Interim / Quarterly Report • Jan 16, 2025
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 5.8 엠디바이스 주식회사 3 Y 135511-0198834 정 정 신 고 (보고)
| 2025년 01월 16일 |
1. 정정대상 공시서류 : 3분기 보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 11월 14일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산 평가 | 아니오 | 재고자산 평가 금액 정정 | 원재료, 제품 평가 금액 정정 | 원재료, 제품 평가금액 증가 |
| 유형자산(기계장치) | 아니오 | 망실 기계장치 정정 | 기계장치 4품목 정정 | 유형자산 제각손실 증가 |
| 전환사채 평가 | 아니오 | 전환사채 평가 금액 정정 | 전환사채 평가 금액 정정 | 전환사채 평가 금액 정정 |
| 주식보상비용 | 아니오 | 주식보상비용 정정 | 주식보상비용 정정 | 주식보상비용 증가 |
| 이연법인세 계산 정정 | 아니오 | 이연법인세 재계산 | 이연법인세 정정법인세 금액 정정 | 이연법인세 정정 법인세 금액 정정 |
※ 2024년 3분기 보고서는 감사인으로부터 검토받지 않고 회사 자체 결산 후 공시하였으나, 지정감사인 선정 후 지정감사인으로부터 3분기 검토를 받고 정정사항이 발생하여 2024년 3분기 재무제표를 수정하였습니다. 4. (정정전 후) 재무제표
(단위:원)
| 과목 | 제16 3분기말 | |
| 정정 전 | 정정 후 | |
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 22,773,510,508 | 22,356,135,914 |
| 현금및현금성자산 | 218,766,771 | 218,766,771 |
| 매출채권및기타채권 | 10,365,968,881 | 10,365,968,881 |
| 기타유동금융자산 | - | - |
| 재고자산 | 12,124,355,519 | 11,706,980,925 |
| 기타유동자산 | 64,382,337 | 64,382,337 |
| 당기법인세자산 | 37,000 | 37,000 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 11,835,654,994 | 11,816,109,821 |
| 기타비유동금융자산 | 3,454,000 | 3,454,000 |
| 유형자산 | 10,174,462,388 | 10,099,095,889 |
| 무형자산 | 17,137,708 | 17,137,708 |
| 이연법인세자산 | 1,640,600,898 | 1,696,422,224 |
| 자 산 총 계 | 34,609,165,502 | 34,172,245,735 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 5,991,944,110 | 5,991,944,110 |
| 매입채무및기타채무 | 519,342,764 | 519,342,764 |
| 단기차입금 | 4,934,251,552 | 4,934,251,552 |
| 사채 | 522,000,000 | 522,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | - |
| 유동파생상품부채 | - | - |
| 기타유동부채 | 16,349,794 | 16,349,794 |
| 당기법인세부채 | - | - |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 4,013,206,010 | 4,013,206,010 |
| 장기차입금 | 3,663,479,246 | 3,663,479,246 |
| 사채 | - | - |
| 순확정급여부채 | 349,726,764 | 349,726,764 |
| 부 채 총 계 | 10,005,150,120 | 10,005,150,120 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 자본금 | 4,634,992,000 | 4,634,992,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 20,388,250,741 | 19,999,993,067 |
| Ⅲ. 기타자본항목 | 126,539,027 | 130,166,890 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 148,216,479 | 148,216,479 |
| Ⅴ. 이익잉여금(결손금) | (693,982,865) | (746,272,821) |
| 자 본 총 계 | 24,604,015,382 | 24,167,095,615 |
| 부채와 자본 총계 | 34,609,165,502 | 34,172,245,735 |
5 . (정정전후) 손 익계산서
(단위:원)
| 과목 | 제16 3분기말 | |||
| 정정 전 | 정정 후 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| I. 매출액 | 11,405,683,190 | 36,011,873,347 | 11,405,683,190 | 36,011,873,347 |
| II. 매출원가 | 9,343,726,176 | 31,396,030,781 | 9,761,360,379 | 31,813,664,984 |
| III. 매출총이익(손실) | 2,061,957,014 | 4,615,842,566 | 1,644,322,811 | 4,198,208,363 |
| IV. 판매비와관리비 | 193,843,495 | 1,417,300,355 | 198,170,312 | 1,421,627,172 |
| V. 영업이익(손실) | 1,868,113,519 | 3,198,542,211 | 1,446,152,499 | 2,776,581,191 |
| 금융수익 | (293,132,583) | 550,314,386 | (293,132,583) | 550,314,386 |
| 금융비용 | 610,601,766 | 2,042,734,454 | 222,344,092 | 1,654,476,780 |
| 기타수익 | 6,725,499 | 7,143,711 | 6,725,499 | 7,143,711 |
| 기타비용 | 381 | 31,144,338 | 75,366,880 | 106,510,837 |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | 971,104,288 | 1,682,121,516 | 862,034,443 | 1,573,051,671 |
| VII. 법인세비용(수익) | 635,296,150 | 507,085,723 | 578,516,261 | 450,305,834 |
| VIII.계속사업분기순이익(손실) | 335,808,138 | 1,175,035,793 | 283,518,182 | 1,122,745,837 |
| IX. 중단사업분기순이익(손실) | - | - | - | - |
| X. 분기순이익(손실) | 335,808,138 | 1,175,035,793 | 283,518,182 | 1,122,745,837 |
| XI. 분기기타포괄손익 | (1,151,026) | (6,933,408) | (1,151,026) | (6,933,408) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (1,151,026) | (6,933,408) | (1,151,026) | (6,933,408) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,151,026) | (6,933,408) | (1,151,026) | (6,933,408) |
| XII. 분기총포괄이익(손실) | 334,657,112 | 1,168,102,385 | 282,367,156 | 1,115,812,429 |
| XIII. 주당순이익(손실) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 37 | 147 | 31 | 140 |
| 희석주당순이익(손실) | 36 | 143 | 31 | 137 |
6. (정정전후) 자본변동표<정정 전>
(단위:원)
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본총계 |
| 2023.1.1(전기초) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | - | 4,847,515,818 | 791,351,767 | 11,987,585,659 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 분기순이익(손실) | - | - | - | - | (7,497,201,501) | (7,497,201,501) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (13,227,528) | - | (13,227,528) |
| 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 | - | - | - | (4,646,319,368) | 4,646,319,368 | - |
| 2023.9.30(전분기말) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | - | 187,968,922 | (2,059,530,366) | 4,477,156,630 |
| 2024.1.1(당기초) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | - | 155,149,887 | (1,869,018,658) | 4,634,849,303 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 분기순이익(손실) | - | - | - | - | 1,175,035,793 | 1,175,035,793 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (6,933,408) | - | (6,933,408) |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : | ||||||
| 유상증자 | 199,999,000 | 4,599,977,000 | - | - | - | 4,799,976,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 412,497,000 | 13,462,051,667 | - | - | - | 13,874,548,667 |
| 무상증자 | 2,317,496,000 | (2,317,496,000) | - | - | - | - |
| 주식매수선택권의 부여 | - | - | 126,539,027 | - | - | 126,539,027 |
| 2024.9.30(당분기말) | 4,634,992,000 | 20,388,250,741 | 126,539,027 | 148,216,479 | (693,982,865) | 24,604,015,382 |
<정정 후>
(단위:원)
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본총계 |
| 2023.1.1(전기초) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | - | 4,847,515,818 | 791,351,767 | 11,987,585,659 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 분기순이익(손실) | - | - | - | - | (9,652,855,758) | (9,652,855,758) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (13,227,528) | - | (13,227,528) |
| 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 | - | - | - | (4,646,319,368) | 4,646,319,368 | - |
| 2023.9.30(전분기말) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | - | 187,968,922 | (4,215,184,623) | 2,321,502,373 |
| 2024.1.1(당기초) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | - | 155,149,887 | (1,869,018,658) | 4,634,849,303 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 분기순이익(손실) | - | - | - | - | 1,122,745,837 | 1,122,745,837 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (6,933,408) | - | (6,933,408) |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : | ||||||
| 유상증자 | 199,999,000 | 4,599,977,000 | - | - | - | 4,799,976,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 412,497,000 | 13,073,793,993 | - | - | - | 13,486,290,993 |
| 무상증자 | 2,317,496,000 | (2,317,496,000) | - | - | - | - |
| 주식매수선택권의 부여 | - | - | 130,166,890 | - | - | 130,166,890 |
| 2024.9.30(당분기말) | 4,634,992,000 | 19,999,993,067 | 130,166,890 | 148,216,479 | (746,272,821) | 24,167,095,615 |
7. (정정전후) 현금흐름표<정정 전>
(단위:원)
| 과목 | 제16 3분기말 | |
| 정정 전 | 정정 후 | |
| I. 영업활동현금흐름 | (4,570,152,477) | (4,158,066,660) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (3,961,048,374) | (3,578,648,374) |
| 이자의 수취 | 264,962 | 264,962 |
| 이자의 지급 | (573,797,953) | (544,112,136) |
| 법인세의 환급 | - | - |
| 법인세의 납부 | (35,571,112) | (35,571,112) |
| II. 투자활동현금흐름 | 84,052,093 | 84,052,093 |
| 단기대여금의 증가 | - | - |
| 단기대여금의 감소 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 17,584,089 | 17,584,089 |
| 장기대여금의 감소 | - | - |
| 유형자산의 취득 | (10,801,996) | (10,801,996) |
| 유형자산의 처분 | - | - |
| 무형자산의 취득 | (2,730,000) | (2,730,000) |
| III. 재무활동현금흐름 | 4,678,041,726 | 4,265,955,909 |
| 단기차입금의 차입 | 5,316,431,941 | 5,316,431,941 |
| 단기차입금의 상환 | (4,840,879,388) | (4,840,879,388) |
| 장기차입금의 차입 | - | - |
| 장기차입금의 상환 | (707,830,826) | (707,830,826) |
| 리스부채의 상환 | - | - |
| 전환사채의 발행 | 1,382,400,000 | 1,000,000,000 |
| 전환사채의 상환 | (750,056,001) | (779,741,818) |
| 사채의 발행 | - | - |
| 사채의 상환 | (522,000,000) | (522,000,000) |
| 유상증자 | 4,799,976,000 | 4,799,976,000 |
| IV. 현금및현금성자산의 증가 | 191,941,342 | 191,941,342 |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 28,299,957 | 28,299,957 |
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,474,528) | (1,474,528) |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 218,766,771 | 218,766,771 |
8. (정정전후) 주석사항 재무상태표, 손익계산서 및 자본변동표와 현금흐름표의 정정사항으로 인하여 변동된 주석7(재고자산), 주석8(유형자산), 주석10(리스), 주석15(자본금 및 자본잉여금), 주석16(주식기준보상), 주석18(판매비와관리비), 주석19(비용의 성격별 분류), 주석21(기타수익 및 기타비용), 주석23(주당손익), 주석25(현금흐름표), 주석27(우발부채와 약정사항)을 정정하였습니다.
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서(250116).jpg 대표이사 확인서
분 기 보 고 서
(제 16 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 11 월 14 일 |
증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 엠디바이스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 조 호 경 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 과천시 과천대로7길 33, 비동 1002호(디테크타워) |
| (전 화) 02-6242-8300 | |
| (홈페이지) http://mdevice.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 최 종 민 |
| (전 화) 02-6242-8300 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 명칭 당사의 명칭은 엠디바이스 주식회사 입니다. 영문으로는 MDEVICE Co. Ltd. 라 표기합니다. 2024년 4월 주식회사 메가일렉트로닉스에서 변경되었습니다. 나. 설립일자 당사는 2009년 03월 16일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소 등 - 주 소 : 경기도 과천시 과천대로7길 33, 비동 1002호(디테크타워)- 전화번호 : 02-6242-8300- 홈페이지 : http://www.mdevice.co.kr
라. 주요 사업의 내용 당사는 반도체 보조기억장치(Solid State Drive, SSD)의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 마. 연결대상 종속회사 개황 당사는 연결재무제표를 작성하는 주권상장법인에 해당하지 않습니다.
연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)---------------
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
바. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
사. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
해당사항 없음-해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 회사의 설립 : 2009. 03. 16
- 본점소재지 및 그 변경 2009년 : 경기도 시흥시 정왕동 1278-5 2012년 : 경기도 안산시 단원구 첨단로245번길 50 2013년 : 경기도 안산시 신원로50 2017년 : 경기도 안산시 단원구 목내로 114 2023년 : 경기도 과천시 과천대로7길 33, B동 1002호(디테크타워)
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2024년 03월 29일정기주총--사외이사 주우식2024년 03월 29일정기주총사외이사 염옥남--2024년 03월 29일정기주총기타비상무이사 주우식--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
| 주식의 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 2009년 03월 16일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 200,000 | 500 | 500 | - |
| 2011년 11월 08일 | 무상증자 | 보통주 | 400,000 | 500 | - | - |
| 2013년 05월 22일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 800,000 | 500 | 500 | - |
| 2013년 10월 21일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 410,000 | 500 | 1,000 | - |
| 2014년 12월 23일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 300,000 | 500 | 1,000 | - |
| 2016년 10월 25일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 400,000 | 500 | 2,000 | - |
| 2017년 04월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 900,000 | 500 | 4,000 | - |
| 2024년 03월 04일 | 전환사채 보통주 전환 | 보통주 | 240,000 | 500 | 10,000 | - |
| 2024년 04월 17일 | 전환사채 보통주 전환 | 보통주 | 66,666 | 500 | 15,000 | - |
| 2024년 05월 18일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 91,665 | 500 | 12,000 | - |
| 2024년 05월 27일 | 전환사채 보통주 전환 | 보통주 | 60,000 | 500 | 10,000 | - |
| 2024년 05월 27일 | 전환사채 보통주 전환 | 보통주 | 341,662 | 500 | 12,000 | - |
| 2024년 06월 15일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 83,333 | 500 | 12,000 | - |
| 2024년 07월 11일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 225,000 | 500 | 12,000 | - |
| 2024년 07월 12일 | 전환사채 보통주 전환 | 보통주 | 116,666 | 500 | 12,000 | - |
| 2024년 08월 02일 | 무상증자 | 보통주 | 4,634,992 | 500 | - | - |
| 합계 | - | - | 9,269,984 | - | - | - |
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 15기(2023년말) | 14기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,269,984 | 3,410,000 | 3,410,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,634,992,000 | 1,705,000,000 | 1,705,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,634,992,000 | 1,705,000,000 | 1,705,000,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000-9,269,984-9,269,984---------------------9,269,984-9,269,984-----9,269,984-9,269,984-----
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력 당사 정관의 최근 변경일은 2024년 3월 29일입니다.
2024년 03월 29일정기주총상호명 변경반도체기업으로의이미지 제고2024년 03월 29일정기주총사업목적 수정반도체 기억장치 명시2024년 03월 29일정기주총주식의 종류조문 정비2024년 03월 29일정기주총상환전환우선주식조문 정비2024년 03월 29일정기주총신주인수권신규 조문2024년 03월 29일정기주총주식매수선택권조문 정비2024년 03월 29일정기주총우리사주매수선택권조문 정비2024년 03월 29일정기주총전환사채의 발행조문 정비2024년 03월 29일정기주총주주총회 소집 통지조문 정비2024년 03월 29일정기주총이사의 의무조문 정비2024년 03월 29일정기주총이사회 구성조문 정비2024년 03월 29일정기주총이사회의 결의방법조문 정비2024년 03월 29일정기주총감사의 선임조문 정비2024년 03월 29일정기주총감사의 직무와 의무조문 정비2024년 03월 29일정기주총외부감사인의 선임조문 정비2024년 03월 29일정기주총이익 배당조문 정비2024년 03월 29일정기주총분기 배당조문 정비2024년 03월 29일정기주총상장회사 특례조항 적용신규 조문
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1반도체 기억장치 제조업(SSD 제조업)영위2전자판 및 기타전자부품 제조업영위3전자부품 제조업영위4반도체 검사장비 제조업영위5위 각호에 관련된 무역업영위6위 각호에 관련된 도,소매업영위7부동산 임대업미영위8위 각호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1. 사업목적 변경 내용
삭제2024년 03월 29일인쇄회로기 제조업삭제추가2024년 03월 29일-반도체 기억장치 제조업(SSD 제조업)
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
2. 변경 사유
반도체 기억장치 제조기업으로 전환
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 2009년 창업 당시부터 영위하고 있는 인쇄회로기판(PCB) 사업부를 2022년 12월 31일부로 해체하고, 2014년부터 추가한 반도체 기억장치(SSD) 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
반도체 산업은 1947년 태동한 이래로 실리콘의 도입과 집적회로의 개발로 이어지면서 지난 40여년간 PC산업, Digital TV, 휴대폰 및 Consumer 제품의 발달과 함께 CPU등의 비메모리 반도체와 메모리 반도체 산업이 동시에 발전해 왔습니다.
반도체는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 신호처리 연산이나 제어기능을 하는 비메모리 반도체로 구분할 수 있습니다. 대표적인 메모리 반도체는 휘발성인 DRAM과 비휘발성인 Flash Memory로 분류되는데, 이중 Flash Memory는 전원이 꺼져도 데이터가 지워지지 않는 비휘발성 메모리반도체로서 낮은 소비전력과 빠른 접속속도 및 내구성 등의 장점 때문에 최근 그 수요가 큰 폭으로 증대되고 있습니다. 한편, Flash Memory는 NOR형(Program Code 저장용, M/S )과 NAND형(Data 저장용)으로 나누어 집니다.
메모리분야와는 달리 사용자의 요구에 의해 설계된 특정 회로를 반도체 IC로 응용 설계하는 비메모리 반도체는 시장 규모가 전체 반도체 시장의 78% 이상을 차지할 정도로 규모가 크며, 메모리반도체와는 달리 가격변화가 적은 편이고 부가가치가 높은분야입니다.
이러한 반도체 시장 수요를 결정하는 IT 등의 제품 시장은 기존의 PC 뿐만 아니라 최근에는 모바일 컨버전스 제품과 디지털가전 중심으로 급속히 전환되면서 변화를 가져오게 되었고, 메모리 제품의 경우 모바일 및 정보 가전 제품을 위한 수요가 증대되고 있으며, 비메모리 제품인 시스템 IC는 다양한 기능의 SoC(System On a Chip) 형태로 발전되고 있습니다. 이에 따라 반도체의 다양화 및 차별화를 위한 경쟁이 치열해지고 있으며, 기술은 미세화, 고속화, 저전력화 등의 형태로 발전하고 있습니다.이러한 산업 하에서 주기억장치(CPU)와 램, HDD로 구성되어 있는 PC류에 있어서 자기력에 기반을 준 보조기억장치인 하드디스크(HDD)를 반도체 기반으로 대체하는 SiP(System in Package) 기술을 적용한 SSD(Solid State Drive)로 빠르게 대체되고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
A. 컨슈머용(개인 소비자용) SSD 제품군SSD는 크기에 따라 크게 2.5″SSD, M.2 SSD, BGA SSD로 구분이 되며, 용량에 따라 64GB, 128GB, 256GB, 512GB, 1TB, 2TB, 4TB, 16TB, 32TB 등으로 나뉘어집니다. 당사의 주력 제품군은 소형인 M.2 SSD, 고용량인 1TB 이상의 고용량에 집중되어 있습니다. 이는 중국과 대만의 저가, 저용량과의 가격경쟁을 피하고 기술적인 우위에 바탕을 둔 영업을 지향하고 있기 때문입니다.B. Enterprise용(기업 서버용) SSD 제품군소비자용 SSD와는 달리 지속적인 내구력을 필요로하는 산업용 SSD는 구현기술이 어려워 세계적으로 삼성전자, 마이크론 등의 3~5개 업체만이 구현이 가능한 제품입니다. 이는 고도의 기술력이 필요하며, 극한 상황에서의 내구력이 요구되는 제품이어야 하기 때문입니다. 당사는 960GB, 2TB, 4TB 2.5″SSD를 핵심 제품군으로 시판하고 있으며, 각각의 서버에 맞게 제품을 변형하여 호환성을 확보하여 공급하고 있습니다.C. BGA SSD각각의 부품을 웨이퍼 상태로 하나의 인쇄회로기판(Substrate)에 모아서 한번에 패키징 한 제품으로 각 부품에서 발생되는 전자파를 획기적으로 차폐하는 기술을 적용하였으며, 단자부분을 배후면에 위치케하여 공간 활용도를 극대화 하였습니다.D. 생산능력 현황경박단소화 되어가는 전자제품에 전자파를 차폐하는 것이 가장 큰 이슈로 자리잡고 있습니다. 당사는 동 기술을 기반으로 소형화·고용량화를 시현하여, 제품 생산에 대한 양산(대량생산)을 실현하고 있습니다.- 3D Nand 기반의 단면형 M.2 SSD 1TB 양산 가능- 3D Nand 기반의 양면형 M.2 SSD 2TB 양산 가능- 3D Nand 기반의 512GB BGA SSD 개발- Gen4 SSD 1TB, 2TB 양산
4. 매출 및 수주상황
가. 매출현황
| (단위 : 천원) |
| 품군 | 매출유형 | 품 목 | 제16(당)3분기 | 제15(전)기 | 제14(전전)기 |
| SSD | 제품매출 | SSD | 36,011,873 | 9,804,833 | 9,922,411 |
| PCB | 제품매출 | PCB | - | - | 6,149,850 |
| 기타 | 기타매출 | 임대수익 외 | - | 45,840 | 193,495 |
| 합 계 | 36,011,873 | 9,850,673 | 16,265,756 |
나. 수주상황A. 유럽지역COVID-19 및 유럽 전쟁의 영향과 전세계적 반도체가격의 하락으로 인하여 2022년말부터 2023년 6월까지 유럽지역 수주가 감소하였습니다. 2024년 하반기 반도체 가격의 불안정으로 주가 잠시 지체되고 있으나 점차 증가할 것으로 예상하고 있습니다. B. 중국2021년 국내 마케팅 전담팀을 중심으로 자사경쟁력과 제품의 홍보를 통하여 중국 거래업체와 업무협약 후 판매를 시작하였으며 2022년 하반기부터 판매 대행업체를 통한 매출이 아닌 직수출을 통하여 진행하고 있습니다. 2022년 COVID-19로 인하여 중국내 물류 이동과 공장 운영이 중단되어 수출이 진행되지 않았으나 2023년 8월 이후부터 수출 관련 협의가 원활히 진행되고 있으며 일부 수출이 발생하였습니다. 또한 고부가 Enterprise 제품에 대한 장기 공급계약이 체결되어 12월에 수출이 발생하였고, 2024년 이후 매월 매출이 발생하고 있습니다. 향후 중국향 매출은 점차 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
C. 국내 2023년 하반기부터 제품의 안정성을 검토하는 차원에서 개인 소비자용 SSD를 국내온라인 판매를 시작하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
당사에서 제작 가능한 품목은 M.2 SSD는 512GB, 1TB, 2TB, 4TB를 제작하고 있으며 U.2 SSD는 2TB, 4TB, 8TB를 제작하고 있습니다.현재 주력 제품은 개인용 SSD와 기업용 SSD를 제작하고 있으며, 기업용 SSD 신제품 개발에 노력하고 있습니다. 2024년 하반기에는 GEN5 SSD(기존 GEN4보다 속도 2배 향상) 2TB, 4TB 제품 개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황 1. 특허권
| 등록번호 | 출원번호 | 발명의 명칭 | 근거법령 | 비고 |
| 10-1365769 | 2013-0101973 | 연성 회로기판을 이용한프로브카드 제조방법 | 특허 | - |
| 10-1562742 | 10-2014-0056789 | PCB 고다층 제품용 리벳 및 이를이용한 PCB 고다층 제품 고정방법 | 특허 | - |
| 10-1564708 | 10-2015-0054520 | SSD 기반 클라우드 RAID 구성을위한 입출력 성능 추정 시스템 | 특허 | - |
| 10-1961316 | 10-2018-0056064 | 솔리드 스테이트 드라이브의전자파 차폐 구조 | 특허 | 미국중국 |
| 10-2460079 | 10-2021-0042489 | 솔리드 스테이트드라이브의미디어 서버 모듈 | 특허 | - |
2. 상표권
| 상표등록번호 | 출원번호 | 상 표 | 비 고 |
| 제1925730호 | 2021-0068311 | Fastro | 등 록 |
나. 회사 조직도
회사 조직도.jpg 회사 조직도
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제16(당) 3분기말 | 제15(전)기말 | 제14(전전)기말 |
| [유동자산] | 22,356,136 | 16,981,814 | 19,080,457 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 218,767 | 28,300 | 420,808 |
| [비유동자산] | 11,816,110 | 13,424,808 | 29,112,264 |
| ㆍ유형자산 | 10,099,096 | 11,291,224 | 28,556,812 |
| 자산총계 | 34,172,246 | 30,406,622 | 48,192,721 |
| [유동부채] | 5,991,944 | 20,774,664 | 30,510,007 |
| [비유동부채] | 4,013,206 | 4,997,109 | 5,695,129 |
| 부채총계 | 10,005,150 | 25,771,773 | 36,205,136 |
| [자본금] | 4,634,992 | 1,705,000 | 1,705,000 |
| [자본잉여금] | 19,999,993 | 4,643,718 | 4,643,718 |
| [기타자본] | 130,167 | ||
| [기타포괄손익누계액] | 148,216 | 155,150 | 4,847,516 |
| [이익잉여금] | -746,272 | (1,869,019) | 791,352 |
| 자본총계 | 24,167,096 | 4,634,849 | 11,987,586 |
| 매출액 | 36,011,873 | 9,850,673 | 10,115,906 |
| 영업이익 | 2,776,581 | (4,739,109) | (1,282,566) |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,573,052 | (7,449,434) | (2,686,164) |
| 당기순이익 | 1,122,746 | (7,340,832) | (3,294,548) |
2. 연결재무제표
해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석
해당사항 없습니다.
4. 재무제표
가. 3분기 재무상태표
| 분 기 재 무 상 태 표 | |
| 제 16(당)기 3분기 : 2024년 06월 30일 현재 | |
| 제 15(전)기 : 2023년 12월 31일 현재 (검토받지 아니한 재무제표) | |
| 엠디바이스 주식회사(구, 메가일렉트로닉스) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16(당)기 3분기말 | 제15(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 22,356,135,914 | 16,981,813,925 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5 | 218,766,771 | 28,299,957 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6 | 10,365,968,881 | 4,471,340,141 | ||
| 기타유동금융자산 | 4 | - | 80,000,000 | ||
| 재고자산 | 7 | 11,706,980,925 | 12,390,041,385 | ||
| 기타유동자산 | 64,382,337 | 12,132,442 | |||
| 당기법인세자산 | 37,000 | - | |||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 11,816,109,821 | 13,424,808,330 | |||
| 기타비유동금융자산 | 4 | 3,454,000 | 21,038,089 | ||
| 유형자산 | 8,27 | 10,099,095,889 | 11,291,223,619 | ||
| 무형자산 | 9,27 | 17,137,708 | 16,790,562 | ||
| 이연법인세자산 | 1,696,422,224 | 2,095,756,060 | |||
| 자 산 총 계 | 34,172,245,735 | 30,406,622,255 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 5,991,944,110 | 20,774,664,220 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,11 | 519,342,764 | 2,678,076,699 | ||
| 단기차입금 | 4,12,27 | 4,934,251,552 | 4,657,688,028 | ||
| 사채 | 4,13 | 522,000,000 | 522,000,000 | ||
| 유동성전환사채 | 4 | - | 8,574,303,888 | ||
| 유동파생상품부채 | 4 | - | 4,032,218,307 | ||
| 기타유동부채 | 16,349,794 | 274,842,473 | |||
| 당기법인세부채 | - | 35,534,825 | |||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 4,013,206,010 | 4,997,108,732 | |||
| 장기차입금 | 4,12,27 | 3,663,479,246 | 4,175,596,288 | ||
| 사채 | 4,13 | - | 522,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 14 | 349,726,764 | 299,512,444 | ||
| 부 채 총 계 | 10,005,150,120 | 25,771,772,952 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 15 | 4,634,992,000 | 1,705,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 15 | 19,999,993,067 | 4,643,718,074 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목 | 16 | 130,166,890 | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 148,216,479 | 155,149,887 | |||
| Ⅴ. 이익잉여금(결손금) | (746,272,821) | (1,869,018,658) | |||
| 자 본 총 계 | 24,167,095,615 | 4,634,849,303 | |||
| 부채와 자본 총계 | 34,172,245,735 | 30,406,622,255 |
별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.
나. 3분기 포괄손익계산서
| 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 16(당)기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 | |
| 제 15(전)기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표) | |
| 엠디바이스 주식회사(구, 메가일렉트로닉스) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16(당)기 3분기 | 제15(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 매출액 | 17,26 | 11,405,683,190 | 36,011,873,347 | 539,239,800 | 2,210,580,978 |
| II. 매출원가 | 19 | 9,761,360,379 | 31,813,664,984 | 2,912,124,704 | 7,528,453,933 |
| III. 매출총이익(손실) | 1,644,322,811 | 4,198,208,363 | (2,372,884,904) | (5,317,872,955) | |
| IV. 판매비와관리비 | 18,19 | 198,170,312 | 1,421,627,172 | 247,844,734 | 1,054,160,141 |
| V. 영업이익(손실) | 1,446,152,499 | 2,776,581,191 | (2,620,729,638) | (6,372,033,096) | |
| 금융수익 | 20 | (293,132,583) | 550,314,386 | 634,110 | 43,119,262 |
| 금융비용 | 20 | 222,344,092 | 1,654,476,780 | 784,468,391 | 1,559,975,062 |
| 기타수익 | 21 | 6,725,499 | 7,143,711 | (8,617,318) | 940,162,214 |
| 기타비용 | 21 | 75,366,880 | 106,510,837 | (180,608,796) | 488,762,014 |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | 862,034,443 | 1,573,051,671 | (3,232,572,441) | (7,437,488,696) | |
| VII. 법인세비용(수익) | 22 | 578,516,261 | 450,305,834 | 1,497,628,345 | 463,011,716 |
| VIII.계속사업분기순이익(손실) | 283,518,182 | 1,122,745,837 | (4,730,200,786) | (7,900,500,412) | |
| IX. 중단사업분기순이익(손실) | 28 | - | - | 3,172,858 | (1,752,355,346) |
| X. 분기순이익(손실) | 283,518,182 | 1,122,745,837 | (4,727,027,928) | (9,652,855,758) | |
| XI. 분기기타포괄손익 | (1,151,026) | (6,933,408) | (1,878,254) | (13,227,528) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (1,151,026) | (6,933,408) | (1,878,254) | (13,227,528) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,151,026) | (6,933,408) | (1,878,254) | (13,227,528) | |
| XII. 분기총포괄이익(손실) | 282,367,156 | 1,115,812,429 | (4,728,906,182) | (9,666,083,286) | |
| XIII. 주당순이익(손실) | 23 | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 31 | 140 | (694) | (1,158) | |
| 희석주당순이익(손실) | 31 | 137 | (694) | (1,158) |
별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.
다. 3분기 자본변동표
| 분 기 자 본 변 동 표 | |
| 제 16(당)기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 | |
| 제 15(전)기 3분 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 (검토받지 아니한 재무제표) | |
| 엠디바이스 주식회사(구, 메가일렉트로닉스) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익 누계액 | 이익잉여금 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | - | 4,847,515,818 | 791,351,767 | 11,987,585,659 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 분기순이익(손실) | - | - | - | - | (9,652,855,758) | (9,652,855,758) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (13,227,528) | - | (13,227,528) |
| 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 | - | - | - | (4,646,319,368) | 4,646,319,368 | - |
| 2023.9.30(전분기말) (검토받지 아니한 재무제표) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | - | 187,968,922 | (4,215,184,623) | 2,321,502,373 |
| 2024.1.1(당기초) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | - | 155,149,887 | (1,869,018,658) | 4,634,849,303 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 분기순이익(손실) | - | - | - | - | 1,122,745,837 | 1,122,745,837 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (6,933,408) | - | (6,933,408) |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : | ||||||
| 유상증자 | 199,999,000 | 4,599,977,000 | - | - | - | 4,799,976,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 412,497,000 | 13,073,793,993 | - | - | - | 13,486,290,993 |
| 무상증자 | 2,317,496,000 | (2,317,496,000) | - | - | - | - |
| 주식매수선택권의 부여 | - | - | 130,166,890 | - | - | 130,166,890 |
| 2024.9.30(당분기말) | 4,634,992,000 | 19,999,993,067 | 130,166,890 | 148,216,479 | (746,272,821) | 24,167,095,615 |
별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.
라. 3분기 현금흐름표
| 분 기 현 금 흐 름 표 | |
| 제 16(당)기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 | |
| 제 15(전)기 3분 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 (검토받지 아니한 재무제표) | |
| 엠디바이스 주식회사(구, 메가일렉트로닉스) | (단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 제16(당)기 3분기 | 제15(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (4,158,066,660) | (2,313,335,345) | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 25 | (3,578,648,374) | (1,667,286,821) | ||
| 이자의 수취 | 264,962 | 108,159 | |||
| 이자의 지급 | (544,112,136) | (657,125,043) | |||
| 법인세의 환급 | - | 10,968,360 | |||
| 법인세의 납부 | (35,571,112) | - | |||
| II. 투자활동현금흐름 | 84,052,093 | 14,361,278,197 | |||
| 단기대여금의 증가 | - | (543,433,431) | |||
| 단기대여금의 감소 | 80,000,000 | 433,050,000 | |||
| 장기금융상품의 감소 | 17,584,089 | - | |||
| 장기대여금의 감소 | - | 10,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (10,801,996) | (3,209,518,008) | |||
| 유형자산의 처분 | - | 17,671,179,636 | |||
| 무형자산의 취득 | (2,730,000) | ||||
| III. 재무활동현금흐름 | 4,265,955,909 | (12,466,413,278) | |||
| 단기차입금의 차입 | 5,316,431,941 | 3,512,751,688 | |||
| 단기차입금의 상환 | (4,840,879,388) | (16,559,383,476) | |||
| 장기차입금의 차입 | - | 2,590,000,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | (707,830,826) | (2,684,026,494) | |||
| 리스부채의 상환 | - | (4,158,893) | |||
| 전환사채의 발행 | 1,000,000,000 | - | |||
| 전환사채의 상환 | (779,741,818) | (365,596,103) | |||
| 사채의 발행 | - | 1,044,000,000 | |||
| 사채의 상환 | (522,000,000) | ||||
| 유상증자 | 4,799,976,000 | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가 | 191,941,342 | (418,470,426) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 28,299,957 | 420,807,947 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,474,528) | 3,096 | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 218,766,771 | 2,340,617 |
별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.
5. 재무제표 주석
| 제 16(당)기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 15(전)기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 (검토받지 아니한 재무제표) |
| 엠디바이스 주식회사(구, 메가일렉트로닉스) |
1. 일반사항
엠디바이스 주식회사 (구, (주)메가일렉트로닉스)(이하 "회사")는 전자부품 및 인쇄회로기판(Printed Circuit Board, PCB) 및 반도체 보조기억장치(Solid State Drive, SSD)의 제조 및 판매업을 목적으로 2009년 3월 16일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 경기도 과천시 과천대로7길 33, 디테크타워 비동 1002호에 소재하고 있습니다.회사는 2023년 1월 1일자로 PCB(인쇄회로기판)사업부를 중단, 매각하고 SSD(반도체보조기억장치)사업부를 주요사업목적으로 하고 있습니다.2024년 3월 29일자로 회사의 상호를 주식회사 메가일렉트로닉스에서 엠디바이스 주식회사로 변경 하였습니다.회사의 1주당 액면가액은 500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식 수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 조호경 | 3,213,334 | 34.66% |
| 그린리소스 | 599,332 | 6.47% |
| 티엔케이메가사모투자합자회사 | 510,000 | 5.50% |
| (유)다부홀딩스 | 203,500 | 2.20% |
| 삼성증권 | 166,666 | 1.80% |
| 오픈워터 Pre-IPO 투자조합10호 | 166,666 | 1.80% |
| 기타 | 4,410,486 | 47.58% |
| 합 계 | 9,269,984 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다 .
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 218,767 | - | 28,300 | - |
| 매출채권및기타채권 | 10,365,969 | - | 4,471,340 | - |
| 기타금융자산 | - | 3,454 | 80,000 | 21,038 |
| 합 계 | 10,584,736 | 3,454 | 4,579,640 | 21,038 |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 4,032,218 | - |
| 상각후원가 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 519,343 | - | 2,678,077 | - |
| 차입금 | 4,934,252 | 3,663,479 | 4,657,688 | 4,175,596 |
| 사채 | 522,000 | - | 522,000 | 522,000 |
| 전환사채 | - | - | 8,574,304 | - |
| 합 계 | 5,975,595 | 3,663,479 | 20,464,287 | 4,697,596 |
(*) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||||
| 이자수익 | 234 | 265 | 6 | 108 |
| 대손상각비 | (398,907) | (39,500) | (24,446) | (17,944) |
| 외화환산이익 | (293,451) | 89,054 | (593) | 4,057 |
| 외화환산손실 | 39,281 | 39,281 | 1,184 | 1,187 |
| 외환차익 | 84 | 60,726 | 1,221 | 13,701 |
| 외환차손 | 35,329 | 104,778 | 903 | 7,961 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||||
| 이자비용 | 147,734 | 831,819 | 782,382 | 1,481,119 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 외환차익 | - | - | - | - |
| 외환차손 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||||
| 파생상품평가이익 | - | 131,367 | - | 25,252 |
| 파생상품평가손실 | - | 678,599 | - | 69,708 |
(3) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | - |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 4,032,218 | 4,032,218 |
(5) 시기별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제3회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | - | 1,991,384 |
| 제4회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | - | 1,020,417 |
| 제5회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | - | 680,278 |
| 제6회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | - | 340,139 |
| 제7회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | - | - |
| 합 계 | - | 4,032,218 |
5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 9,077 | 26,207 |
| 외화예금 | 209,690 | 2,093 |
| 합 계 | 218,767 | 28,300 |
6. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,985,990 | (620,021) | 10,365,969 | 5,130,861 | (659,521) | 4,471,340 |
| 기타수취채권 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,985,990 | (620,021) | 10,365,969 | 5,130,861 | (659,521) | 4,471,340 |
(2) 당분기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 매출채권 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|
| 정상 | - | 10,278,926 | - |
| 3월이하 | 1.38% | 4,912 | 68 |
| 3월초과~6월이하 | 7.69% | 89,049 | 6,850 |
| 6월초과~9월이하 | 0.00% | - | - |
| 12월초과 | 100.00% | 613,103 | 613,103 |
| 합 계 | 10,985,990 | 620,021 |
7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 8,645,684 | (454,504) | 8,191,180 | 7,836,615 | (488,370) | 7,348,245 |
| 원재료 | 4,173,702 | (657,901) | 3,515,801 | 5,106,535 | (64,739) | 5,041,796 |
| 합 계 | 12,819,386 | (1,112,405) | 11,706,981 | 12,943,150 | (553,109) | 12,390,041 |
(2) 당분기와 전분기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실(환입) | 441,413 | 559,296 | - | (31,399) |
8. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,023,300 | - | 1,023,300 | 1,023,300 | - | 1,023,300 |
| 건물 | 2,051,489 | (72,657) | 1,978,832 | 2,051,489 | (34,191) | 2,017,298 |
| 기계장치 | 13,537,910 | (7,053,705) | 6,484,205 | 13,739,010 | (6,149,014) | 7,589,996 |
| 차량운반구 | 78,198 | (11,730) | 66,468 | - | - | - |
| 비품 | 226,458 | (105,680) | 120,778 | 553,068 | (371,638) | 181,430 |
| 시설장치 | 715,811 | (290,297) | 425,514 | 715,811 | (236,611) | 479,200 |
| 합 계 | 17,633,166 | (7,534,069) | 10,099,097 | 18,082,678 | (6,791,454) | 11,291,224 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,023,300 | - | - | - | 1,023,300 |
| 건물 | 2,017,298 | - | - | (38,465) | 1,978,833 |
| 기계장치 | 7,589,996 | - | (75,366) | (1,030,426) | 6,484,204 |
| 차량운반구 | - | 78,198 | - | (11,730) | 66,468 |
| 비품 | 181,431 | - | (29,158) | (31,495) | 120,778 |
| 시설장치 | 479,199 | - | - | (53,686) | 425,513 |
| 합 계 | 11,291,224 | 78,198 | (104,524) | (1,165,802) | 10,099,096 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,775,646 | 1,023,300 | (10,775,646) | - | 1,023,300 |
| 건물 | 3,713,400 | 2,051,489 | (3,713,400) | (21,370) | 2,030,119 |
| 기계장치 | 10,547,195 | - | (1,581,266) | (1,033,042) | 7,932,887 |
| 차량운반구 | 144,662 | - | (2) | (26,039) | 118,621 |
| 비품 | 126,272 | 108,017 | - | (36,985) | 197,304 |
| 시설장치 | 3,249,637 | 6,500 | (2,764,085) | (52,956) | 439,096 |
| 합 계 | 28,556,812 | 3,189,306 | (18,834,399) | (1,170,392) | 11,741,327 |
(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).
9. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 12,595 | - | - | (1,455) | 11,140 |
| 소프트웨어 | 4,196 | 2,730 | - | (928) | 5,998 |
| 합 계 | 16,791 | 2,730 | - | (2,383) | 17,138 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 허가권 | 109,149 | - | (109,149) | - | - |
| 특허권 | 14,742 | - | - | (1,611) | 13,131 |
| 소프트웨어 | 6,259 | - | - | (1,547) | 4,712 |
| 합 계 | 130,150 | - | (109,149) | (3,158) | 17,843 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 186,601천원(전분기: 57,396천원)입니다.
10. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | - | 8,869 |
| 사용권자산 감가상각누계액 | - | (8,869) |
| 합 계 | - | - |
| 리스부채 | ||
| 유동 | - | - |
| 비유동 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | - | - | - | - |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 3,991 | - | - | (3,991) | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | - | 3,991 |
11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 11,748 | 2,187,968 |
| 미지급금 | 470,768 | 460,046 |
| 미지급비용 | 36,827 | 30,063 |
| 합 계 | 519,343 | 2,678,077 |
12. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 만기 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운전자금 | 9.50% | 2025-03-05 | 357,000 | 460,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 9.50% | 2025-03-05 | 348,500 | 450,000 |
| 기업은행 | 운전자금 | - | 2024-10-12 | 199,973 | 200,000 |
| 기업은행 | 운전자금 | - | 2024-11-14 | - | 199,930 |
| 신한은행 | 운전자금 | 7.68% | 2024-03-19 | - | 159,990 |
| ㈜금호산업개발 | 운전자금 | 12.00% | 2024-07-31 | 1,040,000 | - |
| 소 계 | 1,945,473 | 1,469,920 | |||
| 유동성장기차입금 | 2,988,778 | 3,187,767 | |||
| 합 계 | 4,934,251 | 4,657,687 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 만기 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | 8.04% | 2025-05-09 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 7.38% | 2025-05-30 | 550,000 | 550,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 14.00% | 2025-03-10 | 440,000 | 550,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금 | 2.55% | 2028-09-17 | 400,000 | 475,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금 | 2.88% | 2025-03-19 | 83,280 | 208,200 |
| 중소기업진흥공단 | 시설자금 | 2.98% | 2027-10-18 | 200,000 | 200,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | 6.43% | 2024-11-06 | 302,000 | 373,000 |
| 농협은행 | 운전자금 | 6.05% | 2026-03-29 | 249,980 | 374,990 |
| 농협은행 | 운전자금 | 6.83% | 2027-03-31 | 93,660 | 124,960 |
| 기업은행 | 운전자금 | 5.60% | 2026-05-30 | 2,590,000 | 2,590,000 |
| 캠코동산금융지원㈜ 등 | 시설자금 | 4.28% | 2027-10-11 | 624,196 | 756,719 |
| ㈜렌타나 | 시설자금 | - | 2026-05-25 | 119,141 | 160,494 |
| 합 계 | 6,652,257 | 7,363,363 | |||
| 차감: 유동성대체 | (2,988,778) | (3,187,767) | |||
| 차감합계 | 3,663,479 | 4,175,596 |
13. 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사모사채 삼성증권 | 2023-09-21 | 2024-09-22 | 8.495% | - | 522,000 |
| 사모사채 삼성증권 | 2023-09-21 | 2025-09-22 | 8.495% | 522,000 | 522,000 |
| 액면가액 합계 | 522,000 | 1,044,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | - | - | |||
| 장부가액 합계 | 522,000 | 1,044,000 | |||
| 차감: 유동성대체액 | (522,000) | (522,000) | |||
| 비유동성 사채 | - | 522,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 2019-08-23 | 2024-08-22 | 0.50% | - | 249,990 |
| 제2회 전환사채 | 2021-03-17 | 2026-03-16 | 1.00% | - | 3,000,000 |
| 제3회 전환사채 | 2021-08-19 | 2026-08-19 | 1.00% | - | 3,000,000 |
| 제4회 전환사채 | 2021-09-24 | 2026-09-23 | 1.00% | - | 1,500,000 |
| 제5회 전환사채 | 2021-09-28 | 2026-09-27 | 1.00% | - | 1,000,000 |
| 제6회 전환사채 | 2021-09-30 | 2026-09-29 | 1.00% | - | 500,000 |
| 제7회 전환사채 | 2024-05-17 | 2029-05-17 | 1.00% | - | - |
| 액면가액 합계 | - | 9,249,990 | |||
| 가산: 사채상환할증금 | - | 1,630,957 | |||
| 차감: 전환권조정 | - | (2,306,643) | |||
| 장부가액 합계 | - | 8,574,304 | |||
| 차감: 유동성대체액 | - | (8,574,304) | |||
| 비유동성 전환사채 | - | - |
(3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 1 회 무보증 전환사채 | 제 2 회 무보증 전환사채 | 제 3 회 무보증 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발 행 일 | 2019-08-23 | 2021-03-17 | 2021-08-19 |
| 투 자 자 | 중소벤쳐기업진흥공단 | 프렌드 신기술사업투자조합 42호 | ㈜그루인베스트먼트브이엠코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호 |
| 발 행 가 액 | 권면액의 100% | 권면액의 100% | 권면액의 100% |
| 만기보장금리 | 연 3%(단리) | 연 5%(복리) | 연 5%(복리) |
| 원금상환방법 | 사채발행일로부터 2년 거치 후 3년간 원리금상환기일표에 따라연 4회 분할상환 | 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 | 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 |
| 이자지급방법 및 기일 | 표면이자는 원리금상환기일표에 따라 연 12회 지급, 만기보장이자는 원리금상환기일표에 따라 연 4회 분할상환원금의 상환기일에 지급 | 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 | 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 |
| 조기상환청구권 | - | 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 | 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환권 행사기간 | 발행일 다음날로 부터 상환만기일 전일까지 언제든지 우선주 또는 보통주로 전환가능 | 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 | 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 |
| 전환가격 | 1주당 5,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. | 1주당 10,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. | 1주당 15,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. |
| 조정후 전환가격 = (조정전 전환가격 x 기발행주식수 + 1주당발행가격X발행주식수)/(기발행주식수 + 발행주식수) | 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행주식수+ 신발행 주식수) | 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행주식수+ 신발행 주식수) | |
| 전환주식수 | 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 | 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 | 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 |
| 전환내용 | 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 | 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 | 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 | 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 | 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 | |
| (1) 종별내용: 상환전환우선주 | (1) 종별내용: 보통주 | (1) 종별내용: 보통주 | |
| (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 5,000원, 액면금액의 10배) | (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 10,000원, 액면금액의20배) | (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 15,000원, 액면금액의30배) |
| 구 분 | 제 4 회 무보증 전환사채 | 제 5 회 무보증 전환사채 | 제 6 회 무보증 전환사채 | 제 7 회 무보증 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 발 행 일 | 2021-09-24 | 2021-09-28 | 2021-09-30 | 2024-05-17 |
| 투 자 자 | 브라이트투자자문㈜브이엠코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호 | ㈜품에자산운용 | 알파자산운용㈜ | 삼성증권(주) |
| 발 행 가 액 | 권면액의 100% | |||
| 만기보장금리 | 연 5%(복리) | |||
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 | |||
| 이자지급방법 및 기일 | 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 | |||
| 조기상환청구권 | 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 | |||
| 전환권 행사기간 | 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 | |||
| 1주당 15,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. | ||||
| 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행주식수+ 신발행 주식수) | ||||
| 전환주식수 | 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 | |||
| 전환내용 | 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 | |||
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 | ||||
| (1) 종별내용: 보통주 | ||||
| (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 15,000원, 액면금액의30배) |
(4) 당분기 및 전분기 중 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채의 변동내역은은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,032,218 | 2,656,945 |
| 전환사채의 발행 | 905,581 | - |
| 전환사채의 전환권 행사 | (3,913,361) | - |
| 전환사채의 전환권 상환 | (1,571,670) | - |
| 파생상품평가손실(이익) | 547,232 | 44,456 |
| 기말 | - | 2,701,401 |
14. 확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 391,388 | 341,173 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (41,661) | (41,661) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 349,727 | 299,512 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 35,291 | 33,679 |
| 과거근무원가 | - | 147,202 |
| 순이자원가 | 6,158 | (11,835) |
| 종업원 급여에 포함된 총비용 | 41,449 | 169,046 |
15. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 9,269,984주 | 3,410,000주 |
| 보통주자본금 | 4,634,992 | 1,705,000 |
(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 3,410,000 | 1,705,000 | 4,105,000 | 538,718 | 3,410,000 | 1,705,000 | 4,105,000 | 538,718 |
| 유상증자 | 399,998 | 199,999 | 4,599,977 | - | - | - | - | - |
| 전환사채의 전환 | 824,994 | 412,497 | 13,389,943 | (316,149) | - | - | - | - |
| 무상증자 | 4,634,992 | 2,317,496 | (2,317,496) | - | - | - | - | - |
| 기말 발행주식수 | 9,269,984 | 4,634,992 | 19,777,424 | 222,569 | 3,410,000 | 1,705,000 | 4,105,000 | 538,718 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 19,777,424 | 4,105,000 |
| 전환권대가 | 222,569 | 538,718 |
| 합 계 | 19,999,993 | 4,643,718 |
16. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 부여된 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 제 1 차 |
|---|---|
| 부여일 | 2024.03.29 |
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 가득일로부터 1년간 행사가능함 |
| 행사가격 | 4,800원 |
| 수량 : | |
| 부 여 | 106,000 |
| 소 멸 | - |
| 행 사 | - |
| 미행사 | 106,000 |
(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 주식매수선택권 수량 | 가중평균 행사가격 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | - |
| 부여 | 106,000 | - | 4,800 | - |
| 소멸 | - | - | - | - |
| 기말 | 106,000 | - | 4,800 | - |
| 기말 행사가능 주식수 | - | - | - | - |
당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.49년이며, 행사가격은 4,800 원입니다. (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 1 차 |
|---|---|
| 주가변동성(*1) | 31.00% |
| 기대만기(*2) | 2년 |
| 무위험수익률 | 3.32% |
| 주식선택권 주당 공정가치(*3) | 6,118원 |
(*1) 제1차 부여분에 대해서는 유사 상장회사의 직전 180 영업일 기준 주가변동성을 적용하였습니다.(*2) 주식매수선택권의 가치평가 시 옵션의 조기행사를 고려하여, 옵션의 기대만기로 추정하여 이항모형에 반영하였습니다.(*3) 당기 중 무상증자를 하였으며, 무상증자 효과를 반영한 주당 공정가치입니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 164백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익정보 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 11,405,683 | 36,011,873 | 539,240 | 2,210,581 |
(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||||
| 한 시점에 이전하는 재화나 용역 | 11,405,683 | 36,011,873 | 528,230 | 2,164,741 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | - | 11,010 | 45,840 |
| 합 계 | 11,405,683 | 36,011,873 | 539,240 | 2,210,581 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 889 | 223,784 |
18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 113,634 | 328,564 | 89,520 | 297,020 |
| 퇴직급여 | 7,673 | 27,166 | 11,364 | 129,794 |
| 복리후생비 | 18,604 | 67,042 | 18,296 | 53,880 |
| 여비교통비 | 6,546 | 32,773 | 624 | 7,977 |
| 접대비 | 12,180 | 26,066 | - | 200 |
| 세금과공과 | 44,241 | 63,791 | 32,910 | 43,257 |
| 감가상각비 | 27,230 | 81,690 | 23,963 | 68,728 |
| 경상연구개발비 | 89,283 | 168,251 | (4,945) | 57,343 |
| 보험료 | 7,549 | 20,924 | 6,620 | 19,953 |
| 무형자산상각비 | 816 | 2,383 | 1,053 | 3,158 |
| 운반비 | 282 | 1,210 | 590 | 14,801 |
| 지급수수료 | 183,371 | 457,357 | 84,171 | 333,238 |
| 대손상각비 | (398,907) | (39,500) | (24,446) | (17,944) |
| 수출제비용 | - | 2,771 | 313 | 15,994 |
| 주식보상비용 | 79,378 | 155,245 | - | - |
| 기타 | 6,290 | 25,894 | 7,812 | 26,761 |
| 합 계 | 198,170 | 1,421,627 | 247,845 | 1,054,160 |
19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 3,761,197 | 683,060 | 2,303,328 | 3,651,522 |
| 원ㆍ부재료 매입액 | 5,572,396 | 29,691,428 | 169,291 | 729,588 |
| 종업원급여 | 293,376 | 706,102 | 105,961 | 555,890 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 389,417 | 1,168,185 | 399,040 | 1,177,540 |
| 외주가공 및 용역비 | 23,663 | 268,026 | 30,800 | 1,791,491 |
| 운반비 | 1,429 | 2,551 | 918 | 17,911 |
| 지급수수료 | 184,863 | 464,386 | 85,971 | 343,297 |
| 대손상각비 | (398,907) | (39,500) | (24,446) | (17,944) |
| 기타비용 | 132,097 | 291,054 | 89,106 | 333,319 |
| 합 계 | 9,959,531 | 33,235,292 | 3,159,969 | 8,582,614 |
20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 234 | 265 | 6 | 108 |
| 외환차익 | 84 | 60,726 | 1,221 | 13,701 |
| 외화환산이익 | (293,451) | 89,054 | (593) | 4,057 |
| 사채상환이익 | - | 268,902 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | 131,367 | - | 25,253 |
| 합 계 | (293,133) | 550,314 | 634 | 43,119 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 147,734 | 831,819 | 782,382 | 1,481,119 |
| 외환차손 | 35,329 | 104,777 | 903 | 7,961 |
| 외화환산손실 | 39,281 | 39,281 | 1,183 | 1,187 |
| 파생상품평가손실 | - | 678,599 | - | 69,708 |
| 금융상품평가손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | 222,344 | 1,654,476 | 784,468 | 1,559,975 |
21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 938,030 |
| 잡이익 | 6,725 | 7,144 | (8,617) | 2,132 |
| 합 계 | 6,725 | 7,144 | (8,617) | 940,162 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | 437,996 |
| 유형자산처분손실 | - | 29,157 | (181,816) | - |
| 유형자산폐기손실 | 75,366 | 75,366 | - | - |
| 잡손실 | - | 1,987 | 1,207 | 50,766 |
| 합 계 | 75,366 | 106,510 | (180,609) | 488,762 |
22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 28.63%이며, 전분기는 법인세수익이 발생함에 따라 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.
23. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업당기순이익(손실) | 283,518,182 | 1,122,745,837 | (4,730,200,786) | (7,900,500,412) |
| 중단영업당기순이익(손실) | - | - | 3,172,858 | (1,752,355,346) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,193,173 | 8,003,581 | 6,820,000 | 6,820,000 |
| 계속영업주당순이익(손실) | 31 | 140 | (694) | (1,158) |
| 중단영업주당순이익(손실) | - | - | - | (257) |
2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 8,586,652 | 6,820,000 | 6,820,000 | 6,820,000 |
| 유상증자 | 401,087 | 291,361 | - | - |
| 전환사채의 전환효과 | 205,434 | 892,220 | - | - |
| 가중평균유통주식수 | 9,193,173 | 8,003,581 | 6,820,000 | 6,820,000 |
(2) 희석주당손익1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업희석당기순이익(손실) | 284,204,404 | 1,119,265,290 | (4,730,200,786) | (7,900,500,412) |
| 중단영업희석당기순이익(손실) | - | - | 3,172,858 | (1,752,355,346) |
| 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수 | 9,235,968 | 8,188,860 | 6,820,000 | 6,820,000 |
| 계속영업희석주당순이익(손실) | 31 | 137 | (694) | (1,158) |
| 중단영업희석주당순이익(손실) | - | - | - | (257) |
2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통주식수 | 9,193,173 | 8,003,581.0 | 6,820,000 | 6,820,000 |
| 희석성잠재적보통주 | ||||
| 전환사채 | 30,435 | 176,934 | - | - |
| 주식선택권 | 12,360 | 8,345 | - | - |
| 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수 | 9,235,968 | 8,188,860 | 6,820,000 | 6,820,000 |
24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 주요경영진외의 특수관계자 현황은 없습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.
(5) 당분기말 현재 대표이사의 지급보증 내역은 주석27을 참조하시기 바랍니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 141,750 | 137,250 |
| 퇴직급여 | 21,021 | 159,437 |
| 주식보상비용 | 60,367 | - |
| 합 계 | 223,138 | 296,687 |
25. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 분기순이익(손실) | 1,122,746 | (9,652,856) |
| 2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 | 3,998,518 | 6,081,939 |
| 법인세비용 | 450,306 | - |
| 이자비용 | 831,819 | 1,481,119 |
| 감가상각비 | 1,165,802 | 1,174,383 |
| 무형자산상각비 | 2,383 | 3,158 |
| 퇴직급여 | 41,449 | 169,046 |
| 파생상품평가손실 | 678,599 | 69,708 |
| 재고자산평가손실(환입) | 559,296 | (31,399) |
| 대손상각비 | (39,500) | (17,944) |
| 주식보상비용 | 164,560 | - |
| 유형자산처분손실 | 29,157 | 2,685,536 |
| 유형자산폐기손실 | 75,366 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 109,149 |
| 외화환산손실 | 39,281 | 1,187 |
| 기타의대손상각비 | - | 437,996 |
| 3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 | (489,587) | (1,551,733) |
| 이자수익 | (265) | (108) |
| 외화환산이익 | (89,054) | (4,057) |
| 사채상환이익 | (268,901) | - |
| 파생상품평가이익 | (131,367) | (25,252) |
| 유형자산처분이익 | - | (1,522,316) |
| 4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 | (8,210,325) | 3,455,363 |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | (6,346,621) | 1,257,158 |
| 기타자산의 감소(증가) | (52,250) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 123,765 | 3,512,340 |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (2,232,895) | (932,619) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 297,676 | (837,787) |
| 퇴직금의 지급 | - | (46,647) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | - | 502,918 |
| 5. 영업에서 창출된 현금 | (3,578,648) | (1,667,287) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성재분류 | 508,842 | 634,336 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증감 | 67,396 | 20,212 |
| 전환사채 전환권행사 | 19,687,155 | - |
| 전환사채의 유동성 재분류 | - | 282,108 |
| 사채의 유동성 재분류 | 522,000 | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 이자비용 | 평가손익 등 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,469,921 | 475,553 | - | - | - | - | 1,945,474 |
| 유동성장기차입금 | 3,187,767 | (707,831) | 508,842 | - | - | - | 2,988,778 |
| 장기차입금 | 4,175,596 | - | (508,842) | (3,275) | - | - | 3,663,479 |
| 사채 | 522,000 | (522,000) | 522,000 | - | - | - | 522,000 |
| 비유동사채 | 522,000 | - | (522,000) | - | - | - | - |
| 유동파생상품부채 | 4,032,218 | - | - | - | 547,232 | (4,579,450) | - |
| 유동성전환사채 | 8,574,304 | 220,258 | - | 297,646 | (268,901) | (8,823,307) | - |
| 합 계 | 22,483,806 | (534,020) | - | 294,371 | 278,331 | (13,402,757) | 9,119,731 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 전분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 이자비용 | 평가손익 등 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,635,076 | (5,124,161) | - | - | - | - | 1,510,915 |
| 유동성장기차입금 | 8,911,199 | (6,244,086) | 634,336 | - | - | - | 3,301,449 |
| 장기차입금 | 5,046,119 | (94,026) | (634,336) | - | - | - | 4,317,757 |
| 유동성사채 | 1,678,386 | (1,678,386) | - | - | - | - | - |
| 유동파생상품부채 | 2,656,945 | - | - | - | 44,456 | - | 2,701,401 |
| 유동리스부채 | 4,159 | (4,159) | - | - | - | - | - |
| 비유동리스부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 7,818,748 | - | 282,108 | 839,044 | - | (365,596) | 8,574,304 |
| 비유동전환사채 | 282,108 | - | (282,108) | - | - | - | - |
| 합 계 | 33,032,740 | (13,144,818) | - | 839,044 | 44,456 | (365,596) | 20,405,826 |
26. 부문정보
(1) 회사는 전자부품 및 인쇄회로기판(Printed Circuit Board, PCB) 및 반도체 보조기억장치(Solid State Drive, SSD)의 제조 및 판매를 영업수익 창출의 대상으로 두고 있습니다. 2023년 PCB 사업부를 중단,매각하였으며, 보고기간종료일 현재 SSD 사업부문만 운영하고 있습니다. 중단 및 매각된 PCB 사업부는 중단영업으로 표시하였습니다.
(2) 지역별 정보
회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 4,888 | 1,506,826 | 57,963 | 1,207,397 |
| 중국 | 11,400,710 | 34,476,720 | 435,136 | 469,398 |
| 독일 | 85 | 25,791 | 46,141 | 533,786 |
| 벨기에 | - | 2,537 | - | - |
| 합 계 | 11,405,683 | 36,011,874 | 539,240 | 2,210,581 |
(*) 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.
(3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요거래처(A) | 12,598,720 | 34.98% | - | 0.00% |
| 주요거래처(B) | 18,193,623 | 50.52% | 727,005 | 16.83% |
| 주요거래처(C) | - | 0.00% | 1,149,434 | 26.60% |
| 주요거래처(D) | - | 0.00% | 254,919 | 5.90% |
27. 우발부채와 약정사항
(1) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 구 분 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 매출채권담보대출 | 200,000 | - |
| 하나은행 | 기업운전일반분할상환대출 | 330,000 | 323,000 |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 2,590,000 | 2,590,000 |
| 기업은행 | 구매카드대출 | 200,000 | 200,000 |
| 기업은행 | 기업구매자금대출 | 200,000 | 199,980 |
| 합 계 | 3,520,000 | 3,312,980 |
(2) 진행중인 소송사건당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(3) 담보제공자산
당분기말 현재 회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 및 중 일부는 장ㆍ단기차입금과관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 차입금 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 9,486,336 | 농협은행 | 698,000 | 249,980 | 장기차입금 |
| 기업은행 | 3,588,000 | 2,789,973 | 장·단기차입금 | ||
| 캠코동산금융지원등 | 804,910 | 624,196 | 장기차입금 | ||
| 특허권 | 11,140 | 농협은행 | 600,000 | 93,660 | 장기차입금 |
| 합 계 | 9,497,476 | 5,690,910 |
(4) 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 없습니다.
(5) 지급보증1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증대상자 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 1,295,000 | 우리은행 | 차입금보증 |
| 서울보증보험 | 298,030 | (주)렌타나 | 이행보증 등 |
| 합계 | 1,593,030 |
2) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.3) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증대상자 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 660,000 | 우리은행 | 차입금보증 |
| 1,001,000 | 국민은행 | ||
| 600,000 | 하나은행 | ||
| 합계 | 2,261,000 |
28. 중단영업
(1) 중단영업의 내용회사는 2023년 1월에 PCB사업부를 영업중단하고 2023년 중에 PCB사업부를 매각하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 중단사업 | PCB사업부 |
| 주요 영업활동 | 인쇄회로기판의 제작 |
| 영업 중단일 | 2023년 01월 01일 |
(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 | - | - | - | - |
| 비용 | - | - | - | - |
| 세전영업이익(손실) | - | - | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | - | - | - |
| 세후중단영업이익(손실) | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - |
| 순공정가치 평가이익(손실) | - | - | - | - |
| 중단영업 매각이익(손실) | - | - | 4,011,199 | (2,210,398,934) |
| 기타영업외손익 | - | - | - | (4,968,128) |
| 법인세수익 | - | - | (838,341) | 463,011,716 |
| 소계 | - | - | 3,172,858 | (1,752,355,346) |
| 중단영업손실 | - | - | 3,172,858 | (1,752,355,346) |
| 중단영업 기본주당이익 | - | - | (514) | (514) |
| 중단영업 희석주당이익 | - | - | (514) | (514) |
(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | - | 246,852 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | 18,013,643 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 총현금흐름 | - | 18,260,495 |
6. 배당에 관한 사항
가. 주요배당지표
500500500---1,123-7,341-3,295140-2,153-966-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제16 3분기 | 제15기 | 제14기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2024년 03월 04일전환권행사보통주240,00050010,0002024년 04월 17일전환권행사보통주66,66650015,0002024년 05월 18일유상증자(제3자배정)보통주91,66550012,0002024년 05월 27일전환권행사보통주60,00050010,0002024년 05월 27일전환권행사보통주341,66250012,0002024년 06월 15일유상증자(제3자배정)보통주83,33350012,0002024년 07월 11일유상증자(제3자배정)보통주225,00050012,0002024년 07월 12일전환권행사보통주116,66650012,0002024년 08월 02일무상증자보통주4,634,992500-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
나. 전환사채 발행현황 2024년 9월 30일 현재 전환사채 전액 보통주로 전환되었습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
--------522,000------522,000522,000------522,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
유상증자12024년 05월 18일원재료 구입1,099,980원재료 구입1,099,980-유상증자22024년 06월 15일원재료 구입999,996원재료 구입999,996-유상증자32024년 07월 11일원재료 구입2,700,000원재료 구입2,700,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
(1) 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 2023년 사업보고서를 리스회계 계산 정정, 전환사채 전환권조정 정정, 이연법인세 계산 정정으로 인한 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.자세한 정정사항은 아래와 같습니다.가. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령 관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| 리스회계 정정 | 아니오 | 판매후 리스에서 장기차입금으로 정정 | 기계장치에 대한리스회계 정정 | 사용권자산 감소기계장치 증가감가상각비 변동장기차입금 증가리스부채 감소 |
| 전환사채의 전환권조정 분개 정정 | 아니오 | 전환사채 전환권조정의 분개 오류 정정 | 전환권조정 정정전환권대가 정정 | 전환권조정 증가전환권대가 감소이익잉여금 증가 |
| 이연법인세 계산 오류 정정 | 아니오 | 이연법인세 계산 오류 | 이연법인세자산 과대 계산 | 이익잉여금 감소이연법인세자산 감소 |
※ 2023년 재무제표를 K-IFRS로 변환하면서 발생한 정정사항이며 2023년(15기), 2022년(14기) 재무제표를 수정함나. (정정전후) 재무상태표
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제15(당)기말 | 제14(전)기말 | 제14(전)기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 정정 전 | 정정 후 | 정정 전 | 정정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||||
| Ⅰ.유동자산 | 16,981,813,925 | 16,981,813,925 | 19,080,457,114 | 19,080,457,114 | 21,360,466,677 | 21,360,466,677 |
| 현금및현금성자산 | 28,299,957 | 28,299,957 | 420,807,947 | 420,807,947 | 414,675,824 | 414,675,824 |
| 기타유동금융자산 | 80,000,000 | 80,000,000 | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,471,340,141 | 4,471,340,141 | 1,072,249,351 | 1,072,249,351 | 2,168,496,188 | 2,168,496,188 |
| 기타유동자산 | 12,132,442 | 12,132,442 | 620,036,043 | 620,036,043 | 551,127,291 | 551,127,291 |
| 당기법인세자산 | - | - | 10,976,310 | 10,976,310 | - | - |
| 재고자산 | 12,390,041,385 | 12,390,041,385 | 16,956,387,463 | 16,956,387,463 | 18,221,167,374 | 18,221,167,374 |
| Ⅱ.비유동자산 | 14,311,603,465 | 13,424,808,330 | 29,678,467,470 | 29,112,264,383 | 31,082,955,707 | 31,082,955,707 |
| 유형자산 | 9,834,090,524 | 11,291,223,619 | 27,108,759,678 | 28,556,811,725 | 30,616,981,005 | 30,616,981,005 |
| 무형자산 | 16,790,562 | 16,790,562 | 130,149,799 | 130,149,799 | 139,999,112 | 139,999,112 |
| 사용권자산 | 974,956,426 | - | 1,046,847,036 | 3,990,853 | - | - |
| 종업원급여자산 | - | - | 351,312,006 | 351,312,006 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 110,629,637 | 21,038,089 | 155,915,256 | 70,000,000 | 325,975,590 | 325,975,590 |
| 이연법인세자산(비유동) | 3,375,136,316 | 2,095,756,060 | 885,483,695 | - | - | - |
| 자산총계 | 31,293,417,390 | 30,406,622,255 | 48,758,924,584 | 48,192,721,497 | 52,443,422,384 | 52,443,422,384 |
| 부채 | ||||||
| Ⅰ.유동부채 | 16,901,844,667 | 20,774,664,220 | 27,735,344,480 | 30,510,006,734 | 11,555,466,757 | 11,555,466,749 |
| 매입채무및기타채무 | 2,678,076,699 | 2,678,076,699 | 1,964,796,370 | 1,964,796,370 | 829,073,457 | 829,073,457 |
| 유동리스부채 | 234,140,815 | - | 174,109,109 | 4,158,893 | - | - |
| 당기법인세부채 | 35,534,112 | 35,534,825 | - | - | 35,538,728 | 35,538,720 |
| 기타유동부채 | 274,842,473 | 274,842,473 | 840,698,120 | 840,698,120 | 43,132,889 | 43,132,889 |
| 단기차입금 | 1,469,920,799 | 1,469,920,799 | 6,635,075,998 | 6,635,075,998 | 8,261,801,646 | 8,261,801,646 |
| 유동성사채 | 522,000,000 | 522,000,000 | 1,678,385,577 | 1,678,385,577 | 478,215,021 | 478,215,021 |
| 유동성전환사채 | 8,729,099,769 | 8,574,303,888 | 7,700,585,964 | 7,818,747,870 | 315,798,348 | 315,798,348 |
| 파생상품부채(전환사채)(유동) | - | 4,032,218,307 | - | 2,656,945,041 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 2,958,230,000 | 3,187,767,229 | 8,741,693,342 | 8,911,198,865 | 1,591,906,668 | 1,591,906,668 |
| Ⅱ.비유동부채 | 9,130,369,768 | 4,997,108,732 | 8,189,898,124 | 5,695,129,104 | 24,857,419,240 | 25,845,456,696 |
| 사채 | 522,000,000 | 522,000,000 | - | - | 1,678,385,577 | 1,678,385,577 |
| 전환사채 | - | - | 282,108,327 | 282,108,327 | 6,597,942,428 | 7,159,745,443 |
| 장기차입금 | 3,487,920,000 | 4,175,596,288 | 4,289,400,000 | 5,046,119,481 | 12,117,760,008 | 12,117,760,008 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 100,000,000 | 100,000,000 | 190,419,618 | 190,419,618 |
| 파생상품부채(전환사채) | 4,032,218,307 | - | 2,656,945,041 | - | 2,696,021,664 | 2,696,021,664 |
| 순확정급여부채(자산) | 299,512,444 | 299,512,444 | - | - | 542,118,116 | 542,118,116 |
| 비유동리스부채 | 788,719,017 | - | 861,444,756 | - | - | - |
| 이연법인세부채(비유동) | - | - | - | 266,901,296 | 1,034,771,829 | 1,461,006,270 |
| 부채총계 | 26,032,214,435 | 25,771,772,952 | 35,925,242,604 | 36,205,135,838 | 36,412,885,997 | 37,400,923,445 |
| 자본 | ||||||
| Ⅰ.자본금 | 1,705,000,000 | 1,705,000,000 | 1,705,000,000 | 1,705,000,000 | 1,705,000,000 | 1,705,000,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 5,578,941,948 | 4,643,718,074 | 5,578,941,948 | 4,643,718,074 | 5,578,941,948 | 4,636,226,419 |
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 155,149,887 | 155,149,887 | 4,782,427,231 | 4,847,515,818 | 4,615,372,562 | 4,615,372,562 |
| Ⅳ.이익잉여금 | (2,177,888,880) | (1,869,018,658) | 767,312,801 | 791,351,767 | 4,131,221,877 | 4,085,899,958 |
| 자본총계 | 5,261,202,955 | 4,634,849,303 | 12,833,681,980 | 11,987,585,659 | 16,030,536,387 | 15,042,498,939 |
| 부채와 자본총계 | 31,293,417,390 | 30,406,622,255 | 48,758,924,584 | 48,192,721,497 | 52,443,422,384 | 52,443,422,384 |
다. (정정전후) 손익계산서
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제15(당)기 | 제14(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정 전 | 정정 후 | 정정 전 | 정정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 매출액 | 9,850,672,827 | 9,850,672,827 | 10,115,905,911 | 10,115,905,911 |
| II. 매출원가 | 13,143,255,525 | 13,191,033,101 | 10,146,367,566 | 10,212,534,804 |
| III. 매출총이익 | (3,292,582,698) | (3,340,360,274) | (30,461,655) | (96,628,893) |
| IV. 판매비와 관리비 | 1,398,305,445 | 1,398,748,882 | 1,221,897,707 | 1,185,937,149 |
| V. 영업이익(손실) | (4,690,888,143) | (4,739,109,156) | (1,252,359,362) | (1,282,566,042) |
| VI. 영업외손익 | (3,105,284,086) | (2,710,324,426) | (2,301,896,454) | (1,403,598,089) |
| 1. 금융수익 | 3,807,959 | 131,667 | 80,281,835 | 79,668,451 |
| 2. 금융비용 | 3,408,240,566 | 3,135,286,432 | 1,814,406,440 | 1,370,765,331 |
| 3. 기타영업외수익 | 971,579,460 | 971,579,460 | 132,905,220 | 132,905,220 |
| 4. 기타영업외비용 | 672,430,939 | 546,749,121 | 700,677,069 | 245,406,429 |
| VII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,796,172,229) | (7,449,433,582) | (3,554,255,816) | (2,686,164,131) |
| VIII. 계속사업손익법인세비용(수익) | (1,987,460,334) | (1,860,464,357) | (1,661,241,275) | (862,510,475) |
| IX. 계속사업이익(손실) | (5,808,711,895) | (5,588,969,225) | (1,893,014,541) | (1,823,653,656) |
| X. 중단사업이익(손실) | (1,751,862,348) | (1,751,862,349) | (1,470,894,535) | (1,470,894,535) |
| XI. 당기순이익(손실) | (7,560,574,243) | (7,340,831,574) | (3,363,909,076) | (3,294,548,191) |
| XII. 기타포괄손익 | (11,904,782) | (11,904,782) | 167,054,669 | 167,054,669 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (11,904,782) | (11,904,782) | 167,054,669 | 167,054,669 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (11,904,782) | (11,904,782) | 167,054,669 | 167,054,669 |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익측정금융자산평가손익 | - | - | - | - |
| XIII. 총포괄손익 | (7,572,479,025) | (7,352,736,356) | (3,196,854,407) | (3,127,493,522) |
| XII. 주당손익 | ||||
| 기본주당손익 | (2,217) | (2,153) | (986) | (966) |
| 계속사업주당손익 | (1,703) | (1,703) | (555) | (555) |
| 중단사업주당손익 | (514) | (514) | (431) | (431) |
라. (정정전후) 자본변동표<정정전>
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 총 계 |
| 2022.01.01(전기초) | 1,705,000,000 | 5,578,941,948 | 4,615,372,562 | 4,131,221,877 | 16,030,536,387 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (3,363,909,076) | (3,363,909,076) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 167,054,669 | - | 167,054,669 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,705,000,000 | 5,578,941,948 | 4,782,427,231 | 767,312,801 | 12,833,681,980 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,705,000,000 | 5,578,941,948 | 4,782,427,231 | 767,312,801 | 12,833,681,980 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (7,560,574,243) | (7,560,574,243) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (11,904,782) | - | (11,904,782) |
| 유형자산재평가이익 | - | - | (4,615,372,562) | 4,615,372,562 | - |
| 2023.12.31(당기말) | 1,705,000,000 | 5,578,941,948 | 155,149,887 | (2,177,888,880) | 5,261,202,955 |
<정정후>
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 총 계 |
| 2022.01.01(전기초) | 1,705,000,000 | 4,636,226,419 | 4,615,372,562 | 4,085,899,958 | 15,042,498,939 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (3,294,548,191) | (3,294,548,191) |
| 전환권대가 법인세효과 | - | 7,491,655 | - | - | 7,491,655 |
| 재평가잉여금 법인세효과 | - | - | 65,088,587 | - | 65,088,587 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 167,054,669 | - | 167,054,669 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | 4,847,515,818 | 791,351,767 | 11,987,585,659 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | 4,847,515,818 | 791,351,767 | 11,987,585,659 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (7,340,831,574) | (7,340,831,574) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (11,904,782) | - | (11,904,782) |
| 유형자산재평가이익 | - | - | (4,680,461,149) | 4,680,461,149 | - |
| 2023.12.31(당기말) | 1,705,000,000 | 4,643,718,074 | 155,149,887 | (1,869,018,658) | 4,634,849,303 |
마. (정정전후) 현금흐름표<정정전>
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,077,258,838) | 3,646,780,338 | |||
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | (1,235,603,978) | 4,527,730,788 | ||
| (1)당기순이익(손실) | (7,560,574,243) | (3,363,909,076) | |||
| (2)조정항목 | 4,541,280,708 | 3,515,505,101 | |||
| (3)운전자본의 변동 | 1,783,689,557 | 4,376,134,762 | |||
| 2.이자수취 | 131,667 | 614,571 | |||
| 3.이자지급 | (852,754,887) | (835,049,983) | |||
| 4.법인세환급(납부) | 10,968,360 | (46,515,038) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 14,662,883,003 | (399,962,678) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 18,013,643,273 | 1,365,243,150 | |||
| 장기금융상품의 감소 | - | 76,890,500 | |||
| 장기대여금의 감소 | 10,000,000 | - | |||
| 토지의 감소 | 12,200,000,000 | - | |||
| 건물의 감소 | 3,800,000,000 | - | |||
| 기계장치의 감소 | - | 1,073,949,378 | |||
| 차량운반구의 감소 | 122,009,091 | 41,818,182 | |||
| 시설장치의 감소 | 1,841,634,182 | - | |||
| 임차보증금의 감소 | 40,000,000 | - | |||
| 기타보증금의 감소 | - | 172,585,090 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,350,760,270) | (1,765,205,828) | |||
| 장기대여금의 증가 | - | 10,000,000 | |||
| 토지의 증가 | 1,023,300,000 | - | |||
| 건물의 증가 | 2,051,489,270 | - | |||
| 기계장치의 증가 | - | 1,385,737,000 | |||
| 차량운반구의 증가 | - | 173,592,309 | |||
| 비품의 증가 | 108,017,000 | - | |||
| 시설장치의 증가 | 64,500,000 | 9,600,000 | |||
| 소프트웨어의 증가 | - | 4,993,000 | |||
| 기타보증금의 증가 | 3,454,000 | - | |||
| 임차보증금의 증가 | - | 88,669,968 | |||
| 임대보증금의 감소 | 100,000,000 | 90,000,000 | |||
| 파생상품부채(이자율스왑)의 감소 | - | 2,613,551 | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (12,978,166,704) | (3,266,413,128) | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,521,197,120 | 9,148,476,017 | |||
| 단기차입금의 차입 | 1,887,197,120 | 7,448,476,017 | |||
| 사채의 증가 | 1,044,000,000 | - | |||
| 장기차입금의 차입 | 2,590,000,000 | 1,700,000,000 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (18,499,363,824) | (12,414,889,145) | |||
| 단기차입금의 상환 | 7,053,172,623 | 9,075,201,665 | |||
| 유동성사채의 상환 | 1,740,000,000 | 580,000,000 | |||
| 유동성전환사채의 상환 | 333,320,000 | 333,320,000 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | 6,267,130,830 | 1,851,657,823 | |||
| 리스부채(유동)의 상환 | 169,505,523 | - | |||
| 장기차입금의 상환 | 2,911,228,156 | 570,000,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 25,006,692 | 4,709,657 | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (392,542,539) | (19,595,469) | |||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 420,807,947 | 414,675,824 | |||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | 34,549 | 25,727,592 | |||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 28,299,957 | 420,807,947 |
<정정후>
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,954,516,317) | 2,641,242,566 | |||
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | (1,077,221,507) | 3,533,492,022 | ||
| (1)당기순이익(손실) | (7,340,831,574) | (3,294,548,191) | |||
| (2)조정항목 | 4,325,592,849 | 3,522,219,350 | |||
| (3)운전자본의 변동 | 1,938,017,218 | 3,305,820,863 | |||
| 2.이자수취 | 131,667 | 976,711 | |||
| 3.이자지급 | (888,394,837) | (846,711,129) | |||
| 4.법인세환급(납부) | 10,968,360 | (46,515,038) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 14,355,383,003 | (296,136,464) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 17,706,143,273 | 307,793,772 | |||
| 장기금융상품의 감소 | - | 76,890,500 | |||
| 장기대여금의 감소 | 10,000,000 | - | |||
| 토지의 감소 | 12,200,000,000 | - | |||
| 건물의 감소 | 3,800,000,000 | - | |||
| 기계장치의 감소 | (1,116,190,007) | - | |||
| 차량운반구의 감소 | 122,009,091 | 41,818,182 | |||
| 시설장치의 감소 | 2,650,324,189 | - | |||
| 임차보증금의 감소 | 40,000,000 | 16,500,000 | |||
| 기타보증금의 감소 | - | 172,585,090 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,350,760,270) | (603,930,236) | |||
| 장기대여금의 증가 | - | 10,000,000 | |||
| 토지의 증가 | 1,023,300,000 | - | |||
| 건물의 증가 | 2,051,489,270 | - | |||
| 기계장치의 증가 | - | 311,788,000 | |||
| 차량운반구의 증가 | - | 173,592,309 | |||
| 비품의 증가 | 108,017,000 | - | |||
| 시설장치의 증가 | 64,500,000 | 9,600,000 | |||
| 소프트웨어의 증가 | - | 4,993,000 | |||
| 기타보증금의 증가 | 3,454,000 | - | |||
| 임대보증금의 감소 | 100,000,000 | 90,000,000 | |||
| 파생상품부채(이자율스왑)의 감소 | - | 3,956,927 | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (12,793,409,225) | (2,364,701,571) | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,703,015,302 | 10,102,254,694 | |||
| 단기차입금의 차입 | 1,887,197,120 | 7,448,476,017 | |||
| 사채의 증가 | 1,044,000,000 | - | |||
| 장기차입금의 차입 | 2,771,818,182 | 2,653,778,677 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (18,496,424,527) | (12,466,956,265) | |||
| 단기차입금의 상환 | 7,053,172,623 | 9,075,201,665 | |||
| 유동성사채의 상환 | 1,740,000,000 | 580,000,000 | |||
| 유동성전환사채의 상환 | 333,320,000 | 357,263,104 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | 6,435,068,865 | 1,851,657,823 | |||
| 장기차입금의 상환 | 2,930,704,146 | 597,553,673 | |||
| 리스부채의 상환 | 4,158,893 | 5,280,000 | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (392,542,539) | (19,595,469) | |||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 420,807,947 | 414,675,824 | |||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | 34,549 | 25,727,592 | |||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 28,299,957 | 420,807,947 |
(2) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권등 받을채권 계정에 대하여 개별분석에 의한 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 2024년제16기 3분기 | 매출채권 | 10,985,989 | 620,020 | 5.64% |
| 계 | 10,985,989 | 620,020 | 5.64% | |
| 2023년제15기 전기 | 매출채권 | 5,130,861 | 659,521 | 12.85% |
| 계 | 5,130,861 | 659,521 | 12.85% | |
| 2022년제14기 전전기 | 매출채권 | 1,700,718 | 628,469 | 36.95% |
| 계 | 1,700,718 | 628,469 | 36.95% |
나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년(제15기 3분기) | 2023년(제15기 당기) | 2022년(제14기 전기) |
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 659,521 | 628,469 | 735,842 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③기타증감액(제각) | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (39,501) | 31,052 | (107,373) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 620,020 | 659,521 | 628,469 |
다. 대손 처리 기준매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대해 매출거래처별 개별평가를 수행하고 있으며 매출채권 발생일(세금계산서 발행일 또는, 인보이스 발행일) 이후 12개월 경과채권은 매출채권 잔액 100% 대손충당금 설정하고 있습니다. 또한, 매출채권 연령분석표에 따라 대손율을 적용하여 연체구간별 매출채권 잔액에 신용위험이 증가하는 것으로 예상하고, 각 구간별 대손추산율을 차등 적용하는 간편법을 적용한 매출채권 및 기타채권의 손상 회계정책을 적용하고 있습니다.
마. 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기간미도래 | 3월 미만 | 3 ~ 6월미만 | 6~12월미만 | 1년이상 | 합 계 | |
| 금액 | 일반 | 10,278,926 | 4,911 | 89,049 | - | 613,103 | 10,985,989 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 10,278,926 | 4,911 | 89,049 | - | 613,103 | 10,985,989 | |
| 구성 비율 | 93.56% | 0.04% | 0.81% | - | 5.58% | 100.00% |
(3) 재고자산 보유 및 실사 내역 등 가. 최근 3사업년도의 재고자산의 보유현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2024년 3분기 | 2023년 전기 | 2022년 전전기 |
| 제 품 | 8,645,684 | 7,836,615 | 15,206,235 |
| 원재료 | 4,173,702 | 5,106,536 | 5,813,788 |
| 재공품 | - | - | - |
| 합 계 | 12,819,386 | 12,943,151 | 21,020,023 |
| 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100] | 37.04% | 41.74% | 42.94% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {기초재고+기말재고)÷2}] | 2.44 | 0.77 | 0.24 |
주)당사의 사업부문은 단일부문으로 최고영업의사결정자에게 보고하는 재무정보는 공시된 재무제표와 동일합니다. 나. 재고자산 실사내용 등재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법에 의하고 연말에 실시하는 실지재고조사 결과로 발생되는 과부족은 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액으로 평가하고 있습니다.(1) 실사일자 : 2024년 9월 30일(월)당사는 2024년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 9월 30일 기준으로 당일 재고실사를 실시하였습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에 자체감사 인력이 동행하여 실사를 하였습니다. (4) 진행률적용 수주계약 현황- 2024년 반기 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.
(5) 공정가치 평가내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 218,767 | - | 28,300 | - |
| 매출채권및기타채권 | 10,365,969 | - | 4,471,340 | - |
| 기타금융자산 | - | 3,454 | 80,000 | 21,038 |
| 합 계 | 10,584,736 | 3,454 | 4,579,640 | 21,038 |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 4,032,218 | - |
| 상각후원가 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 519,343 | - | 2,678,077 | - |
| 차입금 | 4,934,252 | 3,663,479 | 4,657,688 | 4,175,596 |
| 사채 | 522,000 | - | 522,000 | 522,000 |
| 전환사채 | - | - | 8,574,304 | - |
| 합 계 | 5,975,595 | 3,663,479 | 20,464,287 | 4,697,596 |
(*) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||||
| 이자수익 | 234 | 265 | 6 | 108 |
| 대손상각비 | (398,907) | (39,500) | (24,446) | (17,944) |
| 외화환산이익 | (293,451) | 89,054 | (593) | 4,057 |
| 외화환산손실 | 39,281 | 39,281 | 1,184 | 1,187 |
| 외환차익 | 84 | 60,726 | 1,221 | 13,701 |
| 외환차손 | 35,329 | 104,778 | 903 | 7,961 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||||
| 이자비용 | 183,270 | 867,355 | 782,382 | 1,481,119 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 외환차익 | - | - | - | - |
| 외환차손 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||||
| 파생상품평가이익 | - | 131,367 | - | 25,252 |
| 파생상품평가손실 | - | 678,599 | - | 69,708 |
(3) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | - |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 4,032,218 | 4,032,218 |
(5) 시기별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제3회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | - | 1,991,384 |
| 제4회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | - | 1,020,417 |
| 제5회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | - | 680,278 |
| 제6회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | - | 340,139 |
| 제7회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | - | - |
| 합 계 | - | 4,032,218 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
제16기(당기)한길회계법인-----------제15기(전기)삼덕회계법인적정의견--포괄손익계산서에 중산영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시-------제14기(전전기)대주회계법인적정의견----------
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제16기(당기)한길회계법인외부감사1401,000--제15기(전기)삼덕회계법인외부감사1471,3231471,323제14기(전전기)대주회계법인외부감사5050450504
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제16기(당기)2024.06.25회계자문계약국제회계기준 전환공정가치 평가2024.06.25~2025.03.31100,000회계법인에이블-----제15기(전기)2023.11.17회계자문계약국제회계기준 전환공정가치 평가2023.11.17~2024.05.07125,000대주회계법인-----제14기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 11월 28일회사 : 경영진 및 감사감사인 : 담당이사 및 회계사서면회의전기 회계감사 검토 및 감사 계획, 독립성 검토22024년 12월 09일회사 : 경영진 및 감사감사인 : 담당이사 및 회계사서면회의3분기 검토보고서 수행, 독립성 검토
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부 통제의 유효성에 대해 감사한 결과 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 증권신고서 제출일 현재 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인이 아니므로 외부감사 수행 시 내부회계관리제도에 대한 검토를 진행한 바 없습니다. 그럼에도 불구하고 상장 준비 과정에서 내부회계관리조직을 설치하고 내부회계관리규정을 제정하기 위한 준비를 하였고, 외부 회계법인에 의뢰하여 내부회계관리제도 구축 컨설팅 계약을 체결하여, 컨설팅을 받아 내부회계관리 제도를 구축하고 체계화하였습니다. 이를 통하여 기업의 투명성과 재무보고의 신뢰성을 확보하여 선진수준의 내부통제 프로제스를 확립하고자 하며, 또한 체계적인 공시 통제 절차를 수립 운영함으로써 사업보고서 등에 중요한 사항에 대한 기재 및 표시누락, 허위 기재 등 오류가 발생하지 않도록 할 계획입니다. (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 내부회계관리조직
| 직위 | 성명 | 담당업무 | |
| 내부회계제도 관련 | 기타 | ||
| 내부회계책임자 | 조호경 | 내부회계관리제도 책임 운영 | 대표이사(경영총괄) |
| 내부회계관리자 | 최종민 | 내부회계관리제도의 정비 및 운영 총괄규정 준수 확인 | CFO |
| 내부회계담당자 | 김지영 | 회계 관련 제반업무 | 회계 |
| 내부회계담당자 | 황풀잎 | 회계 관련 제반업무 | 회계 |
| 내부회계담당자 | 윤종구 | 자금 관련 제반업무 | 자금 |
| 내부회계담당자 | 최영글 | 자금 관련 제반업무 | 자금 |
(3) 내부회계관리자의 인적사항
| 직책 | 성명(생년월일) | 담당업무 | 주요경력 |
| 이사(CFO)(상근/등기) | 최종민(1974.10.27) | 내부회계관리자 | - (22. 01~현재) 엠디바이스㈜ 이사 - (18. 04~19. 10) ㈜삼부종합건설 관리책임자 - (15. 05~18. 03) 남도테크 개인사업 - (07. 06~13. 02) 삼환종합기계공업㈜ 관리책임자 - (01. 12~07. 06) 삼환기업㈜ 건설현장 회계팀 - (00. 02) 원광대학교 회계학과 졸업 |
다. 내부통제구조의 평가 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 당사의 이사회는 2024년 9월 30일 기준 현재 사내이사 2명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명으로 총 4명으로 구성되어 있습니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
412-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
다. 사외이사 교육 미실시 내역
보고서 제출작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 경영, 재무 분야 전문가로서 전문성을 갖추고 있으며 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며 필요시 교육 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치 여부 및 구성 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 따라 1명의 비상근 감사가 있습니다.
나. 감사위원 현황
위세욱예세무사예예24년
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을 고려하여 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육 필요시 교육 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사 지원조직 현황
경영지원팀5임원 1명(3년)차장 1명(1년), 과장 1명(1년)대리 1명(1년), 사원 1명(3년)회사 경영활동에 대한 감사업무지원 등의 감사 보조 활동을 수행
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인 등 지원 조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,269,984-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주9,269,984-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천주, %)
| (기준일 : | ) |
조호경본인보통주1,606,66747.123,213,33434.66-조인재자녀보통주12,0000.3524,0000.26-조기련자녀보통주12,0000.3524,0000.26-위세욱등기임원보통주10,0000.2920,0000.22-주식회사옐로씨펀드등기임원소유보통주00.0040,0000.43-보통주1,640,66748.113,321,33435.83-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주의 주요 경력
| 성명(생년월일) | 약력 | 담당업무 |
| 조호경(1968.04.08) | - (09. 03∼현재) 엠디바이스㈜ 대표이사 - (07. 09~09. 02) ㈜에이스일렉트로닉스 - (06. 05~07. 08) ㈜이즈메이커 - (00. 04~05. 02) ㈜이코인 - (94. 02) 경희대학교 경제학과 졸업 |
대표이사 |
나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 등 해당사항이 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항이 없습니다.
4. 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
조호경3,213,33434.66주식회사 그린리소스599,3326.47티앤케이메가 사모투자합자회사510,000 5.5 0 --
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
5. 소액 주주 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
1,8591,87299.313,544,9049,269,98438.24-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
조호경남-대표이사사내이사상근경영총괄2007.09~2009.02 에이스일렉트로닉스 대표이사2009.02~현재 엠디바이스(주) 대표이사1,607-본인16년2027년 02월 23일최종민남-이사사내이사상근경영관리2022.01~ 현재 엠디바이스(주) 경영관리 이사---3년2026년 04월 12일염옥남여-이사사외이사비상근사외이사- 변호사---1년2027년 04월 11일주우식남-이사기타비상무이사비상근대외영업----3년2027년 04월 11일위세욱남-감사감사비상근감사- 세무사10--3년2025년 04월 10일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
본사남7---7452575----본사여4---4216641-11---11369162-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1100100-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사4700-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 520140-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 218995-1126-----1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 1714-1476----171-31,261-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
최종민등기임원2024.03.28신주 또는자기주식보통주 60,000----60,0002026.03.28~2027.03.274,800X-주우식등기임원2024.03.28신주 또는자기주식보통주 40,000----40,0002026.03.28~2027.03.274,800X-주영대미등기임원2024.03.28신주 또는자기주식보통주 6,000----6,0002026.03.28~2027.03.274,800X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 11월 14일) 현재 종가 : - 원, 상장전 부여가격 : 4,800원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
해당사항 없습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항이 없습니다.
4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래
해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 소송사건 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 기타 우발채무 등 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
해당사항이 없습니다.
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ---------------------
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----------
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항이 없습니다.
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