构优化来控制应收 账款坏账风险。

3、精密组件毛利率下降风险

近年来国产手机厂商开拓海外市场成为趋势，华为、中兴通讯、联想、小米等国产手机厂商纷纷在海外建立销售渠道。 同时越南、印度等发展中国家利用廉价资源、劳动力优势加入智能手机制造业，致使智能手机海外市场竞争趋于激烈。市场 竞争加剧导致智能手机毛利率存在下降风险。公司生产的精密组件作为智能手机等移动智能终端的主要结构件，受海外整机 产品价格波动影响，存在毛利率下滑风险。公司将集中资源服务于优质客户，争取获得更多的高附加值订单，扩大高端产品 份额，以此抵御精密组件毛利率的下降风险。

• 4、租赁无产权证书的土地及地上建筑物的风险

公司目前的厂房、宿舍及办公场所均为租赁取得。截至本报告签署日，公司向凤凰股份租赁位于深圳市宝安区福永凤凰 第四工业区岭下路5号方格科技园和深圳市宝安区福永凤凰第一工业区兴业路46号，建筑面积合计42,044.00平方米。除位于 深圳市宝安区福永街道凤凰第四工业区的一处建筑面积为5,390.13㎡的B栋厂房，出租方凤凰股份持有深圳市国土资源和房 产管理局颁发的深房地字第5000382275号《房地产证》外，其余发行人承租的土地及房屋，出租方均未提供该租赁物业的相 关权属证明。上述两处租赁房产存在被政府部门依法责令拆除的风险，如果该等房屋被依法责令拆除、改变用途将导致公司 停工、搬迁，由此对公司正常经营产生不利影响。

• 5、核心技术人员流失和核心技术泄露风险

无线通信模块与技术开发服务对核心技术人员存在依赖性，掌握行业核心技术与保持核心技术团队稳定是公司生存和发 展的根本。公司主要产品应用的领域和行业较多，产品的升级更新依赖公司自主培养的富有项目实践经验的管理和技术团队。 特别是随着通信技术更新速度加快，行业内面临人员流动率高、知识结构更新快、人力成本持续上升的问题。此外，公司目 前无线通信模块和智能终端产品除前期方案设计由公司完成外，制造通过委外加工的方式交由其他公司完成，存在技术泄密 风险。虽然公司与核心技术人员、外协厂商均签订了《保密协议》，但若未来发生较大规模的核心技术人员流失或核心技术 外泄，将对公司产品的研发进程、技术领先地位及生产经营活动产生不利影响。公司将进一步完善人力资源管理，筑牢企业 文化和经营理念的正面引领效应，实行更严格的核心技术管理政策，加强核心技术人员的向心力、凝聚力建设，使核心技术

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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人员与公司同呼吸、共命运，与他们共享公司的发展成果。

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
					详见巨潮资讯网：美格智能：2016
			2017年06月	2017年06月
2016年年度股东大会	年度股东大会	74.99%			年年度股东大会决议公告（公告
			28日	28日
					编号2017-005）

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
			本人自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或
			者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行
			股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接或间接
首次公开发行			持有的公司公开发行股票前已发行的股份；在任职期
		股份限售		2017年06	至2020年	正常履行
或再融资时所	王平		间，将向公司申报所直接或间接持有的公司的股份及
		承诺		月22日	6月22日	中
作承诺			其变动情况，在任职期间每年转让的股份不超过所直
			接或间接持有的公司股份总数的百分之二十五；离职
			后半年内，不转让所直接或间接持有的公司股份；在
			申报离任六个月后的十二月内通过深圳证券交易所

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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			挂牌交易出售公司股票数量占本人所持有公司股票
			总数的比例不超过50%；在股份锁定期届满后的两
			年内，第一年转让的股份不超过所持公司股份的
			10%，两年内累计转让不超过所持有公司股份总额的
			20%，减持价格不低于发行价；公司上市后6个月
			内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发
			行价，或者上市后6个月期末（即2017年12月
			21日，如该日为非交易日则顺延为此日期后的第一
			个交易日）收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定
			期限自动延长6个月；如遇除权除息事项，上述发
			行价作相应调整；不会因职务变更、离职等原因而拒
			绝履行上述承诺。
	深圳市凤		自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委
	凰山文化		托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票
	旅游投资		前已发行的股份，也不由公司回购其直接或间接持有
	有限公司;	股份限售	的公司公开发行股票前已发行的股份；所持股票在锁	2017年06	至2020年	正常履行
	深圳市兆	承诺	定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；	月22日	6月22日	中
	格投资企		在股份锁定期届满后的两年内，第一年转让的股份不
	业(有限合		超过所持公司股份的90%，两年内累计转让不超过
	伙)		所持有公司股份总额的100%。
			本人自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或
			者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行
			股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接或间接
			持有的公司公开发行股票前已发行的股份；在任职期
			间每年转让的股份不超过所直接或间接持有的公司
			股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所
			直接或间接持有的公司股份；在申报离任六个月后的
			十二月内通过深圳证券交易所挂牌交易出售公司股
			票数量占本人所持有公司股票总数的比例不超过
		股份限售	50%；所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持	2017年06	至2020年	正常履行
	王成
		承诺	价格不低于发行价；在股份锁定期届满后的两年内，	月22日	6月22日	中
			第一年转让的股份不超过所持公司股份的50%，两
			年内累计转让不超过所持有公司股份总额的100%；
			公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日
			的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末（即
			2017年12月21日，如该日为非交易日则顺延为
			此日期后的第一个交易日）收盘价低于发行价，持有
			公司股票的锁定期限自动延长6个月；如遇除权除
			息事项，上述发行价作相应调整；不会因职务变更、
			离职等原因而拒绝履行上述承诺。
	陈岳亮;杜		在任职期间，将向公司申报所直接或间接持有的公司
		股份限售		2017年06	至2020年	正常履行
	国彬;刘		的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不
		承诺		月22日	6月22日	中
	斌;夏有庆		超过所直接或间接持有的公司股份总数的百分之二

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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			十五。离职后半年内，不转让所直接或间接持有的公
			司股份；在申报离任六个月后的十二月内通过深圳证
			券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持有
			公司股票总数的比例不超过50%；所持股票在锁定
			期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；在
			股份锁定期届满后的两年内，第一年转让的股份不超
			过所持公司股份的90%，两年内累计转让不超过所
			持有公司股份总额的100%。公司上市后6个月内
			如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行
			价，或者上市后6个月期末（即2017年12月21
			日，如该日为非交易日则顺延为此日期后的第一个交
			易日）收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限
			自动延长6个月；如遇除权除息事项，上述发行价
			作相应调整；不会因职务变更、离职等原因而拒绝履
			行上述承诺。
			本人未直接或间接持有任何与公司及其分子公司业
			务相同、类似或在任何方面构成竞争的其他企业、机
			构或其他经济组织的股权或权益，未在与公司及其分
			子公司存在同业竞争的其他企业、机构或其他经济组
			织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员，未以
			任何其他方式直接或间接从事与公司及其分子公司
			相竞争的业务；本人不会以任何形式从事对公司及其
		关于同业	分子公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业
		竞争、关	务和经营活动，也不会以任何方式为与公司及其分子
		联交易、	公司相竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资	2017年06
	王平				长期有效
		资金占用	金、业务、技术和管理等方面的帮助；凡本人及本人	月22日
		方面的承	所控制的其他企业、机构或经济组织有任何商业机会
		诺	可从事、参与或入股任何可能会与公司及其分子公司
			的生产经营构成竞争的业务，本人将按照公司的要
			求，将该等商业机会让与公司或其分子公司，由公司
			或其分子公司在同等条件下优先收购有关业务所涉
			及的资产或股权，以避免与公司及其分子公司存在同
			业竞争；如果本人违反上述声明与承诺并造成公司或
			其分子公司经济损失的，本人将赔偿公司或其分子公
			司因此受到的全部损失。
	陈岳亮;杜
	国彬;黄		本方将尽量避免和减少本方或本方控制的其他企业、
		关于同业
	晖;黄力;		机构或经济组织与公司或其控股子公司之间的关联
		竞争关
	黄敏;刘	、	交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交
				2017年06
	斌;刘治	联交易、	易，本方及本方控制的其他企业或者机构将履行合法		长期有效
		资金占用		月22日
	全;深圳市		程序，保证关联交易的公允性；本方不会利用在公司
		方面的承
	凤凰山文		的地位和影响，通过关联交易损害公司及其他股东的
		诺
	化旅游投		合法权益。
	资有限公

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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	司;深圳市
	兆格投资
	企业(有限
	合伙);王
	成;王平;
	文卫洪;夏
	成才;夏有
	庆
			如果公司首次公开发行人民币普通股（A股）并上
	陈岳亮;杜
			市后三年内公司股票连续20个交易日的收盘价均
	国彬;深圳
			低于公司最近一期经审计的每股净资产（如果公司因
	市美格智
			派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除
	能技术股	IPO稳定		2017年06	至2020年
			息的，则相关的计算对比方法按照深圳证券交易所的
	份有限公	股价承诺		月22日	6月22日
			有关规定作除权除息处理，下同）时，公司将启动以
	司;王成;
			下稳定股价的预案。具体措施如下：1、公司回购股
	王平;文卫
			票；2、控股股东、实际控制人增持股票；3、董事、
	洪;夏有庆
			高级管理人员增持股票。
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否按时
	是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
	无
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情	涉案金额	是否形成	诉讼(仲		诉讼(仲裁)判	披露日
				诉讼(仲裁)审理结果及影响			披露索引
况	（万元）	预计负债	裁)进展		决执行情况	期
				双方于2016年12月28日签
							《首次公开发行股
东莞市天行健塑				订《民事调解书》，公司需于
					公司已按期	2017年	票招股说明书》（详
胶原料有限公司				2017年2月15日前向东莞市
	177	否	结案		支付完毕全	06月08	见巨潮资讯网
诉公司买卖合同				天行健塑胶原料有限公司支
					部款项。	日	http://www.cninfo.co
纠纷				付177万元。对公司无重大
							m.cn）
				影响。

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本	涉案金额	是否形成	诉讼(仲		诉讼(仲裁)判
				诉讼(仲裁)审理结果及影响		披露日期	披露索引
情况	（万元）	预计负债	裁)进展		决执行情况
				双方于2016年12月28日签订
东莞市奥能工程
				《民事调解书》，公司需于2017	公司已按期
塑料有限公司诉
	16.9	否	结案	年2月15日前向东莞市奥能工	支付完毕全		不适用
公司买卖合同纠
				程塑料有限公司支付16.9万元。	部款项。
纷
				对公司无重大影响。
							《首次公开发
吴岑波、吴步初、				双方于2017年5月2日签订《民			行股票招股说
					公司已按期
吴江源、吴聪波、				事调解书》，公司需于2017年5		2017年06	明书》（详见巨
	56	否	结案		支付完毕全
龙子标诉公司劳				月31日前向对方支付56万元。		月08日	潮资讯网
					部款项。
动争议案				对公司无重大影响。			http://www.cni
							nfo.com.cn）
公司诉展唐通讯
科技（上海）股份
					诉讼审理正
有限公司、上海展	42.35	否	审理中	诉讼审理正在进行			不适用
					在进行
唐通讯有限公司
买卖合同纠纷

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24

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

十三、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

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25

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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十四、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

√ 适用 □ 不适用 公司报告期不存在担保情况。

（ 1 ）担保情况

单位：万元

		公司与子公司之间担保情况	公司与子公司之间担保情况	公司与子公司之间担保情况	公司与子公司之间担保情况
	担保额度相关		实际发生日期（协	实际担保金			是否履行	是否为关
担保对象名称		担保额度			担保类型	担保期
	公告披露日期		议签署日）	额			完毕	联方担保
西安兆格		5,000	2016年10月28日	5,000	连带责任保证	2年	否	是

除以上担保外，公司没有对外担保情况。

（ 2 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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十五、社会责任情况

1 、 履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2 、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市美格智能技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【2017】 764号)的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股2,667万股。本次股票公开发行完成后，公司总股份由8,000万股增加到 10,667万股。经深圳证券交易所《关于深圳市美格智能技术股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2017]389 “ ” 号）同意，公司首次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称为 美格智能 ，证券代码为“002881”。 本次发行采用网下向投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，本次发行的股票数量为2,667万 股，全部为新股，无老股转让。发行结束后，公司股份数由8,000万股变更为10,667万股，并依法在中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司进行了股份登记。本公司首次公开发行的2,667万股股票于2017年6月22日开始在深圳证券交易所上市交 易。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					转股
一、有限售条件股份	80,000,000	100.00%						80,000,000	75.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	80,000,000	100.00%						80,000,000	75.00%
其中：境内法人持股	22,080,000	20.70%						22,080,000	20.70%
境内自然人持股	57,920,000	54.30%						57,920,000	54.30%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份			26,670,000				26,670,000	26,670,000	25.00%
1、人民币普通股			26,670,000				26,670,000	26,670,000	25.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	80,000,000	100.00%	26,670,000				26,670,000	106,670,000	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市美格智能技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【2017】 764号)的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股2,667万股。本次股票公开发行完成后，公司总股份由8,000万股增加到 10,667万股。经深圳证券交易所《关于深圳市美格智能技术股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2017]389 “ ” 号）同意，公司首次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称为 美格智能 ，证券代码为“002881”。 本次发行采用网下向投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，本次发行的股票数量为2,667万 股，全部为新股，无老股转让。发行结束后，公司股份数由8,000万股变更为10,667万股，并依法在中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司进行了股份登记。本公司首次公开发行的2,667万股股票于2017年6月22日开始在深圳证券交易所上市交 易。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市美格智能技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【2017】 764号)的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股2,667万股。经深圳证券交易所《关于深圳市美格智能技术股份有限公 司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2017]389号）同意，公司首次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所 “ ” 上市，证券简称为 美格智能 ，证券代码为“002881”。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司首次公开发行的2,667万股股票于2017年6月依法在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份登记手 续。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用

新股发行后，公司每股收益下降。2016年12月31日，基本每股收益0.58元，稀释后每股收益0.58元，归属公司普通股每 股净资产2.85元。2017年6月30日，基本每股收益0.21元，稀释后每股收益0.21元，归属公司普通股每股净资产4.25元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

3 、证券发行与上市情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市美格智能技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【2017】 764号)的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股2,667万股。本次股票公开发行完成后，公司总股份由8,000万股增加到 10,667万股。经深圳证券交易所《关于深圳市美格智能技术股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2017]389 “ ” 号）同意，公司首次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称为 美格智能 ，证券代码为“002881”。 本公司首次公开发行的2,667万股股票于2017年6月22日开始在深圳证券交易所上市交易。公司于2017年6月21日在巨潮资讯 网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《首次公开发行股票上市公告书》。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数	报告期末普通股股东总数	52,871	52,871	52,871	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	0
持股5%以上的普通股股东或前10							名普通股股东持股情况
				报告期末		报告期内	持有有限售	持有无限售	质押或冻结情况
			持股比
股东名称	股东性质			持有的普		增减变动	条件的普通	条件的普通
			例						股份状态	数量
				通股数量		情况	股数量	股数量
王平	境内自然人		43.44%	46,336,000			46,336,000	0		0
深圳市兆格投资企 业(有限合伙)	境内非国有法 人		13.57%	14,480,000			14,480,000	0
										0
王成	境内自然人		10.86%	11,584,000			11,584,000	0		0
深圳市凤凰山文化	境内非国有法		7.12%	7,600,000			7,600,000	0		0

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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旅游投资有限公司	人
东莞证券股份有限 公司	国有法人	0.04%	42,136			0	42,136
											0
华泰证券股份有限 公司	国有法人	0.02%	23,452			0	23,452
											0
成都市鹏程运业集 团有限公司	境内非国有法 人	0.01%	15,824			0	15,824
											0
邹梅	境内自然人	0.01%	12,928			0	12,928				0
喻自伍	境内自然人	0.01%	12,691			0	12,691				0
范纪梅	境内自然人	0.01%	9,900			0	9,900				0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前10名普通股股东的情况（如		无
有）（参见注3）
		王平与王成为兄弟关系；王平是深圳市兆格投资企业(有限合伙)的普通合伙人，王成
上述股东关联关系或一致行动的说
		是深圳市兆格投资企业(有限合伙)的有限合伙人；除此以外，公司未知其他股东之间
明
		是否存在关联关系或一致行动的关系。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
				报告期末持有无限售条件普通股				股份种类
股东名称
				股份数量				股份种类		数量
东莞证券股份有限公司				42,136				人民币普通股		42,136
华泰证券股份有限公司				23,452				人民币普通股		23,452
成都市鹏程运业集团有限公司				15,824				人民币普通股		15,824
邹梅				12,928				人民币普通股		12,928
喻自伍				12,691				人民币普通股		12,691
范纪梅				9,900				人民币普通股		9,900
中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国 工商银行股份有限公司				6,550
								人民币普通股		6,550
韩继全				5,186				人民币普通股		5,186
高瞻				4,841				人民币普通股		4,841
中国工商银行股份有限公司企业年金计划－中 国建设银行股份有限公司				4,585
								人民币普通股		4,585
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10
名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东				未知上述股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况
				无
说明（如有）（参见注4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，持股情况具体可参见 2017 年 6 月 8 日在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）披露的《首次公开发行股票招股说明书》。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，人员具体可参见 2017 年 6 月 8 日在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）披露的《首次公开发行股票招股说明书》。

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：深圳市美格智能技术股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	238,248,697.00	17,744,816.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	79,887,980.62	102,662,148.39
应收账款	155,765,732.29	139,901,551.41
预付款项	6,935,121.13	13,157,454.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	2,777,329.68	2,408,297.62
买入返售金融资产
存货	130,765,603.81	93,062,927.12
划分为持有待售的资产

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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一年内到期的非流动资产	249,661.30	249,661.30
其他流动资产	338,683.12	3,072,462.00
流动资产合计	614,968,808.95	372,259,318.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	86,857,637.73	91,569,778.88
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	173,504.23	261,742.30
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,710,696.26	3,514,026.87
递延所得税资产	3,104,969.59	2,470,849.25
其他非流动资产	4,186,653.57	3,000,025.94
非流动资产合计	97,033,461.38	100,816,423.24
资产总计	712,002,270.33	473,075,742.04
流动负债：
短期借款	57,000,000.00	71,481,967.81
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		5,558,526.49
应付账款	157,324,022.32	122,493,147.82
预收款项	4,163,710.80	5,240,542.51

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36

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	14,756,280.10	12,568,114.63
应交税费	3,607,802.47	9,779,415.98
应付利息
应付股利
其他应付款	10,378,843.93	3,207,529.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	4,139,549.62	7,544,094.02
其他流动负债	2,324,555.98	1,646,275.55
流动负债合计	253,694,765.22	239,519,614.04
非流动负债：
长期借款		2,351,134.32
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	97,238.35	1,235,842.97
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	4,527,912.37	1,820,087.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	4,625,150.72	5,407,065.12
负债合计	258,319,915.94	244,926,679.16
所有者权益：
股本	106,670,000.00	80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资本公积	246,167,363.03	64,080,863.03
减：库存股
其他综合收益	6,421.97	7,161.76
专项储备
盈余公积	8,449,796.84	8,449,796.84
一般风险准备
未分配利润	92,388,772.55	75,611,241.25
归属于母公司所有者权益合计	453,682,354.39	228,149,062.88
少数股东权益
所有者权益合计	453,682,354.39	228,149,062.88
负债和所有者权益总计	712,002,270.33	473,075,742.04

法定代表人：王平 主管会计工作负责人：夏有庆 会计机构负责人：陈岳亮

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	237,979,331.11	17,424,554.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	79,887,980.62	102,662,148.39
应收账款	155,627,713.42	146,214,562.07
预付款项	6,935,121.13	12,913,872.86
应收利息
应收股利
其他应收款	9,762,543.76	4,376,318.59
存货	117,477,373.75	79,542,749.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	249,661.30	249,661.30
其他流动资产	140,031.22	2,749,570.54
流动资产合计	608,059,756.31	366,133,437.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资

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38

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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长期应收款
长期股权投资	3,082,880.00	3,082,880.00
投资性房地产
固定资产	86,492,472.31	91,313,140.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	173,504.23	261,742.30
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,710,696.26	3,514,026.87
递延所得税资产	2,446,088.51	1,999,478.25
其他非流动资产	4,186,653.57	3,000,025.94
非流动资产合计	99,092,294.88	103,171,293.55
资产总计	707,152,051.19	469,304,731.00
流动负债：
短期借款	57,000,000.00	71,481,967.81
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		5,558,526.49
应付账款	157,654,339.73	122,493,147.81
预收款项	4,017,701.36	4,819,787.79
应付职工薪酬	12,024,056.09	10,233,504.32
应交税费	3,353,355.49	9,259,185.78
应付利息
应付股利
其他应付款	10,295,860.01	2,282,344.84
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	4,139,549.62	7,544,094.02
其他流动负债	2,324,555.98	1,646,275.55
流动负债合计	250,809,418.28	235,318,834.41
非流动负债：

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39

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长期借款		2,351,134.32
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	97,238.35	1,235,842.97
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	4,527,912.37	1,820,087.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	4,625,150.72	5,407,065.12
负债合计	255,434,569.00	240,725,899.53
所有者权益：
股本	106,670,000.00	80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	246,167,363.03	64,080,863.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	8,449,796.84	8,449,796.84
未分配利润	90,430,322.32	76,048,171.60
所有者权益合计	451,717,482.19	228,578,831.47
负债和所有者权益总计	707,152,051.19	469,304,731.00

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	248,131,551.17	210,970,234.57
其中：营业收入	248,131,551.17	210,970,234.57
利息收入
已赚保费

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40

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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手续费及佣金收入
二、营业总成本	231,883,402.92	195,462,231.24
其中：营业成本	187,084,650.67	163,882,829.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	1,365,624.52	1,622,438.63
销售费用	4,266,688.68	3,846,561.99
管理费用	35,783,902.61	22,689,396.24
财务费用	1,717,576.22	2,637,109.80
资产减值损失	1,664,960.22	783,895.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	16,248,148.25	15,508,003.33
加：营业外收入	2,643,454.13	2,126,356.06
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	68,950.55	98,807.13
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	18,822,651.83	17,535,552.26
减：所得税费用	2,045,120.53	3,390,887.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	16,777,531.30	14,144,664.76
归属于母公司所有者的净利润	16,777,531.30	14,144,664.76
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	-739.79	1,571.05
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-739.79	1,571.05
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

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41

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	-739.79	1,571.05
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	-739.79	1,571.05
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	16,776,791.51	14,146,235.81
归属于母公司所有者的综合收益总额	16,776,791.51	14,146,235.81
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.21	0.18
（二）稀释每股收益	0.21	0.18

法定代表人：王平 主管会计工作负责人：夏有庆 会计机构负责人：陈岳亮

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	252,269,269.97	210,970,234.57
减：营业成本	203,938,680.85	174,009,836.17
税金及附加	1,346,852.12	1,464,193.27
销售费用	4,266,688.68	3,846,561.99
管理费用	25,379,167.96	19,544,329.65
财务费用	1,641,077.15	2,631,582.02
资产减值损失	1,653,072.62	778,999.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	14,043,730.59	8,694,731.73

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42

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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加：营业外收入	2,639,750.74	2,125,866.06
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	68,700.00	98,807.13
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	16,614,781.33	10,721,790.66
减：所得税费用	2,232,630.61	1,686,984.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	14,382,150.72	9,034,805.70
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	14,382,150.72	9,034,805.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.18	0.11
（二）稀释每股收益	0.18	0.11

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	231,942,126.84	183,488,561.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金

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43

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		30,431.94
收到其他与经营活动有关的现金	5,441,161.92	6,523,961.07
经营活动现金流入小计	237,383,288.76	190,042,954.50
购买商品、接受劳务支付的现金	104,678,461.10	77,244,763.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	81,518,650.42	66,523,720.27
支付的各项税费	22,882,498.97	21,973,932.71
支付其他与经营活动有关的现金	14,451,029.86	8,952,345.66
经营活动现金流出小计	223,530,640.35	174,694,761.65
经营活动产生的现金流量净额	13,852,648.41	15,348,192.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	6,068,739.94	4,586,144.24
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	6,068,739.94	4,586,144.24
投资活动产生的现金流量净额	-6,068,739.94	-4,586,144.24

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44

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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	219,143,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	21,099,773.78	3,570,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	5,152,560.00	9,481,852.71
筹资活动现金流入小计	245,395,333.78	13,051,852.71
偿还债务支付的现金	18,644,497.74	1,597,194.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,626,934.88	797,420.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	9,005,751.52	18,853,259.56
筹资活动现金流出小计	29,277,184.14	21,247,874.94
筹资活动产生的现金流量净额	216,118,149.64	-8,196,022.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	27,785.00	15,063.75
五、现金及现金等价物净增加额	223,929,843.11	2,581,090.13
加：期初现金及现金等价物余额	14,318,853.89	5,889,665.08
六、期末现金及现金等价物余额	238,248,697.00	8,470,755.21

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	231,787,626.84	183,488,561.49
收到的税费返还		30,431.94
收到其他与经营活动有关的现金	40,775,860.13	6,476,175.22
经营活动现金流入小计	272,563,486.97	189,995,168.65
购买商品、接受劳务支付的现金	104,662,906.60	77,142,042.63
支付给职工以及为职工支付的现金	61,631,016.03	56,691,036.25
支付的各项税费	22,513,543.80	20,980,592.09
支付其他与经营活动有关的现金	69,976,182.56	19,975,434.81
经营活动现金流出小计	258,783,648.99	174,789,105.78
经营活动产生的现金流量净额	13,779,837.98	15,206,062.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金

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45

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	5,984,925.47	4,463,976.61
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	5,984,925.47	4,463,976.61
投资活动产生的现金流量净额	-5,984,925.47	-4,463,976.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	219,143,000.00
取得借款收到的现金	21,099,773.78	3,570,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	5,152,560.00	9,481,852.71
筹资活动现金流入小计	245,395,333.78	13,051,852.71
偿还债务支付的现金	18,644,497.74	1,597,194.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,626,934.88	797,420.99
支付其他与筹资活动有关的现金	9,005,751.52	18,829,327.96
筹资活动现金流出小计	29,277,184.14	21,223,943.34
筹资活动产生的现金流量净额	216,118,149.64	-8,172,090.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	67,676.61	13,091.05
五、现金及现金等价物净增加额	223,980,738.76	2,583,086.68
加：期初现金及现金等价物余额	13,998,592.35	5,580,682.90
六、期末现金及现金等价物余额	237,979,331.11	8,163,769.58

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目												少数股
		其他权益工具			资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		权益合
	股本											东权益
		优先	永续	其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计

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46

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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		股	债
	80,000
					64,080,		7,161.7		8,449,7		75,611,		228,149
一、上年期末余额	,000.0
					863.03		6		96.84		241.25		,062.88
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	80,000
					64,080,		7,161.7		8,449,7		75,611,		228,149
二、本年期初余额	,000.0
					863.03		6		96.84		241.25		,062.88
	0
三、本期增减变动	26,670
					182,086						16,777,		225,533
金额（减少以“－”	,000.0						-739.79
					,500.00						531.30		,291.51
号填列）	0
（一）综合收益总											16,777,		16,776,
							-739.79
额											531.30		791.51
	26,670
（二）所有者投入					182,086								208,756
	,000.0
和减少资本					,500.00								,500.00
	0
	26,670
1．股东投入的普					182,086								208,756
	,000.0
通股					,500.00								,500.00
	0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益

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47

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

==> picture [65 x 13] intentionally omitted <==

内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	106,67												453,682 ,354.39
					246,167		6,421.9		8,449,7		92,388,
四、本期期末余额	0,000.
					,363.03		7		96.84		772.55
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	80,000
					64,080,				4,901,5		32,446,		181,429
一、上年期末余额	,000.0						711.83
					863.03				24.76		131.56		,231.18
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	80,000
					64,080,				4,901,5		32,446,		181,429
二、本年期初余额	,000.0						711.83
					863.03				24.76		131.56		,231.18
	0
三、本期增减变动
							6,449.9		3,548,2		43,165,		46,719,
金额（减少以“－”
							3		72.08		109.69		831.70
号填列）

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48

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

==> picture [65 x 13] intentionally omitted <==

（一）综合收益总							6,449.9				46,713,		46,719,
额							3				381.77		831.70
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									3,548,2		-3,548,2
（三）利润分配
									72.08		72.08
									3,548,2		-3,548,2
1．提取盈余公积
									72.08		72.08
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	80,000
					64,080,		7,161.7		8,449,7		75,611,		228,149
四、本期期末余额	,000.0
					863.03		6		96.84		241.25		,062.88
	0

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

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8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	80,000,0				64,080,86				8,449,796	76,048,	228,578,8
一、上年期末余额
	00.00				3.03				.84	171.60	31.47
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	80,000,0				64,080,86				8,449,796	76,048,	228,578,8
二、本年期初余额
	00.00				3.03				.84	171.60	31.47
三、本期增减变动
	26,670,0				182,086,5					14,382,	223,138,6
金额（减少以“－”
	00.00				00.00					150.72	50.72
号填列）
（一）综合收益总										14,382,	14,382,15
额										150.72	0.72
（二）所有者投入	26,670,0				182,086,5						208,756,5
和减少资本	00.00				00.00						00.00
1．股东投入的普	26,670,0				182,086,5						208,756,5
通股	00.00				00.00						00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转

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1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	106,670,				246,167,3				8,449,796	90,430,	451,717,4 82.19
四、本期期末余额
	000.00				63.03				.84	322.32

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	80,000,0				64,080,86				4,901,524	44,113,	193,096,1
一、上年期末余额
	00.00				3.03				.76	722.85	10.64
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	80,000,0				64,080,86				4,901,524	44,113,	193,096,1
二、本年期初余额
	00.00				3.03				.76	722.85	10.64
三、本期增减变动
									3,548,272	31,934,	35,482,72
金额（减少以“－”
									.08	448.75	0.83
号填列）
（一）综合收益总										35,482,	35,482,72
额										720.83	0.83
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具

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持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									3,548,272	-3,548,2
（三）利润分配
									.08	72.08
									3,548,272	-3,548,2
1．提取盈余公积
									.08	72.08
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	80,000,0				64,080,86				8,449,796	76,048,	228,578,8
四、本期期末余额
	00.00				3.03				.84	171.60	31.47

三、公司基本情况

公司系由深圳市方格精密器件有限公司以2014年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年5月14日在深 圳市市场监督管理局登记注册。公司位于深圳市宝安区，现持有统一社会信用代码为91440300799218456D的营业执照。公 司股票于2017年6月22日在深圳证券交易所挂牌交易，截至2017年6月30日，公司股本总额106,670,000元。

公司经营范围为：移动通讯终端、物联网终端设备、移动通讯模块、移动产品、电子产品的研发及技术服务；塑胶制品、 塑胶电子制品、塑胶五金精密模具的研发及技术服务；国内贸易，货物及技术进出口。(法律、行政法规或者国务院决定禁 止和规定在登记前须经批准的项目除外)；移动通讯终端、移动产品、电子产品、塑胶制品、塑胶电子制品、塑胶五金精密 模具的生产；其他印刷品印刷；普通货运。

本财务报表业经公司2017年8月24日第一届董事会第二十次会议批准对外报出。

截至2017年6月30日，本公司将西安兆格电子信息技术有限公司、武汉方格信息技术有限公司、方格国际有限公司纳入 报告期合并财务报表范围。本期合并财务报表范围未发生变化，具体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

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四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设 的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定 了具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6 、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入 合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司， 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，

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由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资 产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的期初期末平均汇率汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的期初期末平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

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10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• 2、金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• （2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适

• 用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （3）应收款项

• 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债

• 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• （4）可供出售金融资产

• 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

• 初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

• （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• 3、金融资产转移的确认依据和计量方法

• 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如

• 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

• 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

• 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

• 产的情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

• 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

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• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

• 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• 4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

• 融负债确认为一项新金融负债。

• 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

• 债）之间的差额，计入当期损益。

• 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面

• 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

• 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

• 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果

• 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备

• 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性

• 的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

• 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

• 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• （2）持有至到期投资的减值准备

• 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	应收账款期末账面余额占总额10%（含10%）且大于500万
单项金额重大的判断依据或金额标准	元以上（含500万元）的款项。其他应收款余额30万元以上
	（含30万元）。
	单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根
	据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	失，计提坏账准备。单独测试后未发生减值的，包括在具有
	类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

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（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联方组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	50.00%	50.00%
3年以上	100.00%	100.00%
3－4年	100.00%	100.00%
4－5年	100.00%	100.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
合并范围内关联方组合	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或
单项计提坏账准备的理由	死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严
	重不足等情况的。
	对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关
坏账准备的计提方法	组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量
	现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、存货的分类

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存货分类为：原材料、在产品、半成品、产成品、发出商品、委托加工物资、技术服务支出等。

• 2、发出存货的计价方法

原材料、在产品、半成品、产成品、发出商品、委托加工物资发出时按加权平均法计价。

技术服务支出按技术服务项目进行归集，完工验收后按照项目开发总成本全部结转计入成本。

• 3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

• 4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• 5、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

13 、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

• （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

• （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应

• 权力机构的批准；

• （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• （4）该项转让将在一年内完成。

14 、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，

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冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法”和“五 6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在 编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准 则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20	10.00%	4.50%
机器设备	年限平均法	5-10	10.00%	9.00%-18.00%
运输工具	年限平均法	5-10	10.00%	9.00%-18.00%
电子及其他设备	年限平均法	5	10.00%	18.00%
融资租入固定资产	年限平均法	10	10.00%	9.00%
其中：机器设备	年限平均法	10	10.00%	9.00%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有 权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁 资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始 日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产

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在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

• 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他

• 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

• 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

• 担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2、借款费用资本化期间

• 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

• 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借

• 款费用资本化。

• 3、暂停资本化期间

• 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

• 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的

• 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

19 、生物资产

无

20 、油气资产

无

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21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

• 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值

• 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
软件	3年	预计给企业带来经济利益的期限
特许使用权	5年	合同权利并预计给企业带来经济利益的期限
土地使用权	30年	土地证使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

• 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改

• 进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 2、开发阶段支出资本化的具体条件

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

• 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

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22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

有明确受益期的，在受益期内平均摊销；无明确受益期的，按3-15年平均摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

无

25 、预计负债

无

26 、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股 份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付 的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达 到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和 资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或 费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

无

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28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

• 1、销售商品收入的确认

• （1）一般原则

• 1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• 2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• 3）收入的金额能够可靠地计量；

• 4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• 5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• （2）具体原则

• 1）国内销售：

精密组件销售：本公司将产品发出后，以客户确认对账单的时点作为收入确认的时点；

• 4G模块及智能终端：本公司将产品发出后，以客户确认对账单的时点作为收入确认的时点；

• 2）出口销售：本公司产品发出后并报关，以海关确认的出口报关单出口日期作为收入确认的时点。

• 2、提供劳务的收入的确认

• （1）一般原则

收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将要 发生的成本能够可靠地计量。

• （2）具体原则

• 1）技术开发服务收入具体确认方式为：

公司提供的服务项目实施完毕，取得客户提供的完工确认函，根据完工确认函日期及双方约定的金额确认收入。

• 2）提成收入具体确认方式为：

合同中约定提成费按照客户产品的出货量为标准进行结算的，根据收到提成费确认单的日期及提成费确认单确认的金额 确认提成收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无 形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资 产的。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期 资产之外的情况。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购 建或以其他方式形成长期资产。

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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期 间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

无

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67

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务
	收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税		17%、6%
	允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
	交增值税
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税		7%
	计缴
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%、16.5%
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加		3%
	计缴
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
地方教育费附加		2%、1.5%
	计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
西安兆格	25%
武汉方格	25%
方格国际	16.5%

2 、税收优惠

本公司于2016年11月获得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201644202752）。根据国家对高新技术的相关税收优 惠政策，深圳市宝安区国家税务局福永分局2017年1月18日深圳国税宝福通【2017】2432号文件通知，本公司2016年1月1日

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68

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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至2018年12月31日按15%税率征收企业所得税。

公司根据财税【2015】119号《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》规定，享受研究开发费用企业所得税 前加计扣除优惠政策。

3 、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	43,060.37	502.00
银行存款	238,205,636.63	14,318,351.89
其他货币资金		3,425,962.21
合计	238,248,697.00	17,744,816.10
其中：存放在境外的款项总额	28,100.66	11,148.82

其他说明：

受到限制的货币资金明细如下：

受到限制的货币资金明细如下：
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金		1,667,560.00
司法冻结的银行存款		1,758,402.21
合计		3,425,962.21

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	11,657,954.48	6,638,913.05

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69

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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商业承兑票据	68,230,026.14	96,023,235.34
合计	79,887,980.62	102,662,148.39

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

无

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	12,355,612.58
商业承兑票据		29,995,211.26
合计	12,355,612.58	29,995,211.26

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	165,343,		9,577,44		155,765,7	147,743		8,211,627		139,532,17
合计提坏账准备的		99.79%		5.79%			99.27%		5.56%
	172.85		0.56		32.29	,806.38		.79		8.59
应收账款
单项金额不重大但
	353,592.		353,592.			1,092,3		722,964.9
单独计提坏账准备		0.21%		100.00%	0.00		0.73%		66.19%	369,372.82
	16		16			37.81		9
的应收账款
	165,696,		9,931,03		155,765,7 32.29	148,836		8,934,592		139,901,55 1.41
合计		100.00%					100.00%
	765.01		2.72			,144.19		.78

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

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70

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	153,927,288.39	7,696,364.41	5.00%
1至2年	10,594,231.46	1,059,423.15	10.00%
2至3年
3年以上	821,653.00	821,653.00	100.00%
合计	165,343,172.85	9,577,440.56

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

合并范围内关联方组合的应收账款的坏账准备计提比例为0，未计提坏账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 996,439.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

客户	应收账款余额(元)	占应收账款余额的比例	是否为当期新增客户
客户1	34,160,840.09	20.62%	否
客户2	25,810,518.77	15.58%	否
客户3	17,924,145.69	10.82%	否
客户4	13,770,250.00	8.31%	否
客户5	10,221,211.08	6.17%	否
合计	101,886,965.63	61.50%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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（ 7 ）本报告期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	计提理由
	应收账款	坏账准备	计提比例
上海展唐通讯有限公司	353,592.16	353,592.16	100%	预计无法收回
合计	353,592.16	353,592.16

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	6,935,121.13	100.00%	13,157,454.86	100.00%
1至2年
2至3年
3年以上
合计	6,935,121.13	--	13,157,454.86	--

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计比例
预付对象1	2,593,992.95	37.40%
预付对象2	1,526,002.26	22.00%
预付对象3	1,443,963.36	20.82%
预付对象4	433,968.68	6.26%
预付对象5	433,348.37	6.25%
合计	6,431,275.62	92.73%

7 、应收利息

无

8 、应收股利

无

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72

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				7.46%
	3,001,24		223,914.		2,777,329	2,560,9		152,664.9		2,408,297.6
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		5.96%
	4.51		83		.68	62.60		8		2
其他应收款
	3,001,24		223,914.	7.46%	2,777,329 .68	2,560,9		152,664.9		2,408,297.6 2
合计		100.00%					100.00%		5.96%
	4.51		83			62.60		8

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,825,355.51	141,283.53	5.00%
1至2年	33,533.00	3,353.30	10.00%
2至3年	126,156.00	63,078.00	50.00%
3年以上	16,200.00	16,200.00	100.00%
合计	3,001,244.51	223,914.83

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

合并范围内关联方组合的其他应收账款的坏账准备计提比例为0，未计提坏账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 71,249.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	2,518,324.00	2,307,978.64
备用金	192,399.00	107,000.00
员工借支	64,440.92	27,680.91
往来款及其他	226,080.59	118,303.05
合计	3,001,244.51	2,560,962.60

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位1	厂房租赁押金	776,468.00	1年以内	25.87%	38,823.40
单位2	厂房租赁押金	530,986.00	1年以内	17.69%	26,549.30
单位3	投标保证金	500,000.00	1年以内	16.66%	25,000.00
单位4	投标保证金	200,000.00	1年以内	6.66%	10,000.00
单位5	车辆汽油款	133,037.71	1年以内	4.43%	6,651.89
合计	--	2,140,491.71	--	71.31%	107,024.59

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	14,059,297.69	38,983.67	14,020,314.02	8,230,934.77	35,210.06	8,195,724.71
在产品	9,190,975.50	39,417.63	9,151,557.87	5,812,685.13	20,274.88	5,792,410.25
库存商品	18,469,600.53	197,228.13	18,272,372.40	12,333,339.87	75,177.04	12,258,162.83
半成品	5,792,218.12	232,465.61	5,559,752.51	6,476,394.73	5,507.25	6,470,887.48
发出商品	59,111,210.69	345,713.21	58,765,497.48	40,206,253.61	647,719.45	39,558,534.16
委托加工物资	9,847,545.56	10,597.46	9,836,948.10	4,617,005.15	776.24	4,616,228.91
技术服务支出	15,159,161.43		15,159,161.43	16,170,978.78		16,170,978.78
合计	131,630,009.52	864,405.71	130,765,603.81	93,847,592.04	784,664.92	93,062,927.12

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	35,210.06	20,895.59		17,121.98		38,983.67
在产品	20,274.88	39,417.63		20,274.88		39,417.63
库存商品	75,177.04	177,417.11		55,366.02		197,228.13
半成品	5,507.25	228,563.17		1,604.81		232,465.61
发出商品	647,719.45	120,379.47		422,385.71		345,713.21
委托加工物资	776.24	10,597.46		776.24		10,597.46
合计	784,664.92	597,270.43		517,529.64		864,405.71

11 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的待摊厂房建造费	249,661.30	249,661.30
合计	249,661.30	249,661.30

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12 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待认证进项税额	338,683.12	656,477.20
上市中介费		2,415,984.80
合计	338,683.12	3,072,462.00

13 、长期股权投资

无

14 、投资性房地产

无

15 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

				电子设备及其他
项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备		合计
				设备
一、账面原值：
1.期初余额	4,520,602.00	120,000,912.99	5,393,945.98	3,031,534.86	132,946,995.83
2.本期增加金额		1,434,731.57		263,177.75	1,697,909.32
（1）购置		1,434,731.57		263,177.75	1,697,909.32
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	4,520,602.00	121,435,644.56	5,393,945.98	3,294,712.61	134,644,905.15
二、累计折旧
1.期初余额	356,322.64	38,224,814.99	1,605,670.72	1,190,408.60	41,377,216.95
2.本期增加金额	101,713.50	5,799,263.02	257,013.66	252,060.29	6,410,050.47
（1）计提	101,713.50	5,799,263.02	257,013.66	252,060.29	6,410,050.47
3.本期减少金额
（1）处置或报废

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4.期末余额	458,036.14	44,024,078.01	1,862,684.38	1,442,468.89	47,787,267.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	4,062,565.86	77,411,566.55	3,531,261.60	1,852,243.72	86,857,637.73
2.期初账面价值	4,164,279.36	81,776,098.00	3,788,275.26	1,841,126.26	91,569,778.88

（ 2 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	29,675,493.65	6,315,707.38		23,359,786.27

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
		该房产系企业人才住房，对其购买的人才住房仅享有限产权，
房屋建筑物	4,062,565.86
		不得自行转让、对外出租及抵押。

16 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	特许使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额				1,104,131.09	6,305,600.00	7,409,731.09
2.本期增加金额					81,410.27	81,410.27
（1）购置					81,410.27	81,410.27
（2）内部研发
（3）企业合并增加

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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额				1,104,131.09	6,387,010.27	7,491,141.36
二、累计摊销
1.期初余额				951,709.48	6,196,279.31	7,147,988.79
2.本期增加金额				60,327.65	109,320.69	169,648.34
（1）计提				60,327.65	109,320.69	169,648.34
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额				1,012,037.13	6,305,600.00	7,317,637.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值				92,093.96	81,410.27	173,504.23
2.期初账面价值				152,421.61	109,320.69	261,742.30

17 、开发支出

无

18 、商誉

无

19 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋改造装修工程	1,212,870.14		473,977.83		738,892.31
彩钢板改造工程	273,792.03		54,758.40		219,033.63
消防整改工程	315,000.00		105,000.00		210,000.00
环保工程	1,040,000.00		130,000.02		909,999.98

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自动喷涂线改造工程	672,364.70		64,703.07	31,482.95	576,178.68
上海分公司办公室装修		67,910.00	11,318.34		56,591.66
合计	3,514,026.87	67,910.00	839,757.66	31,482.95	2,710,696.26

20 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	11,019,353.26	1,654,934.87	9,871,922.68	1,481,631.52
可抵扣亏损	2,615,205.56	653,801.40	1,877,052.87	469,263.22
递延收益	5,308,222.14	796,233.32	3,466,363.38	519,954.51
合计	18,942,780.96	3,104,969.59	15,215,338.93	2,470,849.25

（ 2 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		3,104,969.59		2,470,849.25
递延所得税负债

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	108,223.58
合计	108,223.58

其他说明：

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损，是注册地在香港的子公司方格国际产生的可抵扣亏损，无到期期限。

21 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程款	161,040.88	161,040.88

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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预付设备款	764,584.42	155,126.13
待摊厂房建造费	2,559,028.27	2,683,858.93
预付无形资产款	702,000.00
合计	4,186,653.57	3,000,025.94

其他说明：

2013年1月24日，本公司与凤凰股份签定协议，凤凰股份委托本公司垫资修建厂房，厂房建成后免费租赁给本公司使用， 租赁期限自2014年1月至2028年9月止，本公司将该部分建造费用按租赁期限在各年度平均分摊，分摊费用计入公司厂房租赁 费用。其中一年内到期的待摊厂房建造费重分类至一年内到期的非流动资产。

22 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款		18,570,000.00
保证借款	57,000,000.00	30,000,000.00
已贴现未到期的商业承兑汇票*1		13,181,786.06
TCL授信票据借款*2		9,730,181.75
合计	57,000,000.00	71,481,967.81

短期借款分类的说明：

• *1 系未终止确认的期末已贴现未到期的商业承兑汇票，取得款项视同短期借款。

• *2 系TCL商业保理（深圳）有限公司给予本公司一定额度的授信，本公司在额度内开具的商业承兑汇票。

23 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票		5,558,526.49
合计		5,558,526.49

24 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
材料采购款	132,689,595.70	104,548,643.63

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

外协加工款	15,902,817.62	9,543,264.59
外购设备款	4,728,672.01	4,577,581.96
其他	4,002,936.99	3,823,657.64
合计	157,324,022.32	122,493,147.82

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

报告期期末无账龄超过一年的重要应付账款。

25 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内 （含1年）	4,163,710.80	5,240,542.51
合计	4,163,710.80	5,240,542.51

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

无

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

26 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	12,459,117.48	80,539,644.89	78,352,413.67	14,646,348.70
二、离职后福利-设定提存计划	108,997.15	4,158,148.70	4,157,214.45	109,931.40
合计	12,568,114.63	84,697,793.59	82,509,628.12	14,756,280.10

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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1、工资、奖金、津贴和补贴	11,761,057.76	76,939,114.90	74,107,150.70	14,593,021.96
2、职工福利费	491,300.00	948,206.23	1,439,506.23
3、社会保险费	53,900.72	1,195,764.80	1,196,338.78	53,326.74
其中：医疗保险费	47,034.06	942,171.28	942,216.80	46,988.54
工伤保险费	2,353.03	118,621.22	119,339.37	1,634.88
生育保险费	4,513.63	134,972.30	134,782.61	4,703.32
4、住房公积金	152,859.00	1,456,558.96	1,609,417.96
合计	12,459,117.48	80,539,644.89	78,352,413.67	14,646,348.70

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	104,483.50	3,917,270.37	3,914,190.13	107,563.74
2、失业保险费	4,513.65	240,878.33	243,024.32	2,367.66
合计	108,997.15	4,158,148.70	4,157,214.45	109,931.40

27 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	905,550.94	4,480,937.16
企业所得税	1,488,162.27	3,998,416.06
个人所得税	727,906.43	498,347.80
城市维护建设税	282,212.70	464,469.29
教育费附加	120,948.29	199,058.26
地方教育附加	80,632.14	132,573.09
堤围费	1,710.00	4,017.40
印花税	679.70	1,596.92
合计	3,607,802.47	9,779,415.98

28 、应付利息

无

29 、应付股利

无

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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30 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
发行费用	7,116,724.39
租金及水电	2,624,363.37	1,548,518.34
其他往来款	637,756.17	1,659,010.89
合计	10,378,843.93	3,207,529.23

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无

31 、划分为持有待售的负债

无

32 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		302,807.03
一年内到期的长期应付款	4,139,549.62	7,241,286.99
合计	4,139,549.62	7,544,094.02

其他说明：

1. 一年内到期的长期应付款中的应付融资租赁款明细：

单位名称	期末余额	期初余额
三井住友	1,512,262.86	3,038,762.54
东亚银行	1,156,001.14	2,382,862.13
永亨银行	1,596,901.29	2,194,458.96
合计	4,265,165.29	7,616,083.63

2、一年内到期的长期应付款中的未确认融资费用明细：

单位名称	期末余额	期初余额
三井住友	53,895.17	125,588.94
东亚银行	36,082.75	114,426.53
永亨银行	35,637.75	134,781.17
合计	125,615.67	374,796.64

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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33 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内摊销的与资产相关的政府补助	780,309.77	315,885.11
未申报销项税	1,544,246.21	1,330,390.44
合计	2,324,555.98	1,646,275.55

其他说明：

*未来一年内摊销的与资产相关的政府补助：

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	一年内到期的 递延收益转入	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/与 收益相关
战略新兴产业发展专项资金	136,363.63		68,181.84	68,181.84		136,363.63	与资产相关
产业转型升级专项资金	179,521.48		89,760.72	89,760.72		179,521.48	与资产相关
产业转型升级资金企业技术装 备及管理提升项目专项资金		115,998.12	347,994.30	115,998.12		347,994.30	与资产相关
宝安区企业机器换人项目专项 资金		38,810.12	116,430.36	38,810.12		116,430.36	与资产相关
合计	315,885.11	154,808.24	622,367.22	312,750.80		780,309.77

34 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款		2,351,134.32
合计		2,351,134.32

35 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	97,238.35	1,235,842.97
其他说明： 1、长期应付款中的应付融资租赁款明细		期初余额 780,051.78 548,614.74
单位名称	期末余额
三井住友	98,039.11
永亨银行

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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合计		98,039.11		1,328,666.52
2、未确认融资费用明细
单位名称	期末余额		期初余额
三井住友		800.76		17,019.49
永亨银行				75,804.06
合计		800.76		92,823.55

3、融资租赁明细
单位名称	会计年度	融资租赁开始期	融资租赁结束期	租金总额
三井住友*	2014	2014年5月	2017年4月	HK5,818,500.00
三井住友*	2014	2014年5月	2017年4月	HK10,232,534.00
三井住友1	2015	2015年5月	2018年4月	USD683,084.00
三井住友2	2015	2015年9月	2018年8月	USD362,310.93
东亚银行	2015	2015年4月	2018年3月	HK7,992,212.00
永亨银行	2015	2015年7月	2018年6月	HK8,110,576.38

*截止2017年6月30日，款项已支付完毕。

36 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	1,820,087.83	3,485,000.0	0 777,175.46	4,527,912.37	与资产相关
合计	1,820,087.83	3,485,000.0	0 777,175.46	4,527,912.37	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补	本期计入营业			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		助金额	外收入金额			益相关
战略新兴产业发展专项资金	784,090.92			68,181.84	715,909.08	与资产相关
2015年度市产业转型升级专
项资金企业技术装备及管理提	1,035,996.91			89,760.72	946,236.19	与资产相关
升项目资助计划
产业转型升级资金企业技术装
		2,510,000.00	115,998.12	347,994.30	2,046,007.58	与资产相关
备及管理提升项目
宝安区企业机器换人项目		975,000.00	38,810.12	116,430.36	819,759.52	与资产相关
合计	1,820,087.83	3,485,000.00	154,808.24	622,367.22	4,527,912.37	--

37 、股本

单位：元

期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	80,000,000.00	26,670,000.00				26,670,000.00	106,670,000.00

其他说明：

2017年6月公司公开发行新股26,670,000股，每股面值1元。

38 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末无发行在外的其他金融工具。

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

无

39 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	59,822,387.51	182,086,500.00		241,908,887.51
其他资本公积	4,258,475.52			4,258,475.52
合计	64,080,863.03	182,086,500.00		246,167,363.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2017年6月公司公开发行新股26,670,000股，发行价格8.96元/股，募集资金总额238,963,200.00元，扣除与发行费用 30,206,700.00元，募集资金净额为208,756,500.00元。其中计入公司“股本”26,670,000.00元，计入“资本公积—股本溢 价”182,086,500.00元。

40 、库存股

无

41 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计入其	减：所		税后归
项目	期初余额	本期所得税			税后归属		期末余额
			他综合收益当	得税		属于少
		前发生额			于母公司
			期转入损益	费用		数股东
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	7,161.76	-739.79			-739.79		6,421.97
其中：外币财务报表折算差额	7,161.76	-739.79			-739.79		6,421.97
其他综合收益合计	7,161.76	-739.79			-739.79		6,421.97

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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42 、专项储备

无

43 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	8,449,796.84			8,449,796.84
合计	8,449,796.84			8,449,796.84

44 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	75,611,241.25	32,446,131.56
调整后期初未分配利润	75,611,241.25	32,446,131.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润	16,777,531.30	46,713,381.77
减：提取法定盈余公积		3,548,272.08
期末未分配利润	92,388,772.55	75,611,241.25

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

45 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	246,096,145.95	185,636,080.23	210,383,392.09	163,190,000.26
其他业务	2,035,405.22	1,448,570.44	586,842.48	692,828.90
合计	248,131,551.17	187,084,650.67	210,970,234.57	163,882,829.16

46 、税金及附加

单位： 元

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项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	721,750.25	770,354.76
教育费附加	515,535.89	852,083.87
印花税	107,268.68
其他	21,069.70
合计	1,365,624.52	1,622,438.63

47 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	1,870,155.66	1,661,270.10
运费及汽车费用	1,141,582.70	1,446,882.30
业务招待费	905,041.50	283,901.25
差旅费	200,398.23	227,587.38
折旧及摊销	56,101.23	49,681.11
市场开拓费	15,679.54	138,572.75
办公费	77,729.82	38,667.10
合计	4,266,688.68	3,846,561.99

48 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	7,133,437.22	7,669,072.53
办公费	498,354.99	393,697.40
折旧及摊销费	2,502,383.31	2,124,308.58
差旅交通费	482,728.52	391,461.19
税费		185,316.51
业务招待费	251,487.48	628,610.21
租金及水电费	1,875,280.18	1,431,238.74
研发费	21,003,718.76	8,307,252.85
中介服务费	1,433,558.71	458,475.17
修理费	398,078.48	894,826.51
其他	204,874.96	205,136.55
合计	35,783,902.61	22,689,396.24

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88

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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其他说明：

根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）规定，印花税纳入税金及附加项目，2017 年半年度报告中管理费用二级科目税费本期无发生额。

49 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,901,912.11	1,300,874.15
减：利息收入	43,652.91	42,866.54
汇兑损益	-201,630.99	648,674.23
票据贴现息	4,189.27	554,920.17
其他	56,758.74	175,507.79
合计	1,717,576.22	2,637,109.80

其他说明：

财务费用其他项目为公司日常结算中产生的银行手续费。

50 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,067,689.79	492,599.94
二、存货跌价损失	597,270.43	291,295.48
合计	1,664,960.22	783,895.42

51 、公允价值变动收益

无

52 、投资收益

无

53 、其他收益

无

54 、营业外收入

单位： 元

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89

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	2,632,750.80	601,124.38	2,632,750.80
其他	10,703.33	1,525,231.68	10,703.33
合计	2,643,454.13	2,126,356.06	2,643,454.13

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	殊补贴	额	额	与收益相关
			因研究开发、技
战略新兴产业发	深圳市财
		补助	术更新及改造等	否	否	68,181.84	11,363.64	与资产相关
展专项资金	政委库款
			获得的补助
2015年度市产业
转型升级专项资			因研究开发、技
	深圳市财
金企业技术装备		补助	术更新及改造等	否	否	89,760.72	89,760.74	与资产相关
	政委员会
及管理提升项目			获得的补助
资助计划
产业转型升级资			因研究开发、技
	深圳市财
金企业技术装备		补助	术更新及改造等	否	否	115,998.12		与资产相关
	政委员会
及管理提升项目			获得的补助
	深圳市宝		因研究开发、技
宝安区企业机器
	安区财政	补助	术更新及改造等	否	否	38,810.12		与资产相关
换人项目
	局		获得的补助
	深圳市宝		因研究开发、技
宝安区企业技术
	安区经济	补助	术更新及改造等	否	否	200,000.00		与收益相关
改造项目
	促进局		获得的补助
深圳工业设计创
新攻关资助项目
			因研究开发、技
（智能手机外观	深圳市财
		补助	术更新及改造等	否	否	2,120,000.00		与收益相关
工艺创新和高集	政委员会
			获得的补助
成模块研发的成
果）
深圳市经贸信息	深圳市中		因研究开发、技
委企业改制上市	小企业服	补助	术更新及改造等	否	否		500,000.00	与收益相关
培育项目	务署		获得的补助
合计	--	--	--	--	--	2,632,750.80	601,124.38	--

55 、营业外支出

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单位： 元

90

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
其他	68,950.55	98,807.13	68,950.55
合计	68,950.55	98,807.13	68,950.55

56 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,679,240.87	1,788,666.27
递延所得税费用	-634,120.34	1,602,221.23
合计	2,045,120.53	3,390,887.50

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	18,822,651.83
按法定/适用税率计算的所得税费用	2,823,397.77
子公司适用不同税率的影响	231,649.64
调整以前期间所得税的影响	-239,375.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	146,642.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-938,280.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	21,086.21
所得税费用	2,045,120.53

57 、其他综合收益

详见附注 41。

58 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	44,373.94	42,866.54

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91

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

政府补助	2,320,000.00	500,000.00
往来款及其他	3,076,787.98	5,981,094.53
合计	5,441,161.92	6,523,961.07

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用	8,613,123.78	5,437,034.85
销售费用	2,262,713.26	2,135,610.78
押金及保证金	425,390.72
往来款及其他支出	3,149,802.10	1,379,700.03
合计	14,451,029.86	8,952,345.66

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

无

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票保证金	1,667,560.00	9,481,852.71
与资产相关的政府补助	3,485,000.00
合计	5,152,560.00	9,481,852.71

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁费用	4,446,323.36	8,297,979.67
上市中介费	2,390,938.80	1,991,448.18
票据保证金		8,563,831.71
其他	2,168,489.36
合计	9,005,751.52	18,853,259.56

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92

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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59 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	16,777,531.30	14,144,664.76
加：资产减值准备	1,664,960.22	783,895.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,410,050.47	6,326,448.91
无形资产摊销	169,648.34	681,842.22
长期待摊费用摊销	839,757.66	828,799.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,700,399.60	1,807,408.46
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-634,120.34	1,602,221.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-37,782,417.48	12,416,010.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	10,346,694.98	-48,864,888.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	14,360,143.66	25,621,789.86
其他
经营活动产生的现金流量净额	13,852,648.41	15,348,192.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	238,248,697.00	8,470,755.21
减：现金的期初余额	14,318,853.89	5,889,665.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	223,929,843.11	2,581,090.13

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93

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	238,248,697.00	14,318,853.89
其中：库存现金	4,701.30	502.00
可随时用于支付的银行存款	238,243,995.70	14,318,351.89
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	238,248,697.00	14,318,853.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

60 、所有者权益变动表项目注释

无

61 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
		企业人才住房，对该房产仅享有限产权，不得自行转让、对外出
固定资产	4,062,565.86
		租及抵押。
合计	4,062,565.86	--

其他说明：

尚未办妥产证书的固定资产：

截至2017年6月30日，公司共有12处房产未取得房地产权证书，主要用于住宿。房屋净值为406.26万元。根据《深圳市 人才安居办法》及《宝安区2013年人才住房租售及管理实施细则（暂行）》，公司2014年度、2015年度分别与深圳市宝安区 住宅局签订《深圳市宝安区企业人才公共租赁住房买卖合同》购买房产共计12处用作人才租赁住房。截至本报告签署日，上 述人才租赁住房房屋产权证尚未办理，公司仅对其享有有限产权。根据深圳市宝安区住宅局于2013年12月27日颁发的《宝安 区2013年人才住房租售及管理实施细则》第七条之规定，企业对其购买的人才住房仅享有有限产权，不得自行转让、对外出 租、抵押（因按揭购买本住房而进行的抵押登记除外）。

62 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	879,751.90

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94

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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其中：美元	129,199.59	6.7744	875,249.70
港币	5,187.46	0.8679	4,502.20
应收账款	--	--	1,132,188.26
其中：美元	167,127.46	6.7744	1,132,188.26
预付账款		--	1,705,414.55
其中：美元	251,744.00	6.7744	1,705,414.55
应付账款			5,860,765.73
其中：美元	865,134.29	6.7744	5,860,765.73
预收款项			2,178,457.36
其中：美元	321,572.00	6.7744	2,178,457.36
一年内到期的非流动负债			4,139,549.62
其中：美元	215,276.29	6.7744	1,458,367.70
港币	3,089,275.17	0.8679	2,681,181.92
长期应付款			97,238.35
其中：美元	14,353.80	6.7744	97,238.35

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

63 、套期

无

64 、其他

无

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

无

（ 2 ）合并成本及商誉

无

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95

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

无

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（ 6 ）其他说明

无

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

无

（ 2 ）合并成本

无

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

无

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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5 、其他原因的合并范围变动

无

6 、其他

无

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
		西安市高新区锦业路绿地中央	4G通信技术开发服务
西安兆格	西安市	广场-蓝海第4幢1单元19层	和通信模块、智能终端	100.00%		投资设立
		11908号房	的研发、销售
			4G通信技术开发服务
		武汉东湖新技术开发区高新大
武汉方格	武汉市		和通信模块、智能终端	100.00%		投资设立
		道999号
			的研发、销售
		18th Floor,On Hong
	香港特别行	Commercial Building,145
方格国际			境外销售、采购和融资	100.00%		投资设立
	政区	Hennessy
		Road,Wanchai,HONG KONG

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无 确定公司是代理人还是委托人的依据：

无 其他说明：

无

（ 2 ）重要的非全资子公司

无

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97

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

无

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

2 、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3 、 在合营安排或联营企业中的权益

无

4 、重要的共同经营

无

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6 、其他

无

十、与金融工具相关的风险

一、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策 的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司业务部门、财务部门共同设计和实施能确保风险 管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务负责人递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标 和政策的合理性。本公司的内控部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给董事会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

一 ( )信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息 可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且 只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利 率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。公司期末尚未归还的短期借款及长期借款是固定利率借 款，因此不存在利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外 币支出相匹配以降低汇率风险。2014、2015及2016年度，本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下：

项目	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
	美元	港币	合计	美元	港币	合计
货币资金	879,751.90		879,751.90	48,783.42	11,148.82	59,932.24
应收账款	1,132,188.26		1,132,188.26	288,305.88		288,305.88
预付账款	1,705,414.55		1,705,414.55	381,342.29		381,342.29
小计	3,717,354.71	-	3,717,354.71	718,431.59	11,148.82	729,580.41
应付账款	5,860,765.73		5,860,765.73	781,546.08		781,546.08
预收款项	2,178,457.36		2,178,457.36
一年内到期的 非流动负债	1,458,367.70	2,681,181.92	4,139,549.62	1,633,680.73	5,607,606.26	7,241,286.99
长期应付款	97,238.35		97,238.35	780,051.78	548,614.74	1,328,666.52
小计	9,594,829.14	2,681,181.92	12,276,011.06	3,195,278.59	6,156,221.00	9,351,499.59
合计	-5,877,474.43	-2,681,181.92	-8,558,656.35	-2,476,847.00	-6,145,072.18	-8,621,919.18

(三)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日
	6个月以内	6个月-1年	1-5年	5年以上	合计
短期借款	47,000,000.00	10,000,000.00			57,000,000.00
应付帐款	157,324,022.32				157,324,022.32
其他应付款	10,378,843.93				10,378,843.93
一年内到期的非流动负债	2,961,988.95	1,177,560.67			4,139,549.62
长期应付款			97,238.35		97,238.35
合计	217,664,855.20	11,177,560.67	97,238.35		228,939,654.22

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99

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十一、公允价值的披露

无

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

本公司最终控制方是自然人王平，目前直接和间接持有公司股份4,987万股，持股比例为46.75%。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
兆格投资	公司股东
王成	股东，实际控制人之兄长及公司副董事长
肖晓	实际控制人配偶
杜国彬	公司董事及副总经理
文卫洪	公司董事
夏有庆	公司董事及公司副总经理，财务总监
陈岳亮	公司董事及公司董事会秘书
黄力	公司独立董事
黄晖	公司独立董事
夏成才	公司独立董事
刘斌	公司监事会主席
黄敏	公司监事
刘治全	公司监事
凤凰投资	公司股东
凤凰股份	凤凰投资的最终控制方
深圳市明成物业服务有限公司	凤凰股份子公司
深圳市可乐可通信技术有限公司	控股股东王平控制的公司
天诚控股（深圳）有限公司	控股股东王平控制的公司
惠州市惠阳区淡水鑫霖文具店	其他

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100

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4 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
惠州市惠阳区淡水鑫霖文具店	采购货物	798,969.70			444,192.11

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
凤凰股份	房屋建筑物	804,247.70	3,475,845.06
明成物业	房屋建筑物	2,685,744.14

关联租赁情况说明

报告期内，公司向关联方凤凰股份及其子公司明成物业租赁房屋用作生产经营，公司向关联方租赁房屋的租金通过市场 价格及谈判确定，租金水平与周边地区同类房屋租金相近。

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为被担保方：

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
王平、王成	20,000,000.00	2016年11月21日	2019年11月21日	否
王平、王成、肖晓	40,000,000.00	2016年08月04日	2019年08月31日	否
王平、王成、肖晓、西安兆格	50,000,000.00	2016年10月28日	2019年10月28日	否
王平、肖晓	1,170,000.00	2015年06月16日	2019年04月21日	否
王平、王成	42,850,000.00	2015年09月11日	2018年09月10日	否
王平、王成	5,978,328.82	2015年07月09日	2018年06月09日	否
王平、王成	6,447,255.25	2015年04月15日	2018年03月15日	否
王平、王成	10,000,000.00	2015年01月29日	2018年01月28日	否
王平、肖晓	1,980,000.00	2014年12月26日	2019年04月21日	否
王平、王成、肖晓	10,000,000.00	2014年07月01日	2017年07月01日	否
王平、王成	15,000,000.00	2014年01月02日	2017年01月01日	否
王平、王成、方格高科	13,036,571.43	2014年12月26日	2018年12月26日	否
王平、王成	2,999,997.00	2013年12月16日	2018年11月16日	否

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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（ 4 ）关键管理人员报酬

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,003,213.46	851,213.68

（ 5 ）其他关联交易

无

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	凤凰股份	776,468.00	38,823.40	1,096,360.00	54,818.00
其他应收款	明成物业	530,986.00	26,549.30
一年内到期的其他非流动资产	凤凰股份	249,661.30		249,661.30
其他非流动资产	凤凰股份	2,559,028.27		2,683,858.93

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	明成物业	523,553.00
其他应付款	凤凰股份	649,897.78	355,937.98
应付账款	惠州市惠阳区淡水鑫霖文具店	325,621.99	393,933.68

6 、关联方承诺

无

7 、其他

无

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十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：

A、截至2017年6月30日，本公司以及下属子公司与出租方签订经营租赁合同，未来应支付租金金额为51,763,964.80元， 详细情况如下：

详细情况如下：
剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内（含1年）	9,439,262.99
1至2年（含2年）	8,383,087.22
2至3年（含3年）	5,215,270.86
3年以上	28,726,343.73
合计	51,763,964.80

B、截至2017年6月30日，根据本公司以及下属子公司与出租方签订融资租赁合同，未来应支付租金金额为4,363,204.40元， 详细情况如下：

详细情况如下：
剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内（含1年）	4,265,165.28
1至2年（含2年）	98,039.12
合计	4,363,204.40

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无

十四、资产负债表日后事项

无

十五、其他重要事项

无

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	165,197, 889.83			5.79%
			9,570,17		155,627,7	154,056		8,211,627		145,845,18
合计提坏账准备的		99.79%					99.30%		5.33%
			6.41		13.42	,817.04		.79		9.25
应收账款
单项金额不重大但	353,592. 16
			353,592.			1,092,3		722,964.9
单独计提坏账准备		0.21%		100.00%	0.00		0.70%		66.19%	369,372.82
			16			37.81		9
的应收账款
	165,551, 481.99		9,923,76		155,627,7 13.42	155,149		8,934,592		146,214,56 2.07
合计		100.00%					100.00%
			8.57			,154.85		.78

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	153,782,005.37	7,689,100.26	5.00%
1至2年	10,594,231.46	1,059,423.15	10.00%
2至3年
3年以上	821,653.00	821,653.00	100.00%
合计	165,197,889.83	9,570,176.41

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

合并范围内关联方组合的应收账款的坏账准备计提比例为0，未计提坏账准备。

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 989,175.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

客户	应收账款余额(元)	占应收账款余额的比例	是否为当期新增客户
客户1	34,160,840.09	20.63%	否
客户2	25,810,518.77	15.59%	否
客户3	17,924,145.69	10.83%	否
客户4	13,770,250.00	8.32%	否
客户5	10,221,211.08	6.17%	否
合计	101,886,965.63	61.54%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

（ 7 ）本报告期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	计提理由
	应收账款	坏账准备	计提比例
上海展唐通讯有限公司	353,592.16	353,592.16	100%	预计无法收回
合计	353,592.16	353,592.16

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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按信用风险特征组	9,973,40 4.02			2.11%
			210,860.		9,762,543	4,520,5		144,233.8		4,376,318.5
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		3.19%
			26		.76	52.45		6		9
其他应收款
	9,973,40 4.02		210,860.	2.11%	9,762,543 .76	4,520,5		144,233.8		4,376,318.5 9
合计		100.00%					100.00%		3.19%
			26			52.45		6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	9,797,515.02	128,228.96	1.31%
1至2年	33,533.00	3,353.30	10.00%
2至3年	126,156.00	63,078.00	50.00%
3年以上	16,200.00	16,200.00	100.00%
合计	9,973,404.02	210,860.26

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 66,626.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	2,483,174.00	2,270,478.64
备用金	57,331.60	21,470.27
往来款及其他	7,432,898.42	2,228,603.54
合计	9,973,404.02	4,520,552.45

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位1	合并范围内关联方往来款	5,990,725.21	1年内	60.07%
单位2	厂房租赁押金	776,468.00	1年内	7.79%	38,823.40
单位3	厂房租赁押金	530,986.00	1年内	5.32%	26,549.30
单位4	投标保证金	500,000.00	1年内	5.01%	25,000.00
单位5	投标保证金	200,000.00	1年内	2.01%	10,000.00
合计	--	7,998,179.21	--	80.20%	100,372.70

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3 、长期股权投资

单位： 元

		期末余额			期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
对子公司投资	3,082,880.00		3,082,880.00		3,082,880.00				3,082,880.00
合计	3,082,880.00		3,082,880.00		3,082,880.00				3,082,880.00
（1）对子公司投资										单位： 元
								本期计提减		减值准备
被投资单位		期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
								值准备		期末余额
西安兆格电子信息技术有限公司		2,000,000.00				2,000,000.00
武汉方格信息技术有限公司		1,000,000.00				1,000,000.00
方格国际有限公司		82,880.00				82,880.00

单位： 元

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107

深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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合计 3,082,880.00 3,082,880.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

无

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	245,530,108.21	197,786,353.87	210,383,392.09	173,317,007.27
其他业务	6,739,161.76	6,152,326.98	586,842.48	692,828.90
合计	252,269,269.97	203,938,680.85	210,970,234.57	174,009,836.17

5 、投资收益

无

6 、其他

无

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家		详见七、合并财务报表项目注释（54、
	2,632,750.80
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）		营业外收入）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-58,247.22
减：所得税影响额	386,520.82
合计	2,187,982.76	--

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
利	加收益
报告期润	权平均净资产率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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归属于公司普通股股东的净利润	7.09%	0.21	0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
	6.17%	0.18	0.18
股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

无

4 、其他

无

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深圳市美格智能技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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第十一节 备查文件目录

• 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

• 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 三、载有公司法定代表人签名的2017年半年度报告。

深圳市美格智能技术股份有限公司

法定代表人：王平 2017年8月25日

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