MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA za I-IX 2022 godine Medika d.d. Zagreb

Listopad 2022.

Izvještaj poslovodstva

Komentar poslovanja za treći kvartal 2022. godine

Medika d.d. ("Društvo") je u prvih devet mjeseci 2022. godine ostvarila 3.360,7 milijuna kuna ukupnih prihoda koji su veći za 14,82% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Porast ukupnih prihoda rezultat je rasta tržišta.

Prihodi od prodaje, koji za prvih devet mjeseci 2022. godine iznose 3.328,8 milijuna kuna, veći su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 14,57%.

Udio prihoda iz osnovne djelatnosti u ukupnim prihodima iznosi 99,05% dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 99,26%.

Ostali poslovni prihodi koji iznose 17,6 milijuna kuna veći su za 13,86% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Udio ostalih poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u prvih devet mjeseci prethodne godine iznosio je 0,53%, a u prvih devet mjeseci 2022. godine iznosi 0,52%.

Od ukupnog prihoda od prodaje, na domaćem tržištu se ostvaruje 99,73% prihoda, dok se na inozemnom tržištu ostvaruje 0,27% prihoda od prodaje. U prvih devet mjeseci 2021. godine, na domaćem tržištu se ostvarilo 99,75% prihoda, dok se na inozemnom tržištu ostvarilo 0,25% prihoda od prodaje.

Materijalni troškovi iznose 3.184,9 milijuna kuna te su za 14,64% veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine, što je u skladu sa rastom prodaje. Udio materijalnih troškova u poslovnim rashodima gotovo je na istim razinama kao i u istom razdoblju prethodne godine te iznosi 97,29%.

Troškovi zaposlenih su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećali za 4,25%. Na povećanje troškova zaposlenih utjecao je prosječan broj zaposlenih koji je veći u prvih devet mjeseci 2022. godine u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Njihov udio u ukupnim poslovnim rashodima iznosi 1,58%.

Financijski prihodi su veći za 8,1 milijun kuna, odnosno više su nego dvostruko veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Financijski prihodi u cjelosti se odnose na prihode od kamata. Na ovo povećanje isključivo je utjecao porast prihoda od zateznih kamata (uslijed naplate po tužbama bolnica).

Financijski rashodi su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine smanjili za 1,5 milijuna kuna, odnosno 50,21%. Njihov udio u ukupnim rashodima je 0,05%.

Bruto marža je u prvih devet mjeseci 2021. godine iznosila 5,14%, dok u prvih devet mjeseci 2022. godine iznosi 5,10%.

Bruto dobit (dobit prije oporezivanja) iznosi 85,6 milijuna kuna, dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosila 66,8 milijuna kuna, što je povećanje od 18,8 milijuna kuna odnosno 28,25%. Veća bruto dobit ostvarena je zbog manjeg rasta ukupnih rashoda (koji su veći za 14,50% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine najvećim dijelom zbog rasta poslovnih rashoda]

u odnosu na rast ukupnih prihoda (koji su veći za 14,82% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine zbog rasta poslovnih prihoda).

Operativna dobit iznosi 72,8 milijuna kuna te je za 9,2 milijuna kuna, odnosno 14,44% veća u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Ostvarena neto dobit iznosi 70,0 milijuna kuna.

Temeljem transakcija s povezanim osobama u prvih devet mjeseci 2022. godine ostvaren je ukupni neto prihod u iznosu od 338,3 milijuna kuna, dok je u istom razdoblju prethodne godine ostvaren ukupni neto prihod od 295,5 milijuna kuna, što je povećanje od 14,49%. Do povećanja je došlo uslijed povećane prodaje u Grupi Prima Pharme.

Od povezanih osoba ukupno je nabavljeno trgovačke robe u vrijednosti od 215,3 milijuna kuna, dok je u istom razdoblju prethodne godine nabavljeno 119,6 milijuna kuna, što je povećanje od 95,7 milijuna kuna, odnosno 79,94%.

Ukupna aktiva bilježi povećanje od 28,94% u odnosu na početak godine te iznosi 2 milijarde 756,5 milijuna kuna.

Dugotrajna imovina nije se značajno promijenila u odnosu na početak godine. Dugotrajna nematerijalna imovina iznosi 39,3 milijuna kuna te je veća za 1,83% u odnosu na početak godine na što je najznačajnije utjecala nabavka novih teretnih vozila putem financijskog leasinga u siječnju 2022. godine i razvoj aplikativnog rješenja za web trgovinu. Dugotrajna materijalna imovina iznosi 208,4 milijuna kuna te se nalazi na razini s početka godine.

Dugotrajna financijska imovina odnosi se na ulaganja u povezana poduzeća te na dugoročne dane novčane kredite. Iznosi 102,3 milijuna kuna te bilježi smanjenje od 1,98% u odnosu na početak godine, uslijed otolate kredita.

Dugotrajna potraživanja odnose se na dane robne kredite kupcima (robni krediti su dospjela potraživanja za prodaju robe koja su reprogramirana te je naplata ugovorena u budućim razdobljima). Dugotrajna potraživanja bilježe povećanje od 93,50% u odnosu na početak godine, uslijed novih danih robnih kredita.

Odgođena porezna imovina bilježi smanjenje od 3,78% u odnosu na počefak godine.

Kratkotrajna imovina iznosi 2 milijarde 402,8 milijuna kuna te je veća za 34,63% u odnosu na početak godine. U strukturi kratkotrajne imovine potraživanja, zalihe i novac su veći u odnosu na početak godine dok financijska imovina bilježi pad.

Zalihe iznose 394,2 milijuna kuna te su u odnosu na početak godine veće za 74,6 milijuna kuna, odnosno 23,35% na što je najznačajnije utjecala veća nabava uslijed rasta prodaje.

Ukupna kratkoročna potraživanja iznose 1 milijardu 722,6 milijuna kuna te bilježe povećanje u odnosu na početak godine od 344,3 milijuna kuna, odnosno 24,98%. Potraživanja od kupaca, povezanih poduzetnika i sudjelujućih poduzetnika iznose 1 milijardu 714,7 milijuna kuna i bilježe

11>

povećanje od 24,97% u odnosu na početak godine uslijed usporene naplate i rasta prometa.

Novac u banci i blagajni iznosi 282,0 milijuna kuna te bilježi povećanje od 200,7 milijuna kuna u odnosu na početak godine.

Dugoročne obveze iznose 55,3 milijuna kuna, od čega se 21,5 milijuna kuna odnosi na obveze po primljenom dugoročnom kreditu, 22,6 milijuna kuna na ugovorene obročne otplate s dobavljačima, 5,9 milijuna kuna na obveze s osnove ugovora o operativnom najmu (sukladno MSFI-u 16 Najmovi), 5,1 milijun kuna odnosi na obveze po financijskom najmu te 244 tisuća kuna na primljene dugoročne depozite. Dugoročne obveze bilježe smanjenje od 19,1 milijun kuna u odnosu na početak godine.

Kratkoročne obveze iznose 2 milijarde 137,3 milijuna kuna, od čega se najveći dio u iznosu od 1 milijardu 690,0 milijuna kuna odnosi na obveze prema dobavljačima i povezanim poduzetnicima te 411,9 milijuna kuna na kreditnu zaduženost (408,2 milijuna kuna kratkoročni krediti i 3,7 milijuna kuna financijski najam).

Obveze prema dobavljačima i povezanim poduzetnicima su se povećale u odnosu na početak godine za 219,0 milijuna kuna, odnosno 14,89%.

Ukupna zaduženost Društva po kreditima iznosi 429,7 milijuna kuna što je povećanje u odnosu na početak godine za 378,1 milijun kuna za potrebe tekuće likvidnosti. Na dan 30.09.2022. godine, 21,5 milijuna kuna odnosi se na dugoročni kredit. Svi krediti su kunski te na ovim stavkama nema izloženosti valutnom riziku.

Ključni događaji

Tržište farmaceutskih proizvoda u prvih devet mjeseci 2022. godine bilježi rast od 11,84% u usporedbi sa istim razdobljem prethodne godine. Istovremeno, prodaja Medike bilježi rast od 14,18% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine što je rezultiralo povećanjem tržišnog udjela za 0,68 postotnih poena te isti iznosi 33,05%.

Kreditna zaduženost se povećala, za 378,1 milijun kuna u odnosu na početak godine za potrebe tekuće likvidnosti.

Očekivani razvoj Društva u budućnosti

Društvo će zadržati osnovnu djelatnost distribucije lijekova i medicinskih proizvoda i jače razvijati poslovanje s proizvodima koji čine osnovnu djelatnost tvrtke.

Vlastite dionice

Na 30.09.2022. godine Medika ima 1.240 vlastifih dionica.

Ovisna i pridružena društva

Društvo ima u 100%-tnom vlasništvu ovisna društva Zdravstvenu ustanovu Ljekarne Prima Pharme i Primus nekretnine d.o.o.

ZU Ljekarne Prima Pharme ima pridruženo društvo ZU Ljekarne Jagatić u kojoj ima 49% udjela.

Dana 01. veljače 2022. godine kupljena je i ZU Ljekarnama Prima Pharme pripojena je ZU Ljekarna Ljubica Pleško.

Dana 01. rujna 2022. godine ZU Ljekarnama Prima Pharme pripojena je ZU Ljekarna Delonga.

Povezane osobe

Društvo sa većinskim glasačkim pravima, odnosno matično društvo Auctor d.o.o. posjeduje 48,04% udjela odnosno 50,10% dionica s pravom glasa.

Pliva Hrvatska d.o.o., Zagreb, posjeduje 25,32% udjela u vlasništvu odnosno 26,41% glasačkih prava nad Društvom. Obzirom na udio i operativne fransakcije koje obavlja s Društvom Pliva Hrvatska d.o.o. ima značajan utjecaj na tekuće poslovanje Društva.

Financijski rizici te izloženost cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka

Značajno mjesto u financijskim rizicima ima valutni rizik. Društvo većinu prihoda ostvaruje na domaćem tržištu u hrvatskim kunama. Nabava robe se djelomično ostvaruje na inozemnom tržištu, iz čega proizlazi izloženost riziku promjene tečaja stranih valuta vezanih uglavnom uz euro. Svi krediti su kunski te s ove osnove nema izloženosti valutnom riziku.

Društvo ima dio imovine koja ostvaruje prihod od kamata te su prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.

Kamatni rizik Društva proizlazi iz primljenih i danih dugoročnih i kratkoročnih kredita, u uvjetima promjenjive kamatne stope. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope.

Društvo ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rižika fer vrijednosti kamatne stope. Međutim, Društvo kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje.

Cjenovni rizik za poslovanje Društva predstavlja stalno snižavanje cijena lijekova s liste lijekova HZZO-a i administrativno određivanje cijena lijekova i

115

marži. Da bi smanjilo ovaj rizik, Društvo se orijentiralo na proširenje asortimana na proizvode koji nisu zakonski limitirani u pogledu cijene proizvoda.

Kreditni rizik se odnosi prvenstveno na potraživanja od kupaca. Veći kreditni rizik je kod ljekarni koje su u privatnom vlasništvu. S druge strane, bolnice imaju duže rokove naplate, ali nema rizika da se potraživanje neće naplatiti.

Najveći rizik za poslovanje Društva, u okviru tržišnih rizika, je dugi rok naplate potraživanja od kupaca, pogotovo u dijelu koji se odnosi na kupce u okviru sustava HZZO-a. Time je značajan udio obrtnog kapitala Društva imobiliziran, što značajno utječe na novčani tijek i mogućnost Društva za pravovremeno podmirivanje vlastitih obveza.

Budući da se direktno ili indirektno radi o potraživanjima od državnih institucija, naplatu potraživanja ne bi trebalo promatrati kao rizik nenaplate. To posredno povećava potrebu za dodatnim financiranjem, što znači i dodatne troškove poslovanja.

Epidemija uzrokovana virusom Covid-19, koja se u ožujku 2020. godine pojavila u Hrvatskoj, nije imala značajan utjecaj na poslovanje Društva, kako u 2020. i 2021. godini tako ni u prvih devet mjeseci 2022. godine, te Društvo nije koristilo potpore koje je Republika Hrvatska omogućila poduzećima čije poslovanje je zbog toga bilo ugroženo.

U vezi s mjerama ograničavanja EU-a, odnosno s posljedicama izloženosti i utjecaju ruske invazije na Ukrajinu, Medika d.d. izjavljuje da nema direktni poslovni odnos sa subjektima iz Rusije ili Ukrajine niti je u svom poslovanju na drugi način direktno izložena tim subjektima.

Unatoč tome, Uprava Društva procjenjuje da je moguć neizravan utjecaj na poslovanje Društva zbog utjecaja na cjelokupno gospodarstvo na globalnoj razini ponajviše zbog povećanja cijene energenata, sirovina, kamatnih stopa te inflacije koji su se dodatno povećali ruskom invazijom na Ukrajinu. S obzirom na neizvjestan razmjer posljedica na gospodarstvo, Društvo prati razvoj događaja i procjenjuje utjecaj na poslovanje, financijsku situaciju i novčane tokove.

Jasminko Herceg, dipl.oec. Predsjednik Uprave

Prilog 1.	OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:	1.1.2022	do 30.9.2022
Godina:	2022
Kvartal:	3
	Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB): 03209741	Oznaka matične države	HR članice izdavatelja:
Matični broj 080027531 subjekta (MBS):
Osobni identifikacijski 94818858923 broj (OlB):		7478000000R8ZVGJJO27 LEI:
Šifra 1339 ustanove:
Tvrtka izdavatelja: MEDIKA d.d.
Poštanski broj i mjesto: 10000		ZAGREB
Ulica i kućni broj: CAPRAŠKA 1
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.medika.hr

Broj zaposlenih (krajem 529
izvještajnog razdoblja):
Konsolidirani izvještaj: KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano: RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):		Sjedište:	MB:








Knjigovodstveni servis:	(Da/Ne)	(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: INES BOSNAR ŠMITUC
Telefon: 01/2412 551	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Adresa e-pošte: [email protected]
Revizorsko društvo:
(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor: (ime i prezime)

BILANCA stanje na dan 30.09.2022

u kunama Obveznik: Medika d.d.
	Zadnji dan prethodne	Na izvještajni datum
Naziv pozicije	AOP oznaka	poslovne godine	tekučeg razdoblja
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	352.320.315	352.627.711
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	38.595.008	39.301.184
1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver	004	0	0
i ostala prava	005	23.490.619	22.508.469
3. Goodwill	006	11.929.586	11.929.586
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	312.013	312.013
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	2.862.790	4.551.116
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	207.718.922	208.394.640
1. Zemljište	011	23.406.270	23.406.270
2. Građevinski objekti	012	114.109.591	110.171.537
3. Postrojenja i oprema	013	20.706.248	20.257.730
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	1.601.479	2.624.311
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	1.655.022	2.286.947
7. Materijalna imovina u pripremi	017	45.402.992	48.816.900
8. Ostala materijalna imovina	018	837.320	830.945
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	104.369.222	102.304.425
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	100.199.330	100.199.330
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim
interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih	025	0
sudjelujućim interesom			0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim	026	0	0
sudjelujućim interesom
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	4.169.892	2.105.095
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAZIVANJA (AOP 032 do 035)	031	1.081.601	2.092.898
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	1.081.601	2.092.898
4. Ostala potraživanja	035	0	0
V. Odgođena porezna imovina	036	555.562	534.564
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	1.784.677.915	2.402.788.821
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	319.598.649	394.229.422
1. Sirovine i materijal	039	100.563	284.067
2. Proizvodnja u tijeku	040	0	0
3. Gotovi proizvodi	041	0	0
4. Trgovačka roba	042	315.949.527	391.494.738
5. Predujmovi za zalihe	043	3.548.559	2.450.617
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	1.378.310.986	1.722.591.502
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	144.206.570	177.595.950
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	25.521.946	25.012.082
3. Potraživanja od kupaca	049	1.202.360.456	1.512.108.590
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	0:20	34.467	43.988
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	4.684.575	4.292.991
6. Ostala potraživania	052	1 502 972	3 537 901

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	5.425.603	3.965.748
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	50.000	50.000
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	080	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	5.375.603	3.915.748
9. Ostala financijska imovina	062	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	81.342.677	282.002.149
D) PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI	064	785.595	1.126.976
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	2.137.783.825	2.756.543.508
F) IZVANBILANCNI ZAPISI	066	156.539.827	140.745.191
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	067	522.588.968	554.356.705
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	209.244.420	209.244.420
II. KAPITALNE REZERVE	069	-2.131.085	-2.131.085
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	83.389.543	83.389.543
1. Zakonske rezerve	071	18.548.510	18.548.510
2. Rezerve za vlastite dionice	072	48.811.980	48.811.980
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-15.684.660	-15.684.660
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	31.713.713	31.713.713
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	082	0	0
VI. ZADRZANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	154.585.859	193.827.846
1. Zadržana dobit	084	154.585.859	193.827.846
2. Preneseni gubitak	085	0	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	086	77.500.231	70.025.981
1. Dobit poslovne godine	087	77.500.231	70.025.981
2. Gubitak poslovne godine	088	0	0
VIII. MANJINŠKI (NEKONTROLIRAJUČI) INTERES	089	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	942.819	942.819
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	942.819	942.819
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095	0	0
6. Druga rezerviranja	096	0	0
C) DUGOROCNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	097	74.404.349	55.271.790
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih	101	0	0
sudjelujućim interesom
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	243.577	243.577
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	38.362.090	26.540.371
7. Obveze za predujmove	104	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	105	28.193.803	22.581.946
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	7.604.879	5.905.896
11. Odgođena porezna obveza	108	0	0

Jo n.

D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	1.535.985.517	2.137.268.907
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	O
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	75.416.715	103.229.771
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujucim interesom	113	0	O
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	20.451.277	411.910.901
7. Obveze za predujmove	116	1.884.626	47.291
8. Obveze prema dobavljačima	117	1.395.549.378	1.586.751.675
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima	119	9.595.426	7.112.772
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	120	30.265.811	24.937.249
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	15.405	29.567
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	123	2.806.879	3.249.681
E) ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBLJA	124	3.862.172	8.703.287
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	2.137.783.825	2.756.543.508
G) IZVANBILANCNI ZAPISI	126	156.539.827	140.745.191

16 Tr.

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2022 do 30.09.2022

u kunama

Obveznik: Medika d.d.
Naziv pozicije	AOP		Isto razdoblje prethodne godine		Tekuće razdoblje
	oznaka	Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
POSLOVNÍ PRIHODI (AOP 002 do 006)	001		2.920.830.680 989.648.714 3.346.322.987		1.162.210.161
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	002	246.994.743		83.635.600 285.832.539	96.027.804
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	003			2.658.403.162 901.500.215 3.042.919.162 1.059.581.671
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	004	0	0	0	0
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	005	429.685	136.462	406.798	135.162
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	006	15.003.090	4.376.437	17.164.488	6.465.524
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)	007			2.857.200.509 970.074.879 3.273.507.291 1.133.325.868
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	008	0	0	0	0
2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)	009				2.778.204.089 942.022.317 3.184.890.721 1.102.343.132
a) Troškovi sirovina i materijala	010	8.263.343	2.790.367	10.176.102	3.274.796
b) Troškovi prodane robe	011		2.756.133.164 934.732.654		3.159.005.491 1.093.399.811
c) Ostali vanjski troškovi	012	13.807.582	4.499.296	15.709.128	5.668.525
3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)	013	49.707732	16.800.783	51.819.709	17.385.640
a) Neto plače i nadnice	014	31.212.213	10.582.165	32.551.747	10.918.835
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	015	11.959.447	4.072.712	12.571.277	4.220.480
c) Doprinosi na plače	016	6.536.072	2.145.906	6.696.685	2.246.325
4. Amortizacija	017	12.706.493	4.298.009	13.646.894	4.565.306
5. Ostali troškovi	018	16.809.419	7.095.377	22.191.500	8.716.212
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)	019	-227.224	-141 607	958.467	3161578
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	020	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	021	-27.224	-141.607	958.467	315.578
7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)	022	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	023	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	024	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	025	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	026	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	027	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	028	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	029	0	0	0	0
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)	030	6.200.442	1.600.791	14.350.055	3.977.236
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	031	O	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujučim interesima	032	0	0	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova
poduzetnicima unutar grupe	033	0	0	0	0
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar
grupe	034	1.122	378	1.002	337
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s
poduzetnicima unutar grupe	035	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	036	0	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	037	6.104.005	1.618.503	14.349.053	3.976.899
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	038	95.315	-18.090	0	0
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	039	0	O	0	0
10. Ostali financijski prihodi	040	0	0	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)	041	3.048 032	582,841	1.517.536	633.274
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar
grupe	042	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	043	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	044	3.048.032	582.841	1.477.555	635.032
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	045	0	0	39.981	-1.758
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	046	0	0	O	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	047	O	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	048	O	0	O	0
UDIO U DOBITI OD DRUSTAVA POVEZANIH SUDJELUJUCIM V.
INTERESOM	049	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNICKIH POTHVATA	050	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUSTAVA POVEZANIH SUDJELUJUCIM
INTERESOM	051	O	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNICKIH POTHVATA	052	0	01	O	0

18 n.

IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)	053				2.927.031.122 991.249.505 3.360.673.042 1.166.187.397
ÜKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) X.	054		2.860.248.541 970.657.720 3.275.024.827		1.133.959.142
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)	055	66.782.581	20.591.785	85.648.215	32.228.255
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)	056	66.782.581	20.591.785	85.648.215	32.228.255
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)	057	0	0	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	058	11.273.362	3.706.521	15.622.234	5.878.433
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)	059	55.509.219	16.885.264	70.025.981	26.349.822
1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)	060	55.509.219	16.885.264	70.025.981	26.349.822
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)	061	0	0	0	0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE	062	0	0	0	0
OPOREZIVANJA (AOP 063-064) 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	063	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	064	0	0 0	0 0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	065	0	0	0	0 0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)	066	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	068	0	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	0711	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvjestaj
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077	0	0	0	0
IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	55.509.219	16.885.264	70.025.981	26.349.822
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBITIGUBITAK PRIJE POREZA (AOP	079	0	0	0	0
80 + 87)
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081	080	0	0	0	0
do 085)
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	081	0	0	0	0

2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih	082	0	0	0	0
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika	083	0	0	0	0
obveze
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0

6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	0	0	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088
do 095)	087	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	088	0	0	0	0

2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u
inozemstvu	091	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih
sudjelujućim interesom	092	0	0	0	0
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	0	0
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0	0

8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	0	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u	096	0	0	0	0
dobit ili gubitak
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP	097	0	0	0	0
080+087 - 086 - 096) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)
	098	55.509.219	16.885.264	70.025.981	26.349.822

06 The

DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)
. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu

16 %.

IZVJESTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2022 do 30.09.2022

Obveznik: Medika d.d.			u kunama
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja	001
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	66.782.581 10.850.864	85.648.215 6.465.460
a) Amortizacija	003	12.706.493	13.646.894
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne	004	-547.323	-925.512
matenjalne i c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno
uskladenje	005	-227.224	958.467
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-6.105.127	-14.350.055
e) Rashodi od kamata f) Rezerviranja	007 008	3.048.032 0	1.477.555
g) l'ecajne razlike (nerealizirane)	009	-1.108.635	-538.715
h) Ostala uskladenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	3.084.648	6.196.826
l. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	0-1-1	77.633.445	92.113.675
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	092	102.674.879	-211.482.286
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	-79.196.029	214.684.097
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja c) Povećanje ili smanjenje zaliha	014	203.731.191	-347.616.140
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	015 016	-21.860.283 0	-78.550.243
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017	180.308.324	-119.368.611
4. Novčani izdaci za kamate	018	-3.262.680	-1.133.278
5. Plačeni porez na dobit	019	-4.680.266	-21.097.341
A) NETO NOVCANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	172.365.378	-141.599.280
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	739,963	925.580
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0
3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi	023 024	6.088.125 0	14.338.434
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	5.293.722	6.115.698
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0	2.166.79
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	12.121.810	23.546.503
1. Novcani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-60.604.675	-11.507.627
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i stednih uloga za razdoblje 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	030 031	0 0	-600.000 0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 062)	033	-60.604.675	-12.107.627
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTIGIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	-48.482.865	11.438.876
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	O	O
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	381.273.577	511.000.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038		0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 088	039	381.273.577	511.000.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-473.300.000	-132.891.892
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	-38.155.600	-40.535.600
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	-3.534.399	-3.267.765
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	-2.091.235	-3.484.917
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-517 081 234	-180.180.174
c) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	-135.807.657	330.819.826
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	-11.925.144	200.659.472
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	73.080.793	81.342.677
F) Novač I Novčani EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	020	61.155.649	282.002.149

TT .

za razdobije od 1.20222 SAUGU	30.0.2022	---------
Alletos bido	- 12 - 11	100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000	10000		FALLS THE BALLET LA BANKLED FOR	Comments Concession Presentation		of Componism					Lancarin	eweung n	AND THE PERSONAL 201164181
1 2001 11 00200		200 244 420	1.657.921	18643550	88811990	37.187.624	31713773				127 004 797	11 60 715.555	1517882200		451.781.780
1. Programa severgio suase program rezervo pugdosjoe materjalite i the star I Tecaine razike iz preraduna inozemnog poslovanja Dobblgublisk razdoblja 03)	8880 2 8 8 3 3	200 244	17457.82	16540 5	49 071 9	77, 187 82	3171777		00000000		Secons u Stilli 127 504 797	00715.555 o	11. 2009 11:50 25 451 Tha 230		77,500 231 451788 220
d questojap eupovald od provensionen explorato elemo El d questojap eupovald od proventiscopop harmay El 51 10. Donatana gupuny a poneve uturkovita zakitze noto ulagary 3 Deetsk fi qubtak s osnova učehlovite zastila novčanog icka Data a palouna e lumoupa a Boupeuvan a coupeuvan a vengo ai yengog a guarapaid masulojico (Ecopes (Ecoversion) for manusian alustralia e position	8								0 0
agazzzzz 17 epusping resepublications particles Smarjenja temelpoo (upisarog) kaptala nastalog rainvestiranjem dobb Emanjenje tameljnog (upisanog) kaptala u postupku predsterajne napos of the many than or PROMUBHANN MUSIT Program artist	日本社社社	200 244	66279			-21 403					60.715.555 -33 155 800 154.585 PM 4431.107	-60 715 555 TT 500 ZB 1	-38 156 800 422 538 900 27,030 0 14 4 431 107		-34 155 800 27.030 000 422 508 9 224 1 Er T
AL (ES = 000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000	12 કર sz		5370 43			21 002.164					26 50 1 082	-00-715 000 77 4000 2231	77800231 -4 004 433		77 000 23 4 (04 42)
7. Fromlerijane sevalorizacija rezervi dugotrajne materfalse B Dobbak ii publik s osnove Udinkovie zastle noveanog taka ad suyour exploud elymouders li boopenited evouse e yezquê ni yendon sficopru spress a upod auxojsod apriyal expagod uspen after Debrigubtak randobija teprzzzk pogressi gerup us den pozerla telança postosus godine (perprevleno) (vor 25 do Tetaine razilie iz precadura inozemnog poslovanja	35 33 ਲ に 2 2 ដែ ર	200 244 200 244 420	-2 131 065 1012.	15549 540 510	48811950	15 654 000	tir 16 31773713		0 0 000 0 000		of the one offici 144.505 859 154 585 859	TT 500 231 77,500,231 -	70 00 00 581 022,524 846 622.554 546		70 0225 981 622 588 968 22.446.94
aova apad antao apronomic analysiana malumina markata mara matana mara na mara na mara na mara na mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara mara marka 17. Suranjeuje remaphod (spasswood) Laberta rastalog remrestravletu doope ਰ 1 = THE SULTITIAN ATLANTAMALARIA MARTERIVEI NATAQUO 01 Dobtak in Bupitak a cenova učelovova učeniovite za trke rato ulagarja Smayle tameljoog (nbierood) yabrala n postuply predstacalce rugoope	ಲ್ಲ 8 - 2 - 2 - 2 - 14 ਦੇ	202 244.420	2.131	18445	431198	1588	31743		000 0 0		40 535 600 192 827 849 775002211 227355	·T7 500 23 70.025 941	AA XS TOO 000 SEC Ca ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------		The Holly 000 store
P " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " STORE STATIONAL (SS + SE 904) AL TEROCITAR הראשון היישוב היבירות אוריבור האירונים האביב האירות ה	18 8 20	(8-)							0	0	165 1826 57	77 600 231 10 440 941	-36 244 70 070 801		-24 250 244 70.025 94

作下

"BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI (sastavljaju se za tromjesečna izvještajna razdoblja)

Naziv izdavatelja: MEDIKA d.d.

OIB: 94818858923

Izvještajno razdoblje: 01.01.2022. - 30.09.2022.

Bilješke uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja uključuju:

a) objašnjenje poslovnih događaja koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskog položaju i poslovnim rezultatima za izvještajno razdoblje izdavatelja u odnosu na zadnju poslovnu godinu, odnosno objavljuju se informacije vezane uz te događaje i ažuriraju odgovarajuće informacije objavljene u posljednjem financijskom izvještaju (točke od 15. do 15C MRS 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine).

Financijski izvještaji Medika d.d. sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI). Financijski izvještaji Medika d.d. izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena.

Na dan 30.09.2022. godine u odnosu na početak godine Medika d.d. je povećala kreditnu zaduženost za 378.1 milijun kuna.

Značajni poslovni događaji i transakcije u promatranom razdoblju, koji su značajni za razumijevanje promjena u Izvještaju o financijskom položaju i poslovnim rezultatima objašnjeni su u pdf dokumentu - Međuizvještaj poslovodstva za I-IX 2022. godine Medika d.d., koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama Medika d.d. www.medika.hr, na internetskim stranicama Zagrebačke burze d.d. i dostavljena je Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga.

b) informacije gdje je omogućen pristup posljednjim financijskim izvještajima, radi razumijevanja informacija objavljenih u bilješkama uz financijske izvještaje sastavljene za izvještajno tromjesečno razdoblje.

Bilješke uz financijske izvještaje priložene su u revidiranim financijskim izvještajima Medika d.d.. Revidirani godišnji financijski izvještaji za 2021. godinu dostupni su na internetskim stranicama Medika d.d. www.medika.hr, na internetskim stranicama Zagrebačke burze d.d. i dostavljeni su Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga.

c) izjava da se iste računovodstvene politike primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje kao i u posljednjim financijskim izvještajima ili, ako su te računovodstvene polifike mijenjale, opis prirode i učinka promjene (točka 16.A. (a) MRS 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine).

Medika d.d. izjavljuje da se iste računovodstvene politike primjenjuju u financijskim izvještajima za razdoblje 01.01 .- 30.09.2022. godine kao i u godišnjim financijskim izvještajima za 2021. godinu.

d) objašnjenje poslovnih rezultata u slučaju da izdavatelj obavlja djelatnost sezonske prirode (točke 37. i 38. MRS 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine). Medika d.d. ne obavlja djelatnost sezonske prirode.

e) ostale objave koje propisuje MRS 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine Dugotrajna nematerijalna imovina iznosi 39.3 miljuna kuna te je veća za 1,83% u odnosu na

početak godine na što je najznačajnije utjecala nabavka novih teretnih vozila u siječnju 2022. godine s obzirom na činjenicu da se vozila nabavljena na financijski leasing klasificiraju na kategoriju dugotrajne nematerijalne imovine.

Potraživanja od kupaca, povezanih poduzetnika i sudjelujućih poduzetnika iznose 1 milijardu 716.8 milijuna kuna i bilježe povećanje od 25,03% u odnosu na početak godine uslijed pogoršanja naplate.

Reklasifikacija:

AOP 119 Obveze prema zaposlenima obuhvaćaju kratkoročna rezerviranja.

lmovina s pravom korištenja iskazana je unutar dugotrajne nematerijalne imovine prema vrsti imovine, dok se obveze po osnovi najma iskazuju unutar ostalih dugoročnih i kratkoročnih obveza.

Obveze za kamate po kreditima iskazane su u unutar ostalih kratkoročnih obveza.

f) u bilješkama uz financijske izvještaje za tromjesečno razdoblje, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije:

naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, država osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi

Naziv izdavatelja: Medika d.d., Sjedište: Capraška 1, 10000 Zagreb Pravni oblik: dioničko društvo Država osnivanja: Republika Hrvatska MBS: 080027531 OIB: 94818858923

usvojene računovodstvene politike (samo naznaku je li došlo do promjene u odnosu na prethodno razdoblje)

Medika d.d. tijekom izvještajnog razdoblja nije mijenjala računovodstvene politike u odnosu na prethodnu godinu.

ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno.

Za određeni dio obveza prema dobavljačima i kreditima (koje su iskazane u bilanci) Medika d.d. je izdala garancije banaka odnosno zadužnice kao instrument osiguranja naplate. Obveze s osnove rezerviranja za mirovine prikazane su u bilanci sukladno MRS-19.

iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave. Medika d.d. u izvještajnom razdoblju 01.01.-30.09.2022. godine ostvarila je prihode od prodaje u iznosu od 3.328.752 tisuće kuna (u razdoblju 01.01.-30.09.2021. 2.905.398 tisuća kuna).
iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja.

Medika d.d. nema dugovanja nakon više od 5 godina.

Kao sredstvo osiguranja kredita založena je dugotrajna materijalna imovina čija neto knjigovodstvena vrijednost na dan 30.09.2022. godine iznosi 124.910 tisuća kuna.

prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja. Prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja 01.01.-30.09.2022. iznosi 528 zaposlenika (tijekom razdoblja 01.01.-30.09.2021. prosječan broj zaposlenih iznosio je 501 zaposlenik).
ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u

vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće. Medika d.d. nije kapitalizirala trošak plaća tijekom izvještajnog razdoblja.

ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine. Odgođena porezna imovina na dan 30.09.2022. godine iznosi 535 tisuća kuna i bilježi smanjenje u odnosu na početak godine za 3,78%.
naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika.

Medika d.d. ima 100% u ZU Ljekarne Prima te pridruženo društvo ZU Ljekarne Jagatić u kojoj ima 49% udjela.

broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala. Tijekom poslovne godine nema upisanih novih dionica.

Temeljni kapital na dan 30.09.2022. godine iznosi 209.244.420 kuna, a podijeljen je na 30.194 dionica. Nominalna vrijednost jedne dionice iznosi 6.930 kuna.

postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju. Medika d.d. nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.
naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost.

Medika d.d. nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti. Nije primjenjivo.

naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe. Nije primjenjivo.
naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke 13. Nije primjenjivo.
mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14., pod uvjetom da su dostupni. Nije primjenjivo.
prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika.

Medika d.d. nema materijalnih aranžmana sa društvima koja nisu uključena u financijske izvještaje na dan 30.09.2022. godine.

prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci.

Medika d.d. nema značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci.

Zagreb, 27. listopada 2022. godine

Na temelju članka 462. do 471. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine 65/18) Predsjednik Uprave Jasminko Herceg daje

IZJAVU O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA IZDAVATELJA

Nerevidirani nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji Medike d.d. sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

Nerevidirani nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 01. siječnja do 30. rujna 2022. godine daju istinit i objektivan prikaz imovine i obveza, financijskog položaja, dobiti ili gubitka Društva i Grupe.

Međuizvještaj poslovodstva uz nerevidirane financijske izvještaje za razdoblje od 01. siječnja do 30. rujna 2022. godine sadrži objektivan prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva i Grupe uz opis najznačajnih rizika i neizvjesnosti kojima su Društvo i Grupa izloženi.

AI Terminal

Medika d.d.

2098_10-q_2022-10-27_b554a3d1-3c81-45f6-9e6f-2abb0048557b.pdf