AI assistant
Megaron S.A. Annual Report 2020
5707_rns_2021-06-01_bcd38cdf-0ecc-4e14-92d9-2e0b1b72a300.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
RAPORT ROCZNY ZA 2020 ROK MEGARON S.A.
SZCZECIN, 21 KWIETNIA 2021
1 | S t r o n a
Spis treści
| Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3 |
|---|
| Sprawozdanie finansowe .15 |
| 1. Bilans 17 |
| 2. Rachunek zysków i strat 20 |
| 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym 22 |
| 4. Rachunek przepływów pieniężnych 24 |
| Noty objaśniające do sprawozdania 26 |
| 1. Noty objaśniające do bilansu 26 |
| 2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 43 |
| 3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 50 |
| Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego 51 |
| Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki 61 |
| Oświadczenie Zarządu w sprawie stosowania zasad ładu korporacyjnego 80 |
| Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej ……………………………………… 94 |
| Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego 95 |
| List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy i Partnerów biznesowych 96 |
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2020 ROK
Megaron S.A.
Roczne sprawozdanie finansowe MEGARON S.A. z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone zgodnie z następującymi przepisami:
- Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o Rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2021 r. poz.217 z późniejszymi zmianami),
- Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757 z późniejszymi zmianami),
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 roku poz. 2000 wraz ze zmianami).
Przy sporządzaniu rocznego sprawozdania przyjęto metody i zasady rachunkowości zgodne z polityką rachunkowości obowiązującą w Spółce.
1. DANE OGÓLNE
Emitent jest spółką akcyjną z siedzibą w Szczecinie. Krajem siedziby Emitenta jest Rzeczpospolita Polska. Emitent został utworzony i działa zgodnie z przepisami prawa polskiego, w szczególności przepisami Kodeksu Spółek Handlowych. Głównym miejscem prowadzenia działalności przez Emitenta jest jego siedziba.
| Firma | MEGARON Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba | Szczecin, Rzeczpospolita Polska |
| Województwo | Zachodniopomorskie |
| Adres siedziby | ul. Pyrzycka 3 e, f, 70-892 Szczecin |
3 | S t r o n a
| Sąd Rejestrowy | Sąd Rejonowy w Szczecinie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego |
|---|---|
| Rejestru Sądowego | |
| Numer KRS | 0000301201 |
| Przeważająca działalność wg PKD | 2352Z |
2. CZAS TRWANIA EMITENTA
Emitent, zgodnie z § 3 Statutu, został utworzony na czas nieoznaczony.
3. OKRES, ZA KTÓRY SPORZĄDZONE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH
Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, a prezentowane dane porównywalne są za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku.
4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ
W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki pracował w następującym składzie:
Piotr Sikora Prezes Zarządu
W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza pracowała w następującym składzie:
| Mariusz Adamowicz | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Iwona Kowalczyk | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Arkadiusz Mielczarek | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Mieszko Parszewski | Członek Rady Nadzorczej |
| Mieczysław Żywotko | Członek Rady Nadzorczej |
Zasady funkcjonowania Zarządu oraz Rady Nadzorczej regulują odpowiednio regulamin zarządu oraz regulamin rady nadzorczej - dokumenty dostępne są na stronie internetowej Emitenta (www.megaron.com.pl).
5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE – JEŻELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE
W skład przedsiębiorstwa Emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.
6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Emitent nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów, Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
7. W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK – WSKAZANIE, ŻE JEST TO SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU ORAZ WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA
Emitent nie połączył się z innym podmiotem, przedstawione sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone za okres, w którym nastąpiłoby połączenie.
8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ EMITENTA W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta. Jednakże w związku z panującą w okresie od połowy marca 2020 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 dokonano weryfikacji procesów wewnętrznych funkcjonujących w Spółce w celu zapewnienia bezpieczeństwa Pracowników, Klientów oraz Kontrahentów. Jednocześnie Emitent dokonał analizy potencjalnego wpływu pandemii na działalność operacyjną, wyniki finansowe i sytuację płatniczą Spółki. Emitent przewiduje, że obecna sytuacja będzie miała największy wpływ na jego działalność w następujących obszarach:
W obszarze składania nowych zamówień przez Klientów Emitenta:
- Czasowo ograniczone zostały wizyty przedstawicieli handlowych u Klientów Emitenta ze względu na konieczność ograniczenia bezpośrednich kontaktów Pracowników z osobami z zewnątrz. Sytuacja ta miała miejsce przede wszystkim w I i II kwartale 2020;
- Czasowo ograniczone zostały możliwości prowadzenia sprzedaży w marketach budowlanych będących głównymi odbiorcami produktów Emitenta. Sytuacja ta miała miejsce przede wszystkim w I i II kwartale 2020, a także po dniu bilansowym;
W obszarze realizacji zamówień na rzecz Klientów Emitenta:
Spółka odnotowała nieznaczne, krótkoterminowe zakłócenia w ciągłości dostaw surowców niezbędnych do produkcji, zwłaszcza tych importowanych z zagranicy i dostarczanych transportem samochodowym. Sytuacja ta miała miejsce przede wszystkim w I i II kwartale 2020;
W obszarze krótkookresowych przepływów pieniężnych:
Spółka odnotowała czasowe i krótkoterminowe zakłócenia w regulowaniu zobowiązań wobec Spółki przez jej kontrahentów. Sytuacja ta miała miejsce przede wszystkim w I i II kwartale 2020. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie odnotowuje znaczących zakłóceń w regulowaniu zobowiązań wobec spółki.
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Emitenta na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania nie ma możliwości określenia ostatecznego wpływu pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 na działalność operacyjną, wyniki finansowe i sytuację płatniczą Spółki, ze względu na fakt, że wynika on z czynników niezależnych od Spółki. W celach ostrożnościowych Zarząd spółki zawarł aneksy umów kredytowych, odraczające terminy spłat bieżących zobowiązań kredytowych, co w istotny sposób poprawiło sytuację płynnościową Spółki (nota 15.4), a na bieżąco analizuje i uruchamia wszelkie działania mające na celu wykorzystanie działań pomocniczych jakie proponuje rząd naszego kraju.
- STWIERDZENIE, ŻE SPRAWOZDANIA FINANSOWE PODLEGAŁY PRZEKSZTAŁCENIU W CELU ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH, A ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH WYNIKIEM KOREKT Z TYTUŁU ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI LUB KOREKT BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ZOSTAŁO ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ
Nie dotyczy Spółki.
10. WSKAZANIE, CZY W PRZEDSTAWIONYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH PORÓWNYWALNYCH DOKONANO KOREKT WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH ZA LATA 2019 I 2020
Firma audytorska nie wyraziła zastrzeżeń w sprawozdaniu z badania sprawozdania finansowego za 2019 rok. Firma audytorska przeprowadziła badanie sprawozdania finansowego za 2020 rok i w sprawozdaniu z badania nie przedstawiła żadnych zastrzeżeń.
11. POZIOM ZAOKRĄGLEŃ
Sprawozdanie finansowe sporządzono w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Przyjęto taki poziom zaokrągleń, gdyż zdaniem Zarządu nie zniekształci to obrazu Spółki w sprawozdaniu, a może przyczynić się do lepszego wypełnienia postulatu jasnego i rzetelnego zaprezentowania sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego.
12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (TAKŻE AMORTYZACJI), USTALENIA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Rokiem obrotowym dla MEGARON S.A. jest rok kalendarzowy. Okresami sprawozdawczymi są kolejne miesiące w roku obrotowym.
Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki jest złoty polski. Jednostką sprawozdania są tysiące złotych (PLN). Należy zwrócić uwagę, że kwoty wynikające z ksiąg rachunkowych zaokrąglono do pełnych tysięcy złotych, dlatego mogą wynikać różnice wynikające z zaokrągleń pomiędzy wartością ujawnionych w sprawozdaniu finansowym sum a łączną wartością ich składowych w tysiącach złotych.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jednostka nie prowadzi prac rozwojowych podlegających ujęciu jako wartości niematerialne i prawne.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: oprogramowanie komputerów 2 lub 5 lat (aktualnie używane wartości amortyzowane są w okresie 2 lat).
Wartości niematerialne i prawne, których wartość przekracza 3.500,00 PLN podlegają odpisom amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych wartości niematerialnych i prawnych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne, których wartość nie przekracza 1.000,00 PLN, są odpisywane bezpośrednio w koszty zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne od 1.000,00 do 3.500,00 PLN wprowadza się do ewidencji bilansowej i umarza jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do używania.
Środki trwałe są wycenianie zgodnie z Ustawą o Rachunkowości według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych zalicza się różnice kursowe z wyceny powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, których wartość nie przekracza 1.000,00 PLN, są zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Przedmioty o wartości początkowej od 1.000,00 do 3.500,00 PLN wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do używania. Środki trwałe, których wartość jest wyższa niż 3.500,00 PLN podlegają odpisom amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego, z zastosowaniem metody liniowej lub degresywnej.
Zastosowane roczne stawki amortyzacyjne są następujące:
- budynki i budowle 2,5 10%
- urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) 5-20%
- sprzęt komputerowy 20 33,33%
- środki transportu 12 29%
- inne środki trwałe 10 20%
Spółka ujmuje w swoich aktywach środki trwałe, z których korzysta na podstawie umów leasingu lub podobnych umów, jeżeli umowy leasingu lub podobne umowy spełniają przynajmniej jeden z warunków określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy o rachunkowości.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji i udziałów ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień nabycia według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Na dzień bilansowy wycenia się je według ceny nabycia lub ceny rynkowej (wartości godziwej), zależnie od tego, która z nich jest niższa. Udzielone pożyczki i nabyte instrumenty dłużne wycenia się w zamortyzowanej cenie nabycia.
Inwestycje krótkoterminowe w aktywa w postaci akcji i udziałów ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień nabycia według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Na dzień bilansowy wycenia się je według ceny nabycia lub ceny rynkowej (wartości godziwej), zależnie od tego, która z nich jest niższa. Udzielone pożyczki i nabyte instrumenty dłużne wycenia się w zamortyzowanej cenie nabycia. Instrumenty pochodne wycenia się w wartości godziwej na dzień bilansowy.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione w celu doprowadzenia składników wymienionych niżej pozycji do ich aktualnego miejsca i stanu ujmowane są w następujący sposób:
materiały – według ceny nabycia ustalonej metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO),
produkty gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych (techniczny koszt wytworzenia).
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych.
Wartość ujętych w wycenie wyrobów gotowych pośrednich kosztów produkcji nie jest istotna ze względu na ich niski udział w koszcie wytworzenia wyrobów gotowych oraz niewielką wartość składowanych wyrobów gotowych, z tego względu, kierując się zasadą istotności, Spółka nie szacuje poziomu wykorzystania zdolności produkcyjnych.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie odnosi się w rachunek zysków i strat. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu usług lub ceny nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych (odpowiednio na zwiększenie lub zmniejszenie tych kosztów).
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na:
- należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
- należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego - w pełnej wysokości należności,
- należności kwestionowane przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
- należności stanowiące równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku, do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania,
należności przeterminowane lub nieprzeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców - w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na nieściągalne należności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.
Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do środków pieniężnych zalicza się krótkoterminowe (o terminie wymagalności krótszym niż 3 miesiące od daty założenia) lokaty, które wycenia się w wartości uwzględniającej naliczone do dnia bilansowego odsetki, naliczone zgodnie z metodą zamortyzowanego kosztu.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczaniu w czasie podlegają koszty ubezpieczeń, prenumerat i abonamentów oraz kosztów poniesionych na przełomie roku.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, w tym statutu spółki.
Kapitał zakładowy spółki kapitałowej wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, z nadwyżki powstałej przy sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej (agio).
Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w odrębnej pozycji aktywów.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
W szczególności Spółka tworzy rezerwy na:
- świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy) w wysokości ustalonej z zastosowaniem metod aktuarialnych,
- sprawy sporne w wysokości spodziewanego wypływu korzyści ekonomicznych ze Spółki w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu – jeżeli niekorzystne rozstrzygnięcie sporu jest prawdopodobne,
inne tytuły – jeżeli zdarzenia przeszłe w przyszłości spowodują prawdopodobnie wypływ korzyści ekonomicznych ze Spółki a wartość rezerwy można wiarygodnie oszacować.
Spółka nie szacuje rezerw na zwroty i naprawy gwarancyjne, ponieważ historyczne dane wskazują na nieistotność przyszłych zobowiązań z tego tytułu.
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe – które wycenia się według wartości godziwej.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim Narodowego Banku Polskiego na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
Rozliczeń międzyokresowych pasywnych dokonuje się w przypadku otrzymania środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, jak również w przypadku uzyskanych dofinansowań do nabyć środków trwałych. Otrzymane dofinansowania, zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów, odnoszone są na pozostałe przychody operacyjne równolegle do odpisów amortyzacyjnych obiektów sfinansowanych z ich udziałem.
Spółka rozpoznaje dotacje jako składnik rozliczeń międzyokresowych pasywnych zgodnie z metodą kasową, czyli w dacie wpływu dotacji do aktywów.
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Spółka ujmuje przychody w dacie przejścia ryzyka i korzyści związanych ze zbywanym składnikiem aktywów na kupującego. Otrzymane dotacje do kosztów Spółka wykazuje w przychodach w dacie wpływu środków pieniężnych z tytułu dotacji, zaś dotacje do aktywów w dacie obciążenia kosztów z tytułu wyłączenia lub amortyzacji dotowanych aktywów.
Koszty podstawowej działalności operacyjnej. Spółka prowadzi koszty w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Ewidencja na kontach kosztów jest kompletna, tzn. ujmuje wszystkie operacje gospodarcze dokonane w okresie sprawozdawczym. Ewentualne różnice wartości, jakie mogą powstać po otrzymaniu dokumentów obcych, ujmowane są w ewidencji nie później niż w okresie sprawozdawczym, w którym dokumenty te otrzymano.
Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:
- pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn. Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych jednostka zalicza również otrzymane i udzielone bonusy, skonta i rabaty, które nie są uwzględniane bezpośrednio przy dokonywaniu sprzedaży lub zakupów wyrobów gotowych, towarów i materiałów,
- przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
- koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
Opodatkowanie. Wynik finansowy brutto korygują:
- bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
- aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Podatek dochodowy bieżący. Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczone zgodnie z przepisami podatkowymi.
Podatek dochodowy odroczony. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
13. WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO, W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI, W STOSUNKU DO EURO, USTALONYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI
Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu.
- Kurs 1 EURO obowiązujący w dniu 31.12.2019 wynosił: 4,2585 PLN
- Kurs 1 EURO obowiązujący w dniu 31.12.2020 wynosił: 4,6148 PLN
Kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach – obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego.
- Kurs średni 1 EURO w okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019 wyniósł: 4,3018 PLN
- Kurs średni 1 EURO w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 wyniósł: 4,4742 PLN
Najwyższy i najniższy kurs w każdym okresie.
- Najwyższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019 wyniósł: 4,3891 PLN
- Najniższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019 wyniósł:4,2406 PLN
- Najwyższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 wyniósł:4,6330 PLN
- Najniższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 wyniósł: 4,2279 PLN
14. WYBRANE DANE FINANSOWE OKRESU BIEŻĄCEGO I OKRESÓW PORÓWNYWALNYCH PRZELICZONE WEDŁUG WYŻEJ PODANYCH KURSÓW
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
44 923 | 43 517 | 10 040 | 10 116 | |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 694 | 3 475 | 826 | 808 | |
| III. Zysk (strata) brutto | 3 563 | 3 302 | 796 | 768 | |
| IV. Zysk (strata) netto | 2 827 | 2 811 | 632 | 653 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 150 | 7 289 | 928 | 1 694 | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -829 | -5 546 | -185 | -1 289 | |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -2 310 | -1 269 | -516 | -295 | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 1 011 | 475 | 226 | 110 | |
| IX. Aktywa, razem | 38 391 | 38 722 | 8 319 | 9 093 | |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 17 321 | 20 479 | 3 753 | 4 809 | |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 6 816 | 4 045 | 1 477 | 950 | |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 6 874 | 12 422 | 1 490 | 2 917 | |
| XIII. Kapitał własny | 21 070 | 18 243 | 4 566 | 4 284 | |
| XIV. Kapitał zakładowy | 540 | 540 | 117 | 127 | |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 2 700 000 | 2 700 000 | 2 700 000 | 2 700 000 | |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 1,05 | 1,04 | 0,23 | 0,24 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) |
1,05 | 1,04 | 0,23 | 0,24 |
|---|---|---|---|---|
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 7,80 | 6,76 | 1,69 | 1,59 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
7,80 | 6,76 | 1,69 | 1,59 |
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Dla przeliczeń powyższych przyjęto:
- dla pozycji bilansowych wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy tj. na dzień 31 grudnia 2020 r. kurs 1 EUR = 4,6148 PLN, a na dzień 31 grudnia 2019 r. kurs 1 EUR = 4,2585 PLN.
- dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych wg średniego kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec każdego miesiąca kalendarzowego danego okresu tj. za okres 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. kurs 1 EUR = 4,4742 PLN, a za okres 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. kurs 1 EUR = 4,3018 PLN.
15. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH, DOTYCZĄCYCH CO NAJMNIEJ KAPITAŁU WŁASNEGO (AKTYWÓW NETTO) I WYNIKU FINANSOWEGO NETTO, ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD(POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI – ZGODNIE Z § 2. UST. 1 pkt 7 ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DNIA 29 MARCA 2018 R. O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH W PROSPEKCIE
Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości. Emitent stosuje zasady rachunkowości zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. 2021, poz. 217 z późniejszymi zmianami).
Emitent dokonał wstępnej identyfikacji obszarów różnic między przyjętymi przez Emitenta polskimi zasadami rachunkowości, a zasadami określonymi przez MSR oraz dokonał analizy potencjalnych różnic w wartościach kapitału własnego i wyniku finansowego netto wykazanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym i w sprawozdaniu finansowym, jakie zostałoby sporządzone zgodnie z MSR, wykorzystując w tym celu najlepszą wiedzę o obowiązujących standardach i ich interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnego z MSR. W wyniku przeprowadzenia powyższych analiz nie stwierdzono istnienia obszarów, w których występowałyby istotne różnice pomiędzy stosowanymi przez Emitenta zasadami rachunkowości a zasadami, jakie byłyby stosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnego z MSR. Jednocześnie nie stwierdzono istotnych różnic w danych dotyczących kapitału własnego oraz wyniku finansowego netto.
MSSF 9 Instrumenty finansowe
Zgodnie z powyższym standardem jednostka klasyfikuje składniki aktywów i pasywów finansowych jako wyceniane, po początkowym ujęciu, w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (ang. FVOCI) bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy (ang. FVPL) na podstawie:
- modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
- charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
Wskazuje to na odmienną, w porównaniu z krajowymi standardami rachunkowości, klasyfikację wybranych pozycji bilansowych.
Pożyczki udzielone
Emitent udziela pożyczek pracownikom w ramach środków własnych oraz w ramach środków zgromadzonych w ZFŚS. Wynikają one z zawartych przez niego umów, natomiast terminy zapłaty są w momencie powstania należności określone. Spółka dokonała weryfikacji spłat udzielonych pożyczek oraz informacji dotyczących ich realizacji w przyszłych okresach. Ujęta w powyższy sposób wartość aktywów jest wyceniana w zamortyzowanym koszcie.
Należności handlowe
Należności handlowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym Emitenta dla uzyskiwania przepływów pieniężnych. Wynikają one z zawartych przez niego umów, natomiast terminy zapłaty są w momencie powstania należności określone.
Należności handlowe są wyceniane jak suma praw do otrzymania płatności za dostarczony towar lub świadczoną usługę pomniejszona o kwotę równą oczekiwanym, przyszłym stratom kredytowym przy uwzględnieniu zarówno warunków bieżących, jak i racjonalnych informacji dotyczących przyszłości kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Ma to na celu uwzględnienie przyszłego ryzyka w bieżącej wartości aktywów. Ujętą w powyższy sposób utratę wartości ujmuje się, zgodnie z MSSF 9, w zamortyzowanym koszcie.
Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów i pożyczek oraz pozostałe zobowiązania finansowe
Do zobowiązań finansowych zalicza się głównie zobowiązania z tytuł kredytów inwestycyjnych, leasingów oraz subwencji otrzymanej od PFR. Oprocentowanie oraz pozostałe koszty ich udzielenia zawarte zostały na warunkach rynkowych. Subwencja otrzymana of PFR jest, zgodnie z umową, nieoprocentowana. Harmonogram przepływów w ramach ww. pozycji pasywów wynika z zawartych przez spółkę umów. Ich wycena dokonywana jest, po początkowym ujęciu, w zamortyzowanym koszcie.
| Pozycja aktywów/pasywów | Klasyfikacja zgodna z MSSF 9 | |||
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Pożyczki udzielone | Wycena zgodna ze zamortyzowanym kosztem | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | Wycena zgodna ze zamortyzowanym kosztem | |||
| PASYWA | ||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
Wycena zgodna ze zamortyzowanym kosztem | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | Wycena zgodna ze zamortyzowanym kosztem |
Emitent nie rozpoznaje w swojej strukturze aktywów i pasywów, które zgodnie z ww. standardem, byłyby wycenianie w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka ocenia, że ww. standard pozostaje bez istotnego wpływu na wycenę bilansową należności handlowych oraz należności i zobowiązań finansowych. Wprowadzone kryteria odpisów aktualizujących oraz korekty wycen pozostają na porównywalnym poziomie do tych stosowanych przez Emitenta zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości.
MSSF 15 Przychody z umów z klientami
Zgodnie z MSSF 15 uzyskiwane przez jednostkę przychody powiązane są z momentem uzyskania kontroli nad towarem lub usługą, natomiast kwota wynagrodzenie powinna odzwierciedlać uprawnienie jednostki do jego otrzymania. Dlatego też, w celu prawidłowej implementacji standardu niezbędny jest pięciostopniowy proces rozpoznawania przychodów:
- identyfikacja umowy / umów z klientem,
- określenie odrębnych zobowiązań w zakresie świadczeń wynikających z umowy,
- ustalenie ceny transakcyjnej,
- przyporządkowanie ceny do poszczególnych zobowiązań wynikających z umowy,
- rozpoznanie przychodu w chwili, kiedy podmiot zrealizuje zobowiązanie w zakresie świadczenia (lub w toku takiej realizacji świadczenia).
W tym celu Emitent dokonał przeglądu obowiązujących w 2020 roku zawartych z sieciami handlowymi i dystrybutorami umów sprzedaży oferowanych przez Spółkę asortymentów, a w szczególności zawartych w nich warunków dostaw, mechanizmów przyznawania rabatów posprzedażowych oraz procedur przebiegu reklamacji. Miało to na celu określenie, czy w przyszłości nastąpi znacząca możliwość odwrócenia ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. W opinii Emitenta różnice w wycenie przychodów z tytułu umów z klientami wg. powyższego standardu i wg. krajowych standardów rachunkowości pozostają nieistotne.
MSSF 16 Leasing
Zgodnie z wprowadzoną powyższym standardem definicją, jako leasing należy traktować każdą umowę, na mocy której występuje przekazanie prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie.
W celu weryfikacji zasadności tego standardu Spółka dokonała analiza wszystkich obowiązujących w 2020 r. umów zakupu, a w szczególności umów leasingu operacyjnego, najmu i dzierżawy, pod kątem tego, czy spółka dysponuje w nich prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
W opinii spółki nie istnieją umowy, oprócz tycz wykazanych w bilansie spółki i uszczegółowionych w notach, które wymagałyby dodatkowej prezentacji w wartości bieżącej przyszłych opłat leasingowych pozostających do zapłaty.
Szczecin, dnia 21 kwietnia 2021 roku
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK
Megaron S.A.
1. BILANS
| BILANS | nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| A k t y w a | |||
| I. Aktywa trwałe | 27 115 | 28 776 | |
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 1 | 79 | 80 |
| - wartość firmy | - | - | |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 26 884 | 28 418 |
| 3. Należności długoterminowe | 3 | 7 | 12 |
| 3.1. Od jednostek powiązanych | - | - | |
| 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | |
| 3.3. Od pozostałych jednostek | 7 | 12 | |
| 4. Inwestycje długoterminowe | - | - | |
| 4.1. Nieruchomości | - | - | |
| 4.2. Wartości niematerialne i prawne | - | - | |
| 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe | - | - | |
| a) w jednostkach powiązanych | - | - | |
| b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | |
| c) w pozostałych jednostkach | - | - | |
| 4.4. Inne inwestycje długoterminowe | - | - | |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 | 144 | 267 |
| 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 140 | 264 | |
| 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 4 | 2 | |
| II. Aktywa obrotowe | 11 276 | 9 945 | |
| 1. Zapasy | 5 | 2 824 | 2 780 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 6 | 6 622 | 6 333 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | - | - |
| 2.1. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | |
|---|---|---|---|
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 6 622 | 6 333 | |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 1 625 | 614 | |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 7 | 1 625 | 614 |
| a) w jednostkach powiązanych | - | - | |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 1 625 | 614 | |
| 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 8 / 9 | 205 | 219 |
| III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy | - | - | |
| IV. Akcje (udziały) własne | - | - | |
| A k t y w a r a z e m | 38 391 | 38 722 |
| P a s y w a | |||
|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny | 21 070 | 18 243 | |
| 1. Kapitał zakładowy | 10 | 540 | 540 |
| 4. Kapitał zapasowy | 11 | 9 413 | 9 413 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny | 12 | 2 | 2 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe | 13 | 8 288 | 5 476 |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych | - | - | |
| 8. Zysk (strata) netto | 2 827 | 2 811 | |
| 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | - | - | |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 17 321 | 20 479 | |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 14 | 758 | 722 |
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 497 | 613 | |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 261 | 109 | |
| a) długoterminowa | 22 | 29 | |
| b) krótkoterminowa | 239 | 80 | |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | - | - | |
| a) długoterminowe | - | - | |
| b) krótkoterminowe | - | - | |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 15 | 6 816 | 4 045 |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | - | - | |
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | |
| 2.3. Wobec pozostałych jednostek | 6 816 | 4 045 | |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 16 | 6 874 | 12 422 |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | - | - | |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | |
| 3.3. Wobec pozostałych jednostek | 6 753 | 12 336 | |
| 3.4. Fundusze specjalne | 121 | 86 | |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 17 | 2 873 | 3 291 |
| P a s y w a r a z e m | 38 391 | 38 722 |
|---|---|---|
| b) krótkoterminowe | 435 | 435 |
| a) długoterminowe | 2 439 | 2 856 |
| 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 2 873 | 3 291 |
| 4.1. Ujemna wartość firmy | - | - |
| Wartość księgowa | 21 070 | 18 243 | |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji | 2 700 000 | 2 700 000 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 18 | 7,80 | 6,76 |
| Rozwodniona liczba akcji | 2 700 000 | 2 700 000 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 18 | 7,80 | 6,76 |
2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - wariant kalkulacyjny | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|
|---|---|---|---|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 44 923 | 43 517 | |
| - od jednostek powiązanych | - | - | |
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 19 | 44 777 | 43 371 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 20 | 146 | 145 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 24 570 | 23 322 | |
| - jednostkom powiązanym | - | - | |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 21 | 24 474 | 23 235 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 97 | 87 | |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) | 20 353 | 20 194 | |
| IV. Koszty sprzedaży | 21 | 9 655 | 10 424 |
| V. Koszty ogólnego zarządu | 21 | 7 355 | 6 727 |
| VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) | 3 342 | 3 043 | |
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 1 068 | 743 | |
| 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 2 | 27 | |
| 2. Dotacje | 419 | 428 | |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | 6 | |
| 4. Inne przychody operacyjne | 647 | 283 | |
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 716 | 312 | |
| 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | - | - | |
| 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 308 | 34 | |
| 3. Inne koszty operacyjne | 408 | 278 | |
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) | 3 694 | 3 475 | |
| X. Przychody finansowe | 94 | 2 | |
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | - | - | |
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | - | - | |
| - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | |
| b) od pozostałych jednostek, w tym: | - | - | |
| - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | |
| 2. Odsetki, w tym: | 1 | 1 | |
| - od jednostek powiązanych | - | - | |
| 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | |
| - w jednostkach powiązanych | - | - | |
| 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | |
| 5. Inne | 93 | 1 | |
| XI. Koszty finansowe | 225 | 175 | |
| 1. Odsetki, w tym: | 26 | 202 | 132 |
| - dla jednostek powiązanych | - | - |
| 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | |
|---|---|---|---|
| - w jednostkach powiązanych | - | - | |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | |
| 4. Inne | 23 | 43 | |
| XII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI) | 3 563 | 3 302 | |
| XIII. Podatek dochodowy | 736 | 491 | |
| a) część bieżąca | 727 | 633 | |
| b) część odroczona | 8 | -143 | |
| XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | - | - | |
| XV. Zysk (strata) netto (XII-XIII-XIV) | 2 827 | 2 811 |
| Zysk (strata) netto (zannualizowany) | 2 827 | 2 811 | |
|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 2 700 000 | 2 700 000 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 31 | 1,05 | 1,04 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 2 700 000 | 2 700 000 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 31 | 1,05 | 1,04 |
3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|
|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 18 243 | 15 431 | |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | ||
| b) korekty błędów podstawowych | - | ||
| II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
18 243 | 15 431 | |
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 9 | 540 | 540 |
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | - | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | ||
| - emisji akcji (wydania udziałów) | - | ||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | ||
| - umorzenia akcji (udziałów) | - | ||
| 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 540 | 540 | |
| 2. Kapitał zapasowy na początek okresu | 10 | 9 413 | 9 413 |
| 2.1. Zmiany kapitału zapasowego | - | - | |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | |
| - emisji akcji powyżej wartości nominalnej | - | - | |
| - z podziału zysku (ustawowo) | - | - | |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | - | - | |
| - zbycia środków trwałych | - | - | |
| - z kapitału rezerwowego | - | - | |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | |
| - pokrycia straty | - | - | |
| - z tytułu różnicy między wartością nabycia a wartością nominalną | - | - | |
| - koszty pozyskania kapitału | - | - | |
| 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 9 413 | 9 413 | |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 2 | 2 | |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | |
| 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | - | - | |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | |
| - zbycia środków trwałych | - | - | |
| 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 2 | 2 | |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 5 476 | 2 200 | |
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 2 811 | 3 276 | |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 2 811 | 3 276 | |
| - podziału wyniku finansowego | 2 811 | 3 276 | |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - |
| - wypłaty dywidendy | - | - |
|---|---|---|
| - pokrycie straty z lat ubiegłych | - | - |
| 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 8 288 | 5 476 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 2 811 | 3 276 |
| 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 2 811 | 3 276 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| b) korekty błędów podstawowych | - | - |
| 5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
2 811 | 3 276 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - |
| - podziału zysku z lat ubiegłych | - | - |
| - zmian zasad rachunkowości | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 2 811 | 3 276 |
| - podziału wyniku na kapitał rezerwowy | 2 811 | 3 276 |
| - podziału wyniku na kapitał zapasowy | - | |
| - wypłata dywidendy na rzecz właścicieli | - | - |
| - pokrycie straty z lat ubiegłych | - | - |
| - zmian zasad rachunkowości | - | - |
| 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - |
| 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | - |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| b) korekty błędów podstawowych | - | - |
| 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
- | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - |
| - pokrycie straty z zysku z lat ubiegłych | - | - |
| 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - |
| 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - |
| 6. Wynik netto | 2 827 | 2 811 |
| a) zysk netto | 2 827 | 2 811 |
| b) strata netto | - | - |
| c) odpisy z zysku | - | - |
| III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 21 070 | 18 243 |
| IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
21 070 | 18 243 |
| 4. | RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |
|---|---|---|
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | nota | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia |
|||
| I. Zysk (strata) netto | 2 827 | 2 811 | |
| II. Korekty razem | 1 323 | 4 477 | |
| 1. Amortyzacja | 2 364 | 2 072 | |
| 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | - | - | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 118 | 132 | |
| 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 0 | -27 | |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 36 | -160 | |
| 6. Zmiana stanu zapasów | -44 | -151 | |
| 7. Zmiana stanu należności | -284 | 378 | |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-585 | 2 248 | |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -281 | -15 | |
| 10. Inne korekty | - | - | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | 4 150 | 7 289 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | - | - | |
| I. Wpływy | - | 1 873 | |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | 1 873 | |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | - | - | |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | - | - | |
| a) w jednostkach powiązanych | - | - | |
| - zbycie aktywów finansowych | - | - | |
| - dywidendy i udziały w zyskach | - | - | |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - | |
| - odsetki | - | - | |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - | |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | |
| - zbycie aktywów finansowych | - | - | |
| - dywidendy i udziały w zyskach | - | - | |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - | |
| - odsetki | - | - | |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - | |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | - | - | |
| II. Wydatki | 829 | 7 420 | |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
829 | 7 420 | |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | - | - | |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | - | - |
| a) w jednostkach powiązanych | - | - | |
|---|---|---|---|
| - nabycie aktywów finansowych | - | - | |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | - | - | |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | |
| - nabycie aktywów finansowych | - | - | |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | - | - | |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | - | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -829 | -5 546 | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I. Wpływy | 1 792 | 2 755 | |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | - | |
| 2. Kredyty i pożyczki | 1 792 | 2 755 | |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| 4. Inne wpływy finansowe | - | - | |
| II. Wydatki | 4 102 | 4 023 | |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | - | - | |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | |||
| 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - | |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 3 794 | 3 640 | |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - | |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 190 | 251 | |
| 8. Odsetki | 118 | 132 | |
| 9. Inne wydatki finansowe – zwrot zaliczki dotacji | - | - | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -2 310 | -1 269 | |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 32 | 1 011 | 475 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 32 | 1 011 | 475 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - | |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 614 | 139 | |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: | 32 | 1 625 | 614 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 309 | 111 |
Szczecin, dnia 21 kwietnia 2021 roku
1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
NOTA 1.1
| 1.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - |
| b) wartość firmy | - | - |
| c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 79 | 80 |
| - oprogramowanie komputerowe | 34 | 28 |
| d) inne wartości niematerialne i prawne | - | - |
| e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne | -- | -- |
| Wartości niematerialne i prawne razem | 79 | 80 |
NOTA 1.2
| 1.2 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a | b | C d |
e | ||||
| koszty zakończo nych prac rozwojo wych |
wartość firmy |
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe |
inne wartości niematerialne i prawne |
zaliczki na wartości niematerial ne i prawne |
Wartości niematerialne i prawne, razem |
||
| a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu |
- | - | 403 | 315 | - | - | 403 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - | 25 | 24 | - | - | 25 |
| - zakupu | - | - | 25 | 24 | - | 25 | |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacji | - | - | - | - | - | - | - |
| d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu |
- | - | 428 | 339 | - | - | 428 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
- | - | 323 | 287 | - | - | 323 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) |
- | - | 26 | 18 | - | - | 26 |
| - umorzenie planowe | - | - | 26 | 18 | - | - | 26 |
| g) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacji | |||||||
| h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
- | - | 349 | 305 | - | - | 349 |
| i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| - zwiększenie | - | - | - | - | - | - | - |
| - zmniejszenie | |||||||
| j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu |
- | - | 79 | 34 | - | - | 79 |
| 1.2 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a | b | C | d | E | |||
| koszty zakończo nych prac rozwojo wych |
wartoś ć firmy |
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe |
inne wartości niematerialn e i prawne |
zaliczki na wartości niematerial ne i prawne |
Wartości niematerialne i prawne, razem |
||
| a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu |
- | - | 375 | 308 | - | - | 375 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - | 28 | 7 | - | - | 28 |
| - zakupu | - | - | 28 | 7 | - | 28 | |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacji | - | - | - | - | - | - | - |
| d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu |
- | - | 403 | 315 | - | - | 403 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
- | - | 273 | 243 | - | - | 273 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) |
- | - | 50 | 44 | - | - | 50 |
| - umorzenie planowe | - | - | 50 | 44 | - | - | 50 |
| g) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacji | |||||||
| h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
- | - | 323 | 287 | - | - | 323 |
| i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| - zwiększenie | - | - | - | - | - | - | - |
| - zmniejszenie | |||||||
| j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu |
- | - | 80 | 28 | - | - | 80 |
NOTA 1.3
| 1.3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) własne | 79 | 80 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: |
- | - |
| Wartości niematerialne i prawne razem | 79 | 80 |
| NOTA 2.1 | ||
|---|---|---|
| 2.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| a) środki trwałe, w tym: | 26 355 | 21 686 |
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 687 | 687 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 9 489 | 9 836 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 12 855 | 7 152 |
| - środki transportu | 1 511 | 1 804 |
| - inne środki trwałe | 1 813 | 2 206 |
| b) środki trwałe w budowie | 398 | 3 721 |
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | 131 | 3 010 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 26 884 | 28 418 |
NOTA 2.2
| 2.2 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - 2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
-budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
-urządzenia techniczne i maszyny |
-środki transportu |
-inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
687 | 12 823 | 17 392 | 3 947 | 3 666 | 38 515 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | 30 | 6 742 | 155 | 118 | 7 045 |
| - zakupu | - | - | 3 229 | - | 118 | 3 347 |
| - z inwestycji | - | 30 | 209 | - | - | 239 |
| - w leasingu finansowym | - | - | 3 304 | 155 | - | 3 459 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | 13 | 110 | - | 123 |
| - sprzedaż | - | - | 13 | 110 | - | 123 |
| - likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - |
| d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
687 | 12 853 | 24 121 | 3 992 | 3 784 | 45 437 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
- | 2 987 | 10 240 | 2 143 | 1 460 | 16 830 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | - | 377 | 1 026 | 338 | 511 | 2 252 |
| - umorzenie planowe | - | 377 | 1 039 | 424 | 511 | 2 351 |
| - sprzedaż | - | - | - 13 | - 86 | - | - 99 |
| - likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
- | 3 364 | 11 266 | 2 481 | 1 971 | 19 082 |
| h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
- | - | - | - | - | - |
| - zwiększenie | - | - | - | - | - | - |
| - zmniejszenie | - | - | - | - | - | - |
| i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - |
| j) wartość netto środków trwałych na | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| koniec okresu | 687 | 9 489 | 12 855 | 1 511 | 1 813 | 26 355 |
| 2.2 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - 2019 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
-budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
-urządzenia techniczne i maszyny |
-środki transportu |
-inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
687 | 10 619 | 14 707 | 4 415 | 3 548 | 33 975 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | 2 204 | 2 685 | - | 118 | 5 007 |
| - zakupu | - | - | 1 017 | - | 118 | 2 803 |
| - z inwestycji | - | 2 204 | - | - | 2 204 | |
| - w leasingu finansowym | - | - | 1 668 | - | - | - |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | 468 | - | 468 |
| - sprzedaż | - | - | - | 468 | - | 468 |
| - likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - |
| d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
687 | 12 823 | 17 392 | 3 947 | 3 666 | 38 515 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
- | 2 662 | 9 373 | 1 941 | 1 206 | 15 182 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | - | 325 | 867 | 202 | 254 | 1 648 |
| - umorzenie planowe | - | 325 | 867 | 670 | 254 | 2 116 |
| - sprzedaż | - | - | - | -468 | - | -468 |
| - likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
- | 2 987 | 10 240 | 2 143 | 1 460 | 16 830 |
| h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
- | - | - | - | - | - |
| - zwiększenie | - | - | - | - | - | - |
| - zmniejszenie | - | - | - | - | - | - |
| i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - |
| j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
687 | 9 836 | 7 152 | 1 804 | 2 206 | 21 685 |
NOTA 2.3
| 2.3 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) własne | 21 257 | 20 029 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: |
5 098 | 1 656 |
| - wieczyste użytkowanie gruntów | 3 | 3 |
| Środki trwałe bilansowe razem | 26 355 | 21 685 |
Spółka posiada zabezpieczenia kredytów na składnikach majątku, tj.: hipoteka na nieruchomości KW SZ1S/00062389/4 oraz zastaw na ŚT gr. 5 WAGOPACZKOWACZKA HAVER.
NOTA 3.1
| 3.1 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) należności od jednostek powiązanych, w tym od: | - | - |
| - jednostek zależnych (z tytułu) | - | - |
| - jednostki dominującej (z tytułu) | - | - |
| b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym od: |
- | - |
| - wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) | - | - |
| - jednostek stowarzyszonych (z tytułu) | - | - |
| - innych jednostek (z tytułu) | ||
| c) od pozostałych jednostek, w tym od: | 7 | 12 |
| - wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) | - | - |
| - znaczącego inwestora (z tytułu) | - | - |
| - innych jednostek (z tytułu) | 7 | 12 |
| - należności od pracowników | 7 | 12 |
| Należności długoterminowe netto | 7 | 12 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | - | - |
| Należności długoterminowe brutto | 7 | 12 |
NOTA 3.2
| 3.2 ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 12 | 7 |
| - należności od pracowników | 12 | 7 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | 5 |
| - należności od pracowników | - | 5 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 5 | - |
| - należności od pracowników | 5 | - |
| d) stan na koniec okresu | 7 | 12 |
| - należności od pracowników | 7 | 12 |
NOTA 3.3
| 3.3 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | tys. | 7 | 12 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | tys. | - | - |
| b1. jednostka/waluta EUR | tys. | - | - |
| tys. zł | - | - | |
| pozostałe waluty w tys. zł | - | - | |
| Należności długoterminowe, razem | 7 | 12 |
NOTA 4.1
| 4.1 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 264 | 238 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
264 | 238 |
| odpis aktualizujący wartość zapasów | 34 | 32 |
| odpisy aktualizujące należności | 3 | 33 |
| różnice kursowe | - | - |
| korekty sprzedaży po dniu bilansowym | - | - |
|---|---|---|
| rezerwa na odprawy emerytalne | 5 | 9 |
| rezerwa niewykorzystane urlopy | 15 | 20 |
| rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży | 23 | - |
| inne tytuły | - | 5 |
| naliczone, nieopłacone koszty promocji | - | - |
| niewypłacone wynagrodzenia | - | 4 |
| nieopłacone składki ZUS | 102 | 53 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 82 | - |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | - | - |
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami | - | - |
| przejściowymi (z tytułu) | ||
| 2. Zwiększenia | 83 | 74 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
83 | 74 |
| odpis aktualizujący wartość zapasów | 14 | 2 |
| odpisy aktualizujące należności | 40 | - |
| różnice kursowe | - | - |
| korekty sprzedaży po dniu bilansowym | - | - |
| rezerwa na odprawy emerytalne | - | - |
| rezerwa niewykorzystane urlopy | 14 | - |
| rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży | - | 23 |
| inne tytuły | 15 | - |
| naliczone, nieopłacone koszty promocji | - | - |
| niewypłacone wynagrodzenia | - | - |
| nieopłacone składki ZUS | - | 49 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | - | - |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | - | - |
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
- | - |
| 3. Zmniejszenia | 207 | 48 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
125 | 48 |
| odpis aktualizujący wartość zapasów | - | - |
| odpisy aktualizujące należności | - | 30 |
| różnice kursowe | - | - |
| korekty sprzedaży po dniu bilansowym | - | - |
| rezerwa na odprawy emerytalne | - | 4 |
| rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży | 23 | - |
| rezerwa niewykorzystane urlopy | - | 5 |
| naliczone, nieopłacone koszty promocji i inne | - | 5 |
| niewypłacone wynagrodzenia | - | 4 |
| nieopłacone składki ZUS | 102 | - |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 82 | - |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | - | - |
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
- | - |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w | 140 | 264 |
| tym: |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
140 | 264 |
|---|---|---|
| wycena bilansowa zapasów | - | - |
| odpis aktualizujący wartość zapasów | 48 | 34 |
| odpisy aktualizujące należności | 43 | 3 |
| różnice kursowe | - | - |
| korekty sprzedaży po dniu bilansowym | - | - |
| rezerwa na odprawy emerytalne | 5 | 5 |
| rezerwa niewykorzystane urlopy | 29 | 15 |
| rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży | - | 23 |
| inne tytuły | 15 | - |
| naliczone, nieopłacone koszty promocji | - | - |
| niewypłacone wynagrodzenia | - | - |
| nieopłacone składki ZUS | - | 102 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | - | 82 |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | - | - |
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
- | - |
NOTA 4.2
| 4.2 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 4 | 1 |
| - certyfikaty, atesty | 4 | 1 |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | - | 1 |
| - pozostałe | - | 1 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 4 | 2 |
NOTA 5
| 5. ZAPASY | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) materiały | 1 744 | 1 604 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 601 | 592 |
| c) produkty gotowe | 429 | 537 |
| d) towary | 39 | 37 |
| e) zaliczki na dostawy | 11 | 9 |
| Zapasy, razem | 2 824 | 2 780 |
NOTA 6.1
| 6.1 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych | - | - |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | - | - |
| - do 12 miesięcy | - | - |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - |
| - inne | - | - |
| - dochodzone na drodze sądowej | - | - |
| b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | - |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | - | - |
| - do 12 miesięcy | - | - |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - |
| - inne | - | - |
|---|---|---|
| - dochodzone na drodze sądowej | - | - |
| c) należności od pozostałych jednostek | 6 622 | 6 333 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 6 064 | 5 663 |
| - do 12 miesięcy | 6 064 | 5 663 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
396 | 513 |
| - inne | 162 | 157 |
| - dochodzone na drodze sądowej | - | - |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 6 622 | 6 333 |
| d) odpisy aktualizujące wartość należności | 266 | 252 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 6 888 | 6 585 |
NOTA 6.2
| 6.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) z tytułu dostaw i usług, w tym od: | 6 064 | 5 663 |
| - wspólnika jednostki współzależnej | - | - |
| - znaczącego inwestora | - | - |
| - innych jednostek | 6 064 | 5 663 |
| b) inne, w tym od: | 558 | 670 |
| - wspólnika jednostki współzależnej | - | - |
| - znaczącego inwestora | - | - |
| - innych jednostek | 558 | 670 |
| c) dochodzone na drodze sądowej, w tym od: | - | - |
| - wspólnika jednostki współzależnej | - | - |
| - znaczącego inwestora | - | - |
| - innych jednostek | - | - |
| Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem | 6 622 | 6 333 |
| d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek | 266 | 252 |
| Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem | 6 888 | 6 585 |
NOTA 6.3
| 6.3 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 252 | 242 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 41 | 15 |
| - należności z tyt. dostaw i usług | 41 | 15 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 27 | 5 |
| - wykorzystanie odpisu | 27 | 5 |
| - należności przedawnione | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 266 | 252 |
NOTA 6.4
| 6.4 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | tys. | 5 235 | 5 526 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | tys. | 1 653 | 1 059 |
| b1. jednostka/waluta EUR | tys. | 356 | 245 |
|---|---|---|---|
| tys. zł | 1 634 | 1 041 | |
| b1. jednostka/waluta GBP | tys. | 7 | 4 |
| tys. zł | 19 | 18 | |
| Należności krótkoterminowe, razem | 6 888 | 6 585 |
NOTA 6.5
| 6.5 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 3 934 | 3 670 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1 390 | 803 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | - |
| e) powyżej 1 roku | - | - |
| f) należności przeterminowane | 1 006 | 1 247 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 6 330 | 5 915 |
| g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 266 | 252 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 6 064 | 5 663 |
NOTA 6.6
| 6.6 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 322 | 477 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 114 | 176 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 99 | 66 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 116 | 182 |
| e) powyżej 1 roku | 355 | 346 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 1 006 | 1 247 |
| f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane |
266 | 252 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) | 740 | 1 499 |
NOTA 7.1
| 7.1 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych | - | - |
| - udziały lub akcje | - | - |
| - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | - | - |
| - dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | - | - |
| b) w jednostkach współzależnych | - | - |
| c) w jednostkach stowarzyszonych | - | - |
| d) w znaczącym inwestorze | - | - |
| e) w jednostce dominującej | - | - |
| f) w pozostałych jednostkach | - | - |
| - udziały lub akcje | - | - |
|---|---|---|
| - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | - | - |
| - dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | - | - |
| - wycena walutowych kontraktów terminowych | - | - |
| - lokaty terminowe | - | - |
| g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 1 625 | 614 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 1 433 | 403 |
| - inne środki pieniężne | 192 | 211 |
| - inne aktywa pieniężne | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 1 625 | 614 |
NOTA 7.2
| 7.2 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | tys. | 1 475 | 331 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | tys. | 150 | 282 |
| b1. jednostka/waluta EUR | tys. | 32 | 66 |
| tys. zł | 150 | 282 | |
| pozostałe waluty w tys. zł | - | 1 | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 1 625 | 614 |
| 8. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 205 | 219 |
| - ubezpieczenia | 59 | 54 |
| - przedpłacone koszty reklamy i targów | - | 17 |
| - materiały reklamowe | - | 2 |
| - subskrypcja oprogramowania | - | 12 |
| - koszty pozwu Sodexo | 100 | 100 |
| - inne | 46 | 34 |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 205 | 219 |
| NOTA 9 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 9. ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI 31.12.2020 |
31.12.2019 | |||
| Materiały | ||||
| a) | Wartość brutto (początkowa) | 1 896 | 1 720 | |
| b) | Wartość odpisu | 152 | 115 | |
| c) | Wartość netto | 1 744 | 1 604 | |
| Wyroby gotowe | ||||
| a) | Wartość brutto (początkowa) | 528 | 602 | |
| b) | Wartość odpisu | 99 | 65 | |
| c) | Wartość netto | 429 | 537 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
| a) | Wartość brutto (początkowa) | 6 330 | 5 915 |
|---|---|---|---|
| b) | Wartość odpisu | 266 | 252 |
| c) | Wartość netto | 6 064 | 5 663 |
| Łączna wartość odpisu z tytułu trwałej utraty wartości | 517 | 432 |
| 9. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji [szt.] |
Wartość serii / emisji wg wartości nominal nej [zł] |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| Seria A | imienne uprzywilejowane |
uprzywilejowane co do głosu |
brak | 2 100 000 | 420 000 | 22-09-1998 | 21-07-1998 | |
| Seria B | zwykłe na okaziciela |
brak | brak | 400 000 | 80 000 | 21-09-1998 | 21-07-1998 | |
| Seria C | zwykłe na okaziciela |
brak | brak | 200 000 | 40 000 | 01-04-2011 | 17-06-2011 | |
| Liczba akcji razem | - | - | - | 2 700 000 | - | - | - | - |
| Kapitał zakładowy, razem |
- | - | - | - | 540 000 | - | - | - |
| Wartość nominalna jednej akcji = 0,20 zł |
-- | - | - | - | - | - | - | - |
NOTA 11
| 10. KAPITAŁ ZAPASOWY | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 4 036 | 4 036 |
| b) utworzony ustawowo | 167 | 167 |
| c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość | - | - |
| d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników | - | - |
| e) inny (wg rodzaju) | 5 209 | 5 209 |
| - z likwidacji środków trwałych | - | - |
| - z podziału wyniku finansowego | 5 209 | 5 209 |
| Kapitał zapasowy, razem | 9 413 | 9 413 |
| 11. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej | 2 | 2 |
| b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym: | - | - |
| - z wyceny udziałów spółki zależnej | - | - |
| c) z tytułu podatku odroczonego | - | - |
| d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych | - | - |
| e) inny (wg rodzaju) | - | - |
| Kapitał z aktualizacji wyceny, razem | 2 | 2 |
| 12. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) utworzone zgodnie z statutem/umową | 8 288 | 5 476 |
| b) na akcje (udziały) własne | - | - |
| Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | 8 288 | 5 476 |
NOTA 14
| 13. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| - zaliczkowe naliczenie dywidendy za rok bieżący | - | - |
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem | - | - |
NOTA 14.1
| 14.1 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 612 | 729 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 612 | 729 |
| - różnice kursowe | 2 | 1 |
| - odsetki naliczone nieotrzymane | - | 1 |
| - pozostałe | - | 2 |
| - różnica stawek amortyzacyjnych | 568 | 684 |
| - naliczone bonusy | 42 | 41 |
| b) odniesionej na kapitał własny | - | - |
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | - | - |
| 2. Zwiększenia | 49 | 2 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | 2 | 2 |
| - różnice kursowe | 7 | 1 |
| - odsetki naliczone nieotrzymane | - | - |
| - pozostałe | 42 | - |
| - różnica stawek amortyzacyjnych | - | - |
| - naliczone bonusy | - | 1 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
- | - |
| 3. Zmniejszenia | 164 | 119 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
164 | 119 |
| - różnice kursowe | - | - |
| - odsetki naliczone nieotrzymane | - | 1 |
| - pozostałe | - | 2 |
| - różnica stawek amortyzacyjnych | 122 | 116 |
| - naliczone bonusy | 42 | - |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | - | - |
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
- | - |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem | 497 | 612 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 497 | 612 |
| - różnice kursowe | 9 | 2 |
|---|---|---|
| - odsetki naliczone nieotrzymane | - | - |
| - pozostałe | 42 | - |
| - różnica stawek amortyzacyjnych | 446 | 568 |
| - naliczone bonusy | - | 42 |
| b) odniesione na kapitał własny | - | - |
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | - | - |
NOTA 14.2
| 14.2 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 29 | 47 |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | - | - |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | 29 | 47 |
| - inne | - | - |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | - | - |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | - | - |
| - inne | - | - |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | - | - |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | - | - |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | - | - |
| - inne | - | - |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 7 | 18 |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | - | - |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | 7 | 18 |
| - inne | - | - |
| e) stan na koniec okresu | 22 | 29 |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | - | - |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | 22 | 29 |
| - inne | - | - |
NOTA 14.3
| 14.3 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 80 | 105 |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | - | - |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | - | - |
| - rezerwa na niewykorzystane urlopy | 80 | 105 |
| - rezerwa na premie i nagrody | - | - |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 159 | - |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | - | - |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | 5 | - |
| - rezerwa na niewykorzystane urlopy | 77 | - |
| - rezerwa na premie i nagrody | 77 | |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | - | 25 |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | - | - |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | - | - |
| - rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 25 |
| - rezerwa na premie i nagrody | - | - |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | - | - |
|---|---|---|
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | - | - |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | - | - |
| - rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | - |
| - rezerwa na premie i nagrody | - | |
| e) stan na koniec okresu | 239 | 80 |
| - rezerwa na nagrody jubileuszowe | - | - |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | 5 | - |
| - rezerwa na niewykorzystane urlopy | 157 | 80 |
| - rezerwa na premie i nagrody | 77 | - |
NOTA 14.4
| 14.4 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | - | - |
| - rezerwa na spory sądowe | - | - |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | - | - |
| - rezerwa na bonusy | - | - |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 834 | 712 |
| - rezerwa na spory sądowe | - | - |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | - | - |
| - rezerwa na bonusy | 834 | 712 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | - | - |
| - rezerwa na spory sądowe | - | - |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | - | - |
| - rezerwa na bonusy | - | - |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 834 | 712 |
| - rezerwa na spory sądowe | - | - |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | - | - |
| - rezerwa na bonusy | 834 | 712 |
| e) stan na koniec okresu | - | - |
| - rezerwa na spory sądowe | - | - |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | - | - |
| - rezerwa na bonusy | - | - |
NOTA 15.1
| 15.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek powiązanych, w tym: | - | - |
| - wobec jednostek zależnych | - | - |
| - wobec jednostki dominującej | - | - |
| b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: |
- | - |
| - wobec jednostek współzależnych | - | - |
| - wobec jednostek stowarzyszonych | - | - |
| - wobec innych jednostek | - | - |
| c) wobec pozostałych jednostek | 6 816 | 4 045 |
| - wobec wspólnika jednostki współzależnej | - | - |
| - wobec znaczącego inwestora | - | - |
| - wobec innych jednostek | 6 816 | 4 045 |
| -- kredyty i pożyczki | 3 594 | 2 884 |
|---|---|---|
| -- umowy leasingu finansowego linii produkcyjnej | 3 222 | 1 161 |
| -- inne (wg rodzaju) | - | - |
| - zobowiązania wobec Urzędu Miasta | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 6 816 | 4 045 |
| NOTA 15.2 | ||
|---|---|---|
| 15.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 5 487 | 3 674 |
| b) powyżej 3 do 5 lat | 1 329 | 371 |
| c) powyżej 5 lat | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 6 816 | 4 045 |
| NOTA 15.3 | |
|---|---|
| ----------- | -- |
| 15.3 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | tys. | 6 816 | 4 045 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | tys. | - | - |
| b1. jednostka/waluta EUR | tys. | - | - |
| tys. zł | - | - | |
| pozostałe waluty w tys. zł | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 6 816 | 4 045 |
NOTA 15.4
| 15.4 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Kwota kredytu wg umowy (tys. zł) |
Kwota kredytu pozostała do spłaty (tys. zł) |
Oprocentowanie | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
| mBank SA | Warsza wa |
5 300 | 2 326 | Oprocentowania kredytów WIBOR 1M plus marża banku, opłaty oraz prowizje banku zostały objęte klauzulą poufności, zawartą w umowach i nie mogą zostać podane do publicznej wiadomości |
Kredyt na rozbudowę hali produkcyjnej, budowę linii do produkcji wyrobów cementowych oraz laboratorium kontenerowego o terminie spłaty przypadającym na 31 lipca 2023 r. Zgodnie z aneksem z dnia 17 kwietnia 2020 r. w okresie od maja 2020 r. do września 2020 r. bez spłaty rat . |
Weksel in blanco, hipoteka umowna, zastaw rejestrowy, cesja polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 KPC |
| Polski Fundusz Rozwoju |
Warsza wa |
1 790 | 1 269 | Nieoprocentowana subwencja w ramach programu "Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm" |
Czerwiec 2023 | brak |
NOTA 16.1
| 16.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek powiązanych, w tym: | - | - |
| - wobec jednostek zależnych | - | - |
| - wobec jednostki dominującej | - | - |
| b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: |
- | - |
|---|---|---|
| - wobec jednostek współzależnych | - | - |
| - wobec jednostek stowarzyszonych | - | - |
| - wobec innych jednostek | - | - |
| c) wobec pozostałych jednostek, w tym: | 6 753 | 12 422 |
| - wobec wspólnika jednostki współzależnej | - | - |
| - wobec znaczącego inwestora | - | - |
| - wobec innych jednostek | 6 753 | 12 422 |
| -- kredyty i pożyczki, w tym: | 1 638 | 4 350 |
| --- długoterminowe w okresie spłaty | - | - |
| -- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| -- z tytułu dywidend | - | - |
| -- inne zobowiązania finansowe, w tym: | 921 | 258 |
| --- z tytułu umów leasingu finansowego | 921 | 258 |
| -- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 2 557 | 3 498 |
| --- do 12 miesięcy | 2 557 | 3 480 |
| --- powyżej 12 miesięcy | - | 18 |
| -- zaliczki otrzymane na dostawy | - | - |
| -- zobowiązania wekslowe | - | - |
| -- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych | 923 | 918 |
| -- z tytułu wynagrodzeń | 603 | 578 |
| -- inne (wg rodzaju) | 111 | 2 732 |
| ---zob. z tytułu zakupu środków trwałych | 7 | 2 602 |
| ---rozrachunki z tytułu kart PREPAID -konkursy | 77 | 90 |
| ---pozostałe | 27 | 40 |
| d) fundusze specjalne (wg tytułów) | 121 | 86 |
| - ZFŚS | 121 | 86 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 6 874 | 12 422 |
NOTA 16.2
| 16.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | tys. | 6 760 | 12 020 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | tys. | 114 | 402 |
| b1. jednostka/waluta EUR | tys. | 25 | 94 |
| tys. zł | tys. | 114 | 402 |
| b2. jednostka/waluta GBP | tys. | - | - |
| tys. zł | tys. | - | - |
| pozostałe waluty w tys. zł | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | tys. | 6 874 | 12 422 |
NOTA 16.3
| 16.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Kwota kredytu wg umowy (tys. zł) |
Kwota kredytu pozostała do spłaty (tys. zł) |
Oprocentowanie | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
| mBank SA | Warsza wa |
4 000 | 0 | Oprocentowania kredytów WIBOR 1M plus marża banku, opłaty oraz prowizje banku zostały objęte klauzulą poufności, zawartą w umowach i nie mogą zostać podane do publicznej wiadomości. |
Kredyt w rachunku bieżącym o końcowym o terminie spłaty przypadającym na 23 listopada 2023 r. Termin spłaty został wydłużony aneksem z dnia 20 listopada 2020 r. |
Weksel in blanco |
|---|---|---|---|---|---|---|
| mBank SA | Warsza wa |
6 000 | 0 | Oprocentowania kredytów WIBOR 1M plus marża banku, opłaty oraz prowizje banku zostały objęte klauzulą poufności, zawartą w umowach i nie mogą zostać podane do publicznej wiadomości |
Kredyt na Kampanię Reklamową z 2017 r. o końcowym terminie spłaty przypadającym początkowo na 25 maja 2020 r., natomiast ane ksem z dnia z dnia 17 kwietnia 2020 r. wydłużonym do 25 listopada 2020 r. W dniu 25 listopada kredy został w pełni spłacony |
Weksel in blanco |
| mBank SA | Warsza wa |
5 300 | 1 116 | Oprocentowania kredytów WIBOR 1M plus marża banku, opłaty oraz prowizje banku zostały objęte klauzulą poufności, zawartą w umowach i nie mogą zostać podane do publicznej wiadomości |
Kredyt na rozbudowę hali produkcyjnej, budowę linii do produkcji wyrobów cementowych oraz laboratorium kontenerowego o terminie spłaty przypadającym na 31 lipca 2023 r. Zgodnie z aneksem z dnia 17 kwietnia 2020 r. w okresie od maja 2020 r. do września 2020 r. bez spłaty rat. |
Weksel in blanco, hipoteka umowna, zastaw rejestrowy, cesja polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 KPC |
| Santander SA | Warsza wa |
1 000 | 0 | Oprocentowania kredytów WIBOR 1M plus marża banku, opłaty oraz prowizje banku zostały objęte klauzulą poufności, zawartą w umowach i nie mogą zostać podane do publicznej wiadomości. |
Termin spłaty przypada na 15 kwietnia 2021 r. |
Weksel in blanco, gwarancja de minimis udzielona przez BGK na 80% kwoty kredytu |
| Polski Fundusz Rozwoju |
Warsza wa |
1 790 | 522 | Nieoprocentowana subwencja w ramach programu "Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm" |
Czerwiec 2023 | brak |
| 17. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | - | - |
| - długoterminowe (wg tytułów) | - | - |
| - krótkoterminowe (wg tytułów) | - | - |
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 2 873 | 3 291 |
| - długoterminowe (wg tytułów) | 2 438 | 2 856 |
| - otrzymane dotacje do aktywów trwałych | 2 438 | 2 856 |
| - krótkoterminowe (wg tytułów) | 435 | 435 |
| - otrzymane dotacje do aktywów trwałych | 435 | 435 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 2 873 | 3 291 |
NOTA 18
Wartość księgową na jedną akcję ustalono jako iloraz kapitału własnego i liczby akcji na dzień bilansowy. Rozwodniona liczba akcji jest równa liczbie akcji na dzień bilansowy, jako że Spółka nie emitowała papierów wartościowych zamiennych na akcje.
2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
| NOTA 19.1 | |
|---|---|
| ----------- | -- |
| 19.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| - sprzedaż produktów | 44 777 | 43 371 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | - | - |
| -- od jednostek zależnych | - | - |
| -- od jednostki dominującej | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: |
- | -- |
| -- jednostek współzależnych | - | - |
| -- od jednostek stowarzyszonych | - | - |
| -- od innych jednostek | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 44 777 | 43 371 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 44 777 | 43 371 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | - | - |
| -- od jednostek zależnych | - | - |
| -- od jednostki dominującej | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: | - | - |
| -- jednostek współzależnych | - | - |
| -- od jednostek stowarzyszonych | - | - |
| -- od innych jednostek | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 44 777 | 43 371 |
NOTA 19.2
| 19.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) kraj | 38 417 | 39 927 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 38 417 | 39 927 |
| b) eksport | 6 360 | 3 444 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 6 360 | 3 444 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 44 777 | 43 371 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 44 777 | 43 371 |
NOTA 20.1
| 20.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| - sprzedaż towarów | 146 | 145 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | - | - |
| -- od jednostek zależnych | - | - |
| -- od jednostki dominującej | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: |
- | - |
|---|---|---|
| -- jednostek współzależnych | - | - |
| -- od jednostek stowarzyszonych | - | - |
| -- od innych jednostek | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 146 | 145 |
| - sprzedaż materiałów | - | - |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | - | - |
| -- od jednostek zależnych | - | - |
| -- od jednostki dominującej | - | |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: |
- | - |
| -- jednostek współzależnych | - | - |
| -- od jednostek stowarzyszonych | - | - |
| -- od innych jednostek | - | - |
| - od pozostałych jednostek | - | - |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 146 | 145 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | - | - |
| -- od jednostek zależnych | - | - |
| -- od jednostki dominującej | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: |
- | - |
| -- jednostek współzależnych | - | - |
| -- od jednostek stowarzyszonych | - | - |
| -- od innych jednostek | - | - |
NOTA 20.2
| 20.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) |
01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) kraj | 107 | 137 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - |
| - od pozostałych jednostek | 107 | 137 |
| b) eksport | 39 | 8 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - |
| - od pozostałych jednostek | 39 | 8 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 146 | 145 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - |
| - od pozostałych jednostek | 146 | 145 |
| 21. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) amortyzacja | 2 369 | 2 072 |
| b) zużycie materiałów i energii | 21 020 | 20 562 |
| c) usługi obce | 4 777 | 4 910 |
|---|---|---|
| d) podatki i opłaty | 472 | 459 |
| e) wynagrodzenia | 9 554 | 9 218 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 2 094 | 1 860 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | 1 119 | 1 344 |
| - delegacje, ubezpieczenie, reprezentacja i reklama | 1 119 | 1 344 |
| Koszty według rodzaju, razem | 41 405 | 40 425 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | -79 | 39 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | - | - |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -9 655 | -10 424 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -7 355 | -6 727 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | -24 474 | -23 235 |
| 22. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | - | - |
| - na sprawy pracownicze | - | - |
| b) pozostałe, w tym: | 647 | 282 |
| - odpisy aktualizujące | - | - |
| - odszkodowania | 10 | 45 |
| - pozostała sprzedaż | 115 | 6 |
| - pozostałe przychody zw. z rozliczeniem konkursów | 14 | 30 |
| -pozostałe przychody różnice remanentowe -zapasy | 506 | 176 |
| -pozostałe przychody operacyjne | 2 | 25 |
| Inne przychody operacyjne, razem | 647 | 282 |
NOTA 23
| 23. INNE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) utworzone rezerwy (z tytułu) | - | - |
| - na sprawy sądowe | - | - |
| - na sprawy pracownicze | - | - |
| b) pozostałe, w tym: | 408 | 278 |
| - darowizny | 25 | 27 |
| - odpis aktualizujący należności | - | - |
| - koszty sądowe | - | 2 |
| - straty w majątku obrotowym -różnice remanentowe zapasy | 221 | 202 |
| - naprawy powypadkowe | - | 2 |
| - pozostałe | 162 | 45 |
| Inne koszty operacyjne, razem | 408 | 278 |
| 24. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | - | - |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - |
| - od pozostałych jednostek | - | - |
|---|---|---|
| b) pozostałe odsetki | 1 | 1 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - |
| - od pozostałych jednostek | 1 | 1 |
| -- od wspólnika jednostki współzależnej | - | - |
| -- od znaczącego inwestora | - | - |
| -- od innych jednostek | 1 | 1 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | 1 | 1 |
| 25. INNE PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) dodatnie różnice kursowe | 93 | 1 |
| - zrealizowane | 93 | 1 |
| - niezrealizowane | - | - |
| b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | - | - |
| c) pozostałe, w tym: | - | - |
| Inne przychody finansowe, razem | 93 | 1 |
| 26. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) od kredytów i pożyczek | 202 | 132 |
| - dla jednostek powiązanych, w tym: | - | - |
| -- dla jednostek zależnych | - | - |
| -- dla jednostki dominującej | - | - |
| - dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: | - | - |
| -- dla jednostek współzależnych | - | - |
| -- dla jednostek stowarzyszonych | - | - |
| -- dla innych jednostek | -- | -- |
| - dla pozostałych jednostek, w tym: | 202 | 132 |
| -- dla wspólnika jednostki współzależnej | - | - |
| -- dla znaczącego inwestora | - | - |
| -- dla innych jednostek | 202 | 132 |
| b) pozostałe odsetki | - | - |
| - dla jednostek powiązanych, w tym: | - | - |
| -- dla jednostek zależnych | - | - |
| -- dla jednostki dominującej | - | - |
| - dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: | - | - |
| -- dla jednostek współzależnych | - | - |
| -- dla jednostek stowarzyszonych | - | - |
| -- dla innych jednostek | - | - |
| - dla pozostałych jednostek, w tym: | - | - |
| -- dla wspólnika jednostki współzależnej | - | - |
| -- dla znaczącego inwestora | -- | -- |
| -- dla innych jednostek | - | - |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | 202 | 132 |
| 27. INNE KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) ujemne różnice kursowe | - | - |
| - zrealizowane | - | - |
| - niezrealizowane | - | - |
| b) utworzone rezerwy (z tytułu) | - | - |
| c) pozostałe, w tym: | 23 | 43 |
| - prowizje bankowe od kredytów | 22 | 14 |
| Inne koszty finansowe, razem | 23 | 43 |
| 28. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Zysk (strata) brutto | 3 563 | 3 302 |
| 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) |
265 | 30 |
| - różnice trwałe | 588 | 733 |
| --zwiększające podstawę opodatkowania | 1 371 | 733 |
| ubezpieczenie samochodów pow. 20.000 EUR | 11 | 26 |
| Aktualizacja wartości zapasów | 71 | 12 |
| wpłaty na rzecz PFRON | 120 | 110 |
| pozostałe koszty rodzajowe | 22 | 66 |
| Reprezentacja | 76 | 100 |
| wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ustalona bilansowo | 92 | 21 |
| nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową | 632 | - |
| wydatki raty leasingowe | - | 270 |
| przekazane darowizny | 25 | - |
| koszty związane z ugodą sądową | - | - |
| odpisy aktualizujące należności | - | - |
| rezerwy na sprawę sądową | - | - |
| odsetki budżetowe | - | - |
| odpisy na ZFŚS | 150 | - |
| koszy eksploatacji samochodu | 121 | - |
| Pozostałe | 51 | 128 |
| --zmniejszające podstawę opodatkowania | 783 | 0 |
| dotacje otrzymane | - | - |
| wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ustalona podatkowo | - | - |
| rozwiązanie rezerw na sprawy sądowe | - | - |
| zrealizowane różnice kursowe | 49 | - |
| Pozostałe | 734 | - |
| - przejściowe różnice | -323 | -703 |
| -- zwiększające podstawę opodatkowania | 164 | 668 |
| Bonusy | - | - |
| korekty sprzedaży po dniu bilansowym | - | - |
| niezrealizowane różnice kursowe | - | 10 |
| utworzenie odpisów aktualizujących majątek obrotowy | - | - |
| amortyzacja nkup | - | - |
| utworzenie rezerw na świadczenia pracownicze | 152 | - |
| odpisy aktualizujące należności | - | - |
| wartość nieumorzona zlikwidowanych środków trwałych | 11 | 102 |
|---|---|---|
| pozostałe rezerwy | - | - |
| niewypłacone wynagrodzenia | - | - |
| niezapłacone składki ZUS | - | 540 |
| odsetki i prowizje | 1 | 4 |
| Pozostałe | - | 12 |
| -- zmniejszające podstawę opodatkowania | 487 | 1 371 |
| odsetki i prowizje zapłacone | - | - |
| rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | - |
| zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | - | - |
| wykorzystanie odpisów aktualizujących zapasy | - | - |
| Dotacje | 419 | 428 |
| odpisy aktualizujące należności (upodatkowienie) | - | - |
| niezrealizowane różnice kursowe | - | - |
| nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową | - | - |
| bonusy naliczone | - | 146 |
| wypłacone wynagrodzenia | 3 | 1 |
| zapłacone składki ZUS | - | 284 |
| Pozostałe | 65 | 84 |
| - odliczenia od dochodu straty z lat ubiegłych | - | 428 |
| 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 3 828 | 3 332 |
| 4. Podatek dochodowy według stawki 19% | 727 | 633 |
| 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | - | - |
| 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | 727 | 633 |
| - wykazany w rachunku zysków i strat | 736 | 491 |
| - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | -- | -- |
| - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy | - | - |
| 29. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT | 01.01.2020 31.12.2020 |
01.01.2019 31.12.2019 |
|---|---|---|
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | 8 | -142 |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | - | - |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu |
- | - |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy |
- | - |
| - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) | - | - |
| - z tytułu ulg inwestycyjnych | - | - |
| Podatek dochodowy odroczony, razem | 8 | -142 |
NOTA 30
Proponuje się, aby zysk za rok 2020 w wysokości 2 827 tys. zł przeznaczony został na podwyższenie kapitału rezerwowego.
NOTA 31
Zysk na akcję obliczono jako iloczyn zysku netto wynikającego ze sprawozdania finansowego przez średnioważoną liczbę akcji.
3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| NOTA 32.1 | ||
|---|---|---|
| 32.1 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Środki pieniężne w kasie | 0 | 0 |
| Środki pieniężne na rachunkach a vista | 1 625 | 614 |
| Lokaty o terminie wymagalności do 3 miesięcy | - | - |
| Inne aktywa | -- | -- |
| Środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych, razem | 1 625 | 614 |
NOTA 32.2
| 32.2 OBJAŚNIENIE RÓŻNIC MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI NIEKTÓRYCH POZYCJI A ZMIANAMI WYKAZANYMI W RACHUNKU PRZEPŁÓW PIENIĘŻNYCH |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -775 | 3 431 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek, wykazana w rachunku przepływów pieniężnych |
-585 | 2 248 |
| Objaśnienie różnicy | 190 | - 1 183 |
| - Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych | - | 255 |
| - Zobowiązania z tytułu nie wypłaconych dywidend | - | - |
| - Zmiana stanu zobowiązań leasingowych | 190 | 251 |
| - Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych | - | - |
| - Kompensata należności i zobowiązań z tytułu leasingu zwrotnego | - | - 1 689 |
Szczecin, dnia 21 kwietnia 2021 roku
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2020 ROK
Megaron S.A.
1. INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH 1.1. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZESTAWIENIE W PODZIALE NA GRUPY
| Opis | Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek roku |
- | - | 74 | 6 333 | - | 6 407 |
| Zwiększenia | - | - | 117 | 289 | - | 406 |
| - nabycie | - | - | - | - | - | 0 |
| - aport | - | - | - | - | - | 0 |
| - inne | - | - | 117 | 289 | - | 406 |
| Zmniejszenia | - | - | 88 | - | - | 88 |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | 0 |
| - aktualizacja wartości |
- | - | - | - | - | 0 |
| - inne | - | - | 88 | - | - | 88 |
| Stan na koniec roku |
- | - | 103 | 6 622 | - | 6 725 |
1.2. CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| Opis | Charakterystyka | Wartość bilansowa |
Warunki i terminy wpływające na przyszłe przepływy pieniężne |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: |
Aktywa nabyte w celu odsprzedaży w okresie do 3 miesięcy, w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu. |
- | - |
| - instrumenty pochodne | - | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: |
Niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte umowy ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne i nastąpi ich wykup |
- | - |
| Pożyczki udzielone i należności własne: |
Niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych oraz obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne. Pożyczki udzielone i należności własne, które Spółka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, zalicza się do aktywów finansowych - przeznaczonych do obrotu. |
- | - |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Pozostałe aktywa finansowe, niespełniające warunków zaliczenia do wcześniejszych kategorii. |
Należności handlowe pozostałe |
Różne terminy płatności |
| Środki pieniężne | Środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. |
Środki pieniężne | Środki na rachunku bankowym do bieżących realizacji płatności |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: |
Zobowiązania nabyte w celu odsprzedaży w okresie do 3 miesięcy, w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu. |
- | - |
| - instrumenty pochodne | - | - | |
| - Pozostałe zobowiązania finansowe |
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. |
Kredyty i pożyczki | Kredyt długoterminowy o terminie spłaty do 07.2023 r. oprocentowany na podstawie WIBOR 1M |
| Leasing finansowy | Leasingi finansowe dwóch maszyn produkcyjnych o terminach spłaty do 07.2024 i 06.2025, oprocentowany na podstawie WIBOR 1M, leasing finansowe samochodów osobowych o różnych terminach spłaty. |
||
| Zobowiązania handlowe i pozostałe |
Różne terminy płatności |
1.3. OPIS METOD I ZAŁOŻEŃ PRZYJĘTYCH DO USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Na dzień bilansowy instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej nie wystąpiły.
1.4. OPIS SPOSOBU UJMOWANIA SKUTKÓW PRZESZACOWANIA AKTYWÓW ZALICZONYCH DO KATEGORII DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY
Nie dotyczy Spółki.
1.5. ZMIANY KAPITAŁU Z AKTUALIZACJI WYCENY W ZAKRESIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Nie dotyczy Spółki.
1.6. ZASADY WPROWADZANIA DO KSIĄG RACHUNKOWYCH NABYTYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH W WYNIKU TRANSAKCJI DOKONANYCH W OBROCIE REGULOWANYM
Nie dotyczy Spółki.
1.7. INFORMACJE NA TEMAT RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ
Ryzyko zmiany stóp procentowych nie wpływa bezpośrednio na działalność Spółki. Wpływ zmian stóp procentowych jest pośredni poprzez oddziaływanie na ceny kredytów udzielanych przez banki komercyjne w tym ceny kredytów mieszkaniowych oraz funkcjonowanie kontrahentów, którzy z kredytów bankowych korzystają. Umowy kredytowe oraz umowy leasingowe Emitenta, wskutek wieloletniej pozytywnej współpracy z kredytodawcą, oprocentowane są według indywidualnie negocjowanych stóp procentowych. Zmniejsza to ewentualne negatywne skutki niekorzystnych trendów w tym zakresie, umożliwiając, w razie potrzeby, renegocjowanie warunków kredytowych.
1.8. INFORMACJE NA TEMAT RYZYKA KREDYTOWEGO
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z wiarygodnymi firmami o dobrej zdolności kredytowej, których sytuacja finansowa jest okresowo weryfikowana. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Właściwa struktura finansowania, kapitały w pełni finansujące majątek trwały oraz dochodowa działalność gospodarcza wpływa na brak ryzyka kredytowego w spółce.
1.9. WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH PRZEZNACZONYCH DO OBROTU LUB DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY WEDŁUG SKORYGOWANEJ CENY NABYCIA ZE WZGLĘDU NA BRAK MOŻLIWOŚCI WIARYGODNEJ OCENY WARTOŚCI GODZIWEJ
Nie dotyczy Spółki.
1.10. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH, A ICH WARTOŚĆ BILANSOWA
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest istotnie różna od wartości bilansowej.
1.11. TRANSAKCJE W WYNIKU KTÓRYCH AKTYWA FINANSOWE ZOSTAŁY PRZEKSZTAŁCONE W PAPIERY WARTOŚCIOWE LUB UMOWY ODKUPU ORAZ LEASINGU
Nie dotyczy Spółki.
1.12. PRZEKWALIFIKOWANIE AKTYWA FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ DO AKTYWÓW WYCENIANYCH W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA
Nie dotyczy Spółki.
1.13. ZESTAWIENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
| Odpis aktualizujący | Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek roku | - | - | - | 252 |
| - zwiększenia | - | - | - | 41 |
| - zmniejszenia | - | - | - | 27 |
| Stan na koniec roku | - | - | - | 266 |
1.14. PODZIAŁ PRZYCHODÓW Z ODSETEK WYLICZONYCH ZA POMOCĄ STÓP PROCENTOWYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZAWARTYCH KONTRAKTÓW, PRZYPADAJĄCE NA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM, Z PODZIAŁEM NA KATEGORIE AKTYWÓW, KTÓRYCH ODSETKI TE DOTYCZĄ
W okresie 01.01.2020 - 31.12.2020
| Wyszczególnienie | Odsetki | Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności | |||
|---|---|---|---|---|---|
| zrealizowane | Od 3 do 12 | Powyżej 12 | Razem | ||
| Do 3 miesięcy | miesięcy | miesięcy | |||
| Kaucja | 0 | - | - | - | - |
| Odsetki z tytułu |
1 | - | - | - | 1 |
| nieterminowych zapłat |
|||||
| należności | |||||
| Razem | 1 | - | - | - | 1 |
W okresie 01.01.2019 - 31.12.2019
| Wyszczególnienie | Odsetki zrealizowane |
Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Do 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy |
Powyżej 12 miesięcy |
Razem | ||
| KAUCJA | 1 | - | - | - | 1 |
| - | - | - | - | - | - |
| Razem | 1 | - | - | - | 1 |
1.15. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ POŻYCZEK UDZIELONYCH LUB NALEŻNOŚCI WŁASNYCH Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI
Nie dotyczy Spółki.
1.16. PODZIAŁ KOSZTÓW OBCIĄŻAJĄCYCH JEDNOSTKĘ Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH WYLICZONYCH ZA POMOCĄ STÓP PROCENTOWYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZAWARTYCH KONTRAKTÓW, PRZYPADAJĄCE NA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM, Z PODZIAŁEM NA KOSZTY ODSETEK ZWIĄZANE Z ZOBOWIĄZANIAMI ZALICZONYMI DO PRZEZNACZONYCH DO OBROTU, POZOSTAŁYMI KRÓTKOTERMINOWYMI ZOBOWIĄZANIAMI FINANSOWYMI ORAZ DŁUGOTERMINOWYMI ZOBOWIĄZANIAMI FINANSOWYMI
W okresie 01.01.2020-31.12.2020
| Wyszczególnienie | Odsetki zrealizowane |
Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Do 3 miesięcy | Od 3 do 12 | Powyżej 12 | Razem | ||
| miesięcy | miesięcy | ||||
| Odsetki od kredytu | 118 | - | - | - | - |
| obrotowego mBank SA | |||||
| Odsetki z tytułu | - | - | - | - | - |
| nieterminowych zapłat | |||||
| zobowiązań z tytułu | |||||
| zobowiązań handlowych oraz | |||||
| pozostałych zobowiązań | |||||
| Odsetki umowa leasingu | 84 | - | |||
| Razem | 202 | - | - | - | - |
W okresie 01.01.2019-31.12.2019
| Wyszczególnienie | Odsetki zrealizowane |
Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Do 3 miesięcy | Od 3 do 12 | Powyżej 12 | Razem | ||
| miesięcy | miesięcy | ||||
| Odsetki od kredytu | 131 | - | - | - | - |
| obrotowego mBank SA | |||||
| Odsetki z tytułu | 1 | - | - | - | - |
| nieterminowych zapłat | |||||
| zobowiązań z tytułu | |||||
| zobowiązań handlowych | |||||
| oraz pozostałych | |||||
| zobowiązań | |||||
| Odsetki umowa leasingu | 29 | ||||
| Razem | 161 | - | - | - | - |
1.17. PRZYJĘTE CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą należności, pożyczki, środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe, zobowiązania z tytułu kredytów, zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego (wykazywanego w bilansie jako leasing finansowy), a także zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Spółki.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z posiadanych instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko walutowe. Zarząd Spółki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.
Ryzyko zmiany stóp procentowych nie wpływa bezpośrednio na działalność Spółki. Wpływ zmian stóp procentowych jest pośredni poprzez oddziaływanie na ceny kredytów udzielanych przez banki komercyjne w tym ceny kredytów mieszkaniowych oraz funkcjonowanie kontrahentów, którzy z kredytów bankowych korzystają. Umowy kredytowe Emitenta, wskutek wieloletniej pozytywnej współpracy z kredytodawcą, oprocentowane są według indywidualnie negocjowanych stóp procentowych. Zmniejsza to ewentualne negatywne skutki niekorzystnych trendów w tym zakresie, umożliwiając, w razie potrzeby, renegocjowanie warunków kredytowych. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie.
Ryzyko walutowe
Ekspozycja Spółki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną (kiedy przychody lub koszty Spółki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna).
Wpływ zmian kursów walut w działalność Spółki można podzielić na dwa obszary:
Produkcja/sprzedaż – część surowców pochodzi z importu. Wzrost kursu EUR względem PLN wpływa na wzrost części kosztów produkcji. W związku z tym, że Spółka prowadzi sprzedaż eksportową ryzyko wzrostu kosztów produkcji wskutek zmiany kursu EUR jest niwelowane przychodami uzyskiwanymi w EUR. Spółka ocenia wpływ tego ryzyka na działalność Spółki jako niewielki. W 2020 roku:
- o koszty poniesione w EUR wyniosły 756 tys.;
- o przychody uzyskane w EUR wyniosły 1.357 tys.
Koszty transportu - koszty transportu stanowią 8% kosztów Spółki. Ich poziom zależy od cen paliw, a te z kolei są powiązane z ceną ropy naftowej i kursem PLN/USD. W okresie sprawozdawczym ceny paliw kształtowały się na niskim poziomie. Istnieje ryzyko wzrostu kosztów w przyszłości wskutek wzrostu kosztów transportu będących pochodną wzrostu cen ropy i osłabienia PLN względem USD. W związku z powyższym Spółka nie jest istotnie narażona na ryzyko kursowe.
Ze względu na fakt, że większość sprzedaży Spółki dokonywana jest w polskich złotych, działania spółki ograniczają się do bieżącego monitorowania kursów ww. walut. Spółka nie dokonywała analizy wrażliwości w tym zakresie.
1.18. ZABEZPIECZENIE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM WARTOŚCI GODZIWEJ, PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH LUB UDZIAŁÓW W AKTYWACH NETTO JEDNOSTEK ZAGRANICZNYCH
Nie dotyczy Spółki.
1.18.1. ZABEZPIECZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM PLANOWANYCH TRANSAKCJI LUB UPRAWDOPODOBNIONEGO PRZYSZŁEGO ZOBOWIĄZANIA
Nie dotyczy Spółki.
1.18.2. ZYSKI LUB STRATY Z WYCENY INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE ODNOSZONE NA KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
Nie dotyczy Spółki.
2. INFORMACJE O LICZBIE I WARTOŚCI POSIADANYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I INNYCH PRAW
Spółka nie posiada papierów wartościowych ani innych praw.
3. INFORMACJE O SKŁADNIKACH AKTYWÓW WYCENIANYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ
Spółka nie posiada aktywów wycenianych w wartości godziwej
4. DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONYCH PRZEZ EMITENTA GWARANCJACH I PORĘCZENIACH (TAKŻE WEKSLOWYCH)
Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.
5. DANE DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
6. INFORMACJA O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE
Spółka w bieżącym okresie nie dokonała zaniechania działalności i nie przewiduje takiego działania w następnym okresie.
7. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY
Na dzień bilansowy w trakcie budowy są środki trwałe o wartość 398 tys. zł. Na ich wartość składają się przede wszystkim wydatki nad stworzeniem systemu CRM oraz wydatki związane z rozbudową biura.
8. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM
Nie wystąpiły odsetki ani różnice kursowe, które ujęto by jako składnik ceny nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów
9. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ PLANOWANE W OKRESIE NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO NAKŁADY INWESTYCYJNE, W TYM NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE
| Wyszczególnienie (w tys. złotych) | Bieżący rok | Plany na rok następny |
|---|---|---|
| Nakłady na ochronę środowiska | ||
| Nakłady na pozostałe niefinansowe aktywa trwałe | 830 | 500 |
10. INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE, W TYM ICH KWOTĘ I CHARAKTER
W ramach działalności badawczo – rozwojowa firma realizowane prace związane z wykorzystaniem potencjału nowoczesnego laboratorium oraz przyjętej do użytkowania linii do produkcji wyrobów cementowych, a także bieżące prace badawcze mające na celu stworzenie nowatorskich produktów i poszerzenia asortymentu Spółki.
11. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ORAZ JEDNOSTKAMI, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAZOWANIE W KAPITALE
Nie dotyczy Spółki – jednostka nie należy do grupy kapitałowej ani nie posiada zaangażowania w innych podmiotach.
12. ISTOTNE TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI
Nie wystąpiły takie transakcje.
13. INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA UMOW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY
Nie wystąpiły.
14. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
Nie dotyczy Spółki.
15. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU
| Przeciętne zatrudnienie etatowo | 01.01-31.12.2020 | 01.01-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 25 | 23 |
| Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 72 | 74 |
| Zatrudnienie razem | 97 | 97 |
16. INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH DLA KAŻDEJ Z OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCHEMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA
| Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających lub nadzorujących (w tys. złotych) |
01.01-31.12.2020 | 01.01-31.12.2019 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu z tyt. pełnienia funkcji Członka Zarządu |
||
| Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu z tyt. umowy o pracę: | 634 | 634 |
| Piotr Sikora |
634 | 634 |
| Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej z tyt. pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej: |
96 | 112 |
| Adamowicz Mariusz |
19 | 34 |
| Kowalczyk Iwona |
19 | 10 |
| Mielczarek Arkadiusz |
19 | 11 |
| Parszewski Mieszko |
19 | 22 |
| Razem wynagrodzenia | 730 | 746 |
|---|---|---|
| Dywidenda wypłacona akcjonariuszom będącym Członkami Zarządu | 0 | 0 |
| Dywidenda wypłacona akcjonariuszom będącym Członkami Rady Nadzorczej | ||
| Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej z tyt. umowy o pracę | ||
| Żywotko Mieczysław |
19 | 22 |
| Sikora Mariusz |
0 | 13 |
17. INFORMACJE O ZOBOWIĄZANIACH WOBEC BYŁYCH OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH
Nie występują.
18. INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEN LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ EMITENTA
Nie wystąpiły.
19. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ WYPŁACONYM LUB NALEŻNYM ZA ROK OBROTOWY
W dniu 24.05.2019 roku Rada Nadzorcza Uchwałą nr 8/05/2019/RN dokonała wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego. W dniu 06.06.2019 roku Prezes Zarządu zawarł umowę z firmą audytorską B-think Audit sp. z o.o., wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 4063. Umowa dotyczyła dokonania badania jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego za rok obrotowy kończący się 31.12.2019 oraz 31.12.2020 roku oraz półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres kończący się 30.06.2019 oraz 30.06.2020 roku. W dniu 31.03.2021 roku Rada Nadzorcza Uchwałą nr uchwałą 7/03/2021/RN-P dokonała wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego na lata 2021-2022. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie została zawarta kolejna umowa.
| Informacja o wynagrodzeniu | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Data zawarcia umowy | 06.06.2019 | 06.06.2019 |
| Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie roczne [w zł] | 30 000 | 30 000 |
| Pozostałe usługi-limit kosztów dojazdu [w zł] | 2 000 | 2 000 |
| Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie śródroczne [w zł] | 25 500 | 25 500 |
20. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES
Nie wystąpiły.
21. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE UWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Brak znaczących zdarzeń po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
22. INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A EMITENTEM ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW
Nie dotyczy Spółki.
23. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Nie dotyczy Spółki.
24. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI
Nie dotyczy Spółki.
- ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH) ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NASYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ
Nie wystąpiły.
26. DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYMSKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ
Nie wystąpiły.
27. W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE ORAZ WSKAZANI, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERA KOREKTY Z TYM ZWIĄZANE
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta. Jednakże w związku z panującą w okresie od połowy marca 2020 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 dokonano weryfikacji procesów wewnętrznych funkcjonujących w Spółce. Efekty tej weryfikacji zostały przedstawione w nocie 8.
28. SPRAWOZDANIA FINANSOWE – ŁĄCZENIE PODMIOTÓW
Nie wystąpiło łączenie spółek.
-
W PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DO WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH – METODY PRAW WŁASNOŚCI – NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI, JAKIE SPOWODOWAŁOBY JEJ ZASTOSOWANIE ORAZ WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY Nie dotyczy Spółki.
-
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE – ODMIENNY DZIEŃ BILANSOWY, ODMIENNOŚĆ ZASAD WYCENY, SKUTKI NIE PORZĄDZANIA
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nie dotyczy Spółki.
31. INNE INFORMACJE NIŻ WYMIENIONE POWYŻEJ, KTÓRE MOGŁYBY W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI
Nie wystąpiły.
Szczecin, dnia 21 kwietnia 2021 roku