AI assistant
mBank S.A. Interim / Quarterly Report 2025
5702_rns_2026-02-10_9788d197-6327-4a49-87bd-27458be3c428.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
{0}------------------------------------------------
Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe Grupy mBanku S.A. za IV kwartał 2025 roku
Niniejsze Wybrane niezaudytowane skonsolidowane dane finansowe Grupy mBanku S.A. za IV kwartał 2025 roku nie spełniają definicji śródrocznego sprawozdania finansowego określonej w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Podstawa prawna: Art. 17 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku (MAR).
{1}------------------------------------------------
SPIS TREŚCI
| SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT3 | |
|---|---|
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW4 | |
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ5 | |
| SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT6 | |
| SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7 | |
| SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ8 | |
| Podsumowanie wyników Grupy mBanku S.A. w IV kwartale 2025 roku9 | |
| Ryzyko prawne związane z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi klientom | |
| indywidualnym indeksowanymi do CHF i innych walut obcych9 | |
| Wynik z tytułu odsetek 14 | |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji 15 | |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo | |
| wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 16 | |
| Ogólne koszty administracyjne 16 | |
| Koszty pracownicze 16 | |
| Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy mBanku S.A 17 | |
| Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne | |
| zabezpieczające 18 | |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez | |
| wynik finansowy 19 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 19 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 20 | |
| Zobowiązania finansowe wobec banków i klientów wyceniane w zamortyzowanym koszcie 23 | |
| Sprawozdawczość według segmentów działalności 24 | |
| Dane porównawcze 26 |
{2}------------------------------------------------
SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Okres od 01.10.2025 do 31.12.2025 |
Okres od 01.01.2025 do 31.12.2025 |
Okres od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym: | 3 564 409 | 14 590 463 | 3 771 020 | 14 523 266 |
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
3 451 123 | 14 193 835 | 3 684 523 | 14 257 452 |
| Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
113 286 | 396 628 | 86 497 | 265 814 |
| Koszty odsetek | (1 081 956) | (4 571 439) | (1 258 090) | (4 934 243) |
| Wynik z tytułu odsetek | 2 482 453 | 10 019 024 | 2 512 930 | 9 589 023 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 889 641 | 3 530 795 | 830 908 | 3 207 707 |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | (346 667) | (1 322 442) | (333 622) | (1 235 823) |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 542 974 | 2 208 353 | 497 286 | 1 971 884 |
| Przychody z tytułu dywidend | 74 | 8 448 | 146 | 14 279 |
| Wynik na działalności handlowej | (15 901) | 82 671 | 45 396 | 176 678 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
6 975 | 62 388 | 22 224 | 64 449 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
32 072 | 41 070 | (6 060) | 598 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 81 257 | 364 546 | 81 504 | 477 551 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(257 821) | (749 042) | (176 599) | (585 958) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi |
(379 265) | (2 039 726) | (932 212) | (4 306 964) |
| Ogólne koszty administracyjne | (836 384) | (3 216 535) | (736 386) | (2 801 710) |
| Amortyzacja | (175 571) | (651 384) | (168 828) | (586 630) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (70 617) | (330 830) | (107 347) | (287 094) |
| Wynik działalności operacyjnej | 1 410 246 | 5 798 983 | 1 032 054 | 3 726 106 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (204 859) | (778 149) | (194 328) | (752 381) |
| Zysk brutto | 1 205 387 | 5 020 834 | 837 726 | 2 973 725 |
| Podatek dochodowy | (163 898) | (1 477 294) | 148 281 | (730 357) |
| Zysk netto | 1 041 489 | 3 543 540 | 986 007 | 2 243 368 |
| Zysk netto przypadający na: | ||||
| - akcjonariuszy mBanku S.A. | 1 041 489 | 3 543 540 | 986 002 | 2 243 245 |
| - udziały niekontrolujące | - | - | 5 | 123 |
| Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) | 24,49 | 83,35 | 23,20 | 52,80 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) | 24,47 | 83,26 | 23,17 | 52,73 |
{3}------------------------------------------------
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Okres od 01.10.2025 do 31.12.2025 |
Okres od 01.01.2025 do 31.12.2025 |
Okres od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto | 1 041 489 | 3 543 540 | 986 007 | 2 243 368 |
| Inne dochody całkowite netto, w tym: | 13 672 | 229 062 | (49 435) | 274 242 |
| Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
17 314 | 244 140 | (41 059) | 282 618 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (netto) |
(4 769) | 2 204 | (1 991) | (5 820) |
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (netto) | 8 182 | 103 473 | 42 235 | 192 606 |
| Koszty rachunkowości zabezpieczeń (netto) | - | 621 | (834) | (7 012) |
| Zmiana wyceny dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto) |
13 901 | 137 842 | (80 469) | 102 844 |
| Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
(3 642) | (15 078) | (8 376) | (8 376) |
| Zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia (netto) |
(3 642) | (3 642) | (8 376) | (8 376) |
| Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych | - | (11 436) | - | - |
| Dochody całkowite netto, razem | 1 055 161 | 3 772 602 | 936 572 | 2 517 610 |
| Dochody całkowite netto, razem przypadające na: | ||||
| - akcjonariuszy mBanku S.A. | 1 055 161 | 3 772 602 | 936 567 | 2 517 487 |
| - udziały niekontrolujące | - | - | 5 | 123 |
{4}------------------------------------------------
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 31.12.2025 | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 40 481 387 | 21 972 629 | 36 680 926 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające |
4 280 130 | 3 103 272 | 1 840 714 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
779 355 | 798 281 | 925 786 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 376 346 | 370 100 | 407 732 |
| Dłużne papiery wartościowe | 12 229 | 12 789 | 31 204 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 390 780 | 415 392 | 486 850 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – Dłużne papiery wartościowe |
33 807 473 | 25 759 198 | 34 588 843 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 193 254 235 | 202 610 756 | 164 592 877 |
| Dłużne papiery wartościowe | 47 235 027 | 46 179 598 | 33 965 644 |
| Należności od banków | 13 192 564 | 20 540 865 | 9 738 457 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 132 826 644 | 135 890 293 | 120 888 776 |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
7 642 | 21 128 | 16 891 |
| Aktywa trwałe i grupy do zbycia sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 10 779 | 11 903 | 102 810 |
| Wartości niematerialne | 2 248 537 | 2 066 140 | 1 956 693 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 423 530 | 1 371 494 | 1 461 811 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 70 948 | 60 323 | 59 655 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 213 894 | 984 633 | 1 364 017 |
| Inne aktywa | 2 675 317 | 2 778 662 | 2 366 340 |
| AKTYWA RAZEM | 280 253 227 | 261 538 419 | 245 957 363 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | |||
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające |
1 456 404 | 2 065 941 | 1 094 037 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 249 246 861 | 231 016 825 | 219 411 062 |
| Zobowiązania wobec banków | 2 433 572 | 2 817 838 | 3 059 431 |
| Zobowiązania wobec klientów | 229 145 729 | 213 961 889 | 200 808 978 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 652 757 | 683 514 | 736 780 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 13 611 091 | 9 920 555 | 12 130 336 |
| Zobowiązania podporządkowane | 3 403 712 | 3 633 029 | 2 675 537 |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
305 818 | 129 243 | (393 568) |
| Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży | 529 | 517 | 30 940 |
| Rezerwy | 2 028 905 | 2 217 992 | 3 277 171 |
| Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 114 492 | 90 318 | 238 277 |
| Inne zobowiązania | 5 691 093 | 5 587 698 | 4 532 450 |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 258 844 102 | 241 108 534 | 228 190 369 |
| KAPITAŁY | |||
| Kapitały własne przypadające na akcjonariuszy mBanku S.A. | 19 909 125 | 18 929 885 | 16 266 994 |
| Kapitał podstawowy: | 3 637 561 | 3 637 561 | 3 625 801 |
| Zarejestrowany kapitał akcyjny | 170 103 | 170 103 | 169 988 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 3 467 458 | 3 467 458 | 3 455 813 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | 16 298 788 | 15 333 220 | 12 897 479 |
| - Wynik finansowy z lat ubiegłych | 12 755 248 | 12 831 169 | 10 654 234 |
| - Wynik roku bieżącego | 3 543 540 | 2 502 051 | 2 243 245 |
| Inne pozycje kapitału własnego | (27 224) | (40 896) | (256 286) |
| Dodatkowe pozycje kapitału | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 |
| KAPITAŁY RAZEM | 21 409 125 | 20 429 885 | 17 766 994 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 280 253 227 | 261 538 419 | 245 957 363 |
{5}------------------------------------------------
SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Okres od 01.10.2025 do 31.12.2025 |
Okres od 01.01.2025 do 31.12.2025 |
Okres od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym: | 3 383 023 | 13 860 055 | 3 584 372 | 13 812 412 |
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
3 267 109 | 13 437 374 | 3 485 343 | 13 503 082 |
| Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
115 914 | 422 681 | 99 029 | 309 330 |
| Koszty odsetek | (1 063 665) | (4 469 723) | (1 219 548) | (4 764 226) |
| Wynik z tytułu odsetek | 2 319 358 | 9 390 332 | 2 364 824 | 9 048 186 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 799 518 | 3 205 354 | 760 686 | 2 931 826 |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | (293 831) | (1 133 350) | (291 086) | (1 072 962) |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 505 687 | 2 072 004 | 469 600 | 1 858 864 |
| Przychody z tytułu dywidend | 74 | 19 104 | 146 | 6 652 |
| Wynik na działalności handlowej | (2 331) | 89 871 | 44 646 | 168 007 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
6 975 | 62 456 | 20 066 | 62 291 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
29 238 | 40 566 | (8 528) | (5 755) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 34 418 | 171 176 | 26 055 | 260 535 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(229 192) | (630 666) | (172 304) | (510 912) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi |
(379 265) | (2 039 726) | (932 212) | (4 306 964) |
| Ogólne koszty administracyjne | (745 722) | (2 888 898) | (655 696) | (2 514 475) |
| Amortyzacja | (152 248) | (561 444) | (148 208) | (509 746) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (60 835) | (271 228) | (65 171) | (170 868) |
| Wynik działalności operacyjnej | 1 326 157 | 5 453 547 | 943 218 | 3 385 815 |
| Podatki od pozycji bilansowych Banku | (198 671) | (752 987) | (188 628) | (730 875) |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności |
57 178 | 257 516 | 60 166 | 250 442 |
| Zysk brutto | 1 184 664 | 4 958 076 | 814 756 | 2 905 382 |
| Podatek dochodowy | (144 946) | (1 410 757) | 168 194 | (669 707) |
| Zysk netto | 1 039 718 | 3 547 319 | 982 950 | 2 235 675 |
| Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) | 24,45 | 83,44 | 23,13 | 52,62 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) | 24,41 | 83,34 | 23,10 | 52,55 |
{6}------------------------------------------------
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Okres od 01.10.2025 do 31.12.2025 |
Okres od 01.01.2025 do 31.12.2025 |
Okres od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
Okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto | 1 039 718 | 3 547 319 | 982 950 | 2 235 675 |
| Inne dochody całkowite netto, w tym: | 16 016 | 279 521 | (9 767) | 350 810 |
| Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
19 713 | 294 654 | (1 556) | 359 021 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (netto) |
(4 658) | 1 889 | (1 978) | (5 556) |
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (netto) | 8 182 | 84 061 | 32 317 | 156 532 |
| Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (netto) |
2 901 | 28 367 | 6 392 | 36 641 |
| Zmiana wyceny dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto) |
13 288 | 180 337 | (38 287) | 171 404 |
| Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
(3 697) | (15 133) | (8 211) | (8 211) |
| Zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia (netto) |
(3 697) | (3 697) | (8 211) | (8 211) |
| Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych | - | (11 436) | - | - |
| Dochody całkowite netto, razem | 1 055 734 | 3 826 840 | 973 183 | 2 586 485 |
{7}------------------------------------------------
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 31.12.2025 | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 40 411 289 | 21 907 908 | 36 601 484 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne | 4 280 721 | 3 104 719 | 1 850 456 |
| zabezpieczające Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
711 939 | 729 312 | 781 069 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 308 930 | 301 131 | 263 015 |
| Dłużne papiery wartościowe | 12 229 | 12 789 | 31 204 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 390 780 | 415 392 | 486 850 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym: |
46 192 553 | 38 124 291 | 49 313 947 |
| Dłużne papiery wartościowe | 33 295 067 | 25 066 095 | 33 405 946 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 12 897 486 | 13 058 196 | 15 908 001 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 177 925 632 | 188 153 411 | 145 661 493 |
| Dłużne papiery wartościowe | 51 144 610 | 50 089 958 | 37 373 491 |
| Należności od banków | 17 232 959 | 25 888 724 | 13 248 554 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 109 548 063 | 112 174 729 | 95 039 448 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 2 659 610 | 2 601 083 | 2 559 341 |
| Aktywa trwałe i grupy do zbycia sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 10 779 | 11 903 | 102 810 |
| Wartości niematerialne | 1 968 818 | 1 803 485 | 1 734 762 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 073 886 | 1 023 176 | 1 112 091 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 58 615 | 45 582 | 58 909 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 635 603 | 412 541 | 776 659 |
| Inne aktywa | 1 938 736 | 2 017 246 | 1 715 364 |
| AKTYWA RAZEM | 277 868 181 | 259 934 657 | 242 268 385 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | |||
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające |
1 457 318 | 2 067 622 | 1 070 747 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 247 521 974 | 229 952 773 | 216 362 457 |
| Zobowiązania wobec banków | 2 449 727 | 2 823 552 | 3 085 267 |
| Zobowiązania wobec klientów | 229 267 155 | 214 017 325 | 200 775 756 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 673 056 | 707 748 | 763 400 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 11 728 324 | 8 771 119 | 9 062 497 |
| Zobowiązania podporządkowane | 3 403 712 | 3 633 029 | 2 675 537 |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczaniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
305 818 | 129 243 | (393 568) |
| Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży | 529 | 517 | 30 940 |
| Rezerwy | 1 971 803 | 2 155 569 | 3 202 145 |
| Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 110 832 | 87 152 | 235 251 |
| Inne zobowiązania | 5 039 795 | 5 061 482 | 3 996 670 |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 256 408 069 | 239 454 358 | 224 504 642 |
| KAPITAŁY | |||
| Kapitał podstawowy: | 3 637 561 | 3 637 561 | 3 625 801 |
| Zarejestrowany kapitał akcyjny | 170 103 | 170 103 | 169 988 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 3 467 458 | 3 467 458 | 3 455 813 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | 16 228 641 | 15 264 844 | 12 823 553 |
| - Wynik finansowy z lat ubiegłych | 12 681 322 | 12 757 243 | 10 587 878 |
| - Wynik roku bieżącego | 3 547 319 | 2 507 601 | 2 235 675 |
| Inne pozycje kapitału własnego | 93 910 | 77 894 | (185 611) |
| Dodatkowe pozycje kapitału | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 |
| KAPITAŁY RAZEM | 21 460 112 | 20 480 299 | 17 763 743 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 277 868 181 | 259 934 657 | 242 268 385 |
{8}------------------------------------------------
Podsumowanie wyników Grupy mBanku S.A. w IV kwartale 2025 roku
Grupa mBanku zanotowała w IV kwartale 2025 roku zysk netto przypadający na akcjonariuszy w wysokości 1 041,5 mln zł w stosunku do 837,0 mln zł osiągniętych w III kwartale.
Jednocześnie, zysk netto głównego biznesu (rozumianego jako Grupa mBanku bez wyników segmentu Walutowe Kredyty Hipoteczne) wyniósł 1 322,6 mln zł w porównaniu do 1 435,0 mln zł w III kwartale 2025 roku.
Dochody ogółem Grupy mBanku obniżyły się o 3,8% w stosunku do poprzedniego kwartału i wyniosły 3 059,8 mln zł.
Wynik z tytułu odsetek w IV kwartale 2025 roku wyniósł 2 482,5 mln zł i był niższy w ujęciu kwartalnym o 1,2%. Marża odsetkowa netto w Grupie mBanku obniżyła się nieznacznie w ujęciu kwartalnym i w IV kwartale 2025 roku osiągnęła poziom 3,74%.
Wynik z tytułu opłat i prowizji obniżył się w ujęciu kwartalnym (-6,4%) i wyniósł 543,0 mln zł. Spadek był spowodowany głównie zaksięgowaniem w III kw. rozliczenia z firmą Mastercard w wysokości 41,6 mln zł.
Wynik na działalności handlowej był niższy w IV kw. 2025 roku i wyniósł -15,9 mln zł.
W IV kwartale 2025 roku koszty działalności i amortyzacja w Grupie mBanku zwiększyły się o 8,9% w stosunku do III kwartału i wyniosły 1 012,0 mln zł. W IV kwartale nastąpił wzrost kosztów pracowniczych o 10,5%, spowodowany wzrostem kosztów wynagrodzeń. Jednocześnie koszty rzeczowe wzrosły o 7,5%, głównie za sprawą wyższych kosztów usług konsultingowych i IT. Amortyzacja wzrosła o 7,5% w ujęciu kwartalnym.
Efektem opisanych powyżej trendów był wskaźnik kosztów do dochodów na poziomie 33,1%.
Utrata wartości i zmiana wartości godziwej kredytów i pożyczek (liczona jako suma dwóch pozycji: utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz zyski lub straty z tytułu kredytów i pożyczek nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy) w Grupie mBanku wzrosła o 25,1% w porównaniu do poprzedniego kwartału i wyniosła 258,4 mln zł w IV kwartale (koszt ryzyka na poziomie 77 punktów bazowych w porównaniu do 61 w poprzednim kwartale). Wzrost nastąpił zarówno w segmencie korporacyjnym i inwestycyjnym, jak i w segmencie detalicznym.
Negatywny wpływ na zysk operacyjny Grupy mBanku miały koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi, które osiągnęły wartość 379,3 mln zł. Wynikały one głównie z aktualizacji prognozy w zakresie liczby spraw sądowych oraz kosztu programu ugód, a także aktualizacji pozostałych parametrów modelowych. Więcej informacji na temat kalkulacji tych kosztów znajduje się w dalszej części tego raportu.
Ryzyko prawne związane z kredytami hipotecznymi i mieszkaniowymi udzielonymi klientom indywidualnym indeksowanymi do CHF i innych walut obcych
Wprowadzenie
W ostatnich latach istotna liczba klientów indywidualnych, którzy zawarli z Bankiem kredyty hipoteczne i mieszkaniowe we frankach szwajcarskich (CHF) lub innych walutach obcych, zakwestionowała na drodze sądowej część zapisów lub całość umów, na podstawie których Bank udzielił tych kredytów. W orzecznictwie występowały na tym tle rozbieżności w zakresie kwalifikacji prawnej klauzul umownych wprowadzających mechanizm indeksacji oraz skutków prawnych uznania ich za niedozwolone. Obecnie zapadające wyroki pozostają niemal wyłącznie niekorzystne dla Banku.
Wartość bilansowa kredytów hipotecznych i mieszkaniowych udzielonych osobom fizycznym w CHF na dzień 31 grudnia 2025 roku wyniosła 73,8 mln zł (tj. 16,3 mln CHF), w porównaniu do 665,6 mln zł (tj. 146,7 mln CHF) na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Wartość bilansowa kredytów hipotecznych i mieszkaniowych udzielonych osobom fizycznym w innych walutach obcych przez mBank w Polsce na dzień 31 grudnia 2025 roku wyniosła 774,2 mln zł, w porównaniu do 1 170,0 mln zł na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Wartość portfela kredytów indeksowanych do CHF udzielonych osobom fizycznym w Polsce (czyli suma wypłaconych klientom transz), z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów, wyniosła 19,5 mld zł (85,5 tys. umów kredytowych). Wartość portfela kredytów indeksowanych do pozostałych walut obcych udzielonych osobom fizycznym w Polsce, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów, wyniosła 4,1 mld zł (13,4 tys. umów kredytowych).
{9}------------------------------------------------
| 31.12.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| mld zł | Liczba umów kredytowych (w tys.) |
mld zł | Liczba umów kredytowych (w tys.) |
|
| Wartość portfela (kwot wypłaconych) kredytów indeksowanych do CHF udzielonych osobom fizycznym w Polsce, które pozostają aktywne, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów |
1,8 | 6,0 | 4,8 | 16,4 |
| Wartość portfela (kwot wypłaconych) kredytów indeksowanych do innych walut obcych udzielonych osobom fizycznym w Polsce, które pozostają aktywne, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów |
1,8 | 5,5 | 2,2 | 6,7 |
| Wartość portfela (kwot wypłaconych) kredytów indeksowanych do CHF udzielonych osobom fizycznym w Polsce, które były nieaktywne, z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytu, w tym: |
17,7 | 79,5 | 14,7 | 69,1 |
| - Całkowicie spłacone kredyty | 5,7 | 33,1 | 6,6 | 37,4 |
| - Kredyty rozliczone w wyniku ugód | 8,0 | 32,4 | 5,5 | 22,9 |
| - Kredyty rozliczone w wyniku prawomocnego wyroku | 4,0 | 14,0 | 2,6 | 8,8 |
Ze względu na istotność kwestii ryzyka prawnego związanego z portfelem kredytów walutowych dla sytuacji finansowej Grupy mBanku na dzień 31 grudnia 2025 roku, poniżej przedstawiono informacje dotyczące postępowań sądowych oraz istotnych rozstrzygnięć, które w ocenie Banku miały wpływ na kształtowanie się linii orzeczniczej w sprawach dotyczących kredytów indeksowanych do walut obcych, polityki Banku w zakresie ugód oferowanych klientom, zasad rachunkowości dotyczących ujęcia ryzyka prawnego związanego z tymi sprawami sądowymi oraz programem ugód, a także informacje dotyczące wpływu ryzyka prawnego związanego z tymi sprawami sądowymi na bilans i rachunek zysków i strat Grupy mBanku oraz metodologii zastosowanej do określenia tego wpływu.
Indywidualne sprawy sądowe przeciwko Bankowi dotyczące kredytów indeksowanych do CHF oraz innych walut obcych
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Bank odnotował aktualnie toczące się pozwy indywidualne dotyczące 5 856 kredytów indeksowanych do CHF, z czego 4 400 dotyczyło kredytów aktywnych, a 1 456 kredytów spłaconych (na dzień 31 grudnia 2024 roku: 15 996 kredytów, w tym 12 547 dotyczyło kredytów aktywnych, a 3 449 kredytów spłaconych). Dodatkowo na dzień 31 grudnia 2025 roku Bank odnotował pozwy indywidualne dotyczące 496 kredytów indeksowanych do innych walut obcych, z czego 396 dotyczyło kredytów aktywnych, a 100 kredytów spłaconych (na dzień 31 grudnia 2024 roku: 683 kredytów, w tym 578 kredytów aktywnych i 105 kredytów spłaconych).
Na dzień 31 grudnia 2025 roku mBank otrzymał i zrealizował prawomocne wyroki w indywidualnych sprawach sądowych dotyczących 14 203 kredytów indeksowanych do CHF (31 grudnia 2024 roku: 8 916 kredytów), z czego 168 wyroków było korzystnych lub częściowo korzystnych dla Banku, a 14 035 wyroków było niekorzystnych (31 grudnia 2024 roku: 118 wyroków korzystnych lub częściowo korzystnych i 8 798 niekorzystnych). Dodatkowo, na dzień 31 grudnia 2025 roku mBank otrzymał prawomocne wyroki w indywidualnych sprawach sądowych dotyczących 240 kredytów indeksowanych do innych walut obcych (31 grudnia 2024 roku: 102 kredytów), z czego 5 wyroków było korzystnych lub częściowo korzystnych dla Banku, a 235 wyroków było niekorzystnych (31 grudnia 2024 roku: 5 wyroków korzystnych lub częściowo korzystnych i 97 niekorzystnych).
Łącznie dotychczas około 97% niekorzystnych wyroków doprowadziło do unieważnienia umowy kredytowej, pozostałe do konwersji umowy na PLN + LIBOR/WIBOR oraz zastąpienia klauzuli kursowej średnim kursem NBP.
Pozew zbiorowy przeciwko mBankowi S. A. dotyczący klauzul waloryzacyjnych
W dniu 4 kwietnia 2016 roku wobec Banku został złożony pozew przez Miejskiego Rzecznika Konsumentów reprezentującego grupę 1 731 osób fizycznych - klientów bankowości detalicznej, którzy zawarli umowy kredytów hipotecznych indeksowanych do CHF.
W dniu 6 listopada 2024 roku Sąd I instancji wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie w stosunku do członków grupy, którzy zawarli ugody i tych, którzy uzyskali wyroki w indywidualnych sprawach, a w pozostałym zakresie uznał umowy za nieważne.
W dniu 4 lipca 2025 roku Sąd Apelacyjny w Łodzi wydał wyrok, w którym uchylił wyrok sądu I instancji w zakresie roszczeń części członków Grupy, co do których pomimo zawarcia ugody lub uzyskania wyroku w sprawach indywidualnych sąd I instancji orzekł nieważność. Wobec tych uczestników postępowanie zostało umorzone. Sąd w wyroku uwzględnił również wniosek mBanku, wyłączył z postępowania osoby, które po ogłoszeniu wyroku sądu pierwszej instancji w 2024 roku zawarły z Bankiem ugody, lub które uzyskały prawomocne rozstrzygnięcia w indywidualnych postępowaniach. W pozostałym zakresie apelacja Banku została oddalona. Sąd Apelacyjny podzielił stanowisko sądu I instancji i utrzymał w mocy wyrok stwierdzający nieważność umów kredytowych zawartych przez pozostałych członków Grupy. Wyrok jest prawomocny. W rezultacie blisko połowa uczestników postępowania zdecydowała się na polubowne
{10}------------------------------------------------
zakończenie sporu poprzez zawarcie ugód z bankiem. Bank wykonał wyrok wobec wszystkich członków grupy objętych tym orzeczeniem.
W dniu 7 listopada 2025 roku Bank wniósł skargę kasacyjną w części dotyczącej 14 kredytobiorców, w odniesieniu do których w ocenie Banku zachodził odmienny stan faktyczny, wynikający ze zmiany waluty umowy w trakcie jej wykonywania.
Więcej szczegółów na temat pozwu zbiorowego przeciwko mBankowi S. A., dotyczącego klauzul waloryzacyjnych, przedstawiono w Nocie 34 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy mBanku S. A. za 2024 rok, opublikowanego w dniu 28 lutego 2025 roku.
Informacje o najważniejszych postępowaniach sądowych dotyczących kwestii kredytów indeksowanych do waluty obcej
Orzecznictwo w sprawach kredytów waloryzowanych kursem waluty obcej uległo w ostatnich latach istotnemu ujednoliceniu, głównie za sprawą wyroków Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) jak i Sądu Najwyższego (SN). Proces ten doprowadził do wykształcenia się jednolitej linii orzeczniczej, w przeważającej mierze korzystnej dla konsumentów. Pełny opis orzecznictwa TSUE i Sądu Najwyższego dotyczącego kwestii kredytów indeksowanych do waluty obcej przedstawiono w Nocie 34 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy mBanku S. A. za 2024 rok, opublikowanego w dniu 28 lutego 2025 roku.
Wśród wielu orzeczeń wskazać należy przede wszystkim wyrok TSUE z 3 października 2019 roku w sprawie C-260/18, w którym wskazał, że kwestia abuzywności umów powinna być rozstrzygana przez sądy krajowe. TSUE wskazał, że nieważność umowy może być niekorzystna dla klienta i wykluczył możliwość stosowania przepisów ogólnych odwołujących się do zwyczaju lub zasad słuszności. W wyroku z 15 czerwca 2023 roku w sprawie C-520/21 TSUE uznał, że bank nie jest uprawniony do żądania od konsumenta roszczeń wykraczających poza zwrot kapitału zapłaconego z tytułu wykonania tej umowy oraz zapłatę ustawowych odsetek za opóźnienie od dnia wezwania do zapłaty.
Sąd Najwyższy w uchwale z dnia 16 lutego 2021 roku w sprawie III CZP 11/20 stwierdził, że w przypadku nieważności umowy kredytu właściwą dla rozliczenia stron jest teoria dwóch kondykcji polegająca na oddzielnym rozliczeniu roszczeń obu stron umowy kredytowej – kredytobiorcy i banku. Stanowisko to było następnie rozwijane w orzecznictwie, między innymi w uchwale z 7 maja 2021 roku (III CZP 6/21) oraz w uchwale pełnego składu Izby Cywilnej z 25 kwietnia 2024 roku (III CZP 25/22), która podkreśliła, że oświadczenie konsumenta o braku zgody na związanie postanowieniem abuzywnym nie wymaga szczególnej formy.
W wyroku z dnia 19 czerwca 2025 roku w sprawie C-396/24 TSUE odniósł się między innymi do prawa żądania przez przedsiębiorcę od konsumenta zwrotu całej nominalnej kwoty udzielonego kredytu, niezależnie od kwoty spłat dokonanych przez konsumenta w wykonaniu tej umowy i niezależnie od pozostałej do spłaty kwoty. Trybunał podkreślił, że w razie nieważności umowy zawierającej klauzule abuzywne, sąd krajowy powinien wykorzystać wszelkie niezbędne środki służące ochronie konsumenta przed szczególnie szkodliwymi konsekwencjami, jakie mogą wynikać z nieważności umowy. Trybunał negatywnie ocenił obecne stosowanie przez polskie sądy, w zakresie, w jakim pozwala się przedsiębiorcy żądać od konsumenta całej nominalnej kwoty kredytu, tzw. teorii dwóch kondykcji, zgodnie z którą – w przypadku, gdy warunek umowy kredytu uznany za nieuczciwy prowadzi do nieważności tej umowy – przedsiębiorca ma prawo żądać od konsumenta zwrotu całej nominalnej kwoty udzielonego kredytu, niezależnie od kwoty spłat dokonanych przez konsumenta w wykonaniu tej umowy i niezależnie od pozostałej do spłaty kwoty. Wyrok rodzi wątpliwości interpretacyjne w odniesieniu do możliwości oraz zakresu potencjalnej modyfikacji lub zastąpienia teorii dwóch kondykcji w orzecznictwie sądów polskich. Na tle powyższego, w sprawie C-510/25 sąd polski skierował do TSUE nowe pytania prejudycjalne dotyczące zasad rozliczeń stron nieważnej umowy kredytu. Pytanie to może mieć wpływ na dotychczasową praktykę rozliczeń i dla dalszego kształtowania praktyki orzeczniczej w Polsce.
W dniu 14 grudnia 2023 roku TSUE w sprawie C-28/22 orzekł, że niedopuszczalna jest sytuacja, w której bieg terminu przedawnienia roszczeń przedsiębiorcy rozpoczyna się dopiero od dnia, w którym umowa stała się trwale bezskuteczna, natomiast bieg terminu przedawnienia roszczeń konsumenta rozpoczyna się w chwili, w której dowiedział się on lub powinien był się dowiedzieć o nieuczciwym charakterze postanowienia umownego powodującego nieważność.
Z kolei w wyroku z 11 grudnia 2025 roku w sprawie C‑767/24 Trybunał stwierdził, że złożenie przez konsumenta oświadczenia o potrąceniu nie oznacza dorozumianego zrzeczenia się zarzutu przedawnienia.
Powyższe wyroki otworzyły debatę sądów krajowych na temat tego, jaki moment należy uznać za początek biegu terminu przedawnienia roszczenia banku. Kwestie związane z tym zagadnieniem są obecnie przedmiotem licznych pytań prejudycjalnych w TSUE, między innymi w sprawie C-752/24 oraz połączonych sprawach C-261/25 i C-262/25. Bank monitoruje rozwój orzecznictwa w tym zakresie.
W dniu 6 lutego 2025 roku na stronie Rządowego Centrum Legislacji zamieszczono projekt ustawy o szczególnych rozwiązaniach w zakresie rozpoznawania spraw dotyczących zawartych z konsumentami umów kredytu denominowanego lub indeksowanego do CHF. W dniu 1 lipca 2025 roku Ministerstwo
{11}------------------------------------------------
Sprawiedliwości opublikowało zmodyfikowany projekt ustawy. Projekt ten uwzględnia już stanowisko wyrażone przez Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej w wyroku z dnia 19 czerwca 2025 roku w sprawie C-396/24. W dniu 16 października 2025 roku odbyło się pierwsze czytanie projektu ustawy, który następnie został skierowany do dalszych prac w komisji. Bank będzie śledził przebieg prac legislacyjnych.
Program ugód
W dniu 26 września 2022 roku Bank podjął decyzję o rozpoczęciu programu ugód dla kredytobiorców, którzy posiadają aktywny kredyt indeksowany do CHF, włączając w to kredytobiorców będących w sporze sądowym z Bankiem, bazując na założeniach przedstawionych przez przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego. Z czasem program był rozszerzany i objął wszystkie kredyty indeksowane do kursu walut obcych.
Warunki ugody są przedmiotem indywidualnych negocjacji z klientami, co pozwala na dostosowanie ich do specyficznych potrzeb i oczekiwań każdej ze stron. Dzięki temu proces negocjacji jest elastyczny i uwzględnia różnorodne aspekty finansowe oraz osobiste sytuacje klientów, umożliwiając wypracowanie korzystnych rozwiązań.
Ugody, z uwagi na dostrzegalną efektywność tego procesu, zawierane są głównie w trybie pozasądowym, aczkolwiek każdemu klientowi, który wyrazi taką wolę, Bank umożliwia zawarcie ugody sądowej lub przy sądzie polubownym.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Bank zawarł łącznie 33 376 ugód (na dzień 31 grudnia 2024 roku: 22 902 ugody).
Zasady rachunkowości dotyczące ujęcia wpływu ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi kredytów hipotecznych i mieszkaniowych udzielonych klientom indywidualnym w walutach obcych oraz programu ugód
Grupa ujmuje wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programu ugód oferowanych kredytobiorcom w CHF zgodnie z:
- MSSF 9 "Instrumenty finansowe" w odniesieniu do kredytów aktywnych oraz programu ugód, i
- MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" w odniesieniu do spłaconych kredytów.
Więcej informacji na temat zasad rachunkowości dotyczących ujęcia wpływu ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi kredytów hipotecznych i mieszkaniowych udzielonych klientom indywidualnym w walutach obcych oraz programu ugód przedstawiono w Nocie 34 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy mBanku S. A. za 2024 rok, opublikowanego w dniu 28 lutego 2025 roku.
Wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programem ugód
Metodyka zastosowana do obliczenia wpływu ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programem ugód oparta jest na obserwacjach historycznych oraz, z uwagi na brak danych rynkowych, częściowo na założeniach eksperckich, które są wysoce subiektywne i mają szeroki zakres możliwych wartości. Możliwe jest, że w przyszłości wpływ ten będzie musiał zostać istotnie korygowany, szczególnie że ważne parametry wykorzystywane w obliczeniach są istotnie współzależne.
Łączny wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programem ugód uwzględniony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy mBanku przedstawia poniższa tabela.
| 31.12.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Wpływ ryzyka prawnego wynikającego z pozwów indywidualnych oraz programu ugód związanego z kredytami aktywnymi ujęty jako pomniejszenie wartości bilansowej brutto kredytów, w tym kredyty w: |
1 890 406 | 4 115 786 |
| - CHF | 1 494 256 | 3 802 760 |
| - USD | 40 780 | 85 603 |
| - EUR | 253 501 | 138 751 |
| - GBP | - | 196 |
| - PLN | 101 869 | 88 476 |
| Wpływ ryzyka prawnego wynikającego z pozwów indywidualnych związanych z kredytami spłaconymi oraz kredytami aktywnymi o niskiej wartości ujęty jako rezerwy na sprawy sporne |
1 581 500 | 2 847 739 |
| Łączny wpływ ryzyka prawnego związanego ze sprawami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w kredytach hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych oraz programem ugód |
3 471 906 | 6 963 525 |
{12}------------------------------------------------
W powyższej tabeli kwota wpływu ryzyka prawnego związanego z kredytami w złotych polskich w wysokości 101,9 mln zł dotyczy kontraktów, które historycznie były indeksowane do walut obcych, a obecnie są prowadzone w walucie polskiej.
Łączne koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi ujęte w rachunku zysków i strat w 2025 roku wyniosły 2 039,7 mln zł (w 2024 roku: 4 307,0 mln zł). Wynikają one głównie z aktualizacji prognozy w zakresie liczby spraw sądowych oraz kosztu programu ugód, a także aktualizacji pozostałych parametrów modelowych.
Metodyka kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z indywidualnymi sprawami sądowymi dotyczącymi kredytów indeksowanych do CHF
Metodyka kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z indywidualnymi sprawami sądowymi dotyczącymi zarówno aktywnych, jak i spłaconych kredytów, stosowana przez Bank, jest uzależniona od szeregu założeń, które uwzględniają dane historyczne skorygowane o oczekiwania Banku co do przyszłości. Najważniejszymi założeniami są: oczekiwana populacja kredytobiorców, którzy wniosą pozew przeciwko Bankowi, rozkład oczekiwanych wyroków sądowych oraz wynikająca z nich strata jaką poniesie Bank, a także oczekiwany poziom akceptacji i warunki ugód.
Oczekiwana populacja kredytobiorców, która złoży pozew
Populacja kredytobiorców, którzy złożą pozew przeciwko Bankowi została zaprognozowana w oparciu o historię spraw sądowych Banku i założenia co do napływu nowych spraw w pełnym okresie przewidywania zjawiska.
Dla celów wyliczenia wpływu ryzyka prawnego mBank zakłada, że około 3,5 tys. kredytobiorców frankowych, w tym 0,6 tys. z aktywnymi kredytami i 2,9 tys. ze spłaconymi kredytami, złoży w przyszłości pozew przeciwko Bankowi (na 31 grudnia 2024 roku: 5,3 tys., w tym 1,7 tys. aktywnych i 3,6 tys. spłaconych kredytów). Jednocześnie Bank zakłada, że część z tych kredytobiorców zawrze ugodę. Założenia te, ze względu na znaczną niepewność dotyczącą spraw związanych z CHF, jak również inne czynniki zewnętrzne, które mogą wpływać na preferencje klientów co do składania pozwów, jest wysoce subiektywne i może podlegać korekcie w przyszłości. Gdyby dodatkowych 100 kredytobiorców z aktywnymi kredytami indeksowanymi do CHF wystąpiło z pozwem przeciwko Bankowi i kredyt zostałby unieważniony w całości, to wpływ ryzyka prawnego wzrósłby o około 31,1 mln zł (przy pozostałych istotnych założeniach niezmienionych) w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2025 roku, zmniejszając wartość bilansową brutto kredytów. Gdyby dodatkowych 100 kredytobiorców ze spłaconymi kredytami indeksowanymi do CHF wystąpiło z pozwem przeciwko Bankowi i kredyt zostałby unieważniony w całości, to wpływ ryzyka prawnego wzrósłby o około 7,7 mln zł (przy pozostałych istotnych założeniach niezmienionych), zwiększając rezerwy na sprawy sporne.
Bank szacuje, że 0,6 tys. kredytobiorców posiadających aktywne kredyty indeksowane do CHF nie zdecyduje się w przyszłości na wystąpienie przeciwko Bankowi na drogę sądową oraz nie zawrze z Bankiem ugody, a 28,8 tys. kredytobiorców, którzy spłacili już kredyty, nie złoży w przyszłości pozwu. W ocenie Banku wpływ na to będą miały następujące czynniki: oczekiwania klientów co do przyszłych kosztów kredytów w PLN, zmiany w orzecznictwie w sprawach kredytów w CHF, rozwiązania podatkowe dotyczące ugód, koszty oraz czas trwania postępowań sądowych, czynniki indywidualne (w szczególności okres spłaty kredytu i aktualna wysokość zadłużenia). Populacja kredytobiorców, która nie zdecyduje się w przyszłości na wystąpienie przeciwko Bankowi na drogę sądową oraz nie zawrze z Bankiem ugody nie jest szacowana bezpośrednio, a jest wynikiem różnicy pomiędzy oszacowaniem populacji klientów będących już w sporze z Bankiem bądź mających taką intencję oraz oszacowaniem populacji klientów, którzy zdecydują się zawrzeć ugodę, a liczbą klientów posiadających aktywną umowę kredytową w CHF oraz kredytobiorców, którzy spłacili już swoje kredyty.
Rozkład oczekiwanych wyroków sądowych
Prognozowany rozkład oczekiwanych wyroków sądowych został oparty na najnowszych danych dotyczących prawomocnych wyroków, jakie zapadły w sprawach przeciwko Bankowi. Na dzień 31 grudnia 2025 roku Bank przyjmuje założenie poniesienia straty w 100% toczących się lub przewidywanych sprawach sądowych (w porównaniu do 99% na dzień 31 grudnia 2024 roku). W scenariuszu straty przewidywany jest jedynie scenariusz, który unieważnia umowę w całości, gdyż usunięcie klauzuli kursowej byłoby zbyt daleko idącą zmianą (przy założeniu, że klauzula ta określa główny przedmiot umowy).
Bank szacuje, że gdyby wszystkie umowy kredytowe Banku będące obecnie przedmiotem indywidualnych postępowań sądowych zostały uznane za nieważne, to koszt przed opodatkowaniem, bez uwzględniania możliwych ugód, mógłby wynieść około 2,6 mld zł (wobec 3,5 mld zł łącznej kwoty oczekiwanego wpływu ryzyka prawnego związanego ze sporami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych kredytów hipotecznych i mieszkaniowych w walutach obcych ujętej na dzień 31 grudnia 2025 roku). Całkowite straty byłyby wyższe lub niższe w zależności od ostatecznych wyroków sądowych.
{13}------------------------------------------------
Ryzyko przedawnienia kapitału
W wyliczeniu i ujęciu skutków ryzyka prawnego związanego z indywidualnymi sprawami sądowymi dotyczącymi kredytów indeksowanych do CHF zostało uwzględnione ryzyko przedawnienia roszczeń Banku o zwrot wypłaconego kapitału. Zgodnie z uchwałą Pełnego Składu Izby Cywilnej Sądu Najwyższego z dnia 25 kwietnia 2024 roku początek biegu terminu przedawnienia rozpoczyna się od dnia następującego po dniu wpływu do banku pierwszego pisma kredytobiorcy kwestionującego umowę kredytową. W oparciu o dostępne informacje dotyczące składanych przez klientów oświadczeń, w których doszło do zakwestionowania umowy oraz czasu, w jakim podjęto czynności zmierzające do zabezpieczenia swoich roszczeń, Bank określił prawdopodobieństwo dla tych umów w przedziale od 5% do 50%, przyjmując, że roszczenia Banku o zwrot kapitału mogą zostać uznane za przedawnione pomimo tego, że pozew restytucyjny został wniesiony przez Bank przed upływem 3 lat od dnia złożenia pozwu przez kredytobiorcę. Przy założeniu, że poszczególne prawdopodobieństwa zmienią się o +/- 1 punkt procentowy, a wszystkie inne istotne założenia pozostaną niezmienione, to wpływ ryzyka prawnego zmieniłby się o 1,9 mln zł, z czego 1,3 mln zł zmieniłoby wartość bilansową brutto kredytów, a 0,6 mln zł rezerwy na postępowania sądowe.
Prawdopodobieństwo akceptacji ugód
Bank przyjął prawdopodobieństwo akceptacji ugód bazując na wynikach prowadzonego aktywnie programu ugód i dostępnych danych rynkowych, oraz w oparciu o własne prognozy. Na dzień 31 grudnia 2025 roku Bank oczekuje, że zawrze w przyszłości 2,7 tys. ugód, co stanowi około 45% liczby kredytów aktywnych (na dzień 31 grudnia 2024 roku odpowiednio: 6,5 tys. i około 39%), w tym z kredytobiorcami, którzy już złożyli pozew przeciwko Bankowi.
Metodyka kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z innymi kredytami walutowymi
W celu kalkulacji kosztów ryzyka prawnego związanego z kredytami indeksowanymi do walut obcych innych niż CHF, zastosowano opisaną powyżej metodologię kalkulacji wpływu ryzyka prawnego związanego z indywidualnymi sprawami sądowymi dotyczącymi kredytów indeksowanych do CHF. Zastosowany rozkład orzeczeń sądowych jest taki sam jak w przypadku spraw indywidualnych w CHF.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Bank ujął wpływ ryzyka prawnego związanego z kredytami indeksowanymi do innych walut obcych w wysokości 508,1 mln zł.
Wynik z tytułu odsetek
| Okres | od 01.10.2025 do 31.12.2025 |
od 01.01.2025 do 31.12.2025 |
od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | ||||
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
3 451 123 | 14 193 835 | 3 684 523 | 14 257 452 |
| Przychody odsetkowe od aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym: |
3 120 385 | 12 742 316 | 3 243 688 | 12 497 452 |
| - Kredyty i pożyczki | 2 456 978 | 10 211 821 | 2 663 962 | 10 441 072 |
| - Dłużne papiery wartościowe | 502 685 | 1 843 375 | 323 461 | 1 085 997 |
| - Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe | 161 432 | 672 509 | 235 976 | 1 042 633 |
| - Zyski lub straty z tytułu nieistotnej modyfikacji (netto) | (6 645) | (24 323) | 4 063 | (155 839) |
| - Pozostałe | 5 935 | 38 934 | 16 226 | 83 589 |
| Przychody odsetkowe od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym: |
330 738 | 1 451 519 | 440 835 | 1 760 000 |
| - Dłużne papiery wartościowe | 330 738 | 1 451 519 | 440 835 | 1 760 000 |
| Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
113 286 | 396 628 | 86 497 | 265 814 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: | 33 043 | 118 696 | 20 035 | 64 536 |
| - Kredyty i pożyczki | - | 3 311 | 1 190 | 4 911 |
| - Dłużne papiery wartościowe | 33 043 | 115 385 | 18 845 | 59 625 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
11 954 | 60 109 | 17 901 | 80 379 |
| - Kredyty i pożyczki | 11 954 | 60 109 | 17 901 | 80 379 |
| Przychody odsetkowe na instrumentach pochodnych zaklasyfikowanych do księgi bankowej |
68 289 | 217 823 | 48 561 | 120 899 |
| Przychody z tytułu odsetek, razem | 3 564 409 | 14 590 463 | 3 771 020 | 14 523 266 |
{14}------------------------------------------------
| Okres | od 01.10.2025 do 31.12.2025 |
od 01.01.2025 do 31.12.2025 |
od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Koszty odsetek | ||||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | (5 785) | (27 676) | (4 349) | (19 617) |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: |
(1 036 119) | (4 008 205) | (980 529) | (3 787 662) |
| - Depozyty | (799 141) | (3 135 459) | (813 939) | (3 072 090) |
| - Otrzymane kredyty | (186) | (2 876) | (1 113) | (4 377) |
| - Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | (188 297) | (699 216) | (117 554) | (514 905) |
| - Zobowiązania podporządkowane | (37 726) | (129 179) | (40 330) | (164 177) |
| - Inne zobowiązania finansowe | (8 523) | (33 015) | (6 371) | (27 867) |
| - Umowy leasingu | (2 246) | (8 460) | (1 222) | (4 246) |
| Koszty odsetkowe na instrumentach pochodnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej |
(31 526) | (374 988) | (203 374) | (798 612) |
| Koszty odsetkowe na instrumentach pochodnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
(6 843) | (158 304) | (67 872) | (326 205) |
| Pozostałe | (1 683) | (2 266) | (1 966) | (2 147) |
| Koszty odsetek, razem | (1 081 956) | (4 571 439) | (1 258 090) | (4 934 243) |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | ||||
| od 01.10.2025 | od 01.01.2025 | od 01.10.2024 | od 01.01.2024 | |
| Okres | do 31.12.2025 | do 31.12.2025 | do 31.12.2024 | do 31.12.2024 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | ||||
| Prowizje za obsługę kart płatniczych | 213 014 | 887 623 | 198 496 | 766 190 |
| Opłaty i prowizje z tytułu działalności kredytowej | 167 601 | 651 995 | 161 207 | 623 393 |
| Prowizje z transakcji walutowych | 130 918 | 497 289 | 124 628 | 484 935 |
| Prowizje za prowadzenie rachunków | 79 594 | 323 038 | 79 760 | 311 163 |
| Prowizje za realizację przelewów | 63 102 | 249 824 | 65 517 | 251 929 |
| Prowizje za pośrednictwo w sprzedaży produktów ubezpieczeniowych zewnętrznych podmiotów finansowych |
49 504 | 222 788 | 37 805 | 149 576 |
| Prowizje z tytułu działalności maklerskiej i za organizację emisji |
45 228 | 188 167 | 42 536 | 165 469 |
| Prowizje za pośrednictwo w sprzedaży innych produktów zewnętrznych podmiotów finansowych |
41 558 | 141 971 | 33 413 | 119 446 |
| Prowizje z tytułu udzielonych gwarancji oraz operacji dokumentowych |
34 413 | 126 192 | 28 501 | 114 560 |
| Prowizje z tytułu obsługi gotówkowej | 15 263 | 65 470 | 15 800 | 65 688 |
| Opłaty związane z zarządzaniem portfelem oraz pozostałe opłaty związane z zarządzaniem |
18 849 | 54 526 | 11 837 | 36 439 |
| Prowizje z działalności powierniczej | 8 333 | 33 765 | 8 133 | 31 573 |
| Pozostałe | 22 264 | 88 147 | 23 275 | 87 346 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji, razem | 889 641 | 3 530 795 | 830 908 | 3 207 707 |
| Okres | od 01.10.2025 do 31.12.2025 |
od 01.01.2025 do 31.12.2025 |
od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | ||||
| Koszty obsługi kart płatniczych | (92 112) | (360 709) | (103 525) | (375 879) |
| Koszty prowizji płacone na rzecz podmiotów zewnętrznych za sprzedaż produktów Grupy |
(72 168) | (287 116) | (64 527) | (242 339) |
| Koszty prowizji dotyczące produktów ubezpieczeniowych | (5 742) | (20 576) | (4 921) | (17 506) |
| Koszty prowizji za sprzedaż produktów zewnętrznych podmiotów finansowych |
(17 580) | (60 814) | (14 053) | (61 655) |
| Uiszczone opłaty maklerskie | (11 469) | (41 955) | (11 720) | (38 910) |
| Koszty z tytułu obsługi gotówkowej | (18 706) | (62 558) | (20 002) | (67 097) |
| Koszty opłat na rzecz NBP, KIR i GPW Benchmark | (8 087) | (26 750) | (8 908) | (26 012) |
| Uiszczone pozostałe opłaty | (120 803) | (461 964) | (105 966) | (406 425) |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji, razem | (346 667) | (1 322 442) | (333 622) | (1 235 823) |
{15}------------------------------------------------
Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
| Okres | od 01.10.2025 do 31.12.2025 |
od 01.01.2025 do 31.12.2025 |
od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Instrumenty kapitałowe | 7 995 | 70 842 | 16 681 | 58 473 |
| Dłużne papiery wartościowe | (459) | 2 260 | 3 961 | 5 526 |
| Kredyty i pożyczki | (561) | (10 714) | 1 582 | 450 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy, razem |
6 975 | 62 388 | 22 224 | 64 449 |
Ogólne koszty administracyjne
| Okres | od 01.10.2025 do 31.12.2025 |
od 01.01.2025 do 31.12.2025 |
od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Koszty pracownicze | (480 553) | (1 782 882) | (449 175) | (1 618 966) |
| Koszty rzeczowe, w tym: | (310 742) | (1 073 870) | (265 814) | (967 360) |
| - koszty administracji i obsługi nieruchomości | (97 924) | (369 762) | (80 132) | (349 622) |
| - koszty IT | (88 094) | (320 267) | (71 124) | (276 625) |
| - koszty marketingu | (79 434) | (252 694) | (65 287) | (215 580) |
| - koszty usług konsultingowych | (34 421) | (99 433) | (42 725) | (105 045) |
| - pozostałe koszty rzeczowe | (10 869) | (31 714) | (6 546) | (20 488) |
| Podatki i opłaty | (13 682) | (52 862) | (12 696) | (48 319) |
| Składka i wpłaty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny | (24 155) | (286 136) | - | (146 790) |
| Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | (7 252) | (20 785) | (8 701) | (20 275) |
| Ogólne koszty administracyjne, razem | (836 384) | (3 216 535) | (736 386) | (2 801 710) |
Koszty pracownicze
| Okres | od 01.10.2025 do 31.12.2025 |
od 01.01.2025 do 31.12.2025 |
od 01.10.2024 do 31.12.2024 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | (374 383) | (1 414 524) | (351 361) | (1 286 262) |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | (60 546) | (252 612) | (56 257) | (227 880) |
| Wynagrodzenie dotyczące płatności w formie akcji, w tym: | (4 155) | (15 109) | (3 815) | (14 708) |
| - płatności w formie akcji rozliczane w warrantach subskrypcyjnych mBanku S.A. |
(4 022) | (14 746) | (3 629) | (14 193) |
| - płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych |
(133) | (363) | (186) | (515) |
| Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników | (41 469) | (100 637) | (37 742) | (90 116) |
| Koszty pracownicze, razem | (480 553) | (1 782 882) | (449 175) | (1 618 966) |
{16}------------------------------------------------
Komentarz do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy mBanku S.A.
Suma bilansowa Grupy mBanku na koniec 2025 roku wyniosła 280 253,2 mln zł i zwiększyła się w porównaniu z końcem września 2025 roku o 7,2%.
Aktywa Grupy mBanku
Największą pozycję aktywów na koniec 2025 roku stanowiły kredyty i pożyczki udzielone klientom. Ich udział w sumie aktywów wynosił 47,5% wobec 52,1% na koniec września 2025 roku. Wartość kredytów i pożyczek netto na koniec 2025 roku wyniosła 133 217,4 mln zł (-3 088,3 mln zł, tj. -2,3% kwartał do kwartału).
Wolumen kredytów udzielonych klientom detalicznym zwiększył się w relacji do końca III kwartału 2025 roku o 2,2% i wyniósł 78 526,2 mln zł. Dodatnie na poziom pozycji oddziaływał wysoki wolumen sprzedaży kredytów detalicznych, a ujemnie korekta związana z kosztami ryzyka prawnego związanego z kredytami hipotecznymi w walutach obcych. Po wyeliminowaniu efektu zmian kursów walutowych, kredyty i pożyczki udzielone klientom indywidualnym w Grupie mBanku wzrosły w IV kwartale 2025 roku o 2,3% kwartał do kwartału. Wyłączając segment walutowych kredytów hipotecznych oraz wpływ zmian kursowych kredyty udzielone klientom indywidualnym wzrosły o 2,5% kwartał do kwartału.
Wartość kredytów brutto udzielonych klientom korporacyjnym obniżyła się kwartalnie do 58 121,8 mln zł, czyli o -7,4% (po wyłączeniu transakcji reverse repo/buy sell back oraz wpływu wahań kursów walutowych wartość kredytów i pożyczek udzielonych klientom korporacyjnym spadła o 2,1%).
Drugą pod względem wielkości pozycję aktywów na koniec 2025 roku stanowiły inwestycyjne papiery wartościowe, których wartość wyniosła 81 431,1 mln zł i zwiększyła się w ujęciu kwartalnym o 12,6%, głównie ze względu na lokowanie środków wpłacanych do mBanku przez klientów jako depozyty w obligacje skarbowe i bony pieniężne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wzrosły kwartalnie o 18 508,8 mln zł, tj. 84,2% do 40 481,4 mln zł. Głównym czynnikiem wzrostu był wzrost środków pieniężnych na lokatach jednodniowych na koniec dnia (overnight).
Należności od banków spadły kwartalnie o 7 348,3 mln zł, tj. -35,8% do 13 192,6 mln zł, głównie ze względu na spadek transakcji reverse repo / buy-sell-back.
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne wzrosły kwartalnie o 1 176,9 mln zł, tj. 37,9% do 4 280,1 mln zł. Na ich wartość pozytywny wpływ miał wzrost dłużnych papierów wartościowych sektora instytucji rządowych i samorządowych.
Zobowiązania i kapitały Grupy mBanku
W IV kwartale 2025 roku zobowiązania wobec klientów, stanowiące dominujące źródło finansowania działalności Grupy mBanku, wzrosły w stosunku do ubiegłego kwartału o 15 183,8 mln zł, tj. 7,1% do 229 145,7 mln zł.
Zobowiązania wobec klientów indywidualnych osiągnęły wartość 164 813,2 mln zł na koniec 2025 roku i były wyższe o 7,4% kwartał do kwartału. Wzrost pozycji wynikał ze wzrostu środków na rachunkach bieżących (+12 172,4 mln zł, tj. 9,5%), przy spadku poziomu depozytów terminowych (-785,5 mln zł, tj. -3,2%).
Zobowiązania wobec klientów korporacyjnych wyniosły 63 224,5 mln zł na koniec IV kwartału 2025 roku i były wyższe o 7,2% w ujęciu kwartalnym. Na kształtowanie się zobowiązań wobec klientów korporacyjnych największy wpływ miał wzrost środków na rachunkach bieżących (+5 157,7 mln zł, tj. 12,1%), wraz z równoczesnym spadkiem depozytów terminowych (-612,7 mln zł, tj. -4,3%).
Zobowiązania wobec innych banków spadły kwartalnie o 384,3 mln zł, tj. -13,6% do 2 433,6 mln zł, głównie ze względu na spadek wartości środków utrzymywanych przez inne banki na kontach w mBanku.
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych wzrosły kwartalnie o 3 690,5 mln zł, tj. 37,2% do 13 611,1 mln zł. Zmiany pozycji nastąpiła w wyniku kolejnej zielonej emisji senioralnych obligacji nieuprzywilejowanych (senior non-preferred) o wartości 500 mln euro, w ramach Programu EMTN oraz emisji obligacji CLN o wartości nominalnej 831 mln zł w związku z zawarciem kolejnej transakcji sekurytyzacji. W IV kwartale 2025 roku mBank Hipoteczny wprowadził na rynek jedną nową emisję listów zastawnych o łącznej wartości 750 mln zł.
Zobowiązania podporządkowane spadły kwartalnie o 229,3 mln zł, tj. -6,3% do 3 403,7 mln zł. W IV kwartale mBank dokonał przedterminowego wykupu obligacji podporządkowanych wyemitowanych 9 października 2018 roku o łącznej wartości nominalnej 200 mln zł (ich pierwotny termin zapadalności przypadał na 10 października 2030 roku).
Kapitały razem wzrosły kwartalnie o 979,2 mln zł, tj. 4,8% do 21 409,1 mln zł na koniec IV kwartału 2025 roku, przede wszystkim w następstwie zwiększenia zysków zatrzymanych w wyniku wzrostu pozycji wynik roku bieżącego.
{17}------------------------------------------------
Udział kapitałów w zobowiązaniach i kapitałach razem Grupy mBanku na koniec 2025 roku wyniósł 7,6% i był niższy niż na koniec września 2025 roku (7,8%).
Współczynniki kapitałowe
Poziom współczynników kapitałowych Grupy mBanku obniżył się w IV kwartale 2025 roku. Grupa mBanku utrzymuje wysoki poziom buforów ponad wymogi kapitałowe KNF: 4,7 pp. powyżej wymogu dla współczynnika kapitału podstawowego Tier I, 4,3 pp. powyżej wymogu dla współczynnika kapitału Tier I oraz 4,3 pp. powyżej wymogu dla łącznego współczynnika kapitałowego.
Zaraportowane jednostkowe i skonsolidowane współczynniki kapitałowe na dzień 31 grudnia 2025 roku przedstawiono w poniższej tabeli.
| Współczynniki kapitałowe na dzień 31 grudnia 2025 roku | mBank S.A. | Grupa mBanku S.A. |
|---|---|---|
| Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (w %) | 15,7 | 13,2 |
| Współczynnik kapitału Tier I (w %) | 17,1 | 14,4 |
| Łączny współczynnik kapitałowy (w %) | 19,4 | 16,3 |
Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające
| 31.12.2025 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Instrumenty pochodne | 782 151 | 533 737 | 609 993 |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi bankowej |
270 902 | 240 341 | 304 114 |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi handlowej |
584 248 | 400 001 | 473 880 |
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające wartość godziwą | 732 980 | 562 480 | 397 537 |
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające przepływy pieniężne | - | 1 799 | - |
| Efekt kompensowania | (805 979) | (670 884) | (565 538) |
| Instrumenty kapitałowe | 12 870 | 12 460 | 11 402 |
| Inne instytucje finansowe | 12 870 | 12 460 | 11 402 |
| Dłużne papiery wartościowe | 3 485 109 | 2 557 075 | 1 176 347 |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych | 3 134 791 | 2 212 112 | 920 469 |
| Inne instytucje finansowe | 147 333 | 71 392 | 72 463 |
| Przedsiębiorstwa niefinansowe | 202 985 | 273 571 | 183 415 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | - | - | 42 972 |
| Klienci korporacyjni | - | - | 42 972 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające, razem |
4 280 130 | 3 103 272 | 1 840 714 |
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające
| 31.12.2025 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Instrumenty pochodne | 737 099 | 528 211 | 748 327 |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi bankowej |
244 895 | 181 131 | 180 905 |
| Pochodne instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaklasyfikowane do księgi handlowej |
566 430 | 433 545 | 648 529 |
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające wartość godziwą | 143 791 | 170 716 | 537 716 |
| Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające przepływy pieniężne | - | - | 105 836 |
| Efekt kompensowania | (218 017) | (257 181) | (724 659) |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych | 719 305 | 1 537 730 | 345 710 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne zabezpieczające, razem |
1 456 404 | 2 065 941 | 1 094 037 |
{18}------------------------------------------------
Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy
| 31.12.2025 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Kapitałowe papiery wartościowe | 376 346 | 370 100 | 407 732 |
| Inne instytucje finansowe | 312 664 | 304 860 | 267 831 |
| Przedsiębiorstwa niefinansowe | 63 682 | 65 240 | 139 901 |
| Dłużne papiery wartościowe | 12 229 | 12 789 | 31 204 |
| Inne instytucje finansowe | 12 229 | 12 789 | 31 204 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 390 780 | 415 392 | 486 850 |
| Klienci indywidualni | 352 298 | 376 590 | 434 565 |
| Klienci korporacyjni | 38 344 | 38 755 | 52 151 |
| Klienci budżetowi | 138 | 47 | 134 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu wyceniane obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy, razem |
779 355 | 798 281 | 925 786 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
| 31.12.2025 | Wartość | Wartość bilansowa brutto z uwzględnieniem wyceny do wartości godziwej |
Skumulowana utrata wartości | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowa | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Dłużne papiery wartościowe | 33 807 473 | 33 489 426 | 326 538 | 39 367 | - | (11 754) | (3 255) | (32 849) | |
| Banki centralne | 15 053 332 | 15 058 093 | - | - | - | (4 761) | - | - | |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
16 793 630 | 16 798 876 | - | - | - | (5 246) | - | - | |
| Instytucje kredytowe | 401 866 | 402 106 | - | - | - | (240) | - | - | |
| Inne instytucje finansowe | 374 766 | 330 317 | 38 557 | 39 367 | - | (454) | (172) | (32 849) | |
| Przedsiębiorstwa niefinansowe | 1 183 879 | 900 034 | 287 981 | - | - | (1 053) | (3 083) | - | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, razem |
33 807 473 | 33 489 426 | 326 538 | 39 367 | - | (11 754) | (3 255) | (32 849) |
| 30.09.2025 | Wartość | Wartość bilansowa brutto z uwzględnieniem wyceny do wartości godziwej |
Skumulowana utrata wartości | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowa | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Dłużne papiery wartościowe | 25 759 198 | 25 423 111 | 350 166 | - | - | (9 151) | (4 928) | - | |
| Banki centralne | 3 173 150 | 3 174 174 | - | - | - | (1 024) | - | - | |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
21 051 305 | 21 057 432 | - | - | - | (6 127) | - | - | |
| Instytucje kredytowe | 415 004 | 415 337 | - | - | - | (333) | - | - | |
| Inne instytucje finansowe | 208 033 | 140 313 | 69 963 | - | - | (385) | (1 858) | - | |
| Przedsiębiorstwa niefinansowe | 911 706 | 635 855 | 280 203 | - | - | (1 282) | (3 070) | - | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, razem |
25 759 198 | 25 423 111 | 350 166 | - | - | (9 151) | (4 928) | - |
| 31.12.2024 | Wartość | Wartość bilansowa brutto z uwzględnieniem wyceny do wartości godziwej |
Skumulowana utrata wartości | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowa | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Dłużne papiery wartościowe | 34 588 843 | 34 487 450 | 110 901 | - | - | (8 326) | (1 182) | - | - |
| Banki centralne | 14 828 961 | 14 831 236 | - | - | - | (2 275) | - | - | - |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
17 637 073 | 17 639 750 | - | - | - | (2 677) | - | - | - |
| Instytucje kredytowe | 344 055 | 344 696 | - | - | - | (641) | - | - | - |
| Inne instytucje finansowe | 1 061 981 | 1 031 618 | 31 428 | - | - | (580) | (485) | - | - |
| Przedsiębiorstwa niefinansowe | 716 773 | 640 150 | 79 473 | - | - | (2 153) | (697) | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, razem |
34 588 843 | 34 487 450 | 110 901 | - | - | (8 326) | (1 182) | - | - |
{19}------------------------------------------------
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
| Wartość bilansowa brutto Wartość |
Skumulowana utrata wartości | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2025 | bilansowa | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI |
| Dłużne papiery wartościowe | 47 235 027 | 47 248 274 | - | - | - | (13 247) | - | - | - |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
37 727 573 | 37 739 128 | - | - | - | (11 555) | - | - | - |
| Instytucje kredytowe | 3 463 463 | 3 464 542 | - | - | - | (1 079) | - | - | - |
| Inne instytucje finansowe | 6 043 991 | 6 044 604 | - | - | - | (613) | - | - | - |
| Należności od banków | 13 192 564 | 13 184 680 | 9 022 | - | - | (397) | (741) | - | - |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
132 826 644 107 213 897 | 24 474 817 | 4 075 479 | 617 581 | (415 421) | (678 077) (2 388 791) | (72 841) | ||
| Klienci indywidualni | 76 272 094 | 64 694 890 | 11 008 438 | 2 042 634 | 427 894 | (194 928) | (509 470) | (1 079 711) | (117 653) |
| Klienci korporacyjni | 56 450 625 | 42 484 995 | 13 402 182 | 2 006 554 | 189 687 | (220 353) | (163 042) | (1 294 210) | 44 812 |
| Klienci budżetowi | 103 925 | 34 012 | 64 197 | 26 291 | - | (140) | (5 565) | (14 870) | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, razem |
193 254 235 167 646 851 | 24 483 839 | 4 075 479 | 617 581 | (429 065) | (678 818) (2 388 791) | (72 841) |
| Wartość | Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | bilansowa | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI |
| Dłużne papiery wartościowe | 46 179 598 | 46 192 950 | - | - | - | (13 352) | - | - | - |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
37 493 081 | 37 504 818 | - | - | - | (11 737) | - | - | - |
| Instytucje kredytowe | 3 263 463 | 3 264 501 | - | - | - | (1 038) | - | - | - |
| Inne instytucje finansowe | 5 423 054 | 5 423 631 | - | - | - | (577) | - | - | - |
| Należności od banków | 20 540 865 | 20 533 547 | 8 463 | - | - | (780) | (365) | - | - |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
135 890 293 112 295 456 | 22 419 114 | 4 041 934 | 573 686 | (437 739) | (631 466) (2 347 873) | (22 819) | ||
| Klienci indywidualni | 74 586 220 | 64 508 634 | 9 504 655 | 2 089 373 | 380 688 | (190 098) | (492 950) | (1 110 378) | (103 704) |
| Klienci korporacyjni | 61 187 397 | 47 744 514 | 12 849 009 | 1 925 819 | 192 998 | (247 556) | (136 365) | (1 221 907) | 80 885 |
| Klienci budżetowi | 116 676 | 42 308 | 65 450 | 26 742 | - | (85) | (2 151) | (15 588) | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, razem |
202 610 756 179 021 953 | 22 427 577 | 4 041 934 | 573 686 | (451 871) | (631 831) (2 347 873) | (22 819) |
| Wartość | Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | bilansowa | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | |
| Dłużne papiery wartościowe | 33 965 644 | 33 970 318 | - | - | - | (4 674) | - | - | - | |
| Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
24 966 741 | 24 970 435 | - | - | - | (3 694) | - | - | - | |
| Instytucje kredytowe | 3 433 368 | 3 433 879 | - | - | - | (511) | - | - | - | |
| Inne instytucje finansowe | 5 565 535 | 5 566 004 | - | - | - | (469) | - | - | - | |
| Należności od banków | 9 738 457 | 9 738 787 | 239 | - | - | (569) | - | - | - | |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
120 888 776 104 409 480 | 15 041 865 | 4 617 803 | 386 046 | (436 059) | (579 957) (2 534 556) | (15 846) | |||
| Klienci indywidualni | 68 183 621 | 58 600 833 | 8 856 463 | 2 392 064 | 305 125 | (219 017) | (480 267) | (1 196 614) | (74 966) | |
| Klienci korporacyjni | 52 581 735 | 45 760 203 | 6 118 332 | 2 196 541 | 80 921 | (216 954) | (96 191) | (1 320 237) | 59 120 | |
| Klienci budżetowi | 123 420 | 48 444 | 67 070 | 29 198 | - | (88) | (3 499) | (17 705) | - | |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, razem |
164 592 877 148 118 585 | 15 042 104 | 4 617 803 | 386 046 | (441 302) | (579 957) (2 534 556) | (15 846) |
{20}------------------------------------------------
Kredyty i pożyczki udzielone klientom
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Wartość bilansowa | w tym: | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2025 | brutto | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | |||
| Należności bieżące | 15 099 830 | 7 504 424 | 7 579 604 | 15 802 | ||
| Kredyty terminowe, w tym: | 100 131 843 | 70 565 254 | 29 457 891 | 108 698 | ||
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
51 781 989 | 51 781 989 | ||||
| Transakcje reverse repo lub buy/sell back | 1 215 287 | - | 1 215 287 | - | ||
| Leasing finansowy | 15 590 665 | - | 15 590 665 | - | ||
| Pozostałe należności kredytowe | 3 863 885 | - | 3 863 885 | - | ||
| Inne należności | 480 264 | 104 178 | 376 086 | - | ||
| Wartość bilansowa brutto, razem | 136 381 774 | 78 173 856 | 58 083 418 | 124 500 |
| Skumulowana | w tym: | |||
|---|---|---|---|---|
| utrata wartości | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | ||
| Należności bieżące | (1 049 356) | (775 290) | (273 993) | (73) |
| Kredyty terminowe, w tym: | (1 927 016) | (1 126 472) | (780 042) | (20 502) |
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
(319 492) | (319 492) | ||
| Leasing finansowy | (495 609) | - | (495 609) | - |
| Pozostałe należności kredytowe | (71 726) | - | (71 726) | - |
| Inne należności | (11 423) | - | (11 423) | - |
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 555 130) | (1 901 762) | (1 632 793) | (20 575) |
| Wartość bilansowa brutto, razem | 136 381 774 | 78 173 856 | 58 083 418 | 124 500 |
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 555 130) | (1 901 762) | (1 632 793) | (20 575) |
| Wartość bilansowa netto, razem | 132 826 644 | 76 272 094 | 56 450 625 | 103 925 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Wartość bilansowa | w tym: | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | brutto | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | |||
| Należności bieżące | 16 020 071 | 7 675 831 | 8 328 249 | 15 991 | ||
| Kredyty terminowe, w tym: | 99 058 627 | 68 750 002 | 30 190 116 | 118 509 | ||
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
50 265 782 | 50 265 782 | ||||
| Transakcje reverse repo lub buy/sell back | 4 434 076 | - | 4 434 076 | - | ||
| Leasing finansowy | 15 621 387 | - | 15 621 387 | - | ||
| Pozostałe należności kredytowe | 3 985 593 | - | 3 985 593 | - | ||
| Inne należności | 210 436 | 57 517 | 152 919 | - | ||
| Wartość bilansowa brutto, razem | 139 330 190 | 76 483 350 | 62 712 340 | 134 500 |
| Skumulowana | w tym: | |||
|---|---|---|---|---|
| utrata wartości | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | ||
| Należności bieżące | (993 646) | (776 434) | (217 076) | (136) |
| Kredyty terminowe, w tym: | (1 835 691) | (1 120 696) | (697 307) | (17 688) |
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
(325 642) | (325 642) | ||
| Leasing finansowy | (517 437) | - | (517 437) | - |
| Pozostałe należności kredytowe | (82 641) | - | (82 641) | - |
| Inne należności | (10 482) | - | (10 482) | - |
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 439 897) | (1 897 130) | (1 524 943) | (17 824) |
| Wartość bilansowa brutto, razem | 139 330 190 | 76 483 350 | 62 712 340 | 134 500 |
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 439 897) | (1 897 130) | (1 524 943) | (17 824) |
| Wartość bilansowa netto, razem | 135 890 293 | 74 586 220 | 61 187 397 | 116 676 |
{21}------------------------------------------------
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Wartość bilansowa | w tym: | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | brutto | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | |||
| Należności bieżące | 14 615 758 | 7 596 751 | 7 010 043 | 8 964 | ||
| Kredyty terminowe, w tym: | 89 986 897 | 62 459 240 | 27 391 909 | 135 748 | ||
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
45 978 264 | 45 978 264 | ||||
| Transakcje reverse repo lub buy/sell back | 1 029 492 | - | 1 029 492 | - | ||
| Leasing finansowy | 14 885 011 | - | 14 885 011 | - | ||
| Pozostałe należności kredytowe | 3 707 809 | - | 3 707 809 | - | ||
| Inne należności | 230 227 | 98 494 | 131 733 | - | ||
| Wartość bilansowa brutto, razem | 124 455 194 | 70 154 485 | 54 155 997 | 144 712 |
| Skumulowana | w tym: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| utrata wartości | Klienci indywidualni Klienci korporacyjni | Klienci budżetowi | ||||
| Należności bieżące | (1 057 230) | (779 824) | (277 351) | (55) | ||
| Kredyty terminowe, w tym: | (1 947 128) | (1 191 040) | (734 851) | (21 237) | ||
| - kredyty hipoteczne i mieszkaniowe udzielone osobom fizycznym |
(395 361) | (395 361) | ||||
| Leasing finansowy | (484 453) | - | (484 453) | - | ||
| Pozostałe należności kredytowe | (69 168) | - | (69 168) | - | ||
| Inne należności | (8 439) | - | (8 439) | - | ||
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 566 418) | (1 970 864) | (1 574 262) | (21 292) | ||
| Wartość bilansowa brutto, razem | 124 455 194 | 70 154 485 | 54 155 997 | 144 712 | ||
| Skumulowana utrata wartości, razem | (3 566 418) | (1 970 864) | (1 574 262) | (21 292) | ||
| Wartość bilansowa netto, razem | 120 888 776 | 68 183 621 | 52 581 735 | 123 420 |
{22}------------------------------------------------
Zobowiązania finansowe wobec banków i klientów wyceniane w zamortyzowanym koszcie
| 31.12.2025 | Zobowiązania | Zobowiązania | w tym: | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| wobec banków | wobec klientów | Klienci indywidualni |
Klienci korporacyjni |
Klienci budżetowi |
||
| Depozyty | 1 364 370 | 228 042 000 | 164 550 738 | 62 383 536 | 1 107 726 | |
| Rachunki bieżące | 617 975 | 189 557 233 | 140 834 552 | 47 657 590 | 1 065 091 | |
| Depozyty terminowe | 137 979 | 37 314 176 | 23 716 186 | 13 555 355 | 42 635 | |
| Transakcje repo lub sell/buy back | 608 416 | 1 170 591 | - | 1 170 591 | - | |
| Kredyty i pożyczki otrzymane | 623 453 | - | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 445 749 | 1 103 729 | 262 445 | 840 941 | 343 | |
| Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych | 339 700 | 632 164 | 47 657 | 584 164 | 343 | |
| Inne | 106 049 | 471 565 | 214 788 | 256 777 | - | |
| Wartość bilansowa zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, razem |
2 433 572 | 229 145 729 | 164 813 183 | 63 224 477 | 1 108 069 |
| 30.09.2025 | Zobowiązania | Zobowiązania | w tym: | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| wobec banków | wobec klientów | Klienci indywidualni |
Klienci korporacyjni |
Klienci budżetowi |
||
| Depozyty | 1 750 288 | 212 851 897 | 153 163 843 | 58 177 788 | 1 510 266 | |
| Rachunki bieżące | 876 664 | 172 306 431 | 128 662 192 | 42 499 923 | 1 144 316 | |
| Depozyty terminowe | 259 584 | 39 035 699 | 24 501 651 | 14 168 098 | 365 950 | |
| Transakcje repo lub sell/buy back | 614 040 | 1 509 767 | - | 1 509 767 | - | |
| Kredyty i pożyczki otrzymane | 626 707 | - | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 440 843 | 1 109 992 | 314 987 | 794 559 | 446 | |
| Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych | 215 292 | 525 516 | 44 515 | 480 659 | 342 | |
| Inne | 225 551 | 584 476 | 270 472 | 313 900 | 104 | |
| Wartość bilansowa zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, razem |
2 817 838 | 213 961 889 | 153 478 830 | 58 972 347 | 1 510 712 |
| 31.12.2024 | Zobowiązania | w tym: Zobowiązania |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| wobec banków | wobec klientów | Klienci indywidualni |
Klienci korporacyjni |
Klienci budżetowi |
|
| Depozyty | 873 547 | 199 652 589 | 141 988 882 | 56 822 843 | 840 864 |
| Rachunki bieżące | 592 100 | 162 613 821 | 117 236 227 | 44 601 511 | 776 083 |
| Depozyty terminowe | 103 164 | 36 108 465 | 24 752 655 | 11 291 029 | 64 781 |
| Transakcje repo lub sell/buy back | 178 283 | 930 303 | - | 930 303 | - |
| Kredyty i pożyczki otrzymane | 1 929 197 | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 256 687 | 1 156 389 | 258 715 | 897 091 | 583 |
| Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych | 125 921 | 587 753 | 37 719 | 549 451 | 583 |
| Inne | 130 766 | 568 636 | 220 996 | 347 640 | - |
| Wartość bilansowa zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, razem |
3 059 431 | 200 808 978 | 142 247 597 | 57 719 934 | 841 447 |
{23}------------------------------------------------
Sprawozdawczość według segmentów działalności
| okres od 1 października do 31 grudnia 2025 roku | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 1 579 926 | 734 941 | 170 495 | (2 909) | 2 482 453 |
| - sprzedaż klientom zewnętrznym | 881 745 | 623 622 | 969 218 | 7 868 | 2 482 453 |
| - sprzedaż innym segmentom | 698 181 | 111 319 | (798 723) | (10 777) | - |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 300 575 | 263 119 | (15 884) | (4 836) | 542 974 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | 74 | - | 74 |
| Wynik na działalności handlowej | 22 588 | 43 522 | (81 867) | (144) | (15 901) |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
4 844 | 608 | 2 062 | (539) | 6 975 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(2 518) | (783) | 35 373 | - | 32 072 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 26 395 | 45 048 | 8 330 | 1 484 | 81 257 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(114 710) | (137 761) | (6 343) | 993 | (257 821) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi | - | - | - | (379 265) | (379 265) |
| Ogólne koszty administracyjne | (544 167) | (274 065) | (13 753) | (4 399) | (836 384) |
| Amortyzacja | (122 767) | (49 980) | (2 360) | (464) | (175 571) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (46 058) | (12 563) | (8 699) | (3 297) | (70 617) |
| Wynik działalności operacyjnej | 1 104 108 | 612 086 | 87 428 | (393 376) | 1 410 246 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (134 134) | (66 433) | (2 409) | (1 883) | (204 859) |
| Wynik segmentu (brutto) | 969 974 | 545 653 | 85 019 | (395 259) | 1 205 387 |
| Podatek dochodowy | (163 898) | ||||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. | 1 041 489 | ||||
| Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące | - |
| okres od 1 października do 31 grudnia 2024 roku | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
|---|---|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 1 650 715 | 740 416 | 114 556 | 7 243 | 2 512 930 |
| - sprzedaż klientom zewnętrznym | 1 016 631 | 703 571 | 746 468 | 46 260 | 2 512 930 |
| - sprzedaż innym segmentom | 634 084 | 36 845 | (631 912) | (39 017) | - |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 261 816 | 257 801 | (13 024) | (9 307) | 497 286 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | 146 | - | 146 |
| Wynik na działalności handlowej | 35 482 | 59 095 | (44 788) | (4 393) | 45 396 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
22 579 | 1 786 | (1 966) | (175) | 22 224 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(2 902) | (2 916) | (242) | - | (6 060) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 28 555 | 31 534 | 20 712 | 703 | 81 504 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(154 099) | (66 333) | (909) | 44 742 | (176 599) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi | - | - | - | (932 212) | (932 212) |
| Ogólne koszty administracyjne | (474 401) | (244 331) | (13 863) | (3 791) | (736 386) |
| Amortyzacja | (117 114) | (48 959) | (2 404) | (351) | (168 828) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (49 798) | (19 659) | (36 560) | (1 330) | (107 347) |
| Wynik działalności operacyjnej | 1 200 833 | 708 434 | 21 658 | (898 871) | 1 032 054 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (125 035) | (62 823) | (3 810) | (2 660) | (194 328) |
| Wynik segmentu (brutto) | 1 075 798 | 645 611 | 17 848 | (901 531) | 837 726 |
| Podatek dochodowy | 148 281 | ||||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. | 986 002 | ||||
| Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące | 5 |
{24}------------------------------------------------
| Bankowość | Bankowość | Działalność | Walutowe | ||
|---|---|---|---|---|---|
| okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku | Detaliczna | Korporacyjna i Inwestycyjna |
Skarbu i Pozostała |
Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
| Wynik z tytułu odsetek | 6 538 019 | 2 914 720 | 594 207 | (27 922) | 10 019 024 |
| - sprzedaż klientom zewnętrznym | 3 873 666 | 2 612 404 | 3 493 813 | 39 141 | 10 019 024 |
| - sprzedaż innym segmentom | 2 664 353 | 302 316 | (2 899 606) | (67 063) | - |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 1 198 338 | 1 092 164 | (54 269) | (27 880) | 2 208 353 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | 8 448 | - | 8 448 |
| Wynik na działalności handlowej | 105 026 | 239 733 | (251 276) | (10 812) | 82 671 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
53 320 | 2 162 | 7 198 | (292) | 62 388 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(3 618) | 5 682 | 39 006 | - | 41 070 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 124 712 | 126 015 | 110 600 | 3 219 | 364 546 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(449 525) | (338 915) | (17 547) | 56 945 | (749 042) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi | - | - | - | (2 039 726) | (2 039 726) |
| Ogólne koszty administracyjne | (2 063 087) | (1 067 414) | (49 869) | (36 165) | (3 216 535) |
| Amortyzacja | (442 117) | (197 938) | (9 582) | (1 747) | (651 384) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (201 852) | (53 954) | (64 832) | (10 192) | (330 830) |
| Wynik działalności operacyjnej | 4 859 216 | 2 722 255 | 312 084 | (2 094 572) | 5 798 983 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (504 144) | (251 637) | (13 723) | (8 645) | (778 149) |
| Wynik segmentu (brutto) | 4 355 072 | 2 470 618 | 298 361 | (2 103 217) | 5 020 834 |
| Podatek dochodowy | (1 477 294) | ||||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. | 3 543 540 | ||||
| Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące | - | ||||
| Bankowość | Działalność | Walutowe | |||
| okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku | Bankowość Detaliczna |
Korporacyjna i Inwestycyjna |
Skarbu i Pozostała |
Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
| Wynik z tytułu odsetek | 6 255 683 | 2 852 328 | 454 115 | 26 897 | 9 589 023 |
| - sprzedaż klientom zewnętrznym | 3 733 413 | 2 755 342 | 2 857 444 | 242 824 | 9 589 023 |
| - sprzedaż innym segmentom | 2 522 270 | 96 986 | (2 403 329) | (215 927) | - |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 1 035 536 | 1 024 437 | (54 029) | (34 060) | 1 971 884 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | 14 279 | - | 14 279 |
| Wynik na działalności handlowej | 120 756 | 233 366 | (145 435) | (32 009) | 176 678 |
| Zyski lub straty z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy |
59 287 | 2 740 | 2 715 | (293) | 64 449 |
| Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów oraz zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(2 436) | 1 927 | 1 107 | - | 598 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 121 605 | 284 265 | 66 605 | 5 076 | 477 551 |
| Utrata wartości lub odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(410 763) | (226 625) | (1 983) | 53 413 | (585 958) |
| Koszty ryzyka prawnego związanego z kredytami walutowymi | - | - | - | (4 306 964) | (4 306 964) |
| Ogólne koszty administracyjne | (1 773 326) | (957 695) | (46 039) | (24 650) | (2 801 710) |
| Amortyzacja | (405 202) | (171 616) | (8 514) | (1 298) | (586 630) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (135 407) | (74 718) | (72 489) | (4 480) | (287 094) |
| Wynik działalności operacyjnej | 4 865 733 | 2 968 409 | 210 332 | (4 318 368) | 3 726 106 |
| Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (475 952) | (247 220) | (16 649) | (12 560) | (752 381) |
| Wynik segmentu (brutto) | 4 389 781 | 2 721 189 | 193 683 | (4 330 928) | 2 973 725 |
| Podatek dochodowy | (730 357) | ||||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy mBanku S.A. | 2 243 245 | ||||
| Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące | 123 | ||||
| 31.12.2025 | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
| Aktywa segmentu | 85 935 876 | 57 403 556 | 135 240 624 | 1 673 171 | 280 253 227 |
| Zobowiązania segmentu | 166 312 534 | 67 044 560 | 23 154 214 | 2 332 794 | 258 844 102 |
| 31.12.2024 | Bankowość Detaliczna |
Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna |
Działalność Skarbu i Pozostała |
Walutowe Kredyty Hipoteczne |
Razem Grupa |
| Aktywa segmentu | 76 773 280 | 51 830 306 | 115 245 815 | 2 107 962 | 245 957 363 |
| Zobowiązania segmentu | 143 286 283 | 60 509 698 | 21 473 152 | 2 921 236 | 228 190 369 |
{25}------------------------------------------------
Dane porównawcze
W IV kwartale 2025 roku Grupa skorygowała prezentację przychodów i kosztów wynikających z bieżącego naliczania punktów swapowych związanych z przeprowadzanymi z klientami niebankowymi transakcjami FX Swap zaklasyfikowanymi do księgi handlowej. Od początku 2025 roku Grupa zaczęła zawierać z klientami niebankowymi transakcje FX Swap i dla tego typu transakcji zaczęła ujmować punkty swapowe w Wyniku z tytułu odsetek. Począwszy od IV kwartału 2025 roku Grupa wykazuje te przychody i koszty w Wyniku z pozycji wymiany. Dane za poprzednie kwartały 2025 roku zostały skorygowane.
Punkty swapowe z instrumentów pochodnych zaklasyfikowanych do księgi bankowej są nadal wykazywane w przychodach lub kosztach odsetkowych.