MeiG Smart Technology Co., Ltd — Governance Information 2017

Oct 23, 2017

美格智能 董事会审计委员会年报工作规程

深圳市美格智能技术股份有限公司

董事会审计委员会年报工作规程

第一条 为进一步完善深圳市美格智能技术股份有限公司（以下简称“公司”） 的治理机制，加强内部控制建设，充分发挥董事会审计委员会（以下简称“审计 委员会”）年报编制和披露方面的监督作用，根据《上市公司信息披露管理办法》、 《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等 有关法律法规、规范性文件以及《深圳市美格智能技术股份有限公司章程》（以 下简称“《公司章程》”）、《深圳市美格智能技术股份有限公司信息披露管理办法》 和《深圳市美格智能技术股份有限公司审计委员会工作条例》等相关制度，结合 公司年报编制和披露实际情况，制定本工作规程。

第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行 政法规及《公司章程》等相关规定，认真履行责任和义务，勤勉尽责的开展工作， 维护公司整体利益。

• 第三条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中，应履行如下主要职责： （一）协调会计师事务所审计工作时间安排；

• （二）审核公司年度财务信息及会计报表；

• （三）监督会计师事务所对公司年度审计的实施；

（四）对会计师事务所审计工作情况进行评估总结；

• （五）提议聘请或改聘外部审计机构；

（六）中国证监会、深圳证券交易所等规定的其他职责。

第四条 每个会计年度结束后 60 日内，公司管理层应当向审计委员会汇报 公司本年度的生产经营情况和投、融资活动等重大事项的进展情况，公司财务负 责人应当向审计委员会汇报本年度的财务状况和经营成果情况。审计委员会应当 对有关重大问题进行实地考察。

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美格智能 董事会审计委员会年报工作规程

第五条 审计委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否具备证券、期货相 关业务资格，以及为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年审注册会计 师”）的从业资格进行检查。

第六条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审注册会 计师完成本年度审计工作情况及其执业质量作出全面客观的评价，达成肯定性意 见后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师 事务所。

第七条 如果发生改聘年审会计师事务所事宜，审计委员会应约见前任和拟 改聘会计师事务所，通过见面沟通的方式对双方所进行全面了解和恰当评价，并 在对公司改聘理由的充分性作出判断的基础上表示意见，经董事会决议通过后， 召开股东大会作出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述 自己的意见。

上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并由相关当事 人签字，在股东大会决议披露后 3 个工作日内报告中国证券监督管理委员会深圳 监管局。

第八条 公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计委员会、财务负 责人与负责公司年度审计工作的会计师事务所三方协商确定。

第九条 公司财务负责人应在年审注册会计师进场审计前向审计委员会书 面提交本年度审计工作安排及其他相关材料。

第十条 审计委员会应当在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会 计报表，形成书面意见。

第十一条 在年审注册会计师进场前，审计委员会就审计计划、审计小组的 人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点与年 审注册会计师进行沟通，并评估年审注册会计师完成年度财务报表审计业务能力、 独立性、及时性，并形成书面记录。

第十二条 审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师 的沟通。

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美格智能 董事会审计委员会年报工作规程

第十三条 在年审注册会计师出具初步审计意见后、正式审计意见前，公司 应当安排审计委员与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，审 计委员会应当履行会面监督职责。

第十四条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并 以书面意见形式记录督促的方式、次数、结果以及相关负责人的签字确认。

第十五条 审计委员会应对审计后的财务会计报告进行表决，形成决议后提 交董事会审核；同时，审计委员会还应向董事会提交会计师事务所从事本年度公 司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审计委员会形 成的上述文件均应在年报中予以披露。

第十六条 公司董事会秘书、财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务 所以及公司管理层的沟通，为审计委员会履行上述职责创造必要条件。

第十七条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在 年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生，在年度报 告编制和审议期间，不得买卖公司股票。

第十八条 与上述年报工作有关的沟通、意见或建议均应书面记录并由当事 人签字，公司存档保管。

第十九条 本规程未尽事宜，按国家有关法律法规、中国证监会、深圳证券 交易

所的相关规定和《公司章程》的规定执行；如与日后国家颁布的法律法规、 中国证监会、深圳证券交易所的相关规定或经合法程序修改后的《公司章程》相 抵触时，按国家有关法律法规、中国证监会、深圳证券交易所和《公司章程》的 规定执行。

第二十条 本工作规程由公司董事会负责制定、解释和修订。 第二十一条 本工作规程自公司董事会审议通过之日起施行，修改时亦同。

深圳市美格智能技术股份有限公司

二〇一七年十月

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