MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA za I-VI 2024. godine Medika d.d. Zagreb

Srpanj 2024.

Izvještaj poslovodstva

Komentar poslovanja za drugi kvartal 2024. godine

Medika d.d. ("Društvo") je u prvih šest mjeseci 2024. godine ostvarila 397,8 milijuna eura ukupnih prihoda koji su veći za 10,49% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Porast ukupnih prihoda rezultat je rasta tržišta i povećane prodaje.

Neto prihodi od prodaje, koji za prvih šest mjeseci 2024. godine iznose 394,2 milijuna eura, veći su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 10,45%.

Udio prihoda iz osnovne djelatnosti u ukupnim prihodima iznosi 99,11% dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 99,15%. Ostali poslovni prihodi koji iznose 2,3 milijuna eura veći su za 27,71% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Udio ostalih poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u prvih šest mjeseci tekuće godine iznosi 0,58% dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 0,50%.

Od ukupnog prihoda od prodaje, u prvih šest mjeseci 2024. godine, na domaćem tržištu se ostvaruje 99,46% prihoda, dok se na inozemnom tržištu ostvaruje 0,54% prihoda od prodaje. U prvih šest mjeseci 2023. godine, na domaćem tržištu se ostvarilo 99,55% prihoda, dok se na inozemnom tržištu ostvarilo 0,45% prihoda od prodaje.

Materijalni troškovi iznose 377,3 milijuna eura te su za 10,49% veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine, što je u skladu s rastom prodaje. Udio materijalnih troškova u poslovnim rashodima iznosi 97,22% dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 97,58%.

Troškovi zaposlenih su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećali za 20,88%. Njihov udio u ukupnim poslovnim rashodima iznosi 1,49% te se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećao za 0,12 postotnih poena. Na povećanje troškova zaposlenih, u odnosu na isto razdoblje prethodne godine, utjecao je prosječan porast broja zaposlenika, povećanje plaća zaposlenicima tijekom 2023. i 2024. godine te angažman stranih radnika.

Financijski prihodi su manji za 37,3 tisuće eura, odnosno 2,97% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Financijski prihodi u cjelosti se odnose na prihode od kamata.

Financijski rashodi su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećali za 154,5 tisuća eura. Njihov udio u ukupnim rashodima je 0,18%. Na ovo povećanje utjecala je veća prosječna ugovorena kamatna stopa u odnosu na ostvarenu prosječnu kamatnu stopu u prethodnoj godini.

Bruto marža je u prvih šest mjeseci 2023. godine iznosila 5,02%, dok u prvih šest mjeseci 2024. godine iznosi 5,04%, što je povećanje za 0,02 postotnih poena.

Bruto dobit (dobit prije oporezivanja) iznosi 8,9 milijuna eura te je manja za 5,69% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Operativna dobit iznosi 8,4 milijuna eura te je za 348 tisuća eura, odnosno 3,97% manja u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Manja operativna dobit ostvarena je zbog većeg rasta poslovnih rashoda (koji su veći za 38,2 milijuna eura u odnosu na isto razdoblje prethodne godine) u odnosu na rast poslovnih prihoda (koji su veći za 37,8 milijuna eura u odnosu na isto razdoblje prethodne godine).

Ostvarena neto dobit iznosi 7,3 milijuna eura.

Temeljem transakcija s povezanim osobama u prvih šest mjeseci 2024. godine ostvaren je ukupni neto prihod u iznosu od 37,6 milijuna eura, dok je u istom razdoblju prethodne godine ostvaren ukupni neto prihod od 33,6 milijuna eura, što je povećanje od 11,64%. Do povećanja je najvećim djelom došlo uslijed povećane prodaje u Grupi Prima Pharme.

Od povezanih osoba ukupno je nabavljeno trgovačke robe u vrijednosti od 29,0 milijuna eura, dok je u istom razdoblju prethodne godine nabavljeno trgovačke robe u vrijednosti od 24,4 milijuna eura, što je povećanje od 4,6 milijuna eura, odnosno 18,93%.

Ukupna aktiva bilježi povećanje od 11,08% u odnosu na početak godine te iznosi 456,6 milijuna eura.

Dugotrajna imovina veća je za 2,93% u odnosu na početak godine. Dugotrajna nematerijalna imovina iznosi 6,3 milijuna eura te je veća za 15,11% u odnosu na početak godine na što je utjecao plaćeni predujam za novi prostor u najmu. Dugotrajna materijalna imovina iznosi 28,9 milijuna eura te je veća za 478 tisuća eura, odnosu na početak godine, uslijed ostvarenih investicija.

Dugotrajna financijska imovina odnosi se na ulaganja u povezana poduzeća te na dugoročne dane novčane kredite. Iznosi 14,4 milijuna eura te bilježi povećanje od 2,56% u odnosu na početak godine na što su utjecali novi dani krediti.

Dugotrajna potraživanja odnose se na dane robne kredite kupcima (robni krediti su dospjela potraživanja za prodaju robe koja su reprogramirana te je naplata ugovorena u budućim razdobljima). Iznose 4,6 milijuna eura te bilježe smanjenje od 2,57% u odnosu na početak godine.

Kratkotrajna imovina iznosi 401,9 milijuna eura te je veća za 12,23% u odnosu na početak godine. U strukturi kratkotrajne imovine, potraživanja i zalihe su veće u odnosu na početak godine, dok financijska imovina i novac bilježe pad.

Zalihe iznose 82,0 milijuna eura te su u odnosu na početak godine veće za 9,5 milijuna eura, odnosno 13,09% na što je najznačajnije utjecao rast prodaje.

Ukupna kratkotrajna potraživanja iznose 304,6 milijuna eura te bilježe povećanje u odnosu na početak godine od 60,4 milijuna eura, odnosno 24,76%. Potraživanja od kupaca, povezanih poduzetnika i sudjelujućih poduzetnika iznose 303,8 milijuna eura i bilježe povećanje od 25,16% u odnosu na početak godine uslijed usporene naplate od strane kupaca i rasta prometa.

Novac u banci i blagajni iznosi 3,3 milijuna eura te bilježi smanjenje od 5,7 milijuna eura u odnosu na početak godine.

Dugoročne obveze iznose 4,6 milijuna eura, od čega se 3,2 milijuna eura odnosi na ugovorene obročne otplate s dobavljačima, 1,0 milijun eura odnosi se na obveze s osnove ugovora o operativnom najmu (sukladno MSFI-u 16 Najmovi) te 354 tisuće eura odnosi se na obveze po financijskom najmu.

Kratkoročne obveze iznose 364,5 milijuna eura, od čega se najveći dio u iznosu od 300,4 milijuna eura odnosi na obveze prema dobavljačima i povezanim poduzetnicima te 59,3 milijuna eura na zaduženost prema bankama i financijskim institucijama i obveze za zajam poduzetnika unutar grupe (58,8 milijuna eura kratkoročni krediti i 426 tisuća eura financijski najam).

Kratkoročne obveze prema dobavljačima i povezanim poduzetnicima su se povećale u odnosu na početak godine za 13,2 milijuna eura, odnosno 4,60%.

Ukupna zaduženost Medike po kreditima iznosi 58,8 milijuna eura što je povećanje u odnosu na početak godine za 33,7 milijuna eura za potrebe tekuće likvidnosti. Na dan 30.06.2024. godine ukupna zaduženost Medike odnosi se na kratkoročne kredite.

Ključni događaji

Tržište farmaceutskih proizvoda u prvih šest mjeseci 2024. godine bilježi rast od 12,39% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Prodaja Medike bilježi rast od 14,06% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine što je rezultiralo povećanjem tržišnog udjela za 0,56 postotnih poena te isti iznosi 38,14%.

Kreditna zaduženost se povećala za 33,7 milijuna eura u odnosu na početak godine za potrebe tekuće likvidnosti.

Očekivani razvoj Društva u budućnosti

Društvo će zadržati osnovnu djelatnost distribucije lijekova i medicinskih proizvoda i jače razvijati poslovanje s proizvodima koji čine osnovnu djelatnost tvrtke.

Vlastite dionice

Na 30.06.2024. godine Medika ima 1.240 vlastitih dionica.

Ovisna i pridružena društva

Društvo ima u 100%-tnom vlasništvu ovisna društva Ljekarne Prima Pharme i Primus nekretnine d.o.o.

Ljekarne Prima Pharme imaju u 100%-tnom vlasništvu ovisno društvo ZU Ljekarnu Šeremet i pridruženo društvo ZU Ljekarne Jagatić u kojoj imaju 49% udjela.

Povezane osobe

Društvo sa većinskim glasačkim pravima, odnosno matično društvo Auctor d.o.o. posjeduje 48,04% udjela odnosno 50,10% dionica s pravom glasa.

Pliva Hrvatska d.o.o., Zagreb, posjeduje 25,32% udjela u vlasništvu odnosno 26,41% glasačkih prava nad Društvom. Obzirom na udio i operativne transakcije koje obavlja s Društvom, Pliva Hrvatska d.o.o. ima značajan utjecaj na tekuće poslovanje Društva.

Financijski rizici te izloženost cjenovnom, kreditnom, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka

Najveći rizik za poslovanje Društva, u okviru tržišnih rizika, je dugi rok naplate potraživanja od kupaca, pogotovo u dijelu koji se odnosi na kupce u okviru sustava HZZO-a. Time je značajan udio obrtnog kapitala Društva imobiliziran, što značajno utječe na novčani tok i mogućnost Društva za pravovremeno podmirivanje vlastitih obveza.

Budući da se direktno ili indirektno radi o potraživanjima od državnih institucija, naplatu potraživanja ne bi trebalo promatrati kao rizik nenaplate. To posredno povećava potrebu za dodatnim financiranjem, što znači i dodatne troškove poslovanja.

Kreditni rizik se odnosi prvenstveno na potraživanja od kupaca. Veći kreditni rizik prisutan je kod ljekarni koje su u privatnom vlasništvu. S druge strane, bolnice imaju duže rokove naplate, ali nema rizika da se potraživanja neće naplatiti.

Društvo ima dio imovine koja ostvaruje prihod od kamata te su prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.

Uvođenjem eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, na dan 01. siječnja 2023. godine, značajno se smanjuje valutni rizik društva.

Kamatni rizik Društva proizlazi iz primljenih i danih dugoročnih i kratkoročnih kredita, u uvjetima promjenjive kamatne stope. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope.

Cjenovni rizik za poslovanje Društva predstavlja stalno snižavanje cijena lijekova s liste lijekova HZZO-a i administrativno određivanje cijena lijekova i marži. Da bi smanjilo ovaj rizik, Društvo se orijentiralo na proširenje asortimana na proizvode koji nisu zakonski limitirani u pogledu cijene proizvoda.

U vezi s mjerama ograničavanja EU-a, odnosno s posljedicama izloženosti i utjecaju ruske invazije na Ukrajinu, Medika d.d. izjavljuje da nema direktni poslovni odnos sa subjektima iz Rusije ili Ukrajine niti je u svom poslovanju na drugi način direktno izložena tim subjektima.

Unatoč tome, Uprava Društva procjenjuje da je moguć neizravan utjecaj na poslovanje Društva zbog utjecaja na cjelokupno gospodarstvo na globalnoj razini ponajviše zbog povećanja cijene energenata, sirovina, kamatnih stopa te inflacije koji su se dodatno povećali ruskom invazijom na Ukrajinu. S obzirom na neizvjestan razmjer posljedica na gospodarstvo, Društvo prati razvoj događaja i procjenjuje utjecaj na poslovanje, financijsku situaciju i novčane tokove.

Medika, d.d. ZAGREB, Capraška 1

Jasminko Herceg, dipl.oec. Predsjednik Uprave

Prilog 1.	OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE

Razdoblje izvještavanja:	1.1.2024 do 30.6.2024
Godina:	2024
Kvartal:	2
	Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB): 03209741	Oznaka matične države
	HR članice izdavatelja:
Matični broj 080027531 subjekta (MBS):
Osobni identifikacijski 94818858923 broj (OIB):	7478000000R8ZVGJJO27 LEI:
Šifra 1339 ustanove:
Tvrtka izdavatelja: MEDIKA d.d.
Poštanski broj i mjesto: 10000	ZAGREB
Ulica i kućni broj: CAPRAŠKA 1

Adresa e-pošte: [email protected]

Internet adresa: www.medika.hr
593
Konsolidirani izvještaj:	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
	Revidirano: RN = (RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):	Sjedište:	MB:






Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):
Knjigovodstveni servis: (Da/Ne)
Osoba za kontakt: INES BOSNAR ŠMITUC	(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Telefon: 01/2412 551	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)

Adresa e-pošte: [email protected] Revizorsko društvo:
(tvrtka revizorskog društva) Ovlašteni revizor:	3

BILANCA stanje na dan 30.06.2024

Obveznik: Medika d.d.			u Gullille
Naziv pozicije	AGP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	52.788.841	54.336.432
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	5.499.782	6.330.695
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	3.884.343	3.556.636
3. Goodwill	006	1.583.328	1.583.328
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	24.898	1.174.898
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	7.213	15.833
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	28.462.858	28.941.203
1. Zemljište	011	3.106.546	3.106.546
2. Građevinski objekti	012	13.173.592	12.908.333
3. Postrojenja i oprema	013	3.289.370	3.407.911
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	1.212.326	1.165.541
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	108.916	113.047
7. Materijalna imovina u pripremi	017	6.330.796	7.031.433
8. Ostala materijalna imovina	018	108.875	108.311
9. Ulaganje u nekretnine	019	1.132.437	1.100.081
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	14.042.576	14.401.907
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	13.298.736	13.298.736
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujučim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	743.840	1.103.171
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	O	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	4.708.179	4.587.181
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	4.708.179	4.587.181
4. Ostala potraživanja	035	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	75.446	75.446
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	358.144.699	401.944.029
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	72.476.544	81.965.301
1. Sirovine i materijal	039	25.948	31.972
2. Proizvodnja u tijeku	040	0	0
3. Gotovi proizvodi	041	0	0
4. Trgovačka roba	042	69.911.071	80.322.352
5. Predujmovi za zalihe	043	2.539.525	1.610.977
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAZIVANJA (AOP 047 do 052)	046	244.168.751	304.616.670
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	19.580.839	17.785.773
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	3.987.461	5314.616

3. Potraživanja od kupaca	049	219.175.486	280.708.802
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	0:20	433	146
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	877.098	400.373
6. Ostala potraživanja	052	547.434	406.960
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	32.475.734	12.048.474
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	O
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	O
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih	057	0	O
sudjelujučim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	32.475.734	12.048.474
9. Ostala financijska imovina	062	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	9.023.670	3.313.584
D) PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI	064	90.971	291.153
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	411.024.511	456.571.614
F) IZVANBILANCNI ZAPISI	066	18.290.002	18.415.557
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	067	85.370.126	87.061.928
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	27.778.480	27.778.480
II. KAPITALNE REZERVE	069
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)		-282.844	-282.844
1. Zakonske rezerve	070	11.067.694	11.067.694
	071	2.461.810	2.461.810
2. Rezerve za vlastite dionice	072	6.478.463	6.478.463
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-2.081.712	-2.081.712
4. Statutarne rezerve	074	O	0
5. Ostale rezerve	075	4.209.133	4.209.133
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	082	0	0
VI. ZADRZANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	31.837.764	41.227.352
1. Zadržana dobit	084	31.837.764	41.227.352
2. Preneseni gubitak	085	0	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	086	14.969.032	7.271.246
1. Dobit poslovne godine	087	14.969.032	7.271.246
2. Gubitak poslovne godine	088	0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUČI) INTERES			0
	089	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	97.623	97.623
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	97.623	97.623
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	O	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095	0	0
6. Druga rezerviranja	096	O	0
C) DUGOROCNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	097	5.884.885	4.646.243
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	O	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	101	0	0

5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	O
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	531.002	353.971
7. Obveze za predujmove	104	0	O
8. Obveze prema dobavljačima	105	4.244.112	3.244.092
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	1.109.771	1.048.180
11. Odgođena porezna obveza	108	0	0
D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	319.563.371	364.459.282
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	18.180	63.717
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	2 880 000	2.700.000
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	19.991.198	21.785.211
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	113	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	32.328	32.328
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	22.782.916	56.566.406
7. Obveze za predujmove	116	334.508	853
8. Obveze prema dobavljačima	117	267.209.383	278.574.290
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima	119	1.541.191	1.083.917
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	120	4.160.692	2.927.071
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	5.289	3.924
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	O	O
14. Ostale kratkoročne obveze	123	607.686	721.565
E) ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBLJA	124	108.506	306.538
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	411.024.511	456.571.614
G) IZVANBILANCNI ZAPISI	126	18.290.002	18.415.557

RACUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2024 do 30.06.2024

Obveznik: Medika d d

AOP Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje Naziv pozicije oznaka Kumulativ Kumulativ Tromjesečje Tromjesečje 2 3 A 5 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 001 358.734.734 184.302.884 396,539,795 196.836.227 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 002 28.346.794 14.451.894 31.633.310 15.178.721 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 003 328.583.941 168,899,090 362.602.643 180.327.295 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 004 0 O 0 0 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 005 39.878 19.894 37.051 18.639 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 1.764.121 006 932.006 2.266.791 1.311.572 I. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 349.952.903 007 179.674.284 388.106.330 192.588.471 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 008 0 0 9 0 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) 009 341.494.555 175.125.389 186,598,238 377.330.247 a) Troškovi sirovina i materijala 010 803.196 374.754 964.882 468.438 b) Troškovi prodane robe 339.006.857 011 173.902.426 374.355.209 185.138.935 c) Ostali vanjski troškovi 012 1.684.502 848.209 2.010.156 990.865 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) 013 4.783.411 2.488.593 5.782.317 2.990.604 a) Neto plaće i nadnice 014 2.991.545 1.550.810 3.627.169 1.870.119 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 015 1.167.246 613.083 1.405.151 731.106 c) Doprinosi na plaće 016 624.620 324.700 749.997 389.379 4. Amortizacija 017 1.309.346 653.417 1.512.704 758.225 5. Ostali troškovi 018 2.274.375 1.349.114 3.453.583 2.108.810 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) 019 91.216 57.771 27.479 132.594 a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 020 0 0 0 0 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 021 91.216 57.771 27.479 132.594 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) 022 0 0 O 0 a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 023 0 0 0 O b) Rezerviranja za porezne obveze 024 0 0 O 0 c) Rezerviranja za započete sudske sporove 025 0 0 0 O d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 026 0 0 0 0 e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 0 027 0 0 0 f) Druga rezerviranja 028 0 0 0 0 8. Ostali poslovni rashodi 020 0 0 0 0 III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 030 1.255.118 614.353 1.217.860 612.494 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 031 0 0 0 0 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih 0 032 0 0 0 sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 033 0 0 0 0 poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar 034 79 40 0 0 grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s 035 0 0 0 0 poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 036 0 0 0 0 7. Ostali prihodi s osnove kamata 037 1.255.039 614.313 1.217.860 612.494 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 038 0 O 0 0 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 039 0 0 O 0 10. Ostali financijski prihodi 040 0 O 0 0 IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 041 550.902 398,880 705.402 506.687 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar 042 0 0 45.538 22.266 grupe 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 043 0 0 0 0 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 044 550.902 484.421 398.880 659,864 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 045 0 O O 0 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 046 O O O 0 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 047 0 0 O 0 7. Ostali financijski rashodi 048 0 O O 0 V. UDIO U DOBITI OD DRUSTAVA POVEZANIH SUDJELUJUCIM 049 0 0 0 0 INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 050 0 0 0 0 VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM 051 0 0 0 0 INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 052 O O 0 C IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) 053 359.989.852 184.917.237 397.757.655 197.448.721 X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) 054 350.503.805 180.073.164 388.811.732 193.095.158 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 055 9.486.047 4.844.073 8.945.923 4.353.563 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) 056 9.486.047 4.844.073 8.945.923 4.353,563 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) 057 0 0 0 . XII. POREZ NA DOBIT 058 1.781.480 909.717 1.674.677 814.987 XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) 059 7.704.567 3.934.356 7.271.246 3.538.576 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) 060 7.704.567 3.934.356 7.271.246 3.538.576 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) 061 0 O 0 0 PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) (XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE 062 0 0 0 0 OPOREZIVANJA (AOP 063-064) 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 063 0 0 0 0 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 064 0 0 0 0 XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 065 0 0 0 0 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) 066 O 0 0 0

u eurima

2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067		0	O O	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	068		O 0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069		0 0	0 0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070		O 0		0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	071		O 0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072		O 0	O	0
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073		0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074		o O	O	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)			o	0	0
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075		O
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076		0	O	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077		O O	0	0
IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)			O 0	0	0
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBITIGUBITAK PRIJE POREZA (AOP	078	7.704.567	3.934.356	7.271.246	3.538.576
80 + 87)	079		O 0	0	0
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081	080	0	0	0
do 085)					0
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	081	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	082	0	0	0
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	083	0	O	0
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	O	0	O	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	0	0	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095)	087	0	0	0
1. Tecajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih	088	O	O	0
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zastite neto ulaganja u inozemstvu	081	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku drustava povezanih sudjelujućim interesom	092	0	0	O
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	O	O	0
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	0	O	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	096	0	0	O
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096)	097	0	0	0
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)	098	7.704.567	3.934.356	7.27 246	3.538.576
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)	099	o	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	O	0	O	0

IZVJESTAJ O NOVCANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2024 do 30.06.2024

u eurima Obveznik: Medika d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	2	8
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja	001
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	9.486.047 1.213.150	8.945.923
a) Amonizacija	003	1.309.346	1.610.193 1.512.705
b) Dobici i gubici od prodaje i vnjednosna usklađenja dugotrajne	004	-55.080
matenjalne i c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno			13.764
usklađenje	005	91.216	27.479
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-1.255.118	-1.217.860
e) Rashodi od kamata	007	550.903	659.864
f) Rezerviranja	008	0	0
g) Tecajne razlike (nerealizirane) h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i	009	866	-29
gubitke	010	571.017	614.270
l. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	10.699.197	10.556.116
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	01/2	-44.976.660	-59.762.535
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	41.459.184	10.902.394
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	-80.932.624	-60.773.258
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	-5.503.220	-9.891.671
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	016	0	0
4. Novčani izdaci za kamate	017 018	-34.277 463 -326.764	-49.206.419
5. Plačeni porez na dobit	019	-3.038.222	-593.052 -2.233.717
A) NETO NOVCANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AUP 017 do 019)	020	-37.642.449	-52.033.188
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	69.617	19.373
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0
3. Novčani primici od kamata	023	1.254.744	1.217.229
4. Novčani primici od dividendi	024	O
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	602.257	1.459.354.080
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	1.926.618	1.460.590.682
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine.	028	-1.426.857	-2.554.558
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	-216.234	-1.439.066.842
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	O	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 082	033	-1.643.091	-1.441.621.400
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	283.521	18.969.282
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 2. Novćani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih	035	0	0
instrumenata	036	O	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	55.000.000	70.000.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	O	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	55.000.000	70.000.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-43.744.720	-36.320.699
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	-6.225.110	-5.790.800
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	-299.901	-252.842
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	246.343	-281.839
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-50.023.388	-42.646.180
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	4.976.612	21.353.820
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP	048	-32.382.310	-5.710.086
020+034+046+047) E) NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049
F) NOVAČ I NOVCANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP		52.696.585	9.023.670
048+049)	050	20.314.275	3.313,584

20 21. . 81 61 11 Smanyerya temeljuog (upeanog) kaptala nastalog resurestiranjem dobb Isplata udjela u dobbitifovidende Uplate clanova/dionicara Oticup Mastitih dionica hudjela Ostale raspodiele i isplate clanovimaldionicarima	10 sunsules to poly (unisanog) kapatala u postpriyan predstscape nagodpe	14 15 (S Ostale neviasnicka promjene kaptala Porz na transakoje prizmate direktro u kapfali	13 12 11. Udio u ostaloj sveobuhvalnoj dobizigubitu drustava Astuarski dobici/gubici po planovima definiranih primarya povezanih sudjelujučim interesom	Dobitak in gubitak s osnove ucinkovite zastite neto ulaganja U Inozemistia	rijeduosti kraz ostali svechuhunu dobi (raspoložva za prodaju) Doblak ii gubliak s osnove učinkovite zastite novčanog toka	Dobtak a gubitak s osnove navistionaria financia se imovine prema fer	Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijaine I Debligubtak razdobbja Tecaine razlike iz preratura inozemnog poslovanja	Sturly potekta teknos porlovine godine (preprevileno) (VOP 22 do 30)	Stanje na dan pocelka tekuće postovne godine Promjene radunovodstvenih politika ispear. Ak pogressi	skude randoblye PATINAT DIREKTING U KAPITALU (AQP 15 00 221) TRUSSARCIJE & VLASHIGINA PRETHONOO RAZDOELJA	A C C C C C	DOMOOHTERS TIBOO ANTAVHUBOOKANTAVHUBOOKDO RAZDOBILIA, UNIVALLESO ZA PORFEZE (ROP 04 60 14)	CD JODATA/K IZUMU O PROMAJENANA KAPITALS (populares	sune stute zappi (sin izygol) szugajnog razdodijs prohodne postoving 23 Povečanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe godine (04	22 Prijerios u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	emesinopjem sposlednja stanovništvanom najbu stejoji Ot	18 Ocup Mastitih dionica udjela	27. Smanjerye temelpod (opsaroog) kaplata rustalog reinvestranjem dobiti 01 Stuanje teme jhog (upisanog) kapitala u postupium predstecajne rragodze		91 aqpodeu au(eวูa;spaxd mydnisod n wiso) evendry (Bourerdn) Bouleman) อ้างอิง (suspens seus produkture g Porez na transakoje pxiznate direktno u kaptalu	1-1 13. 21 Ostale ne dasnicke promjene kapitala Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	1, 1, 2017 1	0 Debtak in gubtak s osnove ucinkovite zastte neto ulaganja Dobitak ii gubilak s osnove ucinkovite zastite noveanog toka ת ורוסלבודותו או	εγγίουσαν είναιουραιν δουρευχευ εκομένο ενουειο ε χετιαλή ει χενιάρθ prema fer	Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i Tesyne razlike iz prenatura inozemnog poslovanja BUILOUI GLUBIUS BUILDIELERI	(EO OP Dobil/gubitax razdoba	4. Stude na dan poçelka prespodne postovus godine (prepray)son) (AOP 01 Ispravak pogressid	Promjene racunovodstvenih politica Stanje na dan počeka prethodne poslovne godine	thedno fazdobile	opes partil
4 4 6 6 27	CA	27 41 40	39 18	IC	ec	SE =	દદ ZE	18	28 OE	17	26	şt	nix primie	86 23	21 22	61	11	91		51 =	CI 21	=	3 01	80	10 90	CO	10 03	01 0		CACAC
								27.778 49	27.778 450		7977	4973	6 27.778 450														27.771.507	27,771,507
0 0		0 0						282.844	26284444				202-		0 0	0		0	0	0	0					207 84		-252 844
								2 49181010	2461810 0				2481810		0											2.451616		2451.810
								0.478.483	6.478.453				6 478 457													中本人のなか		6 478 453 0
								2081712	2081.712 0	0			2081772													2001.712		2081.712		Antial (1910) Contractures (1990) (1994) 1998 (1992) (1992) 1992 (1992) 1992 (1992 (1992) 1992 (1992 (1992) 1992 (1992 (1992) 1992 (1992 (1992) 1992 (1992 (1992 (1992 (1992 (

								4209 133	4200 133	0			4.2018 123													4200 133		4209 133
															0															And Some of the
																														രോഗിക്കുന്നു. ഇവയുടെ അവലംബം വെസ്റ്റ് Partist
0000							00			0					0000000										00					ាខាល ខេត្តកំរ ដោយទូរសាទ ខេត្តកណ្ដាល
										0	0				0 00				0	0	0
						0	00	0			0				00	00			0											ra) antonen are (
0000 0	0	0 000	0	0	0 0	0	00	0	000	0	0				00000	0			0	0	0 0				0 0	0		000
5.790 800 211356 00								31637.764	31837.764	6 023 841	678 8	CL6 9	11837784		11,830516 188885	8 225 10	0	0			67973				。。	061128958		0 961 129 SZ
0000 0	0	000 0					11/1 7271248 0%	14868 033	14969 032 00	11630 516	14 989 032		14 969 032	0	-11.8300 516	0000									200695 FL 0	11,830,616	00	11.830 516
5.780.800 211358		000			0 0		77727248	45 370 126	85 370 128	5 800 975	14869 032		02.078.189		8225 110 410.135				0							14 969 032 7 8 208.069	o (a	76 200 069	1- 9 op 0 11	สะหาติใน อินุติเป็น
		0 000						0		0	0				0000			0	0		000	0	0		0	0010	000			(broker en all the legal de la provincial program and the program of the comments of the construction of the construction of the construction of the construction of the const	U @Urima
5780 800 538.172 o a							77722255	65 370 126	85 370.126	5 800 975	14889 032		85.370.129	o la	4 225.110 418 135										14569 032	TG 200 049	a c	TB. 200 009	161031102	news continx g

PRINTER PRESETING U U KANTITUT (U VANTITUT (U 50) 50) 19	CARDER STUDIO PRODUCE PROMA KETING KERIE PRODUCTION OF ALLESSINGLANDED OF ALLATINGOL	SITISTIN IN Industry in 1125 Milli radoblig trade postover gostover godine (ASC 142	22. Phens to godifines to godieners rasporedit 23 Fovečanje rezervi u postupia predstečaine nagodpe
		1-2707

		8 8 8 8 8 8 8 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
		2.091712
		4209 137





			------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

	BEG 190 20 20 20 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 2 6 2 6 8 2 6 2 6 6 2 6 2 6 2 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

6 578 441

"BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI

(sastavljaju se za tromjesečna izvještajna razdoblja)

Naziv izdavatelja: MEDIKA d.d.

OIB: 94818858923

lzvještajno razdoblje: 01.01.2024. - 30.06.2024.

Bilješke uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja uključuju:

a) objašnjenje poslovnih događaja koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskog položaju i poslovnim rezultatima za izvještajno tromjesečno razdoblje izdavatelja u odnosu na zadnju poslovnu godinu, odnosno objavljuju se informacije vezane uz te događaje i ažuriraju odgovarajuće informacije objavljene u posljednjem financijskom izvještaju (točke od 15. do 15C MRS 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine).

Financijski izvještaji Medika d.d. sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI). Financijski izvještaji Medika d.d. izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena.

Na dan 30.06.2024. godine u odnosu na početak godine Medika d.d. je povećala kreditnu zaduženost za 33,7 milijuna eura.

Značajni poslovni događaji i transakcije u promatranom razdoblju, koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskom položaju i poslovnim rezultatima objašnjeni su u pdf dokumentu - Međuizvještaj poslovodstva za I-VI 2024. godine Medika d.d., koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama Medika d.d. www.medika.hr, na internetskim stranicama Zagrebačke burze d.d. i dostavljena je Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga.

b) informacije gdje je omogućen pristup posljednjim financijskim izvještajima, radi razumijevanja informacija objavljenih u bilješkama uz financijske izvještaje sastavljene za izvještajno tromjesečno razdoblje.

Bilješke uz financijske izvještaje priložene su u revidiranim godišnjim izvještajima Medika d.d. Revidirani godišnji financijski izvještaji za 2023. godinu dostupni su na internetskim stranicama Medika.hr, na internetskim stranicama Zagrebačke burze d.d. i dostavljeni su Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga.

c) izjava da se iste računovodstvene politike primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje kao i u posljednjim financijskim izvještajima ili, ako su te računovodstvene politike mijenjale, opis prirode i učinka promjene (točka 16.A (a) MRS 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine).

Financijski izvještaji pripremljem istih računovodstvenih politika, prikaza i metoda izračuna koji su se koristili prilikom pripreme godišnjih financijskih izvještaja na dan 31. prosinca 2023. godine.

d) objašnjenje poslovnih rezultata u slučaju da izdavatelj obavlja djelatnost sezonske prirode (točke 37. i 38. MRS 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine).

Medika d.d. ne obavlja djelatnost sezonske prirode.

e) ostale objave koje propisuje MRS 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine

Dugotrajna nematerijalna imovina iznosi 6,3 milijuna eura te je veća za 15,11% u odnosu na početak godine na što je utjecao plaćeni predujam za novi prostor u najmu. Dugotrajna materijalna imovina iznosi 28,9 milijuna eura te je veća za 478 tisuće eura, odnosno 1,68% u odnosu na početak godine, uslijed ostvarenih investicija.

Ukupna kratkotrajna i dugotrajna potraživanja prema kupcima, društava povezanih sudjelujućim interesom i poduzetnika unutar grupe iznose 303,8 milijuna eura te su se povećale u odnosu na početak godine za 61,1 milijun eura, odnosno 25,16%.

Reklasifikacija:

AOP 119 Obveze prema zaposlenima obuhvaćaju kratkoročna rezerviranja.

lmovina s pravom korištenja iskazana je unutar dugotrajne nematerijalne imovine prema vrsti imovine, dok se obveze po osnovi najma iskazuju unutar ostalih dugoročnih i kratkoročnih obveza.

Obveze za kamate po kreditima iskazane su u unutar ostalih kratkoročnih obveza.

f) u bilješkama uz financijske izvještaje za tromjesečno razdoblje, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije:

naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, država osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi

Naziv izdavatelja: Medika d.d.,

Sjedište: Capraška 1, 10000 Zagreb

Pravni oblik: dioničko društvo

Država osnivanja: Republika Hrvatska

MBS: 080027531

OIB: 94818858923

usvojene računovodstvene politike (samo naznaku je li došlo do promjene u odnosu na prethodno razdoblje)

Medika d.d. tijekom izvještajnog razdoblja nije mijenjala računovodstvene politike u odnosu na prethodnu godinu.

ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno.

Za određeni dio obveza prema dobavljačima i kreditima (koje su iskazane u bilanci) Medika d.d. je izdala garancije banaka odnosno zadužnice kao instrument osiguranja naplate. Obveze s osnove rezerviranja za mirovine prikazane su u bilanci sukladno MRS-19.

iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave.

Medika d.d. je u izvještajnom razdoblju 01.01.-30.06.2024. godine ostvarila neto prihode od prodaje u iznosu od 394,2 milijuna eura te su veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 10,45% (u razdoblju 01.01.-30.06.2023. iznosi 356,9 milijuna eura).

iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja.

Medika d.d. nema dugovanja nakon više od 5 godina.

Kao sredstvo osiguranja kredita založena je dugotrajna materijalna imovina čija neto knjigovodstvena vrijednost na dan 30.06.2024. godine iznosi 15,9 milijuna eura.

prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja.

Prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja 01.01.-30.06.2024. iznosi 589 zaposlenika (tijekom razdoblja 01.01.-30.06.2023. prosječan broj zaposlenih iznosio je 534 zaposlenika).

ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće.

Medika d.d. nije kapitalizirala trošak plaća tijekom izvještajnog razdoblja.

ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine.

Odgođena porezna imovina na dan 30.06.2024. godine iznosi 75 tisuća eura.

naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika.

Medika d.d. ima 100% udjel u Primus nekretnine d.o.o. i Ljekarne Prima Pharme koja ima u 100%tnom vlasništvu ZU Ljekarna Šeremet te pridruženo društvo ZU Ljekarne Jagatić u kojoj ima 49% udjela.

broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala.

Tijekom poslovne godine nema upisanih novih dionica.

Temeljni kapital na dan 30.06.2024. godine iznosi 27,8 milijuna eura, a podijeljen je na 30.194 dionica. Nominalna vrijednost jedne dionice iznosi 920,00 eura.

postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju.

Medika d.d. nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.

naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost.

Medika d.d. nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti.

Nije primjenjivo.

naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe.

Nije primjenjivo.

naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke 13.

Nije primjenjivo.

mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14., pod uvjetom da su dostupni.

Nije primjenjivo.

prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika.

Medika d.d. nema materijalnih aranžmana sa društvima koja nisu uključena u financijske izvještaje na dan 30.06.2024. godine.

prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci.

Medika d.d. nema značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci.

Zagreb, 26. srpnja 2024. godine

Na temelju članka 462. do 471. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22) Predsjednik Uprave Jasminko Herceg daje

IZJAVU O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA IZDAVATELJA

Nerevidirani nekonsolidirani financijski izvještaji Medike d.d. sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

Nerevidirani nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 01. siječnja do 30. lipnja 2024. godine daju istinit i objektivan prikaz imovine i obveza, financijskog položaja, dobiti ili gubitka Društva i Grupe.

Međuizvještaj poslovodstva uz nerevidirane financijske izvještaje za razdoblje od 01. siječnja do 30. lipnja 2024. godine sadrži objektivan prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva i Grupe uz opis najznačajnih rizika i neizvjesnosti kojima su Društvo i Grupa izloženi.

Medika d.d. ZAGREB, Capraška 1

Jasminko Herceg Predsjednik Uprave

Dioničko društvo za trgovinu lijekovima i sanitetskim materijalom A Capraška 1,HR 10000 Zagreb, T +385 1 2412555, 08002888, E medika.hr, I www.medika.hr, OIB 94818858923

AI Terminal

Medika d.d.

2098_10-q_2024-07-26_5d187d2c-911c-4e76-9a36-6a9171c86670.pdf

MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA za I-VI 2024. godine Medika d.d. Zagreb

Izvještaj poslovodstva

Komentar poslovanja za drugi kvartal 2024. godine

Ključni događaji

Očekivani razvoj Društva u budućnosti

Vlastite dionice

Ovisna i pridružena društva

Povezane osobe

Financijski rizici te izloženost cjenovnom, kreditnom, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka

BILANCA stanje na dan 30.06.2024

RACUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2024 do 30.06.2024

Obveznik: Medika d d

IZVJESTAJ O NOVCANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2024 do 30.06.2024

"BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI

IZJAVU O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA IZDAVATELJA

More from Medika d.d.

Talk to a Data Expert