ME2ON CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2018

Nov 14, 2018

분기보고서 3.5 주식회사 미투온 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 9 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 미투온
대 표 이 사 :	손창욱
본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 학동로 31길 12, 벤쳐캐슬빌딩 2층
	(전 화) 02-515-2864
	(홈페이지) http://www.me2on.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 최원석
	(전 화) 02-515-2864

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr 1. 연결대상 종속회사 개황&cr&cr2018년 3분기 기준 주식회사 미투온(이하 "당사 " 또는 "지배회사")의 K-IFRS 기준 연결대상 종속회사는 7개사(연결법인은 당사를 포함해서 총 8개사) 입니다. 현재 주요 종속회사는 ME2ZEN Limited로 1개 입니다. 기업 공시 서식 작성 기준에서 주요 종속회사 기준은 1)직전연도 자산 총액이 지배회사 연결재무제표 상 자산총액의 10% 이상, 또는 2)직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사, 또는 3)기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속 회사 중 하나에 해당하는 경우 입니다.&cr&cr참고로 코스닥시장공시규정 제2조에 따른 주요종속회사 기준은 외감법에 따른 종속회사 중 종속회사의 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 100분의 10 이상에 해당하는 종속회사로 보고서 기준일 기준으로 해당 규정에 따른 당사의 주요종속회사 역시 ME2ZEN Limited 1개 입니다.&cr

(단위 : 백만원) ME2ZEN Limited2016.09.06Flat A, 31/F, Montery Plaza,&cr15 Chong Yip Street,&crKwun Tong,&crKowloon, HongKong게임 퍼블리싱15,639의결권 과반수 소유해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

(주)아이두이엔티(주)아이두커뮤니케이션즈 사업영역 확대------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

2. 회사의 법적·상업적 명칭&cr&cr당사의 명칭은 주식회사 미투온이며, 영문명은 ME2ON CO., LTD. 입니다. &cr&cr 3. 설립일자 및 존속기간&cr&cr당사는 2010년 5월 26일 소프트웨어 개발과 공급 서비스를 주 사업목적으로 설립되었습니다. &cr

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr&cr가. 주소 : 서울특별시 강남구 학동로 31길 12 벤쳐캐슬빌딩 2층&cr나. 전화번호 : 02)515-2864&cr다. 홈페이지 주소 : http://www.me2on.com&cr&cr 5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr&cr당사 사업 영위의 근거가 되는 법률은 게임산업진흥에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률이 있습니다.&cr&cr 6. 중소기업 해당 여부&cr&cr당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조 제1항 제2호에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr

7. 대한민국에 대리인이 있는 경우&cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 8. 주요사업의 내용&cr&cr당사는 게임 개발과 공급 서비스를 주 사업목적으로 하고 있으며, 당사 정관 상 사업의 목적사항은 아래와 같습니다. 주요 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 『Ⅱ.사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.&cr

목적사업	비고
1. 소프트웨어 개발, 제작, 생산, 유통 및 서비스업	-
2. 데이터베이스업	-
3. 온라인정보제공업	-
4. 시스템통합 구축서비스의 개발, 제작 및 판매업	-
5. 지식 수집, 관리, 공유 및 확산 솔루션의 개발 및 제작업	-
6. 정보처리기술에 관한 전문적 서비스업	-
7. 정보처리시스템 및 정보서비스업	-
8. 전자상거래, 인터넷쇼핑몰 및 관련 유통업	-
9. 커뮤니티의 구성 및 광고업	-
10. 무역업	-
11. 프로스포츠단 운영업	-
12. 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업
13. 기타 위 각호에 부대되거나 관계되는 사업 일체	-

&cr 9. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr(기준일 : 2018년 09월 30일)

회사명	상장여부	주요사업목적	소재지	지분율	비고
Memoriki Holdings Limited	비상장	비금융지주회사	케이만제도	100.0%	-
Memoriki Limited	비상장	게임 퍼블리싱	홍콩	100.0%	Memoriki Holdings Limited가 100% 지분 보유
Memoriki China Limited	비상장	비금융지주회사	홍콩	100.0%	Memoriki Limited가 100% 지분 보유
(주)아이두커뮤니케이션즈	비상장	온라인광고	대한민국	100.0%	-
(주)아이두이엔티	비상장	엔터테인먼트	대한민국	51.0%	(주)아이두커뮤니케이션즈가 지분 51.0% 보유
ME2ZEN Limited	비상장	게임 퍼블리싱	홍콩	50.1%	-
Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd	비상장	게임 개발	중국	100.0%	ME2ZEN Limited가 100% 지분 보유
계					6개

주) 당사는 Memoriki Holdings Limited의 지분을 100% 소유함으로써 Memoriki Limited에 실질적인 지배력을 행사하고 있으며, Memoriki Limited가 100% 지분을 보유하고 있는 Memoriki China Limited에도 실질적인 지배력을 행사하고 있습니다.&cr&cr 10. 신용평가에 관한 사항&cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 11. 「상법」제290조에 따른 변태설립사항&cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr 12. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2016년 10월 10일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

1. 주요 연혁

일시	연혁
2010.05.26	주식회사 미투온 설립
2010.09.08	풀팟홀덤(Fulpot Poker) PC 버전 출시
2011.11.16	Memoriki Holdings Limited로부터 투자유치
2012.10.16	(주)레이월드 지분 투자
2012.12.10	Memoriki Holdings Limited 지분 100% 인수
2013.02.14	푸쉬캣 For Kakao 런칭
2013.09.10	(주)퍼플캣 스튜디오 지분 투자
2013.11.22	(주)아이플레이엔터테인먼트 지분 투자
2013.11.01	출동지구방위대 For Kakao, 아프리카TV 버전 출시
2014.02.26	풀팟홀덤(Fulpot Poker) 해외 모바일 버전 출시
2015.02.05	Full House Casino 모바일, Facebook 버전 출시
2015.10.22	Doobi Ltd. 지분 투자
2016.05.26	풀팟홀덤(Fulpot Poker) 국내 모바일 버전 출시
2016.10.10	KOSDAQ 상장
2016.10.18	(주)미투온브이알 지분투자
2016.11.09	스포라이브(주) 지분투자
2016.11.30	(주)오아시브이알 지분투자
2017.05.19	(주)아이두커뮤니케이션즈 지분 100% 인수
2017.06.14	풀하우스카지노 중국 버전 "전자대부호" 출시
2017.09.27	Play Vegas 출시
2017.11.29	ME2ZEN Llimited 지분 50.1% 인수
2018.02.02	VR Casino, Texas Holdem Poker VR 출시
2018.04.25	미투온, 파라다이스시티 MOU 체결

&cr 2. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	소재지	비고
2010.06.01	서울특별시 강남구 봉은사로 55길 19, 3층(삼성동, 우리빌딩)	-
2012.05.24	서울특별시 강남구 학동로 175, 6층(논현동, 미디어센터)	-
2015.06.20	서울특별시 강남구 학동로 31길 12, 2층(논현동, 벤쳐캐슬빌딩)	-

3. 경영진의 주요한 변동

구분	성명	취임일	변동일	비고
이사	손창욱	2010.05.26	-	대표이사	-
배수진	2013.06.26	2016.02.26	-	사임
최규성	2014.03.27	2018.08.29	-	사임
Lau Ho Ming	2015.02.11	-	-	-
김세영	2015.03.06	-	-	-
최원석	2016.05.24	-	-	-
사외이사	박성래	2016.05.24	-	-	-
추원식	2016.05.24	2018.06.29	-	사임
정듀크회민	2018.03.30	-	-	-
감사	안병희	2016.05.24	-	-	-

&cr 4. 최대주주의 변동&cr&cr당사의 최대주주는 손창욱 대표이사이며, 설립 이후부터 현재까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다.&cr&cr 5. 상호의 변경&cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 6. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 7. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr (1) 지분 인수&cr가. ME2ZEN Limited (구 Lucky Zen Limited)

대상회사	인수일자	지분율	비고
ME2ZEN Limited&cr(구 Lucky Zen Limited)	2017년 11월 29일	50.1%	북미 시장의 경쟁력 강화 및 시너지 극대화를 위하여&crME2ZEN Limited의 지분 50.1%를 2017년 11월 29일 취득하였습니다.

&cr나. (주)아이두커뮤니케이션즈

대상회사	인수일자	지분율	비고
(주)아이두커뮤니케이션즈	2017년 05월 19일	100.0%	마케팅 역량 강화를 위하여 (주)아이두커뮤니케이션즈의&cr지분 100.0%를 2017년 5월 19일 취득하였습니다.

&cr 8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 9. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

3. 자본금 변동사항

&cr 1. 자본금 변동 현황

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2015년 03월 06일상환권행사보통주1,376,460500-2015년 03월 06일상환권행사우선주1,376,460500-2015년 04월 06일무상증자보통주15,162,276500-2015년 05월 07일주식분할보통주90,973,656100-2016년 03월 04일주식매수선택권행사보통주45,0001002222016년 03월 28일-보통주91,009,656500-2016년 04월 19일주식매수선택권행사보통주30,0005002,0892016년 05월 04일주식매수선택권행사보통주18,0005001,1112016년 09월 29일유상증자(일반공모)보통주7,160,7085003,8002016년 10월 18일주식매수선택권행사보통주108,0005001,1112016년 10월 18일주식매수선택권행사보통주48,0005002,0892016년 11월 01일주식매수선택권행사보통주9,0005002,0892017년 05월 19일주식매수선택권행사보통주132,0005002,0892017년 05월 19일주식매수선택권행사보통주583,0005002,3352017년 05월 19일유상증자(제3자배정)보통주166,6485009,0012018년 04월 10일주식매수선택권행사보통주165,0005003,750

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주의&cr권리 행사로 인한&cr보통주 증가&cr주1) |
| 전환상환우선주의&cr권리 행사로 인한&cr우선주 감소&cr주1) |
| - |
| 주2) |
| - |
| 주3) |
| - |
| - |
| 코스닥 상장 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |

주1) 2015년 3월 6일 전환상환우선주 1,376,460주가 보통주로 전환됨에 따라 보통주 1,376,460주가 증가하였으며 우선주 1,376,460주가 감소하였습니다.&cr&cr주2) 2015년 5월 7일 주식분할은 액면분할이며, 발행 주식 증가 수량 90,973,656주는 액면가 500원에서 액면가 100원으로 변경되며 발생한 주식 수의 증가 수량입니다. 이로 인한 자본금의 변동은 없었습니다.&cr&cr주3) 2016년 3월 28일 액면병합이 있었으며, 발행 주식 감소 수량 91,009,656주는 액면가 100원에서 액면가 500원으로 변경되며 발생한 발행 주식 수의 감소 수량입니다. 이로 인한 자본금의 변동은 없었습니다.&cr

2. 전환사채 등 발행현황&cr 가. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

2017년 11월 29일2022년 11월 29일30,000보통주2018.11.29&cr~2022.11.29100%7,06930,0004,243,881-30,000보통주--30,0004,243,881-

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회&cr무기명식무보증&cr사모전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주종류주식100,000,000-100,000,000-31,215,1221,482,34132,697,463-42,3521,482,3411,524,693-42,352105,881148,233무상소각---------1,376,4601,376,460-31,172,770-31,172,770-----31,172,770-31,172,770-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주1) 「Ⅱ.현재까지 발행한 주식의 총수」중 보통주 31,215,122주에는 전환상환우선주가 보통주로 전환된 1,376,460주가 포함되어 있습니다.&cr&cr 2. 자기주식 취득 및 처분현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl

&cr 3. 다양한 종류의 주식&cr 당사는 2011년 11월 16일 105,881주, 2012년 12월 11일 229,410주의 전환상환우선주를 발행하였으나 무상소각 또는 보통주로 전환되어 보고서 기준일 현재 남아있는 전환상환우선주는 0주 입니다.&cr

무상소각 및 전환일자는 아래와 같습니다.

발행일자	변동일자	발행 주식수	변동 주식수	비고
2011.11.16	2013.03.28	105,881	105,881	무상소각
2012.12.11	2015.03.06	229,410	1,376,460	보통주 전환

주1) 2012년 12월 11일 발행된 전환상환우선주의 최초 발행주식 수는 229,410주였으나 2013년 5월 15일 무상증자를 거쳐 1,376,460주가 되었습니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

1. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주31,172,770-종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주31,172,770-종류주식--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

1. 배당에 관한 회사의 중요한 정책&cr &cr 당사 정관의 배당 관련 내용은 다음과 같습니다.

제16조(신주의 배당기일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

&cr제56조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제57조(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해&cr 적립 한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된것으로본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행 된 것으로본다.

2. 최근 3사업연도 배당 내역

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 50050050016,7533,0573,096-1,8615452,00422082126---------보통주---종류주식---보통주---종류주식---보통주---종류주식---보통주---종류주식---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제9기 3분기	제8기	제7기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 영업부문 &cr

1. 연결회사의 영업부문 &cr&cr 당사 및 연결대상 종속회사는 게임 개발 및 서비스 관련 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 종속회사를 통해 온라인 광고 사업을 영위하고 있습니다.

영업부문	대상회사	내용
게임 사업	주식회사 미투온	웹/모바일 게임 개발 및 서비스
Memoriki Limited	게임 서비스
ME2ZEN Limited&cr(구 Lucky Zen Limited)	게임 개발 및 서비스
광고 사업	주식회사 아이두커뮤니케이션즈	온라인 광고

주) Memoriki Limited는 당사의 종속회사인 Memoriki Holdings Limited의 자회사로 당사의 100% 손자회사 입니다.&cr&cr 2. 당사 및 종속회사의 요약 재무현황&cr (단위 : 백만원)

구분	제9기 3분기&cr(2018연도)	제8기 &cr(2017연도)	제7기&cr(2016연도)
매출액	73,248	27,210	17,043
영업이익	23,170	2,916	3,035
당기순이익	16,753	3,057	3,096
지배기업소유지분순이익	6,848	2,510	3,096
자산	143,416	149,419	47,340
부채	59,830	83,899	1,834

&cr

2. 사업의 개요&cr

1. 산업의 특성&cr 가. 게임 산업 &cr&cr 당사가 영위하고 있는 게임산업은 대표적인 엔터테인먼트 산업으로 게임에서 경제성과 상품성의 가치를 창출하는 산업이며, 제조업으로 대변되는 여타의 사업들에 비하여 초기 투자비용 및 가변비용이 상대적으로 적고, 진입 장벽 역시 높지 않습니다.&cr 게임산업은 기술력의 발달과 함께 게임의 사회적 파급효과가 증대되면서 엔터테인먼트 산업의 중심으로 발돋움하였습니다.&cr&cr 또한 여타의 산업과는 다르게 원자재 가격변동 또는 국제경제의 불안정한 흐름 등에도 큰 영향을 받지 않으며 언어, 국가 문화 등의 장벽이 낮아 해외 수출시장에서도 경쟁력을 가질 수 있는 산업으로 높은 경제성과 고부가가치를 창출할 수 있습니다. &cr 게임 시장은 구동되는 기기의 종류에 따라 비디오 게임, 아케이드 게임, 온라인 게임, 모바일 게임, PC 게임 시장 등으로 구분할 수 있습니다.&cr&cr 나. 모바일 게임 산업 &cr&cr 모바일 게임은 휴대폰을 소유한 모든 사용자를 대상으로 서비스가 가능하며, 생활필수품으로 자리잡은 휴대폰의 특성상 시간과 공간의 제약을 받지 않아 타 게임 플랫폼과 비교하여 휴대성과 간편성 측면에서 비교우위의 장점을 가지고 있습니다. 또한, 스마트폰의 기능 향상과 무선데이터 기술의 발달, 와이파이 등 관련 IT 기술의 향상으로 다양한 장르의 게임이 출시되고 있으며 전세계에서 동일하게 서비스를 제공할 수 있게 됨으로써 해외 진출이 다른 산업에 비해 용이하며, 고부가가치를 창출하고 있습니다.&cr&cr 다. 소셜카지노 게임 산업 &cr&cr 소셜카지노 게임은 Facebook 혹은 Twitter 같은 소셜 네트워크 서비스(SNS)와 카지노 게임이 접목된 형태로, 가족 혹은 친구들과 함께 테이블 게임이나 슬롯 같은 카지노 게임을 즐길 수 있는 게임으로 "소셜"기능을 바탕으로 한 "카지노"를 뜻합니다.&cr 소셜카지노 게임 내에서는 오프라인 카지노와 달리 환금이 불가능한 칩 또는 코인 형태의 실제 가치가 없는 가상의 재화(Virtual Money)가 사용되기 때문에 사행성 요소가 없고 관련 법규에서 자유로운 편입니다.&cr&cr 또한, 소셜카지노를 이용할 수 있는 플랫폼은 온라인 소셜플랫폼, 모바일 플랫폼 등 여러개이지만, 모두 현금 등의 재화에 대한 거래가 없는 'Freemium' 모델로 시물레이션 상에서만 게임이 진행된다는 점이 공통점입니다. 타 게임들과 마찬가지로 유료결제를 통해 게임머니를 충전할 수 있으며, 업그레이드나 선물, 보너스를 위해 돈을 지불하는 것은 가능하지만 다른 카지노 종류와는 달리 환금이 불가능하다는 것이 특징입니다.&cr&cr 카지노의 종류를 나누어 본다면 다음과 같습니다.

카지노의 종류
구분	오프라인 카지노	온라인 카지노	소셜 카지노
---	---	---	---
베팅수단	칩	사이버머니	사이버머니
결제	칩 구매	사이버머니 구매	무료충전/선택적 구매
결제율	100%	100%	1.5% ~ 2.0%
환금성	Yes	Yes	No
규제여부	Yes	Yes	No

(출처 : LIG 투자증권)&cr&cr 당사의 주력 사업분야인 소셜카지노는 최초 Facebook을 시작으로 현재 모바일 플랫폼 시장(Android, IOS 등)으로 확장되고 있습니다. &cr

2. 산업의 성장성&cr 가. 게임 산업 &cr 1) 세계 게임 시장&cr &cr 2016년 세계 게임시장 규모는 전년 대비 6.4% 증가한 1,428억 1,400만 달러로 집계되었습니다. 2012년 마이너스 성장을 보인 이후 2013년부터 다시 성장세로 돌아서긴 했지만, 세계 게임시장의 성장률은 2014년 13.2%, 2015년 10.4%, 2016년 6.4%로 점차 낮아지고 있습니다. 이는 꾸준히 성장해왔던 비디오게임과 온라인게임 시장 규모가 각각 -1.5%, -8.1%씩 축소됐기 때문인 것으로 보입니다.&cr &cr [세계 게임시장 규모 및 성장률 (2014~2019년)]&cr (단위 : 백만달러)

구분		2014	2015	2016	2017(E)	2018(E)	2019(E)	16~19&cr연평균 성장률
아케이드게임	매출액	25,202	28,680	30,431	31,391	32,070	32,856	2.6%
성장률	-	13.8%	6.1 %	3.2 %	2.2 %	2.4 %
PC게임	매출액	4,731	4,948	5,044	5,112	5,177	5,251	1.3%
성장률	-	4.6%	1.9 %	1.4 %	1.3 %	1.4 %
비디오게임	매출액	35,646	35,980	35,434	37,044	38,467	39,747	3.9%
성장률	-	0.9%	-1.5 %	4.5 %	3.8 %	3.3 %
온라인게임	매출액	28,516	28,735	26,417	27,117	28,917	31,371	5.9%
성장률	-	0.8%	-8.1 %	2.6 %	6.6 %	8.5 %
모바일게임	매출액	27,454	35,851	45,489	53,806	61,433	67,616	14.1%
성장률	-	30.6%	26.9 %	18.3 %	14.2 %	10.1 %
합계	매출액	121,549	134,194	142,814	154,469	166,064	176,841	7.4%
성장률		10.4%	6.4 %	8.2 %	7.5 %	6.5%

(출처 : 2017 대한민국 게임백서)&cr &cr 2) 국내 게임 시장&cr &cr 2016년 국내 게임시장 규모는 2015년 10조 7,223억 원에 비해 1.6% 성장한 10조 8,945억 원으로 나타났습니다. 게임시장 규모는 전년과 마찬가지로 꾸준히 상승하고 있으나 성장률 자체는 감소하는 중이라 할 수 있습니다.&cr 2017년 국내 게임시장 규모는 2016년보다 6.2% 상승하여 11조 5,703억 원을 기록할 것으로 전망됩니다. 온라인 게임시장의 경우 전체 시장은 하락세에 접어들고 있으나 특정 게임들은 여전히 높은 영향력을 발휘하고 있어 소폭 상승할 것으로 보입니다. 그러나 모바일게임이 꾸준히 상승률을 보여 전체 시장의 성장을 견인할 것으로 보입니다. &cr [국내 게임시장 규모 및 성장률 (2015~2019년)]&cr (단위 : 억원)

구분		2015	2016	2017(E)	2018(E)	2019(E)
온라인게임	매출액	52,804	46,464	47,207	47,821	48,347
성장률	-4.7 %	-12.0 %	1.6 %	1.3 %	1.1 %
모바일게임	매출액	34,844	43,301	48,800	53,143	56,704
성장률	19.6 %	24.3 %	12.7 %	8.9 %	6.7 %
비디오게임	매출액	1,661	2,627	2,711	2,763	2,724
성장률	3.9 %	58.1 %	3.2 %	1.9 %	-1.4 %
PC게임	매출액	379	323	337	345	350
성장률	12.5 %	-14.8 %	4.3 %	2.3 %	1.7 %
아케이드게임	매출액	474	814	792	737	708
성장률	-10.3 %	71.5 %	-2.7 %	-7.0 %	-3.9 %
PC방	매출액	16,604	14,668	15,137	15,364	15,472
성장률	35.2 %	-11.7 %	3.2 %	1.5 %	0.7 %
아케이드게임장	매출액	457	750	718	657	577
성장률	13.0 %	63.8 %	-4.3 %	-8.4 %	-12.3 %
합계	매출액	107,223	108,947	115,703	120,830	124,882
성장률	7.5 %	1.6 %	6.2 %	4.4 %	3.4%

(출처 : 2017 대한민국 게임백서)&cr

나. 모바일 게임 산업&cr 1) 세계 모바일 게임 시장 &cr&cr 2016년 세계 모바일 게임시장 규모는 2015년 대비 26.9% 증가한 454억 8,900만 달러로 집계되었습니다. 이로써 모바일게임은 비디오게임을 제치고 가장 규모가 큰 게임플랫폼이 되었습니다. 한 해 동안 가장 큰 성장을 보인 모바일 게임시장은 이후로도 두 자릿수 성장세를 지속할 것으로 예측됩니다. 그러나 성장 폭은 다소 좁아질 듯 합니다. 2016년부터 2019년까지의 연평균 성장률은 14.1%입니다. 이에 2019년 676억 1,600만 달러 규모에 도달할 것으로 전망됩니다. &cr &cr [세계 모바일 게임시장 규모 및 성장률 (2014~2019년)]&cr (단위 : 백만달러)

구분		2014	2015	2016	2017(E)	2018(E)	2019(E)	16~19&cr연평균&cr성장률
북미	시장규모	4,931	6,661	8,357	9,951	11,210	12,004	12.8 %
성장률	-	35.1 %	25.5 %	19.1 %	12.7 %	7.1 %
유럽	시장규모	5,133	7,383	9,861	12,333	14,650	16,601	19.0 %
성장률	-	43.8 %	33.6 %	25.1 %	18.8 %	13.3 %
아시아	시장규모	17,114	21,408	26,717	30,781	34,613	37,795	12.3 %
성장률	-	25.1 %	24.8 %	15.2 %	12.5 %	9.2 %
남미	시장규모	276	399	554	741	960	1,216	30.0 %
성장률	-	44.6 %	38.8 %	33.8 %	29.6 %	26.7 %
합계	시장규모	27,454	35,851	45,489	53,806	61,433	67,616	14.1%
성장률	-	30.6 %	26.9 %	18.3 %	14.2 %	10.1 %

(출처 : 2017 대한민국 게임백서)&cr &cr 2) 국내 모바일 게임 시장&cr &cr 2016년 국내 모바일 게임시장은 전년 대비 24.3% 증가한 4조 3,301억 원으로 집계되었습니다. 성장률은 2014년 25.2%에서 2015년에는 19.6%로 감소하였으나 2016년에 24.3%로 다시 증가하였습니다. 매출액은 2015년에 3조 원을 돌파한 뒤, 2016년에는 4조 원을 돌파하였습니다. 또한 국내 게임시장 전체에서 모바일게임의 점유율은 2014년 29.2%, 2015년 32.5%, 2016년 39.7%로 지속적인 증가세를 이어가고 있습니다.&cr&cr [국내 모바일 게임시장 규모 및 성장률 (2012~2019년)]&cr (단위 : 억원)

구분	2012	2013	2014	2015	2016	2017(E)	2018(E)	2019(E)
시장규모	8,009	23,277	29,136	34,844	43,301	48,800	53,143	56,704
성장률	89.1%	190.6 %	25.2 %	19.6 %	24.3 %	12.7 %	8.9 %	6.7 %

(출처 : 2017 대한민국 게임백서)&cr&cr 모 바일 게임은 2015년 성장률이 잠시 감소세를 보이면서 성장이 둔화되는 모습을 보였으나 2016년에 다시 증가세로 전환되면서 2017년 성장률 또한 증가세를 유지할 것으로 전망됩니다. 이러한 추세를 볼 때 2017년은 모바일게임의 매출은 5조 원에 가까워져 졈유율은 40%를 넘어설 것으로 전망됩니다.&cr

다. 소셜카지노 게임 산업&cr&cr 소셜카지노 게임 시장은 연평균 27.3% 성장하여 2017년에는 4.0조원의 시장으로 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 소셜카지노 시장의 성장은 모바일 플랫폼이 견인할 것으로 예측되고 있으며, 2017년 모바일 플랫폼의 시장점유율은 80%를 넘을 것으로 전망되고 있습니다.

3.소셜카지노.jpg 소셜카지노 게임 시장 규모 및 성장전망

(출처 : Casual Games Association)&cr &cr 라. 경기 변동의 특성&cr &cr 게임은 영화, 공연 및 레저스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용과 높은 접근성으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단입니다. 이 점에서 경기불황 시 엔터테인먼트의 대체재로 주목을 받아 왔습니다. 즉, 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조입니다. 이처럼 게임 산업은 경기변동에 큰 영향을 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 글로벌 경기침체와 금융위기 같은 경기변동이 큰 시기에도 게임 산업은 그 성장세를 유지해 왔습니다.&cr&cr 마. 경쟁요소 &cr&cr 현재 전세계 소셜카지노 영위 업체는 500개 이상으로 확인되고 있으나, 실제 주요 매출 순위는 큰 변동없이 지속되고 있습니다. 최근 국내 게임회사 등이 신규 수익원 확보를 위하여 소셜카지노 시장 내 진입을 검토하고 있습니다. 게임 구현 기술 자체에는 큰 진입장벽이 없으나 아래와 같은 진입장벽이 형성되어 경쟁상황은 향후에도 크게 변하지 않을 것으로 전망 됩니다.

1) 서비스 노하우의 진입장벽

&cr 당사를 비롯한 기존 소셜카지노 게임 업체는 유저의 승률과 흥미를 지속적으로 유지시킬 수 있는 방안에 대한 경험적 데이터를 축적하고 있으며, 이에 대한 알고리즘을 개발할 수 있는 노하우와 경험을 보유하고 있습니다. 현재 매출 상위권의 소셜카지노 업체는 5년 이상의 소셜카지노 운영 경험이 있으며 일부 업체는 실제 카지노의 운영경험을 바탕으로 소셜카지노 시장에 진출한 사례도 있습니다.

&cr 신규진입 업체는 단순히 소셜카지노 앱을 만드는 것에 그치지 않고 유저의 흥미를 지속적으로 유지시킬 수 있는 알고리즘과 노하우를 보유하고 있어야 합니다. 이 알고리즘과 노하우는 기존유저의 데이터 분석과 유저의 사용과 피드백을 통해 축적되고 있습니다. 이와 같은 기존업체의 노하우와 알고리즘은 신규진입 업체의 큰 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

2) 신규진입 업체의 높은 마케팅 비용

&cr 소셜카지노 시장은 Facebook 플랫폼을 기반으로 성장하였습니다. 신규 진입업체들의 증가로 CPI(Cost Per Install)은 10달러 이상으로 상승했으며 시장 규모 확대에도 불구하고 대다수의 신규진입 업체는 시장진입에 실패하였습니다.&cr&cr 모바일 시장 확대와 높은 MAU를 보유한 플랫폼들의 증가로 기존 업체들의 마케팅 비용은 완화될 전망입니다. 과거의 경우 Facebook이 유일한 광고채널이었기 때문에 CPI의 상승이 불가피하였으나, 현재에는 플랫폼이 다양화되어 Facebook 내 경쟁 심화는 점차 해소될 전망이며 이는 과거 대비 낮아진 CPI로 직결될 것입니다.

바. 자원조달상의 특성&cr &cr 게임 산업에서 가장 중요한 자원은 인력이라고 볼 수 있습니다. 게임 제작을 위해서는 대규모 설비투자가 반드시 수반되지는 않으며, 설비투자는 게임 제작을 위한 PC, 서버, 휴대 단말기, 게임엔진 정도로 국한됩니다. &cr

사. 관련법령 또는 정부의 규제&cr &cr 급속도로 성장한 국내 게임 시장은 성장과정에서 발생한 다양한 사회적 이슈들과 대면하게 되었습니다. 당사와 관련된 법령으로는 '게임산업진흥에 관한 법률' 등이 있습니다.

&cr '게임산업진흥에 관한 법률' 중 웹보드게임과 관련된 규제는 2014년 2월 시행된『게임산업진흥에 관한 법률』시행령 별표2 제8호이며, 2016년 3월 22일 일부 개정되었습니다. 변경된 주요 내용은 1) 1회 베팅한도의 상향(3만원 -> 5만원), 2) 월 결제한도 상향(30만원 -> 50만원), 3) 한판당 2,500원 미만인 경우에는 상대방지정 게임 진행 등 입니다.&cr

[『게임산업진흥에 관한 법률』시행별 별표2 제8호의 개정 전 후 비교]

구분	개정 전	개정 후	비고
구매한도	월 30만 원	월 50만 원	-
1회 사용한도	3만 원	5만 원	-
1일 손실한도	6만 원&cr(구매한도 5분의 1)	10만 원&cr(구매한도 5분의 1)	-
특정 사용자와의&cr게임 제한	허용하지 않음	무료게임머니 또는&cr1회 사용가능 게임머니 2,500원 이하 허용	-
자동베팅 진행 제한	금지		-
본인확인 기간	분기	1년	-

&cr 현재 상황에서 당사의 웹보드게임 사업 및 매출에 미치는 영향은 정확히 분석할 수 없지만, 규제완화가 당사와 업계에 긍정적인 효과를 가져다줄 것으로 기대하고 있으며, 당사는 웹보드게임 규제안과 더불어 건전하고 지속적인 웹보드게임 문화를 창출해 나갈 수 있도록 노력하겠습니다.

&cr 2015년 3월에는 확률형 아이템의 과소비 문제를 규제하기 위해 게임물에 표시되는 내용정보의 범위를 확대하는 내용의 '게임산업진흥에 관한 법률 일부개정법률안'이 발의되었습니다. 게임머니 환전과 관련한 규제의 경우, 당사는 게임머니 환전과 직접적인 관련이 없으나, 게임내 불법행위가 이뤄지는 것을 미연에 방지하기 위해 노력을 기울이고 있습니다.&cr

3. 회사의 현황 &cr &cr 1 . 영업개황&cr

당사는 2010년 5월 온라인과 모바일 게임 개발 및 서비스를 주 사업목적으로 설립되었습니다. 당사는 2010년 9월 통합 온라인 소셜 포커 게임 플랫폼인 '풀팟포커(Fulpot Poker)' PC 버전을 국내와 해외에 출시하였으며, 2011년 10월 'Fulpot Poker' 해외 Facebook 버전, 2014년 2월 'Fulpot Poker' 해외 모바일 버전을 출시하였습니다. 2015년 2월에는 종합 모바일 소셜카지노 게임인 '풀하우스카지노(Full House Casino)'를 출시하였으며, 2016년 5월 '풀팟포커'의 국내 모바일 버전인 '풀팟홀덤:더 지니어스'를 출시하였고, 2016년 9월 '풀팟홀덤:더 지니어스'의 글로벌 버전을 출시하였습니다. 2017년 6월에는 '풀하우스카지노'의 중국버전인 '전자대부호'를 모바일로 출시하였습니다. 2017년 9월에는 당사에서 직접 개발한 북미 지향 소셜카지노 게임인 '플레이베가스'를 출시하였습니다.

&cr 당사는 탄탄한 온라인 및 모바일 게임 개발 경험을 통해 사업 영역을 넓히고, 글로벌 전략적 기업 인수를 통한 온라인 및 모바일 게임 산업의 확장 기회를 모색하였습니다. 이의 일환으로 2012년 12월 홍콩, 대만, 싱가폴, 말레이시아 등에서 온라인 및 모바일 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있는 Memoriki Holdings Limited의 지분 전량을 인수하게 되었습니다. 이를 통해 당사는 온라인 및 모바일 게임 개발과 퍼블리싱 사업을 모두 영위하게 되었습니다. Memoriki Holdings Limited 인수를 통해 제품 영역을 넓히는 한편 개발과 퍼블리싱 플랫폼을 내재화하여 통합 시스템을 구축하게 되었습니다. &cr&cr 2017년 11월에는 북미와 유럽시장의 경쟁력 강화 및 당사와의 시너지 극대화를 위하여 ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited)를 인수하였습니다.&cr&cr [서비스 현황]

날짜	게임명	구동 디바이스	비고
2010.09	풀팟홀덤(Fulpot Poker)	PC	국내(풀팟홀덤) 및 해외
2011.10	Fulpot Poker	Web(페이스북)	해외
2014.02	Fulpot Poker	Mobile	해외
2015.02	Full House Casino	Mobile,&crWeb(Facebook)	해외
2015.06	Classic Slots Las Vegas Casino	Mobile,&crWeb(Facebook)	해외&cr(ME2ZEN Limited 서비스)
2015.12	Solitaire	Mobile	국내 및 해외&cr(ME2ZEN Limited 서비스)
2016.05	풀팟홀덤(Fulpot Poker)	Mobile	국내
2017.06	전자대부호	Mobile	중국
2017.09	Play Vegas	Mobile	해외
2018.02	VR Casino, Texas Holdem Poker VR	Oculus	해외
2018.10	Solitaire TriPeaks Journey	Mobile	국내 및 해외&cr(ME2ZEN Limited 서비스)

2. 시장점유율&cr&cr 모바일 게임 산업은 지속 성장하며 변화가 빠른 산업으로 정확한 시장점유율을 측정하기 어렵습니다. 그러나 당사는 출시한 게임들이 긍정적인 반응을 이끌어내며 국내외에서 매출 성장, 유저 확대 등 높은 성장을 실현하였습니다. &cr&cr 당사는 지속적인 게임 업데이트와 서비스 지역 다각화, 신규 시장 진출 등을 통하여 게임 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다.&cr&cr

4 . 주요 제품 및 생산설비 등 &cr &cr 1. 주요 제품 등의 현황&cr &cr [미투온 주요 제품 라인업]

게임 구분	풀팟홀덤&cr(Fulpot Poker)	풀하우스카지노&cr(Full House Casino)		플레이베가스&cr(Play Vegas)
풀하우스카지노&cr(Full House Casino)	전자대부호
---	---	---	---	---
서비스 지역	전 세계 서비스	전 세계 서비스	중국	전 세계 서비스
출시시점	2010.09 PC 다운로드 버전 런칭&cr 2014.03 해외 모바일 버전 런칭&cr2016.05 국내 Google Playstore&cr "풀팟홀덤" 런칭&cr2018.02 풀팟홀덤 VR버전&cr "Texas Holdem Poker VR" 런칭	2014.08 베타버전 런칭&cr2015.02 정식 런칭&cr2018.02 Full House Casino VR 버전&cr "VR Casino" 런칭	2016.11 베타버전 런칭&cr2017.06 정식 런칭	2017.09.27 소프트런칭
장르	온라인, 모바일 소셜카지노 게임	웹 및 모바일 소셜카지노 게임	모바일 소셜카지노 게임	모바일 소셜카지노 게임
플랫폼	PC, Google Playstore, Apple Appstore,&crOculus Market, Google Daydream Market	Google Playstore, Apple Appstore,&crFacebook, Oculus Market	Tencent, Baidu, 360 등	Google Playstore, Apple Appstore

&cr [ME2ZEN Limited 주요 제품 라인업]

게임 구분	Classic Slots Las Vegas Casino Games	Solitaire
서비스 지역	전 세계 서비스	전 세계 서비스
출시시점	2015.06.08 런칭	2015.09.04 런칭
장르	웹 및 모바일 소셜카지노 게임	모바일 소셜카드 게임
플랫폼	Facebook, Google Playstore,&crApple Appstore, Amazon Appstore&crWindow Appstore	Google Playstore, Apple Appstore

가. '풀팟홀덤(Fulpot Poker)'&cr &cr '풀팟홀덤(Fulpot Poker)'는 포커 종목의 한 종류인 '텍사스 홀덤'을 온라인과 모바 일로 구현한 게임입니다. 현재 국내에는 당사가 직접 서비스 하는 '풀팟홀덤'의 PC버전과 모바일 버전이 출시되어 있으며, 해외 이용자를 위해 당사의 100% 손자회사인 Memoriki Limited를 통해 'Fulpot Poker'의 PC버전, Mobile 버전 등을 서비스 하고 있습니다. 이와 함께 2018년 2월부터 Oculus와 Google Daydream Market을 통해 '풀팟홀덤'의 VR 버전인 'Texas Holdem Poker VR'을 서비스하고 있습니다.&cr&cr 동 게임들은 타사의 게임과 달리 토너먼트 방식을 추가하여 단순한 카드게임을 넘어 '마인드스포츠'로서의 새로운 게임영역을 개척하고 있습니다. 또한 'Fulpot Poker'는 해외시장을 공략하기 위해 2014년 10월에 '오마하 홀덤', 2015년 2월에는'오픈페이스차이니즈포커(OFC Poker)'를 개발하였 습니다. &cr &cr '풀팟홀덤'은 2010년 9월 국내 PC버전 출시에 이어 국내 안드로이드 모바일 버전을 2016년 5월 출시하였습니다. 국내에서 최초로 선보이는 토너먼트 모드와 당사 홍보이사인 임요환 프로포커플레이어와 함께 즐길 수 있는 기회를 제공하며 모바일 마인드 스포츠 시장 개척 및 텍사스 홀덤 저변 확대에 나서고 있습니다.&cr

주요 게임
게임-로비.jpeg 풀팟홀덤-로비	홀덤-족보이펙트.jpeg 풀팟홀덤-텍사스홀덤
오마하-리버베팅전.jpeg 풀팟홀덤-오마하홀덤	토너먼트-리스트.jpeg 토너먼트모드

나. '풀하우스카지노 (Full House Casino)'&cr &cr 20 15년 2월 정식 런칭 후 해외 시장에 서비스 하고 있는 '풀하우스카지노(Full House Casino)'는 모바일 기반 종합 소셜 카지노 게임입니다. 동 게임은 2018년 09월 30일 현재 55개의 슬롯게임과 텍사스홀덤, 소셜블랙잭, 소셜바카라, 소셜룰렛, 소셜빙고, 소셜식보 등 10개의 테이블 게임을 비롯하여 65개의 게임을 제공하고 있습니다. 동 게임은 아시아시장(일본, 대만, 홍콩, 말레이시아, 싱가폴 등)을 중심으로 지속적인 DAU 및 매출이 증가하며 성장세를 보이고 있습니다. 풀하우스카지노는 단순한 카지노 게임을 즐기는 것을 넘어서 나의 랭킹 확인, 친구에게 자랑, 초대, 방문 할 수 있는 시스템을 통해 유저들에게 다방면의 몰입요소를 제공합니다. '풀하우스카지노' 앱 내의 주요 게임은 아래와 같습니다.&cr

주요 테이블 게임
텍사스홀덤.jpeg 텍사스홀덤	소셜바카라.jpeg 소셜바카라
소셜블랙잭.jpeg 소셜블랙잭	소셜식보.jpeg 소셜식보
빙고.jpg 소셜빙고	소셜룰렛.jpeg 소셜룰렛

주요 슬롯 게임
wheeel of jackpot.jpg Wheel of Jackpot Slot	screenshot_20161114-181405.jpg Pirate Slot
캔디브레이크.jpg Candy Break Slot	gloden dragon slot.jpg Golden Dragon Slot
sea story slot.jpg Sea Story Slot	wild africa slot.jpg Wild Africa Slot

다. '플 레이베가스'(Play Vegas)&cr &cr 2017년 09월 소프트 런칭하여 북미 시장을 중심으로 서비스 하고 있는 '플레이베가스(Play Vegas)는 모바일 기반 종합 소셜 카지노 게임입니다. 동 게임은 2017년 09월 27일 소프트 런칭을 실시 하였으며, 2018년 09월 30일 현재 47개의 슬롯게임을 서비스 하고 있습니다.&cr 동 게임은 북미 모바일 소셜 카지노 시장을 주 타겟으로 하여 개발되었으며, 기존의 당사 게임과는 다르게 북미 유저들의 취향에 맞게 개발하였습니다. 이와 함께 손쉬운 조작을 위한 세로형 화면 구성, 소셜 기능의 극대화 등을 통해 차별화 하였습니다. '플레이베가스' 앱 내의 주요 게임은 아래와 같습니다.&cr

주요 슬롯 게임
fever blue.jpg fever blue	fever red.jpg fever red
goddess of sun.jpg goddess of sun	gold of ra.jpeg gold of ra
golden banana.jpeg golden banana	massive gorilla.jpg massive gorilla

라. Classic Slots Las Vegas Casino Games&cr 2015년 6월 정식 런칭 후 북미 시장을 중심으로 서비스 하고 있는 'Classic Slots Las Vegas Casino Games'는 모바일 기반 종합 소셜 카지노 게임입니다. 동 게임은 현재 80여개의 클래식 스타일 슬롯 게임을 서비스 하고 있습니다. 동 게임은 북미와 유럽을 중심으로 지속적인 DAU 및 매출이 증가하며 성장세를 보이고 있습니다. 'Classic Slots Las Vegas Casino Games'는 단순한 카지노 게임을 즐기는 것을 넘어서 나의 랭킹 확인, 친구에게 자랑, 초대, 방문 할 수 있는 소셜시스템을 통해 유저들에게 다방면의 몰입요소를 제공합니다. 앱 내의 주요 게임은 아래와 같습니다. &cr

주요 슬롯 게임
whatsapp image 2018-02-28 at 4.38.10 pm.jpeg Fire 777 5lines slot	whatsapp image 2018-02-28 at 4.32.28 pm (1).jpeg 100-yard Fever slot
whatsapp image 2018-02-28 at 4.32.28 pm.jpeg Super Magnet slot	whatsapp image 2018-02-28 at 4.32.27 pm.jpeg Violet Valentine slot
whatsapp image 2018-02-28 at 4.32.27 pm (1).jpeg Triple Wheel Deluxe slot	whatsapp image 2018-02-28 at 4.32.12 pm.jpeg Crazy Derby slot

마. Solitaire&cr 2015년 9월 정식 런칭 후 전세계에 서비스 하고 있는 Solitaire는 카드를 나열하는 소셜카드 게임입니다. Solitaire는 일일 방문자 250만명, 월간 방문자 750만 명 이상의 트래픽을 바탕으로 광고 매출을 발생시키고 있으며, 안정적인 수익 창출이 가능한 제품입니다. Solitaire는 미국, 영국, 캐나다, 일본, 러시아 등 전세계 다양한 국가에서 카드카테고리 상위권을 차지하고 있습니다. 게임의 주요 모습은 아래와 같습니다. &cr

Solitaire
whatsapp image 2018-02-28 at 4.44.30 pm (1).jpeg Solitaire	whatsapp image 2018-02-28 at 4.44.29 pm (1)_1.jpeg Solitaire
solitaire tripeaks journey.jpeg solitaire tripeaks journey	whatsapp image 2018-02-28 at 4.44.30 pm.jpeg Spider Solitaire

2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이&cr &cr 최근 모바일 게임의 수익모델 방식은 유료로 다운로드 하는 유료 판매방식보다는 무료 배포 후 게임 내에서의 결제를 유도하는 인앱결제 방식이 일반적 입니다. 일회성 과금으로 끝나는 유료 판매방식에 비해 게임 내 아이템 결제 방식은 지속적인 업데이트와 아이템 종류 확대 등으로 사용자로 하여금 지속적인 구매를 유도할 수 있습니다. 당사가 게임 내에서 판매하는 아이템의 가격 변동은 신규 아이템의 출시로 새로운 가격의 아이템이 생기는 경우를 제외하면 매우 적습니다.&cr&cr 당사가 서비스 중인 주요 게임 내의 아이템 가격은 다음과 같습니다.

구분	풀팟홀덤(Fulpot Poker)		풀하우스카지노		플레이베가스	Classic Slots&crLas Vegas Casino	Solitaire&crTriPeaks Journey
풀하우스카지노	전자대부호
---	---	---	---	---	---	---	---
서비스 지역	국내	해외	해외	중국	해외	해외	국내 및 해외
구동 디바이스	PC, Mobile	Mobile, VR	Mobile,Web,VR	Mobile	Mobile	Web, Mobile	Mobile
가격 범위	2,000 ~ 99,900원	USD 0.99 - 99.99	USD 0.99 -	￥6~ ￥648	USD 1.99 - 99.99	USD 2.99 - 99.99	USD 1.99 - 99.99

&cr

5 . 매출에 관한 사항&cr &cr 1. 매출실적&cr (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 백만원)

매출 지역	제9기 3분기	제8기	제7기	제6기
수출	70,672	26,488	14,528	7,420
내수	2,576	722	2,515	9,375
합 계	73,248	27,210	17,043	16,795

&cr 2. 판매조직&cr &cr 당사는 국내와 해외의 판매조직을 구분하여 운영하고 있습니다. 국내 서비스는 당사에서 직접 판매조직을 운영하고 있으며, 해외 서비스는 100% 손자회사인 Memoriki Limited를 통해 운영하고 있습니다.

국내판매조직.jpg 국내판매조직

해외판매조직.jpg 해외판매조직

3. 판매경로 &cr 가. 자사 게임 퍼블리싱

| 구분 | | | 서비스 지역 | 구동 디바이스 | 판매경로 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미투온 서비스 | 풀팟홀덤(Fulpot Poker) | | 국내 | PC | 웹사이트 (http://www.fulpot.com) |
| Mobile | Google Playstore |
| 해외 | Mobile | Google Playstore, Apple Appstore, |
| VR | Oculus Market, Google Daydream Market |
| 풀하우스카지노&cr(Full House Casino) | 풀하우스카지노&cr(Full House Casino) | 해외 | Mobile | Google Playstore, Apple Appstore |
| Web | Facebook |
| VR | Oculus Market |
| 전자대부호 | 중국 | Mobile | Tencent, Baidu, 360 등 |
| 플레이베가스 | | 해외 | Mobile | Google Playstore, Apple Appstore |
| ME2ZEN Limited&cr(구 Lucky Zen Limited)&cr서비스 | Classic Slot 류 | | 해외 | Mobile | Google Playstore, Apple Appstore,&crAmazon Appstore, Window Appstore |
| Web | Facebook |
| Solitaire 류 | | 국내 및 해외 | Mobile | Google Playstore, Apple Appstore |

&cr 당사가 서비스하는 게임의 국내 시장 퍼블리싱은 당사에서 직접 수행하고 있으며, 해외 제공 서비스는 100% 손자회사인 Memoriki Limited를 통해 퍼블리싱하고 있습니다.&cr&cr 나. 기타 게임 퍼블리싱 &cr&cr 당사의 100% 손자회사인 Memoriki Limited는 게임 퍼블리싱 전문 기업으로, 당사 게임 외 50여개의 게임을 홍콩, 대만, 싱가폴, 말레이시아 등 아시아 지역에 퍼블리싱 하고 있습니다.&cr 퍼블리싱 사이트 주소는 http://www.mplusfun.com 입니다.&cr

4. 판매전략&cr 가. '풀팟홀덤(Fulpot Poker)' &cr 1) 주 요 연령층 공략 마케팅&cr&cr 당사 서비스 이용자들의 주요 연령층은 20~30대 입니다. 이 연령층에게서 마케팅 효과를 극대화 하기 위해 게임 분야에서 가장 인지도가 높은 前 프로게이머인 '임요환' 선수(現 프로포커플레이어)를 2013년 10월 영입하여 20~30대 이용자를 겨냥한 마케팅을 실시 하고 있습니다. 게임 내 임요환 선수와의 대결 이벤트('프로를 잡아라') 등 이용자들이 꾸준히 흥미를 유지 할 수 있는 마케팅을 실시 하고 있으며, Facebook 등의 다양한 SNS 마케팅을 실시하고 있습니다. 또한 네이버 공식 카페, 아프리카TV, Twitch TV 등을 통한 마케팅을 실시 하고 있습니다.&cr &cr 2) 오프라인 잠재 고객층 마케팅&cr &cr 당사는 2014년 임요환, 이창훈, 김수조, 김갑용 선수로 구성된 ‘풀팟 Team Pro’를 창단하였습니다. 이들은 APT (아시아포커투어), WPT(월드포커투어)등 국제 홀덤대회에 참가하여 당사 브랜드를 직접 발로 뛰며 홍보하고 있습니다. 오프라인에서의 마케팅 대상은 홀덤 포커의 매니아층에 속하여 당사의 서비스에 유입될 경우 높은 1인 객단가를 기대할 수 있습니다. 전세계의 많은 플레이어, 잠재적 이용자들이 모인 대회에서의 오프라인 마케팅 활동과 출전 선수들의 대회 우승 등을 통하여 '풀팟’ 브랜드를 전세계에 홍보하는 효과를 내고 있습니다. &cr &cr 3) 해외 이용자 유치 마케팅&cr &cr 당사는 홍콩 현지 손자회사인 Memoriki Limited를 통하여 전세계 이용자들을 위해 다양한 언어로 서비스 하고 있습니다. 또한 게임 현지화 전략의 일환으로 2015년 2월 동남아시아 이용자들이 즐겨하는 '오픈페이스 차이니즈 포커(OFC Poker)’를 국내 업계 최초로 개발하였습니다. 앞으로도 동남아시아 지역뿐만 아니라 유럽, 북미 지역 이용자들을 고려한 신규 게임 개발 및 언어 서비스, 현지화 전략들을 지속적으로 수행할 계획입니다.&cr

나. '풀하우스카지노'&cr &cr '풀하우스카지노'의 마케팅은 100% 손자회사인 Memoriki Limited를 통해 진행하고 있습니다. 주 이용자인 동남아시아 이용자들을 대상으로 Localized된 마케팅을 진행하여 온/오프라인에서 다양한 마케팅을 진행하고 있습니다.&cr

구분	수단	설명
게임 자체	전속모델	홍콩 유명배우를 모델로 광고 효과 증대
Facebook	Facebook 팬페이지	신규 게임 및 이벤트 소식 제공
온라인	인앱 배너 광고	무료 앱에 인앱 배너 광고
EDM	이용자 맞춤형 이메일 발송
유튜브	게임 정보 및 홍보영상 게시
오프라인	대중교통	택시, 버스 등
레스토랑, 편의점	이벤트 진행 및 게임 아이템 판매
게임쇼 참가	게임 홍보

&cr 다. '플레이베가스'&cr &cr '플레이베가스'의 마케팅은 당사에서 직접 수행하고 있습니다. 주 타겟 시장인 북미 시장에서 가장 효과적으로 마케팅을 수행할 수 있는 방식인 SNS 마케팅을 하고 있습니다. 해당 시장의 이용자들을 대상으로 온라인으로 Localized 된 마케팅을 진행하고 있습니다.&cr&cr 라. Classic Slot 류&cr &cr ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited)는 대표작인 'Classic Slots Las Vegas Casino Games' 등 34개의 클래식 슬롯 게임을 서비스 하며 직접 마케팅을 수행하고 있습니다. 주 타겟 시장인 북미 시장에서 가장 효과적으로 마케팅을 수행할 수 있는 방식인 SNS 마케팅과 함께 게임 내 광고를 진행하고 있습니다. 해당 시장의 이용자들을 대상으로 온라인으로 Localized 된 마케팅을 진행하고 있습니다.&cr &cr 마. Solitaire 류 &cr&cr ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited)는 'Solitaire Classic' 등 21개의 솔리테르 게임을 서비스 하며 직접 마케팅을 수행하고 있습니다. 주 타겟 시장인 북미 시장에서 가장 효과적으로 마케팅을 수행할 수 있는 방식인 SNS 마케팅과 함께 게임 내 광고를 진행하고 있습니다. 해당 시장의 이용자들을 대상으로 온라인으로 Localized 된 마케팅을 진행하고 있습니다.&cr

6 . 시장위험과 위험관리 &cr &cr 1. 시장 위험&cr 가. 외환 위험&cr&cr 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달러화 및 대만신타이완달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr 보고서 기준일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채(내부거래 소거전)는 다음과 같습니다. &cr

(원화단위 : 백만원)

구 분	제 9(당) 3분기말		제 8(전) 기말
외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
---	---	---	---	---
HKD	1,654	-	2,655	-
USD	18,399	25,555	34,737	26,489
EUR	1,139	-	321	-
NTD	563	94	425	36
기타	2,630	419	49	-

&cr 보고서 기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동할 경우, 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 백만원)

구 분		세전 손익에 대한 영향
제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말
---	---	---	---
HKD	상승시	165	266
하락시	(165)	(266)
USD	상승시	(716)	825
하락시	716	(825)
EUR	상승시	114	32
하락시	(114)	(32)
NTD	상승시	47	39
하락시	(47)	(39)
기타	상승시	221	5
하락시	(221)	(5)

&cr 나. 가격 위험&cr &cr 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하 여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으 며 보고기간종료일 현재 연결실체의 지분증권투자(관계기업 제외)의 장부가액 은 2,290백만원입니다.&cr &cr 다. 이자율 위험&cr &cr 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. &cr&cr 한편, 보고서 기준일 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다. &cr

2. 신용위험&cr&cr 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr&cr 보고서 기준일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.&cr

(단위 : 백만원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말
현금및현금성자산	26,145	35,820
단기금융상품	2,565	1,823
당기손익-공정가치측정금융자산	708	-
당기손익인식금융자산	-	308
매출채권및기타채권	12,978	10,368
기타유동금융자산	1,114	1,333
매도가능금융자산	-	150
기타비유동금융자산	2,375	1,857

3. 유동성 위험&cr&cr 당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

&cr 보고서 기준일 현재 당사의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 제 9(당) 3분기말

(단위 : 백만원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계
매입채무	4,649	-	-	4,649
차입금	19	312	-	331
기타유동금융부채	889	-	-	889
조건부대가	22,254	-	-	22,254
전환사채	-	33,122	-	33,122
합 계	27,811	33,434	-	61,245

나. 제 8(전) 기말

(단위 : 백만원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계
매입채무	3,932	-	-	3,932
차입금	3,236	4	-	3,240
기타유동금융부채	29,514	-	-	29,514
조건부대가	-	21,428	-	21,428
전환사채	-	33,123	-	33,123
합 계	36,682	54,555	-	91,237

&cr 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr

4. 신용건전성 위험&cr&cr 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.&cr

(단위 : 백만원)

매 출 채 권	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group1	-	-
Group2	12,978	10,368
Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)&crGroup 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)&crGroup 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

5. 자본위험관리&cr &cr 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.&cr&cr 또한 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr 보고서 기준일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 백만원)

구분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말
부채(A)	59,830	83,900
자본(B)	83,586	65,520
부채비율(A/B)(*)	71.58%	128.05%

7 . 경영상 주요 계약&cr &cr가. ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited)의 경영권 지분 인수&cr 당사는 북미 시장의 경쟁력 강화 및 시너지 극대화를 위하여 2017년 11월 29일 ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited)의 지분 50.1%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다.

구분	세부내용
계약상대방	YummyApps Limited
계약의 목적	- 북미와 유럽시장을 타겟으로 하고 있는 ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Liimited)의 인수를 통해 북미와 유럽시장에서의 경쟁력 강화 및 당사와의 시너지 효과 창출
계약 내용	- ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited)의 지분 50.1% 취득
계약체결 시기 및 계약기간	- M&A 계약 체결일 : 2017년 11월 29일&cr- M&A 대금 지급일 &cr 1) 1차 지급 : 2017년 11월 29일(25백만달러)&cr 2) 2차 지급 : 2018년 03월 02일(25백만달러)&cr 3) 3차 지급 : 2018년 4월 및 2019년 4월(최대 20백만달러)
계약금액 및 대금 수수 방법	- 계약금액 : M&A 대금 50백만달러(2018년 03월 지급 완료) 및 2년간 연간 성과에 따른 추가 대금(2018년, 2019년 목표실적 달성 여부에 따라 최대 20백만달러)

8 . 연구개발활동 &cr &cr 당사는 연구개발활동을 담당하는 연구소를 운영하며 온라인과 모바일 게임 개발 및 관련 제반 기술에 대한 연구를 전담하고 있습니다.&cr&cr 1. 연구개발 조직 개요&cr

연구소 조직.jpg 연구소 조직도

&cr 2. 연구개발 인력 현황&cr &cr(기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 명)

구 분	직위	기초	증가	감소	기말
2015년도	연구소장	1	1	1	1
연구원	6	7	1	12
계	7	8	2	13
2016년도	연구소장	1	0	0	1
연구원	12	3	6	9
계	13	3	6	10
2017년도	연구소장	1	0	0	1
연구원	9	4	4	9
계	10	4	4	10
2018년 3분기	연구소장	1	0	0	1
연구원	9	0	0	9
계	10	0	0	10

3. 연구개발 비용&cr&cr (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 백만원)

구분		2018년 3분기&cr제9기	2017년도&cr제8기	2016년도&cr제7기	2015년도&cr제6기
자산&cr처리	원재료비	-	-	-	-
인건비	-	307	-	-
감가상각비	-	-	-	-
위탁용역비	-	-	-	-
기타 경비	-	-	-	-
소계	-	307	-	-
비용&cr처리	제조원가	423	500	460	490
판관비	-	-	-	-
합계&cr(연구개발비/매출액 비율)		423&cr(0.58%)	807&cr(2.97%)	460&cr(2.70%)	490&cr(2.90%)

&cr 4. 연구개발 분야&cr

번호	보유기술	개발정보	적용 게임	연구개발기간
1	차세대 웹 표준 ‘HTML5’	- 차세대 웹 표준 ‘HTML5’를 이용한 웹게임의 성능 향상 - 15년부터 해당 기술에 대한 기술개발을 진행했으며, 16년 2분기 Web 게임에 HTML5 적용	Full House Casino&cr풀팟홀덤 Fulpot Poker	2015.08~현재
2	TCP/API 가속화 기술도입	- 전세계 사용자가 게임을 즐길 때 빠른서버 반응을 구현하기 위해 TCP/API 가속화 기술을 도입.	Full House Casino&cr풀팟홀덤&cr풀팟홀덤:더 지니어스 Fulpot Poker	2016.01~현재
3	스마트 케어 시스템 최적화	- 이용자가 게임을 지속적으로 즐기고 흥미를 느낄 수 있도록 상황에 따른 다양한 케어 시스템 적용	Full House casino	2015.10~현재
4	UNITY를 이용한 멀티플랫폼 지원	- UNITY를 이용해 하나의 소스로 Android, IOS, Web Player를 이용 한 Facebook Web 게임을 서비스 - 스마트 TV, Amazon 킨들파이어 Windows Phone 버전 서비스 예정	Full House Casino&cr풀팟홀덤&cr풀팟홀덤:더 지니어스 Fulpot Poker	2013.12~현재
5	운영 관리 시스템	- 이용자가 게임을 즐기면서 행하는 주요 활동을 모니터링 할 수 있는 관리자 페이지 - 관리자 페이지에서 보여주는 데이터를 바탕으로 각종 이벤트와 게임 최적화 작업	Full House Casino&cr풀팟홀덤&cr풀팟홀덤:더 지니어스 Fulpot Poker	2014.10~현재

9 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr 1. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	상표 서비스표 등록증	Fulpot Poker 로고	㈜미투온	2015.02.12	2015.09.08	-	특허청
2	상표 서비스표 등록증	미투온 로고	㈜미투온	2015.02.12	2015.09.08	-	특허청

&cr

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr1. 요약연결재무정보(K-IFRS)&cr (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 백만원)

구분	제9기 3분기&cr(2018년)	제8기&cr(2017년)	제7기&cr(2016년)
	2018년 9월말	2017년 12월말	2016년 12월말
[유동자산]	47,000	50,394	38,989
현금 및 현금성 자산	26,155	35,829	1,890
단기금융상품	2,565	1,823	11,750
당기손익-공정가치측정금융자산	2,998	-	-
당기손익인식금융자산	-	308	20,083
매출채권및기타채권	12,958	10,348	3,318
기타유동금융자산	1,114	1,333	1,092
기타유동자산	1,166	654	612
당기법인세자산	44	99	244
[비유동자산]	96,416	99,025	8,351
투자자산	2,307	4,562	4,302
유형자산	584	263	236
무형자산	91,038	92,318	2,836
기타비유동자산	2,487	1,882	977
자산총계	143,416	149,419	47,340
[유동부채]	32,106	37,511	1,834
[비유동부채]	27,724	46,388	-
부채총계	59,830	83,899	1,834
자본금	15,586	15,504	15,063
자본잉여금	28,383	27,800	24,174
기타자본항목	6,068	5,414	1,106
이익잉여금	14,520	7,672	5,162
비지배주주지분	19,029	9,130	-
자본총계	83,586	65,520	45,505
	2018년 1월~9월	2017년 1월~12월	2016년 1월~12월
매출액	73,248	27,210	17,043
영업이익	23,170	2,916	3,035
법인세차감전계속사업이익	20,060	3,005	3,110
당기순이익	16,753	3,057	3,096
지배기업 소유주지분	6,848	2,509	3,096
비지배지분	9,905	548	-
기본주당순이익(단위 : 원)	220	82	126
희석주당순이익 (단위 : 원)	220	80	120
연결에 포함된 회사수	8	7	4

※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr ※ 제9기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제8기, 제7기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.&cr※ 제8기(전기) 및 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호 등에 따라 작성되었습니다.&cr

2. 요약재무정보(K-IFRS) &cr (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 백만원)

구분	제9기 3분기&cr(2018년)	제8기&cr(2017년)	제7기&cr(2016년)
	2018년 9월말	2017년 12월말	2016년 12월말
[유동자산]	9,580	33,634	34,572
현금 및 현금성 자산	2,432	29,805	1,653
단기금융상품	2,479	1,823	11,750
당기손익인식금융자산	-	308	20,083
당기손익-공정가치측정금융자산	2,874	-	-
매출채권및기타채권	1,323	838	534
기타유동금융자산	394	739	305
기타유동자산	56	22	3
당기법인세자산	22	99	244
[비유동자산]	89,666	91,396	10,512
투자자산	87,067	89,167	9,570
유형자산	110	138	176
무형자산	265	321	44
기타비유동자산	2,224	1,770	722
자산총계	99,246	125,030	45,084
[유동부채]	21,823	27,091	483
[비유동부채]	24,468	43,851	-
부채총계	46,291	70,942	483
자본금	15,586	15,504	15,063
자본잉여금	28,404	27,822	24,195
기타자본구성요소	5,764	5,700	827
이익잉여금	3,201	5,062	4,516
자본총계	52,955	54,088	44,601
종속ㆍ관계ㆍ공동기업의&cr투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2018년 1월~9월	2017년 1월~12월	2016년 1월~12월
매출액	11,184	14,816	14,146
영업이익	486	(434)	1,476
법인세차감전계속사업이익	(2,634)	(105)	1,768
당기순이익	(1,861)	545	2,004
기본주당순이익(단위 : 원)	(60)	18	81
희석주당순이익 (단위 : 원)	(60)	17	79

※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr ※ 제9기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제8기, 제7기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.&cr ※ 제8기(전기) 및 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호 등에 따라 작성되었습니다.&cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018.3q_20181112.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 8 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 9 기 3분기말	제 8 기말
자산
유동자산	46,999,823,854	50,394,239,976
현금및현금성자산	26,154,865,406	35,829,215,926
단기금융상품	2,564,741,004	1,823,031,002
당기손익-공정가치측정금융자산	2,998,074,882	308,086,405
매출채권 및 기타채권	12,957,730,464	10,348,271,135
기타유동금융자산	1,114,214,570	1,332,947,570
기타유동자산	1,166,024,651	653,792,918
당기법인세자산	44,172,877	98,895,020
비유동자산	96,416,416,113	99,024,959,239
매도가능금융자산	0	2,260,915,380
공동관계기업투자	2,306,972,796	2,300,888,723
유형자산	584,097,900	263,343,267
무형자산	91,038,495,305	92,317,634,980
기타비유동금융자산	2,375,418,200	1,856,517,009
기타비유동자산	57,421,672	0
이연법인세자산	54,010,240	25,659,880
자산총계	143,416,239,967	149,419,199,215
부채
유동부채	32,106,269,160	37,511,103,079
매입채무 및 기타유동채무	4,648,551,134	3,932,134,432
단기차입금	8,332,330	3,229,995,297
기타유동금융부채	889,264,194	29,514,430,325
당기법인세부채	4,632,008,866	573,213,250
당기손익인식금융부채	21,577,977,613	0
기타유동부채	350,135,023	261,329,775
비유동부채	27,723,932,994	46,388,401,413
장기차입금	300,000,000	4,166,000
전환사채	24,364,413,716	23,048,989,601
당기손익인식금융부채	0	19,924,818,150
기타비유동부채	10,000,000	0
이연법인세부채	3,049,519,278	3,410,427,662
부채총계	59,830,202,154	83,899,504,492
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	64,557,053,685	56,389,860,399
자본금	15,586,385,000	15,503,885,000
자본잉여금	28,382,507,614	27,800,431,014
기타자본항목	6,068,469,466	5,413,597,616
이익잉여금(결손금)	14,519,691,605	7,671,946,769
비지배지분	19,028,984,128	9,129,834,324
자본총계	83,586,037,813	65,519,694,723
자본과부채총계	143,416,239,967	149,419,199,215

연결 포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 9 기 3분기		제 8 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	25,900,577,600	73,248,155,767	5,657,948,191	16,481,890,033
매출원가	7,762,150,016	20,348,433,183	3,568,769,354	9,535,667,789
매출총이익	18,138,427,584	52,899,722,584	2,089,178,837	6,946,222,244
판매비와관리비	10,394,437,713	29,729,322,593	1,877,633,256	5,232,689,394
영업이익(손실)	7,743,989,871	23,170,399,991	211,545,581	1,713,532,850
기타수익	2,405,020	13,204,217	770,689	252,078,928
기타비용	106,409	476,977	18,069,353	208,650,371
금융수익	58,428,725	391,769,560	235,517,533	528,418,006
금융비용	556,469,267	3,521,199,720	1,841,513	152,071,258
공동기업및관계기업투자손익	(219,382,493)	6,084,073	(101,270,424)	(221,115,246)
법인세비용차감전순이익(손실)	7,028,865,447	20,059,781,144	326,652,513	1,912,192,909
법인세비용	1,242,174,668	3,307,181,695	43,360,917	(180,769,835)
당기순이익(손실)	5,786,690,779	16,752,599,449	283,291,596	2,092,962,744
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,461,857,538	6,847,744,836	283,291,596	2,092,962,744
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,324,833,241	9,904,854,613	0	0
기타포괄손익	(123,633,200)	578,737,718	135,866,216	(205,865,911)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(123,633,200)	578,737,718	135,866,216	(205,865,911)
총포괄손익	5,663,057,579	17,331,337,167	419,157,812	1,887,096,833
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,388,904,417	7,214,382,378	419,157,812	1,887,096,833
총 포괄손익, 비지배지분	3,274,153,162	10,116,954,789	0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	79	220	8	68
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	80	220	9	67

연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

			자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)			15,063,061,000	24,173,991,949	1,105,584,682	5,162,394,089	45,505,031,720		45,505,031,720
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)				2,092,962,744	2,092,962,744		2,092,962,744
해외사업환산손익			(205,865,911)		(205,865,911)		(205,865,911)
소유주와의 거래	유상증자	83,324,000	1,414,676,193			1,498,000,193		1,498,000,193
주식선택권	357,500,000	2,211,762,872	(716,520,691)		1,852,742,181		1,852,742,181
사업결합
2017.09.30 (기말자본)			15,503,885,000	27,800,431,014	183,198,080	7,255,356,833	50,742,870,927		50,742,870,927
2018.01.01 (기초자본)			15,503,885,000	27,800,431,014	5,413,597,616	7,671,946,769	56,389,860,399	9,129,834,324	65,519,694,723
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)				6,847,744,836	6,847,744,836	9,904,854,613	16,752,599,449
해외사업환산손익			366,637,542		366,637,542	212,100,176	578,737,718
소유주와의 거래	유상증자
주식선택권	82,500,000	582,076,600	288,234,308		952,810,908	224,440,684	1,177,251,592
사업결합						(442,245,669)	(442,245,669)
2018.09.30 (기말자본)			15,586,385,000	28,382,507,614	6,068,469,466	14,519,691,605	64,557,053,685	19,028,984,128	83,586,037,813

연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 9 기 3분기	제 8 기 3분기
영업활동현금흐름	21,318,449,849	2,719,483,876
영업에서 창출된 현금흐름	21,801,197,263	2,343,012,798
당기순이익(손실)	16,752,599,449	2,092,962,744
조정	9,033,774,442	74,373,376
순운전자본의 변동	(3,985,176,628)	175,676,678
이자수취	65,616,743	215,704,839
이자지급	(8,982,086)	(6,064,051)
법인세납부(환급)	(539,382,071)	166,830,290
투자활동현금흐름	(29,048,109,519)	(3,657,681,158)
단기금융상품의 취득	(5,861,615,514)	(12,538,693,165)
단기금융상품의 처분	5,224,042,077	16,552,361,418
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(4,553,736,334)	(31,136,964,591)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	4,212,081,116	30,018,328,328
기타유동금융자산의 취득	(258,096,240)	(579,600,202)
기타유동금융자산의 처분	0	246,594,512
장기금융상품의 취득	(83,472,000)	0
기타비유동금융자산의 취득	(917,425,000)	(1,413,680,000)
기타비유동금융자산의 처분	463,000,000	570,612,710
공동·관계기업투자의 취득	(26,785,000,000)	(250,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(4,524,077,448)
매도가능금융자산의 취득	0	(150,000,000)
유형자산의 취득	(422,121,433)	(143,061,320)
무형자산의 취득	(11,290,000)	(309,501,400)
임차보증금의 증가	(114,990,000)	0
임차보증금의 감소	50,513,809	0
임대보증금의 증가	10,000,000	0
재무활동현금흐름	(2,382,376,732)	2,911,211,708
유상증자	0	1,498,000,193
주식선택권행사	589,178,000	1,633,209,515
유동성장기차입금의 상환	(12,497,670)	0
장기차입금의 증가	300,000,000	0
단기차입금의 상환	(3,259,057,062)	(219,998,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,674,350,520)	1,958,339,952
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	437,685,882	(14,674,474)
기초현금및현금성자산	35,829,215,926	1,890,215,160
기말현금및현금성자산	26,154,865,406	3,848,555,112

3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 8(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 미투온과 그 종속기업

1. 일반사항

&cr기업회 계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 미투온(이하 "당사")은 당 3분기말 현재 종속기업인 Memoriki Holdings Limited 등 7개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 (주)오아시스브이알 등 4개 관계기업과 공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr (1) 회사의 개요&cr &cr 당사는 2010년 5월에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 제작 등을 주요 사 업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 학동로에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,586백만원이며, 주당 액면금액은 500원입니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율
손창욱	6,435,963	20.65%
기타 주주	24,736,807	79.35%
합계	31,172,770	100.00%

&cr (2) 종속기업의 현황&cr &cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	소재지	지배지분율		결산월	업종
제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
Memoriki Holdings Limited	자회사	Cayman Island	100.00%	100.00%	9월	비금융지주회사
Memoriki Limited	손자회사	Hong Kong	100.00%	100.00%	9월	게임 퍼블리싱
Memoriki China	손자회사(*1)	Hong Kong	100.00%	100.00%	9월	비금융지주회사
ME2ZEN Limited	자회사	Hong Kong	50.10%	50.10%	9월	게임 퍼블리싱
Beijing Me2Zen &crTechnology Co., Ltd	손자회사(*2)	China	100.00%	100.00%	9월	게임개발
(주)아이두커뮤니케이션즈	자회사	대한민국	100.00%	100.00%	9월	종합광고대행
(주)아이두이엔티	손자회사(*3)	대한민국	51.00%	0%	9월	엔터테인먼트

(*1) Memoriki Holdings Limited가 Memoriki Limited를 통하여 간접적으로 지배력을 행사하고 있습니다.&cr(*2) ME2ZEN Limited.의 종속기업으로 ME2ZEN Limited.의 지분율로 표시하였습니다.&cr(*3) (주)아이두커뮤니케이션즈의 종속기업으로 (주)아이두커뮤니케이션즈의 지분율로 표시하였습니다.&cr

(3) 종속기업 요약재무정보&cr &cr1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익
Memoriki Holdings Limited(*)	5,756,597	1,923,359	7,419,179	(760,853)	(607,124)
ME2ZEN Limited(*)	31,321,125	8,101,659	59,161,627	21,110,924	21,538,090
(주)아이두커뮤니케이션즈(*)	2,346,107	1,816,082	2,185,529	(264,414)	(264,414)

(*) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

&cr나. 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익
Memoriki Holdings Limited(*)	6,246,935	1,818,935	11,810,219	1,258,724	749,642
ME2ZEN Limited(*)	15,639,320	8,976,914	7,629,919	1,195,382	1,030,076
(주)아이두커뮤니케이션즈	2,105,165	1,315,626	3,146,990	493,287	493,287

(*) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.&cr&cr 2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.&cr

가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited.	ME2ZEN Limited.	(주)아이두커뮤니케이션즈
영업활동으로 인한 현금흐름	223,556	20,545,189	127,806
투자활동으로 인한 현금흐름	(199,719)	(381,447)	(86,586)
재무활동으로 인한 현금흐름	-	(3,259,057)	287,502
현금및현금성자산의 순증감	23,837	16,904,685	328,722
기초 현금및현금성자산	1,406,683	4,202,854	414,171
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	54,948	386,728	-
기말 현금및현금성자산	1,485,468	21,494,267	742,893

&cr나. 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited.	ME2ZEN Limited.	(주)아이두커뮤니케이션즈
영업활동으로 인한 현금흐름	1,004,091	991,302	499,468
투자활동으로 인한 현금흐름	193,831	-	(37,055)
재무활동으로 인한 현금흐름	-	3,402,282	(224,165)
현금및현금성자산의 순증감	1,197,922	4,393,584	238,248
기초 현금및현금성자산	237,555	59,610	175,923
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(28,794)	(250,340)	-
기말 현금및현금성자산	1,406,683	4,202,854	414,171

&cr(5) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	ME2ZEN Limited.
제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
---	---	---
비지배지분이 보유한 소유지분율	49.90%	49.90%
누적비지배지분	19,024,582	9,129,834
비지배지분에 귀속되는 당기순손익	9,905,353	547,712
비지배지분에 지급한 배당금	-	-

&cr 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr

(1) 분기연결재무제표 작성기준&cr&cr연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr

(2) 유의한 회계정책&cr

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

&cr 1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 2(3)에서 설명하고 있습니다.

&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2 ) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

&cr(2) 회계정책&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

&cr가. 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr&cr나. 금융자산&cr

1) 분류&cr

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정&cr

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

2-1) 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr

2-2) 지분상품&cr

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr3) 손상&cr

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr다. 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정&cr

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 &cr 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액&crㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

&cr라. 수익인식&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(3) 회계정책의 변경&cr

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주		장부금액
K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	35,829,216	35,829,216
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,823,031	1,823,031
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	10,348,271	10,348,271
기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,332,948	1,332,948
당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정&cr 금융자산	308,086	308,086
매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정&cr 금융자산	2,260,915	2,260,915
기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,856,517	1,856,517
소 계			53,758,984	53,758,984

&cr금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr

② 당분기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.&cr&cr

4. 재무위험관리&cr &cr (1) 재무위험관리요소&cr &cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험&cr&cr가. 외환위험 &cr &cr연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달러화, 유로화 및 대만신타이완달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기		제 8(전) 기
외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
---	---	---	---	---
HKD	1,653,693	-	2,654,977	-
USD	18,399,441	25,555,355	34,736,610	26,488,688
EUR	1,139,051	-	320,500	-
NTD	563,002	93,914	425,206	35,530
기타	2,630,269	419,081	48,942	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동할 경우, 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		세전 손익에 대한 영향
제 9(당) 3분기	제 8(전)3분기
---	---	---	---
HKD	상승시	165,369	198,548
하락시	(165,369)	(198,548)
USD	상승시	(715,591)	251,412
하락시	715,591	(251,412)
EUR	상승시	113,905	5,513
하락시	(113,905)	(5,513)
NTD	상승시	46,909	66,380
하락시	(46,909)	(66,380)
기타	상승시	221,119	5,316
하락시	(221,119)	(5,316)

&cr 나. 가격위험&cr &cr 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 연결실체의 지분증권투자(관계기업 제외)의 장부가액 은 2,290,255천원입니다.&cr &cr 다. 이자율 위험&cr &cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. &cr&cr 한편, 당분기말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습 니다.

2) 신용위험&cr &cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
현금성자산	26,145,437	35,819,794
단기금융상품	2,564,741	1,823,031
당기손익-공정가치측정금융자산	707,820	-
당기손익인식금융자산		308,086
매출채권및기타채권	12,977,831	10,368,372
기타유동금융자산	1,114,215	1,332,948
매도가능금융자산		150,000
기타비유동금융자산	2,375,418	1,856,517

&cr 3) 유동성위험&cr &cr연결실체는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr

연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

0&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계
매입채무	4,648,551	-	-	4,648,551
차입금	18,598	311,508	-	330,106
기타유동금융부채	889,264	-	-	889,264
조건부대가	22,254,000	-	-	22,254,000
전환사채	-	33,122,424	-	33,122,424
합 계	27,810,413	33,433,932	-	61,244,345

나. 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계
매입채무	3,932,134	-	-	3,932,134
차입금	3,236,205	4,295	-	3,240,501
기타유동금융부채	29,514,430	-	-	29,514,430
조건부대가	-	21,428,000	-	21,428,000
전환사채	-	33,122,424	-	33,122,424
합 계	36,682,770	54,554,719	-	91,237,489

&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4) 신용건전성 위험&cr

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group1	-	-
Group2	12,977,831	10,368,372
Group3	-	-

&crGroup 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)&crGroup 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)&crGroup 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. &cr

(2) 자본위험관리 &cr &cr연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.&cr&cr또한 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
부채(A)	59,830,202	83.899,504
자본(B)	83,586,038	65,519,695
부채비율(A/B)	71.58%	128.05%

5. 공정가치&cr &cr (1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기		제 8(전) 기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
- 현금및현금성자산(*2)	26,154,865	-	35,829,216	-
- 단기금융상품(*2)	2,564,741	-	1,823,031	-
- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,998,075	2,998,075	-	-
- 당기손익인식금융자산	-	-	308,086	308,086
- 매출채권및기타채권(*2)	12,957,730	-	10,348,271	-
- 기타유동금융자산(*2)	1,114,215	-	1,332,948	-
- 매도가능금융자산(*1)	-	-	2,260,915	-
- 기타비유동금융자산(*2)	2,375,418	-	1,856,517	-
소계	48,165,044	2,998,075	53,758,984	308,086
금융부채
- 매입채무(*2)	4,648,551	-	3,932,134	-
- 단기차입금(*2)	8,332	-	3,229,995	-
- 기타유동금융부채(*2)	889,264	-	29,514,430	-
- 조건부대가	21,577,978	21,577,978	19,924,818	19,924,818
- 전환사채(*2)	24,364,414	-	23,048,990	-
- 장기차입금(*2)	300,000	-	4,166	-
소계	51,788,539	21,577,978	79,654,534	19,924,818

(*1) 전기말 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(*2) 현금및현금성자산 및 매출채권, 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 &cr

전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
매도가능금융자산	-	2,110,915

&cr 해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. &cr&cr (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr&cr가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	-	557,820	2,440,255	2,998,075
조건부대가	-	-	21,577,978	21,577,978

&cr나. 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익인식금융자산	-	308,086	-	308,086
조건부대가	-	-	19,924,818	19,924,818

&cr(4) 보고기간종료일 현재 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

	(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	557,820	순자산가치법	편입자산의 공정가치

&cr (5) 가치평가기법 및 투입 변수&cr1) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
비상장주식	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
조건부대가	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

2) 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기
금융자산	금융부채
---	---	---
당기손익-공정가치금융자산	조건부대가
---	---	---
기초금액	2,260,915	19,924,818
취득	500,000	-
당기손익인식액(*)	(325,721)	856,329
외화환산	5,061	796,830
환율변동효과	-	-
기말금액	2,440,255	21,577,977

(*) 당분기 중 조건부대가의 공정가치 평가와 관련하여 발생한 손익을 당기손익-공정가치금융부채평가손실로 인식하였습니다.&cr&cr 3) 수준 3 공정가치로 측정되는 조건부대가의 민감도 분석&cr공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

ⓛ 조건부대가

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소
할인율(1%)	(119,783)	121,385

6. 범주별 금융상품&cr

(1) 금융상품 범주별 장부금액

가 . 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기				제 8(전) 기
상각후원가&cr측정	당기손익-&cr공정가치측정	기타포괄-&cr공정가치측정	합계	대여금 및&cr수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능&cr금융자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
현금및현금성자산	26,154,865	-	-	26,154,865	35,829,216	-	-	35,829,216
단기금융상품	2,564,741	-	-	2,564,741	1,823,031	-	-	1,823,031
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	-	2,998,075	-	2,998,075	-	-	-	-
당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	308,086	-	308,086
매출채권및기타채권	12,957,730	-	-	12,957,730	10,348,271	-	-	10,348,271
기타유동금융자산	1,114,215	-	-	1,114,215	1,332,948	-	-	1,332,948
소 계	42,791,551	2,998,075	-	45,789,626	49,333,466	308,086	-	49,641,552
비유동자산:
매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	2,260,915	2,260,915
기타비유동금융자산	2,375,418	-	-	2,375,418	1,856,517	-	-	1,856,517
소 계	2,375,418	-	-	2,375,418	1,856,517	-	2,260,915	4,117,432
합 계	45,166,969	2,998,075	-	48,165,044	51,189,983	308,086	2,260,915	53,758,984

&cr 나. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기		제 8(전) 기
당기손익-&cr공정가치측정	상각후원가&cr측정	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채
---	---	---	---	---
유동부채:
매입채무	-	4,648,551	-	3,932,134
단기차입금	-	8,332	-	3,229,995
기타유동금융부채	-	889,264	-	29,514,430
조건부대가	21,577,978	-	-	-
소 계	21,577,978	5,546,147	-	36,676,559
비유동부채:
조건부대가	-	-	19,924,818	-
전환사채	-	24,364,414	-	23,048,990
장기차입금	-	300,000	-	4,166
소 계	-	24,664,414	19,924,818	23,053,156
합 계	21,577,978	30,210,561	19,924,818	59,729,715

( 2) 금융상품 범주별 순손익 &cr &cr 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다&cr

가. 제9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기
상각후원가측정금융자산
- 이자수익	70,092
- 외화환산손익	34,124
- 외환차손익	161,562
소 계	265,778
당기손익-공정가치측정금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(389,802)
- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(27,841)
소 계	(417,643)
당기손익-공정가치측정금융부채
- 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(856,329)
- 외화환산손익	(796,830)
소 계	(1,653,159)
상각후원가로측정하는기타금융부채
- 이자비용	(1,324,406)
- 외화환산손익	-
소 계	(1,324,406)

나. 제 8(전) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	제 8(전) 3분기
대여금및수취채권
- 이자수익	127,484
- 외화환산손익	(3,894)
- 외환차손익	(65,246)
당기손익인식금융자산
- 당기손익인식금융자산평가손익	205,533
- 당기손익인식금융자산처분이익	118,534
상각후원가로측정하는기타금융부채
- 이자비용	(6,064)

&cr 7. 단기금융상품&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
정기예금	2,479,319	1,823,031

&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천USD)

구분	통화	제 9(당) 3분기		제 8(전) 기		사용제한내역
외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	-	-	25,000	26,785,000	에스크로

8. 공정가치금융자산&cr &cr(1) 당분기말 현재 당기손익-공 정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	557,820
지분증권	2,290,255
채무증권	150,000
소 계	2,998,075

&cr(2 ) 당분기말 현재 당기 손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기
지분증권
Doobi limited	-
Crozz Holdings Limited	124,005
스포라이브(주)	2,166,250
합 계	2,290,255

&cr(3) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 8(전) 기
단기매매금융자산
미래에셋 차이나H 레버리지1.5 증권신탁	302,009
신영 밸류고배당 증권자투자신탁	6,077
합 계	308,086

&cr(4) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 8(전) 기
지분증권
Doobi limited	295,561
Crozz Holdings Limited	149,105
스포라이브(주)	1,666,250
채무증권
(주)유디케이모바일	150,000
합 계	2,260,916

9. 매출채권및기타채권&cr

(1) 보고기간종료일 현재 실체가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
매출채권	11,938,075	9,300,526
대손충당금	(20,101)	(20,101)
소 계	11,917,974	9,280,425
미수금	1,039,756	1,067,846
합 계	12,957,730	10,348,271

( 2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
기초	20,101	11,687
손상	-	-
제각	-	6,741
환율변동효과	-	-
기말	20,101	4,946

10. 기타금융자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
유동자산:
단기대여금	1,056,364	1,279,572
미수수익	57,851	53,376
소 계	1,114,215	1,332,948
비유동자산:
임차보증금	600,000	550,000
기타보증금	139,995	125,519
장기대여금	1,635,423	1,180,998
소 계	2,375,418	1,856,517
합 계	3,489,633	3,189,465

11. 기타자산&cr &cr보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
유동자산:
선급금	368,882	50,907
선급비용	795,850	588,676
부가가치세대급금	1,293	14,210
소 계	1,166,025	653,793
비유동자산:
장기선급비용	57,422	-
소 계	57,422	-
합 계	1,223,447	-

12. 유형자산 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기			제 8(전) 기
원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비품	1,283,498	(718,239)	565,259	834,767	(595,249)	239,518
차량운반구	74,503	(55,664)	18,839	74,503	(50,678)	23,825
합 계	1,358,001	(773,903)	584,098	909,270	(645,927)	263,343

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	환율변동효과	기말금액
비품	239,518	422,121	(109,299)	12,918	565,259
차량운반구	23,825	-	(4,986)	-	18,839
합 계	263,343	422,121	(114,285)	12,918	584,098

&cr나. 제 8(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	연결범위변동	기타(*)	기말금액
비품	200,811	143,061	(78,263)	1,528	(3,242)	263,895
차량운반구	35,287	-	(10,219)	420	-	25,488
합 계	236,098	143,061	(88,482)	1,948	(3,242)	289,383

&cr (3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 &cr

( 1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기			제 8(전) 기
원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
영업권	71,666,794	-	71,666,794	71,217,856	-	71,217,856
지적재산권	5,427,972	(455,559)	4,972,413	5,427,972	(48,249)	5,379,723
개발비	306,861	(61,372)	245,489	306,861	(15,343)	291,518
소프트웨어	90,235	(59,833)	30,402	67,287	(35,578)	31,709
기타무형자산	16,968,078	(2,844,680)	14,123,398	16,968,078	(1,571,249)	15,396,829
합계	94,459,940	(3,421,444)	91,038,495	93,988,054	(1,670,419)	92,317,635

(2) 당분기와 전분기의 연결실체 보유 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액
영업권	71,217,856	-	-	448,938	71,666,794
지적재산권	5,379,723	-	(407,310)	-	4,972,413
개발비	291,518	-	(46,029)	-	245,489
소프트웨어	31,708	11,290	(12,598)	-	30,401
기타무형자산	15,396,829	-	(1,273,431)	-	14,123,398
합 계	92,317,634	11,290	(1,739,368)	448,938	91,038,495

나. 제 8(전) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액
영업권	1,047,013	-	-	4,403,748	5,450,761
소프트웨어	44,449	2,640	(11,505)	-	35,584
개발비	-	306,861	-	-	306,861
홈페이지	-	-	(2,733)	11,933	9,200
기타무형자산	1,744,340	-	(218,043)	-	1,526,298
합 계	2,835,803	309,501	(232,281)	4,415,681	7,328,704

&cr(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr

(4) 당분기 중 개발비 내역은 다음과 같습니다.

&cr연결실체는 당분기 미국시장 진출을 위하여 게임 개발을 진행하고 있으며 기술적 실현가능성이 높고 게임 개발완료 후 출시를 통해 미래경제적 효익 창출이 기대되는 게임개발건에 대하여 개발비를 인식하고 이를 경제적 내용연수 동안 상각하여 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 한편, 중요 프로젝트별 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	프로젝트 명	제 9(당) 3분기
장부가액	잔여상각기간
---	---	---	---
개발비	PLAY VEGAS	245,489	4.00년

&cr(5) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 회수가능액은 재무예산 및 세전현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하여 계산하였습니다. (주)아이두커뮤니케이션의 미래현금흐름의 회수가능액 계산시 사용한 가정치는 영구성장률 2.63%, 할인률 11.83%이며 ME2ZEN Limited의 미래현금흐름의 회수가능액 계산시 사용한 가정치는 영구성장률 0%, 할인율 18.43%입니다.

14. 공동기업 및 관계기업투자주식 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 9(당) 3분기			제 8(전) 기
지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)퍼플캣(*1)	대한민국	0.00%	-	-	62.91%	314,239	3,864
(주)아이플레이엔터테인먼트(*1)	대한민국	0.00%	-	-	50.00%	369,600	90,831
(주)레이월드(*2)	대한민국	39.53%	300,000	-	39.53%	300,000	-
(주)미투온브이알	대한민국	32.35%	1,317,360	1,099,307	32.35%	1,317,360	1,260,144
(주)오아시스브이알(*1)	대한민국	30.51%	1,683,847	1,207,665	25.00%	1,000,008	946,050
합 계		-	3,301,207	2,306,972	-	3,301,207	2,300,889

(*1 ) 당분기 중 (주)퍼플캣과 (주)아이플레이엔터테인먼트가 (주)오아시스브이알에 흡수합병되었습니다. &cr (*2) (주)레이월드는 영업이 중단되었는 바, 회수가능액이 없다고 판단되어 전기 이전에 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타(*)	기말금액
(주)퍼플캣	3,864	-	-	(3,864)	-	-
(주)아이플레이엔터테인먼트	90,831	-	-	(90,831)	-	-
(주)미투온브이알	1,260,144	-	-	(160,836)	-	1,099,307
(주)오아시스브이알	946,049	-	-	(446,008)	707,624	1,207,665
합 계	2,300,888	-	-	(701,539)	707,624	2,306,972

(*) 2018년 3월 2일자로 (주)퍼플캣과 (주)아이플레이엔터테인먼트가 (주)오아시스브이알에 흡수합병됨에 따라 추가로 교부받은 (주)오아시스브이알의 취득원가를 공정가치로 측정하고 소멸하는 (주)퍼플캣과 (주)아이플레이엔터테인먼트의 장부금액과의 차이를 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다.&cr

나. 제 8(전) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타(*)	기말금액
(주) 퍼플캣	-	-	-	-	-	-
(주) 아이플레이엔터테인먼트	30,613	-	-	57,470	-	88,083
(주)미투온브이알	1,067,360	250,000	-	(30,810)	-	1,286,550
(주)오아시스브이알	1,000,008	-	-	(247,775)	249,975	1,002,208
합 계	2,097,981	250,000	-	(221,115)	249,975	2,376,841

(*) 관계기업의 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 감소하여 지분변동차액이 발생하였으며 포괄손익계산서상 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.

(3) 주요 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr

가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익
(주)퍼플캣	-	-	-	-
(주)아이플레이엔터테인먼트	-	-	-	-
(주)미투온브이알	2,502,113	1,780,043	7,071	(497,131)
(주)오아시스브이알	1,912,722	524,626	3,011	(782,798)

&cr나. 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익
(주)퍼플캣	14,782	172,565	180,000	10,789
(주)아이플레이엔터테인먼트	28,060	347,245	213,400	120,436
(주)미투온브이알	1,754,856	535,655	228,642	(176,852)
(주)오아시스브이알	908,761	16,936	44,316	(1,215,872)

&cr ( 4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기말순자산 &cr(a)	연결실체지분율&cr(b)	순자산 지분금액 &cr(a * b)	영업권	미실현손익(*)	장부금액
(주)미투온브이알	722,070	32.35%	233,610	865,697	-	1,099,307
(주)오아시스브이알	1,388,096	30.51%	423,454	1,000,080	(215,869)	1,207,665
합계

(*) 관계기업 간의 합병으로 인하여 발생한 관계기업투자주식처분이익 중 투자자의 몫은 하향거래로보아 미실현손익으로 제거하였습니다.&cr

15. 기타금융부채&cr &cr 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
미지급금	290,461	29,202,750
미지급비용	598,803	311,680
합 계	889,264	29,514,430

16. 당기손익인식금융부채&cr

보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
조건부대가	21,577,978	19,924,818

&cr연결실체는 피취득자인 YummyApps Limited.로부터 종속기업인 ME2ZEN Limited.의 지분 50.1%를 취득하면서 ME2ZEN Limited.의 향후 2개년의 각 회계연도별로 조정후 당기순이익의 일정기준을 충족하는 경우 피취득자에게 추가적으로 현금을 지급해야 하는 조건부대가를 부담하고 있습니다. 당사가 상기 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 할인 전 최대금액은 USD 20백만입니다. 당사는 추가 지급액에 대해 취득일 현재 공정가치인 USD 18.5백만을 조건부대가로 인식하였습니다.

17. 차입금 및 사채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
유동:
단기차입금	-	3,213,331
유동성장기차입금	8,332	16,664
소 계	8,332	3,229,995
비유동:
장기차입금	300,000	4,166
전환사채	24,364,414	23,048,990
소 계	24,664,414	23,053,156
합 계	24,672,746	26,283,151

&cr (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 9(당)3분기	제 8(전) 기
YummyApps Limited	2018.02.07	-	-	3,213,331

&cr (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
우리은행	2019.03.20	2.9%	8,332	20,830
하나은행	2022.08.21	3.78%	100,000	-
중소기업진흥공단	2023.09.17	1.79%	200,000	-
유동성대체			(8,332)	(16,664)
합 계			300,000	4,166

(4 ) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
제1회 무보증 사모 전환사채(*)	2017-11-29	2022-11-29	2.00	30,000,000	30,000,000
합 계				30,000,000	30,000,000
상환할증금				3,122,424	3,122,424
전환권조정				(8,758,010)	(10,073,434)
차감후 잔액				24,364,414	23,048,990

&cr(5) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회
권면총액	30,000,000,000원
표면이자율	0.0%
만기보장수익률	2.0%
전환청구기간	2018-11-29~2022-11-28
전환가액(주1)	7,069원
전환가능주식수	4,243,881주
전환가액의 조정	매3개월단위
원금조기상환청구기간(주2)	2019년 11월 29일부터
분류(주2)	비유동

&cr(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.&cr

(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 만기전까지 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. &cr

(6) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

18. 기타유동부채&cr &cr (1) 보 고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
예수금	85,598	92,458
부가세예수금	881	8,253
계약부채(*)	263,656	-
선수수익	-	157,056
선수금	-	3,563
합계	350,135	261,330

(*) 당분기말 계약부채는 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식하였으며, 전기말 금액은 선수수익 및 선수금에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기초 계약부채 160,619천원 중 당3분기 중 160,086천원이 수익으로 인식되었습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식의 수	31,172,770주	31,007,770주
자본금	15,586,385,000원	15,503,885,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금
2017년 01월 01일 현재	30,126,122	15,063,061	24,173,992
주식선택권행사(*1)	715,000	357,500	2,211,704
유상증자	166,648	83,324	1,414,735
2017년 12월 31일 현재	31,007,770	15,503,885	27,800,431
2018년 01월 01일 현재	31,007,770	15,503,885	27,800,431
주식선택권행사(*1)	165,000	82,500	582,077
2018년 09월 30일 현재	31,172,770	15,586,385	28,382,508

&cr(*1) 당분기 및 전기 중 당사 직원의 주식선택권 행사로 유상증자를 하였습니다.&cr ① 2017년 05월 19일 : 액면금액 500원 기준 수량 715,000원, 1주당 행사가격 2,089원 또는 2,335원&cr② 2018년 4월 10일 : 액면금액 500원 기준 수량 165,000원, 1주당 행사가격 3,750원 또는 2,335원 &cr&cr당사의 정관에 의하면 당사는 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있으며, 당3분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 주석 22에 기재되어 있습니다. &cr

20. 기타자본항목&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
주식선택권	480,783	192,548
공동기업및관계기업의 &cr 기타포괄손익에 대한 지분	(9,427)	(9,427)
전환권대가	5,534,322	5,534,322
해외사업환산손익	62,792	(303,845)
합 계	6,068,470	5,413,598

&cr ( 2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
기초금액	5,413,598	1,105,585
주식선택권의 변동	363,633	(716,521)
주식선택권의 행사	(75,399)	-
해외사업환산손익의 변동	366,638	(205,866)
합 계	6,068,470	183,198

21. 이익잉여금 &cr &cr( 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
미처분이익잉여금	14,519,692	7,671,947

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
기초금액	7,671,947	5,162,394
당기순이익	6,847,745	2,092,963
기말금액	14,519,692	7,255,357

22. 주식기준보상&cr &cr (1) 당사는 연결실체의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득 할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.&cr&cr부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.&cr1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr2) 부여방법: 보통주 신주발행교부&cr3) 가득조건 및 행사가능시점&cr

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 2년 또는 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 2년 또는 3년이 경과한 날로부터 5년 또는 4년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다.

&cr- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서 상 기재된 주식 수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.&cr

( 2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)		가중평균행사가격(단위: 원)
제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
---	---	---	---	---
기초 잔여주	781,000	1,028,000	7,217	2,902
부여(*1)	307,000	541,000	8,640	8,760
행사	(165,000)	(715,000)	3,578	2,290
소멸	(100,000)	(53,000)	8,724	5,166
기말 잔여주	823,000	801,000	8,295	7,256

&cr (*1) 당분기 및 전분기 중 부 여된 주식선택권의 수량에는 종속회사 임직원에게 부여한 수량(당분기 20,000주, 전분기 80,000주)이 포함되어 있습니다.

&cr( 3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격&cr(단위: 원)(*)	주식수 (단위: 주)
제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
---	---	---	---	---
3차	2022년 05월 07일	2,335	-	20,000
4차	2023년 03월 30일	3,750	-	145,000
5차	2023년 10월 17일	5,580	110,000	110,000
6차	2024년 03월 30일	8,760	436,000	506,000
7차	2025년 03월 29일	8,640	277,000	-
합 계			823,000	781,000

(4 ) 당분기와 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차
부여일	2015년 05월 08일	2016년 03월 31일	2016년 10월 18일	2017년 03월 31일	2018년 03월 30일
무위험이자율	2.40%	1.72%	1.54%	2.09%	2.55%
기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년
주당옵션가치(*)	1,590원/주	301원/주	517원/주	912원/주	2,345.58원/주

(*) 전기 중 발생한 무상증자나 액면분할을 고려하여 조정된 결과입니다.

&cr(5) 종속기업인 ME2ZEN Limited.는 2017년 11월 29일자로 종속기업 임직원에 주식선택권 9,681주를 부여하였습니다. 해당 주식선택권은 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주당옵션가치는 USD 1,472.9입니다. &cr&cr (6 ) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 588,032천원 과 188,471천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

23. 판매비와관리비 &cr &cr당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
급여	3,204,017	1,287,988
퇴직급여	145,151	110,340
복리후생비	934,507	336,685
여비교통비	240,211	164,091
통신비	20,326	15,620
수도광열비	17,032	9,889
세금과공과	18,853	17,405
감가상각비	114,285	88,482
지급임차료	987,571	340,583
수선비	18,369	12,376
보험료	19,323	2,377
차량유지비	19,030	12,667
운반비	4,210	3,034
소모품비	13,861	25,406
지급수수료	998,998	349,601
광고선전비	20,069,147	2,041,018
무형자산상각비	1,739,368	232,281
접대비	80,082	59,907
외주용역비	-	6,799
주식보상비용	510,297	57,234
기타	574,684	58,906
합 계	29,729,323	5,232,689

24. 비용의 성격별 분류 &cr

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
종업원급여	6,737,338	2,841,640
퇴직급여	292,790	237,752
복리후생비	977,200	381,011
경상연구개발비	492,881	395,360
지급수수료	15,435,880	4,399,502
지급임차료	987,571	401,829
외주용역비	21,497	401,810
소모품비	16,919	54,282
감가상각비	114,285	88,482
광고제작비	1,620,415	2,729,366
광고선전비	20,069,147	2,041,017
무형자산상각비	1,739,368	232,281
접대비	80,082	59,907
여비교통비	252,657	178,624
주식보상비용	588,032	219,832
기타비용	651,694	105,662
합 계	50,077,756	14,768,357

25. 기타수익과 기타비용&cr &cr(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
잡이익	13,204	2,014
관계기업투자주식처분이익	-	249,975
합 계	13,204	252,079

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
기타의대손상각비	-	185,000
기부금	300
잡손실	177	23,650
합 계	477	208,650

26. 금융수익과 금융비용&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
이자수익	70,092	127,484
외환차익	190,042	49,751
외화환산이익	46,396	22,184
당기손익인식금융자산평가이익	-	205,533
당기손익인식금융자산처분이익	-	123,466
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,528	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	79,711	-
합 계	391,769	528,418

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
이자비용	1,324,406	6,064
외환차손	28,479	114,998
외화환산손실	809,102	26,078
당기손익인식금융자산평가손실	-	4,932
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	395,330	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	107,552	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	856,329	-
합 계	3,521,198	152,071

27. 공동기업및관계기업투자손익&cr

당분기와 전분기 중 공동기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
지분법이익	-	57,470
지분법손실	(701,540)	278,585
관계기업투자주식처분이익	707,624	-
관계기업투자주식처분손실	-	-
합 계	6,084	336,055

28. 법인세비용&cr

법인세비용은 법인세부담 액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
평균유효세율	16.49%	(주1)

(주1) 음수이므로 계산하지 아니하였음.&cr

29. 주당순이익&cr

(1) 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정했습니다.

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
지배기업소유주지분 보통주연결당기순이익	6,847,744,836	2,092,962,744
가중평균유통주식수	31,112,935	30,562,102
기본연결주당순이익	220	68

&cr (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr&cr회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석성 잠재적보통주의 산출 에 있어 회사의 주식선택권은 행사된 것으로 보았습니다.

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
보통주연결당기순이익	6,847,744,836	2,092,962,744
희석주당이익 산정을 위한 순이익(*)	6,847,744,836	2,092,962,744
발행된 가중평균유통보통주식수	31,112,935	30,562,102
조정내역(*)
- 주식선택권의 행사 가정	68,150	610,498
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	31,181,085	31,172,599
희석연결주당순이익	220	67

30. 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
조정 항목
이자수익	(70,092)	(127,483)
이자비용	1,324,406	6,064
외화환산이익	(46,396)	(22,184)
외화환산손실	809,102	26,078
법인세비용	3,307,182	(180,770)
감가상각비	114,285	88,482
무형자산상각비	1,739,368	232,281
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(79,711)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(5,528)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	395,330	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	107,552	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	856,329	-
당기손익인식금융자산평가이익	-	(205,533)
당기손익인식금융자산처분이익	-	(123,466)
당기손익인식금융자산평가손실	-	4,932
지분법이익	-	(57,470)
지분법손실	701,540	278,585
관계기업투자손실	-	-
관계기업투자주식처분이익	(707,624)	(249,975)
주식보상비용	588,032	219,832
기타의대손상각비	-	185,000
기타의현금의유입없는수입	-	-
소 계	9,033,774	74,373
순운전자본의 변동
매출채권의 증가	(2,263,751)	(216,630)
미수금의 감소(증가)	64,505	(21,256)
선급금의 감소(증가)	(310,319)	146,597
선급비용의 증가	(237,621)	(11,178)
부가세대급금의 감소(증가)	12,918	(3,476)
매입채무의 증가	546,035	626,840
미지급금의 감소	(2,154,494)	(131,034)
미지급비용의 증가(감소)	271,992	(3,112)
예수금의 증가(감소)	(15,983)	15,148
선수금의 증가	6,986	6,361
선수수익의 감소	-	(232,583)
계약부채의 증가	94,556	-
소 계	(3,985,177)	175,677

&cr (2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
장기차입금의 유동성대체	4,166	-
조건부대가의 유동성대체	19,924,818	-
단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산의 대체	500,000	-

&cr (3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			기말
상각	유동성대체	환율변동
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	3,213,331	(3,259,057)	-	-	45,726	-
유동성장기차입금	16,664	(12,498)	-	4,166	-	8,332
전환사채	23,048,989	-	1,315,425	-	-	24,364,414
장기차입금	4,166	300,000	-	(4,166)	-	300,000

31. 영업부문 정보&cr &cr(1) 연결실체는 소프트웨어의 개발 및 유통과 광고대행 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

&cr(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr

가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계
매출액	77,764,699	2,185,529	(6,702,072)	73,248,156
부문간매출	(6,702,072)	-	6,702,072	-
외부고객으로부터의 매출	71,062,627	2,185,529	-	73,248,156
감가상각비	108,975	5,310	-	114,285
무형자산상각비	1,735,703	3,665	-	1,739,368
영업이익	23,435,423	(265,023)	-	23,170,400

&cr 나. 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계
매출액	34,255,723	3,146,990	(10,193,048)	27,209,665
부문간매출	(10,191,208)	(1,840)	10,193,048	-
외부고객으로부터의 매출	24,064,515	3,145,150	-	27,209,665
감가상각비	109,007	4,478	-	113,485
무형자산상각비	489,401	764	-	490,165
영업이익	2,306,916	609,096	-	2,916,012

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.&cr

가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계
순매출액	13,369,421	59,878,734	73,248,155
유형자산	150,993	433,105	584,098
무형자산	86,066,083	4,972,413	91,038,496
기타비유동자산	2,375,418	-	2,375,418

나. 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계
순매출액	17,960,735	9,248,930	27,209,665
유형자산	163,931	99,412	263,343
무형자산	86,937,912	5,379,723	92,317,635
기타비유동자산	1,856,517	-	1,856,517

&cr(3 ) 당분기와 전분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

32. 우발상황과 약정사항&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 서울신용보증재단으로부터 85백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.&cr&cr (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr( 3) 연결실체는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스 등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

&cr(4) 연결실체는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google, Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

&cr(5) 당사는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한 법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련 법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역
공동기업 및 관계기업	(주)미투온브이알&cr(주)오아시스브이알

주1) 공동기업 및 관계기업 중 (주)오아시스브이알은 당3분기 중 당사의 공동기업 및 관 계기업인 (주)아이플레이엔터테인먼트와 (주)퍼플캣을 흡수합병 하였습니다.&cr &cr(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr

가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자 명		매출	기타수익	매입	기타비용
관계기업&cr관계기업	(주)오아시스브이알	-	6,365	-	3,011
(주)미투온브이알	-	2,105	-	7,071
합계		-	8,470	-	10,082

&cr나. 제 8(전) 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자 명		매출	기타수익	매입	기타비용
공동기업	(주) 아이플레이엔터테인먼트	-	6,365	-	-
(주)퍼플캣	-	-	135,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음 과 같습니다.

가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자명		채권
매출채권	대여금	기타채권	채권 계
---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)오아시스브이알	-	185,000	36,237	221,237
(주)미투온브이알	-	150,000	2,326	150,397
합계		-	335,000	38,562	371,634

&cr나. 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명		채권
매출채권	대여금	기타채권	채권 계
---	---	---	---	---	---
공동기업	(주)아이플레이엔터테인먼트	-	185,000	29,720	214,720

(4 ) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 9(당) 3분기				제 8(전) 3분기
대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)미투온브이알	150,000	-	-	-	-	-	-	-
임직원	1,084,216	503,000	-	-	166,395	225,238	-	-
합 계	1,234,216	503,000	-	-	166,395	225,238	-	-

&cr( 5) 당분기와 전분기 중 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
단기종업원급여	733,068	385,101
퇴직급여	32,904	30,207
주식기준보상	250,043	113,419
합계	1,016,015	528,727

34. 사업결합&cr &cr① 일반사항&cr&cr연결실체는 모바일게임 개발역량을 강화하기 위하여 2017년 5월 15일 (주)아이두커뮤니케이션즈의 지분 100% 및 2017년 11월 29일 ME2ZEN Limited의 지분 50.1%를 취득하였습니다.&cr&cr(주)아이두커뮤니케이션즈는 지배력 취득일 이후 3,146,990천원 매출과 493,287천원의 당기순이익을 인식하였습니다. ME2ZEN Limited는 취득일 이후 7,629,919천원 매출과 1,195,382 천 원의 당기순이익을 인식하였습니다. &cr

② 이전대가

취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)아이두커뮤니케이션즈	ME2ZEN Limited
현금	4,700,000	54,295,000
조건부대가(*)	-	20,145,314
합 계	4,700,000	74,440,314

&cr(*) 연결실체는 피취득자인 YummyApps Limited.로부터 종속기업인 ME2ZEN Limited.의 지분 50.1%를 취득하면서 ME2ZEN Limited.의 향후 2개년의 각 회계연도별로 조정후 당기순이익의 일정기준을 충족하는 경우 피취득자에게 추가적으로 현금을지급해야 하는 조건부대가를 부담하고 있습니다. 당사가 상기 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 할인 전 최대금액은 USD 20백만입니다. 당사는 추가 지급액에 대해 취득일 현재 공정가치인 USD 18.5백만을 조건부대가로 인식하였습니다.

③ 식별가능한 자산과 부채&cr취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)아이두커뮤니케이션즈	ME2ZEN Limited
현금및현금성자산	175,923	3,339,033
매출채권	170,154	-
기타의유동금융자산	56,421	-
기타의유동자산	369,489	-
유형자산	1,948	-
무형자산	11,933	19,572,856
기타의비유동금융자산	43,526	-
단기차입금	(244,994)	-
기타의유동금융부채	(266,229)	(3,281,851)
기타의유동부채	(21,919)	-
이연법인세부채	-	(2,318,224)
식별가능한순자산	296,252	17,311,814

&cr취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법
무형자산	기술력: 다기간초과이익접근법&cr고객관계: 원가접근법&cr상표권: 로열티접근법

&cr④ 영업권&cr사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)아이두커뮤니케이션즈	ME2ZEN Limited
총 이전대가	4,700,000	74,440,314
비지배지분(*)	-	8,638,595
순자산 공정가치	(296,252)	(17,311,814)
영업권	4,403,748	65,767,095

(*) 피취득자의 식별가능한순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.&cr &cr영업권은 피취득자 노동인력의 기술적 능력에 따라 발생하였으며, 피취득자를 연결실체의 기존 모바일게임사업과 통합하여 시너지효과를 얻을 것으로 기대됩니다.

&cr

4. 재무제표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 8 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 9 기 3분기말	제 8 기말
자산
유동자산	9,580,081,816	33,634,189,553
현금및현금성자산	2,432,234,361	29,805,507,330
단기금융상품	2,479,319,004	1,823,031,002
당기손익인식금융자산	0	308,086,405
당기손익-공정가치측정금융자산	2,874,070,043	0
매출채권 및 기타채권	1,322,967,029	837,530,081
기타유동금융자산	393,388,281	738,912,764
기타유동자산	56,220,690	22,226,951
당기법인세자산	21,882,408	98,895,020
비유동자산	89,665,958,358	91,395,998,872
매도가능금융자산	0	2,111,810,634
종속기업에 대한 투자자산	84,065,725,025	84,053,320,946
공동관계기업투자	3,001,207,044	3,001,207,044
유형자산	110,008,861	138,456,335
무형자산	264,689,228	321,300,713
기타비유동금융자산	2,224,328,200	1,769,903,200
자산총계	99,246,040,174	125,030,188,425
부채
유동부채	21,822,644,776	27,091,320,178
매입채무	372,451	0
기타유동금융부채	88,005,606	26,934,047,715
기타유동부채	156,289,106	157,272,463
당기손익인식금융부채	21,577,977,613	0
비유동부채	24,468,446,030	43,850,807,341
전환사채	24,364,413,716	23,048,989,601
당기손익인식금융부채	0	19,924,818,150
이연법인세부채	104,032,314	876,999,590
부채총계	46,291,090,806	70,942,127,519
자본
자본금	15,586,385,000	15,503,885,000
자본잉여금	28,403,683,614	27,821,607,014
기타자본항목	5,763,645,283	5,700,751,221
이익잉여금(결손금)	3,201,235,471	5,061,817,671
자본총계	52,954,949,368	54,088,060,906
자본과부채총계	99,246,040,174	125,030,188,425

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 9 기 3분기		제 8 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	3,631,959,291	11,183,892,418	3,422,824,568	11,206,457,567
매출원가	2,889,477,183	8,867,375,357	3,043,238,069	9,589,835,218
매출총이익	742,482,108	2,316,517,061	379,586,499	1,616,622,349
판매비와관리비	534,993,653	1,830,544,403	570,213,210	1,607,223,311
영업이익(손실)	207,488,455	485,972,658	(190,626,711)	9,399,038
기타수익	756,227	1,020,829	85,692	1,388,182
기타비용	57,856	128,315	6,851,230	197,432,246
금융수익	46,308,751	344,716,832	192,373,142	523,590,096
금융비용	561,225,334	3,465,131,480	(1,213,174)	121,208,698
법인세비용차감전순이익(손실)	(306,729,757)	(2,633,549,476)	(3,805,933)	215,736,372
법인세비용	(127,603,766)	(772,967,276)	636,312	(412,766,639)
당기순이익(손실)	(179,125,991)	(1,860,582,200)	(4,442,245)	628,503,011
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	(179,125,991)	(1,860,582,200)	(4,442,245)	628,503,011
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(60)	0	21
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(60)	0	20

자본변동표
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

			자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)			15,063,061,000	24,195,167,949	826,835,398	4,516,367,241	44,601,431,588
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)				628,503,011	628,503,011
소유주와의 거래	유상증자	83,324,000	1,414,676,193			1,498,000,193
주식선택권	357,500,000	2,211,762,872	(716,520,691)		1,852,742,181
2017.09.30 (기말자본)			15,503,885,000	27,821,607,014	110,314,707	5,144,870,252	48,580,676,973
2018.01.01 (기초자본)			15,503,885,000	27,821,607,014	5,700,751,221	5,061,817,671	54,088,060,906
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)				(1,860,582,200)	(1,860,582,200)
소유주와의 거래	유상증자
주식선택권	82,500,000	582,076,600	62,894,062		727,470,662
2018.09.30 (기말자본)			15,586,385,000	28,403,683,614	5,763,645,283	3,201,235,471	52,954,949,368

현금흐름표
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 9 기 3분기	제 8 기 3분기
영업활동현금흐름	421,897,552	88,703,963
영업에서 창출된 현금흐름	283,243,292	(315,712,397)
당기순이익(손실)	(1,860,582,200)	628,503,011
조정	2,721,323,238	(445,982,694)
순운전자본의 변동	(577,497,746)	(498,232,714)
이자수취	61,641,648	207,785,493
이자지급	0	0
법인세납부(환급)	77,012,612	196,630,867
투자활동현금흐름	(28,380,357,545)	(3,867,731,685)
단기금융상품의 취득	(5,861,615,514)	(12,527,803,165)
단기금융상품의 처분	5,224,042,077	16,542,361,418
당기손익인식금융자산의 취득	0	(31,136,964,591)
당기손익인식금융자산의 처분	0	30,018,328,328
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(4,553,736,334)	0
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,212,081,116	0
기타유동금융자산의 취득	(150,000,000)	(530,000,000)
기타유동금융자산의 처분	0	20,015,180
기타비유동금융자산의 취득	(917,425,000)	(1,331,300,000)
기타비유동금융자산의 처분	463,000,000	507,586,710
공동·관계기업투자의 취득	(26,785,000,000)	(250,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(4,700,000,000)
매도가능금융자산의 취득	0	(150,000,000)
유형자산의 취득	(11,703,890)	(22,594,165)
무형자산의 취득	0	(307,361,400)
재무활동현금흐름	589,178,000	3,131,209,708
유상증자		1,498,000,193
주식선택권행사	589,178,000	1,633,209,515
현금및현금성자산의순증가(감소)	(27,373,272,969)	(647,717,172)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,990,976)	100,842
기초현금및현금성자산	29,805,507,330	1,652,660,447
기말현금및현금성자산	2,432,234,361	1,004,943,275

5. 재무제표 주석

제 9(당) 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 8(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 미투온

&cr

1. 일반 사항

&cr주식회사 미투온(이하 '당사')은 2010년 5월에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 학동로에 위치하고 있습니다. &cr&cr 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,586백만원이며, 주당 액면금액은 500원입니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율
손창욱	6,435,963	20.65%
기타 주주	24,736,807	79.35%
합계	31,172,770	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적회계정책&cr

(1) 분기재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제 표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중 간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니 다.&cr

(2) 유의한 회계정책&cr

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 2(3)에서 설명하고 있습니다.

&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

(2) 회계정책&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

&cr가. 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr&cr나. 금융자산&cr

1) 분류&cr

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
-	상각후원가 측정 금융자산

&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr2) 측정&cr

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

2-1) 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr2-2) 지분상품&cr

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.

&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr

3) 손상&cr

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr다. 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정&cr

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 &cr 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

&cr라. 수익인식&cr&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(3) 회계정책의 변경&cr

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr

1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주		장부금액
K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	29,805,507	29,805,507
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,823,031	1,823,031
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	837,530	837,530
기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	738,913	738,913
당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	308,086	308,086
매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,111,811	2,111,811
기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,769,903	1,769,903
소 계			37,394,781	37,394,781

&cr금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr

② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 &cr &cr (1) 재무위험관리요소 &cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. &cr

1) 시장위험 &cr&cr가. 외환위험 &cr&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달 러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

&cr보 고기간종료일 현재 당사의 주요 외화금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기		제 8(전) 기
금융자산	금융부채	금융자산	금융부채
---	---	---	---	---
HKD	1,653,693	-	2,654,977	-
USD	1,623,495	21,577,978	26,824,470	19,924,818
EUR	545,451	-	-	-
기타	38,852	-	4,386	-

&cr당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		세전 이익에 대한 영향
제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
---	---	---	---
HKD	상승시	165,369	198,548
하락시	(165,369)	(198,548)
USD	상승시	(1,995,448)	48,664
하락시	1,995,448	(48,664)
EUR	상승시	54,545	-
하락시	(54,545)	-
기타	상승시	3,885	214
하락시	(3,885)	(214)

&cr 나. 가격위험 &cr&cr당사는 유동성관 리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하 고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권투자( 종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각 2,166,250천원 및1,961,811천원 입니다&cr &cr 다. 이자율위험 &cr &cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. &cr&cr한편, 당분기말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험&cr&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로 부터 발생하고 있습니다.&cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr &cr보고 기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
현금성자산	2,424,048	29,797,354
단기금융상품	2,479,319	1,823,031
당기손익-공정가치측정금융자산	707,820	-
당기손익인식금융자산	-	308,086
매출채권및기타채권	1,327,913	842,476
기타유동금융자산	393,388	738,913
매도가능금융자산	-	150,000
기타비유동금융자산	2,224,328	1,769,903

3) 유동성 위험 &cr&cr당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

&cr당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

&cr보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. &cr &cr 가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계
외상매입금	372	-	-	372
기타유동금융부채	88,006	-	-	88,006
조건부대가	22,254,000	-	-	22,254,000
전환사채	-	33,122,424	-	33,122,424
합 계	22,342,378	33,122,424	-	55,464,802

나. 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계
기타유동금융부채	26,934,048	-	-	26,934,048
조건부대가	-	21,428,000	-	21,428,000
전환사채	-	33,122,424	-	33,122,424
합 계	26,934,048	54,550,424	-	81,484,472

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4 ) 신용건전성 위험&cr

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group1	-	-
Group2 (*)	1,327,913	842,476
Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)&crGroup 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)&cr Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불 이행 위험이 해소됨.

&cr ( *) 당분기말 현재 매출채권 1,326,277천원 중 1,247,476천원은 종속기업인 Memoriki Ltd.에 대한 매출채권입니다.

(2) 자본위험관리 &cr

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr또한 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

&cr보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
부채(A)	46,291,091	70,942,128
자본(B)	52,954,949	54,088,061
부채비율(A/B)	87.42%	131.16%

5. 공정가치 &cr

(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr보고기 간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기		제 8(전) 기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
- 현금및현금성자산(*2)	2,432,234	-	29,805,507	-
- 단기금융상품(*2)	2,479,319	-	1,823,031	-
- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,874,070	2,874,070	-	-
- 당기손익인식금융자산	-	-	308,086	308,086
- 매출채권및기타채권(*2)	1,322,967	-	837,530	-
- 기타유동금융자산(*2)	393,388	-	738,913	-
- 매도가능금융자산(*1)	-	-	2,111,811	-
- 기타비유동금융자산(*2)	2,224,328	-	1,769,903	-
소 계	11,726,306	2,874,070	37,394,781	308,086
금융부채
- 외상매입금(*2)	372	-	-	-
- 기타유동금융부채(*2)	88,006	-	26,934,048
- 조건부대가	21,577,978	21,577,978	19,924,818	19,924,818
- 전환사채(*2)	24,364,414	-	23,048,990	-
소 계	46,030,770	21,577,978	69,907,856	19,924,818

(*1) 전기말 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(*2) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 &cr &cr금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
매도가능금융자산	-	1,961,811

&cr해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.&cr &cr (3) 금융상품 공정가치 서열체계 &cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr&cr가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	-	557,820	2,316,250	2,874,070
조건부대가	-	-	21,577,978	21,577,978

&cr나. 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익인식금융자산	-	308,086	-	308,086
조건부대가	-	-	19,924,818	19,924,818

(4) 당분기말 현재 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

	(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	557,820	순자산가치법	편입자산의 공정가치

(5) 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr1) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 &cr투입변수간 상호관계
비상장주식	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
조건부대가	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

&cr2) 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기
금융자산	금융부채
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	조건부대가
---	---	---
기초금액	2,111,811	19,924,818
취득	500,000	-
당기손익인식액(*)	(295,561)	856,329
외화환산	-	796,830
기말금액	2,316,250	21,577,977

(*) 당분기 중 조건부대가의 공정가치 평가와 관련하여 발생한 손익을 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실로 인식하였습니다.&cr&cr 3) 수준 3 공정가치로 측정되는 조건부대가의 민감도 분석&cr공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.&cr&crⓛ 조건부대가

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소
할인율(1%)	(119,783)	121,385

6. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 금융상품 범주별 장부금액

&cr 가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기				제 8(전) 기
상각후원가측정	당기손익-&cr공정가치측정	기타포괄-&cr공정가치측정	합계	대여금 및&cr수취채권	당기손익&cr인식금융자산	매도가능&cr금융자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
현금및현금성자산	2,432,234	-	-	2,432,234	29,805,507	-	-	29,805,507
단기금융상품	2,479,319	-	-	2,479,319	1,823,031	-	-	1,823,031
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	-	2,874,070	-	2,874,070	-	-	-	-
당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	308,086	-	308,086
매출채권및기타채권	1,322,967	-	-	1,322,967	837,530	-	-	837,530
기타유동금융자산	393,388	-	-	393,388	738,913	-	-	738,913
소 계	6,627,908	2,874,070	-	9,501,978	33,204,981	308,086	-	33,513,067
비유동자산:
매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	2,111,811	2,111,811
기타비유동금융자산	2,224,328	-	-	2,224,328	1,769,903	-	-	1,769,903
소 계	2,224,328	-	-	2,224,328	1,769,903	-	2,111,811	3,881,714
합 계	8,852,236	2,874,070	-	11,726,306	34,974,884	308,086	2,111,811	37,394,781

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기		제 8(전) 기
당기손익-공정가치&cr측정	상각후원가 측정	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채
---	---	---	---	---
유동부채:
외상매입금	-	372	-	-
미지급금	-	35,428	-	26,838,790
미지급비용	-	52,578	-	95,258
조건부대가	21,577,978	-	-	-
소 계	21,577,978	88,378	-	26,934,048
비유동부채:
조건부대가	-	-	19,924,818	-
전환사채	-	24,364,414	-	23,048,990
소 계	-	24,364,414	19,924,818	23,048,990
합 계	21,577,978	24,452,792	19,924,818	49,983,038

(2) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr가. 제9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기
상각후원가측정
- 이자수익	66,117
- 외화환산손익	18,310
- 외환차손익	151,224
소 계	235,651
당기손익-공정가치측정금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(359,641)
- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(27,841)
소 계	(387,482)
당기손익-공정가치측정금융부채
- 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(856,329)
- 외화환산손익	(796,830)
소 계	(1,653,159)
상각후원가로측정하는기타금융부채
- 이자비용	(1,315,424)
소 계	(1,315,424)

&cr나. 제 8(전) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	제 8(당) 3분기
대여금및수취채권
- 이자수익	122,656
- 외화환산손익	(3,894)
- 외환차손익	(40,448)
당기손익인식금융자산
- 당기손익인식금융자산평가손익	205,533
- 당기손익인식금융자산처분이익	118,534
상각후원가로측정하는기타금융부채
- 이자비용	-

7. 단기금융상품 &cr &cr(1) 보 고기간종료일 현재 당사의 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
정기예금	2,479,319	1,823,031

&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천USD)

구분	통화	제 9(당) 3분기		제 8(전) 기		사용제한내역
외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	-	-	25,000	26,785,000	에스크로

8. 공정가치금융자산&cr &cr(1) 당분기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	557,820
지분증권	2,166,250
채무증권	150,000
소 계	2,874,070

&cr (2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 8(전) 기
단기매매금융자산
NH지역농축협정기예금 리테일1호	-
맞춤형특정금전신탁1호	-
미래에셋 차이나H 레버리지1.5 증권신탁	302,009
신영 밸류고배당 증권자투자신탁	6,077
합 계	308,086

&cr(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 8(전) 기
지분증권
Doobi limited	295,561
스포라이브(주)	1,666,250
채무증권
(주)유디케이모바일	150,000
합 계	2,111,811

9. 매출채권 및기타채권&cr &cr ( 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
매출채권	1,326,277	842,476
대손충당금	(4,946)	(4,946)
소 계	1,321,331	837,530
미수금	1,636	-
합 계	1,322,967	837,530

&cr (2) 보고 기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
연체되지 않은 채권	1,322,967	837,530
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 이하	-	-
3개월 초과	-	-
소 계	1,322,967	837,530
손상된채권	4,946	4,946
합 계	1,327,913	842,476

10 . 기타금융자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
유동자산:
단기대여금	344,985	694,985
미수수익	48,403	43,928
소 계	393,388	738,913
비유동자산:
임차보증금	500,000	500,000
기타보증금	88,905	88,905
장기대여금	1,635,423	1,180,998
소 계	2,224,328	1,769,903
합 계	2,617,716	2,508,816

11 . 기타자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
유동자산:
선급금	54,928	4,400
부가세대급금	1,293	14,210
선급비용	-	3,617
합 계	56,221	22,227

12. 유형자산 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기			제 8(전) 기
원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비품	350,757	(259,587)	91,170	339,053	(224,422)	114,631
차량운반구	74,503	(55,664)	18,839	74,503	(50,678)	23,825
합 계	425,260	(315,251)	110,009	413,556	(275,100)	138,456

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액
비품	114,631	11,704	-	(35,165)	91,170
차량운반구	23,825	-	-	(4,986)	18,839
합 계	138,456	11,704	-	(40,151)	110,009

나. 제 8(전) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액
비품	141,216	22,594	-	(38,708)	125,102
차량운반구	35,287	-	-	(9,800)	25,487
합 계	176,503	22,594	-	(48,508)	150,589

&cr(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기			제 8(전) 기
원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	76,805	(57,605)	19,200	76,618	(46,835)	29,783
개발비	306,861	(61,372)	245,489	306,861	(15,343)	291,518
합 계	383,666	(118,977)	264,689	383,479	(62,178)	321,301

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
기초 순장부금액	321,301	44,449
취득	-	307,361
처분	-	-
상각비	(56,611)	(11,398)
기말 순장부금액	264,690	340,412

&cr(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr

(4) 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.

&cr당사는 당기 미국시장 진출을 위하여 게임 개발을 진행하고 있으며 기술적 실현가능성이 높고 게임 개발완료 후 출시를 통해 미래경제적 효익 창출이 기대되는 게임개발건에 대하여 개발비를 인식하고 이를 경제적 내용연수 동안 상각하여 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 한편, 중요 프로젝트별 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	프로젝트 명	제 9(당) 3분기
장부가액	잔여상각기간
---	---	---	---
개발비	PLAY VEGAS	245,489	4.00년

14. 공동기업 및 관계기업투자주식 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 9(당) 3분기		제 8(전) 기
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---
(주)퍼플캣(*1)	대한민국	-	-	62.91%	314,239
(주)아이플레이엔터테인먼트(*1)	대한민국	-	-	50.00%	369,600
(주)레이월드(*2)	대한민국	39.53%	-	39.53%	-
(주)미투온브이알	대한민국	32.35%	1,317,360	32.35%	1,317,360
(주)오아시스브이알	대한민국	30.51%	1,683,847	25.00%	1,000,008
합 계	-	-	3,001,207	-	3,001,207

(*1) 당분기 중 (주)퍼플캣과 (주)아이플레이엔터테인먼트가 (주)오아시스브이알에 흡수합병되었습니다.&cr (*2) (주)레이월드는 영업이 중단되었는 바, 회수가능액이 없다고 판단되어 전기 이전에 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr가. 제 9(당) 3분기

	(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타(*)	기말금액
(주)퍼플캣	314,239	-	-	(314,239)	-
(주)아이플레이엔터테인먼트	369,600	-	-	(369,600)	-
(주)레이월드	-	-	-	-	-
(주)미투온브이알	1,317,360	-	-	-	1,317,360
(주)오아시스브이알	1,000,008	-	-	683,839	1,683,847
합 계	3,001,207	-	-	-	3,001,207

(*) 2018년 3월 2일자로 (주)퍼플캣과 (주)아이플레이엔터테인먼트가 (주)오아시스브이알에 흡수합병되었으며, 별도재무제표에서 원가법으로 인식한 주식의 처분손익을 인식할 만한 회계적 사건이 발생했다고 보기 어려워 교부받은 (주)오아시스부이알의 취득원가를 소멸하는 (주)퍼플캣과 (주)아이플레이엔터테인먼트의 장부금액으로 인식하였습니다.

&cr나. 제 8(전) 3분기

	(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액
(주)퍼플캣	314,239	-	-	314,239
(주)아이플레이엔터테인먼트	369,600	-	-	369,600
(주)레이월드	-	-	-	-
(주)미투온브이알	1,067,360	250,000	-	1,317,360
(주)오아시스브이알	1,000,008	-	-	1,000,008
합 계	2,751,207	250,000	-	3,001,207

15. 종속기업투자주식 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 9(당) 3분기		제 8(전) 기
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---
Memoriki Holdings Ltd.	Cayman Islands	100%	4,925,411	100%	4,913,007
(주)아이두커뮤니케이션즈	대한민국	100%	4,700,000	100%	4,700,000
ME2ZEN Limited.	Hong Kong	50.1%	74,440,314	50.1%	74,440,314
합 계	-	-	84,065,725	-	84,053,321

&cr (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습 니다.&cr

가. 제 9(당) 3분기

	(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득	처분 등	사업결합	기타(*)	기말 장부가액
Memoriki Holdings Ltd.	4,913,007	-	-	-	12,404	4,925,411
(주)아이두커뮤니케이션즈	4,700,000	-	-	-	-	4,700,000
ME2ZEN Limited.	74,440,314	-	-	-	-	74,440,314
합 계	84,053,321	-	-	-	12,404	84,065,725

(*) 당사는 당분기 중 종속기업의 종업원에게 당사의 주식선택권을 부여하였습니다 (주석 23 참조).

&cr나. 제 8(전) 3분기

	(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득	처분	손상	기타(*)	기말 장부가액
Memoriki Holdings Ltd.	4,856,582	-	-	-	54,826	4,911,408
(주)아이두커뮤니케이션즈	-	4,700,000	-	-	-	4,700,000
합 계	4,856,582	4,700,000	-	-	-	9,611,408

(*) 당사는 전분기 중 종속기업의 종업원에게 당사의 주식선택권을 부여하였습니다 ( 주석 23 참조).

16. 기타유동금융부채 &cr &cr보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
미지급금	35,428	26,838,790
미지급비용	52,578	95,258
합 계	88,006	26,934,048

&cr 17. 당기손익인식금융부채&cr &cr보고기간종료일 현재 당사의 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
유동부채:
조건부대가	21,577,978	-
소 계	21,577,978	-
비유동부채:
조건부대가	-	19,924,818
합 계	21,577,978	19,924,818

&cr당사는 피취득자인 YummyApps Limited.로 부터 종속기업인 ME2ZEN Limited.의 지분 50.1%를 취득하면서 ME2ZEN Limited.의 향후 2개년의 각 회계연도별로 조정후 당기순이익의 일정기준을 충족하는 경우 피취득자에게 추가적으로 현금을 지급해야 하는 조건부대가를 부담하고 있습니다. 당사가 상기 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 할인 전 최대금액은 USD 20백만입니다. 당사는 추가 지급액에 대해 취득일 현재 공정가치인 USD 18.5백만을 조건부대가로 인식하였습니다. &cr

18. 전 환사채&cr &cr(1 ) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
제1회 무보증 사모 전환사채(*)	2017-11-29	2022-11-29	2.00	30,000,000	30,000,000
합 계				30,000,000	30,000,000
상환할증금				3,122,424	3,122,424
전환권조정				(8,758,010)	(10,073,434)
차감후 잔액				24,364,414	23,048,990

&cr(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr

구분	제1회
권면총액	30,000,000,000원
표면이자율	0.0%
만기보장수익률	2.0%
전환청구기간	2018-11-29~2022-11-28
전환가액(주1)	7,069원
전환가능주식수	4,243,881주
전환가액의 조정	매3개월단위
원금조기상환청구기간(주2)	2019년 11월 29일부터
분류(주2)	비유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.&cr

(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 만기전까지 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. &cr

(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

19. 기타유동부채 &cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
예수금	34,816	38,555
계약부채(*)	121,473	-
선수수익	-	118,717
선수금	-	-
합 계	156,289	157,272

(*)당분기말 계약부채는 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식하였으며, 전기말 금액은 선수수익에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2)당기초 계약부채의 잔액 118,717천원은 당분기 중 모두 수익으로 인식되었습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식의 수	31,172,770	31,007,770주
자본금	15,586,385,000원	15,503,885,000원

&cr( 2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금
2017년 01월 01일 현재	30,126,122	15,063,061	24,195,168
주식선택권행사(주2)	715,000	357,500	2,211,704
유상증자	166,648	83,324	1,414,735
2017년 12월 31일 현재	31,007,770	15,503,885	27,821,607
2018년 01월 01일 현재	31,007,770	15,503,885	27,821,607
주식선택권행사(주2)	165,000	82,500	582,077
2018년 09월 30일 현재	31,172,770	15,586,385	28,403,684

주1) 당분기 및 전기 중 당사 직원의 주식선택권 행사로 유상증자를 하였습니다.&cr ① 2017년 05월 19일 : 액면금액 500원 기준 수량 715,000원, 1주당 행사가격 2,089원 또는 2,335원&cr② 2018년 4월 10일 : 액면금액 500원 기준 수량 165,000원, 1주당 행사가격 3,750원 또는 2,335원 &cr &cr 당사의 정관에 의하면 당사는 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있으며, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 주석 23에 기재되어 있습니다. &cr

21. 기타자본항 목&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
주식선택권	229,323	166,429
전환권대가	5,534,322	5,534,322
합 계	5,763,645	5,700,751

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
기초금액	5,700,751	826,835
주식선택권의 변동	62,894	(716,521)
분기말금액	5,763,645	110,315

&cr&cr 22. 이익잉여금 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
미처분이익잉여금	3,201,235	5,061,817

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
기초금액	5,061,818	4,516,367
당기순이익	(1,860,582)	628,503
기말금액	3,201,236	5,144,870

23. 주식기준보상 &cr

(1) 당사는 연결실체의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득 할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.&cr&cr부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.&cr1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr2) 부여방법: 보통주 신주발행교부&cr3) 가득조건 및 행사가능시점&cr

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 2년 또는 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 2년 또는 3년이 경과한 날로부터 5년 또는 4년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다.

&cr- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서 상 기재된 주식 수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.&cr

&cr( 2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)		가중평균행사가격(단위: 원)
제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
---	---	---	---	---
기초 잔여주	781,000	1,028,000	7,217	2,902
부여	307,000	541,000	8,640	8,760
행사	(165,000)	(715,000)	3,578	2,290
소멸	(100,000)	(53,000)	8,724	5,166
기말 잔여주	823,000	801,000	8,295	7,256

주1) 당분기 및 전분기 중 부 여된 주식선택권의 수량에는 종속회사 임직원에게 부여한 수량(당분기 20,000주, 전분기 80,000주)이 포함되어 있습니다.

&cr( 3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격&cr(단위: 원)(*)	주식수 (단위: 주)(*)
제 9(당) 3분기	제 8(전) 기
---	---	---	---	---
3차	2022년 05월 07일	2,335	-	20,000
4차	2023년 03월 30일	3,750	-	145,000
5차	2023년 10월 17일	5,580	110,000	110,000
6차	2024년 03월 30일	8,760	436,000	506,000
7차	2025년 03월 29일	8,640	277,000	-
합 계			823,000	781,000

. &cr (4 ) 당분기와 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차
부여일	2015년 05월 08일	2016년 03월 31일	2016년 10월 18일	2017년 03월 31일	2018년 03월 30일
무위험이자율	2.40%	1.72%	1.54%	2.09%	2.55%
기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년
주당옵션가치(*)	1,590원/주	301원/주	517원/주	912원/주	2,345.58원/주

&cr (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 125,889천원과 164,707천원 이며, 당분기에 종속기업투자주식으로 인식한 금액은 12,404천원입니다 . 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

24. 판매비와관리비 &cr &cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
급여	690,636	616,503
퇴직급여	61,658	49,304
복리후생비	310,550	268,491
여비교통비	39,567	91,581
통신비	11,103	9,146
세금과공과	12,890	14,380
감가상각비	40,151	48,508
지급임차료	190,910	124,921
보험료	103	172
차량유지비	4,195	4,597
운반비	1,131	531
교육훈련비	9,726	5,663
도서인쇄비	261	426
소모품비	4,756	5,504
지급수수료	180,291	182,688
광고선전비	132,941	90,264
무형자산상각비	56,611	11,398
접대비	34,910	38,289
외주용역비	-	6,799
주식보상비용	48,154	38,058
합 계	1,830,544	1,607,223

25. 비용의 성격별 분류 &cr &cr 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
종업원급여	1,869,204	1,583,527
퇴직급여	186,204	138,674
복리후생비	346,313	312,818
경상연구개발비	423,106	368,748
지급수수료	7,171,857	8,106,561
지급임차료	190,910	186,167
외주용역비	21,497	158,624
소모품비	6,904	5,504
감가상각비 및 무형자산상각비	96,763	59,906
광고선전비	132,941	90,264
기타비용	252,221	186,266
합 계	10,697,920	11,197,059

26. 기타수익과 기타비용 &cr &cr(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
잡이익	1,021	1,388

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
기타의대손상각비	-	185,000
잡손실	128	12,432
합 계	128	197,432

27. 금융수익과 금융비용 &cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
이자수익	66,117	122,656
외환차익	162,779	49,751
외화환산이익	30,582	22,184
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,528	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	79,711	-
당기손익인식금융자산평가이익	-	205,533
당기손익인식금융자산처분이익	-	123,466
합 계	344,717	523,590

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
이자비용	1,315,424	-
외환차손	11,554	90,199
외화환산손실	809,102	26,078
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	365,170	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	107,552	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	856,329	-
당기손익인식금융자산처분손실	-	4,932
합 계	3,465,131	121,209

28. 법인세비용&cr

법인세비용은 법인세부담 액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
평균유효세율	(주1)	(주1)

(주1) 음수이므로 계산하지 아니하였음.&cr

29. 주당순이익 &cr

(1) 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것으로 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
보통주당기순이익	(1,860,582,200)	628,503,011
가중평균유통주식수	31,112,935	30,562,102
기본주당순이익	(60)	21

&cr (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr&cr 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석성 잠재적보통주의 산출에 있어 당사의 주식선택권은 행사된 것으로 보았습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
보통주당기순이익	(1,860,582,200)	628,503,011
희석주당이익 산정을 위한 순이익	(1,860,582,200)	628,503,011
발행된 가중평균유통보통주식수	31,112,935	30,562,102
조정내역(*)
- 주식선택권의 행사 가정	-	610,498
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	31,112,935	31,172,599
희석주당순이익	(60)	20

(*) 당분기는 분기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손 실이 동일합니다 .

30. 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
조정 항목
이자수익	(66,117)	(122,656)
이자비용	1,315,424	-
외화환산이익	(30,582)	(22,184)
외화환산손실	809,102	26,078
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(5,528)	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(79,711)	-
당기손익인식금융자산평가이익	-	(205,533)
당기손익인식금융자산처분이익	-	(123,466)
당기손익인식금융자산평가손실	-	4,932
법인세비용	(772,967)	(412,767)
감가상각비	40,151	48,508
무형자산상각비	56,611	11,398
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	365,170	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	107,552	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	856,329	-
주식보상비용	125,889	164,707
기타의대손상각비	-	185,000
소 계	2,721,323	(445,983)
순운전자본의 변동
매출채권의 증가	(480,215)	(276,966)
미수금의 증가	(1,636)	-
선급금의 감소(증가)	4,400	(503)
부가세대급금의 감소(증가)	12,918	(3,476)
선급비용의 증가	(51,311)	(11,178)
미지급금의 증가(감소)	(18,362)	17,539
미지급비용의 감소	(42,680)	(3,112)
예수금의 증가(감소)	(3,739)	12,046
계약부채의 증가	2,755	-
선수수익의 감소	-	(232,583)
매입채무의 증가	372	-
소 계	(577,498)	(498,233)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
조건부대가의 유동성대체	19,924,818	-
단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산의 대체	500,000	-
주식선택권의 종속기업투자주식으로의 대체	12,404	54,826

&cr(3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
상각	전환권대가
---	---	---	---	---	---
전환사채	23,048,990	-	1,315,424	-	24,364,414

31. 우발상황과 약정사항 &cr &cr (1) 당사는 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr (2) 당사는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을 수수료로지급하고 있습니다.&cr &cr (3) 당사는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google,Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.&cr &cr(4) 당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 Memoriki Ltd와 해외 게임 퍼블리싱 계약을 체결하였으며, 해외에서 발생한 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

&cr(5) 당사는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한 법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배, 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역
종속기업	Memoriki Holdings Ltd.&crMemoriki Ltd.&cr Memoriki China&cr(주)아이두커뮤니케이션즈&crME2ZEN Limited.&crBeijing Me2Zen Technology Co., Ltd&cr (주)아이두이엔티
공동기업 및 관계기업	(주)레이월드&cr(주)미투온브이알&cr(주)오아시스브이알

주1) 공동기업 및 관계기업 중 (주)오아시스브이알은 당분기 중 당사의 공동기업 및 관계기업인 (주)아이플레이엔터테인먼트와 (주)퍼플캣을 흡수합병 하였습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자 명		매출	기타수익	매입	기타비용 (*1)
종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	6,702,072
(주)아이두커뮤니케이션즈	-	-	-	-
관계기업	(주)오아시스브이알	-	6,365	-	3,011
(주)미투온브이알	-	2,105	-	7,071
합 계		-	8,470	-	6,712,154

(*1) 당사는 Memoriki Ltd를 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익 의 일정비율을 공유하고 있습니 다. (주석31)&cr 당사는 (주)오아시스브이알 및 (주)미투온브이알이 개발한 브이알 게임을 퍼블리싱하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니 다. &cr

나. 제 8(전 ) 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자 명		매출	기타수익	매입	기타비용 (*1)
종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	7,680,302
(주)아이두커뮤니케이션즈	-	-	1,840	-
공동기업및관계기업	(주)아이플레이엔터테인먼트	-	6,365	-	-
(주)퍼플캣	-	-	135,000	-
합 계		-	6,365	136,840	7,680,302

(*1) 당사는 Memoriki Ltd를 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익 의 일정비율을 공유하고 있습니 다. (주석31)&cr

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자명		채권
매출채권	대여금	기타채권	채권 계
---	---	---	---	---	---
종속기업	Memoriki Ltd.	1,247,476	-	-	1,247,476
관계기업	(주)오아시스브이알	-	185,000	36,237	221,237
(주)미트온브이알	-	150,000	2,326	152,326
기타	임직원	-	1,635,423	-	1,635,423
합 계		1,247,476	1,970,423	38,563	3,256,462

&cr나. 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명		채권
매출채권	대여금	기타채권	채권 계
---	---	---	---	---	---
종속기업	Memoriki Ltd.	799,872	-	-	799,872
공동기업	(주)아이플레이엔터테인먼트	-	185,000	29,720	214,720
기타	임직원	-	1,180,998	-	1,180,998
합 계		799,872	1,365,998	29,720	2,195,590

( 4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 9(당) 3분기		제 8(전) 3분기
대여	회수 등	대여	회수 등
---	---	---	---	---
Memoriki Ltd.	-	-	-	-
(주)미투온브이알	150,000	-	-	-
임직원	917,425	463,000	1,331,000	507,587
합 계	1,067,425	463,000	1,331,000	507,587

&cr (5) 당분기 및 전분기 중 당사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기	제 8(전) 3분기
단기종업원급여	403,763	385,101
퇴직급여	31,652	30,207
주식기준보상	43,294	113,419
합계	478,709	528,727

&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr 가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr &cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr &cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

2. 대손충당금 설정현황&cr 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내용&cr (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제9기 3분기&cr(2018년)	매출채권	11,938,075	(20,101)	0.2%
미수금	1,039,756	-	-
제8기&cr(2017년)	매출채권	9,300,526	(20,101)	0.2%
미수금	1,067,846	-	-
제7기&cr(2016년)	매출채권	3,328,974	(11,687)	0.4%
미수금	-	-	-

&cr 나. 대손충당금 변동 현황&cr (단위 : 천원)

구분	제9기 3분기&cr(2018년)	제8기&cr(2017년)	제7기&cr(2016년)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	20,101	11,687	-
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	6,741	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	6,741	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	15,155	11,687
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	20,101	20,101	11,687

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr (1) 대손충당금 설정 방침 : 보고기간 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.&cr&cr (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거&cr 과거 1개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정&cr &cr (3) 대손처리기준&cr 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리&cr - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회사 불능이 객관적으로 입증된 경우&cr - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우&cr - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr &cr 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 &cr (단위 : 천원)

구분		3개월 이하	3개월 초과&cr6개월 이하	6개월 초과	계
금액	일반	12,863,291	2,764	111,776	12,977,831
특수관계자	-	-	-	-
계	12,863,291	2,764	111,776	12,977,831
구성비율		99.00%	0.02%	0.86%	100.00%

3. 재고자산 현황 등&cr 가. 재고자산의 사업부문별 보유 현황&cr &cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr 나. 재고자산의 실사내용&cr&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 4. 공정가치평가 내역&cr 가. 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr 보고서 기준일 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기말		제 8(전) 기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
- 현금및현금성자산(*2)	26,154,865		35,829,216	-
- 단기금융상품(*2)	2,564,741		1,823,031	-
- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,998,075	2,998,075	-	-
- 당기손익인식금융자산	-	-	308,086	308,086
- 매출채권및기타채권(*2)	12,957,731	-	10,348,271	-
- 기타유동금융자산(*2)	1,114,215	-	1,332,948	-
- 매도가능금융자산(*1)	-		2,260,915	-
- 기타비유동금융자산(*2)	2,375,418	-	1,856,517	-
소계	48,165,045	2,998,075	53,758,984	308,086
금융부채
- 매입채무(*2)	4,648,551	-	3,932,134	-
- 단기차입금(*2)	8,332	-	3,229,995	-
- 기타유동금융부채(*2)	889,264	-	29,514,430	-
- 조건부대가	21,577,978	21,577,978	19,924,818	19,924,818
- 전환사채	24,364,414	-	23,048,990	-
- 장기차입금(*2)	300,000	-	4,166	-
소계	51,788,539	21,577,978	79,654,533	19,924,818

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(*2) 현금및현금성자산 및 매출채권, 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.&cr

나. 원가로 측정되는 금융상품 &cr

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 9(당) 3분기말	제 8(전) 기말
매도가능금융자산	-	2,110,915

&cr 해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.&cr

다. 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 제 9(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익인식금융자산	-	557,820	2,440,255	2,998,075
조건부대가	-	-	21,577,978	21,577,978

&cr(2) 제 8(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익인식금융자산	-	308,086	-	308,086
조건부대가	-	-	19,924,818	19,924,818

&cr 라. 당 분기말 현재 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

	(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익인식금융자산	557,820	순자산가치법	편입자산의 공정가치

마. 가치평가기법 및 투입 변수 &cr (1) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
비상장주식	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
조건부대가	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

&cr(2) 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(당) 3분기		제 8(전) 기
금융자산	금융부채	금융부채
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	조건부대가	조건부대가
---	---	---	---
기초금액	2,260,915	19,924,818	-
사업결합	500,000	-	20,145,314
당기손익인식액(*)	(325,721)	856,330	93,576
외화환산	5,061	796,830	(314,072)
전환금액	-	-	-
기말금액	2,440,255	21,577,978	19,924,818

(*) 당기 중 조건부대가의 공정가치 평가와 관련하여 발생한 손익을 당기손익-공정가치금융부채평가손실로 인식하였습니다..&cr &cr( 3) 수준 3 공정가치로 측정되는 조건부대가의 민감도 분석&cr공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

ⓛ 조건부대가

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소
할인율(1%)	(119,783)	121,385

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

5. 채무증권 발행실적 등&cr 가. 채무증권 발행실적&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

-(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

&cr 나. 기업어음증권 미상환 잔액&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

-(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 다. 전자단기사채 미상환&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

-(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 라. 회사채 미상환 잔액&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

-(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 마. 신종자본증권 미상환 잔액&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

-(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 바. 조건부자본증권 미상환 잔액&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

-(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제9기 3분기(당기)우리회계법인--제8기(전기)우리회계법인적정-제7기(전전기)우리회계법인적정-

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황

제9기 3분기(당기)우리회계법인K-IFRS 연간감사 및 반기검토100,000,000-제8기(전기)우리회계법인K-IFRS 연간감사 및 반기검토65,000,000727제7기(전전기)우리회계법인K-IFRS 연간감사 및 반기검토60,000,000706

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제9기 3분기(당기)----------제8기(전기)----------제7기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 회계감사인의 변경&cr &cr당사는 코스닥 시장 상장을 위해 금융감독원에 지정감사인을 신청하여 지정감사인으로 삼일회계법인이 지정되었으며, 이에 2015년 재무제표에 대해 K-IFRS로 감사를 수감하였습니다.&cr&cr지정감사 대상이 아닌 2016년도 재무제표에 대해서는 우리회계법인을 외부감사인으로 선임하였으며, 2017년 4월 24일 우리회계법인과 당해 사업년도를 포함한 3개 사업년도에 대한 외부감사계약을 체결하였습니다.&cr&cr 5. 내부통제에 관한 사항&cr &cr당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리 및 통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2015년 2월 안진회계법인과 당사의 내부회계관리제도 평가체계를 신규 구축하였습니다.&cr

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

&cr

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회의 구성 개요&cr가. 이사의 수 &cr당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회로 윤리위원회가 설치되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 이사회의 운영에 관한 사항&cr 당사의 '정관' 및 '이사회 운영규정'에서 정하는 이사회의 운영에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr

구분	내용 (당사 정관 및 이사회 운영규정에서 발췌)
권한	① 이사회는 제13조가 정하는 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.
구성	① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 10인 이내로 한다. ③ 관계법령에 따라 필요한 경우 이사회는 사외이사를 둘 수 있다.
의장	① 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다. ② 대표이사 사장이 유고시에는 회사의 정관이 정하는 순서로 그 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다.
소집권자	① 이사회는 대표이사 중 1인이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사 사장에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사 사장이 3일 내에 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
소집절차	① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에 전항의 절차를 생략할 수 있다.

2. 이사회의 주요의결사항 등&cr

회차	일자	안건	가결여부	비고
제17-01회차	2017.03.02	타법인 출자의 건	가결	-
제17-02회차	2017.03.14	결산이사회	가결	-
제17-03회차	2017.03.14	제7기 정기주주총회 소집의 건	가결	-
제17-04회차	2017.05.15	신주 발행 및 타법인 출자의 건	가결	-
제17-05회차	2017.06.02	타법인 출자의 건	가결	-
제17-06회차	2017.09.15	내부규정 개정의 건	가결	-
제17-07회차	2017.11.28	타법인 출자 및 전환사채 발행 결정의 건	가결	-
제18-01회차	2018.03.13	결산이사회	가결	-
제18-02회차	2018.03.30	대표이사 선임의 건	가결	-
제18-03회차	2018.04.10	주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건	가결	-
제18-04회차	2018.05.10	관계회사 자금 대여의 건	가결	-
제18-05회차	2018.06.26	관계회사 자금 대여의 건	가결	-
제18-06회차	2018.10.19	주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건	가결	-

3. 이사회내 위원회&cr 가. 위원회 명칭 및 소속이사의 이름, 설치 목적과 권한&cr

위원회명	구성	소속이사명	설치목적	권한사항(윤리위원회 규정에서 발췌)	비고
윤리위원회	사외이사 1명&cr사내이사 1명	박성래 사외이사&cr최원석 사내이사	윤리경영과 준법경영의 확립 및&cr이사회에서 제시하는&cr투자안에 대한 심의	③ 위원회는 회사가 제공하는 서비스의 이용자 중 법률을 준수하지 않는 이용자에 대해 제재여부를 결정할 수 있으며, 회사가 제공하는 서비스 이용 약관의 처벌규정 기준에 따라 제재할 수 있다.&cr④ 위원회는 위원회 회의 결의를 통해 징계ㆍ포상ㆍ중지ㆍ개선ㆍ시정ㆍ제재 등의 의사결정을 할 수 있으며, 위원회 인원 중 과반수의 출석과 출석한 위원의 과반수 찬성으로 의결이 가능하다.&cr⑤ 위원회는 이사회가 새로운 지분 및 파생상품 등의 형태로 피투자회사에 투자하고자 할 때에 지분 및 금액의 정도에 구분 없이 모든 투자의 건에 대하여 심의하며, 투자에 동의할 때에는 만장일치제로 한다.	-

주1) 윤리위원회 위원 중 추원식 사외이사는 일신상의 사유로 2018년 6월 29일자로 당사의 사외이사직을 사임하였습니다.&cr&cr 나. 위원회 활동내용 &cr

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의성명
박성래&cr(출석률 : 100%)	추원식&cr(출석률 : 100%)
---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---
윤리위원회	2017.03.14	모니터링 시스템 점검의 건	가결	찬성	찬성
윤리위원회	2017.09.15	모니터링 시스템 점검의 건	가결	찬성	찬성
윤리위원회	2018.03.13	모니터링 시스템 점검의 건	가결	찬성	찬성

주1) 윤리위원회 위원 중 추원식 사외이사는 일신상의 사유로 2018년 6월 29일자로 당사의 사외이사직을 사임하였습니다.&cr

4. 이사의 독립성&cr &cr당사는 상법제363조 제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항 및 이사, 감사 후보에 대한 인적사항을 주주들에게 통지하여 왔으며, 주주총회일에도 이사, 감사 후보에 대한 인적 사항 및 선임사유에 대하여 충분히 설명하고 선임하여 왔습니다. 또한 상법 제363조의2의 규정이나 상법 제542조제6조제2항의 규정에 의한 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없습니다.&cr&cr 5. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr &cr당사는 보고서 기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어 있지 않습니다.&cr&cr 6. 사외이사 현황&cr

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건여부	비고
박성래	-서강대학교 경제학과 졸업(1989) -공인회계사(1990) -세화회계법인(1988-1991) -국민투자자문 투자자문역(1991-1993) -신한증권 인수공모부 차장(1993-1998) -코스닥증권㈜ 등록팀장, 감사실장, 기획팀장(1999-2005) -한국거래소 코스닥시장부장, 채권부장, 상장부장 (2005-2010) -한국거래소 유가증권시장본부 상장/공시담당 상무 (2005-2010) -김&장 법률사무소 (2012-현재) -(주)미투온 사외이사(2016.05~현재)	없음	없음	-
정듀크회민	-연세대학교 경영학과 졸업(2005.02)&cr-Deutsche Bank 기업금융부(2005.11~2007.04) -맥쿼리증권 기업금융부(2007.04~2010.01) -RBS아시아증권 기업금융부 (2010.01~2012.03) -CIMB증권 기업금융부(2012.05~2015.02) -코스톤아시아 상무(2015.02~현재)&cr-(주)미투온 사외이사 (2018.03~현재)	없음	없음	-

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등&cr &cr당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr 2. 감사위원회(감사)의 인적사항 &cr

성명	주요 경력	결격요건 여부	비고
안병희	연세대학교 졸업 제7회 군법무관 임용시험 합격(1986) -연세대학교 법무대학원 겸임교수(2004) -법무법인 한중 구성원변호사(2005) -대한상사 중재원 중재인(2007) -서울지방변호사회 감사(2016) -대통령직속 개인정보보호 위원회 위원(2015~현재)&cr-대한변호사협회 감사(2017~현재) -주식회사 미투온 감사(2016.05~현재)	결격사유 없음	-

&cr 3. 감사의 독립성&cr &cr당사는 감사가 감사업무에 필요한 업무를 수행하는데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위하여 감사의 직무에 관한 사항을 정관과 감사의 직무규정에 명시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr&cr 가. 감사의 권한과 의무

구분	권한과 의무(당사 정관, 감사의 직무 규정에서 발췌)	인원수	상근여부
정관	제46조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 제47조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 제48조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.	1명	상근
감사의 직무규정	제 3 조(직무) 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 3. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 4. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 5. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 6. 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리 7. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제 4 조(권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 2. 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 3. 관계자의 출석 및 답변 요구권 4. 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 5. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

구분	자료요구 등 권한과 행사절차 기재(정관, 감사의 직무규정에서 발췌)
정관	제49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항을 청구하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
감사의 직무 규정	제 12 조(감사의 실시) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 근무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. ② 감사는 내부통제시스템감사 체크리스트를 활용하여 감사를 실시 할 수 있다. ③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따른 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계제도 또는 회계처리의 변경이 부당하거나 기타 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 거래기록의 신뢰성 2. 계정에 기재된 사실의 정확성 3. 재무제표 표시방법의 타당성 4. 재무제표가 기업회계기준 및 공정 타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 5. 회계방침의 계속성 6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성적을 적정하게 표시하고 있는지 여부

&cr 4. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내용&cr

회차	일자	안건	가결여부	참석여부
제17-01회차	2017.03.02	타법인 출자의 건	가결	참석
제17-02회차	2017.03.14	결산이사회	가결	참석
제17-03회차	2017.03.14	제7기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석
제17-04회차	2017.05.15	신주 발행 및 타법인 출자의 건	가결	참석
제17-05회차	2017.06.02	타법인 출자의 건	가결	참석
제17-06회차	2017.09.15	내부규정 개정의 건	가결	참석
제17-07회차	2017.11.28	타법인 출자 및 전환사채 발행 결정의 건	가결	참석
제18-01회차	2018.03.13	결산이사회	가결	참석
제18-02회차	2018.03.30	대표이사 선임의 건	가결	불참
제18-03회차	2018.04.10	주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건	가결	참석
제18-04회차	2018.05.10	관계회사 자금 대여의 건	가결	불참
제18-05회차	2018.06.26	관계회사 자금 대여의 건	가결	참석
제18-06회차	2018.10.19	주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건	가결	참석

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr1. 집중투표제 채택여부&cr 당사는 정관 33조에 의거 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr 당사는 정관 제30조의 의거 서면에 의한 의결권 행사를 가능하도록 하고 있으나, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 3. 소수주주권의 행사 여부&cr 당사는 보고서 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr&cr 4. 경영권 경쟁&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

손창욱최대주주보통주6,435,96320.766,435,96320.65-Lau Ho Ming발행회사 임원보통주557,6281.80557,6281.79-김세영발행회사 임원보통주192,0440.62212,0440.68-최규성발행회사 임원보통주142,0660.4600.00-최원석발행회사 임원보통주12,0000.04112,0000.36-노영태계열회사 임원보통주166,6480.54166,6480.53-임요환발행회사 임원보통주30,0000.1000.00-손창환최대주주의 친인척보통주66,0000.2166,0000.21-보통주7,602,34924.537,550,28324.22-종류주식-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주1) 임요환 미등기 임원은 2018년 6월 29일부로 당사의 미등기 임원직을 사임하였습니다.&cr주2) 최규성 등기 임원은 2018년 8월 29일부로 당사의 등기 임원직을 사임하였습니다.&cr&cr 나. 최대주주의 주요경력

성 명 (생년월일)	약 력
손창욱 (1976.11.21)	-서울대학교 조선해양공학과 졸업 (2000.02) -㈜새하정보시스템 시스템개발 대리(2000.06~2002.07) -㈜넥슨 시스템개발 팀장(2002.07~2003.09) -㈜프리챌 팀장 (2003.09~2004.06) -Nexon Japan Development Team Leader (2004.10~2005.07) -㈜프리챌 대표이사 (2005.07~2009.07) -ME2ZEN Limited 이사회 의장(2017.11~현재)&cr-㈜미투온 대표이사 (2010.05~현재)

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

2. 최대주주 변동내역&cr 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr 3. 주식의 분포&cr 가. 5%이상 주주의 주식 소유 현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

손창욱6,435,96320.65-----

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

나. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

11,72199.8918,763,47360.51

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

주1) 발행주식총수의 100분의 1 미만을 보유한 주주로서, 최대주주등의 주식수를 제외한 주식수 입니다.&cr주2) 2017년 12월 31일 기준의 주주명부 상 소유주식 현황이므로 현재의 주식소유 현황과 차이가 발생할 수 있습니다.&cr

4. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용	제14조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에게 신주를 발행하는 경우 6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의포기또는상실에따른주식과신주배정에서발생한단주에대한처리방법은이사회의결의로정한다.
결산일	12월 31일
정기주주총회	사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류	일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8종)
명의개서대리인	한국예탁결제원 (T:02-3774-3000), (서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23)
주주의 특전	-
공고게재신문	한국경제

&cr 5. 주가 및 주식거래 실적&cr (단위 : 원, 주)

구분			2018.04	2018.05	2018.06	2018.07	2018.08	2018.09
보통주	주가	최고	9,040	8,750	8,300	7,350	7,270	7,370
최저	8,330	7,500	7,150	6,610	6,520	6,710
월 평균	8,657	8,169	7,636	6,895	6,840	7,045
거래량	최고	1,686,373	1,789,437	3,906,810	1,766,942	1,690,026	662,614
최저	199,388	223,048	120,722	111,512	207,489	188,157
월간	12,728,644	11,295,488	9,382,506	6,856,152	11,896,291	5,436,032

주) 주가는 종가기준 입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

1. 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

손창욱남1976년 11월대표이사등기임원상근경영 총괄

-서울대학교 조선해양공학과 졸업 (2000.02)

-㈜새하정보시스템 시스템개발 대리(2000.06~2002.07)

-㈜넥슨 시스템개발 팀장(2002.07~2003.09)

-㈜프리챌 팀장 (2003.09~2004.06)

-Nexon Japan Development Team Leader (2004.10~2005.07)

-㈜프리챌 대표이사 (2005.07~2009.07)&cr-ME2ZEN Limited 이사회 의장 (2017.11~현재)

-㈜미투온 대표이사 (2010.06~현재)

6,435,963-2010.05.26 ~ 현재2021년 03월 29일최원석남1978년 01월사내이사등기임원상근재무 총괄

-연세대학교 경영학과 졸업(2005.08)

-삼일회계법인 감사본부 (2006.09-2008.07)

-미래에셋증권 기업금융본부 (2008.07-2012.08)

-기업은행 PE부 (2012.09-2015.03)&cr-㈜뉴아세아조인트 사외이사 (2014.03~2014.06) (*1)&cr-㈜연우 사외이사 (2014.04~2015.03)

-한국벤처투자 글로벌본부 (2015.03-2016.02)&cr-ME2ZEN Limited 이사 (2017.11~현재)

-㈜미투온 경영전략이사 (2016.02~현재)

112,000-2016.02.22 ~ 현재2019년 05월 23일김세영남1978년 09월사내이사등기임원상근기획 총괄

-선문대학교 환경공학 졸업 (2004.02)

-코이노니아/웹팀 웹기획 (2004.01~2004.06)

-㈜로보아이모요 홈페이지 기획 제작 (2004.11~2006.04)

-㈜빅터치 게임기획 (2006.09~2009.05)

-㈜미투온 제품총괄이사 (2010.06~현재)

212,044-2010.06.09 ~ 현재2021년 03월 29일Lau Ho Ming남1977년 08월사내이사등기임원상근마케팅 총괄

-The Chinese University of Hong Kong, Business Administration 학사&cr-Hong Kong Baptist 대학 Communication 석사

-Breakthrough Limited 프로그래머 (2001.05~2011.11)

-야후 홍콩 Production Coordinator to Product Manager (2001.11~2009.02)

-Barclays Global Investor 마케팅 팀장 (2009.02~2009.11)

-Memoriki Limited 이사 (2009.12~현재)&cr-ME2ZEN Limited 대표이사 (2017.11~현재)&cr-㈜미투온 마케팅이사(2012.12~현재)

557,628-2012.12.11 ~ 현재2021년 04월 09일박성래남1962년 02월사외이사등기임원비상근사외이사

-서강대학교 경제학과 졸업(1989)

-공인회계사(1990)

-세화회계법인(1988-1991)

-국민투자자문 투자자문역(1991-1993)

-신한증권 인수공모부 차장(1993-1998)

-코스닥증권㈜ 등록팀장, 감사실장, 기획팀장(1999-2005)

-한국거래소 코스닥시장부장, 채권부장, 상장부장 (2005-2010)

-한국거래소 유가증권시장본부 상장/공시담당 상무 (2005-2010)

-김&장 법률사무소 (2012-현재)

-㈜미투온 사외이사(2016.05~현재)

--2016.05.24 ~ 현재2019년 05월 23일정듀크회민남1980년 02월사외이사등기임원비상근사외이사

-연세대학교 경영학과 졸업(2005.02)&cr-Deutsche Bank 기업금융부(2005.11~2007.04)

-맥쿼리증권 기업금융부(2007.04~2010.01)

-RBS아시아증권 기업금융부 (2010.01~2012.03)

-CIMB증권 기업금융부(2012.05~2015.02)

-코스톤아시아 상무(2015.02~현재)&cr-(주)미투온 사외이사(2018.03~현재)

--2018.03.30 ~ 현재2021년 03월 29일안병희남1962년 09월감사등기임원상근감사

-연세대학교 졸업

-제7회 군법무관 임용시험 합격(1986)

-연세대학교 법무대학원 겸임교수(2004)

-법무법인 한중 구성원변호사(2005)

-대한상사 중재원 중재인(2007)

-대통령직속 개인정보보호 위원회 위원(2015)&cr-서울지방변호사회 감사(2016)

-대한변호사협회 감사(2017)

-㈜미투온 감사(2016.05~현재)

--2016.05.24 ~ 현재2019년 05월 23일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(*1) 2014년 5월28일 기업회생절차 개시결정(서울중앙지방법원) 후 2017년 3월 20 일 회생절차 종결 결정(서울회생법원)&cr&cr주1) 추원식 사외이사와 최규성 사내이사는 일신상의 사유로 각각 2018년 6월 29일, 2018년 8월 29일 당사의 사외이사직을 사임하였습니다.&cr

2. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

사무직남48---482.21,55832-사무직여14---141.236626-62---622.01,92431-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
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| 합 계 | |

2. 임원의 보수 등

1. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사(등기, 사외)82,000등기이사 5명&cr사외이사 3명감사1100상근 감사 1명

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

(단위 : 백만원) 940445-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

주1) 추원식 사외이사와 최규성 사내이사는 일신상의 사유로 각각 2018년 6월 29일, 2018년 8월 29일 당사의 사외이사직을 사임하였습니다.&cr

다. 유형별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 538076-3155-----199-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr 2. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

가. 개인별 보수지급금액 &cr 당사는 공시대상 기간 동안 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없어 별도의 산정기준 및 방법은 기재하지 않았습니다.

	(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

나. 산정기준 및 방법&cr 당사는 공시대상 기간 동안 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없어 별도의 산정기준 및 방법은 기재하지 않았습니다.

	(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황&cr 가. 임원에게 부여된 주식매수선택권의 공정가치 총액

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 백만원) 5459-3--1--9459-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

주1) 추원식 사외이사와 최규성 사내이사는 일신상의 사유로 각각 2018년 6월 29일, 2018년 8월 29일 당사의 사외이사직을 사임하였습니다.&cr

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

최규성등기임원2017년 03월 31일신주교부보통주70,000-70,000-2019.03.31~2024.03.308,760최규성등기임원2018년 03월 30일신주교부보통주30,000-30,000-2021.03.30~2025.03.298,640김세영등기임원2017년 03월 31일신주교부보통주100,000--100,0002019.03.31~2024.03.308,760김세영등기임원2018년 03월 30일신주교부보통주30,000--30,0002021.03.30~2025.03.298,640최원석등기임원2017년 03월 31일신주교부보통주50,000--50,0002019.03.31~2024.03.308,760최원석등기임원2018년 03월 30일신주교부보통주50,000--50,0002021.03.30~2025.03.298,640이창훈 외 16명직원2016년 10월 18일신주교부보통주120,000-10,000110,0002018.10.18~2023.10.175,580김재덕 외 40명직원2017년 03월 31일신주교부보통주321,000-35,000286,0002019.03.31~2024.03.308,760최상식 외 27명직원2018년 03월 30일신주교부보통주197,000--197,0002021.03.30~2025.03.298,640

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 2017년 03월 31일과 2018년 03월 30일에 부여된 주식매수선택권의 수량에는 당사 손자회사인 Memoriki Limited 직원들에게 부여된 수량도 포함되어 있습니다.&cr&cr주2) 최규성 사내이사는 일신상의 사유로 2018년 8월 29일 당사의 사내이사직을 사임하였습니다.&cr&cr주3) 상기 변동수량은 부여일부터 보고서 작성 기준일(2018년 09월 30일) 현재까지의 변동 내역입니다.&cr&cr주4) 2018년 09월 30일 현재 종가 : 7,230원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr1. 해당 기업집단의 명칭 밋 소속 회사의 명칭&cr 기업 집단의 모기업은 주식회사 미투온 입니다.&cr&cr 2. 계열회사간 상호 지분 관계&cr (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : %)

투자회사	(주)미투온	Memoriki Holdings Limited	Memoriki Limited	Memoriki China&crLimited	(주)아이두커뮤니케이션즈	(주)아이두이엔티	ME2ZEN Limited	Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd
피투자회사
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)미투온	-	-	-	-	-	-	-	-
Memoriki Holdings Limited	100.0	-	-	-	-	-	-	-
Memoriki Limited	-	100.0	-	-	-	-	-	-
Memoriki China Limited	-	-	100.0	-	-	-	-	-
(주)아이두커뮤니케이션즈	100.0	-	-	-	-	-	-	-
(주)아이두이엔티					100.0	-
ME2ZEN Limited	50.1	-	-	-	-	-	-	-
Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	100.0	-

&cr 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr (기준일 : 2018년 09월 30일)

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
---	---	---	---
손창욱	대표이사	Memoriki Holdings Limited	이사
ME2ZEN Limited	이사회의장
Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd	이사회의장
최원석	사내이사	ME2ZEN Limited	이사
Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd	이사
Lau Ho Ming	사내이사	Memoriki Holdings Limited	이사
Memoriki Limited	이사
ME2ZEN Limited	대표이사
Beijing ME2ZEN&crTechnology Co., Ltd	대표이사

4. 타법인 출자 현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

(주)레이월드&cr(비상장)&cr사업자등록번호 : 114-87-041552012년 10월 16일투자300368,49739.53----368,49739.53-3-4(주)퍼플캣&cr(비상장)&cr사업자등록번호 : 261-81-002062013년 09월 10일투자300976,54362.914-976,543--4-----(주)아이플레이엔터테인먼트&cr(비상장)&cr사업자등록번호 : 220-88-479512013년 11월 22일투자370379,60050.0091-379,600--91-----Doobi Limited&cr(비상장)&cr사업자등록번호 : 22364872015년 10월 22일투자2962,58111.49296---2962,58111.49-52-1(주)미투온브이알&cr(비상장)&cr사업자등록번호 : 113-86-749712016년 10월 18일투자1,06717,95032.351,260---16117,95032.351,0991,755-177스포라이브(주)&cr(비상장)&cr사업자등록번호 : 264-81-215732016년 11월 09일투자1,666462,5007.111,666200,000500-662,5008.72,1662,144-3,144(주)오아시스브이알&cr사업자등록번호 : 503-86-184682016년 11월 30일투자1,00043,86025.0094621,605708-44665,46530.511,208909-1,2102,251,531-4,263-1,134,5381,208-9981,116,993-4,473--

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

주1) (주)오아시스브이알은 2018년 03월 07일 (주)아이플레이엔터테인먼트와 (주)퍼플캣을 흡수합병 하였습니다.&cr 이로 인하여 당사가 (주)아이플레이엔터테인먼트와 (주)퍼플캣에 투자하여 보유하던 주식은 (주)오아시스브이알의 주식으로 변경되었으며, 합병 결과로 (주)오아시스브이알의 주식 21,605주가 증가하였습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함) 내역&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 담보제공 내역&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 채무 보증내역&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr 가. 특수관계자와의 거래 내역&cr (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 백만원)

특수관계구분	성명&cr(법인명)	매출	지급수수료	광고선전비	이자수익	기타
종속회사	Memoriki Limited	-	6,702	-	-	-
관계회사	(주)오아시스브이알	-	3	-	7	-
(주)미투온브이알	-	7	-	2	-
기타	임직원	-	-	-	28	-
합계		-	6,712	-	37	-

&cr 나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역&cr (단위 : 백만원)

구분		성명&cr(법인명)	관계	2018년&cr3분기말&cr잔액	2018년 3분기		2017년도		2016년도		2015년도
증가	감소	증가	감소	증가	감소	증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
채권	대여금	(주)오아시스브이알	관계회사	185	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)미투온브이알	관계회사	150	150	-	-	-	-	-	-	-
기타	임직원	1,635	917	463	1,701	618	98	-	-	-
기타채권	(주)오아시스브이알	관계회사	36	6	-	9	5	13	-	11	-
채무	미지급금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) (주)오아시스브이알의 2018년 3분기말 잔액 185백만원은 (주)오아시스브이알이 (주)아이플레이엔터테인먼트를 흡수합병하며 포괄승계된 채권 및 채무내역입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황&cr 가. 공시사항의 진행·변경사항&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약

주주총회 일자	구분	안건	결의내용	비고
2016.02.26	임시주주총회	1) 정관 변경의 건&cr2) 공고방법 변경의 건&cr3) 1주 금액 변경의 건&cr4) 발행할 주식 총수 변경의 건	원안대로 승인	-
2016.03.31	정기주주총회	1) 재무제표 승인의 건&cr2) 이사 보수한도 승인의 건&cr3) 감사 보수한도 승인의 건&cr4) 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 승인	-
2016.05.24	임시주주총회	1) 사내이사 선임의 건&cr2) 사외이사 선임의 건&cr3) 감사 선임의 건&cr4) 임원 퇴직금 규정 승인의 건	원안대로 승인	-
2017.03.31	정기주주총회	1) 제7기 재무제표 승인의 건&cr&cr2) 정관일부 변경의 건&cr&cr3) 이사 선임의 건&cr 3-1) 사내이사 선임의 건&cr &cr3-2) 기타비상무이사 선임의 건&cr&cr&cr4) 이사 보수한도 승인의 건&cr&cr5) 감사 보수한도 승인의 건&cr&cr6) 이사회결의(2016년 10월 18일)에 의거하여 부여한 주식매수선택권에 대한 승인의 건&cr&cr7) 주식매수선택권 부여의 건	1) 제7기 재무제표 승인의 건&cr - 원안대로 승인&cr2) 정관일부 변경의 건&cr - 원안대로 승인&cr3) 이사 선임의 건&cr 3-1) 사내이사 선임의 건&cr - 원안대로 승인&cr 3-2) 기타비상무이사 선임의 건&cr - 후보자 개인사정으로 후보직을 사퇴하여 부의하지 않음&cr4) 이사 보수한도 승인의 건&cr - 원안대로 승인&cr5) 감사 보수한도 승인의 건&cr - 원안대로 승인&cr6) 이사회결의(2016년 10월 18일)에 의거하여 부여한 주식매수선택권에 대한 승인의 건&cr - 원안대로 승인&cr7) 주식매수선택권 부여의 건&cr - 원안대로 승인	-
2018.03.30	정기주주총회	1) 제8기 재무제표 승인의 건&cr2) 정관일부 변경의 건&cr3) 이사 선임의 건&cr 3-1) 대표이사 선임의 건&cr 3-2) 사내이사 선임의 건&cr 3-3) 사내이사 선임의 건&cr 3-4) 사외이사 선임의 건&cr4) 주식매수선택권 부여의 건&cr5) 이사 보수한도 승인의 건&cr6) 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-

&cr 2. 우발채무 등&cr 가. 중요한 소송사건&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음·수표현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증 현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr 가. 제재 현황&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 4. 중소기업 기준검토표&cr 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조 제1항 제2호에 의거 중소기업에 해당합니다. &cr

중소기업기준검토표01.jpg 중소기업기준검토표01 중소기업기준검토표02.jpg 중소기업기준검토표02

&cr 5. 직접금융 자금의 사용&cr 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

6. 공모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

기업공개&cr(코스닥시장 상장)2016년 09월 29일1. 기존사업 확장 : 9,000&cr2. 연구개발비 확대 : 7,500&cr3. 사업확대 : 9,500&cr4. 운영 자금 : 1,02727,0271. 기존사업 확장 : 1,122&cr2. 연구개발비 확대 : 2,495&cr3. 사업확대 : 23,410&cr4. 운영 자금 : 027,027주1)

| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 상기 납입금액은 발행제비용을 제외한 순수입금액 기준입니다. 당사는 2016년 9월 코스닥시장 공모를 통해 자금을 조달하였습니다. 2017년 11월 28일 공시한 홍콩 소재의 "ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited)" 인수로 공모자금 사용을 완료하였습니다.

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

7. 사모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

제3자배정 유상증자2017년 05월 19일운영자금1,500운영자금1,500-전환사채 발행(제1회차)2017년 11월 29일타법인 증권 취득자금30,000타법인 증권 취득자금30,000-

| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

8. 합병등 전후의 재무사항 비교표

가. ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited)의 경영권 지분 인수&cr 당사는 북미 시장의 경쟁력 강화 및 시너지 극대화를 위하여 ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited)의 지분 50.1%를 2017년 11월 29일 취득하였습니다. 인수대금은 전환사채의 발행 및 보유자금으로 조달하였습니다.&cr&cr (1) 지분 인수에 관한 사항

구분	내용
인수 방법	ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited)의 지분 50.1% 인수
계약 일자	2017년 11월 29일
인수일	2017년 11월 29일
인수 목적	북미 시장 경쟁력 강화 및 시너지 극대화
자금 조달	전환사채 발행 및 보유자금 활용
인수대금	1) 1차 지급 : 2017년 11월 29일 USD 25백만 지급&cr2) 2차 지급 : 2018년 03월 02일 USD 25백만 지급&cr3) 3차 지급 : 2018년 및 2019년 목표 실적 달성 여부에 따라 최대 USD 20백만 추가 지급

주1) 과거 ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited)는 Zenjoy Group의 하나의 사업단위로 구성되어 운영되었습니다. 이번 종속기업 취득 시에는 Zenjoy Group으로부터 슬롯 및 솔리테르 게임을 독립적인 사업단위로 가정하여 인수가치를 산정함에 따라 2017년 1월 1일부터 2017년 11월 28일까지의 손익 정보는 기재하지 않았습니다.&cr&cr (2) 인수 회사의 보고서 작성 기준일 현재(2018년 09월 30일) 요약재무정보&cr

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익
ME2ZEN Limited&cr(구 Lucky Zen Limited)	31,321,125	8,101,659	59,161,627	21,110,924	21,538,090

&cr (3) 식별가능한 자산과 부채&cr ME2ZEN Limited(구 Lucky Zen Limited) 취득 시점의 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	ME2ZEN Limited
현금및현금성자산	3,339,033
매출채권	-
기타의유동금융자산	-
기타의유동자산	-
유형자산	-
무형자산	19,572,856
기타의비유동금융자산	-
단기차입금	-
기타의유동금융부채	(3,281,851)
기타의유동부채	-
이연법인세부채	(2,318,224)
식별가능한순자산	17,311,814

&cr (4) 합병 등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원) ME2ZEN Limited&cr(구 Lucky Zen Limited)75,09478,427----주1)35,09335,004----주1)29,30229,228----주1,2)

| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |

주1) 상기 예측치는 2017년 11월 28일 공시된 삼일회계법인 평가의견서에 반영된 추정치로 당사가 추정한 수치와는 차이가 있을 수 있습니다. &cr주2) 당기순이익 예측치는 세후영업이익 추정치로 대체하였습니다.&cr주3) 1차연도는 2018년, 2차연도는 2019년에 대한 추정치입니다.&cr주4) 삼일회계법인 평가의견서에 기재된 추정치는 USD 기준입니다. 인수일자인 2017년 11월 28일의 기준 환율인 1USD:1,088.30KRW을 적용하여 기재하였습니다.&cr

나. (주)아이두커뮤니케이션즈의 지분 100% 인수&cr 당사는 마케팅 역량 강화를 위하여 (주)아이두커뮤니케이션즈의 지분 100%를 2017년 5월 19일 취득하였습니다.&cr&cr (1) 지분 인수에 관한 사항

구분	내용
인수 방법	(주)아이두커뮤니케이션즈의 지분 100% 인수
계약 일자	2017년 5월 19일
인수 완료일	2017년 5월 19일
인수 목적	마케팅 역량 강화
자금 조달	보유자금 활용
인수 대금	47억원

주1) 당사는 (주)아이두커뮤니케이션즈 인수를 위하여 외부기관의 실사 및 주식가치평가를 수행한 후 주식가치를 산정함에 따라 인수 당시 작성한 별도의 예측재무제표는 없습니다.&cr&cr (2) 인수 회사의 보고서 작성 기준일 현재 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익
(주)아이두커뮤니케이션즈	2,105,165	1,315,626	3,146,990	493,287	493,287

&cr (3) 식별가능한 자산과 부채&cr(주)아이두커뮤니케이션즈 취득 당시 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)아이두커뮤니케이션즈
현금및현금성자산	175,923
매출채권	170,154
기타의유동금융자산	56,421
기타의유동자산	369,489
유형자산	1,948
무형자산	11,933
기타의비유동금융자산	43,526
단기차입금	(244,994)
기타의유동금융부채	(266,229)
기타의유동부채	(21,919)
이연법인세부채	-
식별가능한순자산	296,252

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

9. 보호예수 현황&cr 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

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주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

당사는 보고서 작성 기준일(2018년 09월 30일) 현재 해당사항이 없습니다.&cr

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 작성 기준일(2018년 09월 30일) 현재 해당사항이 없습니다.&cr