mBank S.A. — Audit Report / Information 2020

Feb 25, 2021

Załącznik 2 do Uchwały Rady Nadzorczej 70/21 z 25 lutego 2021 Ocena dokonana przez Radę Nadzorczą wraz z uzasadnieniem dotycząca sprawozdania z działalności i sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym Podstawa prawna: Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, § 70 ust. 1 pkt. 14 oraz § 71 ust. 1 pkt. 12 Rada Nadzorcza rozpatrzyła oraz dokonała oceny: · Sprawozdania finansowego mBanku S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku obejmującego rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na 31 grudnia 2020 roku, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku oraz noty do sprawozdania finansowego, · Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku obejmującego skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na 31 grudnia 2020 roku, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, · Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A. w 2020 roku (obejmującego Sprawozdanie Zarządu z działalności mBanku S.A.). Dodatkowo Rada Nadzorcza zapoznała się ze Sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za 2020 rok oraz Sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok. Badanie sprawozdań finansowych zostało przeprowadzone przez firmę audytorską Ernst & Young Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, która została wybrana przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego mBanku S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej mBanku S.A. za rok 2020. Biegły rewident, zarówno w zakresie Sprawozdania finansowego mBanku S.A. jak i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy mBanku S.A. wydał opinię bez zastrzeżeń. W opinii niezależnego biegłego rewidenta Sprawozdanie finansowe mBanku S.A. oraz Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A.: · przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Banku i Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz wyniku finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, · jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Bank i Grupę przepisami prawa i statutem Banku. W opinii niezależnego biegłego rewidenta Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A. w 2020 roku (obejmujące Sprawozdanie Zarządu z działalności mBanku S.A.) zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest ono zgodne z informacjami zawartymi w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy mBanku S.A. Ponadto biegły rewident oświadczył, iż w świetle wiedzy o Grupie i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania Sprawozdania finansowego mBanku S.A. oraz Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A., nie stwierdził w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A. istotnych zniekształceń. Stosownie do przepisów art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych, po rozpatrzeniu i dokonaniu oceny Sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę: · opinię z badania Sprawozdania finansowego mBanku S.A. oraz opinię z badania Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. wydaną przez niezależnego biegłego rewidenta, · pozytywną rekomendację Komisji ds. Audytu Rady Nadzorczej, dotyczącą zatwierdzenia Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A., Sprawozdania finansowego mBanku S.A. oraz Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. oraz · dokonaną przez Radę Nadzorczą ocenę systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla Banku, Rada Nadzorcza oceniła, że Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A., Sprawozdanie finansowe mBanku S.A. oraz Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy mBanku S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku są zgodne z księgami rachunkowymi mBanku S.A., innymi właściwymi dokumentami oraz ze stanem faktycznym. Zgodnie z art. 4a Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa”) Rada Nadzorcza zapewnia, że wszystkie elementy Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy mBanku S.A., Sprawozdania finansowego mBanku S.A. oraz Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku spełniają wymagania przewidziane w Ustawie. Agnieszka Słomka - Gołębiowska Przewodnicząca Rady Nadzorczej mBanku S.A. Warszawa, 25 lutego 2021 roku