Mehow Innovative Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 17, 2023

东兴证券股份有限公司

关于深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司

2022 年度定期现场检查报告

2022 年度定期	现场检查报告	现场检查报告	现场检查报告	现场检查报告
保荐机构名称：东兴证券股份有限公司	被保荐公司简称：美好医疗（股票代码301363）
保荐代表人姓名：于洁泉	联系电话：010-66555013
保荐代表人姓名：李靖宇	联系电话：010-66555013
现场检查人员姓名：于洁泉、李靖宇
现场检查对应期间：2022年度
现场检查时间：2023年4月4日
一、现场检查事项		现场检查意见
（一）公司治理		是	否	不适用
现场检查手段： 查阅公司现行治理规则和内控制度等规则，查阅公司章程、股东大会、董事会、监事会议 事规则等公司基本制度，查阅股东大会、董事会及监事会决议及记录，了解公司基本制度的执 行情况，了解公司董事、监事和高级管理人员履行职务勤勉尽责情况及变动情况，了解控股股 东持有公司股份的变化情况及控股股东遵守相关法律法规情况。 查阅公司组织结构图、定期报告及相关制度文件；了解公司与关联企业在人员、资产、财 务、机构、业务等方面是否存在影响独立性的情形；了解公司治理的基本业务情况,核查是否 存在同业竞争和显失公平的关联交易等违规情况。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规		√
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行		√
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容等 要件是否齐备，会议资料是否保存完整		√
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认		√
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性 文件和本所相关业务规则履行职责		√
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披露 义务		√
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应程 序和信息披露义务				√
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立		√
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争		√
（二）内部控制
现场检查手段: 查阅公司现行治理规则和内控制度、公司的内部审计制度及相关工作报告等，核查公司内 部控制工作情况，了解公司内审部门工作情况和相关制度的执行情况。

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查阅公司章程、对外投资管理制度以及投资决策相关的董事会决议、公司对外投资交易情 况；了解公司与关联企业在人员、资产、财务、机构、业务等方面是否存在影响独立性的情形； 了解公司治理的基本业务情况和发展规划,核查是否存在同业竞争和显失公平的关联交易等违 规情况。	查阅公司章程、对外投资管理制度以及投资决策相关的董事会决议、公司对外投资交易情 况；了解公司与关联企业在人员、资产、财务、机构、业务等方面是否存在影响独立性的情形； 了解公司治理的基本业务情况和发展规划,核查是否存在同业竞争和显失公平的关联交易等违 规情况。	查阅公司章程、对外投资管理制度以及投资决策相关的董事会决议、公司对外投资交易情 况；了解公司与关联企业在人员、资产、财务、机构、业务等方面是否存在影响独立性的情形； 了解公司治理的基本业务情况和发展规划,核查是否存在同业竞争和显失公平的关联交易等违 规情况。	查阅公司章程、对外投资管理制度以及投资决策相关的董事会决议、公司对外投资交易情 况；了解公司与关联企业在人员、资产、财务、机构、业务等方面是否存在影响独立性的情形； 了解公司治理的基本业务情况和发展规划,核查是否存在同业竞争和显失公平的关联交易等违 规情况。	查阅公司章程、对外投资管理制度以及投资决策相关的董事会决议、公司对外投资交易情 况；了解公司与关联企业在人员、资产、财务、机构、业务等方面是否存在影响独立性的情形； 了解公司治理的基本业务情况和发展规划,核查是否存在同业竞争和显失公平的关联交易等违 规情况。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门（如 适用）		√
2.是否在股票上市后6 个月内建立内部审计制度并设立内部审 计部门（如适用）				√
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用）		√
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门 提交的工作计划和报告等（如适用）		√
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作 进度、质量及发现的重大问题等（如适用）		√
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审 计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等		√
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况 进行一次审计（如适用）		√
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委 员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）		√
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委 员会提交年度内部审计工作报告（如适用）		√
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制 评价报告（如适用）		√
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了 完备、合规的内控制度		√
（三）信息披露
现场检查手段:
	取得公司的信息披露管理制度、内幕信息知情人登记管理制度等制度及信息披露文件,查 阅投资者关系活动记录表。核查公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动情况; 抽取公司内幕信息公告及相关文件,抽取关键时间点获取得公司内幕信息知情人及相关信息披 露材料。
	1.公司已披露的公告与实际情况是否一致	√
	2.公司已披露的内容是否完整	√
	3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展	√
	4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项	√
	5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披 露管理制度的相关规定	√
	6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载	√
	（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
	现场检查手段: 查阅公司关联交易管理制度、对外担保管理制度以及其他公司内部的相关规定；搜索主要

	现场检查手段:	现场检查手段:	现场检查手段:	现场检查手段:	现场检查手段:
	取得公司的信息披露管理制度、内幕信息知情人登记管理制度等制度及信息披露文件,查
	阅投资者关系活动记录表。核查公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动情况;
	抽取公司内幕信息公告及相关文件,抽取关键时间点获取得公司内幕信息知情人及相关信息披
	露材料。
	1.公司已披露的公告与实际情况是否一致	√
	2.公司已披露的内容是否完整	√
	3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展	√
	4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项	√
	5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披 露管理制度的相关规定	√
	6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载	√
	（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
	现场检查手段:
	查阅公司关联交易管理制度、对外担保管理制度以及其他公司内部的相关规定；搜索主要

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媒体对公司、公司控股股东及实际控制人的相关报道。查阅关联方清单及关联方交易材料、关 联方资金(如有)往来明细；向公司相关部门人员了解公司关联交易情况及关联交易管理制度的 执行情况，了解公司关联交易的合法合规情况。

媒体对公司、公司控股股东及实际控制人的相关报道。查阅关联方清单及关联方交易材料、关 联方资金(如有)往来明细；向公司相关部门人员了解公司关联交易情况及关联交易管理制度的 执行情况，了解公司关联交易的合法合规情况。	媒体对公司、公司控股股东及实际控制人的相关报道。查阅关联方清单及关联方交易材料、关 联方资金(如有)往来明细；向公司相关部门人员了解公司关联交易情况及关联交易管理制度的 执行情况，了解公司关联交易的合法合规情况。	媒体对公司、公司控股股东及实际控制人的相关报道。查阅关联方清单及关联方交易材料、关 联方资金(如有)往来明细；向公司相关部门人员了解公司关联交易情况及关联交易管理制度的 执行情况，了解公司关联交易的合法合规情况。	媒体对公司、公司控股股东及实际控制人的相关报道。查阅关联方清单及关联方交易材料、关 联方资金(如有)往来明细；向公司相关部门人员了解公司关联交易情况及关联交易管理制度的 执行情况，了解公司关联交易的合法合规情况。	媒体对公司、公司控股股东及实际控制人的相关报道。查阅关联方清单及关联方交易材料、关 联方资金(如有)往来明细；向公司相关部门人员了解公司关联交易情况及关联交易管理制度的 执行情况，了解公司关联交易的合法合规情况。
	1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或者间 接占用上市公司资金或者其他资源的制度	√
	2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间接占 用上市公司资金或者其他资源的情形	√
	3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务	√
	4.关联交易价格是否公允	√
	5.是否不存在关联交易非关联化的情形	√
	6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务			√
	7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务等 情形			√
	8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的审 批程序和披露义务			√
	（五）募集资金使用
	现场检查手段: 查阅公司募集资金管理制度及其制定、审批的相关三会文件查阅募集资金台账，查阅募集 资金使用情况。取得募集资金存放三方协议及相关的会议审批文件，取得募集资金专户银行对 账单，抽查募集资金大额支付凭证及原始凭证等材料；了解募集资金使用的具体方向及合规情 况。
	1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议	√
	2.募集资金三方监管协议是否有效执行	√
	3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情形	√
	4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充 流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形	√
	5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为 永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还 银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资	√
	6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是 否与招股说明书等相符	√
	7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险	√
	（六）业绩情况
	现场检查手段： 现场检查人员查阅了公司的定期报告，就公司业绩情况对公司财务总监、董事会秘书进行 访谈；查阅了同行业上市公司的定期财务报告，就公司业绩变动趋势进行比较；对有关文件、 原始凭证及其他资料或客观状况进行查阅、复制、记录。
	原始凭证及其他资料或客观状况进行查阅、复制、记录。
	1.业绩是否存在大幅波动的情况		√
	2.业绩大幅波动是否存在合理解释			√

况。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议	√
2.募集资金三方监管协议是否有效执行	√
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情形	√
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充 流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形	√
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为
永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还	√
银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是 否与招股说明书等相符	√
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险	√
（六）业绩情况
现场检查手段：
现场检查人员查阅了公司的定期报告，就公司业绩情况对公司财务总监、董事会秘书进行
访谈；查阅了同行业上市公司的定期财务报告，就公司业绩变动趋势进行比较；对有关文件、
原始凭证及其他资料或客观状况进行查阅、复制、记录。
1.业绩是否存在大幅波动的情况		√
2.业绩大幅波动是否存在合理解释			√

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3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常	√
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段： 查阅公司及股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所做出的承诺文件,核对履行 承诺条款对应的相关材料,了解承诺履行情况及相关信息披露情况。
1.公司是否完全履行了相关承诺	√
2.公司股东是否完全履行了相关承诺	√
（八）其他重要事项
现场检查手段： 现场检查人员对公司董事会秘书进行访谈；查阅了公司股利分配政策文件及重大合同文 件，查阅了与重大投资、大额资金往来等相关的内部程序文件及对应的资金凭证；对有关文件、 原始凭证及其他资料或客观状况进行查阅、复制、记录。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露	√
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露			√
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因	√
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者 风险	√
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险	√
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相关 要求予以整改			√
二、现场检查发现的问题及说明
无。

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（本页无正文，为《东兴证券股份有限公司关于深圳市美好创亿医疗科技股 份有限公司 2022 年度定期现场检查报告》之签字盖章页）

保荐代表人： __ __

于洁泉 李靖宇

东兴证券股份有限公司

年 月 日

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