Medika d.d.

Interim Report • Jul 31, 2025

MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA za I-VI 2025. godine Grupa Medika

Srpanj 2025.

Izvještaj poslovodstva

Komentar poslovanja za drugi kvartal 2025. godine

Medika Grupa ("Grupa") je u prvih šest mjeseci 2025. godine ostvarila 471,4 milijuna eura ukupnih prihoda koji su veći za 15,00% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Porast ukupnih prihoda rezultat je rasta tržišta te povećane prodaje.

Prihodi od prodaje, koji za prvih šest mjeseci 2025. godine iznose 462,3 milijuna eura, veći su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 13,94%.

Udio prihoda iz osnovne djelatnosti u ukupnim prihodima iznosi 98,09% dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 99,00%.

Ostali poslovni prihodi koji iznose 3,7 milijuna eura veći su za 43,24% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Udio ostalih poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u prvih šest mjeseci prethodne godine iznosio je 0,64%, a u prvih šest mjeseci 2025. godine iznosi 0,79%.

Od ukupnog prihoda od prodaje u prvih šest mjeseci 2025. godine, na domaćem tržištu se ostvaruje 98,97% prihoda, dok se na inozemnom tržištu ostvaruje 1,03% prihoda od prodaje. U prvih šest mjeseci 2024. godine, na domaćem tržištu se ostvarilo 98,50% prihoda od prodaje, dok se na inozemnom tržištu ostvarilo 1,50% prihoda od prodaje.

Materijalni troškovi iznose 436,2 milijuna eura te su za 14,41% veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine, što je u skladu sa rastom prodaje. Udio materijalnih troškova u poslovnim rashodima manji je za 0,12 postotnih poena u odnosu na isto razdoblje prethodne godine te iznosi 95,89%.

Troškovi zaposlenih su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećali za 17,56%. Njihov udio u ukupnim poslovnim rashodima iznosi 2,64% te se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećao za 0,07 postotna poena. Na povećanje troškova zaposlenih, u odnosu na isto razdoblje prethodne godine, utjecao je prosječan porast broja zaposlenika, povećanje plaća zaposlenicima tijekom 2024. i 2025. godine te angažman stranih radnika.

Financijski rashodi su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećali za 208 tisuća eura, odnosno 27,78%. Njihov udio u ukupnim rashodima je 0,21%. Na ovo povećanje utjecala je veća prosječna zaduženost u prvih šest mjeseci 2025. godine u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Prihodi od kamata iznose 4,9 milijuna eura, što je za 3,7 milijuna eura više u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Bruto marža u prvih šest mjeseci 2025. godine iznosi 6,65%, dok je u prvih šest mjeseci 2024. godine iznosila 6,96%, što je smanjenje za 0,31 postotni poen.

Bruto dobit (dobit prije oporezivanja) iznosi 15,5 milijuna eura, dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosila 12,0 milijuna eura, što je povećanje od 3,5 milijuna eura, odnosno 28,64%.

Operativna dobit iznosi 11,2 milijuna eura te je za 132 tisuće eura, odnosno 1,17% manja u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Ostvarena neto dobit iznosi 12,6 milijuna eura.

Temeljem transakcija s povezanim osobama u prvih šest mjeseci 2025. godine ostvaren je ukupni neto prihod u iznosu od 6,6 milijuna eura, dok je u istom razdoblju prethodne godine ostvaren ukupni neto prihod od 5,9 milijuna eura, što je povećanje od 11,97%. Do povećanja je došlo uslijed povećane prodaje u ZU Ljekarne Jagatić.

Od povezanih osoba ukupno je nabavljeno trgovačke robe u vrijednosti od 32,9 milijuna eura, dok je u istom razdoblju prethodne godine nabavljeno 29,0 milijuna eura, što je povećanje od 3,9 milijuna eura, odnosno 13,28%.

Ukupna aktiva bilježi povećanje od 18,95% u odnosu na početak godine te iznosi 569,3 milijuna eura.

Dugotrajna imovina veća je za 11,12% u odnosu na početak godine. Dugotrajna nematerijalna imovina iznosi 54,4 milijuna eura te je veća za 14,24% zbog novog prostora u najmu te manjim dijelom zbog ulaganja u novu ljekarnu. Dugotrajna materijalna imovina iznosi 33,2 milijuna eura te je veća za 2,1 milijun eura, odnosno 6,78% zbog opremanja novog prostora u najmu.

Dugotrajna financijska imovina odnosi se na ulaganje u pridruženo društvo Zdravstvenu ustanovu Ljekarne Jagatić te na dugoročne dane novčane kredite. Iznosi 4,5 milijuna te bilježi smanjenje od 35 tisuća eura, u odnosu na početak godine.

• Dugotrajna potraživanja odnose se na dugotrajna potraživanja od kupaca i na dane robne kredite kupcima (robni krediti su dospjela potraživanja za prodaju robe koja su reprogramirana te je naplata ugovorena u budućim razdobljima). Dugotrajna potraživanja iznose 6,2 milijuna eura te su za 1,0 milijun eura veća u odnosu na početak godine uslijed povećanih dugotrajnih potraživanja od jednog kupca te uslijed isplate dobiti ZU Ljekarne Jagatić u drugom kvartalu 2025. godine.

Odgođena porezna imovina bilježi smanjenje od 8,84% u odnosu na početak godine.

Kratkotrajna imovina iznosi 470,4 milijuna eura te je veća za 20,68% u odnosu na početak godine.

Zalihe iznose 110,2 milijuna eura te su u odnosu na početak godine veće za 17,5 milijuna eura, odnosno 18,93% uslijed rasta prometa.

Ukupna kratkotrajna potraživanja iznose 331,2 milijuna eura te bilježe povećanje u odnosu na početak godine od 44,8 milijuna eura, odnosno 15,66%. Ukupna kratkotrajna potraživanja od kupaca, povezanih poduzetnika i sudjelujućih poduzetnika iznose 329,8 milijuna eura i bilježe povećanje od 15,70% u odnosu na početak godine uslijed usporene naplate potraživanja od bolnica te porasta prodaje.

Novac u banci i blagajni iznosi 28,6 milijuna eura te bilježi povećanje od 18,2 milijuna eura u odnosu na početak godine.

Dugoročne obveze iznose 19,9 milijuna eura, od čega se 11,2 milijuna eura odnosi na dugoročne obveze s osnove operativnog najma, 5,1 milijun eura na ugovorene obročne otplate s dobavljačima, 3,5 milijuna eura na odgođenu poreznu obvezu te 86 tisuća eura na dugoročni financijski najam.

Kratkoročne obveze iznose 409,8 milijuna eura, od čega se najveći dio u iznosu od 340,0 milijuna eura odnosi na obveze prema dobavljačima i društvima povezanim sudjelujućim interesom te 60,3 milijuna eura na zaduženost prema bankama i financijskim institucijama (60,0 milijuna eura kratkoročni krediti i 267 tisuća eura financijski najam).

Obveze prema dobavljačima i društvima povezanim sudjelujućim interesom su se povećale u odnosu na početak godine za 45,4 milijuna eura, odnosno 15.43%.

Ukupna kreditna zaduženost Grupe Medika na dan 30.06.2025. godine iznosi 60,0 milijuna eura te se u odnosu na početak godine povećala za 25,0 milijuna eura za potrebe tekuće likvidnosti. Kreditna zaduženost Grupe Medika u cijelosti se odnosi na kreditnu zaduženost Medike d.d. dok Grupa Prima Pharme nije kreditno zadužena. Ukupna zaduženost, na dan 30.06.2025. godine, odnosi se na kratkoročne kredite.

Ključni događaji

Tržište farmaceutskih proizvoda u prvih šest mjeseci 2025. godine bilježi rast od 12,54% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Prodaja Medike bilježi rast od 17,17% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine što je rezultiralo povećanjem tržišnog udjela za 1,58 postotnih poena te isti iznosi 39,84%.

Kreditna zaduženost se povećala za 25,0 milijuna eura u odnosu na početak godine za potrebe tekuće likvidnosti.

Očekivani razvoj Grupe u budućnosti

Grupa će zadržati osnovnu djelatnost distribucije lijekova i medicinskih proizvoda i jače razvijati poslovanje s proizvodima koji čine osnovnu djelatnost tvrtke.

Strategija razvoja Ljekarne Prima Pharme je širenje mreže ljekarni na cijelom teritoriju Hrvatske.

Vlastite dionice

Na 30.06.2025. godine Medika ima 1.240 vlastitih dionica.

Ovisna i pridružena društva

Društvo Medika d.d. ima u 100%-tnom vlasništvu ovisno društvo Ljekarne Prima Pharme.

Na sjednici Nadzornog odbora, koja je održana dana 07.11.2023. godine, Uprava je dobila suglasnost za provođenje skraćenog postupka prestanka društva Primus nekretnine d.o.o. bez likvidacije. Tijekom 2024. godine društvo Primus nekretnine d.o.o. prestalo je poslovati.

Ljekarne Prima Pharme imaju pridruženo društvo ZU Ljekarne Jagatić u kojoj imaju 49% udjela.

Povezane osobe

Društvo sa većinskim glasačkim pravima, odnosno matično društvo Auctor d.o.o. posjeduje 48,04% udjela odnosno 50,10% dionica s pravom glasa.

Pliva Hrvatska d.o.o., Zagreb, posjeduje 25,32% udjela u vlasništvu odnosno 26,41% glasačkih prava nad Društvom. Obzirom na udio i operativne transakcije koje obavlja s Društvom, Pliva Hrvatska d.o.o. ima značajan utjecaj na tekuće poslovanje Društva.

Financijski rizici te izloženost cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka

Najveći rizik za poslovanje Grupe, u okviru tržišnih rizika, je dugi rok naplate potraživanja od kupaca, pogotovo u dijelu koji se odnosi na kupce u okviru sustava HZZO-a. Time je značajan udio obrtnog kapitala Grupe imobiliziran, što značajno utječe na novčani tok i mogućnost Grupe za pravovremeno podmirivanje vlastitih obveza.

Budući da se direktno ili indirektno radi o potraživanjima od državnih institucija, naplatu potraživanja ne bi trebalo promatrati kao rizik nenaplate. To posredno povećava potrebu za dodatnim financiranjem, što znači i dodatne froškove poslovanja.

Kreditni rizik se odnosi prvenstveno na potraživanja od kupaca. Veći kreditni rizik prisutan je kod ljekarni koje su u privatnom vlasništvu. S druge strane, bolnice imaju duže rokove naplate, ali nema rizika da se potraživanja neće naplatiti.

Grupa ima dio imovine koja ostvaruje prihod od kamata te su prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.

Uvođenjem eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, na dan 01. siječnja 2023. godine, značajno se smanjuje valutni rizik društva.

Kamatni rizik Grupe proizlazi iz primljenih i danih dugoročnih i kratkoročnih kredita, u uvjetima promjenjive kamatne stope. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope.

Cjenovni rizik za poslovanje Grupe predstavlja stalno snižavanje cijena lijekova s liste lijekova HZZO-a i administrativno određivanje cijena lijekova i marži. Kako bi smanjila ovaj rizik, Grupa se orijentirala na proširenje asortimana na proizvode koji nisu zakonski limitirani u pogledu cijene proizvoda.

U vezi s mjerama ograničavanja EU-a, odnosno s posljedicama izloženosti i utjecaju ruske invazije na Ukrajinu, Grupa izjavljuje da nema direktni poslovni odnos sa subjektima iz Rusije ili Ukrajine niti je u svom poslovanju na drugi način direktno izložena tim subjektima.

Unatoč tome, Uprava Društva procjenjuje da je moguć neizravan utjecaj na poslovanje Grupe zbog utjecaja na cjelokupno gospodarstvo na globalnoj razini ponajviše zbog povećanja cijene energenata, sirovina, kamatnih stopa te inflacije koji su se dodatno povećali ruskom invazijom na Ukrajinu. S obzirom na neizvjestan razmjer posljedica na gospodarstvo, Grupa prati razvoj događaja i procjenjuje utjecaj na poslovanje, financijsku situaciju i novčane tokove.

Jasminko Herceg, dipl.oec. Predsjednik Uprave

Prilog 1.
	OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:	1.1.2025 do 30.6.2025
Godina:	2025
Kvartal:	2
	Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB): 03209741	Oznaka matične države HR članice izdavatelja:
Matični broj 080027531 subjekta (MBS):
Osobni identifikacijski 94818858923 broj (OIB):	7478000000R8ZVGJJO27 LEI:
Sifra 1339 ustanove:
Tvrtka izdavatelja: MEDIKA d.d.
Poštanski broj i mjesto: 10000	ZAGREB
Ulica i kućni broj: CAPRAŠKA 1
Adresa e-pošte: medika.uprava@medika.hr
Internet adresa: www.medika.hr
1035 KD	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano: RN TI	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):	Sjedište: MB:
Ljekarne Prima Pharme	Zagreb 0694975
Broj zaposlenih (krajem) izvještajnog razdoblja): Konsolidirani izvještaj:
Knjigovodstveni servis: (Da/Ne)	(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: IINES BOSNAR ŠMITUC	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 01/2412 551
	ਤੇ Adresa e-pošte: medika.uprava@medika.hr
Revizorsko društvo: (tvrtka revizorskog društva)	ZAGRE Bo Capraška 1

BILANCA stanje na dan 30.06.2025

Obveznik: Grupa Medika			u eurima
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	88.609.033	98.458.396
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	47.587.789	54.365.277
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	31.956.539	42.340.232
3. Goodwill	006	11.386.917
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	4.161.519	11.496.812
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	82.814	466.198 62.035
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	31.108.672	33.218.768
1. Zemljište	011	3.106.546	3.106.546
2. Građevinski objekti	012	13.227.537	12.951.588
3. Postrojenja i oprema	013	3.863.227	4.596.112
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	2.367.014	3.442.432
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	605.123	667.781
7. Materijalna imovina u pripremi	017	6.761.230	7.308.670
8. Ostala materijalna imovina	018	110.269	110.269
9. Ulaganje u nekretnine	019	1.067.726	1.035.370
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	4.554.403	4.519.054
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	3.348.976	3.231.326
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujučim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	1.205.427	1.287.728
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	5.173.834	6.187.255
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	5.173.834	6.187.255
4. Ostala potraživanja	035	O	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	184.335	168.042
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	389 832 154	470.437.616
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	92.698.817	110.247.419
1. Sirovine i materijal	039	57.985	63.376
2. Proizvodnja u tijeku	040	0	0
3. Gotovi proizvodi	041	0	0
4. Trgovačka roba	042	91.462.761	109.855.667
5. Predujmovi za zalihe	043	1.178.071	328.376
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina	044	0	0
	045	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	286.339.070	331.171.189
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	4.708.676	5.627.175

3. Potraživanja od kupaca	049	280.356.375	324.188.878
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	1.894	977
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	183.651	248.655
6. Ostala potraživanja	052	1.088.474	1.105.504
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	375.199	402.281
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	O	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom	057	0	O
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	O	O
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	O	O
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	375.199	402.281
9. Ostala financijska imovina	062	0	0
IV. NOVAĆ U BANCI I BLAGAJNI	063	10.419.068	28.616.727
D) PLAČENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI	064	145.688	359.817
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	478.586.875	569.255.829
F) IZVANBILANCNI ZAPISI	066	17.986.717	28.036.801
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	067	124.690.077	137.436.000
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	27.778.480	27.778.480
II. KAPITALNE REZERVE	089	-282.844	-282.844
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	11.067.694
1. Zakonske rezerve	071	2.461.810	11.067.694
2. Rezerve za vlastite dionice			2.461.810
	072	6.478.463	6.478.463
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve	073	-2.081.712	-2.081.712
5. Ostale rezerve	074	O	O
	075	4.209.133	4.209.133
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	0777	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	082	0	O
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	65.816.036	86.285.703
1. Zadržana dobit	084	65.816.036
2. Preneseni gubitak	085	0	86.285.703
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	086		0 12.586.967
1. Dobit poslovne godine		20.310.711
2. Gubitak poslovne godine	087 088	20.310.711	12.586.967
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUČI) INTERES		0	0
	089	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	211.970	211.970
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	211.970	211.970
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	O	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095	0	0
6. Druga rezerviranja	096	0	0
C) DUGOROCNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	097	13.271.979	19.880.458
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujucim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	101	0	0

5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	O
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	186.133	86.488
7. Obveze za predujmove	104	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	105	4.238.199	5.136.475
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	O
10. Ostale dugoročne obveze	107	5.510.416	11.210.369
11. Odgođena porezna obveza	108	3.337.231	3.447.126
D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	339.329.272	409.772.539
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	23.930.735	29.193.861
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	113	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	35.344.597	60.266.701
7. Obveze za predujmove	116	392 578	11.440
8. Obveze prema dobavljačima	117	270.578.333	310.759.061
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima	119	2.260.477	1.925.888
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	120	4.815.050	4.982.261
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	5.076	5.076
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	123	2.002.426	2.628.251
E) ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBLJA	124	1.083.577	1.954.862
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	478.586.875	569 255.829
G) IZVANBILANCNI ZAPISI	126	17.986.717	28.036.801

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2025 do 30.06.2025

Obveznik: Grupa Medika

AOP Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje Naziv pozicije oznaka Kumulativ Tromjesečje Kumulativ Tromjesečje 2 3 A 5 6 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 001 408.407.835 203.596.257 466.08 236.440.048 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 002 0 0 0 0 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 003 405.794.772 202-072-400 462.345.123 234.366.412 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 004 0 0 0 0 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 005 498 299 O 0 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 006 2.612.565 1.523.558 3.743.014 2.073.636 II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 007 397.112.117 197.664.343 454.924.463 231.449,233 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 008 0 O 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) 009 381.272.375 189 499 567 436.225.561 221.562.702 a) Troškovi sirovina i materijala 010 1.134.746 542.198 1.119.422 578.990 b) Troškovi prodane robe 011 377.533.006 187,684,932 431.577.451 219.006.436 c) Ostali vanjski troškovi 012 2.604.623 1.272.437 3.528.688 1.977.276 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) 013 10.220.791 5,236,551 12.015.720 6.351.448 a) Neto plaće i nadnice 014 6.459.800 3.301.933 7.552.440 3.969.143 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 015 2.535.187 1.309.651 3.086.439 1.651.361 c) Doprinosi na plaće 016 1.225.804 624.967 1.376.841 730.944 4. Amortizacija 017 2.339.212 1.172.037 2.843.306 1 573 355 5. Ostali troškovi 018 3.254.860 1.623.204 3.720.185 1.917.393 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) 019 28.189 133.092 119.691 44 335 a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 020 0 0 0 0 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 021 28.189 133.092 119.691 44.335 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) 022 -3.310 -108 0 0 a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 023 0 0 0 0 b) Rezerviranja za porezne obveze 024 0 0 0 0 c) Rezerviranja za započete sudske sporove 025 O 0 0 0 d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 026 0 0 0 0 e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 027 0 0 0 0 f) Druga rezerviranja 028 -3.310 -108 0 0 8. Ostali poslovni rashodi 029 0 0 0 0 III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 030 1,218,047 612.584 4.936 216 4.436.243 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 031 0 O 0 0 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih 032 0 0 0 0 sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 0 033 0 0 0 poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutan 034 0 0 0 0 grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s 035 0 0 0 0 poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 036 0 0 0 0 7. Ostali prihodi s osnove kamata 037 1.218.047 612.584 4.936.216 4.436.243 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 038 O 0 0 0 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 039 0 0 0 0 10. Ostali financijski prihodi 040 0 0 0 0 IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 530.763 041 750.344 958.794 536.744 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar 042 0 0 0 0 grupe 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 043 0 0 0 0 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 044 750.344 530.763 958.794 536.744 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 045 0 0 0 0 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 046 0 0 0 0 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 047 O 0 O 0 7. Ostali financijski rashodi 048 0 0 0 0 UDIO U DOBITI OD DRUSTAVA POVEZANIH SUDJELUJUCIM 049 273.476 126,938 342.665 144.085 INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 050 0 0 0 0 VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM 051 0 0 0 0 INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 052 0 O 0 C IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) 053 409.899.358 204.335.779 471.367.018 241.020.376 X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) 054 397.862.461 198.195.106 455.883.257 231.985.977 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 055 12.036.897 6.140.673 15.483.761 9.034.399 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) 056 12.036.897 6.140.673 15.483.761 9.034.399 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) 057 0 O 0 XII. POREZ NA DOBIT 058 2.294.443 1.110.242 2.896.796 1.745.066 XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) 059 9.742.454 5.030.431 12.586.965 7.289 333 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) 060 9.742.454 5.030.431 12.586.965 7.289 383 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) 061 O 0 0 0 PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE 062 0 0 0 0 OPOREZIVANJA (AOP 063-064) 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 063 0 0 0 0 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 064 0 0 0 0 XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 065 0 0 0 0 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) 066 0 01 0 0

u eurima

2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067		0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)				0	0
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	088		0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069		0	0	0 0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070		0	O 0	O 0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	079		O		0 0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072			0	0 0
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073		0	0	0 0
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074		O	0	O 0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)			0	0	01 0
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075
1. Pripisana imateljima kapitala matice			0	0	0 0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	076		O	0	0 0
IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)	077		0	0	0 0
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP	078	9.742.454	5.030.431	12.586.967	7.289.335
80 + 87)	079	0		0 0	0
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081
do 085)	080	0		0 0	0
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine	081	0		0 0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	082	0	0	0	O
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz.
račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	083	0	0	0	0
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	O	0	0
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	0	O	0
					0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088	087	0	0
do 095)				0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	088	O	O	O	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u
inozemstvu	091	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih
sudjelujucim interesom	092	0	0	0
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	O
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	085	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u				0
dobit ili gubitak	096	0	0	0
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (JAUP
080+087 - 086 - 096)	097	0	0	0
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)	098	9.742.454	5.030.431	12.586.967	7.289.335
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)	099	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	0	0	0	0 0

IZVJESTAJ O NOVCANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2025 do 30.06.2025

u eurima Obveznik: Grupa Medika
Naziv pozicije	ACP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	2	3	A
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja	001	12.036.897
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	2.239.604	15.483.761 -788.797
a) Amortizacija	003	2.339.213	2.843.306
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne	004	-32.708	-94.569
matenjalne i c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i vrijednosno
usklađenje	005	28.189	119.691
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-1.218.047	-4.936.216
e) Rashodi od kamata	007	750.344	958.794
f) Rezerviranja	008	-3.310	0
g) Tecajne razlike (nerealizirane) h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i	009	-29	2.482
gubitke	010	375.952	367.715
l. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	14.276.501	14.744.964
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	0162	-63.189.522	-17.896.707
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	9.561.492	45.579.027
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	-61.310.873	-45.480.210
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	-11.440.141	-17.995.524
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	016	0	0
4. Novčani izdaci za kamate	0.17 018	-48.913.021 -694.432	-3.151.743
5. Plačeni porez na dobit	019	-2.730.639	-210.057 -2.553.123
A) NETO NOVCANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017
do 019)	020	-52.338.092	-5.914.923
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	67.430	99.588
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0
3. Novčani primici od kamata	023	1.217.416	4.931.301
4. Novčani primici od dividendi	024	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	025 026	1.459.354.080	194.857
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	644.522 1.461.283.448	460.315 5.686.061
1. Novcani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-2.902.853	-4.046.971
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	-1.439.066.842	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	-881.033
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do	032	0	-3.368
082	ાજરી	-1.441.969.695	-4.931.372
B) NETO NOVCANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 0274033)	034	19.313.758	754.689
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih	035	0	0
instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	70.000.000	75.000.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	O	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i	પરિવ	70.0001000	75.000.000
dužničkih financijskih instrumenata	040	-36.140.699	-49.982.000
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	-5.790.800	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	-252.842	-177.541
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	-877.798	-1.482.566
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-43.062.139	-51.642.107
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	26.937 861	23.357.893
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVECANJE ILI SMANJENJE NOVCANNIH TOKOVA (AOP
020+034+046+047)	048	-6.086.478	18.197.659
E) NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	10.382.708	10.419.068
F) NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	4.296.230	28.616.727

202.9.00 0 0 0 0 0 1.2025 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20.000 IZULESTAJ O PROMJENMA KAPITALA
	ﺍﻟﻤﺴﺎﻋﺪ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘ	Andrew	1224 more	numelo	THE CONTRACT		Turing C				ar mile	15 a kan	There Microsoft Contract	Treath) Spo	ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ	elluno r	LIVER GOVERNA
																	Loreante
a mone and a portaliza quiporitand expander and a partic a popular responsion	8 8 %	TT 7784800	とかることもと、	018 181810	0 788 893	2031.712		4209 133					51 043 227	にしているので、	100 091 053		100 851 653
Ispravak pogesti	84	27.778 4	·2824	2 451 840	6 478 463	2031.712		4209 133			0000		51 043 227 00	20 000 131 0	100 001 000		100.00 1 450
5 Dobelgubrak tardobija 8 Telajne razlike iz prenstuna inczemnog postovanja Procsjene rarojosizazios in rezara proprajala proprava materializatoria	10 88													DIE OF OF THE 203107711 0/5	11 SOLEDS		203107711
(cijapon es andalodises) a caso passures association programs (cusus in projective) (cipalistica) (cipalis) (culpe jakal (curr	3
11 Udo a sezzi polotalizato popularia mindovako u ninazava z 10 Dobrak ii poblak s osnove učinkovite zaštite reto ulagarja 3 Dobesk is qubitak a osnove učinkovite zaščite novčanog toka	= 10 EO
είναι τητικές και συμανερί στο ένα διαλύτερου στην του αραγού τι είναι μα υμεριμαρ ειωνουερί ονομαιού σχηματινού σχετικό είναι εξέλιο εί ε επιστέραρ ειωνουερί ενδρεμοι στο ε nydrosod n m to) eyevdery (Bouesda) Eouljoway alualusuny alualuswa g l	15 14 13 12
க Susulestle (suspluod (nbs) wood papers a posytym braderspape us cope	16
17 Sunarjeofe lemeljung (upis acoz) kapitale mastalog reiweztranjem dobio	188282 11											0000000	000 084 9- D D		000 001 0-		000 001 5
	12	27,778		1067	6478	2.031		42.7					୧ ୮ ୮ ବଟ ତିଆରି ବିଧାନ ୧୯୮୦ ବଟ ତ 05 810 00	-20 080 131 20310711 0	124.690 077 478478		124.690 077 476 478
(1) co 80 904) 323809 AS OKEENANIU ALJBOOZAR	cz
	52													203107711	20310 711		20310 711
117800247 POV) UTATIЧАХ U ONTATIBAN U ONTY玉川口 314/127月	12												14 787 800	-20 050 131	5 122 222		53122222
2. The state possible podestant policial T 1. Stanje na dan počezka tekuće poslovne godine ekude razdocuje	ಜಿ 20	0 CSP OLL LL	-282 844	019 18+ 1	6 78 483 0 0	2051712		4209133					0 D SSD 919 SS S9	203107711 lo	124 890 077		124 860 077
5 ตัวเลข (sod Economia) รัฐบาน ราคารออกเทีย รัฐออร์เวณอุทธิ์); อิ (00 4. Stanje na dan pocessa tekute poslovne godine fresvilleno] (AOP 25 do	ಜೆ ನ 18	27778 480	20204	2491 61	0 478 403	2001712		4 200					65 818 030 . .	12.588 097 20,310,711	12.580 867 124 690 077		124 860 077 12.5500 007
cur explour sitenoupest Ecoperated avouse e yesto e yesquon e yesquon e I. Promjane revalorasines rezervi dugodajoe materialne i	33 H													VIIII
0 is in in the prove of think a senove thinksvite relo visualized of B Dobrak ili qublak s canove udickovite zaftite novdanog toka	LE 15
advanad righttod numa) and manaza are del Confession a profession Participal εξαταρά για των αρρεξηματική του και το μετανοί του τεταιρία.	39 33
18 Smarlerla temaliros (npisaroog) kaptala n postuspus prespecalise resporte	EF 42 41					111
17. Smarjenje lameljog (upis anog) kaptala rastalog miniestranjem dobb	1
a Cary) eupod estatored espera elegal proposition use dueste experience considerative conserta componente considerative comments considerative commende considerative commende	8 6 4 4 5 6	00											1170107111 1559 851	.20310711	સ્ટ્રી ફર્ટા		158 850
	10	27778		2 461	ם למש לפנו	2051712		ו שהס					ed 205 Tuy	12.534 997	1.7 436 000		157,458 000
popring the lifesting of Propriement is artified (popul 1	29
STORES STORE ANDRA THE FOR THE FERRECED	3													12.588.667	12 538 867		12 500 907
1 TRANSVAL DEPUTER VERSEAN SERVICENTRE SUCHARDIRA	8												20 489 047	-20 310 711	153 956		150 056

-

二

Zagreb, Capraška 1

"BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI

(sastavljaju se za tromjesečna izvještajna razdoblja)

Naziv izdavatelja: MEDIKA d.d.

OIB: 94818858923

lzvještajno razdoblje: 01.01.2025. - 30.06.2025.

Bilješke uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja uključuju:

a) objašnjenje poslovnih događaja koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskog položaju i poslovnim rezultatima za izvještajno tromjesečno razdoblje izdavatelja u odnosu na zadnju poslovnu godinu, odnosno objavljuju se informacije vezane uz te događaje i ažuriraju odgovarajuće informacije objavljene u posljednjem godišnjem financijskom izvještaju (točke od 15. do 15C MRS 34 -Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),

Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Konsolidirani financijski izvještaji Grupe izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

Sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena.

Na dan 30.06.2025. godine u odnosu na početak godine Medika d.d. je povećala kreditnu zaduženost za 25 milijuna eura.

Značajni poslovni događaji i transakcije u promatranom razdoblju, koji su značajni za razumijevanje promjena u Izvještaju o financijskom položaju i poslovnim rezultatima objašnjeni su u pdf dokumentu - Međuizvještaj poslovodstva za 1-VI 2025. godine Grupa Medika koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama Medika d.d. www.medika.hr, na internetskim stranicama Zagrebačke burze d.d. i dostavljenim Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga.

b) informacije gdje je omogućen pristup posljednjim godišnjim financijskim izvještajima, radi razumije informacija objavljenih u bilješkama uz financijske izvještaje sastavljene za izvještajno tromjesečno razdoblje,

Bilješke uz financijske izvještaje priložene su u revidiranim godišnjim financijskim izvještajima Grupe Medika. Revidirani godišnji financijski izvještaji za 2024. godinu dostupni su na internetskim stranicama Medika d.d. www.medika.hr, na internetskim stranicama Zagrebačke burze d.d. i dostavljena je Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga.

c) izjava da se iste računovodstvene politike primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima ili, ako su te računovodstvene politike mijenjale, opis prirode i učinka promjene (točka 16.A (a) MRS 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),

Financijski izvještaji Grupe pripremljem istih računovodstvenih politika, prikaza i metoda izračuna koji su se koristili prilikom pripreme godišnjih financijskih izvještaja na dan 31. prosinca 2024. godine.

d) objašnjenje poslovnih rezultata u slučaju da izdavatelj obavlja djelatnost sezonske prirode (točke 37. i 38. MRS 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine)

Grupa Medika ne obavlja djelatnost sezonske prirode.

e) ostale objave koje propisuje MRS 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine

Dugotrajna nematerijalna imovina iznosi 54,4 milijuna eura te je veća za 14,24%. Dugotrajna materijalna imovina iznosi 33,2 milijuna eura te je veća za 2,1 milijun eura, odnosno 6,78%.

Ukupna kratkotrajna i dugotrajna potraživanja prema kupcima, društava povezanih sudjelujućim interesom i poduzetnika unutar grupe iznose 336,0 milijuna eura te su se povećale u odnosu na početak godine za 45,8 milijuna eura, odnosno 15,77%.

Reklasifikacija:

A.OP 119 Obveze prema zaposlenima obuhvaćaju kratkoročna rezerviranja.

lmovina s pravom korištenja iskazana je unutar dugotrajne nematerijalne imovine prema vrsti imovine, dok se obveze po osnovi najma iskazuju unutar ostalih dugoročnih i kratkoročnih obveza.

Obveze za kamate po kreditima iskazane su u unutar ostalih kratkoročnih obveza.

f) u bilješkama uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije:

1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, država osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi

PODACI O MATIČNOM DRUŠTVU:

Naziv izdavatelja: Medika d.d.,

Sjedište: Capraška 1, 10000 Zagreb

Pravni oblik: dioničko društvo

Država osnivanja: Republika Hrvatska

MBS: 080027531

OIB: 94818858923

1. usvojene računovodstvene politike (samo naznaku je li došlo do promjene u odnosu na prethodno razdoblje)

Grupa Medika tijekom izvještajnog razdoblja nije mijenjala računovodstvene politike u odnosu na prethodnu godinu.

1. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno

Za određeni dio obveza prema dobavljačima, najmovima i kreditima (koje su iskazane u bilanci) Grupa Medika je izdala garancije banaka odnosno zadužnice kao instrument osiguranja naplate.

Obveze s osnove rezerviranja za mirovine prikazane su u bilanci sukladno MRS-19.

4. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave

Grupa Medika je u izvještajnom razdoblju 01.01.-30.06.2025. godine ostvarila konsolidirane neto prihode od prodaje u iznosu od 462,3 milijuna eura te su veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 13,94%. (u razdoblju 01.01.-30.06.2024. iznose 405,8 milijuna eura).

1. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet goding, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja

Grupa Medika na dan 30.06.2025. godine ima obveza koje dospijevaju nakon više od 5 godina u iznosu od 5,2 milijuna eura a odnose se gotovo u cijelosti na obveze u operativnom najmu.

Kao sredstvo osiguranja kredita založena je dugotrajna materijalna imovina čija neto knjigovodstvena vrijednost na dan 30.06.2025. godine iznosi 15,2 milijuna eura.

6. prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja

Prosječan broj zaposlenih Grupe Medika tijekom tekućeg razdoblja 01.01.-30.06.2025. iznosi 1.026 zaposlenika (tijekom razdoblja 01.01.-30.06.2024. prosječan broj zaposlenih iznosio je 1.016 zaposlenik).

1. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće

Grupa Medika nije kapitalizirala trošak plaća tijekom izvještajnog razdoblja.

1. ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tijekom poslovne godine

Odgođena porezna imovina na dan 30.06.2025. godine iznosi 168 tisuće eura te bilježi smanjenje od 8,84% u odnosu na početak godine.

1. naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika

Medika d.d. ima 100% udjel i Ljekarne Prima Pharme koja u pridruženom društvu ZU Ljekarne Jagatić ima 49% udjela.

Na sjednici Nadzornog odbora, koja je održana dana 07.11.2023. godine, Uprava je dobila suglasnost za provođenje skraćenog postupka prestanka društva Primus nekretnine d.o.o. bez likvidacije. Tijekom 2024. godine društvo Primus nekretnine d.o.o. prestalo je poslovati.

1. broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala

Tijekom poslovne godine nema upisanih novih dionica.

Temeljni kapital na dan 30.06.2025. godine iznosi 27,8 milijuna eura, a podijeljen je na 30. 194 dionica. Nominalna vrijednost jedne dionice iznosi 920,00 eura.

1. postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju

Grupa Medika nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.

12. naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost

Nije primjenjivo.

1. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe

Nije primjenjivo.

1. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao koatrolirani čljan i rlojije također uključen u grupu poduzetnika iz točke 13.

Nije primjenjivo.

1. mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14., pod uvjetom da su dostupni

Nije primjenjivo.

1. prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika

Medika Grupa nema materijalnih aranžmana sa društvima koja nisu uključena u financijske izvještaje na dan 30.06.2025. godine.

17. prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

Grupa Medika nema značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci.

U vezi s mjerama ograničavanja EU-a, odnosno s posljedicama izloženosti i utjecaju ruske invazije na Ukrajinu, Grupa izjavljuje da nema direktni poslovni odnos sa subjektima iz Rusije ili Ukrajine niti je u svom poslovanju na drugi način direktno izložena tim subjektima.

Unatoč tome, Uprava Društva procjenjuje da je moguć neizravan utjecaj na poslovanje Grupe zbog utjecaja na cjelokupno gospodarstvo na globalnoj razini ponajviše zbog povećanja cijene energenata, sirovina, kamatnih stopa te inflacije kaji su se dodatno povećali ruskom invazijom na Ukrajinu. S obzirom na neizvjestanu razmier posljedica na gospodarstvo, Društvo prati razvoj događaja i procjenjuje utjecaj na poslovanje, financijsku situaciju i novčane tokove."

Zagreb, 31. srpnja 2025. godine

Na temelju članka 462. do 471. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine 65/18, 17/20, 83/21, 151/22 i 85/24) Predsjednik Uprave Jasminko Herceg daje

IZJAVU O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA IZDAVATELJA

Nerevidirani nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji Medike d.d. sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. (MSFI) te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

Nerevidirani nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 01. siječnja do 30. lipnja 2025. godine daju istinit i objektivan prikaz imovine j obveza, financijskog položaja, dobiti ili gubitka Društva i Grupe.

Međuizvještaj poslovodstva uz nerevidirane financijske izvještaje za razdoblje od 01. siječnja do 30. lipnja 2025. godine sadrži objektivan prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva i Grupe uz opis najznačajnih rizika i neizvjesnosti kojima su Društvo i Grupa izloženi.

Jasminko Herceg Predsjednik Uprave