Annual Report • Jun 26, 2019
Annual Report
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사업보고서 3.6 메디포스트(주) C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 06월 26일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 29일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| II. 사업의 내용&cr8. 경영상의 주요계약 | 내용 보완 | (주1) | (주2) |
| 9. 연구개발활동 4) 연구개발실적 | 내용 보완 | (주3) | (주4) |
| VI. 이사회등 회사의 기관에 관한 사항&cr1. 이사회에 관한 사항&cr 가. 이사회 구성개요 | 내용 보완 | (주5) | (주6) |
| 나. 주요의결사항 | 내용 보완 | (주7) | (주8) |
| 라. 이사회의 독립성 | 추가 | (주9) | (주10) |
| 바. 사외이사의 전문성 | 추가 | (주11) | (주12) |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr2. 임원의 보수&cr이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 - 산정기준 및 방법 | 산정기준 &cr구체화 | (주13) | (주14) |
| 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별보수현황 - 산정기준 및 방법 | 산정기준 &cr구체화 | (주15) | (주16) |
&cr II. 사업의 내용 &cr8. 경영상의 주요계약&cr&cr주1) 정정전
| 계약상대 | 계약분류 | 체결일 | 계약종료일 | 목적 및 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| Cell Therapies Inc. | 판권이전계약 | 2011.11.24 | - | 카티스템에 대한 호주/뉴질랜드 독점판매권 부여 | - |
| Medipost America Inc. | 판권이전계약 | 2014.04.28 | - | 카티스템 및 뉴모스템에 대한 북미지역 ,유럽지역 등 개발실시권 및 독점판매권 부여 | 본 계약은 제품 출시후 10년까지 유효합니다 |
| Zhongji Hengrun International&crHolings Limited | 판권이전계약 | 2014.07.28 | 2024.07.28 | 카티스템에 대한 홍콩 판매권 부여 | - |
| Zemyna | 판권이전계약 | 2016.01.19 | 2031.01.18 | 카티스템에 대한 캐나다 및 중남미지역 등 독점판매권 부여 | 본 계약은 메디포스트(주), Medipost America, Zemyna간의 3자계약입니다. |
| Inter Stemma | 기술이전계약 | 2016.10.04 | - | 태국지역 제대혈 가공, 보관 등의 관련 기술이전 | - |
| Biotech Lifescience&crLaboratory SDN BHD | 판권이전계약 | 2017.09.10 | - | 카티스템의 말레이시아 독점판매권 부여 | - |
| Shandong OrLife &crPharmaceutical Co., Ltd | 판권이전계약 | 2018.04.09 | 중국(홍콩, 마카오 제외)내 카티스템의 기술이전 및 독점판매권 부여 | - | |
| FMC | 판권이전계약 | 2018.06.01 | - | 카티스템의 중국 의료특구지역(보아오 지역한정)의 독점판매권 부여 | 본 계약을 계약금 USD$3,695,000에 대하여 2019년 부터 차등인식 할 계획입니다. |
&cr주2) 정정후&cr
가. 라이센스아웃 계약 &cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 라이센스아웃 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 계약총괄표
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총계약금액 | 총수취금액 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 카티스템 | MEDIPOST America Inc. | 북/중남미 및 유럽 등 | 2014.04.28 | (주1) | (주2) | (주2) | 미국 1/2a 임상종료 |
| 뉴모스템 | MEDIPOST America Inc. | 북/중남미 및 유럽 등 | 2014.04.28 | (주1) | (주2) | (주2) | 미국 1/2 임상종료 |
| 카티스템 | Shandong OrLife &crPharmaceutical Co., Ltd | 중국&cr(홍콩,마카오 제외) | 2018.04.09 | (주1) | (주2) | (주2) | Pre-IND미팅 준비중 |
(주1) 계약 세부내용을 참고해주시기 바랍니다.&cr(주2) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr(2) 계약 세부내용&cr
1) 품목 : 카티스템 & 뉴모스템
| 계약상대방 | MEDIPOST America Inc. |
| 계약내용 | 카티스템 및 뉴모스템에 북/중남미및 유럽 등에 특허실시권, 임상개발 권리 및 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 북미, 중남미, 유럽, 호주, 뉴질랜드 |
| 계약기간 | 계약체결일 : 2014. 04. 28&cr계약종료일 : 제품출시 후 10년까지 효력 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 수취금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 대상기술 | 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제&cr뉴모스템 : 미숙아의 기관지폐이형성증 치료제 |
| 개발진행단계 | 카티스템 미국 1/2a 임상종료&cr뉴모스템 미국 1/2 임상종료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr2) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd |
| 계약내용 | 카티스템 기술이전 및 독점판매권 |
| 대상지역 | 중국(홍콩, 마카오 제외) |
| 계약기간 | 계약체결일 : 2018.04.09&cr계약종료일 : CFDA허가 후 시판으로부터 10년 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 수취금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 대상기술 | 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제 |
| 개발진행단계 | Pre-IND미팅 준비중 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr나. 라이센스인 계약&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 판권이전 계약&cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 판권이전 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 계약총괄표
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카티스템 | Cell Therapies Pty Ltd | 호주, 뉴질랜드 | 2011.11.24 | (주1) | 계약완료 |
| 카티스템 | Zhongji Hengrun International &crHoldings Limited | 홍콩, 마카오 | 2014.07.28 | (주1) | 계약완료 |
| 카티스템 | ZEMYNA Corporation Inc. | 중미지역 | 2016. 01. 19 | (주1) | 계약완료 |
| 카티스템 | Biotech Lifescience Laboratory &crSDN BHD | 말레이시아 | 2017.09.10 | (주1) | 계약완료 |
| 카티스템 | Pharm International Regenerative &crMedicine Technology Co., Ltd | 중국 의료특구지역 | 2018.06.01 | (주1) | 계약해지&cr진행중 |
| 카티스템 | SK바이오랜드(주) | 국내 | 2018. 12. 31 | (주1) | 계약완료 |
(주1) 품목별 계약 세부내용을 참고해주시기 바랍니다.&cr&cr(2) 품목별 계약 세부내용&cr&cr1) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Cell Therapies Pty Ltd |
| 계약내용 | 카티스템에 대한 호주/뉴질랜드 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 호주, 뉴질랜드 |
| 계약체결일 | 2011.11.24 |
| 계약기간 | 제품 출시 후 5년, 만기 후 5년 재계약(연장) 가능 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr2) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Zhongji Hengrun International Holdings Limited |
| 계약내용 | 카티스템에 대한 판매권 부여 |
| 대상지역 | 홍콩, 마카오 |
| 계약체결일 | 2014.07.28 |
| 계약기간 | 체결일로부터 10년 (2024.07.28 까지) |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
3) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | ZEMYNA Corporation Inc. |
| 계약내용 | 카티스템에 대한 중미지역 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 중미지역 |
| 계약체결일 | 2016. 01. 19 |
| 계약기간 | 체결일로부터 15년 (이후 15년간 2회 연장/재계약 가능) &cr2020. 12. 31까지 중미지역 국가중 1개국 품목허가 되지 않을 경우 계약 해지 조건 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | 본 계약은 메디포스트㈜, MEDIPOST America Inc., &crZEMYNA Corporation Inc.간의 3자계약입니다. |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
4) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Biotech Lifescience Laboratory SDN BHD |
| 계약내용 | 카티스템의 말레이시아 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 말레이시아 |
| 계약체결일 | 2017.09.10 |
| 계약기간 | 제품출시(product launch) 또는 상품허가 (full registration)로 부터 10년, 이후 5년 연장가능, 체결일기준 24개월 이내, 품목허가 되지 않을 경우 혹은 MOQ달성 실패 시 계약 해지 조건 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
5) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Pharm International Regenerative Medicine Technology Co., Ltd |
| 계약내용 | 카티스템의 중국 의료특구지역(보아오 지역한정)의 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 중국 의료특구지역 (보아오 지역한정) |
| 계약체결일 | 2018.06.01 |
| 계약기간 | 2023.06.01 (체결일기준 12개월이내 관할구역내 정식수입허가 획득 혹은 시판개시 실패시 계약 해지 조건) |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약해지조건(체결일기준12개월이내 관할구역내 정식수입허가 획득 혹은 시판개시 실패) 발생으로 계약해지 진행중 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
6) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | SK바이오랜드 |
| 계약내용 | 카티스템 발목관절 적응증 확장 임상시험 및 품목허가 후, 이에 대한 국내 독점판매권 계약 체결 |
| 대상지역 | 국내 |
| 계약체결일 | 2018. 12. 31 |
| 계약기간 | 품목허가 (계약체결일로부터 5년 이내) 후 15년까지 유효 |
| 총계약금액 | 공급계약금액: 총 156억원 &cr(1-5차년도: 52억원, 6-10차년도: 104억원) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr라. 기술이전 계약&cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 기술이전 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 계약상대방 | Inter Stemma Company Limited |
| 계약내용 | 제대혈 가공, 보관 등 관련 기술이전 |
| 대상지역 | 태국 |
| 계약기간 | 2016.10.04 ~ 양사간 합의시 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 수취금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 회계처리방법 | 기타 매출 계정 반영 |
| 진행단계 | - |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
마. 기타&cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 연구개발 관련 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 계약상대방 | (주)LG화학 |
| 계약내용 | LG화학의 유전자 screening, insertion 기술을 이용한 중간엽줄기세포치료제 신약후보물질 개발을 위한 공동연구 계약 |
| 구분 | 바이오/신약 (세포유전자치료제) |
| 적응증 | (주1) |
| 작용기전 | (주1) |
| 제품의 특성 | (주1) |
| 진행경과 | (주1) |
| 향후계획 | (주1) |
| 경쟁제품 | (주1) |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 2017년 세계시장규모 39억 달러 기준, 2024년 Knee OA 세계시장규모는 105억 달러 전망 (자료제공: Global Data) |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
-----------------&cr9. 연구개발활동 &cr&cr주3) 정정전&cr&cr4) 연구개발실적
- 연구개발 실적
| 개발제품 | 적응증 | 연구 실적 및 현황 | 판매 현황 | |
|---|---|---|---|---|
| 카티스템? | 동종 제대혈유래 &cr줄기세포치료제 | 무릎 골관절염 치료제 | - 한국 : 식품의약품안전처 품목허가 취득 (2012.01)&cr- 미국 : 임상 1/2a상 완료(2018.03) | 한국 등 판매 중 |
| 뉴모스템? | 동종 제대혈유래 &cr줄기세포치료제 | 기관지폐이형성증 | - 한국 : 임상 2상 진행 중 (2017.12~)&cr- 미국 : 임상 1/2상 종료 (2019.01),&cr 희귀의약품 지정 (2014.09) | - |
| 뉴로스템? | 동종 제대혈유래 &cr줄기세포치료제 | 알츠하이머병 | - 한국 : 임상 1/2a상 진행 중(2014.01~)&cr- 미국 : 임상 1/2a상 IND승인 (2018.02~) | - |
| 기타 | 주사형퇴행성관절염치료제 | - 한국 : 임상시험승인신청(2019.03) | - | |
| 당뇨병성 신증 치료제 | - 한국 : 비임상독성시험 진행중 |
&cr- 연구개발을 위한 정부출연과제 수행 실적
| 사업명 | 과제명 | 연구기관 | 총사업비(백만원) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 글로벌 첨단바이오의약품 기술개발사업 | 글로벌 도약을 위한 차세대 줄기세포치료제 플랫폼 &cr구축과 질환별 파이프라인 개발 | 15.11.01 ~ 18.07.31 | 12,361 | - |
| 학연 공동 기업부설연구소 연계 후속 &cr연구개발 지원사업 | 탈모 완화에 도움을 주는 인체 제대혈 유래 줄기세포 &cr배양액 기능성 화장품 제품화 개발 | 18.03.01 ~ 18.12.31 | 277 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 인간 중간엽 줄기세포의 새로운 노화 조절자 발굴과 &cr그 기전 연구 | 17.06.01 ~ 20.05.31 | 150 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 항염증 기전을 통한 고효능 성체줄기세포를 선정하는 &cr기준 단백질 발굴 | 17.06.01 ~ 20.05.31 | 150 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 알츠하이머병에서 인간 중간엽 줄기세포에 의한 &cr비정상 타우 조절 기전 연구 | 18.06.01 ~ 21.05.31 | 150 | - |
| 연구중심병원육성 R&D 사업 | 소아난치성질환 줄기세포치료제 개발연구를 위한 &cr제대혈 유래 간엽줄기세포 공급 | 16.01.11 ~ 20.12.31 | 108 | 위탁과제 |
&cr5) 향후 연구개발 계획
| 카티스템? | 퇴행성골관절염치료제인 카티스템은 2018년 1월 6년 600례의 시판후조사를 종료하고 2019년 3월 식품의약품안전처(식약처)에 재심사를 완료하였습니다. 일본 PMDA 면담 후 2019년 중에 임상 2상 및 3상의 임상시험승인신청(CTN)을 준비중에 있습니다. 카티스템 미국 임상은 2018년 3월 FDA에 종료보고하였으며, 후기임상2상 계획을 준비중입니다. |
| 뉴로스템? | 알츠하이머치료제인 뉴로스템은 2019년 현재 국내에서 임상1/2a 상을 진행중이며 2019년중 환자등록 완료를 목표로 하고 있으며 2020년 차단계 임상 IND를 제출할 예정입니다. 미국은 임상은 2018년 2월 IND를 승인받았습니다. |
| 뉴모스템? | 미숙아 기관지폐이형성증 예방 및 치료제인 뉴모스템은 2017년 12월 임상2상을 승인받아 임상을 개시하였고 임상시험대상자 등록을 진행하고 있습니다. 미국 임상 1/2상은 2019년 1월 FDA에 종료보고 하였으며, 차단계 임상계획을 준비중입니다. |
| 기타 | 스멉셀을 주성분으로 하는 주사형 골관절염 치료제의 임상IND를 2019년 3월에 식품의약품안전처(식약처)에 신청하였으며, 2019년 임상승인 및 임상시험개시를 준비중입니다. |
&cr주4) 정정후&cr
4) 연구개발 실적&cr&cr가. 연구개발 진행현황 및 향후계획&cr&cr(1) 연구개발 총괄표&cr보고서 작성 기준일 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 품목 | 적응증 | 연구&cr시작일 | 현재진행단계 | 연구&cr중단일 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단계(국가) | 승인일 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오 | 신약/&cr동종제대혈유래&cr줄기세포치료제 | 카티스템 | 퇴행성 또는 반복적 &cr외상으로 인한 골관절염 | 2002년 | 임상 1/2a상 (미국) | 2011년 2월 | - | 한국품목허가(2012년)&cr한국등 판매진행중 |
| 뉴모스템 | 미숙아 기관지폐이형성증 | 2005년 | 임상 2상 진행중 (한국) | 2017년 12월 | - | 희귀의약품지정&cr(2013년 11월) | ||
| 2012년 | 임상 1/2상 완료 (미국) | 2014년 9월 | - | - | ||||
| 뉴로스템 | 알츠하이머병 | 2008년 | 임상 1/2a상 진행중(한국) | 2013년 9월 | - | - | ||
| 2012년 | 임상 1/2a상 IND승인(미국) | 2018년 2월 | - | - | ||||
| SMUP-IA-01 | 무릎 골관절염 | 2015년 | 비임상진행중 (한국) | - | - | - | ||
| SMUP-IV-01 | 당뇨병성 신증 | 2015년 | 비임상독성시험 진행중(한국) | - | - | - |
※ 승인일 : 현단계 임상승인일을 기재하였습니다. &cr&cr(2) 연구개발 상세내용&cr&cr1)품목 : 카티스템
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 퇴행성 또는 반복적 외상으로 인한 골관절염 |
| 작용기전 | 연골재생 촉진 및 연골기질분해 억제, 항염증 작용 |
| 제품의 특성 | 동종줄기세포치료제로 연골재생입증, "off-the -shelf" 형태로 공급가능 |
| 진행경과 | 한국: 품목허가(2012년) 및 시판 중&cr미국: 임상 1/2a상 완료 |
| 향후계획 | 일본임상시험 진행 예정 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 | Stem Cells. 2015 Nov;33(11):3291-303. |
| 시장규모 | 세계 주요 7개국 (미국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 영국, 일본) 2024년 기준 약 105억 달러 (약 12조원) |
| 기타 | 5년 이상 장기 안전성 및 유효성 결과 확보 |
&cr2) 품목 : 뉴모스템
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 미숙아 기관지폐이형성증 |
| 작용기전 | 폐세포 재생 및 염증완화 |
| 제품의 특성 | 기도내 단회 투여, 희귀의약품 |
| 진행경과 | 국내 임상 2상 진행 중, 미국 1/2상 완료 |
| 향후계획 | 희귀의약품 지정 및 조건부 판매허가 |
| 경쟁제품 | UMC119-01 (Meridigen Biotech Co., Ltd., Tiwan, UC-MSC, IND 승인) |
| 관련논문 등 | PLoS One. 2013;8(1):e52419./ Cell Transplant. 2011;20(11-12):1843-54 |
| 시장규모 | 희귀의약품 시장 기준 2020년 178억 달러 (약 205조원) |
| 기타사항 | - |
3) 품목 : 뉴로스템
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 알츠하이머병 |
| 작용기전 | 아밀로이드 베타 감소, 신경재생 촉진, 항사멸 및 염증완화 |
| 제품의 특성 | 병변부위 손상인자의 자극에 의해 투여한 줄기세포가 다양한 효능인자를 분비하여 다양한 치료기전을 갖는 multi-functional drug 임 |
| 진행경과 | 국내 임상 1/2a상 진행 중, 미국 임상 1/2a상 IND 승인 |
| 향후계획 | 차단계 임상 진행 |
| 경쟁제품 | 아스트로스템(ADSC, 네이처셀), &crUC-MSC (Peking University Third Hospital, China, 임상 1/2상 진행 중) |
| 관련논문 등 | BBRC, 2018 Oct 12;504(4):933-940./ Sci Rep. 2018 Jan 10;8(1):354. |
| 시장규모 | 세계 주요 9개국 (미국,프랑스,독일,이탈리아,스페인,영국,일본,중국,인도) 기준 2023년 약 133억 달러 (약 15조원) |
| 기타사항 | - |
&cr4) 품목 : SMUP-IA-01
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 무릎 골관절염 |
| 작용기전 | 염증, 항사멸 및 연골기질 분해 억제 |
| 제품의 특성 | 단회투여 주사형 골관절염치료제, 작은 크기의 고효능 세포 배양 공정기술을 기반으로 하는 차세대 줄기세포치료제 |
| 진행경과 | 비임상 진행중 |
| 향후계획 | 국내 임상1상 신청 |
| 경쟁제품 | 품목허가된 제품은 없음.&cr 동종제대혈유래쥴기세포 임상시험 진행 현황 : Sclnow Biotechnology Co., Ltd.(중국), South China Research Center for Stem Cell and Regenerative Medicine(중국) 임상 1/2a 진행중, &cr 동종지방유래줄기세포 임상시험 현황 : Gwo Xi Stem Cell Applied Technology Co., Ltd.(중국), UnicoCell Biomed CO. LTD(대만), South China Research Center for Stem Cell and Regenerative Medicine(중국) 임상 1싱 또는 2상 진행중, |
| 관련논문 등 | Leukemia. 2018 May 22. doi: 10.1038/s41375-018-0151-8 |
| 시장규모 | 주사형 퇴행성 관절염 치료제 직수출 시 (2024년 글로벌 퇴행성 관절염 시장 규모 약 7.5조원 및 일본 관절염 시장 약 1.5조원 예상) |
| 기타사항 | - |
&cr5) 품목 : SMUP-IV-01
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 당뇨병성 신증 |
| 작용기전 | 신장세포의 섬유화 및 염증 완화, 손상된 신장의 재생 도모 |
| 제품의 특성 | 작은 크기의 고효능 세포 배양 공정기술을 기반으로 하는 차세대 줄기세포치료제 |
| 진행경과 | 비임상 진행중 |
| 향후계획 | 비임상완료 후, 국내 임상시험 1상 신청 |
| 경쟁제품 | Mayo Clinic(자가지방유래중간엽줄기세포) 임상1상 진행 중&cr(NCT03840343) |
| 관련논문 등 | Leukemia. 2018 May 22. doi: 10.1038/s41375-018-0151-8 |
| 시장규모 | 글로벌 직수출로 판매되는 2024년 전체 글로벌 시장 규모 4100억 예상 |
| 기타사항 | - |
&cr나. 연구개발 완료 실적&cr&cr보고서 작성 기준일 현재 당사가 개발이 완료된 진행중인 신약은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 품목 | 적응증 | *개발완료일 | 현재현황 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 바이오 &cr의약품 | 동종제대혈유래줄기세포치료제 | 카티스템 | 퇴행성 무릎골관절염 | 2012년 | 한국 판매중 |
*품목허가일을 기재하였습니다.&cr&cr다. 기타 연구개발 실적&cr
| 사업명 | 과제명 | 연구기간 | 총사업비(백만원) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 글로벌 첨단바이오의약품 기술개발사업 | 글로벌 도약을 위한 차세대 줄기세포치료제 플랫폼 구축과 질환별 파이프라인 개발 | 15.11.01 ~ 18.07.31 | 12,361 | - |
| 학연 공동 기업부설연구소 연계 후속 &cr연구개발 지원사업 | 탈모 완화에 도움을 주는 인체 제대혈 유래 줄기세포 배양액 기능성 화장품 제품화 개발 | 18.03.01 ~ 18.12.31 | 277 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 인간 중간엽 줄기세포의 새로운 노화 조절자 발굴과 그 기전 연구 | 17.06.01 ~ 20.05.31 | 150 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 항염증 기전을 통한 고효능 성체줄기세포를 선정하는 기준 단백질 발굴 | 17.06.01 ~ 20.05.31 | 150 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 알츠하이머병에서 인간 중간엽 줄기세포에 의한 비정상 타우 조절 기전 연구 | 18.06.01 ~ 21.05.31 | 150 | - |
| 연구중심병원육성 R&D 사업 | 소아난치성질환 줄기세포치료제 개발연구를 위한 제대혈 유래 간엽줄기세포 공급 | 16.01.11 ~ 20.12.31 | 108 | 위탁과제 |
--------------------&cr VI. 이사회등 회사의 기관에 관한 사항 &cr1. 이사회에 관한 사항 &cr가. 이사회 구성개요&cr&cr주5) 정정전&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사 등 총 7인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 회사는 이사회 내 위원회로서 감사위원회를 두고 있습니다.
각 이사의 주요 이력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr주6) 정정후&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사 등 총 7인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 회사는 이사회 내 위원회로서 감사위원회를 두고 있습니다. &cr각 이사의 주요 이력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr
| 구분 | 구성 | 소속이사명 | 의장/위원장 | 주요역할 |
|---|---|---|---|---|
| 이사회 | 사내이사 4명&cr기타비상무이사 1명&cr사외이사 2명 | 양윤선, 황동진, &cr오원일, 이장원, &cr김진헌, 민현기, &cr오재욱 | 양윤선&cr(사내이사) | ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 |
| 감사위원회 | 기타비상무이사 1명&cr사외이사 2명 | 김진헌, 민현기, &cr오재욱 | 오재욱&cr(사외이사) | ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 |
※ 2018년 12월말 기준입니다. &cr※ 2019년 3월 22일 정기주주총회를 통해 양윤선, 황동진 사내이사가 재선임되었으며, 오재욱 사외이사가 사임하고 강종훈 사외이사가 신규 선임되었습니다. &cr※ 보고서 제출일 기준으로 강종훈 사외이사가 감사위원회 위원장으로 선임되었습니다. &cr&cr --------------------
나. 주요의결사항&cr&cr주7) 정정전
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 및 기타비상무이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 오재욱 | 민현기 | 김진헌 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 18-1 | 2018.02.07 | ①제18기 재무제표(안) 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-2 | 2018.02.20 | ①타법인 추가 출자 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-3 | 2018.03.06 | ①제18기 정기주주총회 소집의 건 ②제18기 정기주주총회 목적사항 승인의 건 -제1호 의안 : 제18기재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ③전자투표 채택 승인의 건 |
가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-4 | 2018.03.06 | ①관계회사(주식회사 에임메드) 정기주주총회 개최 일정 및 부의안건 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-5 | 2018.03.20 | ①제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-6 | 2018.07.24 | ①회계정책변경 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-7 | 2018.08.08 | ①제17기 및 제18기 재무제표 수정(안) 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-8 | 2018.08.14 | ①제17기 및 제18기 수정재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-9 | 2018.10.26 | ①미국법인 추가 대여 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-10 | 2018.10.30 | ①우리사주조합 법인연대보증 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-11 | 2018.11.08 | ①관계회사(주식회사 에임메드) 임시주주총회 개최 일정 및 부의안건 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-12 | 2018.12.28 | ①미국법인 기존 대여금 만기연장 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
※ 오재욱, 민현기는 사외이사이고, 김진헌은 기타비상무이사입니다. &cr&cr주8) 정정후&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 양윤선&cr (출석율 100%) | 황동진&cr (출석율 100%) | 오원일&cr (출석율 100%) | 이장원&cr (출석율 100%) | 김진헌&cr (출석율 100%) | 오재욱&cr (출석율 100%) | 민현기&cr (출석율 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 18-1 | 2018.02.07 | ①제18기 재무제표(안) 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-2 | 2018.02.20 | ①타법인 추가 출자 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-3 | 2018.03.06 | ①제18기 정기주주총회 소집의 건 ②제18기 정기주주총회 목적사항 승인의 건 -제1호 의안 : 제18기재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ③전자투표 채택 승인의 건 |
가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-4 | 2018.03.06 | ①관계회사(주식회사 에임메드) 정기주주총회 개최 일정 및 부의안건 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-5 | 2018.03.20 | ①제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-6 | 2018.07.24 | ①회계정책변경 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-7 | 2018.08.08 | ①제17기 및 제18기 재무제표 수정(안) 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-8 | 2018.08.14 | ①제17기 및 제18기 수정재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-9 | 2018.10.26 | ①미국법인 추가 대여 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-10 | 2018.10.30 | ①우리사주조합 법인연대보증 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-11 | 2018.11.08 | ①관계회사(주식회사 에임메드) 임시주주총회 개최 일정 및 부의안건 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-12 | 2018.12.28 | ①미국법인 기존 대여금 만기연장 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
&cr --------------------&cr라. 이사회의 독립성&cr&cr주9) 정정전&cr- 내용 없음&cr&cr주10) 정정후&cr
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. &cr&cr이사의 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시관리하는 후보군중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법률, 경제, 금융 등 전문분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사와 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. &cr&cr이사회에서는 연구개발, 제품개발, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 2명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.&cr
| 구분 | 성명 | 임기 (연임횟수) | 선임사유 | 담당업무 | 추천인 | 회사와의 &cr거래내역 | 최대주주와의 &cr관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 양윤선 | 16.03~19.03&cr (6회) | 제대혈 및 줄기세포 분야 최고 전문가로서 세계 최초 동종제대혈유래 줄기세포치료제 '카티스템?'을 성공적으로 개발했으며, 향후에도 당사가 First mover로 거듭나는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단 | 이사회의장&cr경영총괄, &cr대표이사 | 이사회 | 없음 | 최대주주 |
| 황동진 | 16.03~19.03&cr (4회) | 수년동안 최고재무책임자(CFO)를 역임한 재무 및 경영관리 분야의 전문가로서 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 | 경영관리 총괄 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 오원일 | 17.03~20.03&cr (4회) | 서울아산병원, 삼성서울병원 등을 거친 의사이며 제대혈 및 줄기세포 분야 최고 전문가로서 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 당사가 수행하고 있는 연구개발을 총괄할 적임자로 판단 | 연구개발 총괄 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 이장원 | 17.03~20.03&cr (2회) | 생명보험업계에서 방카슈랑스 영업을 총괄하며 남다른 영업능력을 인정 받은 영업·마케팅 전문가로서 경쟁이 치열하고 보수적인 치료제 시장 상황에서도 카티스템 사업을 성공적으로 안착시키는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단 | 카티스템사업 총괄 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 사외이사 | 오재욱 | 17.03~20.03&cr (해당 없음) | 법무법인 파트너 변호사로 재직 중인 법률전문가로서 법률 전문성 뿐만 아니라 폭넓은 경험을 바탕으로 이사회의 의사결정 및 컴플라이언스, 준법경영 강화에 기여할 것으로 판단 | 경영자문 및 감사 | 이사회 | 없음 | 없음 |
| 민현기 | 17.03~20.03&cr (2회) | 경영컨설팅 및 사모투자전문회사(PEF)를 운용하는 투자기관에 재직 중인 컨설팅 전문가로서 폭넓은 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 조언 및 진단 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단 | 경영자문 및 감사 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 기타비상무&cr이사 | 김진헌 | 17.03~20.03&cr (2회) | 회계법인의 대표회계사인 재무전문가로서 폭넓은 경험을 바탕으로 재무회계 전문성을 발휘하여 회사 발전에 기여할 것으로 판단 | 경영자문 및 감사 | 이사회 | 없음 | 없음 |
※ 2018년 12월말 기준입니다. &cr※ 2019년 3월 22일 정기주주총회를 통해 양윤선, 황동진 사내이사가 재선임되었으며, 오재욱 사외이사가 사임하고 강종훈 사외이사가 신규 선임되었습니다. &cr※ 보고서 제출일 기준으로 강종훈 사외이사가 감사위원회 위원장으로 선임되었습니다. &cr--------------------&cr바. 사외이사의 독립성&cr&cr주11) 정정전&cr- 내용없음 &cr&cr주12) 정정후&cr
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr
- 사외이사 지원조직
| 부서명 | 직원수 | 직원(근속연수) | 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 법무팀 | 1명 | 팀장 (8년) | 사외이사 직무수행 보조 |
- 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 외부감사법 개정이전 교육 미실시 |
&cr--------------------&crVIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 &cr2. 임원의 보수 -이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 &cr2. 산정기준 및 방법&cr&cr주13) 정정전
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이장영 | 근로소득 | 급여 | 139,440 | *급여: 임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하 &cr 고 11,661,665원을 매월 지급 |
| 상여 | 4,379 | *상여: 회사영업이익 목표 초과시 이익의 10%를 재원으로&cr 대표이사가 결정하며, 연봉의 0~12%내에서 年 1회 지급 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | 616,460 | *주식매수선택권 행사이익: 주주총회결의로 부여 받은 &cr 주식매수선택권의 행사가격 (88,854원)과 행사 당시주가&cr (150,500원)와의 차이에 행사수량(1만주)을 곱하여 산출 | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr주14) 정정후&cr
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이장영 | 근로소득 | 급여 | 139,440 | *급여: 임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하 &cr 고 11,661,665원을 매월 지급 |
| 상여 | 4,379 | *상여: 17년 성과에 대한 경영성과급으로 임원인센티브지급 기준에 따라 별도 영업이익의 10%를 재원으로 17년 목표대비 사업성과 달성도를 기준으로 연봉의 0~12%내에서 직급별, 기준연봉을 바탕으로 대표이사가 결정하여 연 1회 지급 (18년 3월 지급) | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | 616,460 | *주식매수선택권 행사이익: 주주총회결의로 부여 받은 &cr 주식매수선택권의 행사가격 (88,854원)과 행사 당시주가&cr (150,500원)와의 차이에 행사수량(1만주)을 곱하여 산출 | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
--------------------&cr&cr<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별보수현황>&cr- 산정기준 및 방법&cr&cr주15) 정정전
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이장영 | 근로소득 | 급여 | 139,440 | *급여: 임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하 &cr 고 11,661,665원을 매월 지급 |
| 상여 | 4,379 | *상여: 회사영업이익 목표 초과시 이익의 10%를 재원으로&cr 대표이사가 결정하며, 연봉의 0~12%내에서 年 1회 지급 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | 616,460 | *주식매수선택권 행사이익: 주주총회결의로 부여 받은 &cr 주식매수선택권의 행사가격 (88,854원)과 행사 당시주가&cr (150,500원)와의 차이에 행사수량(1만주)을 곱하여 산출 | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr주16) 정정후&cr
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이장영 | 근로소득 | 급여 | 139,440 | *급여: 임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하 &cr 고 11,661,665원을 매월 지급 |
| 상여 | 4,379 | *상여: 17년 성과에 대한 경영성과급으로 임원인센티브지급 기준에 따라 별도 영업이익의 10%를 재원으로 17년 목표대비 사업성과 달성도를 기준으로 연봉의 0~12%내에서 직급별, 기준연봉을 바탕으로 대표이사가 결정하여 연 1회 지급 (18년 3월 지급) | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | 616,460 | *주식매수선택권 행사이익: 주주총회결의로 부여 받은 &cr 주식매수선택권의 행사가격 (88,854원)과 행사 당시주가&cr (150,500원)와의 차이에 행사수량(1만주)을 곱하여 산출 | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 19 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 3 월 29 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 메디포스트(주) |
| 대 표 이 사 : | 양윤선 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 21 (삼평동) |
| (전 화) 02-3465-6677 | |
| (홈페이지) http://www.medi-post.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사장 (성 명) 황동진 |
| (전 화) 02-3465-6677 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) MEDIPOST &crAmerica INC.2011.11.29Corporation Trust Center, &cr1209 Orange Street, &crWilmington, New Castle, &crDrlaware세포치료제 라이센싱 368,558 의결권의 과반수 소유&cr<기업회계기준서 1110호>미해당메디포스트&cr메디투어㈜2015.11.30경기도 성남시 분당구&cr대왕판교로644번길 21&cr(삼평동)외국인환자유치업 96,853 의결권의 과반수 소유&cr<기업회계기준서 1110호>미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
- 당사의 명칭은 '메디포스트주식회사' 로 표기합니다. 또한 영문으로 'MEDIPOST &crCo., Ltd.' 로 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 '메디포스트(주)' 라고 표기합&cr니다.&cr&cr3. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 제대혈보관사업 및 줄기세포치료제 개발사업 등을 영위할 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 29일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 21(삼평동)&cr- 전화번호: 02-3465-6677&cr- 홈페이지: http://www.medi-post.co.kr/&cr&cr5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr- 제대혈은행 : 제대혈 관리 및 연구에 관한 법률&cr- 세포치료제 : 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정&cr&cr6. 중소기업 해당 여부
- 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr7. 주요 사업의 내용
- 당사는 제대혈 보관, 줄기세포치료제 개발 및 판매, 건강기능식품과 화장품 판매 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 8. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
(2018년 12월 31일 현재)
| 명칭 | 상장여부 | 소재지 |
| 큐로닉스(주) | 비상장 | 대한민국 |
| MEDIPOST AMERICA, Inc. | 비상장 | 미국 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 비상장 | 대한민국 |
| (주)에임메드 | 비상장 | 대한민국 |
| SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD. | 비상장 | 중국 |
| EVASTEM CORPORATION | 비상장 | 일본 |
*계열회사에 대한 보다 자세한 현황은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항' 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr*TAIAN ORLIFE BIOTECHNOLOGY COMPANY은 2016년 5월 20일기준으로 SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD.로 사명이 변경되었습니다.
&cr9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2005년 07월 29일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr
2. 회사의 연혁
가. 최근 5년 회사의 주된 경영진 및 최대주주 변동내용은 다음과 같습니다.&cr- 2014.03 대표이사 양윤선, 사내이사 이장원 재선임&cr- 2014.12 사내이사 황동진, 오원일 재선임/ 사외이사 민현기 재선임, 사외이사 &cr김원식 신규선임/ 기타비상무이사 김진헌 재선임/ 사외이사 오재욱 퇴임&cr- 2016.03 대표이사 양윤선, 사내이사 황동진 재선임&cr- 2017.03 사내이사 오원일, 이장원 재선임 / 사외이사 민현기 재선임, 사외이사 &cr오재욱 신규선임 / 기타비상무이사 김진헌 재선임 / 사외이사 김원식 퇴임&cr - 2018.03 사내이사 양윤선, 황동진 재선임 / 사외이사 강종훈 신규선임 / 사외이사 오재욱 퇴임&cr&cr나. 최근5년 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생은 다음과 같습니다.
- 2014.04 카티스템,뉴모스템의 특정지역에 대한 개발권,실시권 및 독점판매권&cr부여 계약체결&cr- 2014.07 전환사채(CB) 발행(200억원)&cr- 2014.10 전환사채(CB) 발행(100억원)&cr- 2015.01 중국 공동투자기업 설립 &cr- 2015.08 뉴모스템 국내 임상 2상 완료 &cr- 2015.10 '첨단바이오의약품' 사업 주관기관 선정&cr- 2015.11 외국인환자유치업 '메디포스트메디투어(주) ' 설립&cr- 2016.05 홍콩 현지법인 청산&cr- 2016.06 카티스템 장기추적관찰 연구자 임상시험 종료&cr- 2016.10 태국지역대상 현지 파트너사와 제대혈은행 설립 및 운영 계약 체결&cr- 2016.10 일본 공동투자기업 설립
- 2017.04 동아에스티(주)(구. 동아제약(주))와 체결한 카티스템에 대한 국내 독점판 권계약 합의해지&cr- 2017.07 카티스템 국내 자체 판매 개시&cr- 2017.11 줄기세포 배양액 함유 화장품'NGF37' 홈쇼핑 런칭&cr- 2017.12 뉴모스템 국내 임상 2상 승인(추가)&cr- 2017.12 카티스템 인도지역 판매권 계약 합의해지&cr - 2018.02 뉴로스템 미국 제1/2a상 임상시험 승인&cr - 2018.03 카티스템 미국 임상 1/2a상 종료&cr &cr다. 최근 5년 종속회사의 연혁 및 경영활동
| 회사명 | 회사의 연혁 및 경영활동 |
| MEDIPOST America Inc. | -2011.11 설립&cr-2012.02 이사 양윤선 선임&cr-2012.10 이사 황동진 선임&cr-2013.10 대표이사 장희석 사임 및 대표이사 이승진 선임&cr-2013.11 이사 이장영, 이사 오원일 선임 |
| 메디포스트메디투어(주) | -2015. 11 설립 -2015. 11 대표이사 이장영 선임&cr-2018. 11 대표이사 이승진(LEE ANTONIO SEUNG JIN) 선임 |
3. 자본금 변동사항
&cr증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014년 03월 04일주식매수선택권행사보통주40,00050015,5702015년 07월 06일전환권행사보통주350,69450046,4792015년 07월 09일전환권행사보통주10,75750046,4792015년 07월 24일전환권행사보통주6,45450046,4792015년 10월 15일전환권행사보통주101,03650049,4872015년 11월 10일전환권행사보통주10,75750046,4792015년 12월 01일전환권행사보통주101,03650049,4872016년 03월 02일신주인수권행사보통주20,00050034,5002016년 03월 15일전환권행사보통주25,81850046,4792016년 09월 06일전환권행사보통주25,81850046,4792018년 03월 28일주식매수선택권행사보통주10,00050088,854
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
※ 최근 5년간 자본금 변동사항을 기재하였습니다.&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-7,868,421-7,868,421---------------------7,868,421-7,868,421-119,000-119,000-7,749,421-7,749,421-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
119,000----119,000------------------------------------119,000----119,000----------------------------------------------------------------119,000----119,000--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 7,868,421 -우선주--보통주119,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주7,749,421-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
500500500-2,007-950-11,456-2,018-1,090-9,702-259-123-1,486---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 | 제18기 | 제17기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr연결회사의 각 부분은 독립된 재화 및 용역을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되&cr어 있으며 (1) 제대혈은행 사업, (2) 줄기세포치료제 사업, (3) 건강기능식품 사업 (4) 화장품 사업 (5) 줄기세포치료제 해외사업개발로 구별하고 있습니다. &cr&cr당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 사업구분 | 회사명 | 주요 사업 내용 |
| 제대혈은행 | 메디포스트(주) | 제대혈보관서비스 |
| 줄기세포치료제 | 메디포스트(주) | 퇴행성관절염 치료제 "카티스템" 판매 |
| 건강기능식품 | 메디포스트(주) | 임산부 영양보충제, 혈행개선제 등 판매 |
| 화장품 | 메디포스트(주) | 줄기세포배양액 화장품 판매 등 |
| 줄기세포치료제&cr해외사업개발 | MEDIPOST America, Inc. | 북미 임상시험진행, 세포치료제 글로벌 라이센싱 등 |
&cr1) 제대혈은행 사업&cr■ 산업의 특성&cr- 기술 집약적 산업&cr제대혈은행사업은 제대혈의 채취, 검사 세포의 분리와 획득, 세포의 초저온(-196도)냉동 및 보관, 냉동 보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은 기술적인 know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다. 특히 제대혈 보관의 관건이 되는 초저온 냉동보관기술은 그 기술과 경험수준에 따라 세포 생존율에 매우 차이가 크므로 기술과 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기술이 필수적으로 요구되는 산업입니다.&cr- 전문의료인력의 참여가 필수적인 산업&cr제대혈의 보관전 기준 설정 및 검사에 필요한 진단검사의학적 지식과 경험은 물론 실제 제대혈 사용(이식)과정에 있어서도 전문의료인력(의사)의 풍부한 보유가 필수적으로 요구되는 산업입니다. 뿐만 아니라 제대혈의 채취과정에서 이루어지는 산부인과 의료진과의 논의 및 협력은 물론 보관한 제대혈의 치료적 사용에서 의료진과의 협력을 위해서도 전문의료인력이 요구됩니다.&cr&cr■ 산업의 성장성&cr보관된 제대혈은 이식을 통해 다양한 질병 치료에 사용되고 있습니다. 과거에는 백혈병, 재생불량성빈혈 등 조혈모세포 이식이 필요한 악성 혈액 질환에 주로 사용되었으나, 현재는 제대혈 내의 줄기세포 이식을 통한 뇌성마비, 발달장애, 소아당뇨 등 뇌신경계 질환 및 자가면역 질환치료 시도와 연구가 진행 중입니다. &cr
제대혈을 이용한 질병 치료 연구가 국내외에서 활발히 진행되고 있고, 초기 제대혈 보관자들의 연령이 높아짐에 따라 성인 질환에도 적용이 가능해지면서 제대혈 사용 영역은 더욱 확대될 전망입니다. 보관 제대혈의 이식 사례가 늘어나면 제대혈 보관 수요 역시 증가할 것으로 기대하고 있습니다.
&cr■ 경기변동의 특성&cr제대혈은행은 제대혈 보관을 통해 미래에 걸릴 수 있는 질병을 대비한다는 보험적인 성격을 가진 제품입니다. 따라서 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있습니다. 당사 제대혈은행 이용자는 계약시점에 비용을 완납해야하기 때문에 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수 있습니다.&cr&cr■ 회사의 경쟁우위요소&cr- 당사는 국내 제대혈 보관 산업의 성장 초기에 가족제대혈은행을 설립하였으며 높은 보관기술력과 많은 제대혈 이식경험을 바탕으로 국내 최대 누적 제대혈보관수를 기록하고 있습니다. 낮아지는 출산율로 인해 산모수가 감소하고 있고 업체간의 경쟁이 과열되고 있으나 제대혈 활용 증가로 제대혈 보관에 대한 인식과 수요는 개선되고 있습니다. &cr
2) 줄기세포치료제 사업&cr■ 산업의 특성&cr- 현대사회는 인구 고령화와 삶의 질 개선 욕구 증가에 따라 각종 퇴행성 질환과 희귀 및 난치성 질환 치료에 대한 관심과 수요가 커지고 있습니다. 하지만 글로벌 의약품 시장에서 화학약물요법 등 기존 치료 방법에 근거한 신약 개발은 한계에 도달한 상황입니다. 줄기세포 치료제는 기존 의약품과 의료 기술이 극복하지 못한 질병 치료의 한계를 극복할 수 있는 대안으로 떠오르고 있는 산업입니다. &cr&cr■ 산업의 성장성&cr- 줄기세포 치료제는 유병률이 높은 난치성 질환에 대한 근본적인 치료법을 제시할 수 있어, 증상 완화나 질병 진행 속도 지연에 그쳤던 기존 치료제 시장을 빠르게 잠식할 수 있습니다 . 또한 대체 치료제가 존재하지 않는 희귀 질환에 대해서는 독점적 판매 지위를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다. &cr&cr■ 시장 여건&cr- 2018년 시장조사 기관 Frost & Sullivan에 따르면 글로벌 줄기세포 시장은 2017년 USD 135billion 에서 2019년에는 USD 156billion으로, 2020년에는 208billion으로 성장할 것으로 전망되 고 있습니다. 국가별로 노인 인구 증가에 따른 보건복지 예산이 증가되고 있는 가운데 의료 선진국을 중심으로 재생의료에 관한 지원과 규제 완화가 이루어지고 있습니다. 우리나라 역시 이러한 재생의료의 핵심인 줄기세포 치료제에 대해 정부 차원의 연구비 지원과 제도적 혜택이 증가하고 있습니다. &cr&cr■ 회사의 경쟁우위요소&cr- 당사는 동종 제대혈 유래 성체 줄기세포를 이용하여 줄기세포 치료제를 개발하고 있습니다. 제대혈 유래 성체 줄기세포는 윤리적 문제로부터 자유로우며, 타 성체 줄기세포 대비 우수한 성장 및 분화능력을 가지고 있습니다. 또한 동종 줄기세포 치료제는 자가 줄기세포 치료제와 달리 모든 환자에게 일정한 약효를 낼 수 있고, 범용 제 품화와 대량 생산 등 산업화 측면에서도 유리한 점이 많습니다. &cr&cr ■ 해외시장 진출 계획&cr- 북미시장 진출과 관련하여 2011년 11월 미국에 현지법인(MEDIPOST America, Inc.)을 설립하였고, 2014년4월 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 미국 현지법인에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하였습니다.&cr- 국가에 따라 한국 식약처의 임상결과를 토대로 현지 임상 없이 진출할 수 있는 경우 현지 보건당국과의 협의를 거쳐 당사의 줄기세포치료제를 수출하는 협약을 체결할 수 있습니다. 이와 관련하여 당사는 2012년 11월 홍콩의 바이오 기업과 카티스템의 수출 계약을 맺은 바 있으며 이는 동종줄기세포치료제로서 사상 첫 해외 시장 수출 계약입니다. 또한 2013년 2월 카티스템의 호주·뉴질랜드 판매권 계약을 체결하였습니다. &cr- 아시아시장 진출을 위하여 2015년 1월 중국 현지 법인과 공동기업을 설립하였으며2016년 10월 일본 현지 법인과 공동기업을 설립하였습니다.
- 2018년중 중국 현지법인 및 중국내 당사의 공동기업 등과 카티스템 기술이전 및 독점판매권을 부여하는 계약을 체결하여 해외시장 진출에 속도를 높이고 있습니다. &cr&cr3 ) 건강기능식품 사업&cr■ 산업의 특성&cr건강기능식품에 관한 법률에 따르면 '건강기능식품’은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조/가공한 식품을 말합니다. 일반식품보다 고가로 형성되어 고부가가치를 창출이 가능한 산업입니다. 건강기능식품은 먹는 제품으로 국민의 생명과 직결되는 산업으로 국가의 법률적 규제장벽이 상대적으로 높습니다. 제품의 안정성을 입증할 수 있는 표준 규정이 건강기능식품 표시, 표시광고 사전 심의필, 우수건강기능식품제조기준(GMP)인증 등을 통해 마련되어있습니다. 또한 국가별 식품 및 보건에 대한 정책에 따른 허가/등록체계가 달라 대부분 내수 중심 산업으로 형성되어 있습니다.
■ 산업의 성장성
농림축산식품부의 가공식품 세분시장 현황(2016년)에 의하면2015년 국내 출하액 및 수입액 기준으로 국내 건강기능식품 시장 규모는 2조 3,291억원으로 2011년 1조 6,855억원에 비교할 때 연평균 8.4%의 성장률을 보이며 빠르게 성장하고 있습니다. 국내 시장에서 수입 건강기능식품이 차지하는 비중은 25.6%로 점차 높아지고 있습니다.
건강기능 식품시장의 높은 성장으로 2015년 국내 건강기능식품 제조업체 수는 487개소로 2014년 460개소 대비 6% 증가하였으며, 2011년 이후 연평균 2.5%씩 증가 추세에 있습니다. 건강기능식품 판매업체는 2011년 80,811개소에서 2015년 94,691개소로 55.6% 증가 하였습니다.
인구의 고령화와 건강에 대한 관심/관리에 대한 인식개선으로 건강기능식품에 대한 수요증대가 향후 높은 성장을 견인할 것으로 전망됩니다. 또한 온라인 매체 등 유통채널 다변화되면서 원활하게 공급이 이루어지고 다수의 시장참여자들간의 경쟁을 통해 제품경쟁력 강화와 마케팅역량 개선이 이루어지면서 질적인 성장될 것이라 예상하고 있습니다.
■ 경기 변동의 특성
건강기능식품산업은 넓게는 식품 산업의 한 분야이며, 개인의 건강 증진을 위해 소비하는 소비재 산업입니다. 건강기능식품은 인체의 건강증진과 질병위험 발생감소(질병예방) 기능을 가지고 있지만 일반식품과 달리 생명 유지를 주된 목적으로 하는 필수식품이 아니기 때문에 소득수준과 경기변동에 민감한 편입니다. 그러나 최근에는 고령화 사회의 진입으로 개인의 건강에 대한 관심 증대와 국가의 정책적 지원 등으로 인하여 경제성장률 보다 높은 성장률을 보이고 있고, 경기변동에 민감도가 낮아지는 모습을 보이고 있습니다.&cr&cr■ 시장 여건
건강기능식품에 대한 소비자들의 반응은 식품업계에서 유행하고 있는 "안심하고 먹을 수 있는 재료에 대한 수요가 건강기능식품 시장에서도 나타나고 있으며, 과거 효능에만 집중했던 소비자들이 원료의 원산지에 관심을 갖기 시작하였습니다.
최근 들어 2030세대를 위한 이너뷰티, 슬리밍 뷰티제품과 5080세대를 위한 웰에이징 제품 등이개발되는 등 다양한 연령대별 특화 제품들이 출시되며 제품에 대한 질과 전문성이 향상되고 있습니다.
&cr■ 회사의 경쟁우위요소
메디포스트의 건강기능식품의 대표 브랜드인 모비타는 의사출신 여성 CEO가 원료 선택의 단계부터 포뮬레이션, 생산단계까지 직접 엄격하게 체크하고 검토하여 출시한 제품입니다. 2006년 국내 최초로 식이생활에 민감한 임산부를 위한 단계별 맞춤 건강기능식품을 출시하여, 그 과학성과 안전성을 입증받았습니다. 의사가 직접 선택하고 처방하는 임산부 전문 건강기능식품으로 인정받은 메디포스트의 모비타 브랜드는 마더스밸런스 1,2,3 등 10여개 임산부 전용 제품이 현재 전국 100여 개 대형 산부인과에서 판매되고 있습니다. 현재는 영유아에서 어린이, 청소년, 성인 남녀에 이르기까지 필수적인 다양한 건강기능식품을 출시하고 있으며, 병원뿐만 아니라 온라인, 홈쇼핑, 약국 등에서 손쉽게 구매할 수 있는 대중적인 브랜드로 성장하고 있습니다.
&cr4) 화장품 사업 &cr■ 산업의 특성&cr국내 화장품 산업은 2016년 기준 12조원 시장을 형성하고 있으며 국내 GDP성장률을 상회하는 시장성장을 보이고 있습니다(유로모니터 기준). 이러한 성장은 국내 브랜드의 제품경쟁력 강화에 따른 내수 소비증가와 한류열풍에 따른 중국관광객 소비증가에 기인하고 있습니다.
화장품시장의 성장과 더불어 시장경쟁이 심화되면서 자체 경쟁력 강화가 더욱 중요시되었고 이는 제품의 경쟁력과 전문성을 향상시키는 형태로 발전하게 되었습니다. 판매채널에 있어서도 백화점, 방문판매, 로드숍 등 고전적 채널에서 면세점, 온라인, 홈쇼핑, 드러그스토어 등 신채널로 확장되는 모습을 보이고 있습니다. 향후 화장품 산업은 K-뷰티 브랜드 경쟁력 강화를 통한 글로벌기반 매출 달성으로 지속적인 성장을 견인 할 수 있을 것으로 전망됩니다.
&cr■ 산업의 성장성
- 트렌드 기반 산업
화장품 산업은 뷰티/패션 분야의 대표적 산업군으로 유행에 민감한 전형적인 트렌드 기반의 산업입니다. 또한 경기변동과도 밀접한 영향을 받습니다.
- 제약기반의 신규 카테고리 형성 및 고성장 추세
제약회사들의 화장품산업 진출 및 효능 중심의 화장품이 급부상되며, 코스메슈티컬(Costmetic 화장품+Pharmaceutical 의약품) 카테고리가 CAGR 22.4%(칸타월드패널)로 고성장세의 새로운 화장품 트렌드로 주목받고 있습니다. 특히 당사가 보유한 첨단 바이오원료인 제대혈줄기세포배양액 함유 화장품은 대표적인 바이오 코스메슈티컬 화장품으로 인지되고 있습니다.
&cr■ 경기변동의 특성
20대의 젊은 연령층은 유행에 민감하며 저렴한 제품을 선호하지만, 30~40대의 경제적인 안정성과 웰에이징을 원하는 소비자들은 제품의 효능과 만족도에 따라 합리적인 가격대의 제품을 선택합니다. 이에 바이오 및 피부과학을 기반으로 첨단 바이오 원료를 함유한 화장품에 대한 수요는 지속적이며 안정적으로 창출될 것으로 예상됩니다. 또한 타겟 수요층이 밀집한 판매채널을 확보하고 효율적인 마케팅이 진행된다면, 안정적 내수시장 확보가 가능할 것으로 기대합니다.
&cr■ 회사의 경쟁우위요소
1. 코스메슈티컬 브랜드 - 셀피움
당사의 화장품 사업은 당사의 주요 사업군인 제대혈 줄기세포를 기반으로 시너지 창출형 사업으로 전개되고 있습니다. 특히 기존 화장품과 차별화된 바이오 원료인 ‘인체 제대혈 유래 줄기세포 배양액(NGF37)’은 화장품 법규에 따라 메디포스트의 기반시설과 기술로 독자적으로 보유한 차세대 원천 화장품원료입니다. 상업용으로 기증받은 제대혈 줄기세포를 검사, 보관, 배양, 증식하면서 생산된 독자적인 바이오 원료를 배합해 국내 굴지의 OEM전문업체를 통해 차별화된 제품화(셀피움)에 성공하였습니다.
세계최초의 줄기세포치료제를 만든 첨단 바이오 제약사의 기술력과 신뢰성, 차별화되고 독보적인 화장품 성분, 전문화된 판매채널을 통해 단계별 성장전략을 구사하고 있습니다.
&cr2. 럭셔리 호텔스파 및 에스테틱 전용 수입명품 브랜드 - 페보니아
당사는 모엣 헤네시 가문의 명품화장품 개발 및 판매사인 미국 페보니아(Pevonia International LLC)사의 화장품 일체에 대한 국내 독점 판매권을 2011년 8월에 체결하였으며, 현재 국내 유 명 특급호텔 스파 및 럭셔리 피부관리실 중심으로 집중적인 마케팅 활동을 전개해 나가고 있습니다.
&cr 5) 줄기세포치료제 해외사업개발: 메디포스트아메리카(MEDIPOST America)
메디포스트아메리카는 메디포스트(주)가 지분의 약 100%보유하고 있는 메디포스트(주)의 자회사이며, 줄기세포 치료제에 대한 해외사업개발을 담당하고 있습니다. &cr&cr ■ 해외시장 임상진행
메디포스트 아메리카는 메디포스트(주)의 줄기세포치료제에 대해 북미 지역에서 임상을 진행하고 있습니다. 북미 및 유럽 의약품 규제제도와 임상시험에 대한 현지 요건충족을 통해 국내에서 개발완료된 제품 혹은 현재 개발중인 파이프라인 제품이 선진 의료시장에서 경쟁력있는 제품으로 진출할수 있도록 도모하고 있습니다. &cr&cr■ 줄기세포치료제 글로벌 라이센싱 업무 등
메디포스트 아메리카는 메디포스트(주)의 줄기세포치료제에 대해 북미,유럽, 호주 지역의 해외 라이센싱 업무를 담당하고 있습니다. 세포치료제 관련 규제가 국가별로 달라서 현지기업과 파트너링 등을 통해 진행하고 있습니다.
&cr 2. 주요 제품, 서비스 등&cr당사의 주요 제품 및 서비스별 매출액이 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.&cr
(2018.12.31현재) (단위:백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액(비율) |
| 제대혈은행 | 제품 | 제대혈 보관 및 조혈모세포 이식 등 | 소아암, 백혈병 등 난치성 질환 치료 | 20,983(47.3%) |
| 건강기능식품 | 상품 | 멀티 비타민, 미네랄 건강기능식품 | 건강기능식품 상품 판매 | 4,249(9.6%) |
| 줄기세포치료제 | 제품 | 동종줄기세포치료제 | 관절연골재생치료제 | 13,653(30.8%) |
| 기타 | - | 화장품, 임대수익 등 | 화장품 판매 등 | 5,499(12.4%) |
| 합 계 | - | - | - | 44,384(100%) |
&cr3. 주요 원재료에 관한 사항&cr주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다.&cr(2018.12.31현재) (단위:원)
| 사업부문 | 품목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
| 제대혈보관서비스 | 처리가공용 Bag | 40,970 | 39,317 | 43,476 |
| ABO RH 3종 | 14,667 | 14,667 | 13,333 | |
| Blood Culture 배지 | 1,288 | 1,250 | 1,250 | |
| CD 34PE | 5,520 | 5,520 | 5,520 | |
| CD45FITC | 9,360 | 9,360 | 9,360 | |
| Stem cell enumertion kit | 23,800 | 11,900 | - | |
| Cryoserv | 46,667 | 46,667 | 42,500 | |
| Pentaspan | 22,040 | 23,699 | 24,150 | |
| Overwrap Bag | 3,500 | 3,400 | 3,400 | |
| Wafer | 2,571 | 2,571 | 1,100 | |
| 줄기세포치료제 | Gentamicin | 329 | 329 | 329 |
| TRYPSIN 0.25% (1X) &crSolution | 12,000 | 13,000 | 13,000 | |
| CellSTACK? Culture &crChamber 10 Chamber | 91,667 | 92,500 | 91,667 | |
| CellSTACK? Culture &crChamber 5 Chamber | 75,000 | 76,250 | 75,000 | |
| 2mL AS V-VIAL | 35,800 | 37,000 | 32,800 |
※ 제대혈보관서비스 주요 원재료 CD34PE와 CD45FITC는 2017년 1월 1일 부로 세트로 구매하기로 결정되어 해당 원재료 가격을 Stem cell enumertion kit항목으로 통합 기재하였습니다. &cr
4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr1) 제대혈부문&cr■ 생산능력&cr- 당사는 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 2018년 가동일은 365일입니다. 1일 평균 가동시간은 8시간이며, 2018년 총 가동 가능 시간은 2,920시간이며, 실제 누적 가동시간은 2,920시간입니다.&cr- 생산능력은 근무인원 수 ×근무일 수 ×인당 1일 생산가능량의 방법으로 산출하고 있으며 2018년 생산능력은14,308units입니다.&cr&cr■ 생산실적 및 가동률&cr- 당사의 2018년 생산실적은 11,146units 이며 2017년 생산실적 10,813units대비 333units증가하였습니다.&cr- 한편, 제대혈 보관 특성상 휴일을 포함하여 가동이 지속되야 하기 때문에 2018년 &cr 평균 가동율은 100%로 집계되었습니다.&cr&cr 2) 줄기세포치료제 부문&cr■ 생산능력&cr- 당사는 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 2018년 가동일은 365일입니다. 1일 평균 가동시간은 24시간이며, 2018년 총 가동 가능 시간은 8,760시간이며, 실제 가동시간은 8,688시간입니다.&cr- 생산능력은 배양기 수 × 배양기 당 생산가능량의 방법으로 산출하고 있으며 2018년 생산능력은 19,968vials입니다.&cr
■ 생산실적 및 가동률&cr- 당사의 2018년 생산실적은 3,716vials 이며 2017년 생산실적 2,967vials 대비 749vials증가하였습니다.&cr- 한편, 줄기세포 치료제 생산 특성상 휴일을 포함하여 가동이 지속되야 하기 때문에 2018년 평균 가 동율은 100%로 집계되었습니다.&cr&cr 3) 생산 및 영업설비의 현황(연결기준)&cr(2018.12.31 현재) (단위: 천원)
| 구분 | 자산형태 | 금액 |
| 유형자산 | 토지 | 31,634,634 |
| 건물 | 34,014,735 | |
| 기계장치 | 2,200,422 | |
| 차량운반구 | - | |
| 비품 | 556,533 | |
| 시설장치 | 1,685,694 | |
| 건설중인자산 | - | |
| 합계 | 70,092,018 |
※ 상기 유형자산중 토지와 건물을 제외한 자산은 객관적인 시가판단이 어려워 장부가액을 기준으로 작성하였습니다. 다만, 토지와 건물은 2018년중에 공정가치로 재평가가 이루어졌습니다. &cr
1) 매출실적&cr(2018.12.31 현재) (단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제19기&cr(2018년) | 제18기&cr(2017년) | 제17기&cr(2016년) | |
| 제대혈은행 | 제품 | 제대혈 처리, 보관 및 이식 등 | 내수 | 20,983 | 19,464 | 15,885 |
| 건강기능식품 | 상품 | 멀티 비타민, 미네랄건강기능식품 | 내수 | 4,249 | 5,915 | 4,251 |
| 줄기세포치료제 | 제품 | 동종줄기세포치료제 | 내수&cr수출 | 13,597&cr56 | 9,691&cr339 | 5,163&cr475 |
| 기타 | 제품,상품 | 줄기세포배양화장품,천연화장품 등 | 내수&cr수출 | 5,386&cr114 | 6,837&cr4 | 2,839&cr41 |
| 합 계 | 합 계 | 44,384 | 42,250 | 28,654 |
* 연결실체간의 거래액이 조정된 금액입니다.&cr&cr2) 판매방법 및 조건&cr- 가족 제대혈은행의 경우 산부인과 병원에 파견한 코디네이터를 통하거나, 비치한 홍보물을 통한 당사 코디네이터 조직을 통하여 고객을 유치하고 있으며, 공여 제대 혈은행의 경우 한국조혈모세포협회를 통한 판매를 하고 있습니다.&cr- 건강기능식품의 경우 온라인 쇼핑몰,도매,지점 등을 통해 판매가 이루어지며 판매제품의 결제는 주로 카드결제와 현금판매로 이루어 지고 있습니다.&cr- 줄기세포치료제 제조 및 판매 사업은 당사가 독자적으로 개발한 제대혈을 기반으 로 한 세계 최초의 동종 성체줄기세포치료제를 제조하고 공급하는 사업으로,국내 제약사와 공급계약을 맺고 시장에 독점 공급하고 있으며, 제약사에서 당사의 제품 전량을 구매하여 병의원 등에 독점 공급하고 있습니다.&cr- 기타 부분의 화장품 사업은 수업화장품의 경우 당사가 국내 독점 판매권을 가지고자체적인 유통망과 온라인쇼핑몰 등을 구축하고 판매하고있으며 또한 자체생산 화장품의 경우 온라인, 오프라인등 여러 유통채널을 통해 판매하고 있습니다. &cr&cr3) 판매전략&cr- 당사의 전략으로는 두 가지 방향을 동시에 추진하고 있습니다.&cr첫째는 제대혈관리법 시행으로 제대혈 보관에 대한 관심이 높아짐에 따라 전국 대&cr상 월 1회 이상 "임신출산육아박람회”와 "Celltree 산모교실"등의 오프라인 행사와 더불어 대형 산부인과와 협력을 통한 병원 내 "산모교실"진행 등 당사에 서의 직접적인 홍보를 강화하고 있으며, 둘째로는 고객과의 접점인 산부인과 병원과의 네트워크와 당사의 TM센터 조직을 활용한 직접적인 판매입니다. 이는 당사와 원활한 네트워크가 형성된 병원으로 선별된 직원을 파견하는 방법 및 TM센터조직에 능력이 검증된 인력을 확충하는 방법으로 이루어집니다. 결과적으로 기업 및 당사 제품에 대한 홍보와 직접적인 판매 및 연계된 판매 전략을 가지고 있다고 볼 수 있습니다.
- 줄기세포치료제의 경우 국내 최고의 세일즈 네트워크를 가진 제약사와 독점 공급 계약을 맺고 생산 전량을 독점 판매사에 공급하고 있습니다. 당사의 줄기세포치료 제는 전문의약품에 속하기 때문에 병의원의 의사를 대상으로 하는 마케팅을 전개 중에 있습니다. 따라서 줄기세포치료제와 관련된 직접적인 마케팅은 판매원인 제 약사 또는 시술을 진행하는 병원에서 각종 판매와 연계된 자체적인 판매 전략을 가 지고 있다고 볼 수 있으며, 당사는 이와 관련한 간접적인 지원을 하고 있다고 볼 수 있습니다.&cr&cr6. 시장의 위험과 위험관리&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr(1) 재무위험요소&cr가. 시장위험&cr① 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 자 산 | USD | 9,875,263 | 11,041,523 | 8,533,087 | 9,142,349 |
| 부 채 | USD | - | - | - | - |
&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,104,153 | (1,104,153) | 914,235 | (914,235) |
&cr상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험&cr연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금에 대하여 고정이자율로 이자율스왑 약정을 체결하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr③ 가격위험&cr연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. &cr
나. 신용위험&cr 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr
현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금 등으로 구성된기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr
또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 연결실체의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다.&cr
금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 6,316,892 | 9,060,325 |
| 금융기관예치금 | 5,964,480 | 11,070,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 7,118,039 | 7,076,844 |
| 매도가능금융자산 | 30,937,086 | 12,218,337 |
| 기타금융자산 | 9,804,567 | 12,674,029 |
| 합 계 | 60,141,064 | 52,099,535 |
&cr다. 유동성위험&cr 연결실체는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획(명목금액)은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 785,764 | - | - | 785,764 |
| 미지급금 | 3,172,596 | - | - | 3,172,596 |
| 유동성장기부채 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,234,688 | 6,234,688 |
| 합 계 | 19,553,280 | - | 6,234,688 | 25,787,968 |
&cr② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,749,437 | - | - | 1,749,437 |
| 미지급금 | 1,960,074 | - | - | 1,960,074 |
| 장기차입금 | - | 15,594,920 | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,093,088 | 6,093,088 |
| 합 계 | 3,709,511 | 15,594,920 | 6,093,088 | 25,397,519 |
&cr
(2) 자본위험 관리&cr 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr
보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.&cr&cr① 부채비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 48,949,436 | 40,206,929 |
| 자본총계 | 126,803,684 | 104,439,060 |
| 부채비율 | 38.6% | 38.5% |
&cr② 자본조달비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금 등 | 15,594,920 | 15,594,920 |
| 현금및현금성자산 등 | (12,281,372) | (20,130,325) |
| 순차입금(0 이하인경우 0) | 3,313,548 | - |
| 자본총계 | 126,803,684 | 104,439,060 |
| 순차입금 | 3,313,548 | - |
| 총자본 | 130,117,232 | 104,439,060 |
| 자본조달비율 | 2.5% | 0.0% |
&cr(3) 공정가치 추정&cr 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. &cr
활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr1) 차입금 이자율 스왑 계약&cr당기말 현재 지배기업은 이자율 변동에 따른 위험 관리 목적으로 변동이자율로 발행된 차입금에 대하여 고정이자율로 이자율 스왑 계약 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다&cr
| 금융기관 | 구 분 | 계약기간 | 차입원금 | 약정내역 | 거래이익(손실) | |
| 이자율 수취 | 이자율 지급 | |||||
| 국민은행 | 시설자금대출 | 2016.10.28~2019.4.26 | 15,594,920 | 변동금리 CD(3개월) + 0.88% | 고정금리 2.38% | - |
(*)이자율스왑거래와관련된 손익은 기업회계기준에 따라 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
&cr8. 경영상의 주요계약&cr
가. 라이센스아웃 계약 &cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 라이센스아웃 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 계약총괄표
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총계약금액 | 총수취금액 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 카티스템 | MEDIPOST America Inc. | 북/중남미 및 유럽 등 | 2014.04.28 | (주1) | (주2) | (주2) | 미국 1/2a 임상종료 |
| 뉴모스템 | MEDIPOST America Inc. | 북/중남미 및 유럽 등 | 2014.04.28 | (주1) | (주2) | (주2) | 미국 1/2 임상종료 |
| 카티스템 | Shandong OrLife &crPharmaceutical Co., Ltd | 중국&cr(홍콩,마카오 제외) | 2018.04.09 | (주1) | (주2) | (주2) | Pre-IND미팅 준비중 |
(주1) 계약 세부내용을 참고해주시기 바랍니다.&cr(주2) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr(2) 계약 세부내용&cr
1) 품목 : 카티스템 & 뉴모스템
| 계약상대방 | MEDIPOST America Inc. |
| 계약내용 | 카티스템 및 뉴모스템에 북/중남미및 유럽 등에 특허실시권, 임상개발 권리 및 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 북미, 중남미, 유럽, 호주, 뉴질랜드 |
| 계약기간 | 계약체결일 : 2014. 04. 28&cr계약종료일 : 제품출시 후 10년까지 효력 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 수취금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 대상기술 | 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제&cr뉴모스템 : 미숙아의 기관지폐이형성증 치료제 |
| 개발진행단계 | 카티스템 미국 1/2a 임상종료&cr뉴모스템 미국 1/2 임상종료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr2) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd |
| 계약내용 | 카티스템 기술이전 및 독점판매권 |
| 대상지역 | 중국(홍콩, 마카오 제외) |
| 계약기간 | 계약체결일 : 2018.04.09&cr계약종료일 : CFDA허가 후 시판으로부터 10년 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 수취금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 대상기술 | 카티스템 : 골관절염 환자의 무릎 연골결손 치료제 |
| 개발진행단계 | Pre-IND미팅 준비중 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr나. 라이센스인 계약&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 판권이전 계약&cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 판권이전 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 계약총괄표
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카티스템 | Cell Therapies Pty Ltd | 호주, 뉴질랜드 | 2011.11.24 | (주1) | 계약완료 |
| 카티스템 | Zhongji Hengrun International &crHoldings Limited | 홍콩, 마카오 | 2014.07.28 | (주1) | 계약완료 |
| 카티스템 | ZEMYNA Corporation Inc. | 중미지역 | 2016. 01. 19 | (주1) | 계약완료 |
| 카티스템 | Biotech Lifescience Laboratory &crSDN BHD | 말레이시아 | 2017.09.10 | (주1) | 계약완료 |
| 카티스템 | Pharm International Regenerative &crMedicine Technology Co., Ltd | 중국 의료특구지역 | 2018.06.01 | (주1) | 계약해지&cr진행중 |
| 카티스템 | SK바이오랜드(주) | 국내 | 2018. 12. 31 | (주1) | 계약완료 |
(주1) 품목별 계약 세부내용을 참고해주시기 바랍니다.&cr&cr(2) 품목별 계약 세부내용&cr&cr1) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Cell Therapies Pty Ltd |
| 계약내용 | 카티스템에 대한 호주/뉴질랜드 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 호주, 뉴질랜드 |
| 계약체결일 | 2011.11.24 |
| 계약기간 | 제품 출시 후 5년, 만기 후 5년 재계약(연장) 가능 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr2) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Zhongji Hengrun International Holdings Limited |
| 계약내용 | 카티스템에 대한 판매권 부여 |
| 대상지역 | 홍콩, 마카오 |
| 계약체결일 | 2014.07.28 |
| 계약기간 | 체결일로부터 10년 (2024.07.28 까지) |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
3) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | ZEMYNA Corporation Inc. |
| 계약내용 | 카티스템에 대한 중미지역 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 중미지역 |
| 계약체결일 | 2016. 01. 19 |
| 계약기간 | 체결일로부터 15년 (이후 15년간 2회 연장/재계약 가능) &cr2020. 12. 31까지 중미지역 국가중 1개국 품목허가 되지 않을 경우 계약 해지 조건 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | 본 계약은 메디포스트㈜, MEDIPOST America Inc., &crZEMYNA Corporation Inc.간의 3자계약입니다. |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
4) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Biotech Lifescience Laboratory SDN BHD |
| 계약내용 | 카티스템의 말레이시아 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 말레이시아 |
| 계약체결일 | 2017.09.10 |
| 계약기간 | 제품출시(product launch) 또는 상품허가 (full registration)로 부터 10년, 이후 5년 연장가능, 체결일기준 24개월 이내, 품목허가 되지 않을 경우 혹은 MOQ달성 실패 시 계약 해지 조건 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
5) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | Pharm International Regenerative Medicine Technology Co., Ltd |
| 계약내용 | 카티스템의 중국 의료특구지역(보아오 지역한정)의 독점판매권 부여 |
| 대상지역 | 중국 의료특구지역 (보아오 지역한정) |
| 계약체결일 | 2018.06.01 |
| 계약기간 | 2023.06.01 (체결일기준 12개월이내 관할구역내 정식수입허가 획득 혹은 시판개시 실패시 계약 해지 조건) |
| 총계약금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약해지조건(체결일기준12개월이내 관할구역내 정식수입허가 획득 혹은 시판개시 실패) 발생으로 계약해지 진행중 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
6) 품목 : 카티스템
| 계약상대방 | SK바이오랜드 |
| 계약내용 | 카티스템 발목관절 적응증 확장 임상시험 및 품목허가 후, 이에 대한 국내 독점판매권 계약 체결 |
| 대상지역 | 국내 |
| 계약체결일 | 2018. 12. 31 |
| 계약기간 | 품목허가 (계약체결일로부터 5년 이내) 후 15년까지 유효 |
| 총계약금액 | 공급계약금액: 총 156억원 &cr(1-5차년도: 52억원, 6-10차년도: 104억원) |
| 계약조건 | (주1) |
| 진행단계 | 계약완료 |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr&cr라. 기술이전 계약&cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 기술이전 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 계약상대방 | Inter Stemma Company Limited |
| 계약내용 | 제대혈 가공, 보관 등 관련 기술이전 |
| 대상지역 | 태국 |
| 계약기간 | 2016.10.04 ~ 양사간 합의시 |
| 총계약금액 | (주1) |
| 수취금액 | (주1) |
| 계약조건 | (주1) |
| 회계처리방법 | 기타 매출 계정 반영 |
| 진행단계 | - |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
마. 기타&cr보고서 작성일 기준 당사가 체결중인 연구개발 관련 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 계약상대방 | (주)LG화학 |
| 계약내용 | LG화학의 유전자 screening, insertion 기술을 이용한 중간엽줄기세포치료제 신약후보물질 개발을 위한 공동연구 계약 |
| 구분 | 바이오/신약 (세포유전자치료제) |
| 적응증 | (주1) |
| 작용기전 | (주1) |
| 제품의 특성 | (주1) |
| 진행경과 | (주1) |
| 향후계획 | (주1) |
| 경쟁제품 | (주1) |
| 관련논문 등 | - |
| 시장규모 | 2017년 세계시장규모 39억 달러 기준, 2024년 Knee OA 세계시장규모는 105억 달러 전망 (자료제공: Global Data) |
| 기타 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우, 영업기밀에 해당되므로 기재하지 않습니다. &cr
9. 연구개발활동&cr1) 연구개발활동의 개요&cr - 당사는 윤리적 문제 및 면역 거부로부터 자유로우며, 타 성체줄기세포 대비 우수한 성장 분화능력이 있 는 제대혈 유래 성체줄기세포 치료제를 개발 하고 있습니다. 또한 차별화된 원천기술을 보유함으로써 필요시 즉시 사용할 수 있으며 대량생산이 가능한 다양한 파이프 라인을 가지고 있고 해마다 이러한 연구개발에 핵심 기술 인력의 확대와 투자를 확충하고 있습니다.&cr&cr2) 연구개발 담당조직&cr- 당사의 연구개발조직은 보고서 제출일 현재 생명공학연구소가 있습니다.&cr &cr (1)연구개발 조직 개요
당 사의 연구개발 조직은 생명공학연구소(판교 소재) 연구부 5개팀, 개발부 3개팀, 지원 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
생명공학연구소는 카티스템을 비롯한 뉴모스템, 뉴로스템과 관련한 연구를 수행중이며 이에 필요한 공정 개발 및 줄기세포에 관한 연구도 병행하고 있습니다. &cr또한 국내외 개발과 인허가와 임상시험 관리도 수행하고 있습니다.&cr
< 연구개발 조직 구성 >
| 조직 | 팀 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| 생명공학&cr연구소 | 연구1~5팀 | 카티스템, 뉴모스템, 뉴로스템 연구 등 |
| 개발기획1~2팀 | 국내외 개발/ 인허가 | |
| 임상시험팀 | 임상시험 관리 | |
| 연구개발지원팀 | 연구개발 지원 전반 |
&cr※ 참고자료&cr < 세포치료제 GMP공장 >
| 조직 | 팀 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| 세포치료제&crGMP공장 | 제조1~3팀 | 카티스템 및 임상시험용 의약품 제조&cr 차세대 제품의 신공정 관련 제조 |
| 품질관리팀 | 완제약품, 원료약품, 원자재의 품질관리 | |
| 품질보증팀 | 완제약품, 원료약품, 원자재의 품질보증 | |
| 공무팀 | GMP공장의 설비, 장비, 기기 관리 | |
| GMP지원팀 | GMP공장 연구, 생산 지원업무 |
&cr < 연구개발 조직도 >
연구 조직도.jpg 연구 조직도
&cr (2) 연구개발 인력 현황
공시서류 작성기준일 현재 당사는 생명공학연구소 박사급 7명, 석사급 31명 등 연구전담 인력 총 35명을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr &cr < 연구개발 인력 현황 >
| 구분 | 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 본부장 | 1 | 1 | |||
| 생명공학&cr 연구소 | 연구소장 | 1 | 1 | ||
| 연구1~5팀 | 4 | 16 | 1 | 21 | |
| 개발기획1~2팀 | 6 | 6 | |||
| 임상시험팀 | 2 | 2 | |||
| 연구개발지원팀 | 2 | 2 | 4 | ||
| 합계 | 6 | 24 | 5 | 35 |
&cr&cr ※ 참고자료&cr < 세포치료제 GMP공장 >
| 구분 | 박사 | 석사 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 인원수 | 1 | 7 | 53 | 61 |
&cr (3) 핵심연구인력&cr 당 사의 핵심인력에 대한 담당업무, 주요 경력 및 연구실적 현황은 아래와 같습니다. &cr &cr <핵심 연구인력 현황 >
| 직 위 | 성 명 | 담당업무 | 주요 경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 양윤선 | 경영총괄 | 서울대학교 의과대학 의학박사('99)&cr삼성서울병원 전문의 및 교수('94~'00) | [논문] - Small hypoxia-primed MSC attenuate GVHD ('18년, Leukemia)&cr - Effect of GDF-15 secreted by hUCB-MSc on Amyloid β levels in in vitro and &cr in vivo models of Alzheimer's disease ('18년, j.bbrc)&cr - Autocrine Action of TSP 2 determines the Chondrogenic Differentiation Potential &cr and Suppresses Hypertrophic Maturation of hUCB-MSC ('15년, Stem Cells) |
| 연구개발&cr본부장 (부사장) |
오원일 | 연구개발&cr총괄 | 서울대학교 의과대학 의학박사('99)&cr서울중앙병원 전문의('95~'98)&cr삼성서울병원 조교수('98~'04) | [논문]&cr - Small hypoxia-primed MSC attenuate GVHD ('18년, Leukemia)&cr - Effect of GDF-15 secreted by hUCB-MSc on Amyloid β levels in in vitro and &cr in vivo models of Alzheimer's disease ('18년, j.bbrc)&cr - Autocrine Action of TSP 2 determines the Chondrogenic Differentiation Potential &cr and Suppresses Hypertrophic Maturation of hUCB-MSC ('15년, Stem Cells) |
| 연구소장 (상무) |
최수진 | 연구개발&cr담당 | 울산대학교 의과대학 의학박사('03)&cr서울아산병원('96~'02) | [논문] - Small hypoxia-primed MSC attenuate GVHD ('18년, Leukemia)&cr - Effect of GDF-15 secreted by hUCB-MSc on Amyloid β levels in in vitro and &cr in vivo models of Alzheimer's disease ('18년, j.bbrc)&cr - Autocrine Action of TSP?2 determines the Chondrogenic Differentiation Potential &cr and Suppresses Hypertrophic Maturation of hUCB-MSC ('15년, Stem Cells) |
&cr&cr3) 연구개발 비용&cr연결실체의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.&cr &cr신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상 연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr < 연구개발비용 현황(연결재무제표 기준) >&cr
(단위:천원,%)
| 구분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비용의 성격별 분류 |
원재료 | 2,671,705 | 3,046,981 | 6,402,826 | - |
| 인건비 | 3,034,023 | 2,543,788 | 3,222,353 | - | |
| 경비(주1) | 5,132,738 | 6,918,370 | 7,669,627 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 10,838,466 | 12,509,139 | 17,294,806 | - | |
| 회계처리 내역 |
판관비 | 9,325,067 | 7,370,772 | 11,491,345 | - |
| 제조경비 | 112,407 | 88,151 | 39,698 | - | |
| 개발비 | - | - | - | - | |
| 회계처리 계 | 9,437,474 | 7,458,923 | 11,531,043 | - | |
| 정부보조금 | 1,400,992 | 5,050,216 | 5,763,763 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 10,838,466 | 12,509,139 | 17,294,806 | - | |
| 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용합계/당기매출액*100] |
24.4 | 29.6 | 60.4 | - |
(주1) 신약의 원가노출 등의 이유로 세부내역을 간략히 기재
&cr < 연구개발비용 현황(별도재무제표 기준) >&cr
(단위:천원,%)
| 구분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비용의 성격별 분류 |
원재료 | 2,671,705 | 3,046,981 | 6,402,826 | - |
| 인건비 | 3,034,023 | 2,543,788 | 3,222,353 | - | |
| 경비(주1) | 4,784,677 | 6,260,764 | 6,997,483 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 10,490,405 | 11,851,533 | 16,622,662 | - | |
| 회계처리 내역 |
판관비 | 8,977,006 | 6,713,165 | 10,819,201 | - |
| 제조경비 | 112,407 | 88,151 | 39,698 | - | |
| 개발비 | - | - | - | - | |
| 회계처리 계 | 9,089,413 | 6,801,316 | 10,858,899 | - | |
| 정부보조금 | 1,400,992 | 5,050,217 | 5,763,763 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 10,490,405 | 11,851,533 | 16,622,662 | - | |
| 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용합계/당기매출액*100] |
23.6 | 28.1 | 58.0 | - |
(주1) 신약의 원가노출 등의 이유로 세부내역을 간략히 기재
4) 연구개발 실적&cr&cr가. 연구개발 진행현황 및 향후계획&cr&cr(1) 연구개발 총괄표&cr보고서 작성 기준일 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 품목 | 적응증 | 연구&cr시작일 | 현재진행단계 | 연구&cr중단일 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단계(국가) | 승인일 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오 | 신약/&cr동종제대혈유래&cr줄기세포치료제 | 카티스템 | 퇴행성 또는 반복적 &cr외상으로 인한 골관절염 | 2002년 | 임상 1/2a상 (미국) | 2011년 2월 | - | 한국품목허가(2012년)&cr한국등 판매진행중 |
| 뉴모스템 | 미숙아 기관지폐이형성증 | 2005년 | 임상 2상 진행중 (한국) | 2017년 12월 | - | 희귀의약품지정&cr(2013년 11월) | ||
| 2012년 | 임상 1/2상 완료 (미국) | 2014년 9월 | - | - | ||||
| 뉴로스템 | 알츠하이머병 | 2008년 | 임상 1/2a상 진행중(한국) | 2013년 9월 | - | - | ||
| 2012년 | 임상 1/2a상 IND승인(미국) | 2018년 2월 | - | - | ||||
| SMUP-IA-01 | 무릎 골관절염 | 2015년 | 비임상진행중 (한국) | - | - | - | ||
| SMUP-IV-01 | 당뇨병성 신증 | 2015년 | 비임상독성시험 진행중(한국) | - | - | - |
※ 승인일 : 현단계 임상승인일을 기재하였습니다. &cr&cr(2) 연구개발 상세내용&cr&cr1)품목 : 카티스템
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 퇴행성 또는 반복적 외상으로 인한 골관절염 |
| 작용기전 | 연골재생 촉진 및 연골기질분해 억제, 항염증 작용 |
| 제품의 특성 | 동종줄기세포치료제로 연골재생입증, "off-the -shelf" 형태로 공급가능 |
| 진행경과 | 한국: 품목허가(2012년) 및 시판 중&cr미국: 임상 1/2a상 완료 |
| 향후계획 | 일본임상시험 진행 예정 |
| 경쟁제품 | - |
| 관련논문 | Stem Cells. 2015 Nov;33(11):3291-303. |
| 시장규모 | 세계 주요 7개국 (미국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 영국, 일본) 2024년 기준 약 105억 달러 (약 12조원) |
| 기타 | 5년 이상 장기 안전성 및 유효성 결과 확보 |
&cr2) 품목 : 뉴모스템
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 미숙아 기관지폐이형성증 |
| 작용기전 | 폐세포 재생 및 염증완화 |
| 제품의 특성 | 기도내 단회 투여, 희귀의약품 |
| 진행경과 | 국내 임상 2상 진행 중, 미국 1/2상 완료 |
| 향후계획 | 희귀의약품 지정 및 조건부 판매허가 |
| 경쟁제품 | UMC119-01 (Meridigen Biotech Co., Ltd., Tiwan, UC-MSC, IND 승인) |
| 관련논문 등 | PLoS One. 2013;8(1):e52419./ Cell Transplant. 2011;20(11-12):1843-54 |
| 시장규모 | 희귀의약품 시장 기준 2020년 178억 달러 (약 205조원) |
| 기타사항 | - |
3) 품목 : 뉴로스템
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 알츠하이머병 |
| 작용기전 | 아밀로이드 베타 감소, 신경재생 촉진, 항사멸 및 염증완화 |
| 제품의 특성 | 병변부위 손상인자의 자극에 의해 투여한 줄기세포가 다양한 효능인자를 분비하여 다양한 치료기전을 갖는 multi-functional drug 임 |
| 진행경과 | 국내 임상 1/2a상 진행 중, 미국 임상 1/2a상 IND 승인 |
| 향후계획 | 차단계 임상 진행 |
| 경쟁제품 | 아스트로스템(ADSC, 네이처셀), &crUC-MSC (Peking University Third Hospital, China, 임상 1/2상 진행 중) |
| 관련논문 등 | BBRC, 2018 Oct 12;504(4):933-940./ Sci Rep. 2018 Jan 10;8(1):354. |
| 시장규모 | 세계 주요 9개국 (미국,프랑스,독일,이탈리아,스페인,영국,일본,중국,인도) 기준 2023년 약 133억 달러 (약 15조원) |
| 기타사항 | - |
&cr4) 품목 : SMUP-IA-01
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 무릎 골관절염 |
| 작용기전 | 염증, 항사멸 및 연골기질 분해 억제 |
| 제품의 특성 | 단회투여 주사형 골관절염치료제, 작은 크기의 고효능 세포 배양 공정기술을 기반으로 하는 차세대 줄기세포치료제 |
| 진행경과 | 비임상 진행중 |
| 향후계획 | 국내 임상1상 신청 |
| 경쟁제품 | 품목허가된 제품은 없음.&cr 동종제대혈유래쥴기세포 임상시험 진행 현황 : Sclnow Biotechnology Co., Ltd.(중국), South China Research Center for Stem Cell and Regenerative Medicine(중국) 임상 1/2a 진행중, &cr 동종지방유래줄기세포 임상시험 현황 : Gwo Xi Stem Cell Applied Technology Co., Ltd.(중국), UnicoCell Biomed CO. LTD(대만), South China Research Center for Stem Cell and Regenerative Medicine(중국) 임상 1싱 또는 2상 진행중, |
| 관련논문 등 | Leukemia. 2018 May 22. doi: 10.1038/s41375-018-0151-8 |
| 시장규모 | 주사형 퇴행성 관절염 치료제 직수출 시 (2024년 글로벌 퇴행성 관절염 시장 규모 약 7.5조원 및 일본 관절염 시장 약 1.5조원 예상) |
| 기타사항 | - |
&cr5) 품목 : SMUP-IV-01
| 구분 | 바이오의약품 (세포치료제) |
| 적응증 | 당뇨병성 신증 |
| 작용기전 | 신장세포의 섬유화 및 염증 완화, 손상된 신장의 재생 도모 |
| 제품의 특성 | 작은 크기의 고효능 세포 배양 공정기술을 기반으로 하는 차세대 줄기세포치료제 |
| 진행경과 | 비임상 진행중 |
| 향후계획 | 비임상완료 후, 국내 임상시험 1상 신청 |
| 경쟁제품 | Mayo Clinic(자가지방유래중간엽줄기세포) 임상1상 진행 중&cr(NCT03840343) |
| 관련논문 등 | Leukemia. 2018 May 22. doi: 10.1038/s41375-018-0151-8 |
| 시장규모 | 글로벌 직수출로 판매되는 2024년 전체 글로벌 시장 규모 4100억 예상 |
| 기타사항 | - |
&cr나. 연구개발 완료 실적&cr&cr보고서 작성 기준일 현재 당사가 개발이 완료된 진행중인 신약은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 품목 | 적응증 | *개발완료일 | 현재현황 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 바이오 &cr의약품 | 동종제대혈유래줄기세포치료제 | 카티스템 | 퇴행성 무릎골관절염 | 2012년 | 한국 판매중 |
*품목허가일을 기재하였습니다.&cr&cr다. 기타 연구개발 실적&cr
| 사업명 | 과제명 | 연구기간 | 총사업비(백만원) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 글로벌 첨단바이오의약품 기술개발사업 | 글로벌 도약을 위한 차세대 줄기세포치료제 플랫폼 구축과 질환별 파이프라인 개발 | 15.11.01 ~ 18.07.31 | 12,361 | - |
| 학연 공동 기업부설연구소 연계 후속 &cr연구개발 지원사업 | 탈모 완화에 도움을 주는 인체 제대혈 유래 줄기세포 배양액 기능성 화장품 제품화 개발 | 18.03.01 ~ 18.12.31 | 277 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 인간 중간엽 줄기세포의 새로운 노화 조절자 발굴과 그 기전 연구 | 17.06.01 ~ 20.05.31 | 150 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 항염증 기전을 통한 고효능 성체줄기세포를 선정하는 기준 단백질 발굴 | 17.06.01 ~ 20.05.31 | 150 | - |
| 이공학개인기초연구지원사업&cr(기본연구) | 알츠하이머병에서 인간 중간엽 줄기세포에 의한 비정상 타우 조절 기전 연구 | 18.06.01 ~ 21.05.31 | 150 | - |
| 연구중심병원육성 R&D 사업 | 소아난치성질환 줄기세포치료제 개발연구를 위한 제대혈 유래 간엽줄기세포 공급 | 16.01.11 ~ 20.12.31 | 108 | 위탁과제 |
&cr10. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항
&cr가. 지적재산권 관련&cr당사는 국내 2018년말 기준 총 77건의 특허를 보유하고 있고, 총 26 건의 특허를 출원 중에 있습니다.&cr
| 제목 | 취득국가 | 취득일 | 독점적 사용기간 | 제품화여부&cr(제품명칭) | 향후 기대효과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관절연골 손상 치료용 조성물 | 한국&cr 유럽&cr 중국&cr 미국&cr 일본&cr 일본분할 | 2005.05.31&cr 2005.12.14&cr 2006.08.30&cr 2008.12.02&cr 2012.03.30&cr 2014.08.22 | 2027.05.06&cr 2022.08.14&cr 2022.08.14&cr 2023.05.25&cr 2022.08.14&cr 2022.08.14 | ○ (카티스템) | 카티스템에 적용할 수 있습니다. |
| 제대혈 유래 간엽줄기세포.전구세포의 분리배양방법 및 간엽조직으로의 분화유도방법 | 한국&cr 중국&cr 유럽 | 2005.05.03&cr 2006.10.25&cr 2007.06.27 | 2023.02.19&cr 2023.02.19&cr 2023.02.19 | ○ (카티스템) | 카티스템에 적용할 수 있습니다. |
| 줄기세포의 세포 활성과 연관된 TSP-1, TSP-2, IL-17BR 및 HB-EGF 및 이들의 용도 | 한국&cr 싱가포르&cr 미국&cr 유럽&cr 중국&cr 한국분할&cr 멕시코&cr 미국분할&cr 일본&cr 싱가포르 분할&cr 유럽분할&cr 일본분할&cr 멕시코 분할 | 2012.12.07&cr 2014.05.14&cr 2015.05.26&cr 2015.10.14&cr 2015.12.09&cr 2016.02.16&cr 2016.03.22&cr 2016.08.09&cr 2016.07.22&cr 2017.09.20&cr 2018.01.17&cr 2018.01.12&cr 2018.07 등록료납부 | 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2032.09.26&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.09.04&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13&cr 2030.05.13 | ○ (카티스템) | 카티스템에 적용할 수 있습니다. |
| 제대혈 유래 간엽줄기세포를 포함하는 인터루킨-8 또는 지알오-알파 발현 세포가 관련된 질병의 진단, 예방 또는 치료용 조성물 | 한국&cr 한국분할&cr 한국분할&cr 싱가포르&cr 유럽&cr 미국&cr 멕시코&cr 일본&cr 싱가포르 분할&cr 캐나다&cr 중국 | 2011.05.31&cr 2012.01.31&cr 2015.04.08&cr 2012.09.14&cr 2013.04.24&cr 2013.08.13&cr 2013.08.22&cr 2014.04.25&cr 2016.04.04&cr 2016.11.22&cr 2016.12.28 | 2028.07.10&cr 2028.07.10&cr 2028.07.10&cr 2028.08.27&cr 2028.08.27&cr 2028.09.24&cr 2028.08.27&cr 2028.08.27&cr 2028.08.27&cr 2028.08.27&cr 2028.08.27 | - | 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. |
| 인간 제대혈 유래 간엽 줄기세포를 유효성분으로 포함하는, 신경전구세포 또는 신경줄기세포의 신경세포로의 분화 및 증식 유도 | 한국&cr 싱가포르&cr 중국&cr 호주&cr 멕시코&cr 홍콩&cr 유럽&cr 일본분할&cr 미국&cr 미국분할&cr 캐나다 | 2010.05.19&cr 2010.06.30&cr 2012.12.26&cr 2013.03.04&cr 2013.04.11&cr 2013.09.09&cr 2015.09.09&cr 2016.01.22&cr 2016.07.12&cr 2016.09.13&cr 2016.10.25 | 2026.12.01&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2027.11.29&cr 2030.06.23&cr 2028.07.13&cr 2027.11.29 | - | 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. |
| 간엽 줄기세포 또는 이의 배양액을 포함하는 신경질환의 예방 또는 치료용 조성물 | 한국&cr 멕시코&cr 호주&cr 싱가포르&cr 일본&cr 한국분할&cr 일본분할&cr 호주분할&cr 유럽&cr 캐나다 | 2012.02.03&cr 2012.11.16&cr 2013.01.24&cr 2013.10.31&cr 2014.11.21&cr 2015.06.30&cr 2016.03.04&cr 2016.05.05&cr 2017.06.28&cr 2017.08.15 | 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16&cr 2029.11.16 | - | 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. |
| 신경질환의 예방 또는 치료를 위한 ICAM-1의 용도 | 미국&cr 일본&cr 호주&cr 중국&cr 한국&cr 캐나다&cr 유럽 | 2013.12.24&cr 2015.07.31&cr 2015.11.12&cr 2016.05.04&cr 2016.04.19&cr 2016.10.11&cr 2017.12.06 | 2032.02.02&cr 2032.02.01&cr 2032.02.01&cr 2032.02.01&cr 2032.02.01&cr 2032.02.01&cr 2032.02.01 | - | 뉴로스템에 적용할 수 있습니다. |
| 제대혈로부터 분리 또는 증식된 세포를 포함하는 발달성, 만성 폐질환 치료용 조성물 | 한국&cr 일본&cr 싱가포르&cr 캐나다&cr 미국 | 2008.06.04&cr 2012.10.19&cr 2011.07.15&cr 2016.10.18&cr 2016.11.22 | 2027.01.31&cr 2026.07.31&cr 2027.01.31&cr 2027.01.31&cr 2027.06.22 | - | 뉴모스템에 적용할 수 있습니다. |
| 증식력 및 분화능이 개선된 간엽줄기세포를 포함하는 폐질환 예방 또는 치료용 조성물 | 한국 | 2017.09.13 | 2036.03.03 | - | 뉴모스템에 적용할 수 있습니다. |
| 테나신-Ｃ를 발현하는 제대혈 유래 간엽줄기세포 및 그 용도 | 한국 | 2012.06.01 | 2030.05.13 | - | |
| 간엽줄기세포의 배양방법 | 한국&cr 미국&cr 중국 | 2015.06.24&cr 2017.04.28&cr 2017.12.12 | 2032.09.03&cr 2033.09.02&cr 2033.09.02 | - | 신공정에 적용할 수 있습니다. |
| 세포크기에 따른 간엽줄기세포 배양방법 | 한국&cr 호주&cr 유럽&cr 일본 | 2015.08.25&cr 2017.09.07&cr 2018.08.08&cr 2018.06.08 | 2033.09.05&cr 2034.08.29&cr 2034.08.29&cr 2034.08.29 | - | 신공정에 적용할 수 있습니다. |
| 자극된 줄기세포 배양액의 발모 촉진능 및 이의 용도 | 한국 | 2018.02.28 | 2035.07.06 | - | |
| 작은 크기 줄기세포의 발모 촉진능 및 이의 용도 | 일본 | 2018.07.13 | 2035.03.02 | - |
가. 요약연결재무정보
※ 비교표시된 제18기 및 제17기 연결재무제표는 회계정책변경으로 수정하여 재작성되었습니다. (단위 : 백만원)
| 사 업 연 도 | 제19기 | 제18기 | 제 17기 |
| 구 분 | 2018년 12월31일 | 2017년 12월31일 | 2016년 12월31일 |
| [유동자산] | 57,025 | 41,945 | 38,352 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 6,317 | 9,060 | 7,458 |
| ㆍ금융기관예치금 | 5,964 | 11,070 | 10,279 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 7,118 | 7,077 | 2,353 |
| ㆍ매도가능금융자산 | 24,013 | 1,503 | 7,435 |
| ㆍ기타유동자산 | 5,968 | 5,642 | 4,172 |
| ㆍ반환제품회수권 | 120 | - | - |
| ㆍ재고자산 | 7,455 | 7,510 | 6,567 |
| ㆍ기타금융자산(유동) | 9 | - | - |
| ㆍ당기법인세자산 | 61 | 83 | 88 |
| [비유동자산] | 118,728 | 102,701 | 102,994 |
| ㆍ매도가능금융자산 | 6,924 | 10,715 | 4,457 |
| ㆍ관계기업 및 공동기업투자 | 3,216 | 3,042 | 3,263 |
| ㆍ유형자산 | 70,092 | 42,587 | 44,246 |
| ㆍ무형자산 | 6,731 | 8,172 | 9,474 |
| ㆍ투자부동산 | 19,727 | 18,392 | 17,583 |
| ㆍ기타금융자산 | 9,795 | 12,674 | 16,737 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,049 | 6,923 | 5,518 |
| ㆍ기타비유동자산 | 194 | 196 | 1,716 |
| 자산총계 | 175,753 | 144,646 | 141,346 |
| [유동부채] | 21,292 | 5,179 | 3,229 |
| [비유동부채] | 27,657 | 35,028 | 32,726 |
| 부채총계 | 48,949 | 40,207 | 35,955 |
| [자본금] | 3,934 | 3,929 | 3,929 |
| [자본잉여금] | 132,803 | 131,557 | 131,557 |
| [자본조정] | △ 2,388 | △ 2,025 | △ 2,025 |
| [기타포괄손익누계액] | 24,680 | 776 | 758 |
| [이익잉여금] | △ 32,215 | △ 29,789 | △ 28,820 |
| [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] | 126,814 | 104,448 | 105,399 |
| [비지배지분] | △ 10 | △ 9 | △ 8 |
| 자본총계 | 126,804 | 104,439 | 105,391 |
| 자본 및 부채 총계 | 175,753 | 144,646 | 141,346 |
| 구 분 | 2018.01.01~2018.12.31 | 2017.01.01~2017.12.31 | 2016.01.01~2016.12.31 |
| 매출액 | 44,384 | 42,250 | 28,654 |
| 영업이익 | △ 6,593 | △ 3,403 | △ 15,173 |
| 당기순이익(손실) | △ 2,007 | △ 952 | △ 11,222 |
| 총포괄이익(손실) | 21,132 | △ 952 | △ 12,206 |
| 당기순이익(손실)귀속 | |||
| ㆍ지배기업의 소유쥬 | △ 2,006 | △ 950 | △ 11,220 |
| ㆍ비지배지분 | △ 1 | △ 2 | △ 2 |
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | |||
| ㆍ지배기업의 소유쥬 | 21,133 | △ 951 | △ 12,204 |
| ㆍ비지배지분 | △ 1 | △ 1 | △ 2 |
| 주당순이익(손실) | |||
| ㆍ기본주당순이익(손실) | △ 259 | △ 123 | △ 1,455 |
| ㆍ희석주당순이익(손실) | △ 259 | △ 123 | △ 1,455 |
| 연결에포함된 회사의 수 | 3개사 | 3개사 | 3개사 |
[△의 표시는 (-)의 표시임]
나. 재무정보에 관한 사항&cr ※ 비교표시된 제18기 및 제17기 재무제표는 회계정책변경으로 수정하여 재작성되었습니다. (단위 : 백만원)
| 사 업 연 도 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
| 구 분 | 2018년12월31일 | 2017년12월31일 | 2016년12월31일 |
| [유동자산] | 56,667 | 41,584 | 37,854 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 5,958 | 8,636 | 6,619 |
| ㆍ금융기관예치금 | 5,965 | 11,070 | 10,279 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 7,121 | 7,140 | 2,697 |
| ㆍ매도가능금융자산 | 24,013 | 1,503 | 7,435 |
| ㆍ기타유동자산 | 5,965 | 5,642 | 4,169 |
| ㆍ반환제품회수권 | 120 | - | - |
| ㆍ재고자산 | 7,455 | 7,510 | 6,567 |
| ㆍ기타금융자산(유동) | 9 | - | - |
| ㆍ당기법인세자산 | 61 | 83 | 88 |
| [비유동자산] | 117,219 | 101,490 | 102,063 |
| ㆍ매도가능금융자산 | 6,924 | 10,715 | 4,457 |
| ㆍ종속기업,관계기업,공동기업투자 | 1,773 | 1,929 | 2,399 |
| ㆍ유형자산 | 70,089 | 42,552 | 44,242 |
| ㆍ무형자산 | 6,731 | 8,172 | 9,474 |
| ㆍ투자부동산 | 19,727 | 18,391 | 17,584 |
| ㆍ기타금융자산 | 9,792 | 12,672 | 16,734 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,049 | 6,923 | 5,518 |
| ㆍ기타비유동자산 | 134 | 136 | 1,655 |
| 자산총계 | 173,886 | 143,074 | 139,917 |
| [유동부채] | 21,292 | 5,173 | 3,210 |
| [비유동부채] | 27,546 | 34,900 | 32,605 |
| 부채총계 | 48,838 | 40,073 | 35,815 |
| [자본금] | 3,934 | 3,929 | 3,929 |
| [자본잉여금] | 133,579 | 132,332 | 132,332 |
| [자본조정] | △ 2,621 | △ 2,258 | △ 2,258 |
| [기타포괄손익누계액] | 23,905 | 309 | 300 |
| [이익잉여금] | △ 33,749 | △ 31,311 | △ 30,201 |
| 자본총계 | 125,048 | 103,001 | 104,102 |
| 자본 및 부채 총계 | 173,886 | 143,074 | 139,917 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | 2018.1.1~2018.12.31 | 2017.1.1~2017.12.31 | 2016.1.1~2016.12.31 |
| 매출액 | 44,384 | 42,250 | 28,654 |
| 영업이익 | △ 5,989 | △ 2,145 | △ 13,731 |
| 당기순이익(손실) | △ 2,018 | △ 1,090 | △ 11,319 |
| 총포괄이익(손실) | 20,814 | △ 1,100 | △ 12,339 |
| 주당순이익(손실) | |||
| ㆍ기본주당순이익(손실) | △ 261 | △ 141 | △ 1,468 |
| ㆍ희석주당순이익(손실) | △ 261 | △ 141 | △ 1,468 |
[△의 표시는 (-)의 표시임]
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_19_00453929_메디포스트(주).ixd 2. 연결재무제표
※ 비교표시된 제18기 및 제17기 연결재무제표는 회계정책변경으로 수정하여 재작성되었습니다.
| 연결 재무상태표 |
| 제 19 기 2018.12.31 현재 |
| 제 18 기 2017.12.31 현재 |
| 제 17 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 57,025,629,879 | 41,945,191,502 | 38,352,339,461 |
| 현금및현금성자산 | 6,316,891,744 | 9,060,324,520 | 7,458,030,255 |
| 단기금융상품 | 5,964,480,000 | 11,070,000,000 | 10,278,500,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,118,038,904 | 7,076,844,087 | 2,353,488,820 |
| 유동매도가능금융자산 | 24,012,904,598 | 1,503,096,201 | 7,434,867,650 |
| 기타유동자산 | 5,967,529,396 | 5,642,527,684 | 4,172,392,913 |
| 반환제품회수권 | 120,392,676 | ||
| 재고자산 | 7,455,259,534 | 7,509,734,296 | 6,566,654,581 |
| 기타유동금융자산 | 9,287,957 | ||
| 당기법인세자산 | 60,845,070 | 82,664,714 | 88,405,242 |
| 비유동자산 | 118,727,489,675 | 102,700,797,271 | 102,994,403,471 |
| 비유동매도가능금융자산 | 6,924,181,606 | 10,715,240,728 | 4,457,328,019 |
| 지분법적용 투자지분 | 3,216,206,750 | 3,042,132,936 | 3,263,157,847 |
| 유형자산 | 70,092,018,158 | 42,587,045,835 | 44,246,079,255 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 6,730,829,451 | 8,172,489,312 | 9,473,620,464 |
| 투자부동산 | 19,727,000,000 | 18,391,178,335 | 17,583,295,660 |
| 기타비유동금융자산 | 9,795,279,290 | 12,674,029,811 | 16,736,920,496 |
| 이연법인세자산 | 2,048,533,334 | 6,923,094,418 | 5,518,491,678 |
| 기타비유동자산 | 193,441,086 | 195,585,896 | 1,715,510,052 |
| 자산총계 | 175,753,119,554 | 144,645,988,773 | 141,346,742,932 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 21,291,750,327 | 5,178,603,267 | 3,229,437,035 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,958,360,127 | 3,709,510,771 | 1,848,590,073 |
| 유동성장기차입금 | 15,594,920,000 | ||
| 유동충당부채 | 431,336,230 | 302,760,359 | 337,840,055 |
| 기타유동부채 | 1,307,133,970 | 1,166,332,137 | 1,043,006,907 |
| 비유동부채 | 27,657,685,386 | 35,028,325,457 | 32,726,098,723 |
| 장기차입금 | 15,594,920,000 | 15,594,920,000 | |
| 퇴직급여부채 | 2,253,673,576 | 1,537,531,033 | 1,177,694,793 |
| 기타비유동금융부채 | 6,234,687,587 | 6,093,087,587 | 5,884,335,989 |
| 기타비유동부채 | 19,044,239,785 | 11,802,786,837 | 10,069,147,941 |
| 비유동충당부채 | 125,084,438 | ||
| 부채총계 | 48,949,435,713 | 40,206,928,724 | 35,955,535,758 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 126,813,844,235 | 104,448,007,952 | 105,399,618,760 |
| 자본금 | 3,934,210,500 | 3,929,210,500 | 3,929,210,500 |
| 자본잉여금 | 132,803,812,039 | 131,557,320,883 | 131,557,320,883 |
| 기타자본구성요소 | (2,388,261,137) | (2,025,309,981) | (2,025,309,981) |
| 기타포괄손익누계액 | 24,679,575,835 | 775,565,742 | 757,971,604 |
| 이익잉여금(결손금) | (32,215,493,002) | (29,788,779,192) | (28,819,574,246) |
| 비지배지분 | (10,160,394) | (8,947,903) | (8,411,586) |
| 자본총계 | 126,803,683,841 | 104,439,060,049 | 105,391,207,174 |
| 자본과부채총계 | 175,753,119,554 | 144,645,988,773 | 141,346,742,932 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 44,383,628,093 | 42,249,904,553 | 28,654,161,847 |
| 매출원가 | 16,018,690,073 | 17,053,850,193 | 12,485,227,244 |
| 매출총이익 | 28,364,938,020 | 25,196,054,360 | 16,168,934,603 |
| 판매비와관리비 | 25,632,516,751 | 21,227,901,673 | 20,087,019,563 |
| 경상개발비 | 9,325,066,956 | 7,370,770,971 | 11,491,345,936 |
| 영업이익(손실) | (6,592,645,687) | (3,402,618,284) | (15,409,430,896) |
| 금융수익 | 1,707,549,269 | 1,963,879,272 | 2,581,178,251 |
| 금융원가 | 845,434,242 | 709,349,260 | 457,229,266 |
| 기타이익 | 3,399,547,714 | 1,481,061,058 | 221,901,536 |
| 기타손실 | 1,209,390,545 | 1,547,985,422 | 831,538,504 |
| 지분법손익 | (145,703,191) | (189,621,752) | 161,540,860 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,686,076,682) | (2,404,634,388) | (13,733,578,019) |
| 법인세비용 | (1,678,586,015) | (1,453,127,046) | (2,275,466,151) |
| 당기순이익(손실) | (2,007,490,667) | (951,507,342) | (11,458,111,868) |
| 기타포괄손익 | 23,139,712,692 | (639,783) | (984,971,992) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 22,824,128,567 | (19,339,488) | (561,892,779) |
| 자산재평가손익(세후기타포괄손익) | 22,495,130,889 | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (763,846,984) | (19,339,488) | (561,892,779) |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | 1,092,844,662 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 315,584,125 | 18,699,705 | (423,079,213) |
| 이자율스왑평가손익(세후기타포괄손익) | 7,244,607 | 43,873,754 | (43,873,754) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (11,437,487) | 6,229,110 | 31,927,239 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (362,099,182) | ||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 319,777,005 | (31,403,159) | (49,033,516) |
| 총포괄손익 | 21,132,222,025 | (952,147,125) | (12,443,083,860) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,006,728,593) | (949,865,458) | (11,456,027,864) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (762,074) | (1,641,884) | (2,084,004) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 21,133,434,516 | (951,610,808) | (12,440,717,097) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (1,212,491) | (536,317) | (2,366,763) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (259) | (123) | (1,486) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (259) | (123) | (1,486) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 3,893,392,500 | 128,322,163,937 | (1,830,218,676) | 1,180,768,058 | (21,740,748,637) | 109,825,357,182 | (6,098,210) | 109,819,258,972 |
| 수정소급효과 | ||||||||
| 회계정책변경누적효과 | 4,939,095,034 | 4,939,095,034 | 4,939,095,034 | |||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 전환사채의 전환 | 25,818,000 | 2,440,075,647 | 2,465,893,647 | 2,465,893,647 | ||||
| 주식선택권의 인식 | 38,080,151 | 38,080,151 | 53,387 | 38,133,538 | ||||
| 주식기준보상거래 | 10,000,000 | 913,171,456 | (233,171,456) | 690,000,000 | 690,000,000 | |||
| 전환권대가 | (118,090,157) | (118,090,157) | (118,090,157) | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (362,099,182) | (362,099,182) | (362,099,182) | |||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | (49,033,516) | (49,033,516) | (49,033,516) | |||||
| 이자율스왑평가손익 | (43,873,754) | (43,873,754) | (43,873,754) | |||||
| 확정급여제도의 재측정손익 | (561,892,779) | (561,892,779) | (561,892,779) | |||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 32,209,998 | 32,209,998 | (282,759) | 31,927,239 | ||||
| 재평가잉여금 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (11,456,027,864) | (11,456,027,864) | (2,084,004) | (11,458,111,868) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 35,818,000 | 3,235,156,946 | (195,091,305) | (422,796,454) | (7,078,825,609) | (4,425,738,422) | (2,313,376) | (4,428,051,798) |
| 2016.12.31 (기말자본) | 3,929,210,500 | 131,557,320,883 | (2,025,309,981) | 757,971,604 | (28,819,574,246) | 105,399,618,760 | (8,411,586) | 105,391,207,174 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 3,929,210,500 | 131,557,320,883 | (2,025,309,981) | 757,971,604 | (28,819,574,246) | 105,399,618,760 | (8,411,586) | 105,391,207,174 |
| 수정소급효과 | ||||||||
| 회계정책변경누적효과 | ||||||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||||
| 주식선택권의 인식 | ||||||||
| 주식기준보상거래 | ||||||||
| 전환권대가 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | ||||||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | (31,403,159) | (31,403,159) | (31,403,159) | |||||
| 이자율스왑평가손익 | 43,873,754 | 43,873,754 | 43,873,754 | |||||
| 확정급여제도의 재측정손익 | (19,339,488) | (19,339,488) | (19,339,488) | |||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 5,123,543 | 5,123,543 | 1,105,567 | 6,229,110 | ||||
| 재평가잉여금 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (949,865,458) | (949,865,458) | (1,641,884) | (951,507,342) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 17,594,138 | (969,204,946) | (951,610,808) | (536,317) | (952,147,125) | |||
| 2017.12.31 (기말자본) | 3,929,210,500 | 131,557,320,883 | (2,025,309,981) | 775,565,742 | (29,788,779,192) | 104,448,007,952 | (8,947,903) | 104,439,060,049 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 3,929,210,500 | 131,557,320,883 | (2,025,309,981) | 775,565,742 | (29,788,779,192) | 104,448,007,952 | (8,947,903) | 104,439,060,049 |
| 수정소급효과 | ||||||||
| 회계정책변경누적효과 | ||||||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (343,861,767) | 343,861,767 | ||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||||
| 주식선택권의 인식 | ||||||||
| 주식기준보상거래 | 5,000,000 | 1,246,491,156 | (362,951,156) | 888,540,000 | 888,540,000 | |||
| 전환권대가 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 1,436,706,429 | 1,436,706,429 | 1,436,706,429 | |||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 319,777,005 | 319,777,005 | 319,777,005 | |||||
| 이자율스왑평가손익 | 7,244,607 | 7,244,607 | 7,244,607 | |||||
| 확정급여제도의 재측정손익 | (763,846,984) | (763,846,984) | (763,846,984) | |||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (10,987,070) | (10,987,070) | (450,417) | (11,437,487) | ||||
| 재평가잉여금 | 22,495,130,889 | 22,495,130,889 | 22,495,130,889 | |||||
| 당기순이익(손실) | (2,006,728,593) | (2,006,728,593) | (762,074) | (2,007,490,667) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 5,000,000 | 1,246,491,156 | (362,951,156) | 23,904,010,093 | (2,426,713,810) | 22,365,836,283 | (1,212,491) | 22,364,623,792 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 3,934,210,500 | 132,803,812,039 | (2,388,261,137) | 24,679,575,835 | (32,215,493,002) | 126,813,844,235 | (10,160,394) | 126,803,683,841 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 6,892,832,259 | (6,925,978,473) | (12,420,311,179) |
| 당기순이익(손실) | (2,007,490,667) | (951,507,342) | (11,458,111,868) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 734,706,918 | (2,540,185,162) | (3,266,360,498) |
| 법인세비용 | (1,678,586,015) | (1,453,127,046) | (2,275,466,151) |
| 감가상각비 | 2,594,869,601 | 2,449,198,881 | 2,680,975,642 |
| 무형자산상각비 | 2,060,005,162 | 1,729,627,387 | 1,700,934,292 |
| 주식보상비용(환입) | 42,572,362 | ||
| 연구개발비 | 2,003,983 | 90,590,986 | 1,707,871,520 |
| 이식충당부채전입 | 19,500,000 | 500,000 | 64,000,000 |
| 지분법손실 | 181,762,189 | 434,674,669 | 104,085,503 |
| 지분법이익 | (36,058,998) | (245,052,917) | (265,626,363) |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (470,295) | ||
| 유형자산처분손실 | 13,481,437 | ||
| 유형자산처분이익 | (2,601,466) | ||
| 재고자산폐기손실 | 1,024,427,786 | 165,765,849 | 42,051,975 |
| 재고자산감모손실 | 461,399 | 1,171,710 | |
| 매도가능금융자산평가손실 | 470,771,000 | 227,332,202 | 14,930,350 |
| 매도가능금융자산평가이익 | (48,622,948) | (279,842,000) | (697,502,826) |
| 매도가능금융자산처분손실 | 8,548,312 | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | (169,967,642) | (153,193,070) | (106,202,656) |
| 기타투자자산상각비 | 956,983,129 | 1,001,351,731 | |
| 기타투자자산손상차손 | 498,617,040 | ||
| 투자부동산평가이익 | (1,335,821,665) | (892,348,136) | |
| 투자부동산평가손실 | 84,465,461 | ||
| 정부보조금의 변동 | (1,400,992,038) | (5,050,216,234) | (5,946,697,993) |
| 외화환산이익 | (58,189,462) | (78,938,294) | |
| 외화환산손실 | 3,142,168 | 32,842,344 | |
| 이자수익 | (1,403,979,776) | (1,530,073,852) | (1,669,109,318) |
| 이자비용 | 362,867,987 | 393,070,145 | 416,309,779 |
| 기타비용 | 125,084,438 | ||
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 8,608,579,346 | (3,083,117,123) | 1,506,153,987 |
| 반환제품회수권의 증가 | (120,392,676) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (970,414,423) | (1,136,115,749) | 419,183,106 |
| 매출채권의 감소(증가) | 117,316,256 | (4,696,371,246) | 37,476,493 |
| 미수금의 감소(증가) | 72,977,419 | ||
| 기타유동비금융자산의 감소(증가) | (325,001,712) | (1,470,134,771) | (914,978,499) |
| 기타비유동비금융자산의 감소(증가) | 140,827 | 1,003,186 | 2,713,072 |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 2,282,567,895 | 287,114,865 | 1,790,904,236 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (47,704,440) | 340,496,752 | (259,716,622) |
| 기타비유동비금융부채의 증가(감소) | 7,186,702,948 | 1,649,208,896 | 252,106,345 |
| 매입채무의 증가(감소) | 248,849,356 | 1,853,229,388 | (31,685,446) |
| 미지급금의 증가(감소) | (115,189,421) | ||
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) | 247,123,178 | 87,734,300 | 225,049,655 |
| 해외사업환산손익누계액 변동 | (10,607,863) | 717,256 | 27,313,649 |
| 이자지급(영업) | (362,867,987) | (393,059,032) | (439,843,158) |
| 법인세납부(환급) | (80,095,351) | 41,890,186 | 1,237,850,358 |
| 투자활동현금흐름 | (12,064,254,905) | 3,226,155,096 | (10,993,528,874) |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | (546,778,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (1,293,328,000) | (787,697,406) | (863,572,489) |
| 무형자산의 취득 | (618,345,302) | (428,496,235) | (1,076,251,315) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (41,229,820,317) | (13,822,840,525) | (9,762,936,720) |
| 대여금의 증가 | (409,597,869) | (20,000,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (49,597,323) | (184,000,000) | (130,500,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (10,465,013,277) | (471,699,444) | (12,866,472,941) |
| 임대보증금의 감소 | (445,620,000) | (407,500,000) | (90,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (4,000,000,000) | ||
| 유형자산의 처분 | 21,840,936 | 57,681,818 | |
| 임대보증금의 증가 | 500,370,000 | 505,640,000 | 20,000 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 23,995,286,987 | 13,702,402,133 | 9,788,987,061 |
| 대여금의 감소 | 299,597,869 | 60,000,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 79,870,116 | 3,000,000 | 95,418,000 |
| 단기금융상품의 처분 | 15,607,893,278 | 2,680,199,444 | 7,943,972,941 |
| 이자수취 | 1,942,207,997 | 2,457,147,129 | 306,992,771 |
| 재무활동현금흐름 | 2,427,085,023 | 2,715,903,639 | 8,013,650,725 |
| 장기차입금의 증가 | 15,594,920,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (15,594,920,000) | ||
| 정부보조금의 상환 | (14,954,977) | (9,096,361) | (80,679,880) |
| 정부보조금의 수취 | 1,553,500,000 | 2,725,000,000 | 7,404,330,605 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 888,540,000 | 690,000,000 | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,744,337,623) | (983,919,738) | (15,400,189,328) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (3,142,168) | (10,448,592) | 78,823,294 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,747,479,791) | (994,368,330) | (15,321,366,034) |
| 기초현금및현금성자산 | 9,076,943,134 | 10,071,311,464 | 25,392,677,498 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,329,463,343 | 9,076,943,134 | 10,071,311,464 |
3. 연결재무제표 주석
| 제19(당)기 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
| 제18(전)기 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
| 메디포스트 주식회사와 그 종속기업 |
&cr1. 일반사항&cr
메디포스트 주식회사(이하 "지배기업")는 세포치료요법과 관련된 백혈병 등 혈액암의골수이식 대체기술 개발 및 공급, 줄기세포치료제의 기술 개발 및 공급을 목적으로 &cr2000년 6월 26일에 설립되었습니다.&cr&cr지배기업은 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 지배기업의 주식은 2005년 7월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 3,934백만원(액면가 500원)이며, 최대주주는 보통주 의결권의 6.36%를 보유하고 있는 양윤선 대표이사입니다.&cr&cr2018년 12월 31일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니 다.
| 종속기업 | 설립일 | 주요사업 | 지분율(%) | 결산월 | 소재지 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America INC | 2011.11.29 | 세포치료제 라이센싱 | 99.86 | 99.86 | 12월 | 미국 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 2015.11.30 | 외국인 환자유치 서비스 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 대한민국 |
㈜ 큐로닉스의 경우 당기말 현재 특수관계자를 포함하여 실질 지분율이 50%를 초과하나 자산 및 매출 등이 연결기업의 자산 및 매출 등과 비교하여 중요하지 않다고 판단되어 연결범위에서 제외하였습니다.&cr
종속기업의 당기말과 전기말 현재 총자산 및 총부채와 당기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| MEDIPOST AMERICA .INC | 274,907 | 8,611,993 | (8,337,086) | - | (1,008,622) |
| 메디포스트메디투어㈜ | 96,039 | - | 96,039 | - | (814) |
&cr(전기말)
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| MEDIPOST AMERICA .INC | 368,558 | 7,375,295 | (7,006,737) | - | (1,556,842) |
| 메디포스트메디투어㈜ | 96,853 | - | 96,853 | - | (467) |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준
&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 측정기준&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다.
자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
(3) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
1) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한 연결실체는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다.
기업회계기준서 제1109호는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성 하지 않는 경과규정을 제공하고 있으며, 이에 따라 연결실체는 비교 표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결실체의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 채무상품의 측정에는 변경이 없습니다. 그러한 금융상품은 계속 당기손익-공정가치측정금융항목으로 측정됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부 대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되어 상각후원가로 측정하던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용으로 지분상품이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류변경됨에 따라 기존에 인식되었던 매도가능금융자산평가손실 344백만원은 최초 적용일 시점에 환원되어 이익잉여금에서 조정되었습니다.
이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
② 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 매출채권 및 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 그로 인한 재무영향은 없습니다.
③ 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
연결실체의 경우, 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
④ 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 2018년 1월 1일 시점의 위험회피관계에 관한 재조정은 필요하지 아니합니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 연결실체가 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.
상기사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일 관련 공시사항
기업회계기준서 제1039호에 따라 연결실체가 기존에 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.
또한 기업회계기준서제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에 따른 분류 | K-IFRS 제1109호에 따른 분류 | K-IFRS 제1039호에 따른 금액 | K-IFRS 제1109호에 따른 금액 |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,060 | 9,060 |
| 금융기관예치금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 11,070 | 11,070 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,077 | 7,077 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 12,674 | 12,674 |
| 매도가능금융자산 (채무상품) |
매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 9,670 | 9,670 |
| 매도가능금융자산 (지분상품) |
매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 2,548 | 2,548 |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
3,710 | 3,710 |
| 차입금 | 상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
15,595 | 15,595 |
2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결실체는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책은 아래 '(18) 수익인식'에 기재되어 있으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 아래에 기재되어 있습니다.
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용하였습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.&cr &cr3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉, 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구가 아니며 이 같은 기업을 통하여 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 보유하고 있지도 않기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.
6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향
동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.
연결실체는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
② 리스의 식별
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준 제1116호를 적용할 예정입니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.
- 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리
- 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리
연결실체는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 재무적인 영향
- 운용리스
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.
연결실체는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다.
&cr연결실체사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 29백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 28백만원입니다.
다만, 연결실체는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.
연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 83백만원, 66백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2018년 기준으로 운용리스료비용 29백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 20백만원과 리스부채에 대한 이자비용 2백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.
&cr- 금융리스
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.
연결실체는 2018년 12월 31일 현재 이러한 변경이 연결실체의 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
&cr② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
&cr&cr3. 중요한 회계정책&cr&cr연결실체의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결기준
연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황
종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다.
그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
(2) 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다.
관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다.
그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
(4) 공동영업에 대한 투자 &cr
공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.
- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫
- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함
연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.
공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.
공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.
(5) 현금및현금성자산
&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
(6) 외화 환산
&cr1) 기능통화와 보고통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 보고통화는 대한민국의 "원화(KRW)"입니다.
&cr2) 외화거래와 기말잔액의 환산
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.
(7) 재고자산
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법입니다.
(8) 정부보조금
&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고, 상환의무가 없는 부분은 정부보조금을 교부한 목적에 따라 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 연결실체자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(10) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다.
금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
공정가치는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.
2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
3) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 연결실체자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다.
금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
3-2) 채무불이행의 정의
연결실체는 과거 경험상 금융자산이 365일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다.
금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다.
만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(11) 파생상품
연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
연결실체는 특정 파생상품을 이자율위험과 관련하여 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결실체는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.
- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우
- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않은 경우
- 위험회피관계의 위험회피비율이 연결실체가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우
(12) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일에 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치외 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절할 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부부의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.
유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 비 품 | 6년 |
| 기계장치 | 6년 | 시설장치 | 6년 |
| 차량운반구 | 6년 |
유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(13) 투자부동산&cr &cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.
한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(14) 무형자산
&cr연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출하는 개발관련 지출은 연결실체에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr① 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성&cr② 해당 신제품을 판매하려는 연결실체의 의도&cr③ 해당 신제품을 판매할 수 있는 연결실체의 능력&cr④ 신제품이 미래경제적효익을 창출하는 방법을 증명 가능&cr⑤ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정가능
신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 직접재료비, 직접노무비 및 관련 직접경비를 포함하고 있으며, 상기 조건을 충족하지 아니한 기타 개발 관련 지출액은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 연결실체의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 동 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 개발비 | 합리적인내용연수적용 |
| 기타의무형자산 | 2년 - 5년 |
한편, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다.
&cr무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.
(15) 자산손상
&cr연결실체는 재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를 수행합니다.
&cr자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다.
순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 연결실체자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과같은 요소들을 반영하여 계산합니다.
&cr자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
(16) 금융부채 및 지분상품
&cr연결실체는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류합니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식한 후 재측정하지 않습니다.
금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
(17) 수익인식
&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
연결실체는 고객에게 (1) 제대혈 사업, (2) 줄기세포치료제 사업, (3) 건강기능식품 사업, (4) 화장품 사업, (5) 줄기세포치료제 해외사업개발 사업을 영위하고 있습니다.
제대혈사업의 경우, 고객과의 계약에서 (1) 제대혈의 채취, (2) 제대혈의 이관, (3) 제대혈의 가공, (4) 제대혈의 보관 및 (5) 조혈모세포의 이식 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 고객의 제대혈을 향후 사용 가능한 상태로 가공한 후, 사용시까지 보관하는 의무가 있으므로 고객과의 계약에 따라 식별된 수행의무를 하나의 수행의무로 인식하고 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
줄기세포치료제사업, 건강가능식품사업, 화장품사업 등은 거래조건에 따라 다양한 제품 및 상품을 판매하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 추가적인 서비스를제공하지 않으므로, 별도의 수행의무는 존재하지 않습니다.
2) 변동대가
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
3) 거래가격의 산정
연결실체는 거래가격을 산정하기 위해서 계약조건과 사업관행을 고려하고 있습니다.거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액입니다. 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외하고 있습니다. 거래가격을 산정하기 위하여 연결실체는 재화나 용역을 현행 계약에 따라 약속대로 고객에게 이전할 것이고 이 계약은 취소,갱신,변경되지 않을것으로 가정하고 있습니다.
4) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 제대혈사업의 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상원가 이윤 가산법'을, 제대혈사업을 제외한 사업들의 경우 '시장평가 조정 접근법'을 사용합니다.
(15) 종업원급여
&cr1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.
&cr2) 퇴직급여
연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
&cr3) 주식기준보상
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙-숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치결정에 대한 세부사항은 주석 30에서 설명하고 있습니다.
&cr부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고기타자본구성요소에 반영합니다.
&cr재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는종업원 외의 다른 연결실체자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다.
&cr현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 말에 결정되는 공정가치로 인식합니다.
(16) 리스
&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스제공자에게 남아 있는 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.
(17) 충당부채
&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(18) 법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.
당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.
&cr다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
(19) 주당손익
&cr연결실체는 보통주에 대하여 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은신주인수권부사채와 임원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(20) 자기주식
&cr연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 영업부문
&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 42에서 기술한 대로 연결실체는 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
&cr최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr
4. 재무위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
(1) 재무위험요소&cr
가. 시장위험&cr
① 외환위험&cr
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 9,875,263 | 11,041,532 | 8,533,087 | 9,142,349 |
| 부 채 | USD | - | - | - | - |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,104,153 | (1,104,153) | 914,235 | (914,235) |
상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험&cr
연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금에 대하여 고정이자율로 이자율스왑 약정을 체결하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 가격위험&cr
연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. &cr
나. 신용위험&cr
연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr
현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금 등으로 구성된기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr
또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 연결실체의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품 의 연체는 발생하지 않았습니다.&cr
금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,316,892 | 9,060,325 |
| 금융기관예치금 | 5,964,480 | 11,070,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 7,118,039 | 7,076,844 |
| 매도가능금융자산 | 30,937,086 | 12,218,337 |
| 기타금융자산 | 9,804,567 | 12,674,029 |
| 합 계 | 60,141,064 | 52,099,535 |
다. 유동성위험&cr
연결실체는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획(명목금액)은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 785,764 | - | - | 785,764 |
| 미지급금 | 3,172,596 | - | - | 3,172,596 |
| 유동성장기부채 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,234,688 | 6,234,688 |
| 합 계 | 19,553,280 | - | 6,234,688 | 25,787,968 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,749,437 | - | - | 1,749,437 |
| 미지급금 | 1,960,074 | - | - | 1,960,074 |
| 장기차입금 | - | 15,594,920 | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,093,088 | 6,093,088 |
| 합 계 | 3,709,511 | 15,594,920 | 6,093,088 | 25,397,519 |
(2) 자본위험 관리&cr
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr
보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.&cr&cr① 부채비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 48,949,436 | 40,206,929 |
| 자본총계 | 126,803,684 | 104,439,060 |
| 부채비율 | 38.6% | 38.5% |
&cr② 자본조달비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 등 | 15,594,920 | 15,594,920 |
| 현금및현금성자산 등 | (12,281,372) | (20,130,325) |
| 순차입금(0 이하인경우 0) | 3,313,548 | - |
| 자본총계 | 126,803,684 | 104,439,060 |
| 순차입금 | 3,313,548 | - |
| 총자본 | 130,117,232 | 104,439,060 |
| 자본조달비율 | 2.5% | 0.0% |
(3) 공정가치 추정&cr
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. &cr
활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr&cr
5. 중요한 회계적 추정과 판단&cr&cr연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr
연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 유의적인 영향을 미친 주요 판단사항은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융자산의 분류&cr
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 상각 후 원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 위험회피목적 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.&cr
(2) 종속기업투자의 손상&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 종속기업투자의 손상여부판단시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내, 외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업투자현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다.&cr
보고기간에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간말 현재의 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 원천은 다음과 같습니다.&cr
가. 법인세&cr
연결실체의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 한편, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr
나. 퇴직급여부채&cr
연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등 여러변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. &cr&cr
6. 범주별 금융상품&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 당기말
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,316,892 | - | - | - | 6,316,892 |
| 금융기관예치금 | 5,964,480 | - | - | - | 5,964,480 |
| 매출채권및기타채권 | 7,118,039 | - | - | - | 7,118,039 |
| 매도가능금융자산 | - | 25,562,922 | - | 5,374,165 | 30,937,086 |
| 기타금융자산 | 9,795,279 | - | 9,288 | - | 9,804,567 |
| 합 계 | 29,194,690 | 25,562,922 | 9,288 | 5,374,165 | 60,141,064 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 상각 후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,958,360 | - | - | 3,958,360 |
| 유동성장기부채 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | 6,234,688 | - | - | 6,234,688 |
| 합 계 | 25,787,968 | - | - | 25,787,968 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,060,325 | - | - | - | 9,060,325 |
| 금융기관예치금 | 11,070,000 | - | - | - | 11,070,000 |
| 매출채권및기타채권 | 7,076,844 | - | - | - | 7,076,844 |
| 매도가능금융자산 | - | 9,670,489 | - | 2,547,848 | 12,218,337 |
| 기타금융자산 | 12,674,030 | - | - | - | 12,674,030 |
| 합 계 | 39,881,199 | 9,670,489 | - | 2,547,848 | 52,099,536 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 상각 후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,709,511 | - | - | 3,709,511 |
| 장기차입금 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | 6,093,088 | - | - | 6,093,088 |
| 합 계 | 25,397,519 | - | - | 25,397,519 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 이자수익 | 1,240,751 | 163,229 | - | - | 1,403,980 |
| 평가 및 처분이익(손실) | 55,047 | (260,728) | 7,245 | - | (198,436) |
| 충당금 환입(설정) | (913,885) | - | - | - | (913,885) |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각 후 원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자비용 | - | 362,720 | - | 362,720 |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 &cr금융자산 | 합 계 |
| 이자수익 | 1,530,074 | - | - | - | 1,530,074 |
| 평가 및 처분이익(손실) | (32,842) | 205,703 | - | 172,861 | |
| 충당금 환입(설정) | (625,616) | - | - | - | (625,616) |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각 후 원가 &cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자비용 | - | 371,159 | - | 371,159 |
&cr
7. 금융상품의 공정가치&cr
보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 25,562,922 | 25,562,922 | 9,670,489 | 9,670,489 |
| 소 계 | 25,562,922 | 25,562,922 | 9,670,489 | 9,670,489 |
| 위험회피목적파생상품자산 | ||||
| 이자율스왑자산 | 9,288 | 9,288 | - | - |
| 소계 | 9,288 | 9,288 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 5,374,165 | 5,374,165 | 2,547,848 | 2,547,848 |
| 소 계 | 5,374,165 | 5,374,165 | 2,547,848 | 2,547,848 |
| 합 계 | 30,946,375 | 30,946,375 | 12,218,337 | 12,218,337 |
(2) 금융부채&cr당기말 현재 공정기치로 측정하는 금융부채는 없습니다.
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 금융자산 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 25,562,922 | - | - | 25,562,922 |
| 위험회피목적파생상품자산 | ||||
| 이자율스왑자산 | - | 9,288 | - | 9,288 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 748,800 | - | 4,625,365 | 5,374,165 |
| 합 계 | 26,311,722 | 9,288 | 4,625,365 | 30,946,375 |
| 2017년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 9,670,489 | - | - | 9,670,489 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,248,000 | - | 1,299,848 | 2,547,848 |
| 합 계 | 10,918,489 | - | 1,299,848 | 12,218,337 |
&cr
8. 현금및현금성자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 1,433 | 1,233 |
| 보통예금 등 | 6,328,030 | 9,075,710 |
| 정부보조금 | (12,572) | (16,619) |
| 합 계 | 6,316,892 | 9,060,325 |
연결실체의 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감 표시로 인하여 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 차이가 발생합니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 신한은행 | 70,000 | 70,000 | 카드사용승인 |
| 금융기관예치금 | 기업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 제대혈 관련 규정 준수 예치금 |
| 합 계 | 1,070,000 | 1,070,000 |
&cr
9. 매출채권 및 기타채권 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,424,082 | 6,408,574 |
| 대손충당금 | (877,469) | (402,562) |
| 차감 계 | 6,546,613 | 6,006,012 |
| 미수수익 | 141,595 | 103,914 |
| 미수금 | 639,485 | 1,159,325 |
| 대손충당금 | (309,655) | (192,407) |
| 차감 계 | 329,830 | 966,918 |
| 단기대여금 | 100,000 | - |
| 합 계 | 7,118,039 | 7,076,844 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 2018년 01월 01일 | 222,765 | 372,204 | 594,969 |
| 증가액 | 511,845 | 173,716 | 685,561 |
| 환입액 | (93,406) | - | (93,406) |
| 2018년 12월 31일 | 641,204 | 545,920 | 1,187,124 |
| 2017년 01월 01일 | 135,406 | 349,357 | 484,763 |
| 증가액 | 87,359 | 139,596 | 226,955 |
| 제각액 | - | (116,749) | (116,749) |
| 2017년 12월 31일 | 222,765 | 372,204 | 594,969 |
연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr&cr개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 채권연령이 12개월 미만인 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 180일미만 | 180일 - 1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 매출채권 | 5,875,295 | 417,048 | 1,131,739 | 7,424,082 |
| 미수수익 | 141,595 | - | - | 141,595 |
| 미수금 | 329,300 | 530 | 309,655 | 639,485 |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 6,446,190 | 417,578 | 1,441,394 | 8,305,162 |
| 2017년 12월 31일 | ||||
| 매출채권 | 5,778,675 | 227,337 | 402,562 | 6,408,574 |
| 미수수익 | 103,914 | - | - | 103,914 |
| 미수금 | 941,654 | 94,517 | 123,154 | 1,159,325 |
| 단기대여금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,824,243 | 321,854 | 525,716 | 7,671,813 |
&cr
10. 기타유동자산&cr
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 5,922,890 | 5,626,090 |
| 선급비용 | 44,639 | 16,438 |
| 합 계 | 5,967,529 | 5,642,528 |
&cr
11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 600,471 | 529,621 |
| 제 품 | 571,198 | 602,346 |
| 원재료 | 3,187,554 | 3,606,968 |
| 재공품 | 2,741,881 | 2,513,123 |
| 반제품 | 354,155 | 257,676 |
| 합 계 | 7,455,260 | 7,509,734 |
&cr연결실체는 당기 및 전기 중 각각 1,024,428천원 및 165,766천원의 재고자산폐기손실을 당기 중 461천원의 재고자산감모손실을 기타 비용으로 계상하였습니다.&cr&cr
12. 매도가능금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수익증권 | 25,562,922 | 9,670,489 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 5,374,165 | 2,547,848 |
| 합 계 | 30,937,087 | 12,218,337 |
&cr(2) 당기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율&cr (%) | 취득가액 | 시가 또는&cr순자산가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 원금비보장형 전자단기사채 | 13,000,000 | 13,000,000 | - | 13,000,000 | - | |
| 원금비보장형 신탁 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 원금비보장형 ELS | - | - | - | - | 2,121,942 | |
| 원금비보장형 DLS | - | - | - | - | 3,060,381 | |
| 원금비보장형 DLS | 1,000,000 | 781,081 | - | 781,081 | - | |
| 원금비보장형 DLS | 1,000,000 | 768,936 | - | 768,936 | - | |
| 원금보장형 ELB | 2,000,000 | 2,018,392 | - | 2,018,392 | 1,990,050 | |
| 원금보장형 ELB | 1,000,000 | 1,007,042 | - | 1,007,042 | 995,020 | |
| 원금보장형 ELB | 1,000,000 | 992,884 | - | 992,884 | - | |
| 원금보장형 ELB | 1,000,000 | 1,000,802 | - | 1,000,802 | - | |
| 원금보장형 ELB | 1,000,000 | 992,059 | - | 992,059 | - | |
| 원금보장형 ELB | 1,000,000 | 994,269 | - | 994,269 | - | |
| 원금보장형 DLB(외화) | - | - | - | - | 1,503,096 | |
| 원금보장형 DLB | 2,000,000 | 2,007,457 | - | 2,007,457 | - | |
| 소계 | 26,000,000 | 25,562,922 | - | 25,562,922 | 9,670,489 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| ㈜랩지노믹스 | 1.32% | 757,887 | 748,800 | - | 748,800 | 1,248,000 |
| 큐로닉스㈜(주1) | 41.38% | 496,826 | 152,965 | - | 152,965 | 152,965 |
| PeproMene Bio Inc | 3.50% | 2,228,255 | 4,472,400 | - | 4,472,400 | 1,146,883 |
| 소계 | 3,482,968 | 5,374,165 | - | 5,374,165 | 2,547,848 | |
| 합계 | 29,482,968 | 30,937,087 | - | 30,937,087 | 12,218,337 |
(주1) 회계정책변경으로 인하여 당분기 이전에 인식하였던 큐로닉스(주)의 손상차손 343,862천원을 기타포괄손익누계액으로 변경하였습니다. &cr&cr큐로닉스㈜의 경우 특수관계자를 포함하여 실질 지분율이 50%를 초과하나 자산 및 매출 등이 연결실체의 자산 및 매출 등과 비교하여 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였으며, 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
&cr연결실체는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,218,337 | 11,892,196 |
| 취득금액 | 41,229,820 | 13,822,840 |
| 자본으로 계상한 평가손익 | 1,744,945 | - |
| 당기손익에 반영한 평가손익 | (422,147) | 52,510 |
| 처분금액 | (23,833,868) | (13,549,209) |
| 기말금액 | 30,937,087 | 12,218,337 |
(4) 미실현 보유손익의 변동내용&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 미실현보유이익 | 399,345 | 399,345 |
| 회계정책의변경 | (343,862) | - |
| 미실현보유손익 증감 | 1,744,945 | - |
| 자본에 가감된 법인세효과 | (308,238) | - |
| 기말 미실현보유이익 | 1,492,190 | 399,345 |
&cr
13. 관계기업 및 공동기업투자&cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 관계기업 및 공동기업명 | 지분율(%) | 영업소재지 | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | ㈜에임메드 | 33.01 | 대한민국 | 토탈 헬스케어 서비스 등 |
| 공동기업투자 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 50.00 | 중국 | 세포치료제 라이센싱 등 |
| EVASTEM | 50.00 | 일본 | 세포치료제 라이센싱 등 |
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에임메드 | 1,035,287 | 3,126,202 | 1,035,287 | 2,796,815 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 331,461 | 90,005 | 331,461 | 202,913 |
| EVASTEM | 546,778 | - | 546,778 | 42,405 |
| 합 계 | 1,913,526 | 3,216,207 | 1,913,526 | 3,042,133 |
(3) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손실 | 지분법자본변동 | 기 말 |
| (주)에임메드 | 2,796,815 | - | 10,370 | 319,017 | 3,126,202 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 202,913 | - | (113,668) | 760 | 90,005 |
| EVASTEM(주1) | 42,405 | - | (42,405) | - | - |
| 합 계 | 3,042,133 | - | (145,703) | 319,777 | 3,216,207 |
(주1) 결손금 등의 누적으로 지분법 적용을 중지하였습니다.&cr&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손실 | 지분법자본변동 | 기 말 |
| (주)에임메드 | 2,548,558 | - | 245,053 | 3,204 | 2,796,815 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 272,699 | - | (54,083) | (15,703) | 202,913 |
| EVASTEM | 441,901 | - | (380,591) | (18,905) | 42,405 |
| 합 계 | 3,263,158 | - | (189,621) | (31,404) | 3,042,133 |
(4) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 미반영 손실내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 미반영 지분법손실 | 미반영 지분법자본변동 | 기 말 |
| EVASTEM | - | (122,166) | (5,603) | (127,769) |
| 합 계 | - | (122,166) | (5,603) | (127,769) |
나. 전기의 공동기업투자 미반영 손실은 없습니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 관계기업 및 공동기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜에임메드 | 22,300,635 | 14,072,475 | 19,755,055 | 406,698 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 185,445 | 5,434 | - | (428,432) |
| EVASTEM | 15,531 | 271,069 | - | (1,247,543) |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 관계기업 및 공동기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜에임메드 | 18,983,610 | 12,128,506 | 19,197,399 | 733,977 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 411,284 | 5,458 | - | (201,096) |
| EVASTEM | 336,147 | 251,338 | - | (918,402) |
&cr
14. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
| 2018년 12월 31일 | |||||||
| 원가 | 31,634,634 | 34,501,058 | 12,177,906 | - | 2,528,798 | 6,094,281 | 86,936,676 |
| 감가상각누계액 | - | (486,323) | (9,967,049) | - | (1,972,266) | (4,408,586) | (16,834,224) |
| 정부보조금 | - | - | (10,434) | - | - | - | (10,434) |
| 장부가액 | 31,634,634 | 34,014,735 | 2,200,422 | - | 556,533 | 1,685,694 | 70,092,018 |
| 2017년 12월 31일 | |||||||
| 원가 | 10,353,286 | 30,097,684 | 11,566,098 | 32,527 | 2,495,867 | 5,455,072 | 60,000,534 |
| 감가상각누계액 | - | (2,778,968) | (9,126,656) | (2,711) | (1,701,399) | (3,785,174) | (17,394,908) |
| 정부보조금 | - | - | (18,580) | - | - | - | (18,580) |
| 장부가액 | 10,353,286 | 27,318,715 | 2,420,862 | 29,817 | 794,468 | 1,669,898 | 42,587,046 |
&cr당기말 현재 토지 및 건물의 재평가후 장부금액은 31,635백만원과 34,015백만원이며, 원가모형으로 평가하였을 경우 토지 및 건물의 장부금액은 10,353백만원과 26,566백만원입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
| 2018년 01월 01일 | 10,353,286 | 30,097,684 | 11,566,098 | 32,527 | 2,495,867 | 5,455,072 | 60,000,534 |
| 취득 | - | - | 611,808 | - | 39,731 | 639,209 | 1,290,748 |
| 처분 | - | - | - | (32,527) | (6,800) | - | (39,327) |
| 재평가(주1) | 21,281,347 | 4,403,375 | - | - | - | - | 25,684,722 |
| 2018년 12월 31일 | 31,634,634 | 34,501,058 | 12,177,906 | - | 2,528,798 | 6,094,281 | 86,936,676 |
| 2017년 01월 01일 | 10,353,286 | 30,097,684 | 10,916,018 | - | 2,420,611 | 5,429,371 | 59,216,970 |
| 취득 | - | - | 650,080 | 32,527 | 75,256 | 25,701 | 783,564 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 재평가 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2017년 12월 31일 | 10,353,286 | 30,097,684 | 11,566,098 | 32,527 | 2,495,867 | 5,455,072 | 60,000,534 |
(주1) 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 2018년 6월 30일 이후 중요한 변동사항이 발생하지 않아 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2018년 6월 30일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였으며, 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 토지 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
| 건물 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
| 2018년 1월 1일 | 2,778,968 | 9,126,656 | 2,711 | 1,701,399 | 3,785,174 | 17,394,908 |
| 감가상각(주1) | 862,544 | 840,393 | - | 272,230 | 623,413 | 2,598,580 |
| 처분 | - | - | (2,711) | (1,364) | - | (4,075) |
| 재평가(주2) | (3,155,189) | - | - | - | - | (3,155,189) |
| 2018년 12월 31일 | 486,323 | 9,967,049 | - | 1,972,266 | 4,408,586 | 16,834,224 |
| 2017년 1월 1일 | 2,026,526 | 8,314,026 | - | 1,421,613 | 3,170,422 | 14,932,587 |
| 감가상각(주1) | 752,442 | 812,630 | 2,711 | 279,786 | 614,752 | 2,462,321 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 재평가 | - | - | - | - | - | - |
| 2017년 12월 31일 | 2,778,968 | 9,126,656 | 2,711 | 1,701,399 | 3,785,174 | 17,394,908 |
&cr(주1) 감가상각비는 정부보조금 상계전 금액이며, 당기와 전기의 정부보조금 상계 후금액은 각각 2,590,435천원 및 2,445,246천원입니다.&cr&cr(주2) 재평가모형 적용으로 인해 총장부금액에서 감가상각누계액을 제거한 금액입니다.&cr
(4) 당기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 보험가입금액 | 보험가입내용 |
| 롯데손해보험 | 52,704,013 | 연구소기자재화재보험 |
| 1,200,000 | 가스배상책임보험 | |
| 360,000 | 주차장배상책임보험 | |
| 5,590,500 | 생산물배상책임보험 | |
| 1,000,000 | 영업배상책임보험 | |
| 현대해상화재보험 | 200,000 | 인체임상실험보상보험 |
| 동부화재보험 | 5,000,000 | 환경책임보험 |
&cr
15. 투자부동산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 2018년 12월 31일 | |||
| 취득가액 | 2,318,048 | 9,464,322 | 11,782,370 |
| 공정가치평가 | 7,557,972 | 386,658 | 7,944,630 |
| 장부가액 | 9,876,020 | 9,850,980 | 19,727,000 |
| 2017년 12월 31일 | |||
| 취득가액 | 2,318,048 | 9,464,322 | 11,782,370 |
| 공정가치평가 | 7,018,417 | (409,608) | 6,608,809 |
| 장부가액 | 9,336,465 | 9,054,714 | 18,391,179 |
(2) 당기와 전기중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 2018년 1월 1일 | 9,336,465 | 9,054,714 | 18,391,179 |
| 공정가치평가(주1) | 539,555 | 796,266 | 1,335,821 |
| 2018년 12월 31일 | 9,876,020 | 9,850,980 | 19,727,000 |
| 2017년 1월 1일 | 8,444,117 | 9,139,179 | 17,583,296 |
| 공정가치평가 | 892,348 | (84,465) | 807,883 |
| 2017년 12월 31일 | 9,336,465 | 9,054,714 | 18,391,179 |
&cr(주1) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2018년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률','감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및기법을 적용하여 평가하였습니다. 취득한 주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 투자부동산 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 1,287,151 | 1,245,549 |
&cr
16. 운용리스&cr
당기말 현재 연결실체는 업무용 차량에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 리스기간 종료시까지 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2019년 | 2019년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 연간리스료 | 28,511 | - | 28,511 |
&cr
17. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | |||||
| 원가 | 921,878 | 17,146,134 | 3,695,588 | 913,697 | 22,677,297 |
| 상각누계액 | (552,385) | (11,910,622) | (3,145,461) | - | (15,608,468) |
| 정부보조금 | - | (338,000) | - | - | (338,000) |
| 장부가액 | 369,493 | 4,897,512 | 550,127 | 913,697 | 6,730,829 |
| 2017년 12월 31일 | |||||
| 원가 | 794,655 | 17,146,134 | 3,502,215 | 913,697 | 22,356,701 |
| 상각누계액 | (383,137) | (10,488,934) | (2,870,141) | - | (13,742,212) |
| 정부보조금 | - | (442,000) | - | - | (442,000) |
| 장부가액 | 411,518 | 6,215,200 | 632,074 | 913,697 | 8,172,489 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비(주1) | 기타의무형자산 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 411,518 | 6,215,200 | 632,074 | 913,697 | 8,172,489 |
| 증가금액 | 127,223 | - | 193,373 | - | 320,596 |
| 내부개발 | - | - | - | - | - |
| 개별취득 | 127,223 | - | 193,373 | - | 320,596 |
| 사업결합취득 | - | - | - | - | - |
| 감소금액 | 169,247 | 1,317,688 | 275,320 | - | 1,762,255 |
| 상각 | 169,247 | 1,317,688 | 275,320 | - | 1,762,255 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 369,494 | 4,897,512 | 550,127 | 913,697 | 6,730,829 |
(주1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다.
&cr(전기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비(주1) | 기타의무형자산 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 460,768 | 7,532,889 | 566,266 | 913,697 | 9,473,620 |
| 증가금액 | 92,198 | - | 336,299 | - | 428,497 |
| 내부개발 | - | - | - | - | - |
| 개별취득 | 92,198 | - | 336,299 | - | 428,497 |
| 사업결합취득 | - | - | - | - | - |
| 감소금액 | 141,448 | 1,317,689 | 270,491 | - | 1,729,628 |
| 상각 | 141,448 | 1,317,689 | 270,491 | - | 1,729,628 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 411,518 | 6,215,200 | 632,074 | 913,697 | 8,172,489 |
(주1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다.&cr
(3) 개발비 손상차손&cr&cr연결실체가 개발비로 계상하고 있는 개별자산 별 장부금액, 손상차손 금액 및 회수가능액 평가방법은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 개별자산 | 장부금액(주1) | 손상차손금액 | 회수가능액 평가방법 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 카티스템 | 4,897,512 | - | 공정가치 |
(주1) 개발비 장부금액은 정부보조금을 차감한 금액입니다.
&cr(4) 중요한 개별 무형자산&cr&cr당기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 개별자산명 | 구분(주1) | 건설중인 개발비 | 건설완료 개발비 | 합 계 | 건설완료 개발비&cr 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카티스템 | 취득가액 | - | 16,808,134 | 16,808,134 | 3.5년 |
| 상각누계액 | - | (11,910,622) | (11,910,622) | ||
| 장부가액 | - | 4,897,512 | 4,897,512 |
(주1) 개별자산 취득가액, 상각누계액, 장부가액은 정부보조금을 차감한 금액입니다.&cr&cr카티스템은 2012년 대한민국 식약처로부터 품목허가를 득한 후 현재 판매 중에 있습니다.&cr
(5) 연결실체의 당기와 전기 중 발생한 경상개발비 지출액은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 지출액 | 정부보조금 | 가감계 | |
|---|---|---|---|---|
| 경상개발비 | 매출원가(제조원가) | 112,407 | - | 112,407 |
| 판매비와관리비 | 10,726,059 | (1,400,992) | 9,325,067 | |
| 합 계 | 10,838,466 | (1,400,992) | 9,437,474 |
&cr(전기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 지출액 | 정부보조금 | 가감계 | |
|---|---|---|---|---|
| 경상개발비 | 매출원가(제조원가) | 88,151 | 88,151 | |
| 판매비와관리비 | 12,420,988 | (5,050,216) | 7,370,772 | |
| 합 계 | 12,509,139 | (5,050,216) | 7,458,923 |
(6) 연결실체는 당기와 전기 중 정부보조금과 상계 후 무형자산상각비를 다음과 같이 구분하여 계상하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,317,688 | 1,317,689 |
| 판매비와 관리비 | 444,567 | 411,939 |
| 합 계 | 1,762,255 | 1,729,628 |
&cr
18. 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다..
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품자산 | ||
| 이자율스왑자산 | 9,288 | - |
| 소 계 | 9,288 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 장기대여금(주1) | 240,000 | 230,000 |
| 보증금(주2) | 601,393 | 631,666 |
| 장기매출채권 | 13,243,281 | 16,230,193 |
| (대손충당금) | (3,417,050) | (3,140,555) |
| (현재가치할인차금) | (872,344) | (1,277,274) |
| 차감 계 | 8,953,887 | 11,812,364 |
| 소 계 | 9,795,280 | 12,674,030 |
| 합 계 | 9,804,567 | 12,674,030 |
(주1) 장기대여금은 임직원 대여금 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 보증금은 콘도회원권, 사무실 보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결실체는 기타금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr&cr개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 일정한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr
19. 기타비유동자산 &cr
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타의 투자자산 | 189,964 | 191,968 |
| 장기 선급비용 | 3,477 | 3,618 |
| 합 계 | 193,441 | 195,586 |
&cr
20. 정부보조금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재까지 연결실체가 신기술 사업과 관련하여 수령한 정부보조금 누적액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상환의무가 없는 정부보조금 | 34,669,743 | 33,257,843 |
| 상환의무가 있는 정부보조금 | 6,234,688 | 6,093,088 |
| 합 계 | 40,904,431 | 39,350,931 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재까지 상환의무가 없는 정부보조금의 사용내역(누적기준)은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산취득분(누적액) | 1,803,443 | 1,803,443 | ||
| 기계장치 | 763,443 | 763,443 | ||
| 개발비 | 1,040,000 | 1,040,000 | ||
| 경상개발비(외부위탁) | 28,174,417 | 26,773,425 | ||
| 현금및현금성자산(미사용분) | 12,572 | 16,619 | ||
| 보조금수익 등 | 2,121,283 | 2,121,283 | ||
| 반납액 | 2,558,028 | 2,543,073 | ||
| 합 계 | 34,669,743 | 33,257,843 |
(3) 정부보조금으로 취득한 자산의 취득금액, 상계된 금액 및 상계후 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 총 취득금액 | 상각 및 손상금액과 상계된 금액 | 상계후 금액 | ||
| 기초 누계액 | 기중 상계액 | 기말 누계액 | |||
| 기계장치 | 763,443 | 744,864 | 8,145 | 753,009 | 10,434 |
| 개발비 | 1,040,000 | 598,000 | 104,000 | 702,000 | 338,000 |
| 합 계 | 1,803,443 | 1,342,864 | 112,145 | 1,455,009 | 348,434 |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 총 취득금액 | 상각 및 손상금액과 상계된 금액 | 상계후 금액 | ||
| 기초 누계액 | 기중 상계액 | 기말 누계액 | |||
| 기계장치 | 763,443 | 727,789 | 17,075 | 744,864 | 18,580 |
| 개발비 | 1,040,000 | 494,000 | 104,000 | 598,000 | 442,000 |
| 합 계 | 1,803,443 | 1,221,789 | 121,075 | 1,342,864 | 460,580 |
&cr&cr21. 매입채무 및 기타채무&cr
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 785,764 | 1,749,437 |
| 미지급금 | 3,172,596 | 1,960,074 |
| 합 계 | 3,958,360 | 3,709,511 |
&cr
22. 기타유동부채 &cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 730,365 | 532,040 |
| 예수금 | 3,025 | 3,871 |
| 미지급비용 | 463,282 | 525,900 |
| 선수수익 | 110,462 | 104,521 |
| 합 계 | 1,307,134 | 1,166,332 |
&cr&cr23. 충당부채&cr&cr보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품(환불)계약부채 | 371,336 | 238,760 |
| 이식충당부채 | 60,000 | 64,000 |
| 소송충당부채(주1) | 125,084 | - |
| 합 계 | 556,420 | 302,760 |
&cr(주1) (주)엠피홀딩스와 위약금 지급에 대한 손해배상소송(고소인 : 엠피홀딩스, 피고등 : 메디포스트)의 1심판결이 2019년 1월 8일 선고됨에 따라, 지급 결정금액인 손해배상금 120백만원 및 이자상당액 5백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다.&cr&cr
24. 차입금&cr
보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 국민은행 | 2.38 | 15,594,920 | 15,594,920 |
| 유동성대체 | (15,594,920) | - | ||
| 가감 계 | - | 15,594,920 |
&cr연결실체는 판교사옥과 관련하여 국민은행과 2년 6개월 만기 일시상환조건의 시설자금대출약정을 체결하였으며, 토지와 건물(장부가액 72,205백만원)을 담보(채권최고액 18,714백만원)로 제공하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 국민은행과 시설자금대출약정의 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 줄이기 위하여 이자율 스왑 약정(수취 : 변동금리, 지급 : 고정금리)을 체결하였습니다.&cr&cr
25. 퇴직급여채무&cr
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,911,039 | 5,674,051 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,657,365) | (4,136,520) |
| 재무상태표상의 순부채 | 2,253,674 | 1,537,531 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 4,657,365 | 4,136,520 |
(3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 5,674,051 | 5,142,344 |
| 당기 근무원가 | 1,095,245 | 902,965 |
| 이자비용 | 120,054 | 120,213 |
| 실제 지급된 총 퇴직금액 | (691,431) | (465,967) |
| 보험수리적손실(이익) | 713,120 | (25,504) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 6,911,039 | 5,674,051 |
(4) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 4,136,520 | 3,964,650 |
| 실제 연결실체의 납입부담금 | 1,100,000 | 500,000 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 121,328 | 92,053 |
| 금융기관에서 지급된 퇴직금액 | (649,755) | (375,339) |
| 보험수리적이익(손실) | (50,727) | (44,844) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 4,657,365 | 4,136,520 |
(5) 당기와 전기 현재 당기손익 및 자산으로 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 근무원가 | 1,095,245 | 902,965 |
| 이자비용 | 120,054 | 120,213 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (121,328) | (92,053) |
| 당기손익에 인식한 퇴직급여 | 1,093,971 | 931,125 |
(6) 당기와 전기 중 당기손익 및 자산으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성 항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제조원가 | 75,495 | 80,457 |
| 재고자산 | 176,765 | 136,769 |
| 판매비와관리비 | 634,940 | 506,732 |
| 경상개발비 | 206,771 | 207,166 |
| 합 계 | 1,093,971 | 931,125 |
(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보험수리적이익(손실) | (763,847) | (19,340) |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.27% | 2.80% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.27% | 2.80% |
| 장래 임금상승률 | 5.64% | 5.64% |
(9) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 확정급여채무 금액 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 확정급여채무 | 할인률 변동 | 6,911,039 | 6,396,755 | 7,515,529 |
| 장래 임금인상율 변동 | 6,911,039 | 7,511,644 | 6,390,258 | |
| 퇴직급여비용 | 할인률 변동 | 1,362,345 | 1,257,464 | 1,486,866 |
| 장래 임금인상율 변동 | 1,362,345 | 1,500,850 | 1,243,611 |
&cr
26. 기타금융부채&cr
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 상환의무 정부보조금 | 6,234,688 | 6,093,088 |
| 합 계 | 6,234,688 | 6,093,088 |
&cr상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간이 불확실하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 발생금액을 장부금액으로 하였습니다.&cr&cr
27. 기타비유동부채 &cr
보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선수금 | 18,333,990 | 11,125,917 |
| 장기미지급금 | - | 21,370 |
| 임대보증금 | 710,250 | 655,500 |
| 합 계 | 19,044,240 | 11,802,787 |
&cr당기말 현재 장기선수금은 지배기업의 제대혈보관과 관련된 이연 인식액 18,169,430천원과 카티스템 매출 이연인식액 52,750천원, 종속회사인 MEDIPOST America. INC의 매출관련 이연인식액 111,810천원으로 구성되어 있습니다&cr&cr
28. 자본금 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행주식수 | 7,868,421주 | 7,858,421주 |
| 주당액면가액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 3,934,210,500원 | 3,929,210,500원 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| 기초잔액 | 7,858,421 | 3,929,211 | 7,858,421 | 3,929,211 |
| 주식선택권의 행사 | 10,000 | 5,000 | - | - |
| 기말잔액 | 7,868,421 | 3,934,211 | 7,858,421 | 3,929,211 |
&cr
29. 자본잉여금 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 132,323,088 | 131,076,597 |
| 자기주식처분이익 | 26,520 | 26,520 |
| 기타자본잉여금 | 454,204 | 454,204 |
| 합 계 | 132,803,812 | 131,557,321 |
(2) 당기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 변경사유 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합계 |
| 2018.01.01 | 전기이월 | 131,076,597 | 26,520 | 454,204 | 131,557,321 |
| 2018.03.28 | 주식선택권의행사 | 1,246,491 | - | - | 1,246,491 |
| 2018.12.31 | 당기말 | 132,323,088 | 26,520 | 454,204 | 132,803,812 |
&cr&cr30. 자본조정&cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 233,270 | 596,221 |
| 자기주식 | (2,621,531) | (2,621,531) |
| 합 계 | (2,388,261) | (2,025,310) |
(2) 자기주식&cr당기말 현재 연결실체는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 2 규정에 의거하여 자사 주식가격의 안정을 위하여 직접취득방식을 통해 자기주식 119,000주(취득가액 : 2,621,531천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다&cr&cr
31. 기타포괄손익누계액&cr
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 1,492,190 | 399,345 |
| 관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분 | 649,886 | 330,109 |
| 이자율 스왑평가 손익 | 7,245 | - |
| 재평가잉여금 | 22,495,131 | - |
| 해외사업환산손익누계액 | 35,125 | 46,112 |
| 합 계 | 24,679,576 | 775,566 |
&cr
32. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 지배기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 지배기업은 당기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 18,169백만원을 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr
(2) 당기말 현재 지배기업이 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| ㈜씨제이오쇼핑 등 | 185,000 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 |
| (주)다우데이터 | 2,000 | 다우페이 등결제 이용 계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 나이스페이먼츠 주식회사 | 80,000 | 전자지불서비스계약에 따른 이행(지급)보증보험 |
| 황의욱, 강선기 | 200,000 | 부동산처분금지가처분 담보 |
| (사단)한국산업기술진흥협회 | 166,000 | 학연 공동 기업부설연구소 연계 후속 연구개발 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 |
| 엔에이치엔한국사이버결제(주) | 30,000 | 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 제주대학교병원 | 5,410 | 납품계약에 따른 계약보증금 |
| 합 계 | 668,410 |
&cr(3) 당기말 현재 한국증권금융으로부터 지배기업의 우리사주조합원 대출금과 관련하여 6,986천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 당기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 판매와 관련하여 ZHONGJI HENGRUN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED사와 홍콩독점판매계약을, CELL THERAPIES사와 호주/뉴질랜드독점판매계약을, BIOTECH LIFESCIENCELABORATORY SDN BHD사와 말레이시아독점판매계약을, FMC사와 중국(하이난 보아오의료선행지구 한정)독점판매계약을 체결하고 있습니다.&cr
(5) 당기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 종속기업인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 지배기업은 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 지배기업 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr
(7) 당기말 현재 지배기업은 정가진연구소와 매매대금 98백만원에 대한 반환청구 소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 정가진연구소)을 진행중입니다, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에반영되지 않았습니다.&cr&cr (8) 당기말 현재 지배기업은 강사근외 1명을 상대로 위 법행위에 대한 1,000,000천원의 손해배상청구소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 강사근외 1명)을 진행 중입니다. 이에 대한 최종결과는 현재 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr &cr (9) 당기말 현재 지배기업은 강사근에게 업무방해 등에 대한 형사소송 을, 김성기에게모욕에 대한 형사소송을 제기하여 진행 중이며, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 이로 인해 초래될 수 있는 영향도 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr(10) 당기말 현재 지배기업은 에스오투외 3인에게 사해행위취소청구소송(고소인 : 메디포스트, 피고등 : 에스오투,제이아이제이, 황의욱, 강선기)을 진행중입니다. 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측 할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr
(12) 당기말 현재 현재 종속기업 MEDIPOST AMREICA INC.는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 ZEMYNA사와 특정지역(캐나다 및 중남미 등)에 대한 독점판매계약을 체결하고 있습니다.&cr
(13) 차입금 이자율 스왑 계약&cr
당기말 현재 지배기업은 이자율 변동에 따른 위험 관리 목적으로 변동이자율로 발행된 차입금에 대하여 고정이자율로 이자율 스왑 계약 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 구 분 | 차입원금 | 이자율 수취 약정 | 이자율 지급 약정 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 15,594,920천원 | 변동금리 CD(3개월) + 0.88% | 고정금리 2.38% |
&cr
33. 판매비와관리비&cr
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,604,892 | 6,340,679 |
| 퇴직급여 | 615,428 | 554,631 |
| 복리후생비 | 897,015 | 756,579 |
| 여비교통비 | 200,628 | 237,826 |
| 임차료 | 420,990 | 416,836 |
| 접대비 | 486,935 | 351,210 |
| 감가상각비 | 554,643 | 544,811 |
| 무형자산상각비 | 444,569 | 411,939 |
| 세금과공과 | 417,931 | 389,892 |
| 광고선전비 | 1,103,067 | 1,273,654 |
| 통신비 | 251,783 | 150,014 |
| 전력비 | 209,032 | 270,192 |
| 수선비 | 5,010 | 12,451 |
| 보험료 | 146,420 | 176,086 |
| 차량유지비 | 199,970 | 200,228 |
| 운반비 | 162,666 | 119,064 |
| 교육훈련비 | 232,663 | 234,688 |
| 도서인쇄비 | 128,845 | 126,936 |
| 소모품비 | 96,831 | 96,263 |
| 사무용품비 | 3,135 | 5,774 |
| 지급수수료 | 6,406,239 | 3,820,994 |
| 건물관리비 | 361,302 | 338,637 |
| 행사비 | 345,763 | 314,578 |
| 용역비 | 3,403,377 | 3,457,825 |
| 대손상각비 | 913,885 | 625,616 |
| 이식지원비 | 19,500 | 500 |
| 합 계 | 25,632,517 | 21,227,902 |
&cr
34. 비용의 성격별 분류&cr
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 2,637,206 | 2,389,858 |
| 원재료의 사용액 | 2,067,029 | 1,922,977 |
| 상품의 판매 | 1,850,267 | 3,009,640 |
| 종업원급여 | 9,801,839 | 8,340,109 |
| 복리후생비 | 1,039,495 | 921,433 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 1,997,687 | 1,971,972 |
| 운반비 | 670,103 | 600,805 |
| 시설 및 장비유지비 | 2,361,976 | 2,457,136 |
| 보험료 | 184,539 | 224,564 |
| 외주비 | 4,848,108 | 5,007,475 |
| 경상개발비 | 9,437,474 | 7,458,923 |
| 대손상각비 | 913,885 | 625,616 |
| 용역비 | 3,403,377 | 3,457,825 |
| 기타비용 | 9,763,288 | 7,264,189 |
| 합 계(주1) | 50,976,274 | 45,652,523 |
(주1) 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계액입니다.&cr&cr
35. 기타수익 및 기타비용 &cr
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 재고자산처분이익 | - | 500 |
| 수입임대료 | - | 8,160 | |
| 투자부동산평가이익 | 1,335,822 | 892,348 | |
| 잡이익 | 2,063,726 | 580,053 | |
| 기타수익 계 | 3,399,548 | 1,481,061 | |
| 기타비용 | 기부금 | 32,627 | 6,182 |
| 재고자산폐기손실 | 1,024,428 | 165,766 | |
| 재고자산감모손실 | 461 | - | |
| 유형자산 처분손실 | 13,481 | - | |
| 기타투자자산상각 | - | 782,830 | |
| 기타투자자산손상차손 | - | 498,617 | |
| 투자부동산평가손실 | - | 84,465 | |
| 잡손실 | 138,393 | 10,125 | |
| 기타비용 계 | 1,209,391 | 1,547,985 | |
| 순 기타수익(비용) | 2,190,157 | (66,924) |
&cr
36. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 예적금 이자수익 | 272,152 | 289,424 |
| 대여금 이자수익 | 14,264 | 10,161 | |
| 매도가능증권 이자수익 | 163,229 | - | |
| 기타 이자수익 | 954,335 | 1,230,489 | |
| 매도가능증권평가이익 | 48,623 | 279,842 | |
| 매도가능증권처분이익 | 169,968 | 153,193 | |
| 외환차익 | 26,789 | 770 | |
| 외화환산이익 | 58,189 | - | |
| 금융수익 계 | 1,707,549 | 1,963,879 | |
| 금융비용 | 차입금이자비용 | 362,720 | 371,159 |
| 기타이자비용 | 148 | 21,911 | |
| 매도가능증권처분손실 | 8,548 | - | |
| 매도가능증권평가손실 | 470,771 | 227,332 | |
| 외환차손 | 105 | 56,105 | |
| 외화환산손실 | 3,142 | 32,842 | |
| 금융비용 계 | 845,434 | 709,349 | |
| 당기손익으로 인식된 순금융수익 | 862,115 | 1,254,530 |
(2) 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 공정가치 변동분 | 1,401,083 | - |
| 이자율스왑평가손익 변동분 | 9,288 | 56,248 |
| 법인세효과 | (310,282) | (12,375) |
| 기타포괄손익으로 인식된 순금융수익 | 1,100,089 | 43,873 |
&cr
37. 주당손익&cr
(1) 기본주당순이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당순손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발생될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,006,728,539)원 | (949,865,458)원 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 7,747,065주 | 7,739,421주 |
| 기본주당순이익(손실) | (259)원 | (123)원 |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 119,000주에 대한 효과를 반영하였습니다.&cr
(3) 당기말 현재 지배기업의 보통주 청구가능증권은 없습니다. &cr&cr(4) 당기와 전기의 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익(손실)은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당이익(손실)과 동일합니다.&cr&cr
38. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액(환급액) | 101,915 | (36,150) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 7,161,454 | (11,524) |
| 이월결손금과 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동 | (2,286,893) | - |
| 총법인세비용(수익) | 4,976,476 | (47,674) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (6,655,062) | (1,405,453) |
| 법인세비용(수익) | (1,678,586) | (1,453,127) |
&cr(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,686,077) | (2,404,634) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (832,937) | (551,020) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 8,920,438 | 1,743,546 |
| 비과세수익 | (9,021,669) | (25,072) |
| 기타 | (744,419) | (2,620,581) |
| 조정액 계 | (845,649) | (902,107) |
| 법인세비용 | (1,678,586) | (1,453,127) |
| 유효세율(주1) | - | - |
&cr(주1) 당기 및 전기 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직급여충당금 | 5,452,274 | 1,928,419 | 649,755 | 6,730,938 | 1,199,500 | 1,480,806 |
| 퇴직연금운용자산 | (4,136,520) | (1,170,601) | (649,755) | (4,657,365) | (910,034) | (1,024,620) |
| 대손충당금 | 3,492,966 | 4,387,130 | 3,492,966 | 4,387,130 | 768,452 | 965,169 |
| 미수수익 | (103,914) | (144,235) | (103,914) | (144,235) | (22,861) | (31,732) |
| 외화환산이익 | - | (368,478) | - | (368,478) | - | (81,065) |
| 외화환산손실 | 816,304 | 3,142 | 816,304 | 3,142 | 179,587 | 691 |
| 매도가능증권감액손실 | 300,000 | - | - | 300,000 | 66,000 | 66,000 |
| 지분법투자주식 | 1,143,342 | - | - | 1,143,342 | 251,535 | 251,535 |
| 지분법평가손실(JV) | 559,749 | 156,073 | - | 715,822 | 123,145 | 157,481 |
| 지분법자본변동(JV) | 73,173 | - | 760 | 72,412 | 16,098 | 15,931 |
| 지분법평가손실(종속기업) | 2,241,927 | 814 | - | 2,242,741 | 493,224 | 493,403 |
| 지분법대손충다금(종속기업) | 7,178,380 | 1,319,180 | - | 8,497,560 | 1,579,244 | 1,869,463 |
| 정부보조금 | 19,127,869 | 1,553,500 | 1,424,092 | 19,257,276 | 4,211,100 | 4,236,601 |
| 개발비감액손실 | 3,051,691 | 1,941,905 | - | 4,993,597 | 671,372 | 1,098,591 |
| 매도가능증권평가손익(자본반영분) | (511,981) | 343,862 | 1,744,945 | (1,913,064) | (112,636) | (420,874) |
| 매도가능증권평가손익(당기손익 반영분) | (206,415) | (48,623) | (480,233) | 225,196 | (45,411) | 49,543 |
| 세금과공과 | 4,527 | - | - | 4,527 | 996 | 996 |
| 미지급비용(연차수당) | 325,618 | 357,140 | 325,618 | 357,140 | 71,636 | 78,571 |
| 잡손실 | 44,099 | - | - | 44,099 | 9,702 | 9,702 |
| 기타의대손상각비 | 353,556 | - | - | 353,556 | 77,782 | 77,782 |
| 일시상각충당금 | (440,800) | - | - | (440,800) | (96,976) | (96,976) |
| 반품충당부채 | 238,760 | 371,336 | 238,760 | 371,336 | 52,527 | 81,694 |
| 이식지원충당부채 | 64,000 | 60,000 | 64,000 | 60,000 | 14,080 | 13,200 |
| 선수금 | 52,750 | - | - | 52,750 | 11,605 | 11,605 |
| 이자율스왑부채 | - | - | 9,288 | (9,288) | - | (2,043) |
| 기타투자자산손상차손 | 498,617 | - | 132,265 | 366,353 | 109,696 | 80,598 |
| 재평가잉여금(토지) | - | (21,281,347) | - | (21,281,347) | - | (4,681,896) |
| 재평가잉여금(건물) | - | (7,558,564) | - | (7,558,564) | - | (1,662,884) |
| 투자부동산평가이익(토지)_자본 | (6,126,069) | - | - | (6,126,069) | (1,347,735) | (1,347,735) |
| 투자부동산평가이익(건물)_자본 | (206,105) | - | - | (206,105) | (45,343) | (45,343) |
| 투자부동산평가이익(토지) | (892,348) | (539,555) | - | (1,431,903) | (196,317) | (315,019) |
| 투자부동산평가이익(건물) | 84,465 | (1,151,179) | - | (1,066,713) | 18,582 | (234,677) |
| 개발비(회계변경) | - | 49,982,457 | - | 49,982,457 | - | 10,996,141 |
| 정부조조금(회계변경) | - | - | 12,007,205 | (12,007,205) | - | (2,641,585) |
| 감가상각비(한도초과) | - | 5,761 | - | 5,761 | - | 1,267 |
| 잡이익(취득세) | - | 193,405 | 1,820,279 | (1,626,874) | - | (357,912) |
| 소송충당부채 | - | 125,084 | - | 125,084 | - | 27,519 |
| 반품계약자산 | - | - | 120,393 | (120,393) | - | (26,486) |
| 일시적차이 계 | 32,479,915 | 31,802,969 | 21,611,968 | 42,670,920 | 7,148,550 | 9,093,442 |
| 이월세액공제 등 | 2,755,687 | 0 | (552,755) | 3,308,441 | 2,909,161 | 5,196,054 |
| 법인세효과 계 | 10,057,711 | 14,289,496 | ||||
| 이연법인세 인식 제외 금액 | 3,134,618 | 12,240,963 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | 6,923,093 | 2,048,533 |
(주) 개발비 자산화 요건 변경에 따른 회계처리 수정으로 2010년부터 2017년까지 법인세신고 수정이 필요하나, 수정신고에 따른 법인세효과 변동의 불확실성이 높다고 판단되어 이연법인세자산 인식대상에서 제외하였습니다.
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직급여충당금 | 4,829,941 | 997,673 | 375,339 | 5,452,274 | 1,062,587 | 1,199,500 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,964,650) | (547,209) | (375,339) | (4,136,520) | (872,223) | (910,034) |
| 대손충당금 | 3,021,556 | 3,492,966 | 3,021,556 | 3,492,966 | 664,742 | 768,452 |
| 미수수익 | (54,536) | (103,914) | (54,536) | (103,914) | (12,198) | (22,861) |
| 외화환산이익 | (312,918) | - | (312,918) | - | (68,842) | - |
| 외화환산손실 | - | 816,304 | - | 816,304 | - | 179,587 |
| 매도가능증권감액손실 | 300,000 | - | - | 300,000 | 66,000 | 66,000 |
| 지분법투자주식 | 1,143,342 | - | - | 1,143,342 | 251,535 | 251,535 |
| 지분법평가손실 | 125,074 | 434,675 | - | 559,749 | 27,516 | 123,145 |
| 지분법자본변동 | 38,566 | 34,607 | - | 73,173 | 8,485 | 16,098 |
| 지분법평가손실(종속기업) | 2,241,445 | 482 | - | 2,241,927 | 493,118 | 493,224 |
| 지분법대손충다금(종속기업) | 6,511,985 | 666,395 | - | 7,178,380 | 1,432,637 | 1,579,244 |
| 정부보조금 | 19,284,654 | 2,725,000 | 2,868,290 | 19,141,364 | 4,242,624 | 4,211,100 |
| 개발비감액손실 | 4,231,697 | - | 1,179,705 | 3,051,691 | 930,973 | 671,372 |
| 매도가능증권평가손실(자본 반영분) | (511,981) | - | - | (511,981) | (112,636) | (112,636) |
| 매도가능증권평가손실(당기 손익 반영분) | (703,114) | (279,842) | (776,541) | (206,415) | (154,685) | (45,411) |
| 세금과공과 | 4,527 | - | - | 4,527 | 996 | 996 |
| 미지급비용(연차수당) | 113,355 | 325,618 | 113,355 | 325,618 | 24,938 | 71,636 |
| 잡손실 | 44,099 | - | - | 44,099 | 9,702 | 9,702 |
| 기타의대손상각비 | 566,603 | 116,749 | 329,796 | 353,556 | 124,653 | 77,782 |
| 일시상각충당금 | (440,800) | - | - | (440,800) | (96,976) | (96,976) |
| 반품충당부채 | 273,840 | 238,760 | 273,840 | 238,760 | 60,245 | 52,527 |
| 이식지원충당부채 | 64,000 | - | - | 64,000 | 14,080 | 14,080 |
| 선수금 | 138,510 | - | 85,760 | 52,750 | 30,472 | 11,605 |
| 이자율스왑부채 | 56,248 | - | 56,248 | - | 12,375 | - |
| 기타투자자산손상차손 | - | 498,617 | - | 498,617 | - | 109,696 |
| 투자부동산평가이익(토지)_자본 | - | (6,126,069) | - | (6,126,069) | - | (1,347,735) |
| 투자부동산평가이익(건물)_자본 | - | (206,105) | - | (206,105) | - | (45,343) |
| 투자부동산평가이익(토지) | - | (892,348) | - | (892,348) | - | (196,317) |
| 투자부동산평가이익(건물) | - | 84,465 | - | 84,465 | - | 18,582 |
| 일시적차이 계 | 37,001,443 | 2,276,824 | 6,784,555 | 32,493,410 | 8,140,118 | 7,148,550 |
| 이월세액공제 등 | 2,175,252 | - | (580,435) | 2,755,687 | 2,175,252 | 2,909,161 |
| 법인세효과 계 | 10,315,370 | 10,057,711 | ||||
| 이연법인세 인식 제외금액 | 3,144,264 | 3,134,618 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | 7,171,106 | 6,923,093 |
(주) 당기 중 회계정책변경(투자부동산 공정가치모형 적용)에 따라 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 이로 인하여 전기 이연법인세자산 1,801백만원이 감소하였습니다.&cr
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 이월세액공제 및 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력과 전반적인 경제환경 및산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 따라 결정됩니다. 연결실체는 주기적으로 이러한사항들을 검토하고 있으며, 향후 과세소득의 창출가능성 및 이월세액공제와 차감할 일시적차이의 실현가능성이 높다고 판단하였습니다. 따라서, 지분법투자주식을 제외하고 향후 추정과세소득의 범위내에서 이월세액공제금액 및 차감할 일시적차이의 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하였습니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기법인세부채 | - | - |
| 당기법인세자산 | 60,845 | 82,665 |
| 상계 후 금액 | (60,845) | (82,665) |
&cr
39. 특수관계자 거래 &cr
(1) 당기말 현재 지배기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 특수관계자 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에임메드 | 33.01 |
| 공동기업 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 50.00 |
| EVASTEM | 50.00 | |
| 매도가능금융자산 | ㈜큐로닉스 | 41.38 |
(2) 매입 및 매출거래&cr&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.&cr
가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 원재료 | 이자수익 | 복리후생비 | 지급수수료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 에임메드 | - | - | - | 16,660 | 720 |
| ORLIFE | - | 1,346 | - | - | - |
| 임직원 | - | - | 14,264 | - | - |
| 합 계 | - | 1,346 | 14,264 | 16,660 | 720 |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 원재료 | 이자수익 | 복리후생비 | 지급수수료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 에임메드 | 818 | - | - | 49,700 | 480 |
| EVASTEM | 275,060 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | - | 10,160 | - | - |
| 합 계 | 275,878 | - | 10,160 | 49,700 | 480 |
(3) 대여 및 차입거래&cr&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 235,000 | 125,000 | - | - | - |
| 합 계 | 235,000 | 125,000 | - | - | - |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 20,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 20,000 | - | - | - | - |
&cr특수관계자 대여금에 대하여 당기와 전기에 인식한 이자수익은 각각 14,264천원 및 10,160천원입니다.&cr
(4) 채권,채무 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| (주)에임메드 | - | - | 18,326 |
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| 임직원 | - | 340,000 | - |
| 합 계 | 269,120 | 340,000 | 18,326 |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| ㈜ 에임메드 | - | - | 55,198 |
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| 임직원 | - | 230,000 | - |
| 합 계 | 269,120 | 230,000 | 55,198 |
&cr연결실체 내의 지배기업과 종속기업 간 채권 및 채무는 연결재무제표 작성시 제거되어 연결재무제표에 계상되지 않습니다.&cr
(5) 지배기업이 당기 및 전기 중 회사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 938,366 | 889,219 |
| 퇴직급여 | 132,079 | 62,666 |
| 합 계 | 1,070,445 | 951,885 |
한편, 지배기업는 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다.&cr
40. 현금흐름표 &cr
(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감표시가 반영되지 않은 금액으로서, 재무상태표상 현금및현금성자산과 동 정부보조금만큼 차이가 발생됩니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 정부보조금의 부채 등 대체 | 141,600 | 265,000 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | 3,000,000 |
| 매도가능금융자산의 유동성대체 | 5,985,070 | - |
| 재고자산의 기타투자자산 대체 | - | 27,270 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 15,594,920 | - |
| 주식선택권의 행사 | 362,951 | - |
| 토지의 재평가 | 21,281,347 | - |
| 건물의 재평가 | 4,403,375 | - |
| 재고자산폐기손실 | 1,024,428 | - |
| 회계정책 변경 | 343,862 | - |
| 건물의 감가상각누계액 대체 | 2,292,646 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 정부보조금 | 6,093,088 | - | 141,600 | 6,234,688 |
| 장기차입금 | 15,594,920 | - | (15,594,920) | - |
| 유동성장기부채 | - | - | 15,594,920 | 15,594,920 |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 정부보조금 | 5,828,088 | - | 265,000 | 6,093,088 |
| 장기차입금 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 이자율스왑부채 | 56,248 | - | (56,248) | - |
&cr
41. 영업부문&cr &cr(1) 부문에 대한 일반정보&cr
연결실체가 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문의 업종과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 사업부문 | 업 종 | 주요영업 |
|---|---|---|
| 제대혈 부문 | 생물화학적 제조 | 제대혈 채취 및 보관 |
| 건강기능식품 부문 | 도소매업 | 건강기능식품 판매 |
| 세포치료제 판매 부문 | 생물화학적 제조 및 판매 | 줄기세포 치료제 제조 및 판매 |
| 세포치료제 라이센싱 부문 | 기술서비스업 | 세포치료제 라이센싱 |
(2) 부문의 수익 및 성과&cr&cr당기와 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제대혈 부문 | 건강기능&cr식품 부문 | 세포치료제 &cr판매 부문 | 세포치료제 &cr라이센싱 부문 | 기타부문 | 보고부문&cr합계 | 조정 및 제거 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 21,009,541 | 4,249,071 | 13,652,604 | - | 5,472,411 | 44,383,628 | - | 44,383,628 |
| 외부수익 | 21,009,541 | 4,249,071 | 13,652,604 | - | 5,472,411 | 44,383,628 | - | 44,383,628 |
| 영업이익(손실) | (3,693,462) | (1,090,346) | (262,562) | (602,772) | (943,504) | (6,592,646) | - | (6,592,646) |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제대혈 부문 | 건강기능&cr식품 부문 | 세포치료제 &cr판매 부문 | 세포치료제 &cr라이센싱 부문 | 기타부문 | 보고부문&cr합계 | 조정 및 제거 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 19,463,702 | 5,915,173 | 10,029,943 | - | 6,841,087 | 42,249,905 | - | 42,249,905 |
| 외부수익 | 19,463,702 | 5,915,173 | 10,029,943 | - | 6,841,087 | 42,249,905 | - | 42,249,905 |
| 영업이익(손실) | (2,023,668) | (601,801) | 257,282 | (1,257,353) | 222,922 | (3,402,618) | - | (3,402,618) |
(3) 부문자산과 부채&cr
가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 제대혈 부문 | 89,445,372 | 63,494,398 |
| 건기식부문 | 16,546,835 | 15,171,826 |
| 세포치료제 판매 부문 | 42,448,224 | 44,492,211 |
| 세포치료제 라이센싱 부문 | 274,907 | 368,558 |
| 기타부문 | 36,281,685 | 32,743,603 |
| 보고부문 합계 | 184,997,023 | 156,270,596 |
| 조정 및 제거 | (9,243,903) | (11,624,608) |
| 총자산 | 175,753,120 | 144,645,989 |
&cr나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 제대혈 부문 | 32,350,875 | 24,037,173 |
| 건기식부문 | 3,294,968 | 4,100,319 |
| 세포치료제 판매 부문 | 9,997,808 | 8,236,742 |
| 세포치료제 라이센싱 부문 | 114,433 | 7,375,295 |
| 기타부문 | 3,194,106 | 3,698,639 |
| 보고부문 합계 | 48,952,190 | 47,448,169 |
| 조정 및 제거 | (2,755) | (7,241,240) |
| 총부채 | 48,949,436 | 40,206,929 |
(4) 지역별 정보&cr&cr당기 중 해외 직접매출액은 169,976천원이며, 이외의 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.&cr&cr(5) 주요고객 정보&cr
연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객수익에 관한 정보입니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| B사 | 729,503 | 5,380,145 |
&cr&cr42. 보고기간후 발생사건&cr&cr지배기업은 줄기세포 연구 전문기업으로서 R&D와 치료제 개발에 집중하고, 화장품사업 성장의 모멤텀 확보를 통한 화장품사업 추진을 위해 (주)하나투어와 공동으로 설립한 합작투자법인 주식회사 셀리노에 CM사업본부(화장품사업부)를 2019년2월1일자로 양도하였으며, 양도가액은 940,175천원입니다.&cr&cr
43. 회계정책의 변경 등과 전기재무제표 재작성
&cr(1) 유형자산의 재평가모형 적용&cr&cr연결실체는 당기 중 유형자산의 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 토지 및 건물의 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.&cr
기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 아니하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 유형자산과 재평가잉여금이 각각 28,839,911천원 및 22,495,130천원 증가하였습니다.&cr&cr(2) 투자부동산의 공정가치모형 적용&cr&cr연결실체는 당기 중 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산 취득금액과 공정가치의 중요한 차이 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 연결실체는 동 회계정책의 변경을소급하여 비교표시되는 전기 연결재무상태표 및 전기 연결포괄손익계산서를 재작성하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 투자부동산과 기초이익잉여금이 각각 8,331,648천원과 6,498,685천원 증가하였습니다.&cr
(3) 개발비 수정&cr
연결실체는 개발비의 자산화 요건과 관련된 회계처리 검토과정에서 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그이전단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용으로 처리하기로 함에 따라 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 12개월 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr
(4) 전기재무제표 재작성&cr&cr가. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 기말 및 2017년 기초의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 기말(전기말) | 2017년 기초(전기초) | ||||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 투자부동산(토지) | 2,318,048 | 7,018,417 | 9,336,465 | 2,318,048 | 6,126,069 | 8,444,117 |
| 투자부동산(건물) | 9,464,322 | (409,608) | 9,054,714 | 9,464,322 | (325,143) | 9,139,179 |
| 감가상각누계액(건물) | (767,856) | 767,856 | - | (531,247) | 531,247 | - |
| 개발비 | 6,215,200 | - | 6,215,200 | 46,342,832 | 38,809,943 | 7,532,889 |
| 이연법인세자산 | 8,723,695 | (1,800,601) | 6,923,094 | 8,102,012 | (2,583,520) | 5,518,492 |
| 이익잉여금 | (35,364,843) | 5,576,064 | (29,788,779) | 8,845,965 | (37,665,539) | (28,819,574) |
&cr나. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 | ||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 매출원가 | 17,522,497 | (468,647) | 17,053,850 |
| 판매비와관리비 | 21,464,510 | (236,608) | 21,227,902 |
| 경상개발비 | 3,268,210 | 4,102,561 | 7,370,771 |
| 영업손익 | (5,311) | (3,397,307) | (3,402,618) |
| 기타수익 | 588,713 | 892,348 | 1,481,061 |
| 법인세비용 | (2,179,999) | 726,872 | (1,453,127) |
| 당기순이익 | (1,446,211) | 494,704 | (951,507) |
| 기본 및 희석주당순이익(원) | (187) | 64 | (123) |
4. 재무제표
※ 비교표시된 제18기 및 제17기 재무제표는 회계정책변경으로 수정하여 재작성되었습니다.
| 재무상태표 |
| 제 19 기 2018.12.31 현재 |
| 제 18 기 2017.12.31 현재 |
| 제 17 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 56,667,660,423 | 41,583,638,662 | 37,853,471,812 |
| 현금및현금성자산 | 5,958,236,363 | 8,635,927,234 | 6,619,051,565 |
| 단기금융상품 | 5,964,480,000 | 11,070,000,000 | 10,278,500,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,120,777,030 | 7,139,703,353 | 2,696,902,525 |
| 유동매도가능금융자산 | 24,012,904,598 | 1,503,096,201 | 7,434,867,650 |
| 기타유동자산 | 5,965,492,245 | 5,642,527,684 | 4,169,090,249 |
| 재고자산 | 7,455,259,534 | 7,509,734,296 | 6,566,654,581 |
| 반환제품회수권 | 120,392,676 | ||
| 기타유동금융자산 | 9,287,957 | ||
| 당기법인세자산 | 60,830,020 | 82,649,894 | 88,405,242 |
| 비유동자산 | 117,218,115,109 | 101,490,847,272 | 102,062,973,761 |
| 비유동매도가능금융자산 | 6,924,181,606 | 10,715,240,728 | 4,457,328,019 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 1,772,620,370 | 1,928,746,966 | 2,398,510,603 |
| 유형자산 | 70,088,851,698 | 42,552,267,152 | 44,242,410,249 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 6,730,829,451 | 8,172,489,312 | 9,473,620,463 |
| 투자부동산 | 19,727,000,000 | 18,391,178,335 | 17,583,295,660 |
| 기타비유동금융자산 | 9,791,762,865 | 12,671,490,593 | 16,734,056,351 |
| 이연법인세자산 | 2,048,533,334 | 6,923,094,418 | 5,518,491,678 |
| 기타비유동자산 | 134,335,785 | 136,339,768 | 1,655,260,738 |
| 자산총계 | 173,885,775,532 | 143,074,485,934 | 139,916,445,573 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 21,291,881,791 | 5,173,057,539 | 3,209,922,297 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,956,321,831 | 3,703,965,044 | 1,829,075,215 |
| 유동성장기차입금 | 15,594,920,000 | ||
| 기타유동부채 | 1,309,303,730 | 1,166,332,136 | 1,043,007,027 |
| 유동충당부채 | 431,336,230 | 302,760,359 | 337,840,055 |
| 비유동부채 | 27,545,875,386 | 34,899,815,902 | 32,605,248,723 |
| 장기차입금 | 15,594,920,000 | 15,594,920,000 | |
| 퇴직급여부채 | 2,253,673,576 | 1,537,531,033 | 1,177,694,793 |
| 기타비유동금융부채 | 6,234,687,587 | 6,093,087,587 | 5,884,335,989 |
| 기타비유동부채 | 18,932,429,785 | 11,674,277,282 | 9,948,297,941 |
| 비유동충당부채 | 125,084,438 | ||
| 부채총계 | 48,837,757,177 | 40,072,873,441 | 35,815,171,020 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 3,934,210,500 | 3,929,210,500 | 3,929,210,500 |
| 자본잉여금 | 133,578,809,965 | 132,332,318,809 | 132,332,318,809 |
| 기타자본구성요소 | (2,621,531,408) | (2,258,580,252) | (2,258,580,252) |
| 기타포괄손익누계액 | 23,905,044,125 | 309,063,538 | 299,796,410 |
| 이익잉여금(결손금) | (33,748,514,827) | (31,310,400,102) | (30,201,470,914) |
| 자본총계 | 125,048,018,355 | 103,001,612,493 | 104,101,274,553 |
| 자본과부채총계 | 173,885,775,532 | 143,074,485,934 | 139,916,445,573 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 44,383,628,093 | 42,249,904,553 | 28,654,161,847 |
| 매출원가 | 16,018,690,073 | 17,053,850,193 | 12,485,227,244 |
| 매출총이익 | 28,364,938,020 | 25,196,054,360 | 16,168,934,603 |
| 판매비와관리비 | 25,376,921,116 | 20,627,575,296 | 19,317,738,019 |
| 경상개발비 | 8,977,005,756 | 6,713,165,211 | 10,819,201,930 |
| 영업이익(손실) | (5,988,988,852) | (2,144,686,147) | (13,968,005,346) |
| 금융수익 | 2,481,801,507 | 2,347,605,668 | 3,180,805,906 |
| 금융원가 | 853,873,293 | 1,472,599,314 | 471,509,063 |
| 기타이익 | 3,341,730,250 | 1,375,935,311 | 228,500,591 |
| 기타손실 | 1,201,318,110 | 1,547,420,002 | 843,622,415 |
| 지분법손익 | (1,476,067,025) | (1,101,552,262) | (104,085,503) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,696,715,523) | (2,542,716,746) | (11,977,915,830) |
| 법인세비용 | (1,678,586,015) | (1,453,127,046) | (2,275,466,151) |
| 당기순이익(손실) | (2,018,129,508) | (1,089,589,700) | (9,702,449,679) |
| 기타포괄손익 | 22,832,133,603 | (10,072,360) | (1,003,665,328) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 22,824,128,567 | (19,339,488) | (561,892,779) |
| 자산재평가손익(세후기타포괄손익) | 22,495,130,889 | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (763,846,984) | (19,339,488) | (561,892,779) |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | 1,092,844,662 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 8,005,036 | 9,267,128 | (441,772,549) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (362,099,182) | ||
| 이자율스왑평가손익(세후기타포괄손익) | 7,244,607 | 43,873,754 | (43,873,754) |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 760,429 | (34,606,626) | (35,799,613) |
| 총포괄손익 | 20,814,004,095 | (1,099,662,060) | (10,706,115,007) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (261) | (141) | (1,258) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (261) | (141) | (1,258) |
| 자본변동표 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 3,893,392,500 | 129,097,161,863 | (2,025,408,796) | 758,678,197 | (16,139,902,992) | 115,583,920,772 |
| 수정소급효과 | ||||||
| 회계정책변경누적효과 | (3,797,225,464) | (3,797,225,464) | ||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 전환권사채의 전환 | 25,818,000 | 2,440,075,647 | 2,465,893,647 | |||
| 주식선택권의 인식 | ||||||
| 주식기준보상거래 | 10,000,000 | 913,171,456 | (233,171,456) | 690,000,000 | ||
| 전환권대가 | (118,090,157) | (118,090,157) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (362,099,182) | (362,099,182) | ||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | (52,908,851) | (52,908,851) | ||||
| 이자율스왑평가손익 | (43,873,754) | (43,873,754) | ||||
| 재평가잉여금 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정손익 | (561,892,779) | (561,892,779) | ||||
| 당기순이익(손실) | (9,702,449,679) | (9,702,449,679) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 35,818,000 | 3,235,156,946 | (233,171,456) | (458,881,787) | (14,061,567,922) | (11,482,646,219) |
| 2016.12.31 (기말자본) | 3,929,210,500 | 132,332,318,809 | (2,258,580,252) | 299,796,410 | (30,201,470,914) | 104,101,274,553 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 3,929,210,500 | 132,332,318,809 | (2,258,580,252) | 299,796,410 | (30,201,470,914) | 104,101,274,553 |
| 수정소급효과 | ||||||
| 회계정책변경누적효과 | ||||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 전환권사채의 전환 | ||||||
| 주식선택권의 인식 | ||||||
| 주식기준보상거래 | ||||||
| 전환권대가 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | ||||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | (34,606,626) | (34,606,626) | ||||
| 이자율스왑평가손익 | 43,873,754 | 43,873,754 | ||||
| 재평가잉여금 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정손익 | (19,339,488) | (19,339,488) | ||||
| 당기순이익(손실) | (1,089,589,700) | (1,089,589,700) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 9,267,128 | (1,108,929,188) | (1,099,662,060) | |||
| 2017.12.31 (기말자본) | 3,929,210,500 | 132,332,318,809 | (2,258,580,252) | 309,063,538 | (31,310,400,102) | 103,001,612,493 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 3,929,210,500 | 132,332,318,809 | (2,258,580,252) | 309,063,538 | (31,310,400,102) | 103,001,612,493 |
| 수정소급효과 | ||||||
| 회계정책변경누적효과 | ||||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (343,861,767) | 343,861,767 | ||||
| 전환권사채의 전환 | ||||||
| 주식선택권의 인식 | ||||||
| 주식기준보상거래 | 5,000,000 | 1,246,491,156 | (362,951,156) | 888,540,000 | ||
| 전환권대가 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 1,436,706,429 | 1,436,706,429 | ||||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 760,429 | 760,429 | ||||
| 이자율스왑평가손익 | 7,244,607 | 7,244,607 | ||||
| 재평가잉여금 | 22,495,130,889 | 22,495,130,889 | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익 | (763,846,984) | (763,846,984) | ||||
| 당기순이익(손실) | (2,018,129,508) | (2,018,129,508) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 5,000,000 | 1,246,491,156 | (362,951,156) | 23,595,980,587 | (2,438,114,725) | 22,046,405,862 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 3,934,210,500 | 133,578,809,965 | (2,621,531,408) | 23,905,044,125 | (33,748,514,827) | 125,048,018,355 |
| 현금흐름표 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 7,516,345,383 | (5,761,575,674) | (11,195,819,781) |
| 당기순이익(손실) | (2,018,129,508) | (1,089,589,700) | (9,702,449,679) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,279,541,105 | (1,253,194,261) | (3,625,402,756) |
| 법인세비용 | (1,678,586,015) | (1,453,127,046) | (2,275,466,151) |
| 감가상각비 | 2,591,218,806 | 2,444,735,614 | 2,442,095,351 |
| 투자부동산감가상각비 | 236,608,032 | ||
| 무형자산상각비 | 2,060,005,163 | 1,729,627,387 | 1,700,934,292 |
| 연구개발비 | 2,003,983 | 90,590,986 | 1,707,871,520 |
| 이식충당부채전입 | 19,500,000 | 500,000 | 64,000,000 |
| 지분법손실 | 1,476,067,025 | 1,101,552,262 | 104,085,503 |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 | 12,166,280 | ||
| 외화환산이익 | (368,478,462) | (312,917,911) | |
| 외화환산손실 | 3,142,168 | 816,303,654 | |
| 유형자산처분손실 | 5,436,043 | ||
| 유형자산처분이익 | (2,601,466) | ||
| 재고자산폐기손실 | 1,024,427,786 | 165,765,849 | 42,051,975 |
| 재고자산감모손실 | 461,399 | 1,171,710 | |
| 매도가능금융자산평가이익 | (48,622,948) | (279,842,000) | (697,502,826) |
| 매도가능금융자산평가손실 | 470,771,000 | 227,332,202 | 14,930,350 |
| 매도가능금융자산처분이익 | (169,967,642) | (153,193,070) | (106,202,656) |
| 매도가능금융자산처분손실 | 528,040 | ||
| 투자부동산평가이익 | (1,335,821,665) | (892,348,136) | |
| 투자부동산평가손실 | 84,465,461 | ||
| 기타투자자산처분이익 | (7,069,350) | ||
| 기타투자자산상각비 | 956,983,129 | 1,001,351,731 | |
| 기타투자자산손상차손 | 498,617,040 | ||
| 정부보조금의 변동 | (1,400,992,038) | (5,050,216,234) | (5,946,697,993) |
| 이자수익 | (1,867,943,014) | (1,913,800,248) | (2,034,800,723) |
| 이자비용 | 371,307,038 | 372,858,889 | 430,589,576 |
| 기타비용 | 125,084,438 | ||
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 8,706,335,945 | (3,087,848,943) | 1,348,305,251 |
| 반환제품회수권의 증가 | (120,392,676) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (970,414,423) | (1,136,115,749) | 419,183,106 |
| 매출채권의 감소(증가) | 177,437,396 | (4,696,370,846) | 110,454,312 |
| 기타유동비금융자산의 감소(증가) | (322,964,561) | (1,473,437,435) | (912,008,267) |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 2,282,567,895 | 287,114,865 | 1,790,904,236 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (47,704,441) | 340,496,752 | (259,716,622) |
| 기타비유동비금융부채의 증가(감소) | 7,203,402,503 | 1,627,839,341 | 131,256,345 |
| 매입채무의 증가(감소) | 252,356,787 | 1,874,889,829 | (166,389,725) |
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) | 252,047,465 | 87,734,300 | 234,621,866 |
| 이자지급(영업) | (371,307,038) | (372,847,776) | (454,122,955) |
| 법인세납부(환급) | (80,095,121) | 41,905,006 | 1,237,850,358 |
| 투자활동현금흐름 | (12,622,026,124) | 2,476,333,702 | (12,360,768,845) |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | (546,778,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (1,293,328,000) | (751,942,517) | (863,572,489) |
| 무형자산의 취득 | (618,345,302) | (428,496,235) | (1,076,251,315) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (41,229,820,317) | (13,822,840,525) | (9,762,936,720) |
| 대여금의 증가 | (1,418,488,869) | (1,962,816,296) | (2,295,310,641) |
| 임차보증금의 증가 | (46,000,000) | (184,000,000) | (130,500,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (10,465,013,277) | (471,699,444) | (12,866,472,941) |
| 장기금융상품의 취득 | (4,000,000,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (445,620,000) | (407,500,000) | (90,000) |
| 유형자산의 처분 | 57,681,818 | ||
| 임대보증금의 증가 | 500,370,000 | 505,640,000 | 20,000 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 24,003,307,259 | 13,702,402,133 | 9,788,987,061 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 1,165,084 | ||
| 대여금의 감소 | 299,597,869 | 775,356,814 | 621,214,181 |
| 임차보증금의 감소 | 77,250,000 | 3,000,000 | 95,418,000 |
| 단기금융상품의 처분 | 15,607,893,278 | 2,680,199,444 | 7,943,972,941 |
| 이자수취 | 2,406,171,235 | 2,839,030,328 | 672,684,176 |
| 재무활동현금흐름 | 2,427,085,023 | 2,715,903,639 | 8,013,650,725 |
| 장기차입금의 증가 | 15,594,920,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (15,594,920,000) | ||
| 정부보조금의 상환 | (14,954,977) | (9,096,361) | (80,679,880) |
| 정부보조금의 수취 | 1,553,500,000 | 2,725,000,000 | 7,404,330,605 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 888,540,000 | 690,000,000 | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,678,595,718) | (569,338,333) | (15,542,937,901) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (3,142,168) | (10,448,593) | 78,823,294 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,681,737,886) | (579,786,926) | (15,464,114,607) |
| 기초현금및현금성자산 | 8,652,545,848 | 9,232,332,774 | 24,696,447,381 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,970,807,962 | 8,652,545,848 | 9,232,332,774 |
결손금처리계산서
| 제19(당)기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제18(전)기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2019년 03월 22일 | &cr | 처리확정일 | 2018년 03월 23일 | &cr |
(단위 : 원)
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
| Ⅰ. 처리전 결손금 | (33,748,514,827) | (31,310,400,102) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (31,310,400,102) | 13,596,139,713 | ||
| 2. 보험수리적손익 | (763,846,984) | (19,339,488) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (2,018,129,508) | (1,089,589,700) | ||
| 4. 회계정책변경누적효과 | 343,861,767 | (43,797,610,627) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | (33,748,514,827) | (31,310,400,102) |
5. 재무제표 주석
| 제19(당)기 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도&cr제18(전)기 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
| 메디포스트 주식회사 |
1. 일반사항&cr
메디포스트 주식회사(이하 "당사")는 세포치료요법과 관련된 백혈병 등 혈액암의 골수이식 대체기술 개발 및 공급, 줄기세포치료제의 기술 개발 및 공급을 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 당사의 주식은 2005년 7월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다.
&cr당사의 설립시 자본금은 1,350백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 3,934백만원이며, 최대주주는 양윤선 대표이사로 보유주식은 500,600주(6.36%) 입니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준
&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr당사는 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr(2) 별도재무제표에서의 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자&cr&cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서는 지분법을 적용하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다.
별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(3) 측정기준&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
(4) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
1) 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성 하지 않는 경과규정을 제공하고 있으며, 이에 따라 당사는 비교 표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 당사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 채무상품의 측정에는 변경이 없습니다. 그러한 금융상품은 계속 당기손익-공정가치측정금융항목으로 측정됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부 대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되어 상각후원가로 측정하던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용으로 지분상품이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류변경됨에 따라 기존에 인식되었던 매도가능금융자산평가손실 344백만원은 최초 적용일 시점에 환원되어 이익잉여금에서 조정되었습니다.
이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
② 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii)리스채권, iii) 매출채권 및 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. &cr
또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 그로 인한 재무영향은 없습니다.
③ 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
당사의 경우, 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에미치는 유의적인 영향은 없습니다.
④ 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 2018년 1월 1일 시점의 위험회피관계에 관한 재조정은 필요하지 아니합니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 당사가 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.
당사의 경우, 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일 관련 공시사항
기업회계기준서 제1039호에 따라 당사가 기존에 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 계정과목 | K-IFRS 제1039호에 따른 분류 | K-IFRS 제1109호에 따른 분류 | K-IFRS 제1039호에 따른 금액 | K-IFRS 제1109호에 따른 금액 |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 8,636 | 8,636 |
| 금융기관예치금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 11,070 | 11,070 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,140 | 7,140 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 12,671 | 12,671 |
| 매도가능금융자산 (채무상품) |
매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 9,670 | 9,670 |
| 매도가능금융자산 (지분상품) |
매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 2,548 | 2,548 |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
3,704 | 3,704 |
| 차입금 | 상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
15,595 | 15,595 |
2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책은 아래 '(13) 수익인식'에 기재되어 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 아래에 기재되어 있습니다.
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. &cr
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용하였습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.&cr
3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉, 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구가 아니며 이 같은 기업을 통하여 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 보유하고 있지도 않기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.
6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향
동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.
당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
② 리스의 식별
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준 제1116호를 적용할 예정입니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.
- 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리
- 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리
당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 재무적인 영향
- 운용리스
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.
당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다.
&cr당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 29백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 28백만원입니다.
다만, 당사는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.
당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 83백만원, 66백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2018년 기준으로 운용리스료비용 29백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 20백만원과 리스부채에 대한 이자비용 2백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.
- 금융리스
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.
당사는 2018년 12월 31일 현재 금융리스와 관련된 자산,부채를 보유하고 있지 않으므로, 이러한 변경이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.
&cr동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
&cr② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr3. 중요한 회계정책&cr&cr당사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
&cr당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
(2) 외화 환산
&cr가. 기능통화와 보고통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 보고통화는 대한민국의 "원화(KRW)"입니다.&cr
나. 외화거래와 기말잔액의 환산
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.
&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.
(3) 재고자산
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법입니다.
(4) 정부보조금
&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고, 상환의무가 없는 부분은 정부보조금을 교부한 목적에 따라 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품
&cr금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
공정가치는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익- 공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.
2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
3-2) 채무불이행의 정의
당사는 과거 경험상 금융자산이 365일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. &cr
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(7) 파생상품
당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
당사는 특정 파생상품을 이자율위험과 관련하여 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
당사는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.
- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우
- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않은 경우
- 위험회피관계의 위험회피비율이 당사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우
(8) 유형자산
&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일에 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치외 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절할 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부부의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.
유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 비 품 | 6년 |
| 기계장치 | 6년 | 시설장치 | 6년 |
| 차량운반구 | 6년 |
유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(9) 투자부동산&cr &cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 무형자산
&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출하는 개발관련 지출은 당사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr① 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성&cr② 해당 신제품을 판매하려는 당사의 의도&cr③ 해당 신제품을 판매할 수 있는 당사의 능력&cr④ 신제품이 미래경제적효익을 창출하는 방법을 증명 가능&cr⑤ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정가능
신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 직접재료비, 직접노무비 및 관련 직접경비를 포함하고 있으며, 상기 조건을 충족하지 아니한 기타 개발 관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다.
손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 동 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 개발비 | 합리적인내용연수적용 |
| 기타의무형자산 | 2년 - 5년 |
한편, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다.
&cr무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.
(11) 자산손상
&cr당사는 재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를 수행합니다.
자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다.
자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
(12) 금융부채 및 지분상품
&cr당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류합니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채등을 제외하고는 최초인식 후 상각후원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식한 후 재측정하지 않습니다.
금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
(13) 수익인식
&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 (1) 제대혈 사업, (2) 줄기세포치료제 사업, (3) 건강기능식품 사업, (4) 화장품 사업, (5) 줄기세포치료제 해외사업개발 사업을 영위하고 있습니다.
제대혈사업의 경우, 고객과의 계약에서 (1) 제대혈의 채취, (2) 제대혈의 이관, (3) 제대혈의 가공, (4) 제대혈의 보관 및 (5) 조혈모세포의 이식 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 고객의 제대혈을 향후 사용 가능한 상태로 가공한 후, 사용시까지 보관하는 의무가 있으므로 고객과의 계약에 따라 식별된 수행의무를 하나의 수행의무로 인식하고 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
줄기세포치료제사업, 건강가능식품사업, 화장품사업 등은 거래조건에 따라 다양한 제품 및 상품을 판매하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 추가적인 서비스를제공하지 않으므로, 별도의 수행의무는 존재하지 않습니다.
2) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
3) 거래가격의 산정
당사는 거래가격을 산정하기 위해서 계약조건과 사업관행을 고려하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액입니다. 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외하고 있습니다. 거래가격을 산정하기 위하여 당사는 재화나 용역을 현행 계약에 따라 약속대로고객에게 이전할 것이고 이 계약은 취소,갱신,변경되지 않을것으로 가정하고 있습니다.
4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 제대혈사업의 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상원가 이윤 가산법'을, 제대혈사업을 제외한 사업들의 경우 '시장평가조정 접근법'을 사용합니다.
(14) 종업원급여
&cr1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.
&cr2) 퇴직급여
당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
&cr3) 주식기준보상
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙-숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치결정에 대한 세부사항은 주석 30에서 설명하고 있습니다.
&cr부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고기타자본구성요소에 반영합니다.
&cr재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다.
&cr현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 말에 결정되는 공정가치로 인식합니다.
(15) 리스
&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스제공자에게 남아 있는 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채
&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(17) 법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.
당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.
&cr다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
(18) 주당손익
&cr당사는 보통주에 대하여 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은신주인수권부사채와 임원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(19) 자기주식
&cr당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(20) 영업부문
&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 42에서 기술한 대로 당사는 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
&cr최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr
4. 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
(1) 재무위험요소&cr
가. 시장위험&cr
① 외환위험&cr
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 9,875,263 | 11,041,532 | 8,533,087 | 9,142,349 |
| 부 채 | USD | - | - | - | - |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,104,153 | (1,104,153) | 914,235 | (914,235) |
상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험&cr
당사는 변동이자율로 발행된 차입금에 대하여 고정이자율로 이자율스왑 약정을 체결하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 가격위험&cr
당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. &cr
나. 신용위험&cr
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr
현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금 등으로 구성된기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr
또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 당사의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품 의 연체는 발생하지 않았습니다.&cr
금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,958,236 | 8,635,927 |
| 금융기관예치금 | 5,964,480 | 11,070,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 7,120,777 | 7,139,703 |
| 매도가능금융자산 | 30,937,086 | 12,218,337 |
| 기타금융자산 | 9,801,051 | 12,671,491 |
| 합 계 | 59,781,630 | 51,735,458 |
다. 유동성위험&cr
당사는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 연도별 상환계획(명목금액)은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 785,764 | - | - | 785,764 |
| 미지급금 | 3,170,558 | - | - | 3,170,558 |
| 유동성장기부채 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,234,688 | 6,234,688 |
| 합 계 | 19,551,242 | - | 6,234,688 | 25,785,930 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 - 2년 | 2년 - 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,749,437 | - | - | 1,749,437 |
| 미지급금 | 1,954,528 | - | - | 1,954,528 |
| 장기차입금 | - | 15,594,920 | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,093,088 | 6,093,088 |
| 합 계 | 3,703,965 | 15,594,920 | 6,093,088 | 25,391,973 |
(2) 자본위험 관리&cr
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr
보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.&cr&cr① 부채비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 48,837,757 | 40,072,873 |
| 자본총계 | 125,048,018 | 103,001,612 |
| 부채비율 | 39.1% | 38.9% |
&cr② 자본조달비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 등 | 15,594,920 | 15,594,920 |
| 현금및현금성자산 등 | (11,922,716) | (19,705,927) |
| 순차입금(0 이하인경우 0) | 3,672,204 | - |
| 자본총계 | 125,048,018 | 103,001,612 |
| 순차입금 | 3,672,204 | - |
| 총자본 | 128,720,222 | 103,001,612 |
| 자본조달비율 | 2.9% | 0.0% |
(3) 공정가치 추정&cr
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. &cr
활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr&cr
5. 중요한 회계적 추정과 판단&cr&cr당사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr
당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 유의적인 영향을 미친 주요 판단사항은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융자산의 분류&cr
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각 후 원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 위험회피목적 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.&cr
(2) 종속기업투자의 손상&cr
당사는 기업회계기준서 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부판단시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내, 외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업투자현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다.&cr
보고기간에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간말 현재의 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 원천은 다음과 같습니다.&cr
가. 법인세&cr
당사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 한편, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr
나. 퇴직급여부채&cr
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등 여러변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. &cr&cr
6. 범주별 금융상품&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 당기말
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,958,236 | - | - | - | 5,958,236 |
| 금융기관예치금 | 5,964,480 | - | - | - | 5,964,480 |
| 매출채권및기타채권 | 7,120,777 | - | - | - | 7,120,777 |
| 매도가능금융자산 | - | 25,562,922 | - | 5,374,165 | 30,937,087 |
| 기타금융자산 | 9,791,763 | - | 9,288 | - | 9,801,051 |
| 합 계 | 28,835,256 | 25,562,922 | 9,288 | 5,374,165 | 59,781,631 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 상각 후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,956,322 | - | - | 3,956,322 |
| 유동성장기부채 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | 6,234,688 | - | - | 6,234,688 |
| 합 계 | 25,785,930 | - | - | 25,785,930 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,635,927 | - | - | - | 8,635,927 |
| 금융기관예치금 | 11,070,000 | - | - | - | 11,070,000 |
| 매출채권및기타채권 | 7,139,703 | - | - | - | 7,139,703 |
| 매도가능금융자산 | - | 9,670,489 | - | 2,547,848 | 12,218,337 |
| 기타금융자산 | 12,671,491 | - | - | - | 12,671,491 |
| 합 계 | 39,517,121 | 9,670,489 | - | 2,547,848 | 51,735,458 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 상각 후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,703,965 | - | - | 3,703,965 |
| 장기차입금 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | 6,093,088 | - | - | 6,093,088 |
| 합 계 | 25,391,973 | - | - | 25,391,973 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| 이자수익 | 1,704,714 | 163,229 | - | - | 1,867,943 |
| 평가 및 처분이익(손실) | 365,336 | (260,728) | 7,245 | - | 111,853 |
| 충당금 환입(설정) | (913,885) | - | - | - | (913,885) |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각 후 원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자비용 | - | 371,159 | - | 371,159 |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| 이자수익 | 1,913,801 | - | - | - | 1,913,801 |
| 평가 및 처분이익(손실) | (816,304) | 205,702 | - | - | (610,602) |
| 충당금 환입(설정) | (625,616) | - | - | - | (625,616) |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각 후 원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가 치측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자비용 | - | 371,159 | - | 371,159 |
&cr
7. 금융상품의 공정가치&cr
보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 25,562,922 | 25,562,922 | 9,670,489 | 9,670,489 |
| 소계 | 25,562,922 | 25,562,922 | 9,670,489 | 9,670,489 |
| 위험회피목적파생상품자산 | ||||
| 이자율스왑자산 | 9,288 | 9,288 | - | - |
| 소계 | 9,288 | 9,288 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 5,374,165 | 5,374,165 | 2,547,848 | 2,547,848 |
| 소계 | 5,374,165 | 5,374,165 | 2,547,848 | 2,547,848 |
| 합계 | 30,946,375 | 30,946,375 | 12,218,337 | 12,218,337 |
(2) 금융부채&cr당기말 현재 공정기치로 측정하는 금융부채는 없습니다.
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 25,562,922 | - | - | 25,562,922 |
| 위험회피목적파생상품자산 | ||||
| 이자율스왑자산 | - | 9,288 | - | 9,288 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 748,800 | - | 4,625,365 | 5,374,165 |
| 합 계 | 26,311,722 | 9,288 | 4,625,365 | 30,946,375 |
| 2017년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 9,670,489 | - | - | 9,670,489 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,248,000 | - | 1,299,848 | 2,547,848 |
| 합 계 | 10,918,489 | - | 1,299,848 | 12,218,337 |
&cr
8. 현금및현금성자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 1,433 | 1,233 |
| 보통예금 등 | 5,969,375 | 8,651,313 |
| 정부보조금 | (12,572) | (16,619) |
| 합 계 | 5,958,236 | 8,635,927 |
당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감 표시로 인하여 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 차이가 발생합니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 신한은행 | 70,000 | 70,000 | 카드사용승인 |
| 금융기관예치금 | 기업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 제대혈관련 &cr규정준수 예치금 |
| 합 계 | 1,070,000 | 1,070,000 |
&cr
9. 매출채권 및 기타채권 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,424,082 | 6,408,574 |
| 대손충당금 | (877,469) | (402,562) |
| 차감 계 | 6,546,613 | 6,006,012 |
| 미수수익 | 144,350 | 106,668 |
| 미수금 | 639,469 | 1,219,430 |
| 대손충당금 | (309,655) | (192,407) |
| 차감 계 | 329,814 | 1,027,023 |
| 단기대여금 | 100,000 | 3,749,900 |
| 대손충당금 | - | (3,749,900) |
| 차감 계 | 100,000 | - |
| 합 계 | 7,120,777 | 7,139,703 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 2018년 01월 01일 | 3,972,665 | 372,204 | 4,344,869 |
| 증가액 | 511,845 | 173,715 | 685,560 |
| 환입액 | (93,406) | - | (93,406) |
| 대체액 | (3,749,900) | - | (3,749,900) |
| 2018년 12월 31일 | 641,204 | 545,919 | 1,187,123 |
| 2017년 01월 01일 | 2,417,641 | 349,357 | 2,766,998 |
| 증가액 | 1,555,024 | 139,596 | 1,694,620 |
| 제각액 | - | (116,749) | (116,749) |
| 2017년 12월 31일 | 3,972,665 | 372,204 | 4,344,869 |
당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr&cr개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 채권연령이 12개월 미만인 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 180일미만 | 180일 - 1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 매출채권 | 5,875,295 | 417,048 | 1,131,739 | 7,424,082 |
| 미수수익 | 144,350 | - | - | 144,350 |
| 미수금 | 329,283 | 530 | 309,655 | 639,469 |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 6,448,928 | 417,578 | 1,441,394 | 8,307,901 |
| 2017년 12월 31일 | ||||
| 매출채권 | 5,778,675 | 227,337 | 402,562 | 6,408,574 |
| 미수수익 | 106,668 | - | - | 106,668 |
| 미수금 | 1,001,759 | 94,517 | 123,154 | 1,219,430 |
| 단기대여금 | 3,749,900 | - | - | 3,749,900 |
| 합 계 | 10,637,002 | 321,854 | 525,716 | 11,484,572 |
&cr
10. 기타유동자산&cr
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 5,921,125 | 5,626,090 |
| 선급비용 | 44,367 | 16,438 |
| 합 계 | 5,965,492 | 5,642,528 |
&cr
11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 600,471 | 529,621 |
| 제 품 | 571,198 | 602,346 |
| 원재료 | 3,187,555 | 3,606,968 |
| 재공품 | 2,741,881 | 2,513,123 |
| 반제품 | 354,155 | 257,676 |
| 합 계 | 7,455,260 | 7,509,734 |
&cr당사는 당기 및 전기 중 각각 1,024,428천원 및 165,766천원의 재고자산폐기손실과,당기 중 461천원의 재고자산감모손실을 기타 비용으로 계상하였습니다&cr&cr
12. 매도가능금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수익증권 | 25,562,922 | 9,670,489 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 5,374,165 | 2,547,848 |
| 합 계 | 30,937,087 | 12,218,337 |
&cr(2) 당기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율&cr (%) | 취득가액 | 시가 또는&cr순자산가액 | 손상차손&cr누계액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 원금비보장형 전자단기사채 | 13,000,000 | 13,000,000 | - | 13,000,000 | - | |
| 원금비보장형 신탁 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | |
| 원금비보장형 ELS | - | - | - | - | 2,121,942 | |
| 원금비보장형 DLS | - | - | - | - | 3,060,381 | |
| 원금비보장형 DLS | 1,000,000 | 781,081 | - | 781,081 | - | |
| 원금비보장형 DLS | 1,000,000 | 768,936 | - | 768,936 | - | |
| 원금보장형 ELB | 2,000,000 | 2,018,392 | - | 2,018,392 | 1,990,050 | |
| 원금보장형 ELB | 1,000,000 | 1,007,042 | - | 1,007,042 | 995,020 | |
| 원금보장형 ELB | 1,000,000 | 992,884 | - | 992,884 | - | |
| 원금보장형 ELB | 1,000,000 | 1,000,802 | - | 1,000,802 | - | |
| 원금보장형 ELB | 1,000,000 | 992,059 | - | 992,059 | - | |
| 원금보장형 ELB | 1,000,000 | 994,269 | - | 994,269 | - | |
| 원금보장형 DLB(외화) | - | - | - | - | 1,503,096 | |
| 원금보장형 DLB | 2,000,000 | 2,007,457 | - | 2,007,457 | - | |
| 소계 | 26,000,000 | 25,562,922 | - | 25,562,922 | 9,670,489 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| ㈜랩지노믹스 | 1.32% | 757,887 | 748,800 | - | 748,800 | 1,248,000 |
| 큐로닉스㈜(주1) | 41.38% | 496,826 | 152,965 | - | 152,965 | 152,965 |
| PeproMene Bio Inc | 3.50% | 2,228,255 | 4,472,400 | - | 4,472,400 | 1,146,883 |
| 소계 | 3,482,968 | 5,374,165 | - | 5,374,165 | 2,547,848 | |
| 합계 | 29,482,968 | 30,937,087 | - | 30,937,087 | 12,218,337 |
(주1) 회계정책변경으로 인하여 당기 이전에 인식하였던 큐로닉스(주)의 손상차손 343,862천원을 기타포괄손익누계액으로 변경하였습니다. &cr&cr큐로닉스㈜의 경우 특수관계자를 포함하여 실질 지분율이 50%를 초과하나 자산 및 매출 등이 연결실체의 자산 및 매출 등과 비교하여 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였으며, 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
&cr당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. &cr
(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,218,337 | 11,892,196 |
| 취득금액 | 41,229,820 | 13,822,840 |
| 자본으로 계상한 평가손익 | 1,744,945 | - |
| 당기손익에 반영한 평가손익 | (422,147) | 52,510 |
| 처분금액 | (23,833,868) | (13,549,209) |
| 기말금액 | 30,937,087 | 12,218,337 |
(4) 미실현 보유손익의 변동내용&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 미실현보유이익 | 399,345 | 399,345 |
| 회계정책의변경 | (343,862) | - |
| 미실현보유손익 증감 | 1,744,945 | - |
| 자본에 가감된 법인세효과 | (308,238) | - |
| 기말 미실현보유이익 | 1,492,190 | 399,345 |
&cr
13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr
당사는 재무제표에 대한 주석 43에서 설명하는 바와 같이, 당기 중 종속기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 지분법을 적용한 장부금액을 간주원가로 하여 측정하는 방법에서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 지분법으로 회계처리방법을 변경하였습니다.&cr
(1) 당기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr - 종속기업투자
| 종속기업명 | 지분율(%) | 영업소재지 | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|
| MEDIPOST America .INC | 99.86 | 미국 | 세포치료제 라이센싱 등 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 100.00 | 대한민국 | 외국인환자유치 서비스 등 |
&cr - 관계기업 및 공동기업 투자
| 구분 | 관계기업 및 공동기업명 | 지분율(%) | 영업소재지 | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 투자 | ㈜에임메드 | 33.01 | 대한민국 | 토탈 헬스케어 서비스 등 |
| 공동기업 투자 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 50.00 | 중국 | 세포치료제 라이센싱 등 |
| EVASTEM | 50.00 | 일본 | 세포치료제 라이센싱 등 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 주요사업 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | 라이센싱사업 | 99.86% | - | 99.86% | - |
| 메디포스트메디투어(주) | 외국인환자유치서비스 | 100.00% | 96,039 | 100.00% | 96,853 |
| ㈜에임메드 | 헬스케어사업 | 33.01% | 1,586,576 | 33.39% | 1,586,576 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 세포치료제 라이센싱 등 | 50.00% | 90,005 | 50.00% | 202,913 |
| EVASTEM | 세포치료제 라이센싱 등 | 50.00% | - | 50.00% | 42,405 |
| 합 계 | 1,772,620 | 1,928,747 |
(3) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손실 | 지분법자본변동 | 기 말 |
| MEDIPOST America .INC(주1) | - | - | - | - | - |
| 메디포스트메디투어 주식회사 | 96,853 | - | (814) | - | 96,039 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 202,913 | - | (113,668) | 760 | 90,005 |
| EVASTEM(주1) | 42,405 | - | (42,405) | - | - |
| 합 계 | 342,171 | - | (156,887) | 760 | 186,044 |
(주1) 결손금 등의 누적으로 종속기업투자 및 공동기업투자 금액이 "0"이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.&cr&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손실 | 지분법자본변동 | 기 말 |
| MEDIPOST America .INC(주1) | - | - | - | - | - |
| 메디포스트메디투어 주식회사 | 97,320 | - | (467) | - | 96,853 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 272,699 | - | (54,083) | (15,703) | 202,913 |
| EVASTEM | 441,901 | - | (380,591) | (18,905) | 42,405 |
| 합 계 | 811,920 | - | (435,141) | (34,608) | 342,171 |
(4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 공동기업투자의 미반영 손실내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 미반영 지분법 손실 | 미반영 지분법자본변동 | 기 말 |
| MEDIPOST America .INC | (99,682) | 311,970 | (321,276) | (108,988) |
| EVASTEM | - | (122,166) | (5,603) | (127,769) |
| 합 계 | (99,682) | 189,804 | (326,879) | (236,757) |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 미반영 지분법 손실 | 미반영 지분법자본변동 | 기 말 |
| MEDIPOST America .INC | - | (888,267) | 788,585 | (99,682) |
| EVASTEM | - | - | - | - |
| 합 계 | - | (888,267) | 788,585 | (99,682) |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다.&cr&cr1) 종속기업&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| MEDIPOST America .INC | 274,907 | 8,611,993 | - | (1,008,622) |
| 메디포스트메디투어㈜ | 96,039 | - | - | (814) |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| MEDIPOST America .INC | 368,558 | 7,375,295 | - | (1,556,842) |
| 메디포스트메디투어㈜ | 96,853 | - | - | (467) |
2) 관계기업 및 공동기업 투자&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 관계기업 및 공동기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜에임메드 | 22,349,400 | 14,066,955 | 19,797,852 | 460,982 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 185,445 | 5,434 | - | (428,432) |
| EVASTEM | 15,531 | 271,069 | - | (1,247,543) |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 관계기업 및 공동기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜에임메드 | 18,983,610 | 12,128,506 | 19,197,399 | 733,977 |
| Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 411,284 | 5,458 | - | (201,096) |
| EVASTEM | 336,147 | 251,338 | - | (918,402) |
&cr
14. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
| 2018년 12월 31일 | ||||||
| 원가 | 31,634,634 | 34,501,058 | 12,177,906 | 2,495,830 | 6,094,280 | 86,903,708 |
| 감가상각누계액 | - | (486,323) | (9,967,049) | (1,942,464) | (4,408,586) | (16,804,422) |
| 정부보조금 | - | - | (10,434) | - | - | (10,434) |
| 장부가액 | 31,634,634 | 34,014,735 | 2,200,423 | 553,366 | 1,685,694 | 70,088,852 |
| 2017년 12월 31일 | ||||||
| 원가 | 10,353,286 | 30,097,684 | 11,566,098 | 2,460,319 | 5,455,071 | 59,932,458 |
| 감가상각누계액 | - | (2,778,968) | (9,126,656) | (1,670,813) | (3,785,174) | (17,361,611) |
| 정부보조금 | - | - | (18,580) | - | - | (18,580) |
| 장부가액 | 10,353,286 | 27,318,716 | 2,420,862 | 789,506 | 1,669,897 | 42,552,267 |
&cr당기말 현재 토지 및 건물의 재평가후 장부금액은 31,635백만원과 34,015백만원이며, 원가모형으로 평가하였을 경우 토지 및 건물의 장부금액은 10,353백만원과 26,566백만원입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
| 2018년 01월 01일 | 10,353,286 | 30,097,684 | 11,566,098 | 2,460,319 | 5,455,071 | 59,932,458 |
| 취득 | - | - | 611,808 | 42,311 | 639,209 | 1,293,328 |
| 처분 | - | - | - | (6,800) | - | (6,800) |
| 재평가(주1) | 21,281,347 | 4,403,375 | - | - | - | 25,684,722 |
| 2018년 12월 31일 | 31,634,633 | 34,501,059 | 12,177,906 | 2,495,830 | 6,094,280 | 86,903,708 |
| 2017년 01월 01일 | 10,353,286 | 30,097,684 | 10,916,018 | 2,384,156 | 5,429,371 | 59,180,515 |
| 취득 | - | - | 650,080 | 76,163 | 25,700 | 751,943 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 재평가 | - | - | - | - | - | - |
| 2017년 12월 31일 | 10,353,286 | 30,097,684 | 11,566,098 | 2,460,319 | 5,455,071 | 59,932,458 |
(주1) 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 2018년 6월 30일 이후 중요한 변동사항이 발생하지 않아 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2018년 6월 30일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다.
동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였으며, 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 토지 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
| 건물 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건 물 | 기계장치 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
| 2018년 1월 1일 | 2,778,968 | 9,126,656 | 1,670,813 | 3,785,174 | 17,361,611 |
| 감가상각(주1) | 862,544 | 840,393 | 273,015 | 623,412 | 2,599,364 |
| 처분 | - | - | (1,364) | - | (1,364) |
| 재평가(주2) | (3,155,189) | - | - | - | (3,155,189) |
| 2018년 12월 31일 | 486,323 | 9,967,049 | 1,942,464 | 4,408,586 | 16,804,422 |
| 2017년 1월 1일 | 2,026,526 | 8,314,026 | 1,388,827 | 3,170,422 | 14,899,801 |
| 감가상각(주1) | 752,442 | 812,630 | 281,986 | 614,752 | 2,461,810 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 재평가 | - | - | - | - | - |
| 2017년 12월 31일 | 2,778,968 | 9,126,656 | 1,670,813 | 3,785,174 | 17,361,611 |
&cr(주1) 감가상각비는 정부보조금 상계전 금액이며, 당기와 전기의 정부보조금 상계 후금액은 각각 2,591,219천원 및 2,444,736천원입니다.&cr&cr(주2) 재평가모형 적용으로 인해 총장부금액에서 감가상각누계액을 제거한 금액입니다.&cr
(4) 당기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 보험가입금액 | 보험가입내용 |
| 롯데손해보험 | 52,704,013 | 연구소기자재화재보험 |
| 1,200,000 | 가스배상책임보험 | |
| 360,000 | 주차장배상책임보험 | |
| 5,590,500 | 생산물배상책임보험 | |
| 1,000,000 | 영업배상책임보험 | |
| 현대해상화재보험 | 200,000 | 인체임상실험보상보험 |
| 동부화재보험 | 5,000,000 | 환경책임보험 |
&cr
15. 투자부동산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 2018년 12월 31일 | |||
| 취득가액 | 2,318,048 | 9,464,322 | 11,782,370 |
| 공정가치평가 | 7,557,972 | 386,658 | 7,944,630 |
| 장부가액 | 9,876,020 | 9,850,980 | 19,727,000 |
| 2017년 12월 31일 | |||
| 취득가액 | 2,318,048 | 9,464,322 | 11,782,370 |
| 공정가치평가 | 7,018,417 | (409,608) | 6,608,809 |
| 장부가액 | 9,336,465 | 9,054,714 | 18,391,179 |
(2) 당기와 전기중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 2018년 1월 1일 | 9,336,465 | 9,054,714 | 18,391,179 |
| 공정가치평가(주1) | 539,555 | 796,266 | 1,335,821 |
| 2018년 12월 31일 | 9,876,020 | 9,850,980 | 19,727,000 |
| 2017년 1월 1일 | 8,444,117 | 9,139,179 | 17,583,296 |
| 공정가치평가 | 892,348 | (84,465) | 807,883 |
| 2017년 12월 31일 | 9,336,465 | 9,054,714 | 18,391,179 |
(주1) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2018년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률','감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및기법을 적용하여 평가하였습니다. 취득한 주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가방법 |
|---|---|
| 투자부동산 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 1,287,151 | 1,245,549 |
&cr
16. 운용리스&cr
당기말 현재 당사는 업무용 차량에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 리스기간 종료시까지 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2019년 | 2019년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 연간리스료 | 28,511 | - | 28,511 |
&cr
17. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | |||||
| 원가 | 921,878 | 17,146,134 | 3,695,588 | 913,697 | 22,677,297 |
| 상각누계액 | (552,385) | (11,910,622) | (3,145,461) | - | (15,608,468) |
| 정부보조금 | - | (338,000) | - | - | (338,000) |
| 장부가액 | 369,493 | 4,897,512 | 550,127 | 913,697 | 6,730,829 |
| 2017년 12월 31일 | |||||
| 원가 | 794,655 | 17,146,134 | 3,502,215 | 913,697 | 22,356,701 |
| 상각누계액 | (383,137) | (10,488,934) | (2,870,141) | - | (13,742,212) |
| 정부보조금 | - | (442,000) | - | - | (442,000) |
| 장부가액 | 411,518 | 6,215,200 | 632,074 | 913,697 | 8,172,489 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비(주1) | 기타의무형자산 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 411,518 | 6,215,200 | 632,074 | 913,697 | 8,172,489 |
| 증가금액 | 127,223 | - | 193,373 | - | 320,596 |
| 내부개발 | - | - | - | - | - |
| 개별취득 | 127,223 | - | 193,373 | - | 320,596 |
| 사업결합취득 | - | - | - | - | - |
| 감소금액 | 169,247 | 1,317,688 | 275,320 | - | 1,762,255 |
| 상각 | 169,247 | 1,317,688 | 275,320 | - | 1,762,255 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 369,494 | 4,897,512 | 550,127 | 913,697 | 6,730,829 |
(주1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다.
&cr(전기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비(주1) | 기타의무형자산 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 460,768 | 7,532,889 | 566,266 | 913,697 | 9,473,620 |
| 증가금액 | 92,198 | - | 336,299 | - | 428,497 |
| 내부개발 | - | - | - | - | - |
| 개별취득 | 92,198 | - | 336,299 | - | 428,497 |
| 사업결합취득 | - | - | - | - | - |
| 감소금액 | 141,448 | 1,317,689 | 270,491 | - | 1,729,628 |
| 상각 | 141,448 | 1,317,689 | 270,491 | - | 1,729,628 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 411,518 | 6,215,200 | 632,074 | 913,697 | 8,172,489 |
(주1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다.&cr
(3) 개발비 손상차손&cr&cr당사가 개발비로 계상하고 있는 개별자산 별 장부금액, 손상차손 금액 및 회수가능액평가방법은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 개별자산 | 장부금액(주1) | 손상차손금액 | 회수가능액 평가방법 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 카티스템 | 4,897,512 | - | 공정가치 |
(주1) 개발비 장부금액은 정부보조금을 차감한 금액입니다.
&cr(4) 중요한 개별 무형자산&cr&cr당기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 개별자산명 | 구분(주1) | 건설중인 개발비 | 건설완료 개발비 | 합 계 | 건설완료 개발비&cr 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카티스템 | 취득가액 | - | 16,808,134 | 16,808,134 | 3.5년 |
| 상각누계액 | - | (11,910,622) | (11,910,622) | ||
| 장부가액 | - | 4,897,512 | 4,897,512 |
(주1) 개별자산 취득가액, 상각누계액, 장부가액은 정부보조금을 차감한 금액입니다.&cr&cr카티스템은 2012년 대한민국 식약처로부터 품목허가를 득한 후 현재 판매 중에 있습니다.&cr
(5) 당사의 당기와 전기 중 발생한 경상개발비 지출액은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 지출액 | 정부보조금 | 가감계 | |
|---|---|---|---|---|
| 경상개발비 | 매출원가(제조원가) | 112,407 | - | 112,407 |
| 판매비와관리비 | 10,377,998 | (1,400,992) | 8,977,006 | |
| 합 계 | 10,490,405 | (1,400,992) | 9,089,413 |
&cr(전기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 지출액 | 정부보조금 | 가감계 | |
|---|---|---|---|---|
| 경상개발비 | 매출원가(제조원가) | 88,151 | - | 88,151 |
| 판매비와관리비 | 11,763,382 | (5,050,217) | 6,713,165 | |
| 합 계 | 11,851,533 | (5,050,217) | 6,801,316 |
(6) 당사는 당기와 전기 중 정부보조금과 상계 후 무형자산상각비를 다음과 같이 구분하여 계상하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,317,688 | 1,317,689 |
| 판매비와 관리비 | 444,567 | 411,939 |
| 합 계 | 1,762,255 | 1,729,628 |
&cr
18. 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품자산 | ||
| 이자율스왑자산 | 9,288 | - |
| 소 계 | 9,288 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 장기대여금(주1) | 8,737,560 | 3,658,480 |
| (대손충당금) | (8,497,560) | (3,428,480) |
| 차감 계 | 240,000 | 230,000 |
| 보증금(주2) | 597,876 | 629,126 |
| 장기매출채권 | 13,243,281 | 16,230,194 |
| (대손충당금) | (3,417,050) | (3,140,555) |
| (현재가치할인차금) | (872,344) | (1,277,274) |
| 차감 계 | 8,953,887 | 11,812,365 |
| 소 계 | 9,791,763 | 12,671,491 |
| 합 계 | 9,801,051 | 12,671,491 |
(주1) 장기대여금은 임직원 대여금 및 종속회사 대여금 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 당기 중 종속기업투자에 대하여 원가법에서 지분법으로 회계정책을 변경하였으며, 종속기업인 MEDIPOST America. INC의 누적결손에 따른 지분법적용 중단 사유가 발생하여 동 종속기업에 대한 장기대여금에 대하여 지분법손실 상당액을 대손충당금으로 반영하였습니다(주석43 참조).
&cr(주2) 보증금은 콘도회원권, 사무실 보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당사는 기타금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr
개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 일정한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr
19. 기타비유동자산 &cr
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타의 투자자산 | 134,336 | 136,340 |
&cr
20. 정부보조금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재까지 당사가 신기술 사업과 관련하여 수령한 정부보조금 누적액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상환의무가 없는 정부보조금 | 34,669,743 | 33,257,843 |
| 상환의무가 있는 정부보조금 | 6,234,688 | 6,093,088 |
| 합 계 | 40,904,431 | 39,350,931 |
(2) 보고기간종료일 현재까지 상환의무가 없는 정부보조금의 사용내역(누적기준)은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산취득분(누적액) | 1,803,443 | 1,803,443 | ||
| 기계장치 | 763,443 | 763,443 | ||
| 개발비 | 1,040,000 | 1,040,000 | ||
| 경상개발비(외부위탁) | 28,174,417 | 26,773,425 | ||
| 현금및현금성자산(미사용분) | 12,572 | 16,619 | ||
| 보조금수익 등 | 2,121,283 | 2,121,283 | ||
| 반납액 | 2,558,028 | 2,543,073 | ||
| 합 계 | 34,669,743 | 33,257,843 |
(3) 정부보조금으로 취득한 자산의 취득금액, 상계된 금액 및 상계후 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 총 취득금액 | 상각 및 손상금액과 상계된 금액 | 상계후 금액 | ||
| 기초 누계액 | 기중 상계액 | 기말 누계액 | |||
| 기계장치 | 763,443 | 744,864 | 8,145 | 753,009 | 10,434 |
| 개발비 | 1,040,000 | 598,000 | 104,000 | 702,000 | 338,000 |
| 합 계 | 1,803,443 | 1,342,864 | 112,145 | 1,455,009 | 348,434 |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 총 취득금액 | 상각 및 손상금액과 상계된 금액 | 상계후 금액 | ||
| 기초 누계액 | 기중 상계액 | 기말 누계액 | |||
| 기계장치 | 763,443 | 727,789 | 17,075 | 744,864 | 18,580 |
| 개발비 | 1,040,000 | 494,000 | 104,000 | 598,000 | 442,000 |
| 합 계 | 1,803,443 | 1,221,789 | 121,075 | 1,342,864 | 460,580 |
&cr
21. 매입채무 및 기타채무&cr
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 785,765 | 1,749,437 |
| 미지급금 | 3,170,557 | 1,954,528 |
| 합 계 | 3,956,322 | 3,703,965 |
&cr
22. 기타유동부채 &cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 730,365 | 532,040 |
| 예수금 | 2,440 | 3,871 |
| 미지급비용 | 466,037 | 525,901 |
| 선수수익 | 110,462 | 104,520 |
| 합 계 | 1,309,304 | 1,166,332 |
&cr
23. 충당부채&cr&cr보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품(환불)계약부채 | 371,336 | 238,760 |
| 이식충당부채 | 60,000 | 64,000 |
| 소송충당부채(주1) | 125,084 | - |
| 합 계 | 556,420 | 302,760 |
&cr(주1) (주)엠피홀딩스와 위약금 지급에 대한 손해배상소송(고소인 : 엠피홀딩스, 피고등 : 메디포스트)의 1심판결이 2019년 1월 8일 선고됨에 따라, 지급 결정금액인 손해배상금 120백만원 및 이자상당액 5백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다.&cr&cr
24. 차입금&cr
보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 국민은행 | 2.38 | 15,594,920 | 15,594,920 |
| 유동성대체 | (15,594,920) | - | ||
| 가감 계 | - | 15,594,920 |
&cr당사는 판교사옥과 관련하여 국민은행과 2년 6개월 만기 일시상환조건의 시설자금대출약정을 체결하였으며, 토지와 건물(장부가액 72,205백만원)을 담보(채권최고액 18,714백만원)로 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 국민은행과 시설자금대출약정의 이자율변동으로 인한 현금흐름위험 관리목적으로 이자율 스왑 약정(수취 : 변동금리,지급 : 고정금리)을 체결하였습니다.&cr&cr
25. 퇴직급여채무&cr
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,911,039 | 5,674,051 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,657,365) | (4,136,520) |
| 재무상태표상의 순부채 | 2,253,674 | 1,537,531 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 4,657,365 | 4,136,520 |
(3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 5,674,051 | 5,142,344 |
| 당기 근무원가 | 1,095,245 | 902,965 |
| 이자비용 | 120,054 | 120,213 |
| 실제 지급된 총 퇴직금액 | (691,431) | (465,967) |
| 보험수리적손실(이익) | 713,120 | (25,504) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 6,911,039 | 5,674,051 |
(4) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 4,136,520 | 3,964,650 |
| 실제 당사의 납입부담금 | 1,100,000 | 500,000 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 121,328 | 92,053 |
| 금융기관에서 지급된 퇴직금액 | (649,755) | (375,339) |
| 보험수리적이익(손실) | (50,727) | (44,844) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 4,657,365 | 4,136,520 |
(5) 당기와 전기 현재 당기손익 및 자산으로 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 근무원가 | 1,095,245 | 902,965 |
| 이자비용 | 120,054 | 120,213 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (121,328) | (92,053) |
| 당기손익에 인식한 퇴직급여 | 1,093,971 | 931,125 |
(6) 당기와 전기 중 당기손익 및 자산으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성 항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제조원가 | 75,495 | 80,457 |
| 재고자산 | 176,765 | 136,769 |
| 판매비와관리비 | 634,940 | 506,732 |
| 경상개발비 | 206,771 | 207,166 |
| 합 계 | 1,093,971 | 931,125 |
(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보험수리적이익(손실) | (763,847) | (19,340) |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.27% | 2.80% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.27% | 2.80% |
| 장래 임금상승률 | 5.64% | 5.64% |
(9) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 확정급여채무 금액 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 확정급여채무 | 할인률 변동 | 6,911,039 | 6,396,755 | 7,515,529 |
| 장래 임금인상율 변동 | 6,911,039 | 7,511,644 | 6,390,258 | |
| 퇴직급여비용 | 할인률 변동 | 1,362,345 | 1,257,464 | 1,486,866 |
| 장래 임금인상율 변동 | 1,362,345 | 1,500,850 | 1,243,611 |
&cr
26. 기타금융부채&cr
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 상환의무 정부보조금 | 6,234,688 | 6,093,088 |
| 합 계 | 6,234,688 | 6,093,088 |
&cr상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간이 불확실하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 발생금액을 장부금액으로 하였습니다.&cr&cr
27. 기타비유동부채 &cr
보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선수금 | 18,222,180 | 11,018,777 |
| 임대보증금 | 710,250 | 655,500 |
| 합 계 | 18,932,430 | 11,674,277 |
&cr당기말 현재 장기선수금은 제대혈보관과 관련된 이연 인식액 18,169,430천원과 카티스템 매출 이연인식액 52,750천원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr
28. 자본금 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행주식수 | 7,868,421주 | 7,858,421주 |
| 주당액면가액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 3,934,210,500원 | 3,929,210,500원 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| 기초잔액 | 7,858,421 | 3,929,211 | 7,858,421 | 3,929,211 |
| 주식선택권의 행사 | 10,000 | 5,000 | - | - |
| 기말잔액 | 7,868,421 | 3,934,211 | 7,858,421 | 3,929,211 |
&cr
29. 자본잉여금 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 133,552,290 | 132,305,799 |
| 자기주식처분이익 | 26,520 | 26,520 |
| 합 계 | 133,578,810 | 132,332,319 |
(2) 당기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 변경사유 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 합계 |
| 2018.01.01 | 전기이월 | 132,305,799 | 26,520 | 132,332,319 |
| 2018.03.28 | 주식선택권의행사 | 1,246,491 | - | 1,246,491 |
| 2018.12.31 | 당기말 | 133,552,290 | 26,520 | 133,578,810 |
&cr&cr30. 자본조정&cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | - | 362,951 |
| 자기주식 | (2,621,531) | (2,621,531) |
| 합 계 | (2,621,531) | (2,258,580) |
(2) 자기주식&cr&cr당기말 현재 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 2 규정에 의거하여 자사 주식가격의 안정을 위하여 직접취득방식을 통해 자기주식 119,000주(취득가액 : 2,621,531천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다&cr&cr
31. 기타포괄손익누계액&cr
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | 1,492,190 | 743,207 |
| 관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분 | (89,521) | (434,143) |
| 이자율 스왑평가 손익 | 7,244 | - |
| 재평가잉여금 | 22,495,131 | - |
| 합 계 | 23,905,044 | 309,064 |
&cr
32. 결손금처리계산서 &cr
결손금처리계산서
| 제19(당)기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제18(전)기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2019년 03월 22일 | &cr | 처리확정일 | 2018년 03월 23일 | &cr |
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
| Ⅰ. 처리전 결손금 | (33,748,514,827) | (31,310,400,102) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (31,310,400,102) | 13,596,139,713 | ||
| 2. 보험수리적손익 | (763,846,984) | (19,339,488) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (2,018,129,508) | (1,089,589,700) | ||
| 4. 회계정책변경누적효과 | 343,861,767 | (43,797,610,627) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | (33,748,514,827) | (31,310,400,102) |
&cr
33. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 당사는 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당사는 당기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 18,169백만원을 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr
(2) 당기말 현재 당사는 건강기능식품의 홈쇼핑 판매 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| ㈜씨제이오쇼핑 등 | 185,000 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 |
| (주)다우데이터 | 2,000 | 다우페이 등결제 이용 계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 나이스페이먼츠 주식회사 | 80,000 | 전자지불서비스계약에 따른 이행(지급)보증보험 |
| 황의욱, 강선기 | 200,000 | 부동산처분금지가처분 담보 |
| (사단)한국산업기술진흥협회 | 166,000 | 학연 공동 기업부설연구소 연계 후속 연구개발 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 |
| 엔에이치엔한국사이버결제(주) | 30,000 | 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 제주대학교병원 | 5,410 | 납품계약에 따른 계약보증금 |
| 합 계 | 668,410 |
&cr(3) 당기말 현재 한국증권금융으로부터 우리사주조합원 대출금과 관련하여 6,986천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 당기말 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템" 판매와 관련하여 ZHONGJI HENGRUN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED사와 홍콩독점판매계약을, CELL THERAPIES사와 호주/뉴질랜드독점판매계약을, BIOTECH LIFESCIENCE LABORATORY SDN BHD사와 말레이시아독점판매계약을, FMC사와 중국(하이난 보아오의료선행지구 한정)독점판매계약을 체결하고 있습니다.&cr
(5) 당기말 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 당사는 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 당사 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr
(7) 당기말 현재 당사는 정가진연구소와 매매대금 98백만원에 대한 반환청구 소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 정가진연구소)을 진행 중입니다, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr (8) 당기말 현재 당사는 강사근외 1명을 상대로 위 법행위에 대한 1,000,000천원의 손해배상청구소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 강사근외 1명)을 진행 중입니다. 이에 대한 최종결과는 현재 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr &cr (9) 당기말 현재 당사는 강사근에게 업무방해 등에 대한 형사소송 을, 김성기에게 모욕에 대한 형사소송을 제기하여 진행 중이며, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 이로 인해 초래될 수 있는 영향도 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr(10) 당기말 현재 당사는 에스오투외 3인에게 사해행위취소청구소송(고소인 : 메디포스트, 피고등 : 에스오투,제이아이제이, 황의욱, 강선기)을 진행중입니다. 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측 할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr
(11) 차입금 이자율 스왑 계약&cr
당기말 현재 당사는 이자율 변동에 따른 위험 관리 목적으로 변동이자율로 발행된 차입금에 대하여 고정이자율로 이자율 스왑 계약 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 구 분 | 차입원금 | 이자율 수취 약정 | 이자율 지급 약정 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 15,594,920천원 | 변동금리 CD(3개월) + 0.88% | 고정금리 2.38% |
&cr
34. 판매비와관리비&cr
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,477,546 | 6,082,879 |
| 퇴직급여 | 615,428 | 554,631 |
| 복리후생비 | 882,431 | 738,141 |
| 여비교통비 | 175,634 | 146,743 |
| 임차료 | 390,800 | 339,763 |
| 접대비 | 486,935 | 351,210 |
| 감가상각비 | 550,992 | 540,348 |
| 무형자산상각비 | 444,569 | 411,939 |
| 세금과공과 | 399,028 | 355,019 |
| 광고선전비 | 1,103,067 | 1,273,654 |
| 통신비 | 249,059 | 137,355 |
| 전력비 | 209,032 | 270,192 |
| 수선비 | 5,010 | 12,451 |
| 보험료 | 134,342 | 146,286 |
| 차량유지비 | 199,870 | 192,897 |
| 운반비 | 162,666 | 119,064 |
| 교육훈련비 | 232,663 | 234,688 |
| 도서인쇄비 | 128,845 | 126,936 |
| 소모품비 | 96,831 | 96,263 |
| 지급수수료 | 6,397,369 | 3,781,848 |
| 건물관리비 | 361,302 | 338,637 |
| 행사비 | 336,740 | 292,692 |
| 용역비 | 3,403,376 | 3,457,825 |
| 대손상각비 | 913,885 | 625,615 |
| 이식지원비 | 19,500 | 500 |
| 합 계 | 25,376,921 | 20,627,575 |
&cr
35. 비용의 성격별 분류&cr
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 2,637,206 | 2,389,858 |
| 원재료의 사용액 | 2,067,029 | 1,922,977 |
| 상품의 판매 | 1,850,267 | 3,009,640 |
| 종업원급여 | 9,674,493 | 8,082,309 |
| 복리후생비 | 1,024,912 | 902,995 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 1,994,036 | 1,967,509 |
| 운반비 | 670,103 | 600,805 |
| 시설 및 장비유지비 | 2,331,686 | 2,372,731 |
| 보험료 | 172,461 | 194,764 |
| 외주비 | 4,848,108 | 5,007,475 |
| 경상개발비 | 9,089,413 | 6,801,317 |
| 대손상각비 | 913,885 | 625,616 |
| 용역비 | 3,403,377 | 3,457,826 |
| 기타비용 | 9,695,641 | 7,058,769 |
| 합 계(주1) | 50,372,617 | 44,394,591 |
(주1) 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계액입니다.&cr&cr
36. 기타수익 및 기타비용 &cr
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 재고자산처분이익 | - | 500 |
| 수입임대료 | - | 8,160 | |
| 투자부동산평가이익 | 1,335,822 | 892,348 | |
| 잡이익 | 2,005,909 | 474,927 | |
| 기타수익 계 | 3,341,730 | 1,375,935 | |
| 기타비용 | 기부금 | 32,627 | 5,617 |
| 재고자산폐기손실 | 1,024,428 | 165,766 | |
| 재고자산감모손실 | 461 | - | |
| 유형자산 처분손실 | 5,436 | - | |
| 기타투자자산상각 | - | 782,830 | |
| 기타투자자산손상차손 | - | 498,617 | |
| 투자부동산평가손실 | - | 84,465 | |
| 잡손실 | 138,366 | 10,125 | |
| 기타비용 계 | 1,201,318 | 1,547,420 | |
| 순 기타수익(비용) | 2,140,412 | (171,485) |
&cr
37. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 예적금 이자수익 | 271,831 | 289,084 |
| 대여금 이자수익 | 478,548 | 394,228 | |
| 매도가능증권 이자수익 | 163,229 | - | |
| 기타 이자수익 | 954,335 | 1,230,490 | |
| 매도가능증권평가이익 | 48,623 | 279,842 | |
| 매도가능증권처분이익 | 169,968 | 153,192 | |
| 외환차익 | 26,789 | 770 | |
| 외화환산이익 | 368,478 | - | |
| 금융수익 계 | 2,481,802 | 2,347,606 | |
| 금융비용 | 장기차입금이자비용 | 371,159 | 371,159 |
| 기타이자비용 | 148 | 1,700 | |
| 매도가능증권처분손실 | 8,548 | - | |
| 매도가능증권평가손실 | 470,771 | 227,332 | |
| 외환차손 | 105 | 56,105 | |
| 외화환산손실 | 3,142 | 816,303 | |
| 금융비용 계 | 853,873 | 1,472,599 | |
| 당기손익으로 인식된 순금융수익 | 1,627,929 | 875,007 |
(2) 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 공정가치 변동분 | 1,401,083 | - |
| 이자율스왑평가손익 변동분 | 9,288 | 56,248 |
| 법인세효과 | (310,282) | (12,375) |
| 기타포괄손익으로 인식된 순금융수익 | 1,100,089 | 43,874 |
&cr
38. 주당손익&cr
(1) 기본주당순이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당순이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.&cr
(2) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,018,129,508)원 | (1,089,589,700) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 7,747,065주 | 7,739,421주 |
| 기본주당순이익(손실) | (261)원 | (141)원 |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 당사가 보유하고 있는 자기주식 119,000주에 대한 효과를 반영하였습니다.&cr
(3) 당기말 현재 당사의 보통주 청구가능증권은 없습니다. &cr&cr(4) 당기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당이익 (손실)과 동일합니다.&cr&cr
39. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액(환급액) | 101,915 | (36,150) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 7,161,454 | (11,524) |
| 이월결손금과 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동 | (2,286,893) | - |
| 총법인세비용(수익) | 4,976,476 | (47,674) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (6,655,062) | (1,405,453) |
| 법인세비용(수익) | (1,678,586) | (1,453,127) |
&cr(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,696,716) | (2,542,717) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (835,277) | (581,397) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 8,920,438 | 1,743,546 |
| 비과세수익 | (9,021,669) | (25,072) |
| 기타 | (742,078) | (2,590,204) |
| 조정액 계 | (843,309) | (871,730) |
| 법인세비용 | (1,678,586) | (1,453,127) |
| 유효세율(주1) | - | - |
&cr(주1) 당기 및 전기 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직급여충당금 | 5,452,274 | 1,928,419 | 649,755 | 6,730,938 | 1,199,500 | 1,480,806 |
| 퇴직연금운용자산 | (4,136,520) | (1,170,601) | (649,755) | (4,657,365) | (910,034) | (1,024,620) |
| 대손충당금 | 3,492,966 | 4,387,130 | 3,492,966 | 4,387,130 | 768,452 | 965,169 |
| 미수수익 | (103,914) | (144,235) | (103,914) | (144,235) | (22,861) | (31,732) |
| 외화환산이익 | - | (368,478) | - | (368,478) | - | (81,065) |
| 외화환산손실 | 816,304 | 3,142 | 816,304 | 3,142 | 179,587 | 691 |
| 매도가능증권감액손실 | 300,000 | - | - | 300,000 | 66,000 | 66,000 |
| 지분법투자주식 | 1,143,342 | - | - | 1,143,342 | 251,535 | 251,535 |
| 지분법평가손실(JV) | 559,749 | 1,476,067 | - | 2,035,816 | 123,145 | 157,481 |
| 지분법자본변동(JV) | 73,173 | 16,349 | - | 89,522 | 16,098 | 15,931 |
| 지분법평가손실(종속기업) | 2,241,927 | 814 | - | 2,242,741 | 493,224 | 493,403 |
| 지분법대손충다금(종속기업) | 7,178,380 | 1,319,180 | - | 8,497,560 | 1,579,244 | 1,869,463 |
| 정부보조금 | 19,127,869 | 1,553,500 | 1,424,092 | 19,257,276 | 4,211,100 | 4,236,601 |
| 개발비감액손실 | 3,051,691 | 1,941,905 | - | 4,993,597 | 671,372 | 1,098,591 |
| 매도가능증권평가손익(자본반영분) | (511,981) | 343,862 | 1,744,945 | (1,913,064) | (112,636) | (420,874) |
| 매도가능증권평가손익(당기손익 반영분) | (206,415) | (48,623) | (480,233) | 225,196 | (45,411) | 49,543 |
| 세금과공과 | 4,527 | - | - | 4,527 | 996 | 996 |
| 미지급비용(연차수당) | 325,618 | 357,140 | 325,618 | 357,140 | 71,636 | 78,571 |
| 잡손실 | 44,099 | - | - | 44,099 | 9,702 | 9,702 |
| 기타의대손상각비 | 353,556 | - | - | 353,556 | 77,782 | 77,782 |
| 일시상각충당금 | (440,800) | - | - | (440,800) | (96,976) | (96,976) |
| 반품충당부채 | 238,760 | 371,336 | 238,760 | 371,336 | 52,527 | 81,694 |
| 이식지원충당부채 | 64,000 | 60,000 | 64,000 | 60,000 | 14,080 | 13,200 |
| 선수금 | 52,750 | - | - | 52,750 | 11,605 | 11,605 |
| 이자율스왑부채 | - | - | 9,288 | (9,288) | - | (2,043) |
| 기타투자자산손상차손 | 498,617 | - | 132,265 | 366,353 | 109,696 | 80,598 |
| 재평가잉여금(토지) | - | (21,281,347) | - | (21,281,347) | - | (4,681,896) |
| 재평가잉여금(건물) | - | (7,558,564) | - | (7,558,564) | - | (1,662,884) |
| 투자부동산평가이익(토지)_자본 | (6,126,069) | - | - | (6,126,069) | (1,347,735) | (1,347,735) |
| 투자부동산평가이익(건물)_자본 | (206,105) | - | - | (206,105) | (45,343) | (45,343) |
| 투자부동산평가이익(토지) | (892,348) | (539,555) | - | (1,431,903) | (196,317) | (315,019) |
| 투자부동산평가이익(건물) | 84,465 | (1,151,179) | - | (1,066,713) | 18,582 | (234,677) |
| 개발비(회계변경) | - | 49,982,457 | - | 49,982,457 | - | 10,996,141 |
| 정부조조금(회계변경) | - | - | 12,007,205 | (12,007,205) | - | (2,641,585) |
| 감가상각비(한도초과) | - | 5,761 | - | 5,761 | - | 1,267 |
| 잡이익(취득세) | - | 193,405 | 1,820,279 | (1,626,874) | - | (357,912) |
| 소송충당부채 | - | 125,084 | - | 125,084 | - | 27,519 |
| 반품계약자산 | - | - | 120,393 | (120,393) | - | (26,486) |
| 일시적차이 계 | 32,479,915 | 31,802,969 | 21,611,968 | 42,670,920 | 7,148,550 | 9,093,442 |
| 이월세액공제 등 | 2,755,687 | 0 | (552,755) | 3,308,441 | 2,909,161 | 5,196,054 |
| 법인세효과 계 | 10,057,711 | 14,289,496 | ||||
| 이연법인세 인식 제외 금액 | 3,134,618 | 12,240,963 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | 6,923,093 | 2,048,533 |
개발비 자산화 요건 변경에 따른 회계처리 수정으로 2010년부터 2017년까지 법인세신고 수정이 필요하나, 수정신고에 따른 법인세효과 변동의 불확실성이 높다고 판단되어 이연법인세자산 인식대상에서 제외하였습니다.
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직급여충당금 | 4,829,941 | 997,673 | 375,339 | 5,452,274 | 1,062,587 | 1,199,500 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,964,650) | (547,209) | (375,339) | (4,136,520) | (872,223) | (910,034) |
| 대손충당금 | 3,021,556 | 3,492,966 | 3,021,556 | 3,492,966 | 664,742 | 768,452 |
| 미수수익 | (54,536) | (103,914) | (54,536) | (103,914) | (12,198) | (22,861) |
| 외화환산이익 | (312,918) | - | (312,918) | - | (68,842) | - |
| 외화환산손실 | - | 816,304 | - | 816,304 | - | 179,587 |
| 매도가능증권감액손실 | 300,000 | - | - | 300,000 | 66,000 | 66,000 |
| 지분법투자주식 | 1,143,342 | - | - | 1,143,342 | 251,535 | 251,535 |
| 지분법평가손실 | 125,074 | 434,675 | - | 559,749 | 27,516 | 123,145 |
| 지분법자본변동 | 38,566 | 34,607 | - | 73,173 | 8,485 | 16,098 |
| 지분법평가손실(종속기업) | 2,241,445 | 482 | - | 2,241,927 | 493,118 | 493,224 |
| 지분법대손충다금(종속기업) | 6,511,985 | 666,395 | - | 7,178,380 | 1,432,637 | 1,579,244 |
| 정부보조금 | 19,284,654 | 2,725,000 | 2,868,290 | 19,141,364 | 4,242,624 | 4,211,100 |
| 개발비감액손실 | 4,231,697 | - | 1,179,705 | 3,051,691 | 930,973 | 671,372 |
| 매도가능증권평가손실(자본 반영분) | (511,981) | - | - | (511,981) | (112,636) | (112,636) |
| 매도가능증권평가손실(당기 손익 반영분) | (703,114) | (279,842) | (776,541) | (206,415) | (154,685) | (45,411) |
| 세금과공과 | 4,527 | - | - | 4,527 | 996 | 996 |
| 미지급비용(연차수당) | 113,355 | 325,618 | 113,355 | 325,618 | 24,938 | 71,636 |
| 잡손실 | 44,099 | - | - | 44,099 | 9,702 | 9,702 |
| 기타의대손상각비 | 566,603 | 116,749 | 329,796 | 353,556 | 124,653 | 77,782 |
| 일시상각충당금 | (440,800) | - | - | (440,800) | (96,976) | (96,976) |
| 반품충당부채 | 273,840 | 238,760 | 273,840 | 238,760 | 60,245 | 52,527 |
| 이식지원충당부채 | 64,000 | - | - | 64,000 | 14,080 | 14,080 |
| 선수금 | 138,510 | - | 85,760 | 52,750 | 30,472 | 11,605 |
| 이자율스왑부채 | 56,248 | - | 56,248 | - | 12,375 | - |
| 기타투자자산손상차손 | - | 498,617 | - | 498,617 | - | 109,696 |
| 투자부동산평가이익(토지)_자본 | - | (6,126,069) | - | (6,126,069) | - | (1,347,735) |
| 투자부동산평가이익(건물)_자본 | - | (206,105) | - | (206,105) | - | (45,343) |
| 투자부동산평가이익(토지) | - | (892,348) | - | (892,348) | - | (196,317) |
| 투자부동산평가이익(건물) | - | 84,465 | - | 84,465 | - | 18,582 |
| 일시적차이 계 | 37,001,443 | 2,276,824 | 6,784,555 | 32,493,410 | 8,140,118 | 7,148,550 |
| 이월세액공제 등 | 2,175,252 | - | (580,435) | 2,755,687 | 2,175,252 | 2,909,161 |
| 법인세효과 계 | 10,315,370 | 10,057,711 | ||||
| 이연법인세 인식 제외금액 | 3,144,264 | 3,134,618 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | 7,171,106 | 6,923,094 |
(주) 당기 중 회계정책변경(투자부동산 공정가치모형 적용)에 따라 전기 재무제표를 재작성하였으며, 이로 인하여 전기 이연법인세자산 1,801백만원이 감소하였습니다.&cr
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 이월세액공제 및 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력과 전반적인 경제환경 및 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 따라 결정됩니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 향후 과세소득의 창출가능성 및 이월세액공제와 차감할 일시적차이의 실현가능성이 높다고 판단하였습니다. 따라서, 지분법투자주식을 제외하고향후 추정과세소득의 범위내에서 이월세액공제금액 및 차감할 일시적차이의 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하였습니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기법인세부채 | - | - |
| 당기법인세자산 | 60,830 | 82,650 |
| 상계 후 금액 | (60,830) | (82,650) |
&cr
40. 특수관계자 거래 &cr
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 특수관계자 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 종속기업 | MEDIPOST America .INC | 99.86 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 100.00 | |
| 관계기업 | ㈜에임메드 | 33.01 |
| 공동기업 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 50.00 |
| EVASTEM | 50.00 | |
| 매도가능금융자산 | ㈜큐로닉스 | 41.38 |
(2) 매입 및 매출거래&cr&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.&cr
가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 원재료 | 이자수익 | 복리후생비 | 지급수수료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 에임메드 | - | - | - | 16,660 | 720 |
| MEDIPOST America .INC | - | - | 464,283 | - | - |
| Shandong OrLife &crPharmaceutical Co., Ltd | - | 1,346 | - | - | - |
| 임직원 | - | - | 14,264 | - | - |
| 합 계 | - | 1,346 | 478,547 | 16,660 | 720 |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 원재료 | 이자수익 | 복리후생비 | 지급수수료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 에임메드 | 818 | - | - | 49,700 | 480 |
| MEDIPOST America .INC | - | - | 384,068 | - | - |
| EVASTEM | 275,060 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | - | 10,160 | - | - |
| 합 계 | 275,878 | - | 394,228 | 49,700 | 480 |
&cr(3) 대여 및 차입거래&cr&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | 1,183,660 | 174,769 | - | - | - |
| 임직원 | 235,000 | 125,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,418,660 | 299,769 | - | - | - |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | 1,942,816 | 775,357 | - | - | - |
| 임직원 | 20,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,962,816 | 775,357 | - | - | - |
&cr특수관계자 대여금에 대하여 당기와 전기에 인식한 이자수익은 각각 478,432천원 및394,228천원입니다.&cr
(4) 채권,채무 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| (주)에임메드 | - | - | 18,326 |
| MEDIPOST America. INC(주1) | - | 8,497,560 | - |
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| 임직원 | - | 340,000 | - |
| 합 계 | 269,120 | 8,837,560 | 18,326 |
(주1) 당기말 현재 당사는 종속기업인 MEDIPOST America. INC에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| ㈜ 에임메드 | - | - | 55,198 |
| MEDIPOST America. INC(주1) | 62,860 | 7,178,380 | - |
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| 임직원 | - | 230,000 | - |
| 합 계 | 331,980 | 7,408,380 | 55,198 |
(주1) 전기말 현재 당사는 종속기업인 MEDIPOST America. INC에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr
(5) 당사가 당기 및 전기 중 당사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 938,366 | 889,219 |
| 퇴직급여 | 132,079 | 62,666 |
| 합 계 | 1,070,445 | 951,885 |
한편, 당사는 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다.&cr
41. 현금흐름표 &cr
(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감표시가 반영되지 않은 금액으로서, 재무상태표상 현금및현금성자산과 동 정부보조금만큼 차이가 발생됩니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 정부보조금의 자산 등 대체 | 141,600 | - |
| 정부보조금의 비유동부채 대체 | 265,000 | |
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | 3,000,000 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 3,749,900 | 2,417,000 |
| 장기대여금의 유동성대체 | - | 4,229,750 |
| 매도가능금융자산의 유동성대체 | 5,985,070 | - |
| 재고자산의 기타투자자산 대체 | - | 27,270 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 15,594,920 | - |
| 주식선택권의 행사 | 362,951 | - |
| 토지의 재평가 | 21,281,347 | - |
| 건물의 재평가 | 4,403,375 | - |
| 재고자산폐기손실 | 1,024,428 | - |
| 회계정책 변경 | 343,862 | - |
| 건물의 감가상각누계액 대체 | 2,292,646 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 정부보조금 | 6,093,088 | - | 141,600 | 6,234,688 |
| 장기차입금 | 15,594,920 | - | (15,594,920) | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 15,594,920 | 15,594,920 |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 정부보조금 | 5,828,088 | - | 265,000 | 6,093,088 |
| 장기차입금 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 이자율스왑부채 | 56,248 | - | (56,248) | - |
42. 영업부문&cr &cr(1) 부문에 대한 일반정보&cr
당사가 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문의 업종과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 사업부문 | 업 종 | 주요영업 |
|---|---|---|
| 제대혈 부문 | 생물화학적 제조 | 제대혈 채취 및 보관 |
| 건강기능식품 부문 | 도소매업 | 건강기능식품 판매 |
| 세포치료제 부문 | 생물화학적 제조 | 줄기세포 치료제 제조 및 판매 |
(2) 부문의 수익 및 성과&cr&cr당기와 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제대혈 부문 | 건강기능식품 &cr부문 | 세포치료제 &cr부문 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 21,009,541 | 4,249,071 | 13,652,604 | 5,472,411 | 44,383,628 |
| 외부수익 | 21,009,541 | 4,249,071 | 13,652,604 | 5,472,411 | 44,383,628 |
| 영업이익(손실) | (3,693,462) | (1,090,346) | (262,562) | (942,619) | (5,988,989) |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제대혈 부문 | 건강기능식품 &cr부문 | 세포치료제 &cr부문 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 19,463,702 | 5,915,173 | 10,029,943 | 6,841,087 | 42,249,905 |
| 외부수익 | 19,463,702 | 5,915,173 | 10,029,943 | 6,841,087 | 42,249,905 |
| 영업이익(손실) | (2,023,668) | (601,801) | 257,282 | 223,501 | (2,144,686) |
(3) 부문자산과 부채&cr
가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 제대혈부문 | 84,202,838 | 57,408,210 |
| 건강기능식품부문 | 15,486,560 | 13,322,186 |
| 세포치료제부문 | 39,041,474 | 41,355,905 |
| 기 타 | 35,154,904 | 30,988,184 |
| 총 자산 | 173,885,776 | 143,074,486 |
&cr나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 제대혈부문 | 32,350,875 | 24,037,173 |
| 건강기능식품부문 | 3,294,968 | 4,100,319 |
| 세포치료제부문 | 9,997,808 | 8,236,742 |
| 기 타 | 3,194,106 | 3,698,639 |
| 총 부채 | 48,837,757 | 40,072,873 |
(4) 지역별 정보&cr&cr당기 중 해외 직접매출액은 169,976천원이며, 이외의 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.&cr&cr(5) 주요고객 정보&cr
당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객수익에 관한 정보입니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| B사 | 729,503 | 5,380,145 |
&cr
43. 회계정책의 변경 등과 전기재무제표 재작성
&cr(1) 유형자산의 재평가모형 적용&cr&cr당사는 당기 중 유형자산의 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 토지 및 건물의 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 유형자산과 재평가잉여금이 각각 28,839,911천원 및 22,495,130천원 증가하였습니다.&cr
(2) 투자부동산의 공정가치모형 적용&cr&cr당사는 당기 중 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 투자부동산 취득금액과 공정가치의 중요한 차이 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무상태표 및 포괄손익계산서를 재작성하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 투자부동산과 기초이익잉여금이 각각 8,331,648천원과 6,498,685천원 증가하였습니다.&cr
(3) 개발비 수정&cr
당사는 개발비의 자산화 요건과 관련된 회계처리 검토과정에서 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그이전단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용으로 처리하기로 함에 따라 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 12개월 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(4) 종속기업투자의 지분법 적용 &cr&cr당사는 당기 중 종속기업투자의 회계처리방법을 원가법(간주원가)에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 원가법을 적용하는 경우보다 종속기업투자에 대한 신뢰성 있고 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무상태표 및 포괄손익계산서를 재작성하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 종속기업투자, 장기대여금에 대한 대손충당금, 기초이익잉여금이 각각 2,242,742천원 감소, 7,178,380천원 증가, 9,403,198천원 감소하였습니다.&cr
(5) 전기재무제표 재작성&cr&cr가. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 기말 및 2017년 기초의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 기말(전기말) | 2017년 기초(전기초) | ||||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 투자부동산(토지) | 2,318,048 | 7,018,417 | 9,336,465 | 2,318,048 | 6,126,069 | 8,444,117 |
| 투자부동산(건물) | 9,464,322 | (409,608) | 9,054,714 | 9,464,322 | (325,143) | 9,139,179 |
| 감가상각누계액(건물) | (767,856) | 767,856 | - | (531,248) | 531,248 | - |
| 개발비 | 6,215,200 | - | 6,215,200 | 46,342,832 | 38,809,943 | 7,532,889 |
| 대손충당금(장기대여금) | - | (7,178,380) | (7,178,380) | - | (6,511,985) | (6,511,985) |
| 지분법적용투자주식 | 4,170,674 | (2,241,927) | 1,928,747 | 4,639,956 | (2,241,445) | 2,398,511 |
| 지분법자본변동 | (73,173) | (17,109) | (90,282) | (38,566) | (17,109) | (55,675) |
| 이연법인세자산 | 8,723,695 | (1,800,601) | 6,923,094 | 8,102,012 | (2,583,520) | 5,518,492 |
| 이익잉여금(결손금) | (27,483,266) | (3,827,134) | (31,310,400) | 13,596,140 | (43,797,611) | (30,201,471) |
&cr나. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 | ||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 매출원가 | 17,522,497 | (468,647) | 17,053,850 |
| 판매비와관리비 | 20,864,183 | (236,608) | 20,627,575 |
| 경상개발비 | 3,268,210 | 3,444,956 | 6,713,165 |
| 영업손익 | 595,015 | (2,739,701) | (2,144,686) |
| 기타수익 | 483,587 | 892,348 | 1,375,935 |
| 기타비용 | 5,273,955 | (3,726,535) | 1,547,420 |
| 지분법손익 | (434,675) | (666,878) | (1,101,552) |
| 법인세차감전순이익 | (3,755,021) | 1,212,304 | (2,542,717) |
| 법인세비용 | (2,179,999) | 726,872 | (1,453,127) |
| 당기순이익 | (1,575,022) | 485,432 | (1,089,590) |
| 기본 및 희석주당순이익(원) | (204) | 63 | (141) |
&cr&cr44. 보고기간후 발생사건&cr&cr당사는 줄기세포 연구 전문기업으로서 R&D와 치료제 개발에 집중하고, 화장품사업 성장의 모멤텀 확보를 통한 화장품사업 추진을 위해 (주)하나투어와 공동으로 설립한합작투자법인 주식회사 셀리노에 CM사업본부(화장품사업부)를 2019년2월1일자로 양도하였으며, 양도가액은 940,175천원입니다.&cr&cr
45. 재무제표의 사실상 최종확정일 및 승인기관
&cr당사의 2018년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2019년 3월 5일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정됩니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr (1) 연결재무제표의 재작성&cr
① 유형자산의 재평가모형 적용&cr&cr연결실체는 당기 중 유형자산의 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 토지 및 건물의 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.&cr
기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 아니하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 유형자산과 재평가잉여금이 각각 28,839,911천원 및 22,495,130천원 증가하였습니다.&cr&cr② 투자부동산의 공정가치모형 적용&cr&cr연결실체는 당기 중 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산 취득금액과 공정가치의 중요한 차이 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 연결실체는 동 회계정책의 변경을소급하여 비교표시되는 전기 연결재무상태표 및 전기 연결포괄손익계산서를 재작성하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 투자부동산과 기초이익잉여금이 각각 8,331,648천원과 6,498,685천원 증가하였습니다.&cr
③ 개발비 수정&cr
연결실체는 개발비의 자산화 요건과 관련된 회계처리 검토과정에서 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그이전단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용으로 처리하기로 함에 따라 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 12개월 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr
④ 전기재무제표 재작성&cr&cra. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 기말 및 2017년 기초의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 기말(전기말) | 2017년 기초(전기초) | ||||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 투자부동산(토지) | 2,318,048 | 7,018,417 | 9,336,465 | 2,318,048 | 6,126,069 | 8,444,117 |
| 투자부동산(건물) | 9,464,322 | (409,608) | 9,054,714 | 9,464,322 | (325,143) | 9,139,179 |
| 감가상각누계액(건물) | (767,856) | 767,856 | - | (531,247) | 531,247 | - |
| 개발비 | 6,215,200 | - | 6,215,200 | 46,342,832 | 38,809,943 | 7,532,889 |
| 이연법인세자산 | 8,723,695 | (1,800,601) | 6,923,094 | 8,102,012 | (2,583,520) | 5,518,492 |
| 이익잉여금 | (35,364,843) | 5,576,064 | (29,788,779) | 8,845,965 | (37,665,539) | (28,819,574) |
&crb. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 | ||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 매출원가 | 17,522,497 | (468,647) | 17,053,850 |
| 판매비와관리비 | 21,464,510 | (236,608) | 21,227,902 |
| 경상개발비 | 3,268,210 | 4,102,561 | 7,370,771 |
| 영업손익 | (5,311) | (3,397,307) | (3,402,618) |
| 기타수익 | 588,713 | 892,348 | 1,481,061 |
| 법인세비용 | (2,179,999) | 726,872 | (1,453,127) |
| 당기순이익 | (1,446,211) | 494,704 | (951,507) |
| 기본 및 희석주당순이익(원) | (187) | 64 | (123) |
&cr (2) 재무제표의 재작성&cr
① 유형자산의 재평가모형 적용&cr&cr당사는 당기 중 유형자산의 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 토지 및 건물의 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 유형자산과 재평가잉여금이 각각 28,839,911천원 및 22,495,130천원 증가하였습니다.&cr
② 투자부동산의 공정가치모형 적용&cr&cr당사는 당기 중 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 투자부동산 취득금액과 공정가치의 중요한 차이 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무상태표 및 포괄손익계산서를 재작성하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 투자부동산과 기초이익잉여금이 각각 8,331,648천원과 6,498,685천원 증가하였습니다.&cr
③ 개발비 수정&cr
당사는 개발비의 자산화 요건과 관련된 회계처리 검토과정에서 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그이전단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용으로 처리하기로 함에 따라 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 12개월 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr④ 종속기업투자의 지분법 적용 &cr&cr당사는 당기 중 종속기업투자의 회계처리방법을 원가법(간주원가)에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 원가법을 적용하는 경우보다 종속기업투자에 대한 신뢰성 있고 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무상태표 및 포괄손익계산서를 재작성하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 종속기업투자, 장기대여금에 대한 대손충당금, 기초이익잉여금이 각각 2,242,742천원 감소, 7,178,380천원 증가, 9,403,198천원 감소하였습니다.&cr
⑤ 전기재무제표 재작성&cr&cra. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 기말 및 2017년 기초의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 기말(전기말) | 2017년 기초(전기초) | ||||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 투자부동산(토지) | 2,318,048 | 7,018,417 | 9,336,465 | 2,318,048 | 6,126,069 | 8,444,117 |
| 투자부동산(건물) | 9,464,322 | (409,608) | 9,054,714 | 9,464,322 | (325,143) | 9,139,179 |
| 감가상각누계액(건물) | (767,856) | 767,856 | - | (531,248) | 531,248 | - |
| 개발비 | 6,215,200 | - | 6,215,200 | 46,342,832 | 38,809,943 | 7,532,889 |
| 대손충당금(장기대여금) | - | (7,178,380) | (7,178,380) | - | (6,511,985) | (6,511,985) |
| 지분법적용투자주식 | 4,170,674 | (2,241,927) | 1,928,747 | 4,639,956 | (2,241,445) | 2,398,511 |
| 지분법자본변동 | (73,173) | (17,109) | (90,282) | (38,566) | (17,109) | (55,675) |
| 이연법인세자산 | 8,723,695 | (1,800,601) | 6,923,094 | 8,102,012 | (2,583,520) | 5,518,492 |
| 이익잉여금(결손금) | (27,483,266) | (3,827,134) | (31,310,400) | 13,596,140 | (43,797,611) | (30,201,471) |
&crb. 상기 회계정책 변경 및 회계처리수정에 따른 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 2017년 | ||
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 매출원가 | 17,522,497 | (468,647) | 17,053,850 |
| 판매비와관리비 | 20,864,183 | (236,608) | 20,627,575 |
| 경상개발비 | 3,268,210 | 3,444,956 | 6,713,165 |
| 영업손익 | 595,015 | (2,739,701) | (2,144,686) |
| 기타수익 | 483,587 | 892,348 | 1,375,935 |
| 기타비용 | 5,273,955 | (3,726,535) | 1,547,420 |
| 지분법손익 | (434,675) | (666,878) | (1,101,552) |
| 법인세차감전순이익 | (3,755,021) | 1,212,304 | (2,542,717) |
| 법인세비용 | (2,179,999) | 726,872 | (1,453,127) |
| 당기순이익 | (1,575,022) | 485,432 | (1,089,590) |
| 기본 및 희석주당순이익(원) | (204) | 63 | (141) |
&cr (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr연결실체는 보고서 제출기준일 현재 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관 한 사항은 '연결재무제표 주석 32.우발채무 및 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr&cr (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 43에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 43에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기부터 유형자산과 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형과 공정가치모형으로 각각 변경하였으며, 투자부동산에 대한 회계정책변경효과 를 소급반영하여 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2017년 1월 1일 현재의 재무상태표를 재작성하였습니다. 이러한 회계정책변경의 결과로 2018년 12월 31일 현재 유형자산과 투자부동산, 재평가잉여금, 기초이익잉여금이 각각 28,840백만원, 8,332백만원, 22,495백만원 및 6,499백만원 증가하였습니다.&cr
나. 대손충당금설정현황(연결기준)&cr&cr (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 &cr (단위 : 천원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 금 액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제19기 | 매출채권 | 7,424,082 | 877,469 | 11.8 |
| 미수수익 | 141,595 | - | - | |
| 미수금 | 639,485 | 309,655 | 48.4 | |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | |
| 장기대여금 | 240,000 | - | - | |
| 장기매출채권(*1) | 12,370,937 | 3,417,050 | 27.6 | |
| 합 계 | 20,916,099 | 4,604,174 | 22.0 | |
| 제18기 | 매출채권 | 6,408,574 | 402,562 | 6.3 |
| 미수수익 | 103,914 | - | - | |
| 미수금 | 1,159,325 | 192,407 | 16.6 | |
| 장기대여금 | 230,000 | - | - | |
| 장기매출채권(*1) | 14,952,919 | 3,140,555 | 21.0 | |
| 합 계 | 22,854,732 | 3,735,524 | 16.3 | |
| 제17기 | 매출채권 | 2,455,116 | 427,268 | 17.4 |
| 미수수익 | 54,536 | - | - | |
| 미수금 | 328,600 | 57,495 | 17.5 | |
| 장기대여금 | 210,000 | - | - | |
| 장기매출채권(*1) | 15,817,824 | 2,741,894 | 17.3 | |
| 합 계 | 18,866,076 | 3,226,657 | 17.1 |
(*1) 채권금액은 장기매출채권금액과 현재가치할인차금의 순액입니다.&cr&cr (2) 대손충당금 변동현황&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
| 2018년 01월 01일 | 222,765 | 3,512,759 | 3,735,524 |
| 증가액 | 511,845 | 450,211 | 962,056 |
| 환입액 | (93,406) | - | (93,406) |
| 2018년 12월 31일 | 641,204 | 3,962,970 | 4,604,174 |
| 2017년 01월 01일 | 135,406 | 3,091,251 | 3,226,657 |
| 증가액 | 87,359 | 538,257 | 625,616 |
| 제각액 | - | (116,749) | (116,749) |
| 2017년 12월 31일 | 222,765 | 3,512,759 | 3,735,524 |
| 2016년 01월 01일 | 118,000 | 2,397,824 | 2,515,824 |
| 증가액 | 135,406 | 693,427 | 828,833 |
| 제각액 | (118,000) | - | (118,000) |
| 2016년 12월 31일 | 135,406 | 3,091,251 | 3,226,657 |
&cr&cr (3) 대손충당금 설정 방침&cr- 매출채권 및 기타채권&cr연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr&cr연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능 가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식 하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 채권연령이 1년 미만인채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며 그외 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률과 채권 연체기간에 따 라 일정한 대손충당금 설정율을 적용(1년이상 100%)하여 손상차손을 인식하고 있&cr 습니다.&cr&cr- 기타금융자산&cr연결실체는 기타금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr&cr 연결실체는 기타금융자산에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손 상 차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채 권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하 지 않으며, 그외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 일정한 대손충당금 설정 률을 적용(4회 30%, 5회 60%, 6회이상 100%)하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 180일미만 | 180일~1년 | 1년 초과 | 합계 | |
| 제19기 | 매출채권 | 5,875,295 | 417,048 | 1,131,739 | 7,424,082 |
| 미수수익 | 141,595 | - | - | 141,595 | |
| 미수금 | 329,300 | 530 | 309,655 | 639,485 | |
| 장기매출채권(*1) | - | - | 12,370,937 | 12,370,937 | |
| 단기대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 | |
| 합 계 | 6,446,190 | 417,578 | 13,812,331 | 20,676,099 | |
| 구성비율 | 31.18% | 2.02% | 66.80% | 100% | |
| 제18기 | 매출채권 | 5,778,675 | 227,337 | 402,562 | 6,408,574 |
| 미수수익 | 103,914 | - | - | 103,914 | |
| 미수금 | 941,654 | 94,517 | 123,154 | 1,159,325 | |
| 장기매출채권(*1) | - | - | 14,952,919 | 14,952,919 | |
| 합 계 | 6,824,243 | 321,854 | 15,478,635 | 22,624,732 | |
| 구성비율 | 30.16% | 1.42% | 68.41% | 100% | |
| 제17기 | 매출채권 | 1,759,839 | 305,289 | 389,988 | 2,455,116 |
| 미수수익 | 54,536 | - | - | 54,536 | |
| 미수금 | 269,366 | 1,739 | 57,495 | 328,600 | |
| 장기매출채권(*1) | - | - | 15,817,824 | 15,817,824 | |
| 합 계 | 2,083,741 | 307,028 | 16,265,307 | 18,656,076 | |
| 구성비율 | 11.17% | 1.65% | 87.19% | 100% |
(*1) 채권금액은 장기매출채권금액과 현재가치할인차금의 순액입니다.&cr※ 장기매출채권은 고객과 장기연불조건으로 계약된거래입니다. 그에 따라 장기 매출채권을 비유동 자산으로 분류 하였기 때문에 해당 채권 금액을 1년 초과로 기재하였습니다.&cr
다. 재고자산의 현황 등(연결기준)&cr&cr (1) 재고자산 사업부문별 보유현황 &cr (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
| 제대혈 사업부문 | 원재료 | 131,397 | 156,816 | 170,104 |
| 소 계 | 131,397 | 156,816 | 170,104 | |
| 건강기능식품사업부문 | 상품 | 540,692 | 403,433 | 680,148 |
| 소 계 | 540,692 | 403,433 | 680,148 | |
| 화장품 사업부문 | 원재료 | - | 8,070 | 5,366 |
| 상품 | 59,779 | 126,188 | 224,373 | |
| 제품 | 534,930 | 602,346 | 733,149 | |
| 반제품 | 354,155 | 257,676 | 28,825 | |
| 소 계 | 948,863 | 994,280 | 991,713 | |
| 세포치료제 사업부문 | 제품 | 36,269 | - | - |
| 원재료 | 3,056,158 | 3,442,082 | 2,009,400 | |
| 재공품 | 2,741,881 | 2,513,123 | 2,715,290 | |
| 소 계 | 5,834,307 | 5,955,205 | 4,724,690 | |
| 합 계 | 원재료 | 3,187,554 | 3,606,968 | 2,184,870 |
| 상품 | 600,471 | 529,621 | 904,521 | |
| 재공품 | 2,741,881 | 2,513,123 | 2,715,290 | |
| 제품 | 571,198 | 602,346 | 733,149 | |
| 반제품 | 354,155 | 257,676 | 28,825 | |
| 합 계 | 7,455,260 | 7,509,734 | 6,566,655 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.2 | 5.1 | 4.7 | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.1회 | 2.4회 | 1.7회 |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등&cr - 재고자산 실사일 : 2019년 1월 2일&cr - 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 감사인 참여&cr - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음&cr - 기타재고자산등 현황 : 연결실체의 재고자산 중 담보내역은 없습니다.&cr - 실사방법 &cr 연결실체는 2018년 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 2일 기 준으로&cr 재고 실사를 실시한 내역을 각각 입고 및 불출내역을 가감하여 기말 재고를 산출 하여 장부 재고와 비교하였음&cr
라. 공정가치평가내역&cr
(1) 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자
산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
&cr
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
&cr
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr
(2) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분(주1) | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.&cr(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.
&cr (3) 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr&cr (4) 공정가치의 추정&cr활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시 장가격에 기초하여 산정됩니다. &cr활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방 법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.&cr매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사 치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr&cr (5) 범주별 금융상품&cr보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
- 금융자산
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각 후 원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,316,892 | - | - | - | 6,316,892 |
| 금융기관예치금 | 5,964,480 | - | - | - | 5,964,480 |
| 매출채권및기타채권 | 7,118,039 | - | - | - | 7,118,039 |
| 매도가능금융자산 | - | 25,562,922 | - | 5,374,165 | 30,937,086 |
| 기타금융자산 | 9,795,279 | - | 9,288 | - | 9,804,567 |
| 합 계 | 29,194,690 | 25,562,922 | 9,288 | 5,374,165 | 60,141,064 |
- 금융부채
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 상각 후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,958,360 | - | - | 3,958,360 |
| 유동성장기부채 | 15,594,920 | - | - | 15,594,920 |
| 기타금융부채 | 6,234,688 | - | - | 6,234,688 |
| 합 계 | 25,787,968 | - | - | 25,787,968 |
&cr (6) 금융상품의 공정가치&cr보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
- 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 25,562,922 | 25,562,922 | 9,670,489 | 9,670,489 |
| 소 계 | 25,562,922 | 25,562,922 | 9,670,489 | 9,670,489 |
| 위험회피목적파생상품자산 | ||||
| 이자율스왑자산 | 9,288 | 9,288 | - | - |
| 소 계 | 9,288 | 9,288 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 5,374,165 | 5,374,165 | 2,547,848 | 2,547,848 |
| 소 계 | 5,374,165 | 5,374,165 | 2,547,848 | 2,547,848 |
| 합 계 | 30,946,375 | 30,946,375 | 12,218,337 | 12,218,337 |
- 금융부채&cr보고기간종료일 현재 공정기치로 측정하는 금융부채는 없습니다.
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 금융자산 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 25,562,922 | - | - | 25,562,922 |
| 위험회피목적파생상품자산 | ||||
| 이자율스왑자산 | - | 9,288 | - | 9,288 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 748,800 | - | 4,625,365 | 5,374,165 |
| 합 계 | 26,311,722 | 9,288 | 4,625,365 | 30,946,375 |
| 2017년 12월 31일 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 9,670,489 | - | - | 9,670,489 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,248,000 | - | 1,299,848 | 2,547,848 |
| 합 계 | 10,918,489 | - | 1,299,848 | 12,218,337 |
&cr (7) 유형자산의 공정가치와 평가방법&cr
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일에 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치외 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절할 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부부의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr연결실체는 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 재평가 기준일 | 2018년 6월 30일 |
| 재평가 기관 | ㈜가람감정평가법인 |
| 재평가 대상 유형자산 | 토지 및 건물 |
| 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 | 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가 |
보고기간말 현재 토지 및 건물의 장부가액 31,635백만원, 34,015백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지 및 건물을 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 10,353백만원, 26,566백만원입니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
마. 채무증권의 발행실적 등&cr (1) 채무증권의 발행실적&cr- 연결기준
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 별도기준 &cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
&cr(2) 기업어음증권 미상환 잔액&cr- 연결기준
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr- 별도기준&cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr (3) 전자단기사채 미상환 잔액&cr- 연결기준
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 별도기준&cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원 ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr (4) 회사채 미상환 잔액&cr- 연결기준
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 별도기준&cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr (5) 신종자본증권 미상환 잔액&cr- 연결기준
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 별도기준&cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr (6) 조건부자본증권 미상환 잔액&cr-연결기준
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 별도기준&cr
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에 중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의·중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은 없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보" 에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr&cr 2. 재무상태 및 영업실적&cr 가. 재무상태(연결기준) (단위:백만원)
| 구분 | 제19기 | 제18기 | 증감 |
| 자산총계 | 175,753 | 144,646 | 31,107 |
| 유동자산 | 57,026 | 41,945 | 15,081 |
| 비유동자산 | 118,727 | 102,701 | 16,026 |
| 부채총계 | 48,949 | 40,207 | 8,742 |
| 유동부채 | 21,292 | 5,179 | 16,113 |
| 비유동부채 | 27,657 | 35,028 | (7,371) |
| 자본총계 | 126,804 | 104,439 | 22,365 |
| 자본금 | 3,934 | 3,929 | 5 |
| 자본잉여금 | 132,804 | 131,557 | 1,247 |
| 자본조정 | (2,388) | (2,025) | (363) |
| 기타포괄손익누계액 | 24,679 | 776 | 23,903 |
| 이익잉여금(결손금) | (32,215) | (29,789) | (2,426) |
| 비지배지분 | (10) | (9) | (1) |
| 자본과부채총계 | 175,753 | 144,646 | 31,107 |
| 자기자본비율 | 72.1% | 72.2% | -0.1% |
| 부채비율 | 38.6% | 38.4% | 0.2% |
(1) 회계정책의 변경 및 전기재무제표 재작성&cr - 연결실체는 당기 중 유형자산의 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평&cr 가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 토지 및 건물&cr 의 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치&cr 에 근접하게되므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에&cr 미치는 영향에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다&cr&cr - 연결실체는 당기 중 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 &cr 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 투자부동산 취득금액과 &cr 공정가치의 중요한 차이 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되&cr 므로 이를 공정가치로 측정한 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향&cr 에 대하여 신뢰성있고 더 목적접합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 연결실체&cr 는 동 회계정책의 변경을소급하여 비교표시되는 전기 연결재무상태표 및 전기 &cr 연결포괄손익계산서를 재작성하였으며, 이로 인하여 2018년 12월 31일 현재 &cr 투자부동산과 기초이익잉여금이 각각 8,331,648천원과 6,498,685천원 증가하&cr 였습니다.&cr&cr(2) 재무상태 주요 증감 요인&cr - 자산은 전기대비 약 311억원 증가한 1,757억원입니다. 당기 중 유형자산의 토지&cr 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 유형자산의 &cr 토지 및 건물의 평가금액의 반영으로 증가하였습니다.&cr - 부채는 전기대 비 약 87억 증가한 489억입니다. 제대혈 만기연장 계약과 관련한 &cr 장기선수금 증가가 주요 원인입니다. &cr - 자본은 전기대비 약 224억 증가한 127억입니다. 유형자산의 토지 및 건물의 평&cr 가금액의 반영에 따른 기타포괄손익 증가가 주요 원인입니다.&cr - 재무비율은 자기자본비율 전기대비 0.1% 감소한 72.1%, 부채비율은 전기대비 &cr 0.2% 증가한 38.6%로 우량한 재무구조를 유지하고 있습니다.&cr&cr나. 영업실적(연결기준) (단위:백만원)
| 구분 | 제19기 | 제18기 | 증감 |
| 매출 | 44,384 | 42,250 | 2,134 |
| 매출원가 | 16,019 | 17,054 | (1,035) |
| 매출총이익 | 28,365 | 25,196 | 3,169 |
| 판매비와관리비 | 25,633 | 21,228 | 4,405 |
| 연구개발비 | 9,325 | 7,371 | 1,954 |
| 영업이익(손실) | (6,593) | (3,403) | (3,190) |
| 금융수익 | 1,708 | 1,964 | (256) |
| 금융원가 | 845 | 709 | 136 |
| 기타수익 | 3,399 | 1,481 | 1,918 |
| 기타비용 | 1,209 | 1,548 | (339) |
| 지분법이익(손실) | (146) | (190) | 44 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,686) | (2,405) | (1,281) |
| 법인세비용(수익) | (1,679) | (1,453) | (226) |
| 당기순이익(손실) | (2,007) | (952) | (1,055) |
(1) 영업실적의 주요증감 원인&cr - 2018년 당사 총매출액은 전기대비 5.1% 증가한 444억원을 기록하였습니다. 건기&cr 식사업부문 등의 매출은 감소하였으나, 제대혈보관 사업과 줄기세포치료제 사&cr 업의 매출액은 전기대비 각각 15억원, 36억원 증가를 기록하였습니다. 영업이&cr 익은 인건비 및 연구개발비 증가에 따라 전년대비 32억원 감소하였습니다.&cr&cr - 당사는 신약개발을 위한 연구활동에 지속적인 투자활동을 진행하고 있습니다. 20&cr 12년 세계최초 동종줄기세포 퇴행성관절염 치료제 카티스템?을 국내에 출시한&cr 후, 카티스템?의 해외 진출을 위해 해외임상을 진행하고 있습니다. 또한 카티스&cr 템 이외 다른 파이프라인에 대한 임상을 국내외로 진행하고 있습니다. 2018년 &cr 정부보조금 포함 연구개발비는 105억원이며 전기대비 14억원 감소하였습니다.&cr&cr - 세포치료제는 근본적인 치료제가 부재한 난치 및 희귀질환에 대한 신약개발에 &cr 집중하고 있어, 국내 및 해외 보건당국은 빠른 출시를 위한 다양한 의약품 허가제&cr 도를 운영하고 있습니다. 당사가 개발 중인 몇 개 파이프라인은 빠른 출시를 목표&cr 로 임상을 진행하고 있습니다. &cr&cr (2) 사업부문별 영업현황&cr - 제대혈보관사업&cr제대혈보관사업은 보관 과정의 시간적 물리적 한계로 인하여 100% 내수위주로 전국의 대학병원과 산부인과 병원을 통하여 사업을 전개하고 있습니다. 2018년 매출액은제품구성의 다각화 등에 따른 판매가격 상승으로 전기대비 8.0% 증가한 21,009백만원 달성하였습니다. &cr&cr - 건강기능식품사업&cr건강기능식품사업은 임산부의 건강관리에 필요한 영양보충제품을 산부인과를 통하여 임산부에게 공급하고 있고 또한 일반인을 대상으로 혈행개선제, 전립선건강제 등을 판매하고 있습니다. 2018년 매출액은 시장 경쟁심화에 따른 판매수량 감소로 전년대비 28% 감소한 4,249백만원 달성하였습니다.&cr&cr - 줄기세포치료제사업&cr동종줄기세포치료제인 “카티스템”은 2012년에 세계 최초로 국내에서 품목허가를 받았고 동아에스티와 국내 독점판매권 계약을 체결하였으나, 줄기세포치료제 사업분야 전문성 강화를 위해 전기 중 기존 계약을 합의해지하고 자체판매를 결정했습니다. 현재 국내 병의원을 대상으로 당사가 직접 판매를 하고 있습니다. 또한 미국 임상을 진행 중에 있으며, 기타 각 국가별로 지역의 사업 파트너와 독점 공급 계약을 추진하고 있습니다. 2018년 매출액은 카티스템 시장확대 등에 따른 판매수량 증가로 전기대비 36% 증가한 13,653백만원으로 사상최고를 달성하였습니다. &cr&cr - 화장품사업&cr화장품사업은 '인체 제대혈 유래 줄기세포 배양액(NGF37)'를 원료로한 자체 개발 화장품을 판매하고 있습니다. 코슈메슈티컬 화장품으로 병원, 홈쇼핑 등의 판매채널을 통해 공급되고 있습니다. 2018년 매출액은 시장 경쟁심화에 따른 판매수량 감소전년대비 22%감소한 4,130백만원을 달성하였습니다. &cr지배기업은 줄기세포 연구 전문기업으로서 R&D와 치료제 개발에 집중하고, 화장품사업 성장의 모멤텀 확보를 통한 화장품사업 추진을 위해 (주)하나투어와 공동으로 설립한 합작투자법인 주식회사 셀리노에 CM사업본부(화장품사업부)를 2019년2월1일자로 양도하였으며, 양도가액은 940,175천원입니다.&cr&cr 4. 유동성 및 자금의 조달등&cr 가. 유동성(별도기준)
당사는 당기말 현재 정부보조금을 제외한 429억원의 금융자산을 보유하고 있습니&cr 다. 이는 재무상태표상 ⅰ)현금및현금성자산, ⅱ)단기금융상품, ⅲ)매도가능금융&cr 자산의 합계액이며 전기말 금융자산 319억원 대비 110억원 증가하였습니다.&cr 금융자산의 주요변동요인은 제대혈보관 사업 및 줄기세포치료제 사업의 매출 증가&cr 및 매도가능금융자산의 평가금액 증가 등 입니다.
당기말 현재 차입금 156억원있습니다. 이는 사옥시설자금 차입금입니다.&cr&cr 나. 자금조달&cr 공시대상기간동한 연결실체가 자금조달한 내역은 없습니다.&cr&cr 다. 자금지출&cr 공시대상기간동안 지출한 자금 중 연결실체에 중요한 영향을 미친 사항은 없습니다.&cr&cr 5. 부외거래&cr 공시대상기간일 현재 연결실체의 부외거래는 없습니다.&cr&cr 6. 그 밖에 투자자 의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 中 3. 연결재무제표 주석 3. 중요한 회계정책'을 참조하여 &cr 주시기 바랍니다.&cr&cr 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr 공시대상기간 중 환경 및 종업원과 관련한 중요한 변동은 없습니다.&cr&cr 다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr 공시대상기간 중 법규상의 규제와 관련한 중요한 변동은 없습니다.&cr &cr 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr ' II. 사업의 내용' 中 6.시장의 위험과 위험관리'를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr&cr 마. 기타사항&cr 'XI. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다&cr&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 감사의견 등&cr&cr가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(연결기준)
제19기(당기)회계법인예교적정강조사항(*1)제18기(전기)다산회계법인적정강조사항(*2)제17기(전전기)다산회계법인적정강조사항(*3)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
(*1) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 43에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 43에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기부터 유형자산과 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형과 공정가치모형으로 각각 변경하였으며, 투자부동산에 대한 회계정책변경효과 를 소급반영하여 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2017년 1월 1일 현재의 재무상태표를 재작성하였습니다. 이러한 회계정책변경의 결과로 2018년 12월 31일 현재 유형자산과 투자부동산, 재평가잉여금, 기초이익잉여금이 각각 28,840백만원, 8,332백만원, 22,495백만원 및 6,499백만원 증가하였습니다.&cr&cr(*2) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 42에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석42에서 설명하고있는 바와 같이, 회사는 개발비의 회계처리 수정으로 무형자산 및 무형자산손상차손 과대계상과 경상개발비 과소계상 등의 회계오류에 대한 수정반영과 관련하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결재무제표 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일, 2016년 12월 31일및 2015년 12월 31일 현재의 순자산은 각각 42,603백만원, 42,597백만원 및 36,663백만원 감소하였으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결당기순손실은 402백만원, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결당기순손실은 5,831백만원 증가하였습니다.&cr&cr(*3) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에서 언급한 바와 같이 연결실체는 당기말 현재 총자산의 약 27%에 해당하는 49,199백만원의 개발비를 무형자산으로 계상하였는 바, 관련 추정수익의 실현가능성이나 향후 시장상황의 변동에 따라 동 개발비의 자산성이 영향을 받을 수도 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr&cr 나. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(별도기준)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 회계법인예교 | 적정 | 강조사항(*1) |
| 제18기(전기) | 다산회계법인 | 적정 | 강조사항(*2) |
| 제17기(전전기) | 다산회계법인 | 적정 | 강조사항(*3) |
&cr(*1) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 43에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 43에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기부터 유형자산과 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형과 공정가치모형으로 각각 변경하였고 종속기업투자 평가방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였으며, 투자부동산에 대한 회계정책 변경효과 및 종속기업투자에 대한 회계정책 변경효과를 소급반영하여 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2017년 1월 1일 현재의 재무상태표를 재작성하였습니다. 이러한 회계정책변경의 결과로 2018년 12월 31일 현재 종속기업투자, 장기대여금에 대한 대손충당금, 유형자산, 투자부동산, 재평가잉여금 및 기초이익잉여금이 각각 2,243백만원 감소, 7,178백만원 증가, 28,840백만원 증가, 8,332백만원 증가, 22,495백만원 증가 및 2,905백만원 감소하였습니다. &cr&cr(*2) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 44에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 개발비의 회계처리 수정으로 무형자산 및 무형자산손상차손 과대계상과 경상개발비 과소계상 등의 회계오류에 대한 수정반영과 관련하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일, 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일 현재의 순자산은 각각 39,485백만원, 39,741백만원 및 34,582백만원 감소하였으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 당기순손실은 256백만원 감소, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 당기순손실은 5,159백만원 증가하였습니다.&cr&cr(*3) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 43에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 43에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기말 현재 총자산의 약 25%에 해당하는 46,343백만원의 개발비를무형자산으로 계상하였는 바, 관련 추정수익의 실현가능성이나 향후 시장상황의 변동에 따라 동 개발비의 자산성이 영향을 받을 수도 있습니다. 회사의 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr&cr
다. 감사용역 체결현황
제19기(당기)회계법인예교반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사80576제18기(전기)다산회계법인반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사72534제17기(전전기)다산회계법인반기재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표감사, 재고실사72506
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
(1) 연결재무제표 감사기간&crⓐ 연결 제 19기 반기검토 일정 : '18. 7. 25 ~ '18. 7. 27&crⓑ 연결 제 19기 중간감사 일정 : '18. 10. 31 ~ '18. 11. 2&crⓒ 연결 제 19기 기말감사 일정 : '19. 2.11 ~ 2.15&cr(2) 별도재무제표 감사기간&crⓐ 별도 제 19기 반기검토 일정 : '18. 7. 25 ~ '18. 7. 27&crⓑ 별도 제 19기 중간감사 일정 : '18. 10. 31 ~ '18. 11. 2&crⓒ 별도 제 19기 기말감사 일정 : '19. 2.11 ~ 2.15&cr&cr 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제19기(당기)----------제18기(전기)----------제17기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
마.종속회사 감사의견&cr공시대상 기간 중 적정의견 이외에 감사의견을 받은 회사는 없습니다.&cr
2. 회계감사인의 변경&cr- 지배회사는 기존 회계법인인 다산회계법인과의 계약만료 따라 제19기(2018.01.01 ~2018.12.31)부터 회계법인 예교로 감사인을 변경하였습니다. &cr- 회계법인 예교는 중,소형 회계법인으로서 대형회계법인에 비해 좀 더 밀착된 회계 서비스를 제공해 줄것으로 기대하고 있으며, 철저한 심리제도 운영을 통해 효율적 인 감사서비스를 제공 받을 수 있을 것으로 판단되어 외부감사인을 교체하였습니 다.&cr- 공시대상 기간 중 종속회사의 감사인 변경은 없었습니다.&cr
3. 내부통제에 관한 사항
- 내부회계관리제도
| 사업연도 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제19기 | 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명함 | 해당사항&cr없음 |
| 제18기 | 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명함 | 해당사항&cr없음 |
| 제17기 | 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명함 | 해당사항&cr없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr가. 이사회 구성 개요&cr
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사 등 총 7인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 회사는 이사회 내 위원회로서 감사위원회를 두고 있습니다. &cr&cr각 이사의 주요 이력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr
| 구분 | 구성 | 소속이사명 | 의장/위원장 | 주요역할 |
|---|---|---|---|---|
| 이사회 | 사내이사 4명&cr기타비상무이사 1명&cr사외이사 2명 | 양윤선, 황동진, &cr오원일, 이장원, &cr김진헌, 민현기, &cr오재욱 | 양윤선&cr(사내이사) | ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 |
| 감사위원회 | 기타비상무이사 1명&cr사외이사 2명 | 김진헌, 민현기, &cr오재욱 | 오재욱&cr(사외이사) | ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 |
※ 2018년 12월말 기준입니다. &cr※ 2019년 3월 22일 정기주주총회를 통해 양윤선, 황동진 사내이사가 재선임되었으며, 오재욱 사외이사가 사임하고 강종훈 사외이사가 신규 선임되었습니다. &cr※ 보고서 제출일 기준으로 강종훈 사외이사가 감사위원회 위원장으로 선임되었습니다. &cr&cr나. 주요 의결사항&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 양윤선&cr (출석율 100%) | 황동진&cr (출석율 100%) | 오원일&cr (출석율 100%) | 이장원&cr (출석율 100%) | 김진헌&cr (출석율 100%) | 오재욱&cr (출석율 100%) | 민현기&cr (출석율 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 18-1 | 2018.02.07 | ①제18기 재무제표(안) 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-2 | 2018.02.20 | ①타법인 추가 출자 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-3 | 2018.03.06 | ①제18기 정기주주총회 소집의 건 ②제18기 정기주주총회 목적사항 승인의 건 -제1호 의안 : 제18기재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ③전자투표 채택 승인의 건 |
가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-4 | 2018.03.06 | ①관계회사(주식회사 에임메드) 정기주주총회 개최 일정 및 부의안건 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-5 | 2018.03.20 | ①제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-6 | 2018.07.24 | ①회계정책변경 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-7 | 2018.08.08 | ①제17기 및 제18기 재무제표 수정(안) 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-8 | 2018.08.14 | ①제17기 및 제18기 수정재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-9 | 2018.10.26 | ①미국법인 추가 대여 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-10 | 2018.10.30 | ①우리사주조합 법인연대보증 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-11 | 2018.11.08 | ①관계회사(주식회사 에임메드) 임시주주총회 개최 일정 및 부의안건 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18-12 | 2018.12.28 | ①미국법인 기존 대여금 만기연장 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
&cr다. 이사회내 위원회 구성현황&cr감사위원회는 기업공시서식 작성기준 제 7-1-3조(이사회내 위원회)에 따라 작성을 제외 하였습니다.&cr
라. 이사회의 독립성&cr&cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. &cr&cr이사의 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시관리하는 후보군중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법률, 경제, 금융 등 전문분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사와 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. &cr&cr이사회에서는 연구개발, 제품개발, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 2명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.&cr
| 구분 | 성명 | 임기 (연임횟수) | 선임사유 | 담당업무 | 추천인 | 회사와의 &cr거래내역 | 최대주주와의 &cr관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 양윤선 | 16.03~19.03&cr (6회) | 제대혈 및 줄기세포 분야 최고 전문가로서 세계 최초 동종제대혈유래 줄기세포치료제 '카티스템?'을 성공적으로 개발했으며, 향후에도 당사가 First mover로 거듭나는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단 | 이사회의장&cr경영총괄, &cr대표이사 | 이사회 | 없음 | 최대주주 |
| 황동진 | 16.03~19.03&cr (4회) | 수년동안 최고재무책임자(CFO)를 역임한 재무 및 경영관리 분야의 전문가로서 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 | 경영관리 총괄 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 오원일 | 17.03~20.03&cr (4회) | 서울아산병원, 삼성서울병원 등을 거친 의사이며 제대혈 및 줄기세포 분야 최고 전문가로서 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 당사가 수행하고 있는 연구개발을 총괄할 적임자로 판단 | 연구개발 총괄 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 이장원 | 17.03~20.03&cr (2회) | 생명보험업계에서 방카슈랑스 영업을 총괄하며 남다른 영업능력을 인정 받은 영업·마케팅 전문가로서 경쟁이 치열하고 보수적인 치료제 시장 상황에서도 카티스템 사업을 성공적으로 안착시키는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단 | 카티스템사업 총괄 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 사외이사 | 오재욱 | 17.03~20.03&cr (해당 없음) | 법무법인 파트너 변호사로 재직 중인 법률전문가로서 법률 전문성 뿐만 아니라 폭넓은 경험을 바탕으로 이사회의 의사결정 및 컴플라이언스, 준법경영 강화에 기여할 것으로 판단 | 경영자문 및 감사 | 이사회 | 없음 | 없음 |
| 민현기 | 17.03~20.03&cr (2회) | 경영컨설팅 및 사모투자전문회사(PEF)를 운용하는 투자기관에 재직 중인 컨설팅 전문가로서 폭넓은 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 조언 및 진단 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단 | 경영자문 및 감사 | 이사회 | 없음 | 없음 | |
| 기타비상무&cr이사 | 김진헌 | 17.03~20.03&cr (2회) | 회계법인의 대표회계사인 재무전문가로서 폭넓은 경험을 바탕으로 재무회계 전문성을 발휘하여 회사 발전에 기여할 것으로 판단 | 경영자문 및 감사 | 이사회 | 없음 | 없음 |
※ 2018년 12월말 기준입니다. &cr※ 2019년 3월 22일 정기주주총회를 통해 양윤선, 황동진 사내이사가 재선임되었으며, 오재욱 사외이사가 사임하고 강종훈 사외이사가 신규 선임되었습니다. &cr※ 보고서 제출일 기준으로 강종훈 사외이사가 감사위원회 위원장으로 선임되었습니다. &cr&cr마. 사외이사의 전문성&cr회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr
- 사외이사 지원조직
| 부서명 | 직원수 | 직원(근속연수) | 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 법무팀 | 1명 | 팀장 (8년) | 사외이사 직무수행 보조 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
- 사외이사 교육 미실시 내역
외부감사법 개정이전 교육 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr가. 감사(감사위원회 위원)에 관한 사항
당사는 상법 제 415조의2 및 정관 37조의2의 규정에 의거 이사회내 위원회로 감사위원회를 구성하고 있습니다. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 총수의 3분의2 이상을 사외이사로 구성 하도록 규정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원은 총 3명이며, 2명의 사외이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 감사위원회 위원은 상시적으로 회사의 제반 정보를 열람할 수 있으며, 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 업무를 집행할 수 있습니다.
&cr나. 감사(감사위원회 위원)의 인적사항 및 사외이사 여부
| 성명 | 주요 경력 | 사외이사 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 오재욱 | 現 법무법인 바른 파트너 변호사 | 사외이사 | 감사위원장 |
| 민현기 | 現 스카이레이크인큐베스트 부사장 | 사외이사 | |
| 김진헌 | 現 성지회계법인 대표이사 | 기타비상무이사 |
*감사위원의 계열회사 근무경력은 해당사항 없습니다.&cr*감사위원의 재임기관 등에 관한 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. &cr*2019년 3월 22일 정기주주총회를 통해 강종훈 사외이사가 신규 선임되었으며, &cr 오재욱 사외이사는 사임하였습니다.&cr
다. 감사(감사위원회 위원)의 독립성&cr당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 재무 전문가(김진헌 이사)와 금융전문가(민현기 이사, 강종훈 이사)를 선임하고 있습니다. &cr동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.&cr
| 선출기준의 주요 내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
|---|---|---|
| - 3명 이상의 이사로 구성 | 충족(3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(사외이사 2명) | |
| - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(김진헌 1인) | 상법 제542조의11 제2항 |
| - 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족 | |
| - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
라. 감사(감사위원회 위원)의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 18-01 | 2018.03.06 | 제18기 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 | 가결 |
| 18-02 | 2018.03.06 | 제18기 회계 및 업무에 대한 감사 | 가결 |
| 18-03 | 2018.03.06 | 외부감사인 선임 승인 | 가결 |
| 18-04 | 2018.07.24 | 회계정책변경 승인의 건 | 가결 |
| 18-05 | 2018.08.14 | 제17기 및 제18기 재무제표 수정(안)에 대한 감사 | 가결 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
&cr마. 감사위원회 교육 미실시 내역
외부감사법 개정이전 교육 미실시
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
바. 감사위원회 지원조직 현황
전략기획팀1팀장(8년)의안 설명서 제공&cr재무자료 제공&cr이사회 및 위원회 자료 제공&cr내부통제활동 내역 제공&cr기타 요청자료 제공
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
사. 준법지원인등에 관한 사항&cr - 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없습니다.
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 2019년 2월 26일 제19기 정기주주총회 소집 이사회결의에서 상법 제368조의4 제1항에 의거하여 제19기 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 결의하였습니다.
다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
양윤선최대주주 본인보통주500,600 6.37500,600 6.36-오원일특수관계인보통주35,286 0.4535,286 0.45-황동진특수관계인보통주20,000 0.2520,000 0.25-이장원특수관계인보통주9,000 0.119,000 0.11-보통주564,886 7.18564,886 7.17-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
[최대주주 관련 사항]
| 성명 | 직위 | 주요경력(최근5년간) | 겸임현황 |
| 양윤선 | 대표이사 | 메디포스트(주) 대표이사 | 자회사: MEDIPOST AMERICA, Inc. 이사(비상근) |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
2. 주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
양윤선
500,600
6.36%
---1,2100.02%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 3. 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
24,422 99.97%6,672,234 84.79%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | |
4. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리 방법은 이사회의 결의로써 정한다. ②이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제 119조에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 나. 회사가 경영상의 필요로 이사회 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 50% 범위내에서 배정하는 경우 다. 회사가 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 라. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 마. 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 바. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 이사회의 결의로 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 배정하는 경우 사. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴 등 그 상대방에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 배정하는 경우 아. 의사 또는 병원업무에 종사하는 자로서 회사의 기술개발 또는 시장개척에 관하여 자문 및 기여할 수 있는 자에게 총 발행주식의 10%까지 배정하는 경우 ③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31 일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료일 후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 31일 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | 신주인수권 | 공고방법 | 인터넷 홈페이지&cr(www.medi-post.co.kr) |
&cr5. 주가 및 주식거래실적&cr (단위:원,주)
| 종 류 | 12월 | 11월 | 10월 | 9월 | 8월 | 7월 | |
| 주 가 | 최 고 | 86,000 | 85,400 | 99,700 | 110,300 | 102,500 | 104,500 |
| 최 저 | 69,900 | 74,300 | 77,300 | 98,900 | 81,000 | 80,500 | |
| 평균 | 75,817 | 81,090 | 87,361 | 106,457 | 91,643 | 92,401 | |
| 거래량 | 최고(일) | 83,414 | 161,766 | 137,123 | 380,660 | 695,781 | 266,897 |
| 최저(일) | 34,309 | 40,314 | 50,095 | 47,617 | 50,086 | 49,188 | |
| 월 간 | 1,148,224 | 1,856,482 | 1,851,737 | 2,318,278 | 2,799,279 | 2,447,474 |
* 상기자료는 종가기준입니다.
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
양윤선여1964.12대표이사등기임원상근경영총괄- 서울대학교 의과대학 의학박사&cr- 삼성서울병원 전문의 및 교수&cr- 現 대웅제약 사외이사500,600-본인2000.09.01&cr~ 현재2019년 03월 24일황동진남1962.05사장등기임원상근경영관리&cr총괄- 서울대학교 경제학과 졸업&cr- 장기신용은행 기획부&cr- 국민은행 여신기획부&cr- 금융감독원 검사국&cr- ㈜마크로젠 대표이사20,000--2006.02.06&cr~ 현재2019년 03월 24일오원일남1962.10부사장등기임원상근연구개발&cr총괄- 서울대학교 의과대학 의학박사&cr- 서울중앙병원 전문의&cr- 삼성서울병원 조교수35,286--2004.03.01&cr~ 현재2020년 03월 23일이장원남1966.03부사장등기임원상근카티스템사업&cr총괄- 고려대학교 경제학과 졸업&cr- 동양생명 영업본부9,000--2010.01.04&cr~ 현재2020년 03월 23일김진헌남1962.01기타비상무이사등기임원비상근감사위원- 서강대학교 경영학과 졸업&cr- 대성회계법인 이사&cr- 現 회계법인 성지 대표이사---2013.03.30&cr~ 현재2020년 03월 23일민현기남1964.06사외이사등기임원비상근감사위원- 서울대학교 기계설계학과 졸업&cr- 동양창업투자(주) 이사&cr- 現 스카이레이크인큐베스트 부사장---2012.03.30&cr~ 현재2020년 03월 23일오재욱남1962.04사외이사등기임원비상근 감사위원- 서울대학교 법과대학 졸업&cr- 라호야인베스트먼트/ 신클레어 &cr 파트너 변호사&cr- 김장리법률사무소 변호사&cr- 現 법무법인 바른 파트너 변호사---2017.03.24&cr~ 현재2020년 03월 23일강종훈남1960.01사외이사등기임원비상근감사위원- 장기신용은행&cr- KB국민은행&cr- 동양종금&cr- 한국정보통신 FC사업본부장&cr- 동원티앤아이 대표이사&cr- 티안디파트너스 부사장---2019.03.22&cr~ 현재2022.03.22이장영남1967.09전무미등기임원상근CM사업&cr총괄- KAIST 생물과학 석사/박사&cr- 연세대학교 마케팅/기업재무 석사&cr- (주)태평양제약 마케팅본부10,000--2012.06.11&cr~ 현재-홍혜경여1969.03전무미등기임원상근제대혈사업&cr총괄- 연세대학교 대학원 임상병리학 석사&cr- 녹십자 재단 수석 임상병리사&cr- 삼성서울병원 수석 임상병리사---2000.09.01&cr~ 현재-황대만남1969.06전무미등기임원상근제대혈사업&cr담당- 경희대학교 대학원 경영컨설팅 석사&cr- 한국쿄와하코기린㈜ 이사&cr- 녹십자㈜ 마케팅본부---2018.06.27&cr~ 현재-최수진여1971.10상무미등기임원상근연구개발&cr담당- 울산대학교 의과대학 의학박사&cr- 서울아산병원---2002.12.01&cr~ 현재-양태호남1971.01상무미등기임원상근카티스템사업&cr담당- 원광대학교 법학과 졸업&cr- (주)태평양제약 영업본부&cr- (주)한독 CM&D220--2017.02.16&cr~ 현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2018년 3월 22일 정기주주총회를 통해 강종훈 사외이사가 신규 선임되었으며, &cr 오재욱 사외이사는 사임하였습니다.&cr &cr
직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리사무직 남51-1-524.2년---관리사무직 여67-6-734.1년---연구개발직 남11---116.5년---연구개발직 여38---386.5년---생산직 남27---272.6년---생산직 여28---283.2년---성별합계남89-1-904.1년 4,372,883 48,588 -성별합계여133-6-1394.4년 6,108,837 43,948 -222-7-2294.3년10,481,720 45,772 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
※ 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급 &cr 명세서의 2017년 말 누계 근로소득기준입니다.&cr &cr
미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
5 624,501 124,900 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사(사외이사 및 감사위원회포함)71,500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 이사의 보수한도는 총 15억원으로 등기이사와 사외이사를 구분하여 한도를 설정 하지 않았습니다.&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 71,004,966143,567-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 4968,966242,241-----336,00012,000-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) 이장영전무760,279-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사의 경우에 해당합니다.&cr&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이장영 | 근로소득 | 급여 | 139,440 | *급여: 임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하 &cr 고 11,661,665원을 매월 지급 |
| 상여 | 4,379 | *상여: 17년 성과에 대한 경영성과급으로 임원인센티브지급 기준에 따라 별도 영업이익의 10%를 재원으로 17년 목표대비 사업성과 달성도를 기준으로 연봉의 0~12%내에서 직급별, 기준연봉을 바탕으로 대표이사가 결정하여 연 1회 지급 (18년 3월 지급) | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | 616,460 | *주식매수선택권 행사이익: 주주총회결의로 부여 받은 &cr 주식매수선택권의 행사가격 (88,854원)과 행사 당시주가&cr (150,500원)와의 차이에 행사수량(1만주)을 곱하여 산출 | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) 이장영전무760,279-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | 139,440 | *급여: 임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하 &cr 고 11,661,665원을 매월 지급 | |
| 상여 | 4,379 | *상여: 17년 성과에 대한 경영성과급으로 임원인센티브지급 기준에 따라 별도 영업이익의 10%를 재원으로 17년 목표대비 사업성과 달성도를 기준으로 연봉의 0~12%내에서 직급별, 기준연봉을 바탕으로 대표이사가 결정하여 연 1회 지급 (18년 3월 지급) | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | 616,460 | *주식매수선택권 행사이익: 주주총회결의로 부여 받은 &cr 주식매수선택권의 행사가격 (88,854원)과 행사 당시주가&cr (150,500원)와의 차이에 행사수량(1만주)을 곱하여 산출 | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
주식매수선택권 부여현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr가. 계열회사의 현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 소유하고 있습니다. 현재 계열회사는 모두 비상장회사입니다.&cr(2018년 12월 31일 현재)
| 계열회사명 | 법인등록번호 | 수량(주) | 지분율 | 설립일 | 비고 |
| 큐로닉스(주) | 110111-3296111 | 14,531 | 41.38% | 2005.08.30 | 종속기업 |
| MEDIPOST AMERICA, Inc. | 45-3908335 | 1,997,200 | 99.86% | 2011.11.17 | 종속기업 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 131111-0429827 | 20,000 | 100.00% | 2015.11.30 | 종속기업 |
| (주)에임메드 | 110111-1787386 | 1,031,162 | 33.01% | 1999.10.12 | 관계기업 |
| SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD. | 913709003217066025 | - | 50.00% | 2015.01.28 | 공동투자기업 |
| EVASTEM CORPORATION | 9010401127548 | - | 50.00% | 2016.10.05 | 공동투자기업 |
*TAIAN ORLIFE BIOTECHNOLOGY COMPANY은 2016년 5월 20일기준으로 SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD.로 사명이 변경되었습니다.
나. 계열회사간 임원 겸직현황
| 성 명 | 직 명 | 겸직현황 | 비고 |
| 양윤선 | 대표이사 | MEDIPOST AMERICA, Inc. 이사 | 비상근 |
| 황동진 | 이사 | (주)에임메드 이사 MEDIPOST AMERICA, Inc. 이사 SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD. 이사 |
비상근 비상근 비상근 |
| 오원일 | 이사 | MEDIPOST AMERICA, Inc. 이사 | 비상근 |
| 이장영 | 이사 | MEDIPOST AMERICA, Inc. 이사 | 비상근 |
&cr다. 타법인출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
랩지노믹스㈜&cr(코스닥상장)2003.01.01단순투자 17,855 120,000 1.41% 1,248,000 ---499,200 120,0001.18% 748,800 47,094,426-3,972,844SHANGDONG ORLIFE &crPHARMACEUTICAL CO.,&crLTD.(비상장) 2015.03.24사업관련331,461 - 50.00% 202,912 ---112,907 - 50.00% 90,005 185,445 -428,432EVASTEM CORPORATION&cr(비상장)2016.10.05사업관련 546,778 - 50.00% 42,405 ---42,405 - 50.00% - 15,531 -1,247,423㈜에임메드&cr(비상장)2015.12.01사업관련2,621,863 1,031,162 33.39% 2,796,816 --329,386 1,031,16233.01%3,126,20222,300,635 406,698 PeproMene Bio Inc&cr(비상장)2017.09.29단순투자1,146,883 100,000 3.10% 1,146,883 100,0001,081,3722,244,145 200,000 3.50%4,472,400 39,099,792 -4,496,431 1,251,162 - 5,437,016 --1,919,019 1,151,162 - 8,347,402 - -
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 랩지노믹스㈜, SHANGDONG ORLIFE PHARMACEUTICAL CO., LTD., EVASTEM CORPORATION의 최초취득일자는 자본금 납입일 기준으로 기재하였으며, ㈜에임메드의 취득일자 및 취득금액은 연결범위에서 제외되어 관계기업으로 재분류된 일자 및 금액 기준으로 기재하였습니다.&cr또한 EVASTEM CORPORATION은 결손금 등의 누적으로 2018년에 지분법 적용을 중지하였습니다.&cr&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr 1. 대주주(등)에 대한 신용 공여등&cr당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr&cr 2. 대주주(등)과 자산 양수도 등.&cr당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr&cr 3. 대주주(등)과의 영업거래&cr당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 | 지분율(%) |
| 종속기업 | MEDIPOST America .INC | 99.86 |
| 메디포스트메디투어㈜ | 100.00 | |
| 관계기업 | ㈜에임메드 | 33.01 |
| 공동기업 | Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd | 50.00 |
| EVASTEM | 50.00 | |
| 매도가능금융자산 | ㈜큐로닉스 | 41.38 |
&cr(2) 매입 및 매출거래&cr&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 원재료 | 이자수익 | 복리후생비 | 지급수수료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 에임메드 | - | - | - | 16,660 | 720 |
| MEDIPOST America .INC | - | - | 464,283 | - | - |
| Shandong OrLife &crPharmaceutical Co., Ltd | - | 1,346 | - | - | - |
| 임직원 | - | - | 14,264 | - | - |
| 합 계 | - | 1,346 | 478,547 | 16,660 | 720 |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 원재료 | 이자수익 | 복리후생비 | 지급수수료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜ 에임메드 | 818 | - | - | 49,700 | 480 |
| MEDIPOST America .INC | - | - | 384,068 | - | - |
| EVASTEM | 275,060 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | - | 10,160 | - | - |
| 합 계 | 275,878 | - | 394,228 | 49,700 | 480 |
&cr(3) 대여 및 차입거래&cr&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | 1,183,660 | 174,769 | - | - | - |
| 임직원 | 235,000 | 125,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,418,660 | 299,769 | - | - | - |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자금대여 | 자금차입 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MEDIPOST America .INC | 1,942,816 | 775,357 | - | - | - |
| 임직원 | 20,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,962,816 | 775,357 | - | - | - |
&cr특수관계자 대여금에 대하여 당기와 전기에 인식한 이자수익은 각각 478,432천원 및394,228천원입니다.&cr
(4) 채권,채무 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| (주)에임메드 | - | - | 18,326 |
| MEDIPOST America. INC(주1) | - | 8,497,560 | - |
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| 임직원 | - | 340,000 | - |
| 합 계 | 269,120 | 8,837,560 | 18,326 |
(주1) 당기말 현재 당사는 종속기업인 MEDIPOST America. INC에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|
| ㈜ 에임메드 | - | - | 55,198 |
| MEDIPOST America. INC(주1) | 62,860 | 7,178,380 | - |
| EVASTEM | 269,120 | - | - |
| 임직원 | - | 230,000 | - |
| 합 계 | 331,980 | 7,408,380 | 55,198 |
(주1) 전기말 현재 당사는 종속기업인 MEDIPOST America. INC에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr
(5) 당사가 당기 및 전기 중 당사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 938,366 | 889,219 |
| 퇴직급여 | 132,079 | 62,666 |
| 합 계 | 1,070,445 | 951,885 |
한편, 당사는 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr 가. 공시사항의 진행 변경사항&cr : 해당사항 없습니다.&cr &cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제19기&cr주주총회&cr('19.3.22) | 제1호 의안: 제19기 재무제표 및 연결재무제표 &cr 승인의 건 &cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안: 이사 선임의 건 &cr제3-1호:사내이사 양윤선 선임의 건 &cr제3-2호:사내이사 황동진 선임의 건 &cr제3-3호:사외이사 강종훈 선임의 건 &cr제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 &cr제4-1호:감사위원 강종훈 선임의 건 &cr제5호의안:이사 보수한도 승인의 건 | &cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
| 제18기&cr주주총회&cr('18.3.23) | 제1호 의안 : &cr제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 &cr&cr=>당사는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제42조에 따라 '제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건’에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사위원 전원의 동의로 2018년 3월20일 개최된 당사 이사회에서 재무제표를 승인하였고 그 사항을 주주총회에서 보고하였습니다. | 이사회 승인 | - |
| 제17기&cr주주총회&cr('17.3.24) | 제1호 의안 :제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 &cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr제3-1호: 사내이사 오원일 선임의 건 &cr제3-2호: 사내이사 이장원 선임의 건 &cr제3-3호: 사외이사 민현기 선임의 건 &cr제3-4호: 사외이사 오재욱 선임의 건 &cr제3-5호: 기타비상무이사 김진헌 선임의 건 &cr제4호 의안 : 감사위원회 감사위원 선임의 건 &cr제4-1호: 감사위원 민현기 선임의 건 &cr제4-2호: 감사위원 오재욱 선임의 건 &cr제4-3호: 감사위원 김진헌 선임의 건 &cr제5호 : 제18기 이사보수한도(안) 승인의 건 | 원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
| 제16기&cr주주총회&cr('16.3.25) | 제1호 의안 : 제16기재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안: 이사 선임의 건&cr제3-1호 의안 : 양윤선 사내이사 선임의 건 &cr제3-2호 의안 : 황동진 사내이사 선임의 건 &cr제4호 의안 : 이사보수한도(안) 승인의 건 | 원안대로 승인&cr&cr원안대로승인&cr&cr원안대로승인&cr원안대로승인&cr원안대로승인 | &cr-&cr&cr&cr&cr&cr&cr |
| 제15기&cr주주총회&cr('15.3.26) | 제1호 의안 : 제15기재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사보수한도(안) 승인의 건 | 원안대로 승인&cr&cr원안대로승인 | &cr-&cr&cr |
| 임시주주총회&cr('14.12.18) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건(3명) 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건(2명) 제3호 의안 : 감사위원회 감사위원 선임의 건(3명) |
원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
| 제14기&cr주주총회&cr('14.03.28) | 제1호 의안 : 제14기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도(안) 승인의 건 |
원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
&cr
2. 우발채무 등&cr &cr 가. 중요한 소송사건&cr 보고기간말 현재 연결실체는는 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중요한 소송 사건은 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음,수표현황&cr 보고기간말 현재 연결실체는 당해회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용&cr어음,수표는 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증 및 인수약정현황&cr 보고기간말 현재 연결실체가 체결한 채무보증 및 인수약정은 없습니다.&cr&cr 라. 그 밖에 우발채무 등
(1) 지배기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 지배기업은 당기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 18,169백만원을 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr
(2) 당기말 현재 지배기업이 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| ㈜씨제이오쇼핑 등 | 185,000 | 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증 |
| (주)다우데이터 | 2,000 | 다우페이 등결제 이용 계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 나이스페이먼츠 주식회사 | 80,000 | 전자지불서비스계약에 따른 이행(지급)보증보험 |
| 황의욱, 강선기 | 200,000 | 부동산처분금지가처분 담보 |
| (사단)한국산업기술진흥협회 | 166,000 | 학연 공동 기업부설연구소 연계 후속 연구개발 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 |
| 엔에이치엔한국사이버결제(주) | 30,000 | 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 |
| 제주대학교병원 | 5,410 | 납품계약에 따른 계약보증금 |
| 합 계 | 668,410 |
&cr(3) 당기말 현재 한국증권금융으로부터 지배기업의 우리사주조합원 대출금과 관련하여 6,986천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(4) 당기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 판매와 관련하여 ZHONGJI HENGRUN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED사와 홍콩독점판매계약을, CELL THERAPIES사와 호주/뉴질랜드독점판매계약을, BIOTECH LIFESCIENCELABORATORY SDN BHD사와 말레이시아독점판매계약을, FMC사와 중국(하이난 보아오의료선행지구 한정)독점판매계약을 체결하고 있습니다.&cr
(5) 당기말 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 종속기업인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 지배기업은 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 지배기업 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr
(7) 당기말 현재 지배기업은 정가진연구소와 매매대금 98백만원에 대한 반환청구 소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 정가진연구소)을 진행중입니다, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에반영되지 않았습니다.&cr&cr (8) 당기말 현재 지배기업은 강사근외 1명을 상대로 위 법행위에 대한 1,000,000천원의 손해배상청구소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 강사근외 1명)을 진행 중입니다. 이에 대한 최종결과는 현재 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr &cr (9) 당기말 현재 지배기업은 강사근에게 업무방해 등에 대한 형사소송 을, 김성기에게모욕에 대한 형사소송을 제기하여 진행 중이며, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 이로 인해 초래될 수 있는 영향도 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr(10) 당기말 현재 지배기업은 에스오투외 3인에게 사해행위취소청구소송(고소인 : 메디포스트, 피고등 : 에스오투,제이아이제이, 황의욱, 강선기)을 진행중입니다. 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측 할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr
(11) 당기말 현재 현재 종속기업 MEDIPOST AMREICA INC.는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 ZEMYNA사와 특정지역(캐나다 및 중남미 등)에 대한 독점판매계약을 체결하고 있습니다.&cr
(12) 차입금 이자율 스왑 계약&cr당기말 현재 지배기업은 이자율 변동에 따른 위험 관리 목적으로 변동이자율로 발행된 차입금에 대하여 고정이자율로 이자율 스왑 계약 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 구 분 | 차입원금 | 이자율 수취 약정 | 이자율 지급 약정 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 15,594,920천원 | 변동금리 CD(3개월) + 0.88% | 고정금리 2.38% |
(13) 지배기업은 관절 연골재생 치료제 "카티스템"과 관련하여 동아에스티㈜와 국내 독점판매계약을, ALKEM사와 인도 독점판매계약을 체결하였으나, 줄기세포치료제 사업분야 전문성 강화를 위해 자체판매를 결정하였고 이에 따라 동아에스티㈜와의 국내독점판매계약과, ALKEM사와의 인도독점판매계약을 당기 중 합의해지하였습니다.&cr&cr&cr 3. 제재현황 및 그 밖에 사항&cr가. 제재현황&cr지배기업은 외국환거래법 제 18조 위반으로 2016년 12월 2일 과태료(1백만원) 부과 처분을 받아 과태료를 납부하였습니다. 비거주자에 대한 대출신고 누락에 관한 건으로 향후 외화 송금거래 승인절차 강화를 통해 관리 감독하고자 합니다. &cr&cr나. 단기매매차익 미환수 현황&cr연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr다. 작성기준일 이후 발생한 중요사항&cr (1) 당사는 줄기세 포 연구 전문기업 으로서 R&D와 치료제 개발에 집중하고, 화장품사업 성장의 모멤텀 확보를 통한 화장품사업 추진을 위해 (주)하나투어와 공동으로 설립한 합작투자법인 주식회사 셀리노에 CM사업본부(화장품사업부)를 2019년2월1일자로 양도하였으며, 양도가액은 940,175천원입니다.&cr &cr(2) 지배기업은 2019년 3월 8일 이사회 결의에 의하여 2019년 3월 26일 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채의 발행조건 등 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 400억원 |
| 발행가액 | 400억원(권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 |
| 표면이자율 | 연 0.00% |
| 만기보장수익률 | 연복리 1.00% |
| 이자지급방법 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 않음 |
| 발행일 | 2019년 3월 26일 |
| 만기일 | 2024년 3월 26일 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환(원금의 105.1010%) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능 |
| 전환비율 | 권면금액의 100% |
| 전환에 따라 발행할 주식 종류 | 액면가 500원 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 주당 85,984원 |
| 전환가액 조정 | 전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금의 자본전입으로 주식을 발행하거나 전환사채 발행후 매 1개월이 되는 날 새로 산정한 가격이 기존 전환가액을 하회하는 경우 조정 |
| 전환청구기간 | 2020년 3월 26일 - 2024년 2월 26일 |
&cr (3) 지배기업은 2019년 3월 15일 이사회결의에 의하여 무상증자를 결정하였으며, 주요내역은 다음과 같습니다.&cr
| 1. 신주의 종류와 수 | 보통주식 (주) | 7,749,421 |
| 기타주식 (주) | - | |
| 2. 1주당 액면가액 (원) | 500 | |
| 3. 증자전 발행주식총수 | 보통주식 (주) | 7,868,421 |
| 기타주식 (주) | - | |
| 4. 신주배정기준일 | 2019년 04월 01일 | |
| 5. 1주당 신주배정 주식수 | 보통주식 (주) | 1.0 |
| 기타주식 (주) | - | |
| 6. 신주의 배당기산일 | 2019년 01월 01일 | |
| 7. 신주권교부예정일 | 2019년 04월 12일 | |
| 8. 신주의 상장 예정일 | 2019년 04월 15일 | |
| 9. 이사회결의일(결정일) | 2019년 03월 15일 | |
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 2 |
| 불참(명) | - | |
| - 감사(감사위원)참석 여부 | 참석 |
&cr※ 기타 투자판단에 참고할 사항
&cr1) 무상증자 배정내역&cr (단위 : 주)
| 구 분 | 무상증자 전 | 무상증자 배정내역 | 무상증자 후 |
| 보통주 | 7,868,421 | 7,749,421 | 15,617,842 |
| 합 계 | 7,868,421 | 7,749,421 | 15,617,842 |
&cr2) 신주배정권이 없는 자기주식의 총수 : 119,000주&cr&cr3) 신주의 재원 : 주식발행초과금&cr&cr4) 신주의 배정 및 단수주처리 : 2019년 4월 1일 0시 현재 주주명부에 등재된 주주 (자기주식제외)에 대하여 신주를 배정하며 신주 배정비율이 1:1이므로 단수주는 발생하지 않습니다.&cr&cr5) 신주 배정분 중 회사가 보유한 자기주식 무배정에 따른 일반주주들의 지분 증가분은 의제배당에 해당되어 배당소득에 대한 과세가 될 수 있습니다. &cr&cr6) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임하며, 상기일정은 관계기관과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.
&cr※ 기타주식에 관한 사항
| 정관의 근거 | - |
| 주식의 내용 | - |
| 기타 | - |
4. 중소기업 검토표
중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서
&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
5. 직접금융자금의 사용&cr 가 . 공모자금의 사용내역
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주권상장법인공모증자
(코스닥시장공모)
2011.11.18시설자금26,335- KGMP 생산설비확대9,108◎ 해당용도 사용준비중&cr◎ 미사용자금보관&cr- 금융기관 예치운용(정기예금&cr 중금채 등으로 분할 예치)
주권상장법인공모증자
(코스닥시장공모)
2011.11.18운영자금23,670- 연구개발비&cr- 해외CMO, CRO&cr- 컨설팅비용19,474◎ 해당용도 사용준비중&cr◎ 미사용자금보관&cr- 금융기관 예치운용(정기예금&cr 중금채 등으로 분할 예치)
주권상장법인공모증자
(코스닥시장공모)
2011.11.18발행비용1,049-1,049-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
나. 사모자금의 사용내역
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채2014.07.04운영자금10,000시설자금 및 운영자금&cr - R&D투자금액8,286◎ 해당용도사업준비중&cr◎ 미사용자금보관&cr - 금융기관 예치 운용&cr (R.P, MMF, ELB, ELS로 &cr 분할 예치 운용)전환사채2014.10.14운영자금10,0001) 시설자금&cr- R&D투자금액&cr2) 운영자금&cr- R&D투자금액3,392◎ 해당용도사업준비중&cr◎ 미사용자금보관&cr- 금융기관 예치 운용(R.P, MMF, ELB, ELS로 분할 예치 운용)
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
: 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
: 해당사항이 없습니다.
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