AI assistant
Medika d.d. — Interim / Quarterly Report 2013
Oct 30, 2013
2098_10-q_2013-10-30_4c5bddbd-d159-4b5f-acf6-4a72f579154e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA za I-IX 2013. godine Medika d.d. Zagreb
listopad 2013.
Izvješće Direktora
Komentar poslovanja za prvih devet mjeseci 2013. godine
Medika d.d. ("Društvo") je u prvih devet mjeseci 2013. godine ostvarila 1 milijardu 679,9 milijuna kuna ukupnih prihoda koji su veći za 2,31% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Prihodi od prodaje koji za prvih devet mjeseci 2013. godine iznose 1 milijardu 661,9 milijuna kuna veći su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 2,52%. Udio prihoda iz osnovne djelatnosti u ukupnim prihodima iznosi 98,92% te se nije značajno promijenio u odnosu na isto razdoblje prethodne godine kada je iznosio 98,72%.
Ostali poslovni prihodi koji iznose 14,5 milijuna kuna veći su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 16,87%. S obzirom da je udio ostalih poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u prvih devet mjeseci prethodne godine iznosio svega 0,76%, a u prvih devet mjeseci 2013. godine iznosi svega 0,86%, ovaj rast nije toliko značajan.
Od ukupnog prihoda od prodaje, na domaćem tržištu se ostvaruje 99,92% prihoda, dok se na inozemnom tržištu ostvaruje 0,08% prihoda od prodaje. Ova struktura ne bilježi promjenu u prvih devet mjeseci 2013. godine u odnosu na isto razdoblje 2012. godine.
Materijalni troškovi iznose 1 milijardu 548,8 milijuna kuna te su za 1,63% veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. S obzirom da poslovni rashodi bilježe manji postotni rast, udio materijalnih troškova u poslovnim rashodima je za 0,05% veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine te iznosi 95,04%.
Troškovi zaposlenih su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine smanjili za 1,76% te je njihov udio u ukupnim rashodima smanjen za 0,08%. Na smanjenje troškova zaposlenih utjecalo je smanjenje broja zaposlenih.
Financijski rashodi su se u odnosu na isto razdoblje prethodne godine smanjili za 7,94%, a njihov udio u ukupnim rashodima se smanjio za 0,09% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine te iznosi 0,91%. Razlika pozitivnih i negativnih tečajnih razlika iznosi 2,3 milijuna kuna u korist negativnih tečajnih razlika, dok su u istom razdoblju prethodne godine neto tečajne razlike bile pozitivne i iznosile 4,5 milijuna kuna. Troškovi kamata iznose 10,1 milijun kuna, što je za 2,4 milijuna kuna manje u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Do smanjenja je došlo zbog manjih kamatnih stopa u prvih devet mjeseci 2013. godine u odnosu na prvih devet mjeseci 2012. godine.
Bruto marža je u prvih devet mjeseci 2012. godine iznosila 7,38% dok za prvih devet mjeseci 2013. godine iznosi 8,29% što je povećanje za 0,91%. Do porasta je došlo jer su neto prihodi od prodaje porasli 2,52%, a neto trošak prodane robe je sporije rastao, odnosno 1,51%. Na rast neto prihoda od prodaje utjecalo je smanjenje ukupnih odobrenja danih kupcima, dok su odobrenja primljena od dobavljača veća u odnosu na isti period prethodne godine. Zbog navedenih kretanja ostvarena razlika u cijeni se povećala.
Bruto dobit (dobit prije oporezivanja) iznosi 35,4 milijuna kuna, dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosila 21,5 milijuna kuna, što je povećanje od 13,9 milijuna kuna. Veća bruto dobit ostvarena je zbog većeg rasta ukupnih prihoda (koji rastu 2,31% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine) u odnosu na rast ukupnih rashoda (koji rastu 1,48% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine).
Operativna dobit iznosi 46,8 milijuna kuna te je za 17,7 milijuna kuna, odnosno 60,63% veća u odnosu na isto razdoblje prethodne godine zbog većeg rasta poslovnih prihoda u prvih devet mjeseci 2013. godine u odnosu na isto razdoblje prethodne godine (rast od 2,63%) u usporedbi s rastom poslovnih rashoda (rast od 1,58%).
Ostvarena neto dobit iznosi 24,8 milijuna kuna.
Temeljem transakcija s povezanim osobama u prvih devet mjeseci 2013. godine ostvaren je ukupni prihod u iznosu od 205,8 milijuna kuna, dok je u istom razdoblju prethodne godine ostvaren ukupni prihod od 186,4 milijuna kuna, što je povećanje od 10,37%. Do povećanja je došlo zbog povećanja broja ljekarničkih jedinica u ZU Ljekarne Prima Pharme i njezinim podružnicama.
Od povezanih osoba ukupno je nabavljeno trgovačke robe u vrijednosti od 149,7 milijuna kuna, dok je u istom razdoblju prethodne godine nabavljeno 133,7 milijuna kuna. Povećanje je uzrokovano rastom prodaje te promjenama u stopama PDV-a. Naime, od 01. siječnja na snazi su izmjene i dopune Zakona o PDV-u sukladno kojem su promijenjene stope PDV-a na lijekove i ostalu robu. S obzirom da se na dio trgovačke robe koja se nabavlja od povezanih osoba do 01. siječnja 2013. godine primjenjivala nulta stopa PDV-a, a od 01. siječnja se primjenjuje stopa od 5%, primjena ovog zakona je dovela do povećanja bruto iznosa nabavljene robe.
Ukupna aktiva bilježi smanjenje od 2,38% u odnosu na početak godine na što je najviše utjecalo smanjenje kratkotrajne imovine.
Dugotrajna imovina je za 2,90% manja u odnosu na početak godine. U strukturi dugotrajne imovine, smanjile su se dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina, dok su dugotrajna financijska imovina te odgođena porezna imovina gotovo na istoj razini kao i na početku godine.
Budući da nije bilo značajnih nabavki u 2013. godini, došlo je do pada dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine kao posljedica obračunate amortizacije.
Kratkotrajna imovina iznosi 1 milijardu 594,1 milijun kuna te je u odnosu na početak godine manja za 37,3 milijuna kuna, odnosno 2,28%. U strukturi kratkotrajne imovine, zalihe bilježe rast, dok potraživanja bilježe pad.
Zalihe su se povećale za 47,6 milijuna kuna u odnosu na početak godine zbog povećane nabave u drugom kvartalu 2013. godine kao pripreme za ulazak u Europsku uniju. Naime, radi zatvaranja konsignacijskih skladišta proizvođača koji sjedište imaju u zemljama članicama EU, kupljena je sva roba sa konsignacijskih skladišta kako bi se stanje skladišta za te proizođače svelo na nulu i moglo zatvoriti. Dodatno je na veće stanje zaliha utjecala i preporuka HZZO-a o prepisivanju najjeftinijeg lijeka izdana početkom rujna. Naime, nakon izdavanja preporuke kupci su supstituirali nabavu istovrsnih lijekova veće vrijednosti sa onima manje vrijednosti.
Ukupna kratkoročna potraživanja iznose 1 milijardu 356,8 milijuna kuna te bilježe smanjenje u odnosu na početak godine od 71,8 milijuna kuna, odnosno 5,03%. Potraživanja od kupaca i povezanih poduzetnika iznose 1 milijardu 353,1 milijun kuna i bilježe pad od 4,80% u odnosu na kraj prethodne godine. Iako je u drugom kvartalu 2013. godine izvršena sanacija zdravstvenog sustava te su potraživanja od kupaca i povezanih poduzetnika na 30.06.2013. godine bila za 291,7 milijuna kuna, odnosno 20,52% manja u odnosu na početak godine,
uslijed povećanja prodaje i usporene naplate u trećem kvartalu, potraživanja od kupaca i povezanih poduzetnika su se do kraja trećeg kvartala povećala.
Potraživanja od države i drugih institucija su se smanjila za 3,7 milijuna kuna u odnosu na 31.12.2012. godine, jer se smanjilo potraživanje za više plaćeni predujam poreza na dobit za 2012. godinu koje je na 31.12.2012. godine iznosilo 3,6 milijuna kuna.
Kratkotrajna financijska imovina iznosi 123 tisuće kuna što se odnosi na kratkotrajne dane kredite i depozite. U odnosu na 31.12.2012. godine financijska imovina se smanjila za 343 tisuća kuna zbog naplate danih kredita i jednog vraćenog depozita.
Upisani kapital se povećao za 33,8 milijuna kuna te iznosi 94,2 milijuna kuna.
Unutar kapitala došlo je do promjena i na pozicijama vlastitih dionica jer je ključnom managementu dodijeljeno 347 vlastitih dionica u drugom kvartalu, dok je u trećem kvartalu kupljeno 190 vlastitih dionica.
Dugoročne obveze su se smanjile u odnosu na 31.12.2012. godine za 114,6 milijuna kuna, na što je u potpunosti utjecalo smanjenje obveza prema bankama i drugim financijskim institucijama. Smanjenje dugoročne kreditne zaduženosti financirano je iz većeg priljeva u drugom kvartalu 2013. godine koji je bio rezultat sanacije zdravstvenog sustava.
Kratkoročne obveze iznose 1 milijardu 453,8 milijuna kuna od čega se 1 milijardu 186,3 milijuna kuna odnosi na obveze prema dobavljačima i povezanim poduzetnicima te 251,9 milijuna kuna na kreditnu zaduženost (251,2 milijuna kuna kratkoročni krediti i 693 tisuće kuna financijski najam).
Obveze prema dobavljačima i povezanim poduzetnicima su se smanjile u odnosu na 31.12.2012. godine za 64,6 milijuna kuna.
Ukupna zaduženost Medike po kreditima iznosi 254,5 milijuna kuna što je smanjenje u odnosu na početak godine za 5,3 milijuna kuna. Od ukupne zaduženosti 3,3 milijuna kuna odnosi se na dugoročne kredite, a 251,2 milijuna kuna na kratkoročne kredite. U drugom kvartalu 2013. godine zaduženost po kreditima smanjena je u odnosu na početak godine iz sredstava dobivenih u sanaciji zdravstvenog sustava te je iznosila 185 milijuna kuna. Međutim, u trećem kvartalu priljev je bio znatno smanjen te je kreditna zaduženost povećana za potrebe tekuće likvidnosti. Svi krediti su kunski te na ovim stavkama nema izloženosti valutnom riziku.
Ključni događaji
Upisani kapital se povećao za 33,8 milijuna kuna te iznosi 94,2 milijuna kuna. Temeljem odluke Glavne skupštine Medike održane 16. svibnja 2013. godine, Trgovački sud donio je 05. srpnja 2013. godine rješenje o upisu povećanja temeljnog kapitala koje je provedeno povećanjem nominalne vrijednosti dionica. Nominalna vrijednost dionice povećana je sa 2.000,00 kuna na 3.120,00 kuna.
Tržište farmaceutskih proizvoda u prvih devet mjeseci 2013. godine bilježi pad u usporedbi sa istim razdobljem prethodne godine. Istovremeno, prodaja Medike raste te je tržišni udio u 2013. godini porastao.
U lipnju 2013. godine izvršena je sanacija kliničkih bolnica. Istovremeno, HZZO je smanjio dane plaćanja ljekarnama tako da je u drugom kvartalu 2013. godine novčani priljev bio povećan. Primljena sredstva u drugom kvartalu korištena su za smanjenje kreditne
zaduženosti te za podmirenje obveza prema dobavljačima. Međutim, u trećem kvartalu priljev je bio znatno smanjen, jer nije bilo uplata HZZO-a ljekarnama te je kreditna zaduženost povećana za potrebe tekuće likvidnosti.
Tijekom prvog kvartala poslovni centar Osijek preselio je na novu (unajmljenu) lokaciju te se započelo sa ishođenjem dozvola za izgradnju novog distributivno skladišnog centra u Osijeku.
Očekivani razvoj društva u budućnosti
Društvo će zadržati osnovnu djelatnost distribucije lijekova i medicinskih proizvoda i jače razvijati poslovanje s proizvodima koji čine core business tvrtke.
Vlastite dionice
U lipnju je ključnom managementu dodijeljeno 347 vlastitih dionica. Ugovori su sklopljeni 27.06.2013. godine, a prijenos vlasništva je izvršen u SKDD-u 11.07.2013. godine.
Ugovorom sklopljenim na 30.09.2013. godine Društvo je kupilo 190 vlasitih dionica za koje je prijenos vlasništva izvršen u SKDD-u 04.10.2013. godine.
Nakon navedenih transakcija, Medika ima 1.483 vlastite dionice.
Podružnice društva i pridružena društva
Društvo ima u 100%-tnom vlasništvu podružnicu Zdravstvenu ustanovu Ljekarne Prima Pharme te pridruženo društvo Litmus d.o.o. u kojem ima 41,53% udjela.
ZU Ljekarne Prima Pharme imaju u 100%-tnom vlasništvu ZU Ljekarne Delonga, ZU Ljekarne Ines Škoko, ZU Ljekarne Atalić, Ljekarnu Ksenija Gabrić, Ljekarnu Elvira Štimac te pridruženo društvo ZU Ljekarne Jagatić u kojoj imaju 49% udjela.
Tijekom 2013. godine u sastav ZU Ljekarne Prima Pharme pripojene su Ljekarna Alagić i ZU Ljekarne Čaić.
Povezane osobe
Društvo sa većinskim glasačkim pravima, odnosno matično društvo Mavota d.o.o. posjeduje 47,38% udjela, odnosno 49,83% dionica s pravom glasa.
Pliva Hrvatska d.o.o., Zagreb posjeduje 25,32% udjela u vlasništvu odnosno 26,63% glasačkih prava nad Društvom. S obzirom na udio i operativne transakcije koje obavlja s Društvom, Pliva Hrvatska ima značajan utjecaj na tekuće poslovanje Društva.
Financijski rizici te izloženost cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka
Značajno mjesto u financijskim rizicima ima valutni rizik. Nabava robe velikim se dijelom ostvaruje na inozemnom tržištu, iz čega proizlazi izloženost riziku promjene tečaja stranih valuta vezanih uglavnom uz euro.
Budući da Društvo nema značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
Kamatni rizik društva proizlazi iz primljenih dugoročnih i kratkoročnih kredita, u uvjetima promjenjive kamatne stope. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope.
Društvo ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope, međutim Društvo kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u obzir refinaciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje.
Cjenovni rizik za poslovanje Medike predstavlja stalno snižavanje cijena lijekova s liste lijekova HZZO-a i administrativno određivanje cijena lijekova i marži. Da bi smanjila ovaj rizik Medika se orijentirala na proširenje asortimana na proizvode koji nisu zakonski limitirani u pogledu cijene proizvoda.
Kreditni rizik se odnosi prvenstveno na potraživanja od kupaca. Veći kreditni rizik je kod poslovanja s ljekarnama, kod kojih postoji rizik ograničenosti poslovanja - za razliku od bolnica, koje uz duže rokove naplate, nemaju i rizik nenaplate potraživanja i nastavka kontinuiranog poslovanja.
Najveći rizik za poslovanje Medike d.d., u okviru tržišnih rizika, je dugi rok naplate potraživanja od kupaca, pogotovo u dijelu koji se odnosi na kupce u okviru sustava HZZO-a. Time je značajan udio obrtnog kapitala Medike d.d. imobiliziran, što značajno utječe na novčani tijek i mogućnost Medike d.d. za pravovremeno podmirivanje vlastitih obveza. Budući da se direktno ili indirektno radi o potraživanjima od državnih institucija, naplatu potraživanja ne bi trebalo promatrati kao rizik nenaplate. To posredno povećava potrebu za dodatnim financiranjem, što znači i dodatne troškove poslovanja.
Jasminko Herceg, dipl.oec. Direktor
| Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: |
1.1.2013 | do | 30.9.2013 | |
|---|---|---|---|---|
| Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD | ||||
| Matiční broj (MB): 03209741 |
||||
| Matični broj subjekta (MBS): 080027531 |
||||
| Osobni identifikacijski broj 94818858923 |
||||
| (OIB) Tvrtka izdavatelja: MEDIKA d.d. |
||||
| Poštanskí broj i miesto: 100000 |
ZAGREB | |||
| Ulica i kućni broj: CAPRAŠKA 1 | ||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||||
| Internet adresa: www.medika.hr | ||||
| Šifra i naziv općine/grada: 133 ZAGREB |
||||
| Šifra i naziv županije: 21 |
GRAD ZAGREB | Broj zaposlenih: | 346 | |
| Konsolidirani izvještaj: NE |
(krajem izvještajnog razdoblja) Sifra NKD-a: |
4646 | ||
| Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): | Sjediste: | MB: | ||
| Knjigovodstveni servis: | ||||
| Osoba za kontakt: RADMILOVIĆ DIJANA | ||||
| (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 012412551 |
Telefaks: 012371441 | |||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||||
| Prezime i ime: HERCEG JASMINKO | ||||
| (osoba ovlaštene za zastupanje) | ||||
| Dokumentacija za objavu: 1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) |
||||
| 2. Međuizvještaj poslovodstva, 3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja. |
||||
| M.P. | (potpis osobe ovlaštene za zastupanje) | |||
| Prethodno AOP Naziv pozicije oznaka razdoblje 1 $\overline{\mathbf{2}}$ 3 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL 001 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) 002 244.667.548 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 003 23.748.923 1. Izdaci za razvoj 004 |
Tekuće razdoblje 4 237.571.638 20.579.202 7.233.691 11.929.586 1.415.925 147.232.570 |
|---|---|
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | |
| 005 10.387.862 3. Goodwill |
|
| 006 11.929.586 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 |
|
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 1.431.475 |
|
| 6. Ostala nematerijalna imovina 009 |
|
| II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 010 151.251.035 |
|
| 1. Zemljište 011 15.994.715 |
15.994,715 |
| 2. Građevinski objekti 012 109.089.986 |
106.232.264 |
| 3. Postrojenja i oprema 013 5.638.800 |
4.493.187 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 10.821.748 |
8.620.858 |
| 5. Biološka imovina 015 |
|
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 75.911 |
21.870 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi 017 8.901.125 |
11.140.926 |
| 8. Ostala materijalna imovina 018 728.750 |
728.750 |
| 9. Ulaganje u nekretnine 019 |
|
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 020 69.110.928 |
69.203.204 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 021 59.148.400 |
59.148.400 |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 022 |
|
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 023 |
|
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 024 5. Ulaganja u vrijednosne papire |
|
| 025 6. Dani zajmovi, depoziti i slično |
|
| 026 9.962.528 7. Ostala dugotrajna financijska imovina |
10.054.804 |
| 027 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela |
|
| 028 IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) |
|
| 029 O 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 030 |
0 |
| 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 031 |
|
| 3. Ostala potraživanja 032 |
|
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 033 556.662 |
556.662 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) 034 1.631.411.496 |
1.594.144.536 |
| I. ZALIHE (036 do 042) 035 187.014.493 |
234.646.090 |
| 1. Sirovine i materijal 036 98.701 |
83.179 |
| 2. Proizvodnja u tijeku 037 |
|
| 3. Gotovi proizvodi 038 |
|
| 4. Trgovačka roba 039 185.229.886 |
228.757.349 |
| 5. Preduimovi za zalihe 040 1.685.906 |
5,805,562 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 041 |
|
| 7. Biološka imovina 042 |
|
| II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 043 1.428.587.119 |
1.356.775.206 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 044 209.946.778 |
274.010.748 |
| 2. Potraživanja od kupaca 045 1.211.391.150 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika |
1.079.091.395 |
| 046 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika |
|
| 047 42.690 5. Potraživanja od države i drugih institucija |
29.855 |
| 048 5.430.918 6. Ostala potraživanja |
1.758.999 |
| 049 1.775.583 III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) |
1.884.209 |
| 050 466.717 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 051 |
123.455 |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 052 |
|
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 053 |
|
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 054 |
|
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire 055 |
|
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 056 466.717 |
123.455 |
| 7. Ostala financijska imovina 057 |
|
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 058 15.343.167 |
2.599.785 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 059 917,505 |
678.700 |
| E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) 060 1.876.996.549 |
1.832.394.874 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI 061 191.982.318 |
239.197.429 |
$\sim$
$\epsilon$
BILANCA
stanje na dan 30.9.2013
| PASIVA | |||
|---|---|---|---|
| A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) | 062 | 343.421.596 | 369.492.057 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 063 | 60.388,000 | 94.205.280 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 064 | $-7.542.807$ | $-8.477.674$ |
| III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) | 065 | 83.667.810 | 85.905.577 |
| 1. Zakonske rezerve | 066 | 7.277.713 | 7.277.713 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 067 | 60.000.000 | 60.000,000 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 068 | 15.406.393 | 13.168.626 |
| 4. Statutarne rezerve | 069 | ||
| 5. Ostale rezerve | 070 | 31.796.490 | 31.796.490 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 071 | ||
| V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) | 072 | 172.479.188 | 173.091.313 |
| 1. Zadržana dobit | 073 | 172.479.188 | 173.091.313 |
| 2. Preneseni gubitak | 074 | ||
| VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) | 075 | 34.429.405 | 24.767.561 |
| 1. Dobit poslovne godine | 076 | 34.429.405 | 24.767.561 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 077 | ||
| VII. MANJINSKI INTERES | 078 | ||
| B) REZERVIRANJA (080 do 082) | 079 | 441.422 | 441.422 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 080 | 441.422 | 441.422 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 081 | ||
| 3. Druga rezerviranja | 082 | ||
| C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) | |||
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 083 | 121,935,334 | 7.303.073 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 084 | ||
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 085 | ||
| 4. Obveze za predujmove | 086 | 121.935.334 | 7.303.073 |
| 5. Obveze prema dobavljačima | 087 | ||
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 088 | ||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 039 090 |
||
| 8. Ostale dugoročne obveze | |||
| 9. Odgođena porezna obveza | 091 | ||
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) | 092 | ||
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 093 | 1,409.979.587 | 1.453.850.608 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 094 | 165.232.750 | 142.791.589 |
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 095 | ||
| 4. Obveze za predujmove | 096 | 144.532.738 | 251.860.070 |
| 5. Obveze prema dobavljačima | 097 | 800.429 | |
| 098 | 1.085.751.403 | 1.043.560.289 | |
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi |
099 | ||
| 8. Obveze prema zaposlenicima | 100 | ||
| 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 101 | 7.307.470 | 4.392.071 |
| 102 | 3.644.847 | 9.438.758 | |
| 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 103 | 1.034 | 1.034 |
| 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 104 | ||
| 12. Ostale kratkoročne obveze | 105 | 2.708.916 | 1.806.797 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 106 | 1.218.610 | 1.307,714 |
| F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106) | 107 | 1.876.996.549 | 1.832.394.874 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 108 | 191,982.318 | 239.197.429 |
| DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | |||
| A) KAPITAL I REZERVE | |||
| 1. Pripisano imateljima kapitala matice | 109 | ||
| 2. Pripisano manjinskom interesu | 110 |
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.
RACUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2013. do 30.9.2013
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodno razdoblje | Tekuće razdoblje | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Kumulativno | Tromiesečie | Kumulativno | Tromjesečje | ||
| 1 | $\mathbf{z}$ | 3 | 4 | 5 | 6 |
| POSLOVNI PRIHODI (112+113) | 111 | 1.633.451.793 | 538.346.457 | 1.676.400.562 | 542.729.522 |
| 1. Prihodi od prodaje | 112 | 1.621.020.550 | 535.794.654 | 1.661.871.814 | 540.559.038 |
| 2. Ostali poslovni prihodi | 113 | 12.431.243 | 2.551.803 | 14.528.748 | 2.170.484 |
| II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) | 114 | 1.604.326.474 | 529.966.483 | 1.629.615.804 | 522.972.573 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 115 | ||||
| 2. Materijalni troškovi (117 do 119) | 116 | 1.523.850.914 | 502.373.381 | 1.548.751.501 | 494.772.401 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 117 | 6.798.614 | 2.191.173 | 7.159.334 | 2.258.443 |
| b) Troškovi prodane robe | 118 | 1.501.352,385 | 495.101.875 | 1.524.055,462 | 486.567.433 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 119 | 15,699.915 | 5.080.333 | 17.536.705 | 5.946.525 |
| 3. Troškovi osoblja (121 do 123) | 120 | 37.381.090 | 12.314.905 | 36.722.782 | 12.235.392 |
| a) Neto plaće i nadnice | 121 | 21.442.796 | 7.130.179 | 21.269.253 | 7.090.400 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 122 | 10.759.294 | 3.559.906 | 10.607.770 | 3.530.208 |
| c) Doprinosi na plaće | 123 | 5.179.000 | 1.624.820 | 4845.759 | 1.614,784 |
| 4. Amortizacija | 124 | 9.837.384 | 3.218.056 | 10.066.385 | 3,309,970 |
| 5. Ostali troškovi | 125 | 18.357.086 | 6.060.141 | 19.725.136 | 4.654.810 |
| 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) | 126 | 14.900.000 | 6.000.000 | 14.350.000 | 8.000.000 |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 127 | ||||
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 128 | 14.900.000 | 6.000.000 | 14.350.000 | 8.000.000 |
| 7. Rezerviranja | 129 | ||||
| 8. Ostali poslovni rashodi | 130 | ||||
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) | 131 | 8.573.399 | 5.149.834 | 3.535.178 | $-3.612.585$ |
| 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s | 132 | ||||
| 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s | 133 | 8.573.399 | 5.149.834 | 3.535.178 | $-3.612.585$ |
| 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 134 | ||||
| 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 135 | ||||
| 5. Ostali financijski prihodi | 136 | ||||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) | 137 | 16.226.679 | 4.761.105 | 14.937.706 | 5.888.637 |
| 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | 138 | ||||
| 2. Kamate, tecajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim | 139 | 16.226.679 | 4.761.105 | 14.937,706 | 5,888.637 |
| 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 140 | ||||
| 4. Ostali financijski rashodi | 141 | ||||
| V. – UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 142 | ||||
| VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 143 | ||||
| VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | 144 | ||||
| VIII, IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | 145 | ||||
| IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) | 146 | 1.642.025.192 | 543.496.291 | 1.679.935.740 | 539.116.937 |
| X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) | 147 | 1.620.553.153 | 534.727.588 | 1.644.553.510 | 528.861.210 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) | 148 | 21.472.039 | 8.768.703 | 35.382.230 | 10.255.727 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) | 149 | 21.472.039 | 8.768.703 | 35.382.230 | 10.255.727 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) | 150 | o | |||
| XII. POREZ NA DOBIT | 151 | 6.441.612 | 2.630.611 | 10.614.669 | 3.076.718 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) | 152 | 15.030.427 | 6.138.092 | 24.767.561 | 7.179.009 |
| 1. Dobit razdoblja (149-151) | 153 | 15.030.427 | 6.138.092 | 24.767.561 | 7.179.009 |
| 2. Gubitak razdoblja (151-148) | 154 | $\Omega$ | 0 | $\circ$ | $\mbox{O}$ |
Obveznik:MEDIKA d.d.
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| IXIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 155 | ||||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 156 | ||||
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||
| DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) | 157 | 15.030.427 | 6.138.092 | 24.767.56 | 7 179 009 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) | 158 | ||||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 159 | ||||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 160 | ||||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske | 161 | ||||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 162 | ||||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 163 | ||||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika | 164 | ||||
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 165 | ||||
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | 166 | ||||
| IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK | 167 | ||||
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) | 168 | 15.030.427 | 6.138.092 | 24.767.561 | 7.179.009 |
| DODATAK izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | |||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 169 | ||||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 170 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2013 do 30.9.2013.
| Obveznik: MEDIKA d.d. | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodno razdoblje |
Tekuce razdoblje |
| 2 | з | 4 | |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Dobit prije poreza | 001 | 21.472.039 | 35.382.230 |
| 2. Amortizacija | 002 | 9.837.384 | 10.066.385 |
| 3. Povećanje kratkoročnih obveza | 003 | 102.461.533 | |
| 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 004 | 71.811.912 | |
| 5. Smanjenje zaliha | 005 | ||
| 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka | 006 | ||
| I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) | 007 | 133.770.956 | 117.260.527 |
| 1. Smanjenje kratkoročnih obveza | 008 | 63.456.312 | |
| 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 009 | 26.223.201 | |
| 3. Povećanje zaliha | 010 | 9.959.873 | 47.631.596 |
| 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 011 | 7.458.914 | 9.082.617 |
| II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) | 012 | 43.641.988 | 120.170.525 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 013 | 90.128.968 | |
| A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | |||
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | 014 | 0 | 2,909.998 |
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 015 | ||
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 016 | 374.663 | 442.433 |
| 3. Novčani primici od kamata | |||
| 4. Novčani primici od dividendi | 017 | 345.694 | 1.047.096 |
| 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 018 | ||
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) | 019 | ||
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 020 | 720.357 | 1.489.529 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 021 | 8.408.890 | 2.940.014 |
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 022 | ||
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) | 023 | ||
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 024 | 8.408.890 | 2.940.014 |
| B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 025 | ||
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | 026 | 7.688.533 | 1.450.485 |
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 027 | ||
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti |
028 | 270.500.000 | 175.000.000 |
| 029 | |||
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) | 030 | 270.500.000 | 175,000,000 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 031 | 365.287.574 | 180.300.094 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 032 | ||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 033 | 1.522.113 | 2.060.805 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 034 | 2.224.228 | 1.022.000 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 035 | ||
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) | 036 | 369.033.915 | 183.382.899 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 037 | 0 | |
| C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 038 | 98.533.915 | 8.382.899 |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 - 014 + 025 - 026 + 037 - 038) | 039 | ||
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 - 013 + 026 - 025 + 038 - 037) | 040 | 16.093.480 | 12.743.382 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 041 | 35.577 359 | 15.343.167 |
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 042 | ||
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 043 | 16.093.480 | 12.743.382 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 044 | 19.483.879 | 2.599.785 |
| IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA | 10.9.201 |
|---|---|
| 음 | |
| 1,201 | |
| razdoblj |
| Naziv pozicije | AOP | Prethodna | Tekuća |
|---|---|---|---|
| oznaka | godina | godina | |
| $\mathbf{\hat{z}}$ | $\bullet$ | ||
| 1. Upisani kapital | έ | 60.388.000 | 94.205.280 |
| 2. Kapitalne rezerve | 002 | $-7,542.807$ | $-8.477.674$ |
| 3. Rezerve iz dobiti | 803 | 83.667.810 | 85,905.577 |
| 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak | $\frac{4}{5}$ | 172.479.188 | 173.091.313 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | 005 | 34 429.405 | 24.767.561 |
| materijalne imovine 6. Revalorizacija dugotrajne |
006 | ||
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | 007 | ||
| imovine raspoložive za prodaju 8 Revalorizacija financijske |
$\frac{8}{9}$ | ||
| 9. Ostala revalorizacija | 800 | ||
| (AOP 001 do 009) 10. Ukupno kapital i rezerve |
010 | 343.421.596 | 369.492.057 |
| neto ulaganja u inozemno poslovanje 11 Tečajne razlike s naslova |
$\overline{5}$ | ||
| ु 12. Tekući i odgođeni porezi (r |
012 | ||
| 13. Zaštita novčanog tijeka | 013 | ||
| 14. Promjene računovodstvenih politika | 014 | ||
| 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja | ត្រ | ||
| 16. Ostale promjene kapitala | 6 5 |
||
| 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) | 512 | $\circ$ | 0 |
| 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice | 018 | ||
| teresu 17 b. Pripisano manjinskom in |
თ თე |
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
Zagreb, 29.listopada 2013. godine
Na temelju članka 407. do 410. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine 88/08 i 146/08) Direktor Jasminko Herceg daje
IZJAVU POSLOVODSTVA O ODGOVORNOSTI
Nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji Medike d.d. sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te hrvatskim Zakonom o računovodstvu
Nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 01. siječnja 2013. godine do 30. rujna 2013. godine daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja Društva i Grupe.
Međuizvješće poslovodstva za razdoblje od 01. siječnja 2013. godine do 30. rujna 2013. godine sadrži istinit i vjeran prikaz razvoja i rezultata poslovanja Društva i Grupe uz opis najznačajnih rizika i neizvjesnosti kojima su Društvo i Grupa izloženi.
C R E B Capraška Jasminko Herceg Direktor