AI assistant
Medika d.d. — Interim / Quarterly Report 2017
Oct 27, 2017
2098_10-q_2017-10-27_6f7e16bb-dc0f-49e9-a880-8bedcebf0d10.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA za I-IX 2017. godine Grupa Medika
listopad 2017.
Izvještaj poslovodstva
Komentar poslovanja za prvih devet mjeseci 2017. godine
Medika Grupa ("Grupa") je u prvih devet mjeseci 2017. godine ostvarila 2 milijarde 116,1 milijun kuna ukupnih prihoda koji su veći za 4,32% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Prihodi od prodaje, koji za prvih devet mjeseci 2017. godine iznose 2 milijarde 89,2 milijuna kuna, veći su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 4,96%.
Udio prihoda iz osnovne djelatnosti u ukupnim prihodima iznosi 98,73% dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 98,13%.
Ostali poslovni prihodi koji iznose 18,1 milijun kuna veći su za 7,41% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Udio ostalih poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u prvih devet mjeseci prethodne godine iznosio je svega 0,83%, a u prvih devet mjeseci 2017. godine iznosi 0.86%.
Od ukupnog prihoda od prodaje, na domaćem tržištu se ostvaruje 99,94% prihoda, dok se na inozemnom tržištu ostvaruje svega 0,06% prihoda od prodaje. Ova struktura u prvih devet mjeseci 2017. godine nije se značajno promijenila u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Materijalni troškovi iznose 1 milijardu 917,3 milijuna kuna te su za 4,38% veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. S obzirom da poslovni rashodi bilježe veći postotni rast, udio materijalnih troškova u poslovnim rashodima manji je za 0,03% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine te iznosi 93,92%.
Troškovi zaposlenih ne bilježe značajnu promjenu u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Njihov udio u ukupnim poslovnim rashodima iznosi 3,70% dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 3,87%.
Financijski prihodi su manji za 12,3 milijuna kuna, odnosno 58,23%, u odnosu na isto razdoblje prethodne godine zbog prosječno manjeg iznosa danih kredita poslovnim partnerima te se sukladno Zakonu o postupku izvanredne uprave u trgovačkim društvima od sistemskog značaja za Republiku Hrvatsku nisu obračunavale kamate na kredit dan Agrokoru d.d. Također, ostvarene su manje pozitivne tečajne razlike u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Financijski rashodi su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine povećali za 48,3 milijuna kuna. Njihov udio u ukupnim rashodima se povećao za 2,25% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine te iznosi 2,94%. Najveći utjecaj na ovaj rast imalo je vrijednosno usklađenje kredita danog Agrokoru d.d. u iznosu od 50,0 milijuna kuna. Istovremeno, troškovi kamata manji su za 1,7 milijuna kuna zbog ostvarenih nižih kamatnih stopa te manje prosječne zaduženosti u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Bruto marža je u prvih devet mjeseci 2016. godine iznosila 9,48%, dok u prvih devet mjeseci 2017. godine iznosi 9,90% što je povećanje za 0,41%. Do povećanja je došlo zbog većeg rasta neto poslovnih prihoda u odnosu na rast neto troška prodane robe.
Bruto dobit (dobit prije oporezivanja) iznosi 12,9 milijuna kuna, dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosila 59,8 milijuna kuna, što je smanjenje od 46,8 milijuna kuna. Manja bruto dobit ostvarena je zbog većeg rasta ukupnih rashoda (koji su veći za 6,84% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine) u odnosu na rast ukupnih prihoda (koji su veći za 4,32% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine).
Operativna dobit iznosi 66,0 milijuna kuna te je za 13,7 milijuna kuna, odnosno 26,22% veća u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Ostvarena neto dobit iznosi 10,1 milijun kuna.
Temeljem transakcija s povezanim osobama u prvih devet mjeseci 2017. godine ostvaren je ukupni neto prihod u iznosu od 26,4 milijuna kuna, dok je u istom razdoblju prethodne godine ostvaren ukupni neto prihod od 23,2 milijuna kuna, što je povećanje od 13,68%.
Od povezanih osoba ukupno je nabavljeno trgovačke robe u vrijednosti od 158,9 milijuna kuna, što je što je za 7,60% manje u odnosu na isto razdoblje prethodne godine kada je nabavljeno 171,9 milijuna kuna.
Ukupna aktiva iznosi 2 milijarde i 128,3 milijuna kuna te je za 25,2 milijuna kuna, odnosno 1.17% manja u odnosu na početak godine.
Dugotrajna imovina ne bilježi značajnu promjenu u odnosu na početak godine. Dugotrajna nematerijalna imovina je manja u odnosu na početak godine za 1,6 milijuna kuna na što najveći utjecaj ima prodaja ljekarničke jedinice u Splitu te obračunata amortizacija. Materijalna imovina je gotovo na razini sa početka godine.
Dugotrajna financijska imovina iznosi 29,5 milijuna kuna i odnosi se većinom na ulaganja u povezana poduzeća te dijelom na dugoročne dane novčane kredite. U strukturi dugotrajne financijske imovine manja je vrijednost udjela u pridruženom društvu za 441 tisuću kuna uslijed isplate dobiti, dok je iznos dugoročnih danih novčanih kredita veći zbog odobrenih novih kredita poslovnim partnerima.
Odgođena porezna imovina je manja za 177 tisuća kuna u odnosu na početak godine zbog prodaje ljekarničke licence.
Kratkotrajna imovina iznosi 1 milijardu 716,9 milijuna kuna te je u odnosu na početak godine manja za 25,7 milijuna kuna, odnosno 1,47%. U strukturi kratkotrajne imovine financijska imovina i novac bilježe pad, dok su zalihe i potraživanja veće u odnosu na početak godine.
Zalihe iznose 289,9 milijuna kuna te su u odnosu na početak godine veće za 12,9 milijuna kuna, odnosno 4,66% što je rezultat veće nabave uslijed rasta prodaje.
Ukupna kratkoročna potraživanja iznose 1 milijardu 332,9 milijuna kuna te bilježe povećanje u odnosu na početak godine od 84,5 milijuna kuna, odnosno 6,77%. Potraživanja od kupaca i sudjelujućih poduzetnika iznose 1 milijardu 321,2 milijuna kuna i bilježe povećanje od 6,67% u odnosu na početak godine.
Kratkotrajna financijska imovina iznosi 50,3 milijuna kuna što se odnosi na kratkotrajne dane kredite. U odnosu na 31.12.2016. godine kratkotrajna financijska imovina se smanjila za 82,3 milijuna kuna na što je najviše utjecao ispravak vrijednosti danog kredita Agrokoru d.d. u iznosu od 50,0 milijuna kuna te je dio kredita u iznosu od 32,3 milijuna kuna naplaćen tijekom 2017. godine.
Unutar kapitala i rezervi došlo je do promjena na pozicijama vlastitih dionica i kapitalnih rezervi zbog dodjele vlastitih dionica managementu.
Temeljem odluke donesene na Glavnoj skupštini održanoj 18.05.2017. godine iznos od 83 tisuće kuna prenamjenjen je iz ostalih rezervi u zakonske rezerve.
Dugoročne obveze iznose 20,2 milijuna kuna te su u odnosu na početak godine manje za 11,9 milijuna kuna na što je najviše utjecalo smanjenje dugoročnih obveza prema bankama i drugim financijskim institucijama uslijed reprogramiranja jednog dugoročnog kredita u kratkoročni te otplate dijela kredita. Od ukupnog iznosa dugoročnih obveza na obveze po financijskom najmu odnosi se 4,2 milijuna kuna te na odgođenu poreznu obvezu 15,9 milijuna kuna. Grupa nema dugoročnih obveza po kreditima na 30.09.2017. godine.
Kratkoročne obveze iznose 1 milijardu 639,2 milijuna kuna, od čega se najveći dio u iznosu od 1 milijardu 200,5 milijuna kuna odnosi na obveze prema dobavljačima i povezanim poduzetnicima te 416,7 milijuna kuna na kreditnu zaduženost (416,1 milijun kuna kratkoročni krediti i 576 tisuća kuna financijski najam).
Obveze prema dobavljačima i povezanim poduzetnicima su se povećale u odnosu na početak godine za 61,5 milijuna kuna, odnosno 5,40%, što je manje od rasta potraživanja od kupaca i povezanih poduzetnika.
Ukupna zaduženost Grupe po kreditima iznosi 416,1 milijun kuna što je smanjenje u odnosu na početak godine za 90,1 milijun kuna. Svi krediti su kratkoročni i kunski te na ovim stavkama nema izloženosti valutnom riziku.
Ključni događaji
Tržište farmaceutskih proizvoda u prvih devet mjeseci 2017. godine bilježi rast u usporedbi sa istim razdobljem prethodne godine. Istovremeno, prodaja Medike d.d. raste nešto sporije što nije značajno utjecalo na kretanje tržišnog udjela.
Unutar kapitala i rezervi došlo je do promjena na pozicijama vlastitih dionica i kapitalnih rezervi zbog dodjele vlastitih dionica managementu.
Na Glavnoj skupštini održanoj 18.05.2017. godine donesene su odluke koje su utjecale na promjene unutar kapitala i rezervi.
Kreditna zaduženost je smanjena za 90,1 milijun kuna u odnosu na početak godine.
Financijska imovina je vrijednosno usklađena za 50,0 milijuna kuna.
U sastav Grupe ušla je Ljekarna Ana Pantelić koja je pripojena ZU Ljekarne Prima Pharme.
Očekivani razvoj Grupe u budućnosti
Društvo će zadržati osnovnu djelatnost distribucije lijekova i medicinskih proizvoda i više razvijati poslovanje s proizvodima koji čine core business tvrtke.
Strategija razvoja ZU Prima Pharme je širenje mreže ljekarni na cijelom teritoriju Hrvatske.
Vlastite dionice
Na 30.09.2017. godine Medika ima 1.202 vlastite dionice.
Ovisna i pridružena društva
Društvo ima ovisna društva Zdravstvenu ustanovu Ljekarne Prima Pharme te Primus nekretnine d.o.o. Oba ovisna društva su u 100%-tnom vlasništvu Medike.
ZU Ljekarne Prima Pharme imaju u 100%-tnom vlasništvu ZU Ljekarne Delonga, ZU Ljekarne Ines Škoko te pridruženo društvo ZU Ljekarne Jagatić u kojoj imaju 49% udjela. Tijekom godine u sastav Grupe je ušla Ljekarna Ana Pantelić koja je pripojena ZU Ljekarne Prima Pharme.
Povezane osobe
Društvo sa većinskim glasačkim pravima, Auctor d.o.o. posjeduje 47,38% udjela, odnosno 49,34% dionica s pravom glasa.
Pliva Hrvatska d.o.o., Zagreb posjeduje 25,32% udjela u vlasništvu odnosno 26,37% glasačkih prava nad Društvom. S obzirom na udio i operativne transakcije koje obavlja s Društvom, Pliva Hrvatska ima značajan utjecaj na tekuće poslovanje Društva.
Financijski rizici te izloženost cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka
Značajno mjesto u financijskim rizicima ima valutni rizik. Nabava robe se djelomično ostvaruje na inozemnom tržištu, iz čega proizlazi izloženost riziku promjene tečaja stranih valuta vezanih uglavnom uz euro. Svi krediti su kunski te s ove osnove nema izloženosti valutnom riziku. Sa dijelom inozemnih dobavljača ugovorena je valuta plaćanja u kunama. Tendencija je da se u budućnosti sa što većim brojem postojećih inozemnih dobavljača ugovori plaćanje u kunama, kako bi valutni rizik proizašao iz transakcija s inozemnim dobavljačima bio minimiziran.
Grupa ima dio imovine koji ostvaruje prihod od kamata te su prihodi Grupe i novčani tok iz poslovnih aktivnosti ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
Kamatni rizik Grupe proizlazi iz primljenih i danih dugoročnih i kratkoročnih kredita, u uvjetima promjenjive kamatne stope. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope.
Grupa ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope. Međutim, Grupa kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje.
Cjenovni rizik za poslovanje Medike predstavlja stalno snižavanje cijena lijekova s liste lijekova HZZO-a i administrativno određivanje cijena lijekova i marži. Da bi smanjila ovaj rizik, Medika se orijentirala na proširenje asortimana na proizvode koji nisu zakonski limitirani u pogledu cijene proizvoda.
Kreditni rizik se odnosi prvenstveno na potraživanja od kupaca te na potraživanja po danim kreditima. Veći kreditni rizik je kod poslovanja s ljekarnama, kod kojih postoji rizik ograničenosti poslovanja - za razliku od bolnica, koje uz duže rokove naplate, nemaju i rizik nenaplate potraživanja i nastavka kontinuiranog poslovanja.
Od ukupnog iznosa kratkoročnih potraživanja, 85,2 milijuna kuna odnosi se na potraživanja od poduzeća iz Agrokor Grupe koja je zapala u likvidnosne probleme. Od ukupnog iznosa, 50,0 milijuna kuna odnosi se na dani kredit koji je osiguran založnim pravima na dionicama (bruto iznos kredita iznosi 100,0 milijuna kuna te ispravak vrijednosti 50,0 milijuna kuna), a ostatak na potraživanja za prodanu robu kupcima iz veterinarske djelatnosti koji se nalaze u okviru Agrokor Grupe.
Uprava je temeljem objavljenih revidiranih financijskih izvještaja za 2016. godinu poduzeća Agrokor d.d. i njegovih povezanih društava, procjenila da se na dan 30.09.2017. godine vrijednosno uskladi 50% iznosa potraživanja za dane zajmove Agrokoru d.d., što iznosi 50,0 milijuna kuna (prikazano u okviru financijskih rashoda), a zbog neizvjesnosti naplate koja će ovisiti o ishodu nagodbe u cjelokupnom procesu restrukturiranja Agrokor Grupe.
Najveći rizik za poslovanje Medike d.d., u okviru tržišnih rizika, je dugi rok naplate potraživanja od kupaca, pogotovo u dijelu koji se odnosi na kupce u okviru sustava HZZO-a. Time je značajan udio obrtnog kapitala Medike d.d. imobiliziran, što značajno utječe na novčani tijek i mogućnost Medike d.d. za pravovremeno podmirivanje vlastitih obveza.
Budući da se direktno ili indirektno radi o potraživanjima od državnih institucija, naplatu potraživanja ne bi trebalo promatrati kao rizik nenaplate. To posredno povećava potrebu za dodatnim financiranjem, što znači i dodatne troškove poslovanja.
Jasminko Herceg, dipl.oec. Direktor
| Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: |
1.1.2017. | do | 30.9.2017. | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD | ||||||
| Matični broj (MB): | 03209741 | |||||
| Matični broj subjekta (MBS): | 080027531 | |||||
| Osobni identifikacijski broj | 94818858923 | |||||
| $(OIB)$ : Tvrtka izdavatelja: MEDIKA d.d. |
||||||
| Poštanski broj i mjesto: | 10000 | ZAGREB | ||||
| Ulica i kućni broj: CAPRAŠKA 1 | ||||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||||||
| Internet adresa: www.medika.hr | ||||||
| Šifra i naziv općine/grada: | 133 | ZAGREB | ||||
| Šifra i naziv županije: | 21 | GRAD ZAGREB | Broj zaposlenih: (krajem izvještajnog razdoblja) |
767 | ||
| Konsolidirani izvještaj: | DA | Šifra NKD-a: | 4646 | |||
| Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | ||||
| ZU Ljekarne Prima Pharme | Zagreb | 0694975 | ||||
| ZU Ljekarne Delonga | Okrug Gornji | 1605747 | ||||
| ZU Ljekarne Ines Škoko | Zagreb | 02708396 | ||||
| Knjigovodstveni servis: | ||||||
| Osoba za kontakt: RADMILOVIĆ DIJANA | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | |||||
| Telefon: 012412551 | Telefaks: 012371441 | |||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||||||
| Prezime i ime: HERCEG JASMINKO | (osoba ovlaštene za zastupanje) | |||||
| Dokumentacija za objavu: kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) 2. Međuizvještaj poslovodstva, |
1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama | |||||
| 3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja. | ||||||
| M.P. | apraška (potpis osobe pvlaštene za zastupanje) |
|||||
| stanje na dan 30.9.2017. Obveznik: MEDIKA d.d. |
|||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Prethodno | Tekuce |
| 1 | oznaka 2 |
razdoblje 3 |
razdoblje 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | ||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) | 002 | 408.839.901 | 409.874.056 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) | 003 | 188 121 405 | 186,557,628 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | ||
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 119.575.339 | 116.808.717 |
| 3. Goodwill | 006 | 67.663.564 | 68.917.967 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 213.698 | 163.350 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 668.804 | 667.594 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | ||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) | 010 | 191.785.703 | 191.541.930 |
| 1. Zemljište 2. Gradevinski objekti |
011 012 |
25.226,916 132.352.841 |
25.226.916 128.972.847 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 13.092.366 | 12.877.916 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 11.237.693 | 10.054.100 |
| 5. Biološka imovina | 015 | ||
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 3.497.127 | 193.790 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 5.557.090 | 13,401,066 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 821.670 | 815,295 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | ||
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) | 020 | 26.390.065 | 29.549.566 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 021 | ||
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 022 | ||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 023 | 21.318.086 | 20.877.133 |
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 024 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 025 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 026 | 5.071.979 | 8,672,433 |
| 7. Ostala dugotrajna financijska imovina | 027 | ||
| 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 028 | ||
| IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) | 029 | 1.018.735 | 878.042 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 030 | ||
| 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | 031 | ||
| 3. Ostata potraživanja | 032 | 1.018.735 | 878.042 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 033 | 1.523.993 | 1.346.890 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) | 034 | 1.742.543.057 | 1.716.886.000 |
| I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materiial |
035 | 277.022.681 | 289.928,046 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 036 | 493.692 | 527.734 |
| 3. Gotovi proizvodi | 037 038 |
||
| 4. Trgovačka roba | 039 | 274.089.365 | 288.237.385 |
| 5. Preduimovi za zalihe | 040 | 2.439.624 | 1.162.927 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 041 | ||
| 7. Biološka imovina | 042 | ||
| II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) | 043 | 1.248.405.954 | 1.332.874.683 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 044 | ||
| 2. Potraživanja od kupaca | 045 | 1.222.404.747 | 1.305.583.734 |
| 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | 046 | 16.095.511 | 15.579.175 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 047 | 121.201 | 26.552 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 048 | 1.537.180 | 7.446.621 |
| 6. Ostala potraživanja | 049 | 8.247.315 | 4.238.601 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) | 050 | 132.605.132 | 50.336.032 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 051 | ||
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 052 | ||
| 3. Sudielulući interesi (udieli) | 053 | ||
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 054 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 055 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 056 | 132.605.132 | 50.336.032 |
| 7. Ostala financijska imovina | 057 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 058 | 84.509.290 | 43.747.239 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 059 | 2.080.559 | 1.522.110 |
| E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) | 060 | 2.153.463.517 | 2.128.282.166 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 061 | 137.321.182 | 118.434.007 |
BILANCA $\frac{1}{2}$
| PASIVA | |||
|---|---|---|---|
| A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) | 062 | 455.027.473 | 466.793.794 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 063 | 204.715.320 | 209.244.420 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 064 | $-8.312.744$ | $-7.657.921$ |
| III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) | 065 | 85.852.773 | 86.817.950 |
| 1. Zakonske rezerve | 066 | 18,465,733 | 18.548.510 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 067 | 48.811.980 | 48.811.980 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 068 | 13.221.430 | 12.256.253 |
| 4. Statutame rezerve | 069 | ||
| 5. Ostale rezerve | 070 | 31.796,490 | 31.713.713 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 071 | ||
| V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) | 072 | 117.255.820 | 168.243.023 |
| 1. Zadržana dobit | 073 | 117.255.820 | 168.243.023 |
| 2. Preneseni gubitak | 074 | ||
| VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) | 075 | 55.516.304 | 10.146.322 |
| 1. Dobit poslovne godine | 076 | 55.516.304 | 10.146,322 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 077 | ||
| VII. MANJINSKI INTERES | 078 | ||
| B) REZERVIRANJA (080 do 082) | 079 | 951.636 | 951.636 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 080 | 951.636 | 951.636 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 081 | ||
| 3. Druga rezerviranja | 082 | ||
| C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) | 083 | 32.086.546 | 20,157.125 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 084 | ||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 085 | ||
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 086 | 16.163.856 | 4.234.435 |
| 4. Obveze za predujmove | 087 | ||
| 5. Obveze prema dobavljačima | 088 | ||
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 089 | ||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 090 | ||
| 8. Ostale dugoročne obveze | 091 | ||
| 9. Odgođena porezna obveza | 092 | 15.922.690 | 15.922.690 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) | 093 | 1.663.967.808 | 1.639.187.793 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 094 | 132.968.443 | 125.691.650 |
| 095 | |||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
096 | 497.052.038 | 416.653.320 |
| 4. Obveze za predujmove | 097 | 1.442.225 | 137,586 |
| 098 | 1.006.069.951 | 1.074.847.554 | |
| 5. Obveze prema dobavljačima | 099 | ||
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi |
100 | ||
| 101 | 10.653.682 | 7.976.484 | |
| 8. Obveze prema zaposlenicima | 102 | 12.657.670 | 12.032.779 |
| 9. Obveze za poreze, doprinose i slíčna davanja | 103 | ||
| 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 104 | ||
| 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 105 | 3.123.799 | 1.848.420 |
| 12. Ostale kratkoročne obveze | |||
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 106 | 1.430.054 2.153.463.517 |
1.191.818 2.128.282.166 |
| F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106) | 107 | ||
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 108 | 137.321.182 | 118,434.007 |
| DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | |||
| A) KAPITAL I REZERVE | |||
| 1. Pripisano imateljima kapitala matice | 109 | 455.027.473 | 466.793.794 |
| 2. Pripisano manjinskom interesu | 110 |
-
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.
RACUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju1.1.2017. do 30.9.2017.
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodno razdoblje | Tekuće razdoblje | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Kumulativno | Tromjesečje | Kumulativno | Tromjesečje | ||
| $\ddot{\phantom{a}}$ | $\mathbf{z}$ | 3 | 4 | 5 | 6 |
| POSLOVNI PRIHODI (112+113) | 111 | 2.007.381.685 | 673,064,086 | 2.107.355.516 | 707,431.751 |
| 1. Prihodi od prodaje | 112 | 1.990,494.656 | 669.697.816 | 2.089.217.515 | 703.615,995 |
| 2. Ostali poslovni prihodi | 113 | 16.887.029 | 3.366.270 | 18.138.001 | 3,815.756 |
| II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) | 114 | 1.955,072.578 | 651.053.127 | 2.041.329.798 | 683.937.932 |
| 1. Promiene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 115 | ||||
| 2. Materijalni troškovi (117 do 119) | 116 | 1,836,759,967 | 615,811,293 | 1,917.294.589 | 643.037.917 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 117 | 9,066,771 | 3.033.398 | 8.445.148 | 2.708.947 |
| b) Troškovi prodane robe | 118 | 1.801.730.361 | 604,168,605 | 1.882.481.208 | 631,655,676 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 119 | 25,962,835 | 8.609.290 | 26,368.233 | 8.673.294 |
| 3. Troškovi osoblja (121 do 123) | 120 | 75.590.158 | 25.092.784 | 75.525.534 | 25.098.171 |
| a) Neto plaće i nadnice | 121 | 44.762.526 | 14.878.695 | 45.759.330 | 15,216.597 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 122 | 20.215.311 | 6.680.871 | 19,202.343 | 6.398.351 |
| c) Doprinosi na plaće | 123 | 10,612,321 | 3.533.218 | 10,563,661 | 3.483.223 |
| 4. Amortizacija | 124 | 10.514.508 | 3.450.895 | 10.211.261 | 3.417.856 |
| 5. Ostali troškovi | 125 | 25.664.893 | 6.446.832 | 31.547.623 | 11.817.204 |
| 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) | 126 | 6,543,052 | 251.323 | 6,750,791 | 566,784 |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 127 | ||||
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 128 | 6.543.052 | 251.323 | 6.750.791 | 566,784 |
| 7. Rezerviranja | 129 | ||||
| 8. Ostali poslovni rashodi | 130 | ||||
| III, FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) | 131 | 21.049.773 | 3,812.284 | 8.792.346 | $-3.124.258$ |
| 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s | 132 | 832.579 | 277,085 | 1.213.612 | 363.334 |
| 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s | 133 | 20,217,194 | 3.535.199 | 7.578.734 | $-3.487.592$ |
| 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih Interesa | 134 | ||||
| 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 135 | ||||
| 5. Ostali financijski prihodi | 136 | ||||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) | 137 | 13.598.285 | 4.060.720 | 61.904.366 | 54.765.463 |
| 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | 138 | ||||
| 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim | 139 | 13,598.285 | 4.060.720 | 11,904.366 | 4.765.463 |
| 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 140 | ||||
| 4. Ostali financijski rashodi | 141 | 50.000,000 | 50.000.000 | ||
| V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 142 | ||||
| VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 143 | ||||
| VII. IZVANREDNI OSTALI PRIHODI | 144 | ||||
| VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | 145 | ||||
| IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) | 146 | 2.028.431.458 | 676.876.370 | 2.116.147.862 | 704.307.493 |
| X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) | 147 | 1.968.670.863 | 655.113.847 | 2.103.234.164 | 738,703,395 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) | 148 | 59,760,595 | 21.762.523 | 12,913.698 | $-34.395.902$ |
| 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) | 149 | 59.760.595 | 21.762.523 | 12.913.698 | $\mathbf 0$ |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) | 150 | $\Omega$ | $\circ$ | 34,395,902 | |
| XII. POREZ NA DOBIT | 151 | 13.320.537 | 4.798.601 | 2.767.376 | $-6.755.220$ |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) | 152 | 46.440.058 | 16.963.922 | 10.146.322 | -27,640.682 |
| 1. Dobit razdoblja (149-151) | 153 | 46.440.058 | 16.963.922 | 10.146.322 | o |
| 2. Gubitak razdoblja (151-148) | 154 | ٥l | 0 | $\circ$ | 27.640.682 |
| [DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| IXIV, DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 155 | 46.440.058 | 16.963.922 | 10.146.322 | -27.640.682 |
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 156 | ||||
| IIZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) | 157 | 46.440.058 | 16.963.922 | 10.146.322 | -27 640.682 |
| II, OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) | 158 | ||||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 159 | ||||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 160 | ||||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske | 161 | ||||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 162 | ||||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 163 | ||||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika | 164 | ||||
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 165 | ||||
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | 166 | ||||
| IIV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK | 167 | ||||
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) | 168 | 46.440.058 | 16.963.922 | 10.146.322 | $-27.640.682$ |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | |||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 169 | 46.440.058 | 16.963.922 | 10.146.322 | -27.640.682 |
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 170 |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2017. do 30.9.2017.
| Obveznik: MEDIKA d.d. | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Prethodno | Tekuće |
| oznaka | razdoblje | razdoblje | |
| $\mathbf{2}$ | 3 | 4 | |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Dobit prije poreza | 001 | 59.760.595 | 12.913.698 |
| 2. Amortizacija | 002 | 10.514.508 | 10.211.261 |
| 3. Povećanje kratkoročnih obveza | 003 | 94.880.662 | 55,618.703 |
| 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 004 | ||
| 5. Smanjenje zaliha | 005 | ||
| 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka | 006 | 82.269.099 | |
| I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) | 007 | 165.155.765 | 161.012.761 |
| 1. Smanjenje kratkoročnih obveza | 008 | ||
| 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 009 | 215.957.514 | 84.468.729 |
| 3. Povećanje zaliha | 010 | 14.789.367 | 12.905.365 |
| 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 011 | 18,526.814 | 545.132 |
| II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) | 012 | 249.273.695 | 97.919.226 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 013 | $\Omega$ | 63.093.535 |
| A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 014 | 84.117.930 | |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 015 | 865.731 | 2.206.254 |
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 016 | ||
| 3. Novčani primici od kamata | 017 | 11.567.508 | 2.836.306 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 018 | ||
| 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 019 | ||
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) | 020 | 12.433.239 | |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 17.510.746 | 8,403,710 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 022 | ||
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 023 | 3.159.501 | |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) | 024 | 17.510.746 | 11.563.211 |
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 025 | 0 | |
| B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 026 | 5.077.507 | 11.563.211 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 027 | ||
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | 570,409,051 | 5.000.000 | |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 028 029 |
||
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) | 030 | 570,409,051 | 5.000.000 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 419.223.816 | 95.126.302 | |
| 031 | |||
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 032 | 49.127.771 | |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 033 | 1.851.820 | 2.166.073 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 034 | 4,524.533 | |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 035 | ||
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) | 036 | 474.727.940 | 97.292.375 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 037 | 95.681.111 | |
| C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 038 | 92.292.375 | |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 - 014 + 025 - 026 + 037 - 038) | 039 | 6.485,674 | |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 - 013 + 026 - 025 + 038 - 037) | 040 | o | 40.762.051 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 041 | 54,902.549 | 84.509.290 |
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 042 | 6.485.674 | |
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 043 | 40.762.051 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 044 | 61.388.223 | 43.747.239 |
| 30.9.2017. g 1.1.2017. razdoblje od R |
|||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Prethodna | Tekuća |
| oznaka | godina | godina | |
| $\mathbf{\hat{z}}$ | ø | 4 | |
| 1. Upisani kapital | δ | 204.715.320 | 209.244.420 |
| 2. Kapitalne rezerve | $\frac{2}{5}$ | 8 312.744 | 7.657.921 |
| 3. Rezerve iz dobiti | 003 | 85.852.773 | 86.817.950 |
| i gubitak 4. Zadržana dobit ili preneseni |
DOC | 117.255.820 | 168.243.023 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | 805 | 55.516.304 | 10.146.322 |
| 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | 800 | ||
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | 007 | ||
| 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju | 80S | ||
| 9. Ostala revalorizacija | eoo | ||
| 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) | δp | 455 027 473 | 466793.794 |
| 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje | 5 | ||
| 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) | SP | ||
| 13. Zaštita novčanog tijeka | 50 2 | ||
| politika 14. Promjene računovodstvenih |
54 24 |
||
| ka prethodnog razdoblja 15. Ispravak značajnih pogrešal |
015 | ||
| 16. Ostale promjene kapitala | SLO | ||
| 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) | 215 | ٥ | 0 |
| 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice | 810 | ||
| 17 b. Pripisano manjinskom interesu | oro | ||
$\hat{\mathcal{A}}$
IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
$\ddot{\phantom{0}}$
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
Zagreb, 26 listopada 2017. godine
Na temelju članka 401. do 410. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine 88/08, 146/08, 74/09, 54/13, 159/13, 18/15, 110/15 i 123/16) Direktor Jasminko Herceg daje
IZJAVU O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA IZDAVATELJA
Nerevidirani nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji Medike d.d. sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.
Nerevidirani nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 01. siječnja do 30. rujna 2017. godine daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja Društva i Grupe.
Međuizvještaj poslovodstva uz nerevidirane financijske izvještaje za razdoblje od 01. siječnja do 30. rujna 2017. godine sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva i Grupe uz opis najznačajnih rizika i neizvjesnosti kojima su Društvo i Grupa izloženi.
Jasminko lergec Direkto