MEGA POLİETİLEN KÖPÜK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 4, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ALTERNATİF BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliŞartlıMega Polietilen Köpük Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin

1 Ocak - 31 Aralık 2015 Hesap Dönemine Ait

Finansal Tablolarına İlişkin Bağımsız Denetim Raporu

Mega Polietilen Köpük Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Mega Polietilen Köpük Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket")'un ekte yer alan 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak işletme yönetiminin sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama Standartlarına ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayınlanan finansal raporlama formatlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Şartlı görüşün dayanağı

Şirket'in ilişkili şirketlerinden Pina Denizcilik ve Nakliyat A.Ş.'den ("Pina") 31 Aralık 2015 tarihli itibariyle işlemiş vade farkları ile birlikte 15 Kasım 2015 vadeli 1.183.294.-TL tutarında senetli alacağı, Çakıl Denizcilik Ltd. Şti.'den ("Çakıl") ise 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle işlemiş vade farkları ile birlikte 31 Aralık 2015 vadeli 4.121.022.-TL tutarında senetli alacağı bulunmaktadır. Söz konusu senetler vadelerinde tahsil edilmemiş olup her iki şirketle 14 Ocak 2016 tarihinde yapılan karşılıklı yazışmalar sonucunda ilave vade farkı tahsil edilmesi şartıyla eldeki senetler iade edilmiş ve Pina'dan 14 Nisan 2016 ve Çakıl'dan 14 Mayıs 2016 vadeli yeni senetler alınmıştır.

Söz konusu alacakların 2014 yılı ortalarında oluştuğu ve oluşma tarihinden 31 Aralık 2015 tarihine kadar düzenlenen senetlerin vadelerinde tahsil edilemeyip ileri vadeli senetlerle yenilendiği tespit edilmiştir. Ayrıca bu alacaklar ile ilgili anılan şirketlerden alınmış herhangi bir teminat bulunmamaktadır. Şirket tarafından bu alacaklar için karşılık ayrılmamıştır.

Şartlı görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, yukarıda "Şartlı Görüşün Dayanağı" bölümünde belirtilen husus nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında tüm önemli hususlar açısından, Mega Polietilen Köpük Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer ilgili mevzuattan kaynaklanan bağımsız denetçi yükümlülükleri hakkında raporlar

* TTK'nın 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

* TTK'nın 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

ALTERNATİF BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

Tayfun ŞENOL, YMM İstanbul, 03 Mart 2016

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	Tayfun ŞENOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ALTERNATİF BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.03.2016 10:40:32

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Tayfun ŞENOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ALTERNATİF BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.03.2016 10:40:34
2	Selahattin Levent KARAÇELİK	Yönetim Kurulu Başkanı	MEGA POLİETİLEN KÖPÜK SANAYİ A.Ş.	04.03.2016 17:24:41

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		14.330.346	9.904.203
Nakit ve Nakit Benzerleri		60.431	11.012
Finansal Yatırımlar		0	0
Ticari Alacaklar		2.583.031	3.201.397
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		2.583.031	3.201.397
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar		9.455.276	4.942.466
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		5.507.816	4.930.617
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		3.947.460	11.849
Türev Araçlar		0	0
Stoklar		2.100.381	1.715.218
Canlı Varlıklar		0	0
Peşin Ödenmiş Giderler		76.275	34.110
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		11.452	0
Diğer Dönen Varlıklar		0	0
ARA TOPLAM		14.330.346	9.904.203
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar		43.500	0
DURAN VARLIKLAR		1.242.082	3.790.093
Finansal Yatırımlar		0	0
Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
Türev Araçlar		0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	1.962.339
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		0	0
Maddi Duran Varlıklar		1.154.909	1.686.914
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		8.149	10.310
- Şerefiye		0	0
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		8.149	10.310
Peşin Ödenmiş Giderler		20.301	23.229
Ertelenmiş Vergi Varlığı		58.723	107.301
Diğer Duran Varlıklar		0	0
TOPLAM VARLIKLAR		15.572.428	13.694.296
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		2.552.861	2.754.166
Kısa Vadeli Borçlanmalar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Finansal Borçlanmalar		747.927	1.569.140
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları		0	1.821
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		640.993	536.854
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		640.993	536.854
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		107.599	77.181
Diğer Borçlar		619.457	305.860
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		125.000	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		494.457	305.860
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		243.760	143.582
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		0	3.431
Kısa Vadeli Karşılıklar		193.125	116.297
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		105.868	96.852
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		87.257	19.445
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		0	00
ARA TOPLAM		2.552.861	2.754.166
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler		0	00
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		196.263	189.316
Uzun Vadeli Borçlanmalar		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		0	0
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		0	0
Uzun Vadeli Karşılıklar		196.263	189.316
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		196.263	189.316
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		0	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar		0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü		0	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		12.823.304	10.750.814
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		12.823.304	10.750.814
Ödenmiş Sermaye		13.221.450	13.221.450
Sermaye Düzeltme Farkları		0	0
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		864.519	864.519
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-48.637	-18.511
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		0	0
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
- Emeklilik Planlarından Aktüeryal (Kayıplar) / Kazançlar		-48.637	-18.511
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		0	0
- Yabancı Para Çevirim Farkları		0	0
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		0	0
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-3.316.644	-3.627.447
Net Dönem Karı/Zararı		2.102.616	310.803
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		0	0
TOPLAM KAYNAKLAR		15.572.428	13.694.296