MedLife S.A. — Audit Report / Information 2017

Aug 1, 2017

Nr. 5/01.08.2017

RAPORT CURENT

Conform Regulamentului C.N.V.M. nr. 1/2006, privind emitenţii și operațiunile cu valori mobiliare și a Legii 24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare și operaţiuni de piaţă

Data raportului: 01.08.2017

Denumirea entităţii emitente: MED LIFE S.A.

Sediul social: Calea Griviței nr. 365, sector 1, București, Romania

Numărul de fax: 0374 180 470

Codul unic de înregistrare: 8422035

Număr de înregistrare in Registrul Comerţului: J40/3709/1996

Capital social subscris si vărsat: 5.023.000 RON

Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucureşti, Categoria Premium

Evenimente importante de raportat

Raport auditor conform art. 82 din Legea nr. 24/2017 și a Regulamentului nr. 1/2006 al CNVM

Med Life S.A. informează acționarii și investitorii privind publicarea raportului independent de asigurare limitată asupra informațiilor incluse în raportul curent emis de Med Life S.A. în conformitate cu art. 82 din Legea nr. 24/2017 și a Regulamentului nr. 1/2006 al CNVM.

Raportul poate fi consultat in documentul atașat.

Deloitte.

Deloitte Audit S R L Sos Nicolae Titulescu nr. 4-8 intrarea de est, Etajul 2-zona Deloitte și etajul 3 Sector 1, 011141, Bucuresti România

Tel: +40 21 222 16 61 Fax: +40 21 222 16 60 www.deloitte.ro

Către Consiliul de Administrație, Med Life S.A.

RAPORT INDEPENDENT DE ASIGURARE LIMITATĂ ASUPRA INFORMATIILOR INCLUSE ÎN RAPOARTELE CURENTE ÎNTOCMITE DE SOCIETATE ÎN CONFORMITATE CU PREVEDERILE LEGII NR. 24/2017 SI ALE REGULAMENTULUI NR. 1/2006

Noi am fost angajați de către Med Life S.A. ("Societatea") pentru a raporta asupra informațiilor $1.1$ incluse în Raportul Curent din data de 19 iulie 2017 ("Raportul") întocmit de către Societate conform prevederilor Legea nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare ;i operațiuni de piață (Legea nr. 24/2017) și ale Regulamentului nr. 1/2006 al Comisiei Nationale de Valori Mobiliare ("CNVM"), actuala Autoritatea de Supraveghere Financiara ("ASF"), privind emitenții și operațiunile
cu valori mobiliare, forma actualizată (Regulamentul nr. 1/2006), sub forma unei concluzii independente de asigurare limitată potrivit căreia, pe baza procedurilor efectuate, nu am luat la cunostintă nimic care să ne facă să credem că tranzacțiile raportate incluse în Raportul Curent nu sunt în conformitate, sub toate aspectele semnificative, cu art. 113, litera G, alineatul 6 din Regulamentul nr. 1/2006. Raportul curent din data de 19 julie 2017, a fost întocmit de către conducerea Societății pentru a raporta ASF conform cerințelor art. 82 din Legea nr. 24/2017 și ale Regulamentului nr. 1/2006.

Responsabilitatea conducerii Societății

$2.$ Conducerea Societății este responsabilă de întocmirea și prezentarea fidelă a Raportului Curent și a tranzacțiilor raportate incluse în Raportul curent din data de 19 iulie 2017, care să nu conțină denaturări semnificative, în conformitate cu art. 82 din Legea nr. 24/2017 și Regulamentul nr. 1/2006, si pentru informatiile prezentate în cadrul acestora. Aceasta responsabilitate include: proiectarea, implementarea și menținerea unui control intern relevant pentru întocmirea și prezentarea acestor Rapoarte curente care să nu contină denaturări semnificative, datorită fraudei sau erorii. De asemenea, aceasta responsabilitate include îndeplinirea cerințelor art. 82 din Legea nr. 24/2017 și ale Regulamentului nr. 1/2006 și menținerea documentelor justificative adecvate în legătură cu Raportul Curent. Conducerea Societății este responsabilă pentru prevenirea și identificarea fraudei și asigurarea conformității Societății cu legislația și regulamentele în vigoare. Conducerea Societății este responsabilă să se asigure ca personalul implicat în întocmirea Raportului Curent este pregătit corespunzător.

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastră este să analizăm tranzactiile raportate prezentate de către Societate în 3. Raportul Curent și să raportăm sub forma unei concluzii independente de asigurare limitată, pe baza probelor obținute. Noi am efectuat angajamentul nostru în conformitate cu Standardul Internațional pentru Misiuni de Asigurare ("ISAE") 3000 adoptat de Camera Auditorilor Financiari din România privind misiunile de asigurare, altele decât auditul sau revizuirea informațiilor financiare istorice. Acest standard cere ca noi să planificăm și să efectuăm procedurile noastre de așa maniera, încât să obtinem un nivel de asigurare corespunzător dacă tranzacțiile raportate incluse în Raportul Curent, sunt în conformitate, sub toate aspectele semnificative, cu art. 113, litera G, alineatul 6 din Regulamentul nr. 1/2006, ca baza pentru concluzia noastră independența de asigurare limitată.

Numele Deloitte se referă la organizația Deloitte Touche Tohmatsu Limited, o companie cu răspundere limitată din Marea Britanie, la firmele membre ale acesteia, în cadrul căreia fiecare firmă membra este o persoana jurídica independenta. Pentru o descriere amanuntita a structurii legale a Deloitte Touche Tohmatsu Limited și a firmelor membre,
vărugăm să accesați www.deloitte.com/ro/despre

Deloitte.

• $4.$ Firma aplică Standardul International privind Controlul Calității 1 și, prin urmare, menține un sistem complex privind controlul calității, inclusiv politici și proceduri documentate cu privire la conformitatea cu cerințele etice, standardele profesionale și cerințele legale și de reglementare aplicabile. Ne-am conformat cerintelor de independentă și altor cerinte etice din Codul Etic al Profesionistilor Contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internationale de Etică pentru Contabili, care are la bază principiile fundamentale de integritate, obiectivitate, competentă profesională și atenție cuvenită, confidențialitate și comportament profesional.
• Procedurile selectate depind de întelegerea noastră a Raportului Curent și a altor circumstanțe ale 5. angajamentului, precum și de considerațiile noastre privind ariile în care ar putea apărea denaturări semnificative. În dezvoltarea întelegerii noastre privind Raportul Curent și tranzactiile raportate în Raportul Curent am luat în considerare controlul intern relevant al Societății pentru întocmirea și prezentarea Rapoartelor curente în conformitate cu cerintele art. 82 din Legea nr. 24/2017 și ale Regulamentului nr. 1/2006 pentru a stabili procedurile relevante în circumstanțele date, dar nu și în scopul exprimării unei concluzii asupra eficacității controlului intern al Societății pentru întocmirea si prezentarea Raportului Curent și pentru efectuarea tranzacțiilor raportate în Raportul Curent.
• 1. Asigurarea limitată este mai restrânsa decât asigurarea absoluta sau rezonabilă. Procedurile de obținere a probelor pentru un angajament de asigurare limitată sunt mai restrânse decât în cazul unui angajament de asigurare rezonabilă, și, prin urmare se obține un nivel mai scăzut de asigurare decât într-un angajament de asigurare rezonabilă.
• 1. Ca parte a acestui angajament, noi nu am efectuat proceduri de audit, revizuire sau verificare asupra Raportului Curent și asupra tranzactiilor raportate în Raportul Curent în conformitate cu Standardele Internationale de Audit sau Standardele Internationale pentru Angajamentele de Revizuire adoptate de către Camera Auditorilor Financiari din România și nici asupra surselor din care Raportul Curent și tranzacțiile raportate incluse în Raportul curent au fost extrase. Procedurile noastre au fost efectuate doar cu privire la Raportul Curent din data 19 iulie 2017. Noi nu am efectuat alte proceduri suplimentare pentru a verifica daca Rapoartele curente includ toate contractele cu administratorii, angajații, acționarii care dețin controlul, precum și cu entitățile afiliate acestora, care trebuie raportate conform articolului nr. 82 al Legii nr. 24/2017 cu modificările ulterioare pentru perioada 1 iulie - 31 iulie 2017.

Criteriile

• Criteriile folosite în acest angajament au fost: $\mathsf{R}$ .
• Pentru contractele prezentate in Raportul Curent, am verificat ca detaliile contextuale corespund cu informațiile incluse in contractele semnate și ca respectivele contracte au fost semnate de persoanele din conducere având autoritatea necesară.
• In măsura in care există un preț de piață pentru bunurile sau serviciile furnizate de către părțile afiliate Societății sau furnizate de Societate către părțile afiliate, am discutat cu conducerea Societății modul in care au fost stabilite aceste prețuri și dacă, de la caz la caz, prețurile agreate corespund celor folosite de alte părti (terti) pentru servicii sau bunuri similare. În cazul in care nu există preturi de piată disponibile, am analizat daca respectivele tranzacții sunt realizate pe baza contractelor aprobate si semnate.
• Concluzia noastră a fost formată pe baza, si în legătură cu, aspectele prezentate în acest raport. $9.$ Considerăm că probele pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a constitui baza concluziei noastre de asigurare limitată.

Concluzia

1. Pe baza procedurilor efectuate, nu am luat la cunostinta de nimic care să ne facă să credem că tranzacțiile raportate în Raportul Curent nu sunt în conformitate, sub toate aspectele semnificative, cu art. 113, litera G, alineatul 6 din Regulamentul nr. 1/2006.

Alte aspecte

1. Raportul nostru are exclusiv scopul stabilit în primul paragraf al acestui raport, este întocmit pentru informarea Consiliului de Administrație al Societății. Raportul nostru nu trebuie să fie considerat ca fiind adecvat pentru a fi folosit de orice parte care doreste să dobândească drepturi fată de noi, altele decât Societatea, pentru orice scop sau în orice context. Orice parte, alta decât Societatea care obține acces la raportul nostru sau o copie a acestuia și alege sa se bazeze pe raportul nostru (sau o parte a acestuia), va face acest lucru pe propria răspundere. Angajamentul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta Consiliului de Administrație al Societății acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într-un raport independent de asigurare limitată, și nu în alte scopuri.

Deloitte Audit S.R.L. București, România 31 Julie 2017