Medika d.d.

Quarterly Report • Jul 26, 2024

MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA za I-VI 2024. godine Grupa Medika

Srpanj 2024.

Izvještaj poslovodstva

Komentar poslovanja za drugi kvartal 2024. godine

Medika Grupa ("Grupa") je u prvih šest mjeseci 2024. godine ostvarila 409,9 milijuna eura ukupnih prihoda koji su veći za 10,99% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Porast ukupnih prihoda rezultat je rasta tržišta i povećane prodaje.

Prihodi od prodaje, koji za prvih šest mjeseci 2024. godine iznose 405,8 milijuna eura, veći su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 10,95%.

Udio prihoda iz osnovne djelatnosti u ukupnim prihodima iznosi 99,00% dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 99,04%.

Ostali poslovni prihodi koji iznose 2,6 milijuna eura veći su za 25,01% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Udio ostalih poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u prvih šest mjeseci prethodne godine iznosio je 0,57%, a u prvih šest mjeseci 2024. godine iznosi 0,64%.

Od ukupnog prihoda od prodaje u prvih šest mjeseci 2024. godine, na domaćem tržištu se ostvaruje 99,47% prihoda, dok se na inozemnom tržištu ostvaruje 0,53% prihoda od prodaje. U prvih šest mjeseci 2023. godine, na domaćem tržištu se ostvarilo 99,57% prihoda, dok se na inozemnom tržištu ostvarilo 0,43% prihoda od prodaje.

Materijalni troškovi iznose 380,2 milijuna eura te su za 10,75% veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine, što je u skladu sa rastom prodaje. Udio materijalnih troškova u poslovnim rashodima manji je za 0,31 postotni poen u odnosu na isto razdoblje prethodne godine te iznosi 95,73%.

Troškovi zaposlenih su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećali za 17,42%. Njihov udio u ukupnim poslovnim rashodima iznosi 2,57% te se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećao za 0,14 postotnih poena. Na povećanje troškova zaposlenih, u odnosu na prethodnu godinu, utjecao je prosječan porast broja zaposlenika, povećanje plaća zaposlenicima tijekom 2023. i 2024. godine te angažman stranih radnika.

Financijski prihodi su manji za 37 tisuće eura, odnosno manji za 2,97% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Financijski prihodi u cijelosti se odnose na prihode od kamata.

Financijski rashodi su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećali za 144 tisuća eura, odnosno 23,66%. Njihov udio u ukupnim rashodima je 0,19%. Na ovo povećanje utjecala je veća prosječna ugovorena kamatna stopa u odnosu na ostvarenu prosječnu kamatnu stopu u prethodnoj godini.

Bruto marža u prvih šest mjeseci 2024. godine iznosi 7,24%, dok je u prvih šest mjeseci 2023. godine iznosila 7,01%, što je povećanje za 0,23 postotnih poena.

Bruto dobit (dobit prije oporezivanja) iznosi 12,0 milijuna eura, dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosila 11,3 milijuna eura, što je povećanje od 755 tisuća eura odnosno 6,69%. Viša bruto dobit ostvarena je zbog manjeg rasta ukupnih rashoda (koji su veći za 39,8 milijuna eura u odnosu na isto razdoblje prethodne godine) u odnosu na rast ukupnih prihoda (koji su veći za 40,6 milijuna eura u odnosu na isto razdoblje prethodne godine).

Operativna dobit iznosi 11,3 milijuna eura te je za 871 tisuću eura, odnosno 8,35% veća u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Veća operativna dobit ostvarena je zbog većih poslovnih prihoda (koji su veći za 40,6 milijuna eura u odnosu na isto razdoblje prethodne godine) u odnosu na ostvarene poslovne rashode (koji su veći za 39,7 milijuna eura u odnosu na isto razdoblje prethodne godine).

Ostvarena neto dobit iznosi 9,7 milijuna eura.

Temeljem transakcija s povezanim osobama u prvih šest mjeseci 2024. godine ostvaren je ukupni neto prihod u iznosu od 5,9 milijuna eura, dok je u istom razdoblju prethodne godine ostvaren ukupni neto prihod od 5,3 milijuna eura, što je povećanje od 12,00%. Do povećanja je došlo uslijed povećane prodaje u ZU Ljekarne Jagatić.

Od povezanih osoba ukupno je nabavljeno trgovačke robe u vrijednosti od 29,0 milijuna eura, dok je u istom razdoblju prethodne godine nabavljeno 24,4 milijuna eura, što je povećanje od 4,6 milijuna eura, odnosno 18,93%.

Ukupna aktiva bilježi povećanje od 10,62% u odnosu na početak godine te iznosi 492,7 milijuna eura.

Dugotrajna imovina veća je za 1,92% u odnosu na početak godine. Dugotrajna nematerijalna imovina iznosi 45,0 milijuna eura te je veća za 2,94% na što je utjecao plaćeni predujam za novi prostor u najmu, ali i kupovina nove ljekarničke jedinice. Dugotrajna materijalna imovina iznosi 30,1 milijun eura te je veća za 430 tisuća eura, odnosno 1,45% uslijed ostvarenih investicija.

Dugotrajna financijska imovina odnosi se na ulaganje u pridruženo društvo Zdravstvenu ustanovu Ljekarne Jagatić te na dugoročne dane novčane kredite. Iznosi 4,2 milijuna eura te bilježi smanjenje od 0,28% u odnosu na početak godine.

Dugotrajna potraživanja odnose se na dane robne kredite kupcima (robni krediti su dospjela potraživanja za prodaju robe koja su reprogramirana te je naplata ugovorena u budućim razdobljima). Dugotrajna potraživanja iznose 4,6 milijuna eura te su za 121 tisuću eura manja u odnosu na početak godine.

Odgođena porezna imovina bilježi povećanje od 2,97% u odnosu na početak godine.

Kratkotrajna imovina iznosi 408,3 milijuna eura te je veća za 12,53% u odnosu na početak godine. U strukturi kratkotrajne imovine, potraživanja i zalihe su veće u odnosu na početak godine, dok financijska imovina i novac bilježe pad.

Zalihe iznose 89,7 milijuna eura te su u odnosu na početak godine veće za 11,0 milijuna eura, odnosno 14,00% uslijed rasta prodaje, jedne ljekarne više i sezonskog punjenja.

Ukupna kratkotrajna potraživanja iznose 302,2 milijuna eura te bilježe povećanje u odnosu na početak godine od 61,0 milijun eura, odnosno 25,27%. Ukupna potraživanja od kupaca, povezanih poduzetnika i sudjelujućih poduzetnika iznose 300,6 milijuna eura i bilježe povećanje od 25,76% u odnosu na početak godine uslijed usporene naplate potraživanja te rasta prometa.

Novac u banci i blagajni iznosi 4,3 milijuna eura te bilježi smanjenje od 6,1 milijun eura u odnosu na početak godine.

Dugoročne obveze iznose 12,7 milijuna eura, od čega se 5,8 milijuna eura odnosi na dugoročne obveze s osnove operativnog najma, 3,3 milijuna eura na odgođenu poreznu obvezu, 3,2 milijuna eura na ugovorene obročne otplate s dobavljačima te 354 tisuće eura na dugoročni financijski najam.

Kratkoročne obveze iznose 365,5 milijuna eura, od čega se najveći dio u iznosu od 301,1 milijuna eura odnosi na obveze prema dobavljačima te 56,6 milijuna eura na zaduženost prema bankama i financijskim institucijama (56,1 milijun eura kratkoročni krediti i 426 tisuća eura financijski najam).

Obveze prema dobavljačima i povezanim poduzetnicima su se povećale u odnosu na početak godine za 13,4 milijuna eura, odnosno 4,64%.

Ukupna kreditna zaduženost Grupe Medika na dan 30.06.2024. godine iznosi 56,1 milijun eura te se u odnosu na početak godine povećala za 33,9 milijuna eura za potrebe tekuće likvidnosti. Kreditna zaduženost Grupe Medika u cijelosti se odnosi na kreditnu zaduženost Medike d.d. dok Grupa Prima Pharme nije kreditno zadužena.

Ključni događaji

Tržište farmaceutskih proizvoda u prvih šest mjeseci 2024. godine bilježi rast od 12,39% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Prodaja Medike bilježi rast od 14,06% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine što je rezultiralo povećanjem tržišnog udjela za 0,56 postotnih poena te isti iznosi 38,14%.

Kreditna zaduženost se povećala, za 33,9 milijuna eura u odnosu na početak godine za potrebe tekuće likvidnosti.

Očekivani razvoj Grupe u budućnosti

Grupa će zadržati osnovnu djelatnost distribucije lijekova i medicinskih proizvoda i jače razvijati poslovanje s proizvodima koji čine osnovnu djelatnost tvrtke.

Strategija razvoja Ljekarne Prima Pharme je širenje mreže ljekarni na cijelom teritoriju Hrvatske.

Vlastite dionice

Na 30.06.2024. godine Medika ima 1.240 vlastitih dionica.

Ovisna i pridružena društva

Društvo Medika d.d. ima u 100%-fnom vlasništvu ovisna društva Ljekarne Prima Pharme i Primus nekretnine d.o.o.

Ljekarne Prima Pharme imaju u 100%-tnom vlasništvu ovisno društvo ZU Ljekarna Seremet i pridruženo društvo ZU Ljekarne Jagatić u kojoj imaju 49% udjela.

Povezane osobe

Društvo sa većinskim glasačkim pravima, odnosno matično društvo Auctor d.o.o. posjeduje 48,04% udjela odnosno 50,10% dionica s pravom glasa.

Pliva Hrvatska d.o.o., Zagreb, posjeduje 25,32% udjela u vlasništvu odnosno 26,41% glasačkih prava nad Društvom. Obzirom na udio i operativne transakcije koje obavlja s Društvom, Pliva Hrvatska d.o.o. ima značajan utjecaj na tekuće poslovanje Društva.

Financijski rizici te izloženost cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka

Najveći rižik za poslovanje Grupe, u okviru tržišnih rizika, je dugi rok naplate potraživanja od kupaca, pogotovo u dijelu koji se odnosi na kupce u okviru sustava HZZO-a. Time je značajan udio obrtnog kapitala Grupe imobiliziran, što značajno utječe na novčani tok i mogućnost Grupe za pravovremeno podmirivanje vlastitih obveza.

Budući da se direktno ili indirektno radi o potraživanjima od državnih institucija, naplatu potraživanja ne bi trebalo promatrati kao rizik nenaplate. To posredno povećava potrebu za dodatnim financiranjem, što znači i dodatne troškove poslovanja.

Kreditni rizik se odnosi prvenstveno na potraživanja od kupaca. Veći kreditni rizik prisutan je kod ljekarni koje su u privatnom vlasništvu. S druge strane, bolnice imaju duže rokove naplate, ali nema rizika da se potraživanja neće naplatiti.

Grupa ima dio imovine koja ostvaruje prihod od kamata te su prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.

Uvođenjem eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, na dan 01. siječnja 2023. godine, značajno se smanjuje valutni rizik društva.

Kamatni rizik Grupe proizlazi iz primljenih i danih dugoročnih i kratkoročnih kredita, u uvjetima promjenjive kamatne stope. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope.

Cjenovni rizik za poslovanje Grupe predstavlja stalno snižavanje cijena lijekova s liste lijekova HZZO-a i administrativno određivanje cijena lijekova i marži. Kako bi smanjila ovaj rizik, Grupa se orijentirala na proširenje asortimana na proizvode koji nisu zakonski limitirani u pogledu cijene proizvoda.

U vezi s mjerama ograničavanja EU-a, odnosno s posljedicama izloženosti i utjecaju ruske invazije na Ukrajinu, Grupa izjavljuje da nema direktni poslovni odnos sa subjektima iz Rusije ili Ukrajine niti je u svom poslovanju na drugi način direktno izložena tim subjektima.

Unatoč tome, Uprava Društva procjenjuje da je moguć neizravan utjecaj na poslovanje Grupe zbog utjecaja na cjelokupno gospodarstvo na globalnoj razini ponajviše zbog povećanja cijene energenata, sirovina, kamatnih stopa te inflacije koji su se dodatno povećali ruskom invazijom na Ukrajinu. S obzirom na neizvjestan razmjer posljedica na gospodarstvo, Grupa prati razvoj događaja i procjenjuje utjecaj na poslovanje, financijsku situaciju i novčane tokove.

1 Ka d.d. GREB. Capraška 1 Jasminko Herceg, dipl.oec. Predsjednik Uprave

Prilog 1.
	OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:	1.1.2024 -	do	30.6.2024
Godina:	2024
Kvartal:	2
	Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB): 03209741	Oznaka matične države članice izdavatelja:		HR
Matični broj 080027531 subjekta (MBS):
Osobni identifikacijski 94818858923 broj (OIB):		LEI:	7478000000R8ZVGJJO27
Sifra 1339 ustanove:
Tvrtka izdavatelja: MEDIKA d.d.
Poštanski broj i mjesto: 10000		ZAGREB
Ulica i kućni broj: CAPRAŠKA 1
Adresa e-pošte: medika.uprava@medika.hr
Internet adresa: www.medika.hr
1018
Konsolidirani izvještaj: KD	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano: RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):		Sjedište:			MB:
Ljekarne Prima Pharme				Zagreb	0694975
Primus nekretnine d.o.o.					Zagreb 4439856
Zdravstvena ustanova Ljekarna Šeremet					Zagreb 1324870
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):
	(Da/Ne)		(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: INES BOSNAR ŠMITUC (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 01/2412 551
Adresa e-pošte: medika.uprava@medika.hr				3
Knjigovodstveni servis: Revizorsko društvo: (tvrtka revizorskog društva) Ovlašteni revizor:					A (F

n.

M列

BILANCA stanje na dan 30.06.2024

Obveznik: Grupa Medika Na izvještajni datum AOP Zadnji dan prethodne Naziv pozicije tekućeg razdoblja oznaka poslovne godine 1 2 3 4 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001 0 0 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) 002 82.532.426 84 120.021 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 003 43.726.272 45.012.278 1. Izdaci za razvoj 004 0 0 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver 005 32.180.350 32.356.528 i ostala prava 3. Goodwill 006 11.386.917 11.386.917 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 146.351 1.249.898 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 12 654 18.935 6. Ostala nematerijalna imovina 009 0 0 II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 29.695.054 010 30.124.824 1. Zemljište 011 3.106.546 3.106.546 2. Građevinski objekti 012 13.763.430 13.489.029 3. Postrojenja i oprema 013 3.366.065 3.481.867 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 1.775.467 1.684.770 5. Biološka imovina 015 0 0 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 108.916 114.478 7. Materijalna imovina u pripremi 017 6.330.796 7.037.220 8. Ostala materijalna imovina 018 111.397 110.833 9. Ulaganje u nekretnine 019 1.132.437 1.100.081 III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 020 4.250.555 4.238.840 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 021 0 0 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 022 0 0 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 023 0 0 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim 024 3.482.037 3.110.991 interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih 025 0 0 sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim 026 0 0 sudielujućim interesom 7. Ulaganja u vrijednosne papire 027 0 0 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 028 768.518 1.127.849 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029 0 0 10. Ostala dugotrajna financijska imovina 0 030 0 IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035), 031 4.708.179 4.587.181 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 032 0 0 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 033 0 0 3. Potraživanja od kupaca 034 4.708.179 4.587.181 4. Ostala potraživanja 035 0 0 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 036 152.366 156.898 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 362.800.681 408.275.776 I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 038 78.723.861 89.748.798 1. Sirovine i materijal 039 67.515 72.604 2. Proizvodnja u tijeku 040 0 0 3. Gotovi proizvodi 041 0 0 4. Trgovačka roba 042 76.095.664 88.063.851 5. Predujmovi za zalihe 043 2.560.682 1.612.343 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 044 0 O 7. Biološka imovina 045 0 0 II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 046 241.218.378 302.182.274 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 047 100 0 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 048 3.987.461 5.314.616

3. Potraživanja od kupaca	049	235.062.267	295.310.751
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	464	351
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	914.051	443.501
6. Ostala potraživanja	052	1.254.035	1.113.055
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	32.475.734	12.048.474
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujučim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	080	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	32.475.734	12.048.474
9. Ostala financijska imovina	062	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
	063	10.382.708	4.296.230
D) PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI	064	96.830	317.941
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	445.429.937	492.713.738
F) IZVANBILANCNI ZAPISI	066	18.290.002	18.415.557
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	067	109 691.688	113.882.035
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	27.778.480	27.778.480
II. KAPITALNE REZERVE	069	-282.844	-282.844
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	11.067.694	11.067.694
1. Zakonske rezerve	071	2.461.810	2.461.810
2. Rezerve za vlastite dionice	0762	6.478.463	6.478.463
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-2.081.712	-2.081.712
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	4.209.133	4.209.133
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	082	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	51.048 227	65.576.251
1. Zadržana dobit	084	52.096.499	66.624.523
2. Preneseni gubitak	085	1.048.272	1.048.272
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	086	20.080.131	9.742.454
1. Dobit poslovne godine	087	20.080.131	9.742.454
2. Gubitak poslovne godine	088	0	0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	089	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	170.803	170.803
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	170.803	170.803
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	O	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	O	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095
		0	0
6. Druga rezerviranja C) DUGOROCNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	096	O	0
	097	13.651.885	12.705.854
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	101	0	0

5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	531.002	353.971
7. Obveze za predujmove	104	O	O
8. Obveze prema dobavljačima	105	4 244 112	3.244.092
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	O	O
10. Ostale dugoročne obveze	107	5.539.540	5.770.560
11. Odgođena porezna obveza	108	3.337.231	3.337.231
D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	321 631 535	365.498.252
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	0	O
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	O
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	19.991.198	21.785.211
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	113	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	32.328	32.328
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	22.782.916	56.566.406
7. Obveze za predujmove	116	335.611	2.850
8. Obveze prema dobavljačima	117	268.100.531	279.686.160
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	0	O
10. Obveze prema zaposlenicima	119	2.485.611	1.817.590
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	120	5.079.314	3.729.435
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	5.289	3.924
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	123	2.818.737	1.874.348
E) ODGOĐENO PLAČANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBLJA	124	284.026	456.794
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	445.429.937	492.713.738
G) IZVANBILANCNI ZAPISI	126	18.290.002	18.415.557

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2024 do 30.06.2024

Obveznik: Grupa Medika					u cui illia
Naziv pozicije	AOP lsto razdoblje prethodne godine oznaka			Tekuće razdoblje
		Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)	2 001	3 367.833.613	189.003.007	5 408.407.835	6 203.596.257
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	002	0		0	0 0
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	003	365.743.359	187.913.272	405.794.772	202.072.400
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	004	0		0 0	0
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	005	597	298	498	299
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	006	2.089.657	1.089.437	2.612.565	1.523.558
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)	007	357.408.586	183.519.013	397.112.117	197.664.343
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	008	0		0 0	0
2. Materijalni troskovi (AOP 010 do 012)	009	343.266.419	176.128.380	380,163.477	188.568.743
a) Troškovi sirovina i materijala	010	988.041	460.743	1.134.746	542.198
b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi	011	340.116.928	174.565.859	376.424.108	186.754.108
3. Troskovi osoblja (AOP 014 do 016)	012 013	2.161.450 8.704.835	1.101.778 4.471.624	2.604.623 10.220.791	1.272.437 5.236.551
a) Neto place i nadnice	014	5.468.934	2.802.353	6.459.800	3.301.933
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	015	2.170.194	1.121.336	2.535.187	1.309.651
c) Doprinosi na plaće	016	1.065.707	547.935	1.225.804	624.967
4. Amortizacija	017	2.113.481	1.053.699	2.339.212	1.172.037
5. Ostali troškovi	018	3.085.002	1.807.064	4.363.758	2.554.028
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)	019	238.849	58.246	28 189	133.092
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	020	0		0 0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	021	238.849	58.246	28.189	133.092
7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)	022	O	0	-3.310	-108
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	023	O		O 0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	024	O		O 0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	025	O		O 0	0
d) Rezerviranja za troskove obnavljanja prirodnih bogatstava	026	0		O 0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	027	0		O 0	0
f) Druga rezerviranja	028	0		O -3.310	-108
8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)	029	0		0 0	0
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	030 031	1.255.298 0	614.432 0	1.218.047 0	612.584 0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesima	032	0	0	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	033	0	0	0	0
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	034	0	0	0	0
5. Tecajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	035	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	036	0	O	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	037	1.255.298	614.432	1.218.047	612.584
8. Tecajne razlike i ostali financijski prihodi	038	O	0	0	0
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	039	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	040	0	0	0	0
IV. FINANCHSKI RASHODI (AOP 042 do 048)	041	606.764	427.303	750.344	530.763
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	042	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	043	0	O	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	044	606.764	427.303	750.344	530.763
4. Tecajne razlike i drugi rashodi	045	0	O	O	0
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	046	0	0	O	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 7. Ostali financijski rashodi	047	0	O	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUSTAVA POVEZANIH SUDJELUJUCIM	048	0	0	O	0
INTERESOM	049	208.245	95.007	273.476	126.938
UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA VI.	050	0	O	O	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUSTAVA POVEZANIH SUDJELUJUCIM
INTERESOM	051	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNICKIH POTHVATA	052	O	O	O	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)	053	369.297.156	189.712.446	409.899.358	204.335.779
UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) X	054	358.015.350	183.946.316	397.862.461	198.195.106
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)	025	11.281.806	5.766.130	12.036.897	6.140.673
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)	056	11.281.806	5.766.130	12.036.897	6.140.673
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) XII. POREZ NA DOBIT	057	0	0	0	0
	058	1.939.943	935.620	2.294.443	1.110.242
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)	059 060	9.341.863 9.341.863	4.830.510 4.830.510	9.742.454 9.742.454	5.030.431
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)	061	O	0	0	5.030.431 0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE
OPOREZIVANJA (AOP 063-064)	062	O	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	063	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	064	0	0	O	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	065	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)	066	O	0	0	0

u eurima

2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067		O		0
0 0 UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	068		0 0	O	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069	O	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070	O	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	074	O	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073	0	O	O	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074	0	O	o	O
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvjestaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075	O	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077	0	0	O	0
IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	9.341.863	4.830.510	9.742.454	5.030.431
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBITIGUBITAK PRIJE POREZA (AOP
80 + 87)	079	O	0	O	0
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085)	080	0	0	0	0
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	081	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vnjednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	082	0	0	0	0
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	083	0	0	0
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	O	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	0	0	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095)	087	0	0	O
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	088	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	091	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujucim interesom	092	0	0	0
6. Promjene fer vnjednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	O
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	O	O
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	096	0	0	O
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096)	097	0	0	0
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)	098	9.341.863	4.830.510	9.742.454	5.030.431
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)	099	O	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	0	O	0	0

IZVJESTAJ O NOVCANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2024 do 30.06.2024

u eurima Obveznik: Grupa Medika
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja	001	11.281.806
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	2.055.037	12.036.897 2.239.604
a) Amortizacija	003	2.113.481	2.339.213
b) Dobici i gubici od prodaje i vnjednosna usklađenja dugotrajne	004	-54.673	-32.708
materijalne i c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i vnjednosno
uskladenje	005	238.849	28.189
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-1.255.298	-1.218.047
e) Rashodi od kamata	007	606.764	750.344
f) Rezerviranja	008	0	-3.310
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	886	-29
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	405.048	375.952
l. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	13.336.843	14.276.501
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	0112	-42.421.697	-63.189.522
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	42.619.706	9.561.492
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	-77.782.865	-61.310.873
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	-7.258.538	-11.440.141
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	016	0	0
4. Novčani izdaci za kamate	0777 018	-29.084.854 383.162	-48.913.021
5. Plačení porez na dobit	019	-3.950.695	-694.432 -2.730.639
A) NETO NOVGANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	-33.418.71	-52.338.092
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	69.947	67.430
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0	0
3. Novčani primici od kamata	023	1.255.003	1.217.416
4. Novčani primici od dividendi	024	0	0
5. Novačani primiči s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	602.257	1.459.354.080
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	275.725	644.522
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	2.202.932	1.461.283.448
1. Novcani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-1.711.511	-2.902.853
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	030	-216.234	-1.439.066.842
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	031 032	-1.973.755 -1.974	0 0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do
032) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP	033	-3.903.474	-1.441.969.695
0274083)	034	-1.700.542	19.313.753
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih			0
instrumenata	036	O	0
3. Novcani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	55.000.000	70.000.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	O	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	55.000.000	70.000.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužnickih financijskih instrumenata	040	-43.744.720	-36.140.699
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	-6.225.110	-5.790.800
3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog	042	-299.901	-252.842
(upisanog) kapitala	043	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	-330.659	-877.798
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-201200 390	-43.062.139
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANČIJSKIH AKTIVNOŠTI (AOP 039+045)	046	4.399.610	26.967.861
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	O	O
D) NETO POVECANJE ILI SMANJENJE NOVCANNIH TOKOVA (AOP
020+034+046+047)	048	-30.719.643	-6.086.478
E) NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA POCETKU RAZDOBLJA	049	54.177.660	10.382.708
F) NOVAČ I NOVCANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	23.458.017	4.296.230

za razdobille od 1.1.2024 IZIJESTAJ O PROMJENJIJENJIAN KAPITALA op	30.6.2024
Opes parch		Free March Fresh F	WARRED FROM & PACKER ATTURTITY ALBORN FRANCE FOR			axmed Provise	THE THE FUNCTION AND THE FORM THE FORM THE CHANGE THE CHART THE CHART THE CHART THE CHART THE CHART THE CHART THE CHART THE CHART THE CHART THE CHART THE CHART THE CHART THE		المستق		្រព្រឹត្តិ	11:000 Puest Puellery	100010000	Councillation FURMA	ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ	Macher Country
																198991C
	02	27.771 507 -292814	2451810	8 78 858	2031712		4 209 133					13133534	15494557	ነው። የራ 587		05 344 445
STOP STORES STORES COLLECT SULDER SULDER SUPORDANT ENDS SOLLERS SE Isparak popretti	24 01	27,771,507 -262 8	24018	6 478 453	2051712		4 200 133					France th	14 484 557 00
B Tepajne razlike iz prematuna imozemunog postovanja Dobergubitak razdottia	8 05									00		10 060 02 00 00 00 00 00 00 000 000 000 000 000 000 000 000 000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000		20 080 131 587 196 46		65 304 443 20 000.131
a finalam anjertogula knossa duka polycomi enlajinareman	10
Deport explority efutus souseuxeu avouseus avouso a seuso a superior in 100 premi	Ca
10 Dobrak is gubrak a osnove udirkovito zafata nelo ulagaria 9 Dobrak ili publisk s osnova učickovite zaštia novčenog loka	01 60
Exempler model model foutenunqoavs foreso in open in open in open in open in open in open in organit in l
spaning question eminoveld od morelossovan entreply El	21											είσθ
S States and midnessed a misso) e (proges (Boses (Bostesting Ecologianal e(valuema) (Strengering St	0
10 Susujeria temaloog («bis anos) kapitala u postuplos predstagalos vagostre	91
I ? Smarijanja lamajnog (upis suod) kaplata nastalog reimestranjam dobbo	17
	않았 쓰 상 등 등											011 SEE OF O				011 SEC 9
												15 4994 557 4722269	0	O Bit Library Bill Street		472219
8	12	0 27.778 487	六十四	470 401	2001	000 5						51 048 227	DE DEO 100	100 091 000		108 04 1 000
(1) DONOCHITZA TIBOD ANTALIANA ALLIBOOSTA	5	0073										407
	કટ	20072										200	20 080 131	20 000 131		20 050 131
(C) (CS ob St ROM) U JATISAN U ONTYSBN U ONTY33RIO STANZUR9	દર											9 745 000	1584857	4752891		5752 861
and and and and and the lates on the surver a midde razdobin	8 % %	7.778 480 202 844	2461810	9 478 453	2031.712		208133				000	51043 227	20.0000131 00	ବନ୍ଧ । ଏକ ସଦା ପଦା		100 001 083
	18	27778 450 28284	2401610	6 478.407	2051712	12000						51 043 217	20 080 131	100 @91 089 00		100 000 000 000
3 Tečajne razlike iz precatura inozemnog postovanja Dobelpublak razdebija	ដ ដ												allille 8727454	157 28 12 12 157		0742454
(είραια είναι εξυπλουραν, δουρευχευ ενουσο ε χεισόνο και είναι το χειρόρια τη χειρού ε 1. Premiese (1 september instand dugotojos (envorm evilales)plan	દર H
of Doelu oten eletes a secove udinkovite uzinkovite unastali u B. Doblak & gublak & Denove učinkovite Zaštite novčanog Izka	25
ενειρώρια προηθ/παρορ Ιο ακωρίου του μετέτρια ο στη ( )	ਫ LE
	40 40
e legaled n uses) en uses) e open (Communisment exposition en esposeul (Sun a minute e nors (Communisme estatus estatus estable el production el production el programation	24				0/1/17 1117
16. Studies temelyos (spiranod) kapitalia u postupis predatecajoe nagogo	C
17. Smanjarja temelyog (upis acog) hapitala rastalog remestranjem dobb	44
														CON OCC CON OCL GAL GAL GAL GAL GALLERY O O		- 2780 B000
θαροίες οι διερμερονιανική επιστερικού στα επιστικά της και της και της και της του της του τ αι την κυρικούνται αραγωγή του συνερίδα στο την το το το το το το το το το το τ	8 6 2 5 5 5 6										0000000	ା ପାଇଁ ପର୍ବତ ପାଇଁ ୧୯୫ ହାସ ୧୯୬୮ ବଟ ତିଆରି ବର୍ଷ ହେଉଥିବା ବେଳେ ପ୍ରତିକ୍ରିୟ ହେବା ପ୍ରତିକ୍ରିୟ ହେବା ପ୍ରତିକ୍ରିୟ ହେବା ପ୍ରତିକ୍ରିୟ ହେବା ପ୍ରତିକ୍ରିୟ ପ୍ରତିକ୍ରିୟ ହେବା ପ୍ରତିକ୍ରିୟ ହେବା ପ୍ରତିକ୍	-20 000 131			------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 2008 0000
a se se more and server and and services doufers standary and a pross "P DODITAN IZVIESTAJU O PROMUENANA KAPITALA ISOpraliza pod	51	27778 450 232224	249181	0.478 403	2001712	4 2009						05 578 251	8777454	113 632 035		115 522.055
D D D300 B23809 AS ON3000 AS ON300AMU ALJ80002AR	ರ್ಶ
START STATES STORE STATE SCAN ALLIBOOLSAR	દિવ												0 742454	0742454		1874242454
11. 102 co ca ca activa u ontario de cara a circuita di 11.	8											20 20 523 024	-20100000331	708 255 307	o	4 552 107

"BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI

(sastavljaju se za tromjesečna izvještajna razdoblja)

Naziv izdavatelja: MEDIKA d.d.

OIB: 94818858923

lzvještajno razdoblje: 01.01.2024. - 30.06.2024.

Bilješke uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja uključuju:

a) objašnjenje poslovnih događaja koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskog položaju i poslovnim rezultatima za izvještajno razdoblje izdavatelja u odnosu na zadnju poslovnu godinu, odnosno objavljuju se informacije vezane uz te događaje i ažuriraju odgovarajuće informacije objavljene u posljednjem financijskom izvještaju (točke od 15. do 15C MRS 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),

Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Konsolidirani financijski izvještaji Grupe izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

Sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena.

Na dan 30.06.2024. godine u odnosu na početak godine Grupa je povećala kreditnu zaduženost za 33,9 milijuna eura.

Značajni poslovni događaji i transakcije u promatranom razdoblju, koji su značajni za razumijevanje promjena u Izvještaju o financijskom položaju i poslovnim rezultatima objašnjeni su u pdf dokumentu - Međuizvještaj poslovodstva za I-VI 2024. godine Grupa Medika koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama Medika d.d. www.medika.hr, na internetskim stranicama Zagrebačke burze d.d. i dostavljenim Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga.

b) informacije gdje je omogućen pristup posljednjim financijskim izvještajima, radi razumijevanja informacija objavljenih u bilješkama uz financijske izvještaje sastavljene za izvještajno tromjesečno razdoblje,

Bilješke uz financijske izvještaje priložene su u revidiranim godišnjim izvještajima Grupe Medika. Revidirani godišnji financijski izvještaji za 2023. godinu dostupni su na internetskim stranicama Medika.hr, na internetskim stranicama Zagrebačke burze d.d. i dostavljena je Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga.

c) izjava da se iste računovodstvene politike primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje kao i u posljednjim financijskim izvještajima ili, ako su te računovodstvene politike mijenjale, opis prirode i učinka promjene (točka 16.A (a) MRS 34 -- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),

Financijski izvještaji Grupe pripremljeni su temeljem istih računovodstvenih politika, prikaza i metoda izračuna koji su se koristili prilikom pripreme godišnjih financijskih izvještaja na dan 31. prosinca 2023. godine.

d) objašnjenje poslovnih rezultata u slučaju da izdavatelj obavlja djelatnost sezonske prirode (točke 37. i 38. MRS 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine)

Grupa Medika ne obavlja djelatnost sezonske prirode.

e) ostale objave koje propisuje MRS 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine

Dugotrajna nematerijalna imovina iznosi 45,0 milijuna eura te je veća za 2,94% na što je utjecao plaćeni predujam za novi prostor u najmu. Dugotrajna materijalna imovina iznosi 30,1 milijun eura te je veća za 430 tisuća eura, odnosno 1,45% uslijed ostvarenih investicija.

Ukupna kratkotrajna i dugotrajna potraživanja prema kupcima, društava povezanih sudjelujućim interesom i poduzetnika unutar grupe iznose 300,6 milijuna eura su se povećale u odnosu na početak godine za 61,6 milijuna eura, odnosno 25,76%.

Reklasifikacija:

AOP 119 Obveze prema zaposlenima obuhvaćaju kratkoročna rezerviranja.

lmovina s pravom korištenja iskazana je unutar dugotrajne nematerijalne imovine prema vrsti imovine, dok se obveze po osnovi najma iskazuju unutar ostalih dugoročnih i kratkoročnih obveza.

Obveze za kamate po kreditima iskazane su u unutar ostalih kratkoročnih obveza.

f) u bilješkama uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije:

1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, država osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi

PODACI O MATIČNOM DRUŠTVU:

Naziv izdavatelja: Medika d.d., Sjedište: Capraška 1, 10000 Zagreb Pravni oblik: dioničko društvo

Država osnivanja: Republika Hrvatska

MBS: 080027531

OIB: 94818858923

1. usvojene računovodstvene politike (samo naznaku je li došlo do promjene u odnosu na prethodno razdoblje)

Grupa Medika tijekom izvještajnog razdoblja nije mijenjala računovodstvene politike u odnosu na prethodnu godinu.

1. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno

Za određeni dio obveza prema dobavljačima, najmovima i kreditima (koje su iskazane u bilanci) Grupa Medika je izdala garancije banaka odnosno zadužnice kao instrument osiguranja naplate.

Obveze s osnove rezerviranja za mirovine prikazane su u bilanci sukladno MRS-19.

1. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave

Grupa Medika je u izvještajnom razdoblju 01.01.-30.06.2024. godine ostvarila konsolidirane neto prihode od prodaje u iznosu od 405,8 milijuna eura te su veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 10,95%. (u razdoblju 01.01.-30.06.2023. iznose 365,7 milijuna eura).

1. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja

Grupa Medika na dan 30.06.2024. godine ima obveza koje dospijevaju nakon više od 5 godina i u cijelosti se odnose na obveze po operativnom najmu u iznosu od 1,9 milijuna eura.

Kao sredstvo osiguranja kredita založena je dugotrajna materijalna imovina čija neto knjigovodstvena vrijednost na dan 30.06.2024. godine iznosi 15,9 milijuna eura.

1. prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja

Prosječan broj zaposlenih Grupe Medika tijekom tekućeg razdoblja 01.01.-30.06.2024. iznosi 1.016 zaposlenika (tijekom razdoblja 01.01.-30.06.2023. prosječan broj zaposlenih iznosio je 953 zaposlenika).

1. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće

Grupa Medika nije kapitalizirala trošak plaća tijekom izvještajnog razdoblja.

1. ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine

Odgođena porezna imovina na dan 30.06.2024. godine iznosi 156 tisuća eura te bilježi povećanje od 2,97% u odnosu na početak godine.

1. naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika

Medika d.d. ima 100% udjel u Primus nekretnine d.o.o. i Ljekarne Prima Pharme koja ima u 100%tnom vlasništvu ZU Ljekarna Šeremet te pridruženo društvo ZU Ljekarne Jagatić u kojoj ima 49% udjela.

1. broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala

Tijekom poslovne godine nema upisanih novih dionica. Temeljni kapital na dan 30.06.2024. godine iznosi 27,8 milijuna eura, a podijeljen je na 30.194 dionica. Nominalna vrijednost jedne dionice iznosi 920,00 eura.

1. postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju

Grupa Medika nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.

1. naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost

Nije primjenjivo.

1. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe

Nije primjenjivo.

1. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke 13.

Nije primjenjivo.

1. mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14., pod uvjetom da su dostupni

Nije primjenjivo.

1. prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika

Medika Grupa nema materijalnih aranžmana sa društvima koja nisu uključena u financijske izvještaje na dan 30.06.2024. godine.

1. prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

Grupa Medika nema značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci.

U vezi s mjerama ograničavanja EU-a, odnosno s posljedicama izloženosti i utjecaju ruske invazije na Ukrajinu, Grupa izjavljuje da nema direktni poslovni odnos sa subjektima iz Rusije ili Ukrajine niti je u svom poslovanju na drugi način direktno izložena tim subjektima.

Unatoč tome, Uprava Društva procjenjuje da je moguć neizravan utjecaj na poslovanje Grupe zbog utjecaja na cjelokupno gospodarstvo na globalnoj razini ponajviše zbog povećanja cijene energenata, sirovina, kamatnih stopa te inflacije koji su se dodatno povećali ruskom invazijom na Ukrajinu. S obzirom na neizvjestan razmjer posljedica na gospodarstvo, Društvo prati razvoj događaja i procjenjuje utjecaj na poslovanje, financijsku situaciju i novčane tokove.

Zagreb, 26. srpnja 2024. godine

Na temelju članka 462. do 471. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22) Predsjednik Uprave Jasminko Herceg daje

IZJAVU O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA IZDAVATELJA

Nerevidirani nekonsolidirani financijski izvještaji Medike d.d. sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

Nerevidirani nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 01. siječnja do 30. lipnja 2024. godine daju istinit i objektivan prikaz imovine i obveza, financijskog položaja, dobiti ili gubitka Društva i Grupe.

Međuizvještaj poslovodstva uz nerevidirane financijske izvještaje za razdoblje od 01. siječnja do 30. lipnja 2024. godine sadrži objektivan prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva i Grupe uz opis najznačajnih rizika i neizvjesnosti kojima su Društvo i Grupa izloženi.

Jasminko Herceg Predsjednik Uprave

Medika dd ZAGREB, Capraška 1