Megaron S.A. — Audit Report / Information 2018

Apr 26, 2019

Zał. do uchwały nr 06/04/2019/RN-P Rady Nadzorczej MEGARON S.A. z siedzibą w Szczecinie z dn. 25.04.2019

Szczecin, dnia 25 kwietnia 2019r.

Ocena Rady Nadzorczej MEGARON S.A. dotycząca sprawozdania z działalności emitenta i sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym

W wykonaniu obowiązków wynikających z §70 ust. 14) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Rada Nadzorcza Spółki ocenia, że sprawozdanie z działalności MEGARON S.A. (dalej: Spółka") i sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2018 zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz są zgodne z księgami rachunkowymi, dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, a ponadto nie budzą zastrzeżeń zarówno co do formy, jak i treści w nich zawartych.

UZASADNIENIE

• 1) Rada Nadzorcza zapoznała się z treścią sprawozdania z działalności MEGARON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018r. oraz sprawozdania finansowego MEGARON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018r. zawierającego:
  • a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
  • b)bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2018 roku. które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 33.442 tysięcy złotych;
  • c) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku, wykazujący zysk netto w kwocie 3.276 tysięcy złotych;
  • d) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę 710 tysięcy złotych;
  • e) sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 834 tysięcy złotych;
  • f) noty objaśniające i informację dodatkową.

2) Rada Nadzorcza przeprowadziła analizę:

• a) dokumentów i ksiąg rachunkowych oraz informacji udzielonych przez Zarząd Spółki,
• b) wyników dodatkowych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach finansowych i operacyjnych,
• c) wyników spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej w tym z kluczowym biegłym rewidentem,
• d) informacji Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Komitetu w procesie badania sprawozdania finansowego,
• 3) Wymienione w pkt. 1 Uzasadnienia dokumenty zostały zbadane przez uprawnioną do przeprowadzenia badania firmę audytorską PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 477 (dalej: "Audytor").
• 4) Komitet Audytu realizując swoje obowiązki wynikające z regulaminu Komitetu Audytu przedstawił Radzie Nadzorczej pozytywną opinię o wynikach badania sprawozdania finansowego Spółki. Komitet Audytu uwzględnił w swojej opinii sprawozdanie dodatkowe Audytora dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 131 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym,
• 5) Zgodnie z opinią i sprawozdaniem Audytora z badania sprawozdania finansowego MEGARON S.A. sprawozdanie finansowe:
  • e) przedstawia rzetelny oraz jasny obraz sytuacji finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2018 r., finansowych wyników działalności oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony tego dnia zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( dalej: "Ustawa o rachunkowości"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz przyjętymi zasadami rachunkowości;
  • f) jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki;
  • g) zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości.

Opinia Audytora z badania sprawozdania finansowego Spółki jest opinią bez zastrzeżeń.

Zdaniem Audytora sprawozdanie z działalności Spółki, we wszystkich istotnych aspektach:

• a) zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa;
• b) jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Ponadto podczas badania sprawozdania finansowego Audytor nie stwierdził w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.

6) Komitet Audytu nie zgłosił żadnych uwag do przedstawionej przez Audytora opinii oraz sprawozdania z badania sprawozdania finansowego Spółki.

Rada Nadzorcza MEGARON S.A. w składzie:

Mariusz Adamowicz

Mariusz Sikora

Arkadiusz Mielczarek

Mieszko Parszewski

Mieczysław Żywotko

11220