MedLife S.A. — Audit Report / Information 2019

Aug 2, 2019

Nr. 67/2.08.2019

Catre: BURSA DE VALORI BUCURESTI

AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARA

RAPORT CURENT

Conform Regulamentului ASF nr. 5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă și a Legii nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață

Data raportului: 2.08.2019

Denumirea entităţii emitente: MED LIFE S.A. ("MedLife" sau "Societatea")

Sediul social: Calea Griviței nr. 365, sector 1, București, Romania

Numărul de telefon / fax: 0374 180 470

Codul unic de înregistrare: 8422035

Număr de înregistrare in Registrul Comerţului: J40/3709/1996

Capital social subscris si vărsat: 5.536.270,5 RON

Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucureşti, Categoria Premium

Evenimente importante de raportat:

Raport auditor conform art. 82 din Legea nr. 24/2017 si a Regulamentului ASF Nr. 5/2018

Med Life S.A. informeaza actionarii si investitorii privind publicarea raportului independent de asigurare limitata asupra informatiilor incluse in raportul emis de Med Life S.A. in conformiatate cu art. 82 din Legea nr. 24/2017 si a Regulamentului ASF nr. 5/2018. Raportul poate fi consultat in documentul atasat.

Mihail Marcu Director General

__________________

Deloitte.

RAPORT INDEPENDENT DE ASIGURARE LIMITATĂ ASUPRA INFORMAȚIILOR INCLUSE IN RAPOARTUL CURENT ÏNTOCMIT DE SOCIETATE IN CONFORMITATE CU PREVEDERILE LEGII NR. 24/2017 ȘI ALE REGULAMENTULUI NR. 5/2018

Către Consiliul de Administratie, Med Life S.A.

1. Noi am fost angaiati de către Med Life S.A. ("Societatea") pentru a raporta asupra informațiilor incluse în Raportul Curent din data de 30 iulie 2019 ("Raportul") întocmit de către Societate conform prevederilor Legea nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare si operațiuni de piată (Legea nr. 24/2017) și ale Regulamentului nr. 5/2018 al Autorității de Supraveghere Financiară ("ASF"), sub forma unei concluzii independente de asigurare limitată, pe baza procedurilor efectuate.

Responsabilitatea conducerii Societății

1. Conducerea Societății este responsabilă de întocmirea și prezentarea fidelă a Raportului Curent și a tranzacțiilor raportate incluse în Raportul Curent din data de 30 iulie 2019, care să nu conțină denaturări semnificative, în conformitate cu art. 82 din Legea nr. 24/2017 și Regulamentul nr. 5/2018, și pentru informațiile prezentate în cadrul acestora. Aceasta responsabilitate include: proiectarea, implementarea și menținerea unui control intern relevant pentru întocmirea și prezentarea acestui Raport Curent care să nu conțină denaturări semnificative, datorită fraudei sau erorii. De asemenea, aceasta responsabilitate include îndeplinirea cerințelor art. 82 din Legea nr. 24/2017 și ale Regulamentului nr. 5/2018 și menținerea documentelor justificative adecvate în legătură cu Raportul Curent. Conducerea Societății este responsabilă pentru prevenirea și identificarea fraudei și asigurarea conformității Societății și regulamentele în vigoare. Conducerea Societății este responsabilă să se asigure ca personalul implicat în întocmirea Raportului Curent este pregătit corespunzător.

Criteriile

1. Conform articolului 82 din legea nr. 24/2017 privind piața de capital, si art. 144 B din Regulamentul nr. 5/2018 al A.S.F. privind emitenții și operațiunile cu valori mobiliare administratorii emitenților ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată sunt obligați să raporteze, de îndată, orice act juridic încheiat de către emitent cu administratorii, acționarii care dețin controlul, precum și cu persoanele cu care aceștia acționează concertat, a cărui valoare cumulată reprezintă cel puțin echivalentul în lei a 50.000 de euro, considerat "Criteriul".

Responsabilitatea auditorului

1. Responsabilitatea noastră este să analizăm tranzactiile raportate de către Societate în Raportul Curent și să raportăm sub forma unei concluzii independente de asigurare limitată, pe baza probelor obţinute. Noi am efectuat angajamentul nostru în conformitate cu Standardul Internațional pentru Misiuni de Asigurare ("ISAE") 3000 adoptat de Camera Auditorilor Financiari din România privind misiunile de asigurare, altele decât auditul sau revizuirea informațiilor financiare istorice. Acest standard cere ca noi să planificăm și să efectuăm procedurile noastre de așa maniera, încât să obținem un nivel de asigurare corespunzător dacă tranzacțiile raportate incluse în Raportul Curent, sunt în conformitate, sub toate aspectele semnificative, cu art. 144, litera B, alineatul 4 din Regulamentul nr. 5/2018, ca baza pentru concluzia noastră independența de asigurare limitată.

De oitte.

• 1. Am aplicat Standardul Internațional privind Controlul Calității 1 și, prin urmare, menține un sistem complex privind controlul calității, inclusiv politici și proceduri documentate cu privire la conformitatea cu cerințele etice, standardele profesionale și cerințele legale și de reglementare aplicabile. Ne-am conformat cerințelor de independență și altor cerințe etice din Codul Etic al Profesioniștilor Contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Etică pentru Contabili, care are la bază principiile fundamentale de integritate, competentă profesională și atentie cuvenită, confidentialitate si comportament profesional,
• 1. Procedurile selectate depind de înțelegerea noastră a Raportului Curent și a altor circumstanțe ale angajamentului, precum și de considerațiile noastre privind ariile în care ar putea apărea denaturări semnificative. În dezvoltarea înțelegerii noastre privind Raportul Curent și tranzacțiile raportate în Raportul Curent am luat în considerare controlul intern relevant al Societății pentru întocmirea și prezentarea Raportului Curent în conformitate cu cerințele art. 82 din Legea nr. 24/2017 și ale Regulamentului nr. 5/2018 pentru a stabili procedurile relevante în circumstanțele date, dar nu și în scopul exprimării unei concluzii asupra eficacității controlului intern al Societății pentru întocmirea și prezentarea Raportului Curent și pentru efectuarea tranzacțiilor raportate în Raportul Curent.
• 1. Asigurarea limitată este mai restrânsa decât asigurarea absoluta sau rezonabilă. Procedurile de obținere a probelor pentru un angajament de asigurare limitată sunt mai restrânse decât în cazul unui angajament de asigurare rezonabilă, și, prin urmare se obține un nivel mai scăzut de asigurare decât într-un angajament de asigurare rezonabilă.

Proceduri desfășurate

• 1. Conform scopului agreat al Raportului nostru, am efectuat următoarele proceduri:
  2. · Am obtinut Raportul Curent, cuprinzând lista tranzacţiilor raportate pentru perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2019 și agrearea detaliilor contractelor încheiate în perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2019, raportate în Raportul Curent, cu contractele respective. Procedurile noastre au fost aplicate doar contractelor listate în Raportul Curent.
  3. · Pentru contractele prezentate in Raportul Curent, am verificat ca detaliile contractuale corespund cu informațiile incluse in contractele semnate și ca respectivele contracte au fost semnate de persoanele din conducere având autoritatea necesară.
  4. Am obtinut o înțelegere corespunzătoare prin discuții cu conducerea asupra felului în care este stabilită relația contractuală (inclusiv pretul de piata) pentru contractele raportate.
  5. · In măsura în care există un preţ de piaţă pentru bunurile sau serviciile furnizate de către părțile afiliate Societății sau furnizate de Societate către părțile afiliate, am discutat cu conducerea Societății modul in care au fost stabilițe aceste preturi și dacă, de la caz. prețurile agreate corespund celor folosite de alte părți (terți) pentru servicii sau bunuri similare. In cazul in care nu există prețuri de piață disponibile, am analizat daca respectivele tranzacții sunt realizate pe baza contractelor aprobate și semnate.
• 1. Concluzia noastră a fost formată pe baza, și în legătură cu, aspectele prezentate în acest raport. Considerăm că probele pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a constitui baza concluziei noastre de asigurare limitată.

Opinia

1. Pe baza procedurilor efectuate, nu am luat la cunostința de nimic care să ne facă să credem că tranzacțiile raportate, pentru perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2019, în Raportul Curent nu sunt în conformitate, sub toate aspectele semnificative, cu art. 144, litera B, alineatul 4 din Regulamentul nr. 5/2018.

Alte aspecte

1. Noi nu am efectuat alte proceduri suplimentare pentru a verifica daca Raportul Curent includ toate contractele cu administratorii, acționarii care dețin controlul, precum și cu entitățile afiliate acestora, care trebuie raportate conform articolului nr. 82 al Legii nr. 24/2017 cu modificările ulterioare pentru perioada 1 ianuarie - 30 iunie 2019.

Restricții privind utilizarea și distribuirea raportului

1. Prezentul raport a fost emis exclusiv cu scopul prezentat în prima secțiune a acestui raport și nu poate fi utilizat sau distribuit pentru nici un alt scop sau utilizat ca referință de către nici o altă parte externă cu excepția unor scopuri interne ale Societății și a depunerii la Autoritatea de Supraveghere Financiară și Bursa de Valori București. În măsura permisă de lege nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decât față de Med Life S.A. pentru munca noastră, pentru acest raport sau pentru concluzia formată.

Deloitte Audit S.R.L. București, România 30 iulie 2019