AI assistant
Medika d.d. — Interim / Quarterly Report 2017
Oct 27, 2017
2098_10-q_2017-10-27_f37ca2b6-1a3a-44b5-adaf-d5e700d16b1c.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA za I-IX 2017. godine Medika d.d. Zagreb
listopad 2017.
Izvještaj poslovodstva
Komentar poslovanja za prvih devet mjeseci 2017. godine
Medika d.d. ("Društvo") je u prvih devet mjeseci 2017. godine ostvarila 2 milijarde 33,9 milijuna kuna ukupnih prihoda koji su veći za 4,44% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Prihodi od prodaje, koji za prvih devet mjeseci 2017. godine iznose 2 milijarde 13,9 milijuna kuna, veći su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 5,32%.
Udio prihoda iz osnovne djelatnosti u ukupnim prihodima iznosi 99,02% dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 98,19%.
Ostali poslovni prihodi koji iznose 12,5 milijuna kuna, manji su za 18,17% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Udio ostalih poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u prvih devet mjeseci prethodne godine iznosio je svega 0,78%, a u prvih devet mjeseci 2017. godine iznosi 0,61%.
Od ukupnog prihoda od prodaje, na domaćem tržištu se ostvaruje 99,94% prihoda, dok se na inozemnom tržištu ostvaruje svega 0,06% prihoda od prodaje. Ova struktura u prvih devet mieseci 2017. godine nije se značajno promijenila u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Materijalni troškovi iznose 1 milijardu 888,6 milijuna kuna te su za 4,68% veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. S obzirom da poslovni rashodi bilježe veći postotni rast, udio materijalnih troškova u poslovnim rashodima manji je za 0,07% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine te iznosi 95,88%.
Troškovi zaposlenih su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećali za 1,85%. Nijhov udio u ukupnim poslovnim rashodima iznosi 2,04% dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 2,10%. Na povećanje troškova zaposlenih utjecalo je povećanje broja zaposlenih.
Financijski prihodi su manji za 12,5 milijuna kuna, odnosno 62,40%, u odnosu na isto razdoblje prethodne godine zbog prosječno manjeg iznosa danih kredita poslovnim partnerima te se sukladno Zakonu o postupku izvanredne uprave u trgovačkim društvima od sistemskog značaja za Republiku Hrvatsku nisu obračunavale kamate na kredit dan Agrokoru d.d. Također, ostvarene su manje pozitivne tečajne razlike u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Financijski rashodi su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećali za 48,6 milijuna kuna. Njihov udio u ukupnim rashodima se povećao za 2,35% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine te iznosi 3,03%. Najveći utjecaj na ovaj rast imalo je vrijednosno usklađenje kredita danog Agrokoru d.d. u iznosu od 50,0 milijuna kuna. Istovremeno, troškovi kamata manji su za 1,5 milijuna kuna zbog ostvarenih nižih kamatnih stopa te manje prosječne zaduženosti u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Bruto marža je u prvih devet mjeseci 2016. godine iznosila 6,82%, dok u prvih devet mjeseci 2017. godine iznosi 7,33% što je povećanje za 0,51%. Do povećanja je došlo zbog većeg rasta neto poslovnih prihoda u odnosu na rast neto troška prodane robe.
Bruto dobit (dobit prije oporezivanja) iznosi 2,7 milijuna kuna, dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosila 54,3 milijuna kuna, što je smanjenje od 51,6 milijuna kuna. Manja bruto dobit ostvarena je zbog većeg rasta ukupnih rashoda (koji su veći za 7,29% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine) u odnosu na rast ukupnih prihoda (koji su veći za 4,44% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine).
Operativna dobit iznosi 56,7 milijuna kuna te je za 9,5 milijuna kuna, odnosno 20,16% veća u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Ostvarena neto dobit iznosi 2,2 milijuna kuna.
Temeljem transakcija s povezanim osobama u prvih devet mjeseci 2017. godine ostvaren je ukupni neto prihod u iznosu od 215,1 milijun kuna, dok je u istom razdoblju prethodne godine ostvaren ukupni neto prihod od 206,2 milijuna kuna, što je povećanje od 4,29%. Do povećanja je došlo uslijed povećanja prodaje u Grupi Prima Pharme.
Od povezanih osoba ukupno je nabavljeno trgovačke robe u vrijednosti od 158,9 milijuna kuna, što je za 7,60% manje u odnosu na isto razdoblje prethodne godine kada je nabavljeno 171,9 milijuna kuna.
Ukupna aktiva iznosi 2 milijarde i 42,7 milijuna kuna te je u odnosu na početak godine manja za 13,0 milijuna kuna, odnosno 0,63%.
Dugotrajna imovina je veća u odnosu na početak godine za 43,1 milijun kuna.
Dugotrajna nematerijalna imovina manja je u odnosu na početak godine za 352 tisuće kuna, odnosno 2,24% najvećim dijelom zbog obračunate amortizacije, dok je materijalna imovina na razini sa početka godine.
Dugotrajna financijska imovina odnosi se većinom na ulaganja u povezana poduzeća te manjim dijelom na dugoročne dane novčane kredite. Iznosi 108,3 milijuna kuna te je za 43,5 milijuna kuna veća u odnosu na početak godine. Na ovo povećanje najveći utjecaj imala je odluka Društva o povećanju osnovnog uloga - sredstava za rad ovisnog društva ZU Ljekarne Prima Pharme za iznos od 40,0 milijuna kuna ulaganjem prava - pretvaranjem dijela dospjelih potraživanja od ustanove za isporučenu robu u ulog te se s ove osnove dugotrajna financijska imovina povećala, a istovremeno su se smanjila potraživanja od ZU Ljekarne Prima Pharme.
Odgođena porezna imovina ne bilježi kretanje u odnosu na početak godine.
Kratkotrajna imovina iznosi 1 milijardu 748,7 milijuna kuna te je u odnosu na početak godine manja za 55,4 milijuna kuna, odnosno 3,07%. U strukturi kratkotrajne imovine financijska imovina i novac bilježe pad, dok su potraživanja i zalihe veće u odnosu na početak godine.
Zalihe iznose 256,4 milijuna kuna te su u odnosu na početak godine veće za 10,7 milijuna kuna, odnosno 4,34% što je rezultat veće nabave uslijed rasta prodaje.
Ukupna kratkoročna potraživanja iznose 1 milijardu 405,1 milijun kuna te bilježe povećanje u odnosu na početak godine od 59,4 milijuna kuna, odnosno 4,41%. Potraživanja od kupaca, povezanih poduzetnika i sudjelujućih poduzetnika iznose 1 milijardu 395,6 milijuna kuna i bilježe povećanje od 3,99% u odnosu na početak godine.
Kratkotrajna financijska imovina iznosi 50,3 milijuna kuna što se odnosi na kratkotrajne dane kredite. U odnosu na 31.12.2016. godine kratkotrajna financijska imovina se smanjila za 82,3 milijuna kuna na što je najviše utjecao ispravak vrijednosti danog kredita Agrokoru d.d. u iznosu od 50,0 milijuna kuna. Dio danih kredita u iznosu od 32,3 milijuna kuna naplaćen je tijekom 2017. godine.
Medika.
Unutar kapitala i rezervi došlo je do promjena na pozicijama vlastitih dionica i kapitalnih rezervi zbog dodjele vlastitih dionica managementu.
Temeljem odluke donesene na Glavnoj skupštini održanoj 18.05.2017. godine iznos od 83 tisuće kuna prenamjenjen je iz ostalih rezervi u zakonske rezerve.
Dugoročne obveze iznose 4,2 milijuna kuna te se odnose na obveze po financijskom najmu. U odnosu na početak godine manje su za 8,3 milijuna kuna na što je najviše utjecalo reprogramiranje dugoročnog kredita u kratkoročni.
Kratkoročne obveze iznose 1 milijardu 615,7 milijuna kuna, od čega se najveći dio u iznosu od 1 milijardu 67,5 milijuna kuna odnosi na obveze prema dobavljačima i povezanim poduzetnicima te 410,9 milijuna kuna na kreditnu zaduženost (406,1 milijun kuna kratkoročni krediti i 576 tisuća kuna financijski najam).
Obveze prema dobavljačima i povezanim poduzetnicima su se povećale u odnosu na početak godine za 65,8 milijuna kuna, odnosno 5,84%, što je više od rasta potraživanja od kupaca i povezanih poduzetnika budući da je dio potraživanja od povezanih poduzetnika pretvoren u ulaganja u povezana društva.
Ukupna zaduženost Medike po kreditima iznosi 406,1 milijun kuna što je smanjenje u odnosu na početak godine za 74,6 milijuna kuna. Na 30.09.2017. godine Medika nema dugoročnih kredita, jer je tijekom prvog kvartala dugoročni kredit reprogramiran u kratkoročni. Svi krediti su kratkoročni i kunski te na ovim stavkama nema izloženosti valutnom riziku.
Ključni događaji
Tržište farmaceutskih proizvoda u prvih devet mjeseci 2017. godine bilježi rast u usporedbi sa istim razdobljem prethodne godine. Istovremeno, prodaja Medike d.d. raste nešto sporije što nije značajno utjecalo na kretanje tržišnog udjela.
Unutar kapitala i rezervi došlo je do promjena na pozicijama vlastitih dionica i kapitalnih rezervi zbog dodjele vlastitih dionica managementu.
Na Glavnoj skupštini održanoj 18.05.2017. godine donesene su odluke koje su utjecale na promjene unutar kapitala i rezervi.
Kreditna zaduženost je smanjena za 74,6 milijuna kuna u odnosu na početak godine.
Financijska imovina je vrijednosno usklađena za 50,0 milijuna kuna.
Očekivani razvoj Društva u budućnosti
Društvo će zadržati osnovnu djelatnost distribucije lijekova i medicinskih proizvoda i više razvijati poslovanje s proizvodima koji čine core business tvrtke.
Vlastite dionice
Na 30.09.2017. godine Medika ima 1.202 vlastite dionice.
Ovisna i pridružena društva
Društvo ima ovisna društva Zdravstvenu ustanovu Ljekarne Prima Pharme te Primus nekretnine d.o.o. Oba ovisna društva su u 100%-tnom vlasništvu Medike.
ZU Liekarne Prima Pharme imaju u 100%-tnom vlasništvu ZU Liekarne Delonga, ZU Liekarne lnes Škoko te pridruženo društvo ZU Ljekarne Jagatić u kojoj imaju 49% udjela. Tijekom godine u sastav Grupe je ušla Ljekarna Ana Pantelić koja je pripojena ZU Ljekarne Prima Pharme.
Povezane osobe
Društvo sa većinskim glasačkim pravima, Auctor d.o.o. posjeduje 47,38% udjela, odnosno 49,34% dionica s pravom glasa.
Pliva Hrvatska d.o.o., Zagreb posjeduje 25,32% udjela u vlasništvu odnosno 26,37% glasačkih prava nad Društvom. S obzirom na udio i operativne transakcije koje obavlja s Društvom, Pliva Hrvatska ima značajan utjecaj na tekuće poslovanje Društva.
Financijski rizici te izloženost cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka
Značajno mjesto u financijskim rizicima ima valutni rizik. Nabava robe se djelomično ostvaruje na inozemnom tržištu, iz čega proizlazi izloženost riziku promjene tečaja stranih valuta vezanih uglavnom uz euro. Svi krediti su kunski te s ove osnove nema izloženosti valutnom riziku. Sa dijelom inozemnih dobavljača ugovorena je valuta plaćanja u kunama. Tendencija je da se u budućnosti sa što većim brojem postojećih inozemnih dobavljača ugovori plaćanje u kunama, kako bi valutni rizik proizašao iz transakcija s inozemnim dobavljačima bio minimiziran.
Društvo ima dio imovine koja ostvaruje prihod od kamata te su prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
Kamatni rizik društva proizlazi iz primljenih i danih dugoročnih i kratkoročnih kredita, u uvjetima promjenjive kamatne stope. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope.
Društvo ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope. Međutim, Društvo kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje.
Cjenovni rizik za poslovanje Medike predstavlja stalno snižavanje cijena lijekova s liste lijekova HZZO-a i administrativno određivanje cijena lijekova i marži. Da bi smanjila ovaj rizik, Medika se orijentirala na proširenje asortimana na proizvode koji nisu zakonski limitirani u pogledu cijene proizvoda.
Kreditni rizik se odnosi prvenstveno na potraživanja od kupaca te na potraživanja po danim kreditima. Veći kreditni rizik je kod poslovanja s ljekarnama, kod kojih postoji rizik ograničenosti poslovanja - za razliku od bolnica, koje uz duže rokove naplate, nemaju i rizik nenaplate potraživanja i nastavka kontinuiranog poslovanja.
Od ukupnog iznosa kratkoročnih potraživanja, 85,2 milijuna kuna odnosi se na potraživanja od poduzeća iz Agrokor Grupe koja je zapala u likvidnosne probleme. Od ukupnog iznosa, 50,0 milijuna kuna odnosi se na dani kredit koji je osiguran založnim pravima na dionicama (bruto iznos kredita iznosi 100,0 milijuna kuna te ispravak vrijednosti 50,0 milijuna kuna), a ostatak na potraživanja za prodanu robu kupcima iz veterinarske djelatnosti koji se nalaze u okviru Agrokor Grupe.
Uprava je temeljem objavljenih revidiranih financijskih izvještaja za 2016. godinu poduzeća Agrokor d.d. i njegovih povezanih društava, procjenila da se na dan 30.09.2017. godine vrijednosno uskladi 50% iznosa potraživanja za dane zajmove Agrokoru d.d., što iznosi 50,0 milijuna kuna (prikazano u okviru financijskih rashoda), a zbog neizvjesnosti naplate koja će ovisiti o ishodu nagodbe u cjelokupnom procesu restrukturiranja Agrokor Grupe.
Najveći rizik za poslovanje Medike d.d., u okviru tržišnih rizika, je dugi rok naplate potraživanja od kupaca, pogotovo u dijelu koji se odnosi na kupce u okviru sustava HZZO-a. Time je značajan udio obrtnog kapitala Medike d.d. imobiliziran, što značajno utječe na novčani tijek i mogućnost Medike d.d. za pravovremeno podmirivanje vlastitih obveza.
Budući da se direktno ili indirektno radi o potraživanjima od državnih institucija, naplatu potraživanja ne bi trebalo promatrati kao rizik nenaplate. To posredno povećava potrebu za dodatnim financiranjem, što znači i dodatne troškove poslovanja.
Jasminko Herceg, dipl.oec. Direktor
| Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: |
1.1.2017. | do | 30.9.2017. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD | |||||
| Matični broj (MB): | 03209741 | ||||
| Matični broj subjekta (MBS): | 080027531 | ||||
| Osobni identifikacijski broj $(OIB)$ : |
94818858923 | ||||
| Tvrtka izdavatelja: MEDIKA d.d. | |||||
| Poštanski broj i mjesto: | 10000 | ZAGREB | |||
| Ulica i kućni broj: CAPRAŠKA 1 | |||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | |||||
| Internet adresa: www.medika.hr | |||||
| Šifra i naziv općine/grada: | ZAGREB 133 |
||||
| Šifra i naziv županije: | GRAD ZAGREB 21 |
Broj zaposlenih: (krajem izvještajnog razdoblja) |
405 | ||
| Konsolidirani izvještaj: | NE | Šifra NKD-a: | 4646 | ||
| Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | |||
| Knjigovodstveni servis: | |||||
| Osoba za kontakt: RADMILOVIĆ DIJANA | |||||
| (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 012412551 |
Telefaks: 012371441 | ||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | |||||
| Prezime i ime: HERCEG JASMINKO (osoba ovlaštene za zastupanje) |
|||||
| Dokumentacija za objavu: 2. Međuizvještaj poslovodstva, |
1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) 3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja. |
||||
| M.P. | (potpis osobe ovlaštene za zastupanje) |
| Obveznik: MEDIKA d.d. | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Prethodno | Tekuće |
| 1 | oznaka $\overline{2}$ |
razdoblje 3 |
razdoblje 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | ||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) | 002 | 249.535.377 | 292.653.473 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) | 003 | 15.734.387 | 15.382.077 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | ||
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 3.135.996 | 2.621.547 |
| 3. Goodwill | 006 | 11.929.586 | 11.929.586 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 163.350 | |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 668.805 | 667.594 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) |
009 010 |
168.598.684 | 168.544.090 |
| 1. Zemljište | 011 | 18.232.855 | 18.232.855 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 118.788.851 | 115.739.305 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 11.847.614 | 11.641.660 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 9,873,677 | 8,548,534 |
| 5. Biološka imovina | 015 | ||
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 3.497.127 | 193.790 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 5.557.090 | 13.392.851 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 801.470 | 795.095 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | ||
| III, DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) | 020 | 64.756.529 | 108,281.529 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 021 | 59,999.330 | 99.999.330 |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 022 | ||
| 3. Sudieluiući interesi (udieli) | 023 | ||
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 024 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 025 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 026 | 4.757.199 | 8.282.199 |
| 7. Ostala dugotrajna financijska imovina | 027 | ||
| 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 028 | ||
| IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika |
029 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | 030 031 |
||
| 3. Ostala potraživanja | 032 | ||
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 033 | 445.777 | 445.777 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) | 034 | 1.804.121.702 | 1.748.727.687 |
| I. ZALIHE (036 do 042) | 035 | 245,760,973 | 256.435.017 |
| 1. Sirovine i materijal | 036 | 93,445 | 86.035 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 037 | ||
| 3. Gotovi proizvodi | 038 | ||
| 4. Trgovačka roba | 039 | 243.241.341 | 255.191.202 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 040 | 2.426.187 | 1.157.780 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 041 | ||
| 7. Biološka imovina | 042 | ||
| II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) | 043 | 1.345.661.668 | 1.405.056.287 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 044 | 193.159.498 | 151.296.836 |
| 2. Potraživanja od kupaca | 045 | 1.132.787.151 | 1.228.714.564 |
| 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | 046 | 16.095.511 | 15,579.175 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 047 | 25.101 | 26.553 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 048 | 1.698.717 | 8.050.298 |
| 6. Ostala potraživanja III, KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) |
049 | 1.895.690 | 1.388.861 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 050 051 |
132.605.132 | 50.317.655 |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 052 | ||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 053 | ||
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 054 | ||
| 5. Ulagania u vrijednosne papire | 055 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 056 | 132.605.132 | 50.317.655 |
| 7. Ostala financijska imovina | 057 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 058 | 80.093.929 | 36.918.728 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 059 | 2.014.535 | 1.291.901 |
| E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) | 060 | 2.055.671.614 | 2.042.673.061 |
| FI IZVANBILANČNI ZAPISI | 061 | 137, 321.182 | 118,434.007 |
BILANCA stanje na dan 30.9.2017.
| PASIVA | |||
|---|---|---|---|
| A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) | 062 | 417.264.280 | 421.045.277 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 063 | 204.715.320 | 209.244.420 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 064 | $-8.312.744$ | $-7.657.921$ |
| III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) | 065 | 85.852.773 | 86.817.950 |
| 1. Zakonske rezerve | 066 | 18.465,733 | 18.548.510 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 067 | 48.811.980 | 48.811.980 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 068 | 13.221.430 | 12,256.253 |
| 4. Statutarne rezerve | 069 | ||
| 5. Ostale rezerve | 070 | 31.796.490 | 31.713.713 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 071 | ||
| V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) | 072 | 84.304.886 | 130.479.831 |
| 1. Zadržana dobit | 073 | 84.304.886 | 130.479.831 |
| 2. Preneseni gubitak | 074 | ||
| VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) | 075 | 50.704.045 | 2.160.997 |
| 1. Dobit poslovne godine | 076 | 50.704.045 | 2,160.997 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 077 | ||
| VII. MANJINSKI INTERES | 078 | ||
| B) REZERVIRANJA (080 do 082) | 079 | 684.497 | 684.497 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 080 | 684.497 | 684,497 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 081 | ||
| 3. Druga rezerviranja | 082 | ||
| C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) | 083 | 12.500.488 | 4,234,435 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 084 | ||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 085 | ||
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 086 | 12.500,488 | 4.234.435 |
| 4. Obveze za predujmove | 087 | ||
| 5. Obveze prema dobavljačima | 088 | ||
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 089 | ||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 090 | ||
| 8. Ostale dugoročne obveze | 091 | ||
| 9. Odgođena porezna obveza | 092 | ||
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) | 093 | 1.623.884.843 | 1.615.687.581 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 094 | 132.968.443 | 125.691.650 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 095 | ||
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 096 | 475.220.354 | 406.653.320 |
| 4. Obveze za predujmove | 097 | 1.220.850 | 135.601 |
| 5. Obveze prema dobavljačima | 098 | 994.359.267 | 1.067.462.846 |
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 099 | ||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 100 | ||
| 8. Obveze prema zaposlenicima | 101 | 7.336.491 | 4.896.332 |
| 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 102 | 9.729.551 | 9.022.523 |
| 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 103 | ||
| 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 104 | ||
| 12. Ostale kratkoročne obveze | 105 | 3.049.887 | 1,825.309 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 106 | 1,337,506 | 1.021.271 |
| F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106) | 107 | 2.055,671.614 | 2.042,673,061 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 108 | 137.321.182 | 118,434,007 |
| DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | |||
| A) KAPITAL I REZERVE | |||
| 1. Pripisano imateljima kapitala matice | 109 | ||
| 2. Pripisano manjinskom interesu | 110 |
r
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.
RACUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 1.1.2017. do 30.9.2017.
| TREQUISITY 1.1.4011 00.00.0.2011 Obveznik:MEDIKA d.d. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodno razdoblje | Tekuće razdoblje | ||
| Kumulativno | Tromjesečje | Kumulativno | Tromjesečje | ||
| 1 | $\overline{2}$ | 3 | $\boldsymbol{4}$ | 5 | 6 |
| POSLOVNI PRIHODI (112+113) | 111 | 1.927.431.298 | 644.023.615 | 2.026.400.849 | 678.965.455 |
| 1. Prihodi od prodaje | 112 | 1,912,176,106 | 641.151.400 | 2.013.918.255 | 675,629,167 |
| 2. Ostali poslovni prihodi | 113 | 15.255.192 | 2.872.215 | 12,482.594 | 3,336,288 |
| II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) | 114 | 1.880.238,578 | 624.259.716 | 1.969.695.336 | 659,031,605 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 115 | ||||
| 2. Materijalni troškovi (117 do 119) | 116 | 1.804.138.295 | 603.154.838 | 1.888.583.272 | 631.604.704 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 117 | 6.915.395 | 2.457.959 | 6 574.791 | 2.135.184 |
| b) Troškovi prodane robe | 118 | 1.781.829.336 | 595.630,671 | 1.866.384.941 | 624.283.769 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 119 | 15.393.564 | 5,066.208 | 15,623,540 | 5.185.751 |
| 3. Troškovi osoblja (121 do 123) | 120 | 39.418.825 | 13.056.660 | 40.146.704 | 13.432.516 |
| a) Neto place i naonice | 121 | 23,213,998 | 7.716.657 | 24.297.049 | 8,122,974 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 122 | 10.682.506 | 3,510,443 | 10.257.425 | 3.441.007 |
| c) Doprinosi na plaće | 123 | 5.522.321 | 1.829.560 | 5,592.230 | 1.868.535 |
| 4. Amortizacila | 124 | 8.581.108 | 2,829,334 | 8.299.348 | 2.787.262 |
| 5. Ostali troškovi | 125 | 21.558.114 | 4,968,351 | 25.917.534 | 10.640.767 |
| 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) | 126 | 6.542.236 | 250.533 | 6.748.478 | 566.356 |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 127 | ||||
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 128 | 6.542.236 | 250.533 | 6,748,478 | 566.356 |
| 7. Rezerviranja | 129 | ||||
| 8. Ostali poslovni rashodi | 130 | ||||
| III, FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) | 131 | 20,048,379 | 3.531.163 | 7.538.247 | $-3,505,264$ |
| 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s | 132 | 9.703 | 4.934 | ||
| 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s | 133 | 20.038.676 | 3.526.229 | 7.53B, 247 | $-3.505.264$ |
| 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 134 | ||||
| 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financliske imovine | 135 | ||||
| 5. Ostali financijski prihodi | 136 | ||||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) | 137 | 12.963.695 | 3.792.442 | 61.542.514 | 54.662.072 |
| 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | 138 | ||||
| 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim | 139 | 12.963.695 | 3.792.442 | 11.542.514 | 4.662.072 |
| 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 140 | ||||
| 4. Ostali financijski rashodi | 141 | 50.000.000 | 50,000.000 | ||
| UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA V. |
142 | ||||
| VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 143 | ||||
| VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | 144 | ||||
| VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | 145 | ||||
| IX, UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) | 146 | 1.947.479.677 | 647.554.778 | 2.033.939.096 | 675.460.191 |
| X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) | 147 | 1.893.202.273 | 628.052.158 | 2.031.237.850 | 713.693.677 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) | 148 | 54.277.404 | 19.502.620 | 2.701.246 | -38,233.486 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) | 149 | 54.277.404 | 19,502.620 | 2.701.246 | $\mathbf 0$ |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) | 150 | o | $\mathbf{0}$ | 38.233.486 | |
| XII. POREZ NA DOBIT | 151 | 12.103.861 | 4.349.084 | 540,249 | $-7.646.697$ |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) | 152 | 42,173,543 | 15.153.536 | 2.160.997 | -30,586.789 |
| 1. Dobit razdoblja (149-151) | 153 | 42.173.543 | 15.153.536 | 2.160.997 | $\Omega$ |
| 2. Gubitak razdoblja (151-148) | 154 | 0. | $\Omega$ | οl | 30.586.789 |
| [DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ÍXIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 155 | ||||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 156 | ||||
| (IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) | 157 | 42 173 543 | 15.153.536 | 2.160.997 | -30,586.789 |
| ļII. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) | 158 | ||||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 159 | ||||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 160 | ||||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske | 161 | ||||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 162 | ||||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 163 | ||||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika | 164 | ||||
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 165 | ||||
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | 166 | ||||
| IIV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK | 167 | ||||
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) | 168 | 42 173 543 | 15.153.536 | 2.160.997 | -30,586.789 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | |||||
| VI, SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 169 | ||||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 170 |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2017. do 30.9.2017.
| Obveznik: MEDIKA d.d. | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Prethodno | Tekuće |
| oznaka | razdoblje | razdoblje | |
| $\overline{2}$ | 3 | 4 | |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Dobit prije poreza | 001 | 54.277.404 | 2.701.246 |
| 2. Amortizacija | 002 | 8,581,108 | 8.299.348 |
| 3. Povećanje kratkoročnih obveza | 003 | 94.057.762 | 60,369,772 |
| 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 004 | ||
| 5. Smanjenje zaliha | 005 | ||
| 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka | 006 | 82.287.477 | |
| I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) | 007 | 156.916.274 | 153.657.843 |
| 1. Smanjenje kratkoročnih obveza | 008 | ||
| 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 009 | 213.763.479 | 59.394.620 |
| 3. Povećanje zaliha | 010 | 13,302.848 | 10.674.044 |
| 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 011 | 20.161.653 | 3.718.090 |
| II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) | 012 | 247.227.980 | 73.786.754 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 013 | 79.871.089 | |
| A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 014 | 90.311.706 | |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 015 | 722.611 | 383,087 |
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 016 | ||
| 3. Novčani primici od kamata | 017 | 11.520.682 | 2.796.087 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 018 | ||
| 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 019 | ||
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) | 020 | 12.243.293 | 3.179.174 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 7,330.951 | 5.903.141 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 022 | ||
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 023 | 43,525.000 | |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) | 024 | 7.330.951 | 49.428.141 |
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 025 | 4.912.342 | |
| B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 026 | 0 | 46.248.967 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 027 | ||
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | 028 | 567,000,000 | |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 029 | ||
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) | 030 | 567.000.000 | |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 031 | 416.631.250 | 74.631.250 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 032 | 49.127.771 | |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 033 | 1.851.820 | 2.166.073 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 034 | 4.524.533 | |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 035 | ||
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) | 036 | 472.135.374 | 76.797.323 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 037 | 94.864.626 | |
| C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 038 | 76.797.323 | |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 - 014 + 025 - 026 + 037 - 038) | 039 | 9.465.262 | |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 - 013 + 026 - 025 + 038 - 037) | 040 | 0 | 43.175.201 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 041 | 49.087.757 | 80.093.929 |
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 042 | 9.465.262 | |
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 043 | 43.175.201 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 044 | 58,553,019 | 36.918.728 |
| 30.9.2017. g 1.1.2017. razdoblje od Ñ |
|||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Prethodna | Tekuća |
| oznaka | godina | godina | |
| $\mathbf{\hat{z}}$ | 4 | ||
| 1. Upisani kapital | ŠΣ | 204.715.320 | 209.244.420 |
| 2. Kapitalne rezerve | 002 | $-8312.744$ | $7657.92^{\circ}$ |
| 3. Rezerve iz dobiti | goos | 85.852.773 | 86.817.950 |
| 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 84 | 84 304 886 | 130479.831 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | 800 | 50.704.045 | 2.160.997 |
| naterijalne imovine 6. Revalorizacija dugotrajne n |
806 | ||
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | 007 | ||
| 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju | 800 | ||
| 9. Ostala revalorizacija | 800 | ||
| (AOP 001 do 009) 10. Ukupno kapital i rezerve |
010 | 417 264 280 | 421 045.277 |
| 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje | 5 | ||
| 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) | 012 | ||
| 13. Zaštita novčanog tijeka | SL0 | ||
| 14. Promjene računovodstvenih politika | $\frac{4}{5}$ | ||
| 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja | 015 | ||
| 16. Ostale promjene kapitala | olo | ||
| 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) | 512 | o | 0 |
| 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice | 8lo | ||
| 17 b. Pripisano manjinskom interesu | SLQ | ||
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
Zagreb, 26 listopada 2017. godine
Na temelju članka 401. do 410. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine 88/08, 146/08. 74/09, 54/13, 159/13, 18/15, 110/15 i 123/16) Direktor Jasminko Herceg daie
IZJAVU O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA IZDAVATELJA
Nerevidirani nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji Medike d.d. sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.
Nerevidirani nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 01. siječnja do 30. rujna 2017. godine daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja Društva i Grupe.
Međuizvještaj poslovodstva uz nerevidirane financijske izvještaje za razdoblje od 01. siječnja do 30. rujna 2017. godine sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva i Grupe uz opis najznačajnih rizika i neizvjesnosti kojima su Društvo i Grupa izloženi.
Jasminko Hel Direkto