AI assistant
MAZHAR ZORLU HOLDİNG A.Ş. — Annual Report 2014
Mar 11, 2015
8835_rns_2015-03-11_9b3499e1-11d6-4f9b-82c0-e13402e72a28.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
MAZHAR ZORLU HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK – 31 Aralık 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları
İÇİNDEKİLER
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .................................................................................................................. 1 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ......................................................................... 3 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ......................................................................................................... 5 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU.............................................................................................................................. 6 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR ................................................................................ 7 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...................................................................................................... 9 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................................................... 10 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ ............................................................................................................................................... 24 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR ................................................................................................................................. 25 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................................................ 26 6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................................................... 27 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ....................................................................................................................................... 30 8. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR ..................................................................................... 30 9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ....................................................................................................................................... 30 10. STOKLAR .................................................................................................................................................................... 31 11.CANLI VARLIKLAR ....................................................................................................................................................... 31 12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ............................................................................................. 31 13. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ........................................................................................................................ 32 14.MADDİ DURAN VARLIKLAR ........................................................................................................................................ 33 15. HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR ........................................................................................................................................................................... 33 16.ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELKERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ FİNANSAL ARAÇLAR ........................................... 33 17.MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ...................................................................................................................... 34 18.ŞEREFİYE..................................................................................................................................................................... 34 19.MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ .......................................................................... 34 20.KİRALAMA İŞLEMLERİ ................................................................................................................................................ 34 21.İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI ............................................................................................................................. 34 22.VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ ........................................................................................................................... 34 23.DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ................................................................................................................................. 35 24.BORÇLANMA MALİYETLERİ ........................................................................................................................................ 35 25.KARŞILIKLAR,KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ............................................................................................................. 36 26.TAAHHÜTLER ............................................................................................................................................................. 38 27.ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ........................................................................................................................ 39 28.NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ................................................................................................................................. 39 29.DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................................................................................................... 39 30.SERMAYE,YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ............................................................................................. 40 31.HASILAT ...................................................................................................................................................................... 42 32.İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ .............................................................................................................................................. 42 33.GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ,ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ ............................... 43 34.ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER .................................................................................................... 43 35.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ................................................................................................ 43 36. ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER .................................................................................................. 44 37. FİNANSMAN GİDERLERİ ............................................................................................................................................ 44 38. DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ ..................................................................................................... 44 39.SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER ................................................. 45 40.GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) ............................................................ 45
41.PAY BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................................................. 47 42.PAY BAZLI ÖDEMELER ................................................................................................................................................ 47 43.SİGORTA SÖZLEŞMELERİ ............................................................................................................................................ 47 44. KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ ....................................................................................................................................... 47 46. TÜREV ARAÇLAR ....................................................................................................................................................... 48 47. FİNANSAL ARAÇLAR .................................................................................................................................................. 48 48.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................................................................. 49 49.FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR)....................................................................................................................................... 54 50.RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ....................................................................................................... 54 51.FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ........................................................... 55 52. TMS’YE İLK GEÇİŞ ...................................................................................................................................................... 56 53.NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ........................................................................................................ 56 54. ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR .................................................................................. 57
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetim’den | Denetim’den | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot Referansları |
31.12.2014 | 31.12.2013 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 19.714.876 | 31.412.659 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 47 | 146.671 | 80.737 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | -- | -- |
| Ticari Alacaklar | 7 | 3.432.625 | 7.724.127 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | -- | 1.809.986 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 3.432.625 | 5.914.141 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | 8 | -- | -- |
| Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar | -- | -- | |
| Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | -- | -- | |
| Diğer Alacaklar | 9 | 2.953.654 | 2.639.229 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 44.550 | 18.905 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 2.909.104 | 2.620.324 | |
| Stoklar | 10 | 12.447.641 | 18.567.537 |
| Canlı Varlıklar | -- | -- | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 550.628 | 968.042 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 540 | 158.197 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 29 | 183.117 | 1.274.790 |
| (Ara Toplam) | 19.714.876 | 31.412.659 | |
| SatışAmacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar | 39 | -- | -- |
| Duran Varlıklar | 69.126.606 | 67.203.830 | |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 27.810.407 | 27.809.924 |
| Ticari Alacaklar | 7 | -- | -- |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | -- | -- |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | -- | -- | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | -- | -- | |
| Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar | -- | -- | |
| Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | -- | -- | |
| Diğer Alacaklar | 9 | 20.570.327 | 18.404.694 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 20.538.865 | 18.401.221 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 31.462 | 3.473 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | -- | -- | |
| Canlı Varlıklar | -- | -- | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 13 | 8.532.832 | 8.842.845 |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 10.997.923 | 11.112.823 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 17 | 11.390 | -- |
| Şerefiye | 18 | -- | -- |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11.390 | -- | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 588.721 | 246.417 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 40 | 615.006 | 787.127 |
| Diğer Duran Varlıklar | -- | -- | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 88.841.482 | 98.616.489 |
(1)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetim’den | Denetim’den | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot Referansları |
31.12.2014 | 31.12.2013 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 77.180.934 | 96.733.549 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | -- | -- | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 24 | 45.058.400 | 52.886.679 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | -- | -- | |
| Ticari Borçlar | 7 | 10.396.431 | 13.101.817 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 344.777 | 80.504 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 10.051.654 | 13.021.313 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | 8 | -- | -- |
| Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar | -- | -- | |
| Finans Sektörü Faaliyeleri İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar | -- | -- | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 373.360 | 371.963 | |
| Diğer Borçlar | 9 | 7.084.121 | 8.971.905 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 793.725 | 1.238.488 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6.290.396 | 7.733.417 | |
| Devlet Teşvik ve Yardımları | -- | -- | |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | 13.306.621 | 20.312.498 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 40 | 913.243 | 677.038 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 25 | -- | -- |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 27 | -- | -- |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | -- | -- | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 29 | 48.758 | 411.649 |
| (Ara toplam) | 77.180.934 | 96.733.549 | |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler |
39 | -- | -- |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 38.912.336 | 30.756.726 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 24 | -- | -- |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | -- | -- | |
| Ticari Borçlar | 7 | -- | -- |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | -- | -- |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | -- | -- | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | 8 | -- | -- |
| Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar | -- | -- | |
| Finans Sektörü Faaliyeleri İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar | -- | -- | |
| Diğer Borçlar | 9 | 29.059.753 | 21.479.722 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 28.012.874 | 20.960.729 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 1.046.879 | 518.993 | |
| Türev Araçlar | 46 | -- | -- |
| Devlet Teşvik ve Yardımları | 23 | -- | -- |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | 4.646.000 | 4.276.200 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 5.206.583 | 5.000.804 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 27 | 5.206.583 | 5.000.804 |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | -- | -- | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar | -- | -- | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 40 | -- | -- |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 29 | -- | -- |
(2)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| 31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) |
|||
|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAKLAR | (27.251.788) | (28.873.786) | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | (46.284.984) | (46.927.031) | |
| Ödenmiş Sermaye | 30 | 10.836.000 | 10.836.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 30.778.036 | 30.778.036 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | -- | -- | |
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) | (1.936.042) | (1.937.392) | |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | -- | -- | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
30,38 | 842.897 | 897.109 |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 842.897 | 897.109 | |
| Diğer Kazanç/Kayıplar | -- | -- | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
30,38 | (74.607) | (85.208) |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (78.081) | (88.199) | |
| Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları | -- | -- | |
| Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları | 3.474 | 2.991 | |
| Diğer Kazanç/Kayıplar | -- | -- | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 559.893 | 559.893 | |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | (87.847.259) | (89.682.597) | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 556.098 | 1.707.128 | |
| Kontrol Gücü Kalmayan Paylar | 30 | 19.033.196 | 18.053.245 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 88.841.482 | 98.616.489 |
(3)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Birim – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| OLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) |
|||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetim’den Geçmiş |
Bağımsız Denetim’den Geçmiş |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
| Hasılat | 31 | 135.517.032 | 143.855.471 |
| Satışların Maliyeti (-) | 31 | (110.059.162) | (113.020.771) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar | 25.457.870 | 30.834.700 | |
| Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı | -- | -- | |
| Finans Sektörü Faaliyetleri Maaliyeti (-) | -- | -- | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar/Zarar | -- | -- | |
| BRÜT KAR/ZARAR | 25.457.870 | 30.834.700 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 33 | (7.493.227) | (7.441.345) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 33 | (12.826.947) | (14.462.647) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 33 | -- | -- |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 34 | 1.397.360 | 1.678.608 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderleri (-) | 34 | (794.820) | (1.037.194) |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | 5.740.236 | 9.572.122 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 35 | 2.659.825 | 2.092.274 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 35 | (465.557) | (780.873) |
| Özkaynak Yönt. Değer. Yatırımların Kar/Zararındaki Paylar | -- | -- | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI | 7.934.504 | 10.883.523 | |
| Finansman Giderleri (-) | 37 | (5.385.333) | (6.603.726) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI | 2.549.171 | 4.279.797 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | (1.091.447) | (679.174) |
|
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri | 40 | (913.243) | (677.038) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | 40 | (178.204) | (2.136) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | 1.457.724 | 3.600.623 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | -- | -- | |
| DÖNEM KARI/ZARARI | 1.457.724 | 3.600.623 |
|
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | 1.457.724 | 3.600.623 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 901.626 | 1.893.495 | |
| Ana Ortaklık Payları | 556.098 | 1.707.128 | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 41 | 0,00051 | 0,00157 |
| Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | -- | -- |
(4)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Birim – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetim'den | Denetim'den | ||
| Dipnot | Geçmiş | Geçmiş | |
| Referansları | 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
| DÖNEM KARI/ZARARI | 1.457.724 | 3.600.623 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (112.546) | (219.417) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | -- | -- | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | -- | -- | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (112.546) | (219.417) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden | |||
| Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar | -- | -- | |
| Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı | |||
| Gelir Unsurları | -- | -- | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 21.750 | (217.683) | |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | 30 | 21.267 | (213.744) |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları |
483 | (3.939) | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları | -- | -- | |
| Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma | |||
| Kazançları/Kayıpları | -- | -- | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden | |||
| Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar | -- | -- | |
| Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir | |||
| Unsurları | -- | -- | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (90.796) | **(437.100) ** | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 1.366.928 | **3.163.523 ** | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | 1.366.928 | ||
| Kontrol Gücü Kalmayan Paylar | 854.488 | 1.484.492 | |
| Ana Ortaklık Payları | 512.440 | 1.679.031 |
(5)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kaps. Gelir ve Gider |
Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kaps. Gelir ve Gider |
Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kaps. Gelir ve Gider |
Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Gider |
Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Gider |
Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Gider |
Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Gider |
Birikmiş | Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş | Sermaye | Karşılıklı | Yeniden | Diğer | Yabancı | Riskten | Yeniden | Kardan | Geçmiş | Net | Ana | Kontrol | Özkaynaklar | |||
| Sermaye | Düzeltme | İştirak | Değerleme | Kazanç/ | Para | Korunma | Değerl. | Ayrılan | Yıllar | Dönem | Ortaklığa | Gücü | ||||
| Farkları | Sermaye | Kazanç/ | Kayıp | Çevirim | Kazanç/ | Kazanç/ | Kısıtlanmış | Kar/ | Kar/ | Ait | Olmayan | |||||
| Düzeltme | Kayıp | Farkları | Kayıpları | Kayıplar | Yedekler | Zararı | Zararı | Özkaynak | Özkaynak | |||||||
| 01.01.2013 itibariyle bakiyeler | 10.836.000 | 30.778.036 | -- | 1.155.024 | -- | 10.208 | -- | 6.930 | 559.893 | (77.865.903) | (2.060.815) | (36.580.627) | 4.463.782 | (32.116.845) | ||
| Muhasebe Politikalarında. Değişikliklere İlişk.Düzelt. |
-- | -- | -- | (146.950) | -- | -- | -- | -- | -- | 146.950 | -- | -- | -- | -- | ||
| Hatalara İlişkin Düzeltmeler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 79.560 | -- | 79.560 | -- | 79.560 | ||
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 3.893 | -- | -- | -- | (2.064.708) | 2.060.815 | -- | -- | -- | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | (110.965) | -- | (102.300) | -- | (3.939) | -- | 189.083 | 1.707.128 | 1.679.007 | 1.484.492 | 3.163.499 | ||
| Sermaye Arttırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Temettüler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Payların Geri Alım.Neden.Meydana | ||||||||||||||||
| Gel.Artış/Azalış | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile | ||||||||||||||||
| Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişiklillerine | -- | -- | (1.937.392) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (10.167.579) | -- | (12.104.971) | 12.104.971 | -- | ||
| Bağlı Artış/Azalış | ||||||||||||||||
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 31.12.2014 itibariyle bakiyeler | 10.836.000 | 30.778.036 | (1.937.392) | 897.109 | -- | (88.199) | -- | 2.991 | 559.893 | (89.682.597) | 1.707.128 | (46.927.031) | 18.053.245 | (28.873.786) | ||
| 01.01.2014 itibariyle bakiyeler | 10.836.000 | 30.778.036 | (1.937.392) | 897.109 | -- | (88.199) | -- | 2.991 | 559.893 | (89.682.597) | 1.707.128 | (46.927.031) | 18.053.245 | (28.873.786) | ||
| Muhasebe Politikalarında. Değişikliklere | ||||||||||||||||
| İlişk.Düzelt. | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Hatalara İlişkin Düzeltmeler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.707.128 | (1.707.128) | -- | -- | -- | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | (54.304) | -- | 10.187 | -- | 483 | -- | -- | 556.098 | 512.464 | 854.488 | 1.366.952 | ||
| Sermaye Arttırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Temettüler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Payların Geri Alım.Neden.Meydana | ||||||||||||||||
| Gel.Artış/Azalış | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(6)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
(Devamı)
| Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kaps. Gelir ve Gider |
Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Gider |
Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Gider |
Kar veya Zarardan Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Gider |
Birikmiş | Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş | Sermaye | Karşılıklı | Yeniden Diğer |
Yabancı | Riskten | Yeniden | Kardan | Geçmiş | Net | Ana | Kontrol | Özkaynaklar | |
| Sermaye | Düzeltme | İştirak | Değerleme Kazanç/ |
Para | Korunma | Değerl. | Ayrılan | Yıllar | Dönem | Ortaklığa | Gücü | ||
| Farkları | Sermaye | Kazanç/ Kayıp |
Çevirim | Kazanç/ | Kazanç/ | Kısıtlanmış | Kar/ | Kar/ | Ait | Olmayan | |||
| Düzeltme | Kayıp | Farkları | Kayıpları | Kayıplar | Yedekler | Zararı | Zararı | Özkaynak | Özkaynak | ||||
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile | |||||||||||||
| Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişiklillerine | -- | -- | 1.350 | 92 -- |
(69) | -- | -- | -- | 128.210 | -- | 129.583 | 125.463 | 255.046 |
| Bağlı Artış/Azalış | |||||||||||||
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış | -- | -- | -- | -- -- |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.12.2014 itibariyle bakiyeler | 10.836.000 | 30.778.036 | (1.936.042) | 842.897 -- |
(78.081) | -- | 3.474 | 559.893 | (87.847.259) | 556.098 | (46.284.984) | 19.033.196 | (27.251.788) |
(7)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Denetim’den | Denetim’den | |
| Referansları | Geçmiş | Geçmiş | |
| 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 | ||
| A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN SAĞLANAN NAKİT AKIMI | 7.422.409 | 1.126.954 | |
| Dönem Net Karı/Zararı | 1.457.724 | 3.600.623 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 812.035 | 2.526.351 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 14,17 | 1.148.531 | 1.240.510 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 27 | 205.780 | (365.523) |
| Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 565.983 | 466.293 | |
| Gerçeğe Uygun değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler | (112.063) | (143.795) | |
| Duran Varlık. Elden Çıkarılmasından Kayn. Kayıp/Kazançlarla ilgili Düzelt. | (57.551) | -- | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 30 | 21.267 | (213.745) |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri ile ilgili Düzeltmeler | (1.214.980) | 1.542.611 | |
| Grup Dışı Firmalarla Gerçekleşen Birleşmelere İlişkin Düzeltmeler | 255.068 | -- | |
| Kar/Zarar Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | -- | -- | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 14.772.384 | 6.217.900 | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 10 | 6.119.896 | (4.543.364) |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla ilgili Düzeltme | 7 | 10.056.127 | (7.036.888) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (10.224.526) | 20.450.210 | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 7 | (8.293.850) | 10.927.938 |
| Faaliyetlerle İlgili DiğerBorçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 23.020.635 | (17.938.808) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla Ilgılı Düzeltme | 30 | (5.905.898) | 4.358.812 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 17.042.143 | 12.344.874 | |
| Vergi Ödemeleri ve İadeleri | (9.760.080) | (11.219.196) | |
| Alınan Faizler | 140.346 | 1.276 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (602.829) | 1.541.044 | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri |
4 | (484) | (19.673) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alım. Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 14,17 | (737.455) | (743.248) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkl Satış. Kaynaklanan Nakit Girişleri | 60.000 | -- | |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler | 75.110 | 2.303.965 | |
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | -- | -- | |
| C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT ÇIKIŞLARI | (6.753.646) | (3.659.552) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | -- | -- | |
| Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri | -- | -- | |
| Ödenen Faiz | (6.753.646) | (3.659.552) | |
| Vergi Ödemeleri | -- | -- | |
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | -- | -- | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C) |
65.934 | (991.554) | |
| D.YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |||
| ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | -- | -- | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış | 65.934 | (991.554) | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 80.737 | 1.072.291 | |
| Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi | 146.671 | 80.737 |
(8)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Genel
Mazhar Zorlu Holding A.Ş. (Mazhar Zorlu, Şirket) 1996 yılında İzmir’de kurulmuştur. Mazhar Zorlu’nun hisselerinin belli bir bölümü Borsa İstanbul A.Ş. (BİST) işlem görmektedir. Şirket’in kayıtlı adresi: “10003 Sokak No:6 A.O.S.B. Çiğli-İzmir”dir.
Grup’un bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 400 kişidir (31 Aralık 2013: 450).
Grup, Şirket ve bağlı ortaklıklarından oluşmaktadır.
Şirket’in konsolide mali tabloları idare meclisi tarafından 11.03.2015 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal mali tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
Şirket’in / Grup’un Faaliyet Alanları
Mazhar Zorlu’nun ana faaliyet konusu iştirak ettiği şirketlerin yönetimine katılmak ve aracılık yapmamak şartıyla hisse senetlerini iktisap etmek ve satmaktır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklarının faaliyetleri ise plastik boru ve aksamı imalatı ve bu ürünlerin pazarlanmasıdır. Grubun üretim tesisleri İzmir Atatürk Organize Sanayi Bölgesi’ndedir. Bu tesislerde inşaat, ziraat, altyapı ile ilgili boru ve ek parçaları üretimi yapılmakta üretilen bu ürünler ağırlıklı olarak 2000 civarındaki bayi tarafından pazarlanmaktadır.
Şirket’in Hissedarları
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile Şirketin hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibi özetlenebilir:
| aşağıdaki gibi özetlenebilir: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 | Aralık 2014 | 31 | Aralık 2013 | |
| Tutar | % |
Tutar | % |
|
| Kemal Zorlu | 3.283.555 | 30,30 |
3.283.555 | 30,30 |
| Nafiz Zorlu | 3.285.205 | 30,32 |
3.285.205 | 30,32 |
| Halka açık | 4.239.598 | 39,13 |
4.239.598 | 39,13 |
| Diğer | 27.642 | 0,25 |
27.642 | 0,25 |
| Tarihsel maliyetiyle sermaye | 10.836.000 | 100,00 |
10.836.000 | 100,00 |
| Sermaye düzeltmesi (*) | 30.778.036 | 30.778.036 | ||
| **Toplam sermaye ** | 41.614.036 | 41.614.036 |
(*) Sermaye düzeltmesi, 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücündeki nakit sermaye artışlarının endekslenmesinden kaynaklanmaktadır.
Bağlı Ortaklıkların Listesi
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile konsolide olan bağlı ortaklıklar ve bunlara ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir:
| | |
|---|---|
| Ülke Ana Faaliyet Konusu Nihai Oran ve Oy Hakkı% |
|
| 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 |
|
| Egeplast Ege Plastik Sanayi Tic. A.Ş. (Egeplast) Türkiye Plastik altyapı,bina,ziraat boruları, üretimi 71,62 71,62 Ege Yıldız Plastik Ticaret Sanayi A.Ş. (Ege Yıldız) Türkiye Egeplast ürünlerinin pazarlanması 73.81 73,81 Romegeplast S.A. Romanya Egeplast ürünlerinin Romanya’dapazarlanması 70.82 70,82 |
|
| |
(9)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1- Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1. Genel Olarak:
Grup; muhasebe kayıtlarını Sermaye Piyasası Kurulu’nca (“SPK”) yayımlanmış Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, yasal kayıtlara dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmeler ile finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda SPK tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu(KGK); 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4683 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında faaliyet gösteren banka, sigorta şirketleri, sermaye piyasası kurumları gibi finansal kuruluşlar dışında TMS/TFRS’yi uygulamakla yükümlü şirketlerin, TMS/TFRS kapsamında hazırlayacakları finansal tablolara ilişkin “Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi”ni, 20.05.2013 tarih ve 28652 sayılı Resmi Gazete’de yayımlamıştır.
13 Haziran 2013 tarihli 28676 sayılı resmi gazetede yayınlanan, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (II-14.1) uyarınca, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları, finansal tablolarını Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları(TMS/TFRS)’na uygun olarak hazırlamak zorundadırlar.
Sermaye Piyasası Kurulunun 07.06.2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan Karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören anonim ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları için 31.03.2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yeniden belirlenen finansal tablo formatları yürürlüğe konulmuştur. Ekteki Rapor önceki dönemle karşılaştırmalı olarak, yeniden belirlenen bu formatlara uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını hazırlarken SPK’nın II, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardını uygulamıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde tam set konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket ve Bağlı Ortaklıklar, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
(10)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Finansal tablolar konsolide olarak hazırlanmaktadır.
Mali tabloların hazırlanmasında izlenen başlıca muhasebe politikaları ilgili bölümde yer alan maddelerde özetlenmektedir.
2.1.2- Yurtdışındaki Bağlı Ortaklık
Grubun Romanya’da yerleşik bağlı ortaklığı olan Romegeplast muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını faaliyette bulunduğu Romanya’nın para birimi cinsinden ve ilgili mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, Grubun ve bağlı ortaklığının yasal finansal tabloları kullanılarak, TMS’ye uyum sağlamak açısından gerekli düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar yansıtılmak suretiyle, kullanılan para birimi Türk Lirasına çevrilerek hazırlanmıştır.
Konsolide olan yurtdışı bağlı ortaklık mali, ekonomik ve organizasyonel olarak bağımsız olduğundan yabancı şirket olarak kabul edilmektedir.
2.1.3. Uygulanan Konsolidasyon Esasları
Konsolide mali tablolar, Şirket’in ve bağlı ortaklıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen mali tablolarını içermektedir.
Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolide edilmekte ve kontrolün Grup’tan çıktığı tarihte konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasından çıkarılmaktadır.
Grubun konsolide mali tabloları, Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Egeplast, Şirket) ve kontrolü altında olan şirketleri içermektedir. Bu kontrol normal şartlarda eğer Grup bir şirketin sermayesi üzerindeki oy hakkının doğrudan ya da dolaylı olarak % 50’sinden fazlasına sahipse ve bir şirketin operasyonlarından kar sağlamak için finansman ve faaliyet politikalarını yönlendirebiliyorsa bulunmaktadır. Azınlık hak sahiplerine atfedilen öz sermaye ve net kar sırasıyla bilanço ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir.
Grup şirketleri arasındaki bakiyeler ve işlemler, şirketler arası karlar ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar dahil olmak üzere elimine edilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır.
2.2-TMS’ye Uygunluk Beyanı
13 Haziran 2013 tarihli 28676 sayılı , Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (II14.1) uyarınca, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları, finansal tablolarını Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları(TMS/TFRS)’na uygun olarak hazırlamak zorundadırlar.
(11)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
İlişikteki konsolide finansal tablolar bu Tebliğ ile belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanmış olup Yönetim Kurulu tarafından 11.03.2015 tarihinde onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
2.3- Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler:
Muhasebe politikaları 01 Ocak-31 Aralık 2014 döneminde, önceki dönemlerle tutarlı olarak uygulanmıştır.
2.4-Muhasebe Tahminleri, Değişiklikler ve Hatalar
Mali tabloların Tebliğ hükümlerine göre hazırlanması sırasında Yönetim’in, bilânço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilânço değerlerini, bilânço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık gösterebilmektedir.
Tahmin ve varsayımlar belirli aralıklarla gözden geçirilir. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.5-Önemli Muhasebe Politikalarının Özetleri
2.5.1) Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
2.5.2) Ticari alacaklar ve değer düşüş karşılığı
Ticari alacaklar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerlerinden olası şüpheli alacak karşılıkları düşülmek suretiyle gösterilmektedir. Şüpheli alacaklara ilişkin karşılıklar, Grup Yönetimince tahsil edilemeyen alacakların tutarı, alınan teminatlar, geçmiş tecrübeler ışığında ve mevcut ekonomik koşullar göz önünde bulundurularak ayrılmaktadır. Tahsil edilemeyecek alacaklar, tahsil edilemeyecekleri anlaşıldığı dönemde zarar kaydedilmektedir.
(12)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
2.5.3) İlişkili taraflar
Bir tarafın bir işletme ile ilişkili sayılması için:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
(ii) İşletme üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
(iii) İşletme üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, işletmenin bir iştiraki olması (“TMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar” Standardında tanımlandığı gibi);
(c) Tarafın, işletmenin ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması (bakınız: “TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar”);
(d) Tarafın, işletmenin veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen her hangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’ de bahsedilen her hangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir.
Konsolide finansal tablolar için, konsolide olmayan bağlı ortaklıklar,iştirakler,ortaklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ilişkili taraf olarak adlandırılır. İlişkili taraflar ayrıca şirket sahipleri, yönetim kurulu üyeleri , üst yönetim ve ailelerini de kapsamaktadır. (Not:6)
2.5.4) İştirakler
Grubun iştirakleri öz sermaye yöntemine göre muhasebeleştirilir. İştirakler bilançoda, maliyetlerine Grubun iştiraklerin net varlıklarındaki payında, alım sonrası oluşan değişikliklerin eklenmesi ve olması halinde bir değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilir. Gelir tablosu Grubun iştiraklerinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtır. Grubun iştiraklerindeki yatırımı, satın almada meydana gelen şerefiye hariç tutarıyla gösterilir. Satın alma sırasında oluşan şerefiye olduğunda (birikmiş amortisman düşülmüş tutarıyla) konsolide mali tablolarda ayrıca sınıflandırılır.
İlgili mali tablo dönemlerinde Grubun gerek ilgili işletmelerin toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması gerekse faaliyet hacminin düşük olması gibi nedenlerle iştirakleri konsolidasyon dışı tutulmuştur. Bu iştirakler maliyet bedeliyle değerlenmiştir.
2.5.5) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler
Tüm yatırımlar ilk olarak yatırımlarla ilgili elde etme giderleri dahil, yatırımın gerçek değeri olan maliyetle gösterilirler.
Satılmaya hazır menkul kıymetlerin, ilk defa mali tablolara alınmalarından sonra makul değerleri üzerinden değerlenmesi gerekmektedir. Aktif bir piyasası olan finansal varlıkların değerlemesinde makul değerleri bilanço tarihindeki uygun piyasa fiyat kotasyonunun bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emri ile belirlenir.
(13)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Aktif bir piyasada kote olmayan ve gerçek değeri alternatif değerleme yöntemleriyle güvenilir bir şekilde ölçülemeyen satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış olan yatırımlar maliyet bedeliyle ölçülmektedirler. Bu yatırımların taşıdığı değerler her bilanço tarihinde değer düşüklüğü karşılığı için yeniden incelenirler. Parasal olmayan yatırımlar maliyet değeri üzerinden gösterilmekte ve işlem tarihindeki döviz kuru (tarihsel kur) kullanılarak ilgili ölçüm birimlerine çevrilmektedirler.
Düzenlenmiş finansal varlık alış ve satışları, Grubun varlığı alışı ya da satışı gerçekleştirdiği tarihte, diğer bir deyişle, Grubun söz konusu aktifin alışını veya satışını taahhüt ettiği tarihte kaydedilmektedir.
Düzenlenmiş alışlar ve satışlar, ilgili varlığın teslim tarihinin yasal düzenlemeler veya piyasa teamülleri çerçevesinde belirlediği finansal varlık alışları veya satışlarıdır.
2.5.6) Varsayımların Kullanılması
Mali tabloların UFRS’ye göre hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını ve raporlama tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerin gösterimini etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltme kayıtları yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
2.5.7) Stoklar
Stoklar, stok değer düşük karşılığı ayrıldıktan sonra net gerçekleşebilir değer veya maliyet değerinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından stokları tamamlama ve satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden sonraki değerdir. Stokların maliyeti, ağırlıklı ortalama metot kullanılarak hesaplanmıştır. Mamul maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir.
2.5.8) Araştırma Geliştirme Giderleri
Araştırma geliştirme giderleri gerçekleştiği anda giderleştirilir. Bir proje ile ilgili geliştirme harcaması gelecekteki gerçekleşebilir değerinden emin olunduğu zaman ileriki dönemlere taşınabilir. Taşınan herhangi bir harcama ilgili projenin gelecekteki beklenen satışlarının dönemi üzerinden amortismana tabi tutulur.
2.5.9) Finansal varlık ve yükümlülüklerin makul değeri
Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal varlık ve yükümlülüklerin makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
(14)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Parasal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı tahmin edilmektedir.
Parasal borçlar
Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Parasal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
2.5.10) Finansal Araçların Kayda Alınması ve Kayıttan Çıkarılması
Grup, bir finansal varlığı veya yükümlülüğü sadece ve sadece o araç ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükleri ile ilgili taraf olduğu durumda mali tablolarına kaydetmektedir. Grup, bir finansal varlığı veya finansal varlığın bir kısmını sadece ve sadece finansal varlığın veya finansal varlığın bir kısmı üzerindeki kontrata dayalı hakların kontrolünü kaybettiğinde kayıttan çıkarmaktadır. Grup, bir finansal yükümlülüğü sadece ve sadece yükümlülük sona erdiğinde, yani yükümlülük ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükler yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya süresi dolduğunda kayıttan çıkarmaktadır.
2.5.11) Finansal Risk Yönetimi
Grup faaliyetlerinden dolayı, sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlanmaktadır.
Faiz haddi riski
Grup, faiz hadlerindeki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz haddi riskine maruz kalabilmektedir.
Kur riski
Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine teorik olarak maruz kalabilmektedir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilerek takip edilmesiyle veya türev araçlar kullanılarak sınırlandırılabilmektedir.
(15)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
2.5.12) Yabancı Para Cinsinden İşlemler
Grup’un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi fonksiyonel para birimi olan (“TL’’) ile sunulmuştur.
Grup’un konsolide finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilir. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılır.
Grubun Türkiye’de yerleşik şirketlerinde yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili dönem sonu döviz kurları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | USD / TL (Alış) |
USD / TL (Satış) |
EUR / TL (Alış) |
EUR / TL (Satış) |
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2014 | 2,3189 | 2,3230 | 2,8207 | 2,8258 |
| 31 Aralık 2013 | 2,1343 | 2,1381 | 2,9365 | 2,9418 |
2.5.13) Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama dönemi ile Konsolide finansal tabloların yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup , raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
2.5.14) Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Karşılıklar, işletmeninin kontrolünde olamayan gerçekleşmesi, bir veya daha fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesine bağlı olan ve bu nedenle konsolide finansal tablolara yansıtılmayan varlık ve yükümlülüklerdir. Eğer yükümlülüğün ifası için işletmeden ekonomik fayda içeren kaynakların çıkma ihtimali yüksekse ve güvenilir bir tahmin yapılıyorsa muhasebeleştirilerek konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Grup Koşullu Varlıklarını mali tablolara yansıtmamaktadır. Eğer, ekonomik faydanın işletmeye girişi olası ise bu durumunda koşullu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu Yükümlülük ise Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda mali tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
(16)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
2.5.15) Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, satın alma maliyetinden, birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir.
Amortismanlar, maddi duran varlıkların satın alma maliyeti üzerinden, tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir.
| Maddi Duran Varlıklar | Faydalı Ömür |
|---|---|
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 15-50 yıl |
| Binalar | 40-50 Yıl |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 3-20 yıl |
| Taşıt Araç ve Gereçleri | 4-5 yıl |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 3-50 yıl |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 4-10 yıl |
Bir maddi duran varlık kaleminin maliyeti:
(a) İndirimler ve ticari iskontolar düşüldükten sonra, ithalat vergileri ve iade edilmeyen alış vergileri dahil, satın alma fiyatı,
(b) Varlığın yerleştirileceği yere ve yönetim tarafından amaçlanan koşullarda çalışabilmesini sağlayacak duruma getirilmesine ilişkin her türlü maliyet,
(c) Maddi duran varlığın sökülmesi ve taşınması ile yerleştirildiği alanın restorasyonuna ilişkin tahmini maliyeti, işletmenin ilgili kalemin elde edilmesi ya da stok üretimi dışında bir amaçla belirli bir süre kullanımı sonucunda katlandığı yükümlülükleri içerir.
Maddi duran varlıklarla ilgili bütün maliyetler oluştuğu tarihteki değerleriyle muhasebeleştirilir.
Bir maddi duran varlığın kayıtlı değeri, varlığın tahmini geri kazanılabilir değerinden daha yüksek ise, kayıtlı değer geri kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, net değer ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek; 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar ise maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılmıştır.
(17)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
2.5.16) Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar; parasal olmayan, fiziksel niteliği bulunmayan, tanımlanabilir duran varlıklardır.
Bu varlıklardan şerefiye, tek olarak tanımlanamayan ve ayrı olarak kaydedilemeyen, bir işletme birleşmesinde edinilmiş diğer varlıklardan ortaya çıkan gelecekteki ekonomik faydaları simgeleyen varlık olup Finansal Durum Tablosunda ayrıca gösterilir.
Şerefiye dışındaki maddi olmayan duran varlıklar, haklar, geliştirme giderleri, yazılım programları, diğer maddi olmayan duran varlıklar şeklinde sınıflandırılır.
Maddi olmayan duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemine göre ilgili varlığın en iyi tahmini ekonomik ömrü boyunca itfa edilmektedirler.
Yeni yazılımların alış maliyeti, söz konusu yazılımın ilgili donanımların bir parçası olmaması halinde aktifleştirilir ve maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. Yazılımlar normal amortisman yöntemi ile 3 ila 5 yıl arasında itfa edilir.
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | Faydalı Ömür |
|---|---|
| Haklar | 3-5 yıl |
| Özel Maliyetler | 5yılya da kira sözleşmesinin süresi |
2.5.17) Kiralama işlemleri
Finansal kiralama yolu ile elde edilen varlıklar, alım tarihindeki makul değerler ile Şirket’e ait bir varlık olarak kaydedilmektedir. Kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilmektedir. Toplam finansal kiralama taahhüdü ile varlığın makul değeri arasındaki farkın oluşturduğu finansal giderler, her muhasebe dönemine düşen yükümlülüğün sabit faiz oranı ile dağıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir.
2.5.18) Varlıkların değer kaybı
Ertelenmiş vergi aktifi ve menkul değerler dışındaki tüm varlıklar, Tebliğ hükümlerine göre (Varlıkların Değer Kaybı) düzenli olarak incelenmektedir. Tebliğ’in hükümleri uyarınca, bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir.
İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir.
2.5.19) Borçlanma giderleri
Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
(18)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
2.5.20) Cari vergi ve ertelenmiş vergiler
Cari dönem ve önceki dönemlerde ilgili cari vergi yükümlülüğü veya varlığı yürürlükte olan ve bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları üzerinden yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanır.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri aşağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır:
-
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün şerefiye itfasından doğması ya da şirket birleşmesi olmayan bir
-
işlemdeki bir varlığın veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasında, ve işlem gerçekleştiği zaman ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilemediği durumlar,
-
Geçici farkın ters çevrilmesinin zamanlamasının kontrol edilebildiği, ve öngörülebilir gelecekte geçici
-
farkın ters çevrilmeyeceğinin olası olduğu durumlar hariç, bağlı ortaklıklara, iştiraklere ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili vergiye tabi geçici farklar göz önünde bulundurulduğu durumlar.
Ertelenmiş vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamış vergi varlıkları ve kayıplarının taşınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluşması ölçüsünde, kullanılmamış vergi alacakları ve kullanılmamış vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. Bunlar aşağıdaki durumlarda hariçtir:
-
Vergiden indirilebilir geçici farkla ilgili olan ertelenmiş vergi alacağının şirket birleşmesi olmayan bir
-
işlemdeki varlık veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasından doğduğu ve işlem sırasında ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilediği durumlar,
-
Bağlı ortaklıklara, iştiraklere, ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili mahsup edilebilir geçici
-
farklarda ertelenmiş vergi alacaklarının kaydedilebileceği durumlar sadece geçici farkların öngörülebilir gelecekte ters çevrilmesinin mümkün olduğu ve bu geçici farkın mahsup edilebileceği vergiye tabi karın oluştuğu durumlar.
Ertelenmiş vergi alacağının taşıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiş vergi alacağının tamamen ya da kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda azaltılır.
Ertelenmiş vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleştiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır.
2.5.21) Kıdem tazminatı karşılığı
Grup, kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket’in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini öngören aktüeryal metodu kullanarak hesaplamış ve konsolide mali tablolara yansıtmıştır.
(19)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
2.5.22) Sermaye ve temettüler
Adi hisseler özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş karlardan tahsil edilmek suretiyle kaydedilir. Alınacak temettüler ise ilan edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilir.
2.5.23) Hasılat
Gelirler, Gruba ekonomik getiri sağlanması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman kayıtlara alınmaktadırlar. Gelirler indirimler, katma değer ve satışla ilgili vergiler düşüldükten sonra net olarak belirtilmektedirler.
Hasılat, alınan ve alınacak olan bedelin makul değeri ile ölçülür.
Gelirler, aşağıda belirtilen kayda alım ölçütleri dikkate alınarak kayda alınmaktadır:
Mal Satışları
Malların sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, işletmenin satılan malların yönetimiyle sahipliğin gerektirdiği şekilde ilgili olmaması ve söz konusu mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, hasılatın miktarının güvenilir bir biçimde ölçülebilmesi işlemle ilgili ekonomik faydanın işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması ve işlemle ilgili olarak yüklenilen ve yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda mal satışı hasılat olarak kaydedilir.
Hizmet
Hizmet sunumu ilgili işlemlerin sonuçlarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumda işlemle ilgili hasılat ilgili işlemin bilanço tarihindeki tamamlama düzeyi dikkate alınarak mali tablolara alınır.
Faiz
Varlığın efektif getirisi dikkate alınmak kaydıyla zaman orantılı olarak mali tablolara alınır.
2.5.24) Hükümet Tarafından Verilen Teşvikler
Hükümet teşvikleri, Şirket’in bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşviğin alınacağı ile ilgili makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelirlere muhasebeleştirilir.
2.5.25) Nakit Akış Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmaktadır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in ana faaliyet konusundan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in sabit ve finansal yatırımlar için kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
(20)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
2.5.26) Netleştirme
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
2.5.27) Hisse başına kazanç
Kar veya Zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile hesaplanmaktadır.
2.5.28) Vukuu Muhtemel Yükümlülükler
Vukuu muhtemel yükümlülükler mali tablolara yansıtılmamaktadır. Bu yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise dipnotlarda açıklanır.
Vukuu muhtemel kazançlar da mali tablolara yansıtılmamaktadır, ancak ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
2.5.29) Bölümlere Göre Raporlama
Şirket, satışlarının büyük çoğunluğunu Türkiye’de gerçekleştirmektedir. Şirket yönetimi bölümlere göre raporlama yapmayı gerektirecek farklı türdeki ürün ve farklı coğrafi bölgeler olmadığı için bölümlere göre finansal bilgilerin raporlamasını yapmamaktadır.
2.5.30) Süreklilik
Mali tablolar Şirketin sürekliliği ilkesi temel alınarak hazırlanmıştır
2.5.31) Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarındaki Değişiklikler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup‟un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
Yatırım İşletmeleri (TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27’ye ilişkin değişiklikler)
TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. İşletmelerin TFRS 9‟u uygulamamaları durumunda, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup‟un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
(21)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik)
TFRS 13 „Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri‟ne getirilen değişiklikten sonra “TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardındaki yapılan değişiklik ile değer düşüklüğüne uğramış finansal olmayan varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümlerini açıklığa kavuşturulmuştur. TMS 36 standardında yapılan değişiklikler finansal olmayan varlıkların geri kazanılabilir miktarlarının açıklanmasını sadece değer kaybı veya değer kaybının ters çevrildiği durumlarda gerektirmektedir. Söz konusu değişiklikler açıklama hükümlerini etkilemiştir ve değişikliklerin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Standardı”na getirilen değişiklik,, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün, işletme tarafından ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu vergi, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Söz konusu yorumun Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2012‟de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9‟da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
(22)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Grup; UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş olan yeni standartlar/yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikleri operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır.
2.6- Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, Şirket Yönetimi’nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan varsayımlarla farklılık gösterebilir.
Şirket’in muhasebe politikalarının uygulanmasıyla ilgili önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları aşağıda özetlenmiştir:
Şüpheli ticari alacak karşılığı
Ticari alacaklar ve diğer alacaklardaki değer düşüklüğü kaybı, Grup’un ticari alacaklar tutarının hacmi, geçmiş deneyimler ve genel ekonomik koşullar ile ilgili değerlendirmesine dayanmaktadır.
Varlıkların faydalı ömürleri
Şirket’in varlıklarının faydalı ekonomik ömürleri, varlığın iktisap tarihinde Grup Yönetimi tarafından belirlenir ve düzenli olarak gözden geçirilir. Grup, bir varlığın faydalı ömrünü o varlığın tahmini faydasını göz önünde bulundurarak belirler. Bu değerlendirme, Grubun benzer varlıklarla ilgili deneyimlerine dayanır. Bir varlığın faydalı ömrü belirlenirken, Grup ayrıca piyasadaki değişimler veya gelişmeler sonucu varlıkların teknik ve/veya ticari olarak kullanılamaz hale gelmesi durumunu da göz önünde bulundurur.
Kıdem tazminatı karşılığı
Grup yönetimi kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemler kullanılmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve ilişikteki konsolide finansal tablolarda yansıtılmıştır. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Aralık 2014 - 31 Aralık 2013
İskonto oranı : %4,03 %4,33 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı: %97 %97
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Gelir vergisi
Vergi kuruluşları ile ilgili herhangi bir uzlaşmazlık olması durumunda, ilgili mercilerden karar gelene kadar ya da yasal süreç sonuna kadar vergi hesaplama yöntemi tam olarak belirlenemeyen kalemler için vergi gideri hesaplanması tahmin ve değerlendirmeler yapılmasını gerektirir.
(23)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Grup finansal tabloların hazırlanması sürecinin bir parçası olarak, gelir vergisini tahmin etmekle yükümlüdür. Bu süreç, cari vergi giderlerini, ertelenmiş gelir ve raporlama amacıyla yapılan düzeltme işlemlerinden hesaplanan geçici zamanlama farklarının değerlendirerek ertelenmiş vergi varlığını veya yükümlülüğünü tahmin etmeyi içermektedir. Grup Yönetimi ertelenmiş vergi varlıklarının gelecekteki vergilendirilebilir gelirden tazmin edebileceği veya indirebileceği durumlarda kaydeder. Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu nedenle ertelenmiş vergi alacağının ayrılması, gelecek dönemlerdeki finansal performansın tahmin edilmesine bağlıdır.
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur.
(24)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
Şirket’in finansal yatırımları aktif bir piyasası olmadığı için maliyet bedeliyle değerlenen finansal varlıklarından oluşmaktadır. Aşağıda listelenen Şirketler (Kaplamin A.Ş. hariç) maliyet bedeli 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın cari alım gücüne göre düzeltilerek konsolide mali tablolara alınmıştır. İMKB’ye kote Kaplamin A.Ş. bilanço tarihindeki bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emri ile değerlenmiştir.
| değerlenmiştir. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
||||
| Şirket | Temel Faaliyet Alanı |
Bulundu ğu Ülke |
Sahip Olan Ortaklık |
Niteliği | Bilançoda Taşınan Değer |
Bilançoda Taşınan Değer |
| Ares Alaçatı A.Ş. | Enerji | Türkiye | Ege Yıldız | Bağlı Menkul Kıymet | 127.229 | 127.229 |
| Ataer A.Ş. | Enerji | Türkiye | Egeplast | Bağlı Menkul Kıymet | 1.087 | 1.087 |
| Ege Sigorta A.Ş. | Sigorta | Türkiye | Mazhar Zorlu | Bağlı Ortaklık | 141.106 | 141.106 |
| Egeplast-Ege | ||||||
| EgeSökteks A.Ş. | Tekstil | Türkiye | Yıldız-Mazhar | Bağlı Ortaklık | 8.454.016 | 8.454.016 |
| Zorlu | ||||||
| EGS Dış Tic A.Ş. | Dış Tic. | Türkiye | Ege Yıldız | Bağlı Menkul Kıymet | 6.771 | 6.771 |
| EGS Holding A.Ş. | Holding | Türkiye | Ege Yıldız | Bağlı Menkul Kıymet | 425.479 | 425.479 |
| EGS Sig.A.Ş. | Sigorta | Türkiye | Mazhar Zorlu | Bağlı Menkul Kıymet | 204.045 | 204.045 |
| Güçbirliği Holding A.Ş. (**) | Holding | Türkiye | Ege Yıldız- Mazhar Zorlu |
İştirak | 25.206.157 | 25.206.157 |
| Güçbirliği Tekstil A.Ş. | Tekstil | Türkiye | Ege Yıldız | İştirak | 175.000 | 175.000 |
| Güçyapı A.Ş. | İnşaat | Türkiye | Ege Yıldız | Bağlı Ortaklık | 9.367.080 | 9.367.080 |
| İzmir Enerji A.Ş. | Enerji | Türkiye | Ege Yıldız- Mazhar Zorlu |
Bağlı Menkul Kıymet | 557.789 | 557.789 |
| Kaplamin A.Ş. | Ambalaj | Türkiye | Mazhar Zorlu | Bağlı Menkul Kıymet | 6.693 | 6.210 |
| Merpa Import Exp. SRL. | -- | Romanya | Ege Yıldız | Bağlı Ortaklık | 1.721.682 | 1.721.682 |
| Plant Tarım Ürünleri A.Ş. | Tarım | Türkiye | Ege Yıldız | Bağlı Menkul Kıymet | 144.896 | 144.896 |
| Rema Matbacılık A.Ş. | Matbaa | Türkiye | Mazhar Zorlu | Bağlı Menkul Kıymet | 23.663 | 23.663 |
| Tempoplast Gmbh | -- | Almanya | Ege Yıldız | Bağlı Ortaklık | 685.269 | 685.269 |
| Dokuz Eylül Tek. Gel.A.Ş. | Yönetim-Arge | Türkiye | Mazhar Zorlu | Bağlı Menkul Kıymet | 25.000 | 25.000 |
| Toplam | 47.272.962 | 47.272.479 |
||||
| Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) (*) | (19.462.555) | (19.462.555) | ||||
| 27.810.407 | 27.809.924 |
(*) 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle değer düşüklüğü karşılığı, EgeSökteks A.Ş., EGS Dış Tic A.Ş., EGS Holding A.Ş., EGS Sigorta A.Ş., Güçbirliği Tekstil A.Ş., Güçyapı A.Ş., Plant Tarım Ürünleri A.Ş. ve Tempoplast Gmbh için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
Grup, bilanço tarihi itibariyle değer düşüklüğü karşılığı ayrılan bağlı menkul kıymet, bağlı ortaklık ve iştiraklerinde önceki dönemlerde muhasebeleştirilmiş değer düşüklüğü zararının bundan böyle mevcut olmayacağı veya azalmış olabileceği yönünde bir belirti olup olmadığını değerlendirmiş herhangi bir değişiklik olmadığı kanaatine varmıştır.
(**) TMS 28 (İştiraklerdeki Yatırımlar Standardı) nın 9. Paragrafı aşağıdaki gibidir.
“Bir işletmenin bir iştirakteki önemli etkisini kaybetmesi, bu iştirakin finansal ve faaliyet politikalarına ilişkin kararlarına katılma gücünü yitirmesi durumunda gerçekleşir. Önemli etkinin kaybedilmesi, sahiplik düzeylerinde mutlak veya göreceli bir değişim ile olabileceği gibi böyle bir değişiklik gerçekleşmeksizin de meydana gelebilir. Örneğin, bir iştirakin; devlet, mahkeme, kayyum ya da bir düzenleyici otoritenin kontrolüne geçmesi durumunda önemli etki ortadan kalkabilir. Önemli etkinin ortadan kalkması, sözleşmeye bağlı bir anlaşmanın sonucu olarak da gerçekleşebilir”
(25)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Güçbirliği Holding’in yatırım aşamasında kullandığı kredilerdeki müteselsil kefaletinin yanı sıra gerek yatırım kredisi gerekse EGSBANK kaynaklı işletme kredisi riskleri nedeniyle TMSF takibi sürmektedir. Aynı zamanda Güçbirliği Holding’in proje ortağı olan TMSF-EGYO A.Ş. sebepli proje realize çalışmaları sürdürülmektedir. Bu cümleden hareketle, TMSF’nin yasadan kaynaklanan yetkisiyle Güçbirliği Holding ve iştiraklerinin finansal kararlarını çeşitli yöntemlerle denetimine alması “düzenleyici otoritenin kontrolüne geçmesi” ve “önemli etki”nin kalkması olarak değerlendirilmiştir
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle temin edilebilen iştiraklerin varlıklarının, yükümlülüklerinin, hasılatlarının toplam tutarları ve kar/zararlarının toplam tutarları dahil olmak üzere özet finansal bilgilerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2014 | Varlıklar | Yükümlülükler | Brüt Kar/Zarar | Net Dönem Karı Zararı |
|---|---|---|---|---|
| Ares A.Ş. | 6.242.093 | 2.760.362 | 84.984 | 87.479 |
| EgeSöktes A.Ş. | 5.227.467 | 120.553 | -- | 60.625 |
| Güçbirliği HoldingA.Ş. | 131.827.236 | 146.465.230 | 184.930 | (8.599.624) |
| Güçyapı A.Ş. | 6.172.523 | 12.672.846 | -- | (509.353) |
| İzmir Enerji A.Ş. | 57.988.150 | 39.701.019 | -- | (64.256) |
| Ataer A.Ş. | -- | -- | (4.807.529) | (13.116.235) |
| 31 Aralık 2013 | Varlıklar | Yükümlülükler | Brüt Kar/Zarar | Net Dönem Karı Zararı |
|---|---|---|---|---|
| Ares A.Ş. | 5.785.094 | 2.504.836 | (37.784) | 72.389 |
| EgeSökteks A.Ş. | 5.105.553 | 98.116 | 1.459 | (287.077) |
| Güçbirliği Holding A.Ş. | 128.925.348 | 134.896.865 | 177.038 | (14.138.927) |
| Güçyapı A.Ş. | 4.927.711 | 12.568.829 | -- | (869.284) |
| İzmir Enerji A.Ş. | 56.122.268 | 37.770.881 | -- | (23.687) |
| Ataer A.Ş.(*) | -- | -- | (2.601.447) | (10.973.718) |
*Yukarıda özet finansal tablo bilgileri verilen iştiraklerin mali tabloları Vergi Usul Kanuna göre hazırlanmış olup, SPK düzenlemeleri kapsamında bağımsız denetimden geçmemiştir. Mazhar’ın diğer iştirakleri olan Asad Enerji A.Ş., EGS Dış Ticaret A.Ş., EGS Holding A.Ş., EGS Sigorta A.Ş., Merpa Import Exp. SRL., Plant Tarım Ürünleri A.Ş., Rema Matbaacılık A.Ş. ve Tempoplast GMBH’nin mali tabloları rapor tarihi itibariyle temin edilememiştir (31 Aralık 2013: Asad Enerji A.Ş., EGS Dış Ticaret A.Ş., EGS Holding A.Ş., EGS Sigorta A.Ş., Merpa Import Exp. SRL., Plant Tarım Ürünleri A.Ş., Rema Matbaacılık A.Ş. ve Tempoplast GMBH’nin mali tabloları rapor tarihi itibariyle temin edilememiştir).
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek farklı türdeki ürün ve coğrafi bölgeler olmadığından Şirketimiz coğrafi ve işletme esasına göre bölümleme yapmamaktadır. Bu nedenle TFRS 8 de yer alan düzenlemelere uygun raporlama yapmakla yükümlü bulunmamaktadır.
(26)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla ilgili önemli bakiyeler aşağıdaki gibidir.
İlişkili Taraflarla İlgili Bakiyeler
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar(Not 9) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Ortaklardan Alacaklar (Diğer) | 100 | -- |
| Personelden Alacaklar | 44.450 | 18.905 |
| Toplam | 44.550 | 18.905 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar(Not 9) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| S.C. Merpa Import Export SRL | 1.435.653 | 1.273.129 |
| Güçbirliği HoldingA.Ş.* | 19.103.212 | 17.128.092 |
| Toplam | 20.538.865 | 18.401.221 |
(*)İlişkili Taraflardan Alacaklar için İşlemlerin Şartları ve Faiz İşletilip İşletilmediğine ilişkin bilgiler:
Yukarıda detayları verilen ticari ve gayri ticari alacaklara, varsa özel sözleşmeler hariç olmak üzere, personelden olan alacaklar dahil, oranları her dönem değişen TC Merkez Bankasının dönemsel olarak yayınladığı “ Bankalarca Türk Lirası üzerinden açılan kredilere uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranları” uygulanmaktadır.
Burada esas alınan şartlar; ticari ve gayri ticari işlemlerin işlem bazındaki niteliklerine göre oluşan valörler dikkate alınarak mevcut bakiyelere, her dönem sonunda , yukarıdaki esaslar baz alınarak faiz işletilmektedir.
Yurtdışı bağlı ortaklıklar alacaklarına da aynı esaslar baz alınarak her dönem değişebilen LİBOR + 3 oranı dikkate alınmak suretiyle faiz tahakkuku yapılmaktadır.
(*) Yukarıdaki alacağa karşılık Güçbirliği Holding A.Ş. elinde bulunan Güçbirliği Tekstil San. ve Tic. A.Ş. tarafından ihraç edilmiş 12.869.630 TL nominal bedelli hisse senedi 29.07.2002 tarihli “Menkul Kıymet Rehin Sözleşmesi”ne istinaden Ege Yıldız A.Ş. lehine rehin alınmıştır. Bunun dışında, ilişkili taraflarla yapılan işlemlerle ilgili alınan veya verilen herhangi bir teminat veya garanti bulunmamaktadır.
(27)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
b) İlişkili Taraflara Borçlar
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar(Not 7) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Ege Sigortacılık A.Ş. | 86.173 | 80.504 |
| Ege Zorlu Plastik San. Tic. A.Ş. | 258.604 | |
| Toplam | 344.777 | 80.504 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar(Not 9) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Canan Temo (Ortak) | 105.631 | 81.100 |
| Sibel Sinem Zorlu (Ortak) | 9.603 | 7.236 |
| Semra Zorlu (Ortak) | 10.885 | |
| Kemal Zorlu | 528.266 | 1.132.426 |
| Diğer(Ortak) | 139.340 | 17.726 |
| Toplam | 793.725 | 1.238.488 |
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar(Not 9) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Alsancak Turizm İşletmeleri A.Ş.* | 28.012.874 | 20.960.729 |
| Toplam | 28.012.874 | 20.960.729 |
(*) Şirket ortaklarından Nafiz Zorlu’nun hissedar olması sebebiyle ilişkili şirket konumundadır.
İlişkili taraflara borçlarla ilgili olarak faiz tahakkuku uygulanmamaktadır.
İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren dönemler içerisinde ilişkili taraflarla yapılmış önemli işlemler aşağıdaki gibidir:
c) Alış ve Diğer Giderler
| Alış ve Diğer Giderler | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş. | (4.647.448) | (4.342.643) |
| Toplam | (4.647.448) | (4.342.643) |
| d) Satış ve Diğer Gelirler | ||
| Satış ve Diğer Gelirler | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Güçbirliği Holding A.Ş. | 1.563.216 | 1.424.795 |
| Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş. | 444.190 | 374.521 |
| Merpa Import Export SRL | 108.947 | 198.600 |
| Ege Sigortacılık A.Ş. | 2.275 | 2.025 |
| Diğer | -- | 910 |
| Toplam | 2.118.628 | 2.000.851 |
(28)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
e) Mevcut bakiyelerle ilgili şüpheli alacak karşılıkları
| Şüpheli Diğer Alacaklar(Not 9) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Tempoplast Gmbh | 8.313.918 | 8.365.224 |
| Plant Tarım Ürünleri A.Ş. | 9.961 | 9.962 |
| Toplam | 8.323.879 | 8.375.186 |
f) Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar
Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 2.758.897.-TL’dir. (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 2.377.046.-TL)
-
a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Tüm personele sağlanan yakacak yardımı, bayram harçlığı, ölüm yardımı, doğum yardımı gibi sosyal yardımlar işletme kilit yönetici personel içinde geçerlidir.
-
b) İşten ayrılma sonrası faydalar: Yoktur.
-
c) Diğer uzun vadeli faydalar: Yoktur.
-
d) İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar: İhbar tazminatı ve kıdem tazminatı ödemeleri yapılmaktadır.
-
e) Hisse bazlı ödemeler: Yoktur.
g) Diğer Hususlar
Güçbirliği Holding A.Ş. ve iştiraklerinden Güç Yapı A.Ş.nin Basmane’deki dünya ticaret merkezi projesi emsal yapılardaki metrekare satış değerleri baz alındığında önemli tutarlara ulaşmaktadır.
Projenin inşaat aşamasına geçmesiyle ilgili dava sürmekte olup, yargıdan çıkacak karar beklenmektedir. Projenin diğer ortağı TMSF’dir.
Grubun 31.12.2014 tarihi itibariyle Güçbirliği Holding A.Ş.den alacağı 19.113.282,75-TL’dir. 2004 yılı baz alınarak cari hesap içeriği şöyledir:
| 2003yılından devreden tutar | 7.411.811,02 |
|---|---|
| İşleyen toplam vade farkları | 27.515.912,41 |
| Yapılan borçlandırmalar toplamı | 7.512.822,79 |
| Yapılan alacaklandırmalar toplamı | (11.340.877,80) |
| Yapılan iştirak ödemeleri toplamı | (11.986.385,67) |
| 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle | 19.113.282,75 |
Söz konusu alacağın teminatlandırılması maksadıyla Güçbirliği Holding A.Ş. elinde bulunan Güçbirliği Tekstil San. ve Tic. A.Ş. tarafından ihraç edilmiş 12.869.630.-TL nominal bedelli hisse senedi 29.07.2002 tarihli “menkul kıymet rehin sözleşmesi”ne istinaden Ege Yıldız A.Ş. lehine rehin alınmıştır.
Güçbirliği Holding A.Ş.nin mali yapısı, mal varlığı ve yürüttüğü faaliyetleri aşağıdaki şekilde özetlenebilir.
Güçbirliği Holding A.Ş. iştirak ettiği şirketleri vasıtasıyla rüzgar enerjisi, tekstil ve inşaat faaliyetleri konusunda iştigal etmektedir.
(29)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Mali tablolarını V.U.K.na göre düzenlemekte olan Güçbirliği Holding A.Ş. iştiraklerini maliyet bedeliyle takip etmektedir. T.T.K. 324. madde kapsamında yapması gereken değerleme hükümlerini dikkate alarak aktiflerinin satış fiyatları esas olmak üzere bilanço tanzim etmemiş olmakla birlikte şirket iştiraklerinin sahip olduğu taşınmazlar ile makine ve teçhizatların değeri de dikkate alındığında özkaynak eksikliği söz konusu olmamaktadır.
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
| 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | ||
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Alıcılar | 1.195.422 | 5.452.322 |
| Alacak Senetleri | 2.314.750 | 2.354.831 |
| Alacak Reeskontu (-) | (87.726) | (83.026) |
| Diğer Ticari Alacaklar | 10.179 | -- |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 2.583.229 | 2.587.287 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-) | (2.583.229) | (2.587.287) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 3.432.625 | 7.724.127 |
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Satıcılar | 10.133.355 | 12.588.857 |
| Borç Senetleri | -- | 588.360 |
| BorçSenetleri Reeskontu(-) | (81.701) | (75.400) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 10.051.654 | 13.101.817 |
8. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur
9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar(*) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 529.508 | 177.597 |
| İştiraklerden Alacaklar | -- | -- |
| Ortaklardan Alacaklar | 101 | -- |
| Personelden Alacaklar | 44.449 | 18.905 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 2.379.596 | 2.442.727 |
| Diğer Alacak Senetleri Reeskontu | -- | -- |
| Şüpheli Diğer Alacaklar (*) | 8.488.483 | 8.805.532 |
| Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı(-) | (8.488.483) | (8.805.532) |
| 2.953.654 | 2.639.229 | |
| (*) İlişkili taraflara ait bakiyelerden kaynaklanan alacaklar ve şüpheli alacak karşılıkları 6 nolu finansal tablo dipnotunda | açıklanmıştır. | |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar(*) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| İştiraklerden Alacaklar | -- | 17.128.092 |
| Ortaklardan Alacaklar | 331.510 | 270.356 |
| Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar | 20.207.354 | 1.002.773 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 31.463 | 3.473 |
| 20.570.327 | 18.404.694 |
(30)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Ortaklara Borçlar | 670.668 | 1.231.410 |
| Bağlı Ortaklıklara Borçlar | 123.058 | 7.078 |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 18.650 | 18.650 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 515.013 | 297.115 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 448.971 | 324.520 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 453.777 | 356.806 |
| Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler |
4.853.984 | 6.736.326 |
| 7.084.121 | 8.971.905 | |
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Diğer Çeşitli Borçlar (Alsancak Turizm) | 28.012.874 | 20.960.729 |
| Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Borçlar | 1.046.879 | 518.993 |
| 29.059.753 | 21.479.722 | |
| 10. STOKLAR | ||
| Stoklar | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| İlk Madde ve Malzeme | 2.868.536 | 5.640.751 |
| Mamüller | 4.475.944 | 3.686.810 |
| Ticari Mallar | 5.220.015 | 9.418.323 |
| Diğer Stoklar | 19.217 | 12.011 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) | (136.071) | (190.358) |
| 12.447.641 | 18.567.537 |
11.CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
| Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 110.139 | 439.964 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 383.941 | 470.630 |
| İş Avansları | 56.548 | 57.448 |
| Personel Avansları | -- | -- |
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 550.628 | 968.042 |
| Verilen Avanslar | 587.667 | 246.417 |
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 1.054 | -- |
| Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | -- | -- |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 588.721 | 246.417 |
(31)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| Ertelenmiş Gelirler | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 13.274.607 | 20.289.337 |
| Alınan Diğer Avanslar | -- | -- |
| Gelecek Aylara ait Gelirler | 32.014 | 23.161 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 13.306.621 | 20.312.498 |
| Alınan Sipariş Avansları | -- | -- |
| Alınan Diğer Avanslar | 4.646.000 | 4.276.200 |
| Gelecek Yıllara ait Gelirler | -- | -- |
| Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 4.646.000 | 4.276.200 |
13. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
| Yabancı Para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2013 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim | 31.12.2014 | |
| Farkları | ||||||
| Kaydi Değer | ||||||
| Arazi ve Arsalar | 92.946 | -- | -- | -- | -- | 92.946 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 2.667 | -- | -- | -- | -- | 2.667 |
| Binalar | 13.575.399 | -- | -- | -- | -- | 13.575.399 |
| Toplam | 13.671.012 | -- | -- | -- | -- | 13.671.012 |
| Birikmiş Amortismanlar(-) | ||||||
| Arazi ve Arsalar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | (2.667) | -- | -- | -- | -- | (2.667) |
| Binalar | (4.825.500) | (310.013) | -- | -- | -- | (5.135.513) |
| Toplam | (4.828.167) | (310.013) | -- | -- | -- | (5.138.180) |
| Net Defter Değeri | ||||||
| Arazi ve Arsalar | 92.946 | -- | -- | -- | -- | 92.946 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Binalar | 8.749.899 | (310.013) | -- | -- | -- | 8.439.886 |
| Toplam | 8.842.845 | (310.013) | -- | -- | -- | 8.532.832 |
*Grup önceki dönemde TFRS 5’e göre “Satış Amaçlı Elde Bulunduran Duran Varlık” olarak sınıflandırdığı binalar ile yeraltı ve yerüstü düzenleri için; derhal satılabilecek durumda olmamaları nedeniyle, varlıkların satışına ilişkin yapılmış aktif programın devam etmemesi yönünde bir değerlendirmede bulunmuştur. Bu nedenle bu hesap döneminde bu varlıklar “Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerde sınıflandırılmıştır.
(32)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
14.MADDİ DURAN VARLIKLAR
| Yabancı Para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2013 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim | 31.12.2014 | |
| Farkları | ||||||
| Kaydi Değer | ||||||
| Arazi ve Arsalar | -- | 14.200 | -- | (2.448) | -- | 11.752 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 491.133 | -- | -- | -- | -- | 491.133 |
| Binalar | 6.160.610 | -- | -- | -- | -- | 6.160.610 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 66.030.727 | 749.115 | (17.090) | -- | -- | 66.762.752 |
| Taşıtlar | 9.455.897 | -- | (68.621) | -- | 159 | 9.387.435 |
| Demirbaşlar | 8.872.010 | 21.733 | -- | -- | (637) | 8.893.106 |
| Diğer MDV | 73.537 | -- | -- | -- | -- | 73.537 |
| Özel Maliyetler | 327.953 | -- | -- | -- | -- | 327.953 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 4.155.416 | 216.731 | (266.647) | -- | -- | 4.105.500 |
| Toplam | 95.567.283 | 1.001.779 | (352.358) | (2.448) | (478) | 96.213.778 |
| Birikmiş Amortismanlar(-) | ||||||
| Arazi ve Arsalar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | (379.227) | (14.827) | -- | -- | -- | (394.054) |
| Binalar | (2.069.105) | (148.175) | -- | -- | -- | (2.217.280) |
| Tesis Makine ve Cihazlar | (63.379.782) | (645.323) | 17.090 | -- | -- | (64.008.015) |
| Taşıtlar | (9.450.789) | (1.038) | 59.924 | -- | 4.468 | (9.387.435) |
| Demirbaşlar | (8.774.067) | (29.908) | -- | -- | (3.606) | (8.807.581) |
| Diğer MDV | (73.537) | -- | -- | -- | -- | (73.537) |
| Özel Maliyetler (itfa payları) | (327.953) | -- | -- | -- | -- | (327.953) |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | (84.454.460) | (839.271) | 77.014 | -- | 862 | (85.215.855) |
| Net Defter Değeri | ||||||
| Arazi ve Arsalar | -- | 14.200 | -- | (2.448) | -- | 11.752 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 111.906 | (14.827) | -- | -- | -- | 97.079 |
| Binalar | 4.091.505 | (148.175) | -- | -- | -- | 3.943.330 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 2.650.945 | 103.792 | -- | -- | -- | 2.754.737 |
| Taşıtlar | 5.108 | (1.038) | (8.697) | -- | 4.627 | -- |
| Demirbaşlar | 97.943 | (8.175) | -- | -- | (4.243) | 85.525 |
| Diğer MDV | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Özel Maliyetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 4.155.416 | 216.731 | (266.647) | -- | -- | 4.105.500 |
| Toplam | 11.112.823 | 162.508 | (275.344) | (2.448) | 384 | 10.997.923 |
15. HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR
Yoktur.
16.ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELKERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ FİNANSAL ARAÇLAR
Yoktur.
(33)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
17.MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
| 31.12.2013 | İlaveler |
Çıkışlar |
Transferler |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
31.12.2014 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kaydi Değer | ||||||||
| Haklar | 781.915 | 11.674 |
-- |
-- |
-- | 793.589 | ||
| Özel Maliyetler | 327.953 | -- |
-- |
-- |
-- | 327.953 | ||
| Toplam | 1.109.867 | -- |
-- |
-- |
-- | 1.121.542 | ||
| İtfa ve Tükenme Payları | ||||||||
| Haklar | (781.915) | (284) |
-- |
-- |
-- | (782.199) | ||
| Özel Maliyetler | (327.953) | -- |
-- |
-- |
-- | (327.953) | ||
| Toplam | (1.109.867) | -- |
-- |
-- |
-- | (1.110.152) | ||
| Net Defter Değeri | ||||||||
| Haklar | -- | 11.390 |
-- |
-- |
-- | 11.390 | ||
| Özel Maliyetler | -- | -- |
-- |
-- |
-- | -- | ||
| Toplam | -- | 11.390 |
-- |
-- |
-- | 11.390 |
18.ŞEREFİYE
Yoktur.
19.MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ
Yoktur.
20.KİRALAMA İŞLEMLERİ
Yoktur.
21.İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI
Yoktur.
22.VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
| **Varlıklarda Değer Düşüklüğü ** | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Egesökteks | (8.454.016) | (8.454.016) |
| EGS Dış Ticaret A.Ş. | (6.770) | (6.770) |
| EGS Holding A.Ş. | (425.479) | (425.479) |
| EGS Sigorta A.Ş. | (204.045) | (204.045) |
| Güçbirliği Tekstil A.Ş. | (175.000) | (175.000) |
| Güçyapı A.Ş. | (9.367.080) | (9.367.080) |
| Plant Tarım Ürünleri A.Ş. | (144.896) | (144.896) |
| Tempoplast GmbH | (685.269) | (685.269) |
| Toplam | (19.462.555) | (19.462.555) |
(34)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
23.DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 111.761,00 -TL ihracat fuar destekleri, 4.215,00 TL Pazar araştırması desteği, 277.158,30 SGK prim desteği olmak üzere toplam 393.134,30 TL devlet teşvik ve yardımlarından yararlanılmıştır. (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, 10.218. -TL pazar araştırması desteği, 15.246.-TL çevre maliyet desteği, 131.786.-TL ihracat fuar destekleri ve 351.231.-TL SGK prim desteği olmak üzere toplam 508.481.TL devlet teşvik ve yardımlarından yararlanılmıştır.)
24.BORÇLANMA MALİYETLERİ
| 31 | Aralık | 2014 | 31 Aralık 2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Faiz oranı (%) Döviz Bakiyesi |
TL karşılığı | Faiz oranı (%) |
Döviz Bakiyesi |
TL karşılığı | |||
| USD kredileri | |||||||
| Eximbank | -- | -- | -- | 1,15 |
341.555 | 730.278 | |
| TL kredileri | |||||||
| Vakıfbank | -- | --- | 45.058.400 | 52.156.401 | |||
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar Toplamı | 45.058.400 | 52.886.679 | |||||
| USD kredileri | |||||||
| Eximbank | -- | -- | -- | -- |
-- | -- | |
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı | -- | -- | |||||
| Finansal Borçlar Toplamı | 45.058.400 | 52.886.679 |
-- Borçların yeniden yapılandırması konusunda uzun bir süreden beri alacaklı Vakıfbank (Banka) ile Grup arasında devam eden görüşmeler 13.07.2009 tarihi itibariyle tamamlanmış ve Banka ile Grup arasında 14.07.2009 tarihinde protokol imzalanmıştır.
Söz konusu protokole göre Grubun 22.05.2009 tarihi itibariyle Alacaklı Bankaya olan borçları 55.083.210.TL’dir. Ayrıca taraflar belirtilen borç miktarına 22.05.2009 tarihinden tasfiye tarihine kadar %15 yıllık basit faiz uygulanmasını ve işleyen/işleyecek faiz miktarlarının ise ödeme planına eşit şekilde dağıtılarak tahsil ve tasfiye edilmesi konusunda karşılıklı olarak anlaşmışlardır. k
Ancak,
-
imza tarihinden başlayacak olan 1 yıllık ödemesiz dönemin ilk altıncı ayının sonunda (09.01.2010) o tarihte oluşan faizin nakden ve defaten ödenmemesi,
-
protokolün ilk taksit ödemesinin vadesinde (22.07.2010) nakden ve defaten ödenmemesi,
-
ödemelerin vadesinden itibaren 60 gün içerisinde Banka cari faiz oranının %50 fazlası oranında belirlenecek gecikme faizi ile birlikte nakden ve defaten ödenmemesi,
-
İzmir, Konak, Akdeniz Mahallesi, 989 ada, 18 parselde kayıtlı bağımsız bölümlere ilişkin gerekli işlemlerin yerine getirilmemesi,
nedenleriyle 09.07.2009 tarihinde Banka ile Grup arasında imzalanan protokol Banka tarafından fesh edilmiştir.
09.07.2009 tarihli protokolün Gruba sağladığı tüm hak ve yükümlülükler fesih nedeniyle ortadan kalktığı, Gruptan olan alacakların tahsil ve tasfiyesine teminen Banka’nın mevcut Kredi Genel Sözleşmeleri uyarınca her türlü yasal işlemleri yapacağı Banka’nın 03.11.2010 tarih ve 4697 sayılı yazısıyla Gruba bildirilmiştir.
Grubun Vakıflar Bankası T.A.O İzmir Şubesi'ne olan borcu nedeniyle Grup aktifine kayıtlı bulunan A.O.S.B. İzmir Çiğli'de bulunan fabrika binası ve müştemilatı, Karşıyaka 1.İcra Müdürlüğü'nün 2006/1348
(35)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Talimat sayılı İcra dosyasından yapılan 01.10.2013 tarihli ihale sonucu, 44.100.000,00 TL bedelle, ilgili banka tarafından satın alınmıştır
Grup tarafından yasal itiraz süresi içinde, İzmir Karşıyaka 2. İcra Hukuk Mahkemesi nezdinde 2013/454 Esas No ile "İhalenin Feshi Talepli" dava açılmıştır. Dava dönem içinde Grup lehine sonuçlanmıştır. Halen borcun tasfiyesine yönelik diğer opsiyonlar üzerinde çalışmalar devam etmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle mali tablolarda takip edilen Vakıfbank’a olan borç 45.058.400.TL’dir. (31.12.2013 tarihi itibariyle borç tutarı 52.156.400.-TL)’dir.
Türk Eximbank 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle borç bulunmamaktadır.(31 Aralık 2013 tarihi itibariyle bakiyesi 730.278.-TL)’dir.
25.KARŞILIKLAR,KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
Teminat/Rehin/İpotek (TRİ)
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grubun teminat/rehin/ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Grup Tarafından Verilen TRİ’ler | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2014 | |
|---|---|---|---|---|---|
| TL | USD | EUR | **TL Karşılığı ** | ||
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
42.551.454 | 50.153.000 | 7.677.000 | 180.505.760 | |
| Teminat | 1.597.852 | 153.000 | -- | 1.952.644 | |
| Rehin | -- | -- | -- | -- | |
| İpotek | 40.953.602 | 50.000.000 | 7.677.000 | 178.553.116 | |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine VermişOlduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | |
| Teminat | -- | -- | -- | -- | |
| Rehin | -- | -- | -- | -- | |
| İpotek | -- | -- | -- | -- | |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | |
| Teminat | -- | -- | -- | -- | |
| Rehin | -- | -- | -- | -- | |
| İpotek | -- | -- | -- | -- | |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | |
| i.Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | |
| Teminat | -- | -- | -- | -- | |
| Rehin | -- | -- | -- | -- | |
| İpotek | -- | -- | -- | -- | |
| ii.B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine VermişOlduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | |
| Teminat | -- | -- | -- | -- | |
| Rehin | -- | -- | -- | -- | |
| İpotek | -- | -- | -- | -- | |
| iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine VermişOlduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | |
| Teminat | -- | -- | -- | -- | |
| Rehin | -- | -- | -- | -- | |
| İpotek | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam TRİ | 42.551.454 | 50.153.000 | 7.677.000 | 180.505.760 | |
(36)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| 31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) |
Dönemine Ait | Dönemine Ait | Dönemine Ait | Dönemine Ait |
|---|---|---|---|---|
| Grup Tarafından Verilen TRİ’ler | 31 Aralık 2013 | |||
| TL | USD | EUR | **TL Karşılığı ** | |
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
42.551.454 | 50.153.000 | 7.677.000 | 172.136.512 |
| Teminat | 1.597.852 | 153.000 | -- | 1.924.400 |
| Rehin | -- | -- | -- | -- |
| İpotek | 40.953.602 | 50.000.000 | 7.677.000 | 170.212.112 |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine VermişOlduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| Teminat | -- | -- | -- | -- |
| Rehin | -- | -- | -- | -- |
| İpotek | -- | -- | -- | -- |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| Teminat | -- | -- | -- | -- |
| Rehin | -- | -- | -- | -- |
| İpotek | -- | -- | -- | -- |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| i.Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| Teminat | -- | -- | -- | -- |
| Rehin | -- | -- | -- | -- |
| İpotek | -- | -- | -- | -- |
| ii.B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine VermişOlduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| Teminat | -- | -- | -- | -- |
| Rehin | -- | -- | -- | -- |
| İpotek | -- | -- | -- | -- |
| iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine VermişOlduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| Teminat | -- | -- | -- | -- |
| Rehin | -- | -- | -- | -- |
| İpotek | -- | -- | -- | -- |
| Toplam TRİ | 42.551.454 | 50.153.000 | 7.677.000 | 172.136.512 |
(37)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Verilen TRİ’lerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 | ||
|---|---|---|---|
| Maliki | İpotek Maliki (TL) | ||
| Egeplast A.Ş. | Vakıfbank | 33.000.000 | 33.000.000 |
| Egeplast A.Ş. | İş Bankası | 6.200.000 | 6.200.000 |
| Egeplast A.Ş. | Hasan Tahsin V.D. | 1.001.056 | 1.001.056 |
| Ege Yıldız A.Ş. | Sosyal Güvenlik Kurumu | 752.546 | 752.546 |
| Teminat (TL) | |||
| Teminat senetleri | 1.597.752 | 1.597.752 | |
| Teminatçekleri | 100 | 100 | |
| Toplam TRİ(TL) | 42.551.454 | 42.551.454 | |
| Maliki | İpotek Maliki (USD) | ||
| Egeplast A.Ş. | İş Bankası- Vakıfbank (*) | 50.000.000 | 50.000.000 |
| Teminat (USD) | |||
| Teminat mektupları | 153.000 | 153.000 | |
| Teminat senetleri | -- | -- | |
| Teminatçekleri | -- | -- | |
| Toplam TRİ(USD) | 50.153.000 | 50.153.000 | |
| Maliki | İpotek Maliki (EUR) | ||
| Egeplast A.Ş. | Eximbank | 1.294.000 | 1.294.000 |
| Egeplast A.Ş. | Vakıf Bank | 3.848.250 | 3.848.250 |
| Egeplast A.Ş. | İş Bankası | 2.039.250 | 2.039.250 |
| Egeplast A.Ş. | Halk Bankası | -- | -- |
| Egeplast A.Ş. | Türkiye Mevduatı Sig. Fonu | 495.500 | 495.500 |
| Teminat (EUR) | |||
| Teminat senetleri | -- | -- | |
| Toplam TRİ(EUR) | 7.677.000 | 7.677.000 |
(*)FYYS anlaşmasına muhatap olan taraflar ( EgePlast A.Ş., Ege Yıldız Plastik Pazarlama A.Ş., Alsancak Turizm İşletmeleri A.Ş., Kemal Zorlu, Nafiz Zorlu, Ege Sökteks Teks. A.Ş., Ege Sigorta Acenteliği A.Ş., Mazhar Zorlu Holding A.Ş.) tamamı tarafından verilen ipotek tutarıdır.
Grubun vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grubun özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle % 0'dır (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle %0).
26.TAAHHÜTLER
Yoktur.
(38)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
27.ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 5.206.583 | 5.000.804 |
| 5.206.583 | 5.000.804 |
Mevcut iş kanunu gereğince, Şirket ve Türkiye’de kurulmuş olan bağlı ortaklıkları, istifa veya kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdürler. Bu ödemeler, 30 günlük ücret üzerinden çalışılan yıl başına, çalışanın ayrıldığı tarihte geçerli olan ücretle hesaplanır (31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde kullanılan kıdem tazminatı tavanı sırasıyla 3.541.-TL ve 3.438-TL ‘dir).
Grup, 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle konsolide mali tablolarında, TMS 19 kapsamında kıdem tazminatını Aktüeryal Metodu kullanarak ve tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket’in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranlarını kullanarak indirgenmiş net değerinden hesaplamıştır.
Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | %4,03 | %4,33 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı | %97 | %97 |
28.NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle giderler fonksiyon esasına göre gösterilmiştir (Not 33).
29.DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
| 29.DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | ||
|---|---|---|
| Diğer Dönen Varlıklar | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Gelir Tahakkukları | 4.610 | 234.081 |
| Devreden KDV | 178.507 | 720.083 |
| İndirilecek KDV | -- | -- |
| Diğer KDV | -- | 320.626 |
| DiğerÇeşitli Dönen Varlıklar | -- | -- |
| Toplam | 183.117 | 1.274.790 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Gider Tahakkukları | 48.758 | 91.022 |
| Hesaplanan KDV | -- | -- |
| Diğer KDV | -- | 320.627 |
| DiğerÇeşitli Yabancı Kaynaklar | -- | -- |
| Toplam | 48.758 | 411.649 |
(39)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
30.SERMAYE,YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Ödenmiş Sermaye
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Ana Ortaklık’ın sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1.Kr. nominal değerde 1.083.600.000 adet hisseden meydana gelmiştir. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle şirketin nominal sermayesi 10.836.000.-TL’dir. Ana Ortaklık’ın ortaklık yapısının detayı 1 nolu dipnotta belirtilmiştir. Dönem içerisinde sermaye artırımı yapılmamıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle kayıtlı sermaye tavanı 25.000.000 TL’dir.
Sermayenin A, B ve C grubu hisselere göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Ortak | A Grubu Nama TL |
B Grubu Nama TL |
C Grubu Hamiline TL |
Toplam TL | Oran % |
|---|---|---|---|---|---|
| A.Serferaz Zorlu | 11.288 | 9.276 | 4.318 | 24.881 | 0,23 |
| Kemal Zorlu | 1.727.852 | 1.555.200 | 503 | 3.283.555 | 30,30 |
| Nafiz Zorlu | 1.727.846 | 1.555.204 | 2.155 | 3.285.205 | 30,32 |
| Semra Zorlu | 261 | 551 | 568 | 1.380 | 0,01 |
| Sevda Zorlu | 273 | 537 | 570 | 1.381 | 0,01 |
| Halka Arz | -- | -- | 4.239.598 | 4.239.598 | 39,13 |
| Toplam | 3.467.520 | 3.120.768 | 4.247.712 | 10.836.000 | 100,00 |
Rüçhan Hakkı Kullanımına İlişkin İmtiyaz
Sermaye artışları her grup için eşit tutarlarda yapılır ve hissedarların T.T.K. 394. maddesi veçhile haiz oldukları rüçhan hakları ortaklarca kendi grupları dahilinde kullanılabilir. Şu kadar ki A grubundan kendi grubu içinde kullanılmayan rüçhan hakları eşit olarak B grubu, B grubundan kendi grubu içinde kullanılmayan rüçhan hakları eşit olarak A Grubu hisse sahiplerine intikal eder.
İdare Meclisine Seçilmeye İlişkin İmtiyaz
Holding, Umumi Heyet tarafından T.T.K.nın hükümleri kapsamında üç yıl için seçilecek en az 5 en çok 9 üyeli bir İdare Meclisi tarafından idare edilir.
İdare Meclisi Umumi Heyetçe A ve B grubu hissedarların kendi grupları içinde %75’i temsil eden hissedarların olumlu oylarıyla tespit edilecek adaylar arasından aşağıdaki şekilde seçilir.
İdare Meclisi 9 üyeden teşekkül ettiği takdirde, 5 üye ve A grubu hissedarları adayları ve 4 üye B grubu hissedarları adayları arasından; 7 üyeden teşekkül ettiği takdirde, 4 üye A grubu hissedarları adayları ve 3 üye B grubu hissedarları adayları; 5 üyeden teşekkül ettiği takdirde, 3 üye A grubu hissedarları adayları ve 2 üye B grubu hissedarları adayları arasından seçilirler.
Müddeti biten üyelerin yeniden seçilmesi caizdir. İdare Meclisi üyeleri, şirket işlerinde de kendi işlerinde ifa etmeleri lazım ve mutad olan dikkat, basiret ve faaliyeti göstermeye mecburdurlar.
İdare Meclisi üyeleri, şirket işleri hakkındaki görüş mütalaa ve tekliflerini doğrudan doğruya reise veya toplantı esnasında İdare Meclisine yapabilirler. İdare Meclisince görev verilmiş olan İdare Meclisi Üyeleri dışında diğer üyelerin doğrudan doğruya talimat verme yetkileri olamaz.
(40)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Oy Kullanma Hakkına İlişkin İmtiyaz:
Adi ve fevkalade Umumi Heyet toplantılarında "A" Grubu pay sahiplerinin veya vekillerinin her hisse için ikişer, diğer grup pay sahiplerinin veya vekillerinin her hisse için birer rey hakkı vardır. Ancak esas mukavele tadiline müteallik kararlarda bütün pay sahiplerinin veya vekillerinin her hisse için birer rey hakkı vardır.
Vekaleten Temsil Hakkına İlişkin İmtiyaz:
Umumi Heyet toplantılarında "A" ve "B" grubu hisse sahipleri, kendilerini yalnız aynı grup hissedarları vasıtasıyla temsil ettirebilirler. Diğer hissedarlar, hissedarlardan veya hariçten vekil tayin edebilirler. Vekaletnamenin şeklini Sermaye Piyasası Kurulu'nun vekaleten oy vermeye ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde İdare Meclisi belirler.Sermaye Piyasası Kurulu'nun vekaleten oy kullanmaya ilişkin düzenlemeleri saklıdır.
Sermaye Düzeltmesi Farkları
31 Aralık 2004 tarihine kadar yapılan enflasyon düzeltmesi sonucunda sermayeye bilançoda kayıtlı değeri ile yer verilmiştir. Bu hesap kalemine ilişkin düzeltme farkları mali tablolarda sermaye düzeltmesi farkları hesabında gösterilmiş olup 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 30.778.036.-TL’dir.
- Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi ( )
Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi Şirket’in ödenmiş sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi iştirak hesabıyla karşılıklı olarak elimine edilmiştir.
Değer Artış Fonları
| Değer Artış Fonları | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 | ||
| Egeplast Bedelsiz Hisse Alımı | 842.897 | 897.109 | |
| Kaplamin Hisse Değerlemesi | 3.475 | 2.991 | |
| Toplam | 846.372 | 900.100 | |
Yabancı Para Çevrim Farkları
Yabancı bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınmaktadır. Yabancı bağlı ortaklığın gelir tablosu ise aylık ortalama kurlar esas alınarak çevrilmektedir. Dönem sonu ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları öz sermaye içerisindeki “Yabancı Para Çevirim Farkları” kalemi altında takip edilmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 78.081-TL’lik (31 Aralık 2013: 88.199.-TL) “Yabancı Para Çevrim Farkları” Romanya’da kurulu Romegeplast S.A.’nın mali tablolarının TL’ye çevrilmesinden kaynaklanmaktadır.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler, önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (örneğin gayrimenkul satış kazançlarından vergi avantajı elde edebilmek) için ayrılmış yedeklerdir.
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
(41)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun istisnaları düzenleyen 5. Maddesi hükümleri ve aynı Kanunla ilgili, yayımlanan 1 seri nolu tebliğin “5.6.2.3.2. Satış kazancının fon hesabında tutulması” başlıklı bölümündeki hükümlere istinaden dönem karına alınan satış kazancı izleyen yılda fon hesabında takip edilir. Fon hesabında takip edilen tutarın 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir.
Yukarıda bahsedilen kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 | Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|
|---|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 559.893 | 559.893 |
|
| 559.893 | 559.893 |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net dönem kar/zararı dışındaki diğer geçmiş yıllar zararları ve özleri itibariyle birikmiş kar niteliğinde olan olağanüstü yedekler geçmiş yıl kar/zararları hesabında gösterilmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle geçmiş yıl kar/zararları hesabında gösterilen olağanüstü yedekler bakiyesi 962.092.-TL’dir (31 Aralık 2013: 962.092.-TL).
Ana Ortaklık Dışı Paylar / Ana Ortaklık Dışı Kar/(Zarar)
Mali tablolarda ayrıca sınıflandırılmıştır.
31.HASILAT
| Satış Gelirleri | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 122.120.562 | 110.655.546 |
| Yurtdışı Satışlar | 35.779.484 | 42.419.627 |
| Diğer Gelirler | 492.912 | 1.084.977 |
| Satıştan İadeler (-) | (597.526) | (733.152) |
| Satış İskontoları (-) | (21.583.534) | (8.713.707) |
| Diğer İndirimler(-) | (694.866) | (857.820) |
| 135.517.032 | 143.855.471 | |
| Satışların Maliyeti(-) | 31 Aralık 2013 | 31 Aralık 2013 |
| Satılan Mamüller Maliyeti (-) | (94.216.468) | (106.454.561) |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti(-) | (15.842.694) | (6.566.210) |
| (110.059.162) | (113.020.771) | |
| Brüt KAR/ZARAR | 25.457.870 | 30.834.700 |
32.İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
Yoktur.
(42)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
33.GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ,ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
| 31 Aralık 2013 | 31 Aralık 2013 | |
|---|---|---|
| Pazarlama Giderleri (-) | (12.826.947) | (14.462.647) |
| Genel Yönetim Giderleri(-) | (7.493.227) | (7.441.345) |
| (20.320.174) | (21.903.992) |
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Araştırma ve Geliştirme giderleri bulunmamaktadır.
34.ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler: | 31 Aralık 2013 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 151.557 | 507.523 |
| Önceki Dönem Gelirleri ve Karları | 7.000 | -- |
| Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar | 466.145 | 334.588 |
| Diğer Olağan Gelir ve Karlar | 772.658 | 836.497 |
| Toplam | 1.397.360 | 1.678.608 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Karşılık Giderleri (-) | (107.093) | (398.547) |
| Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) | (373.791) | (370.646) |
| Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) | (77.998) | (17.967) |
| Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları (-) | (177.323) | (189.689) |
| Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar(-) | (58.615) | (60.345) |
| Toplam | (794.820) | (1.037.194) |
35.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
Grup’un 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler aşağıdaki gibidir:
| giderler aşağıdakigibidir: | ||
|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerden Diğer Gelirler: | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Faiz Gelirleri | 1.740.213 | 1.515.263 |
| Kambiyo Karları | 754.884 | 349.300 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 164.728 | 227.711 |
| İştiraklerden Temettü Gelirleri | -- | -- |
| Toplam | 2.659.825 | 2.092.274 |
| Yatırım Faaliyetlerden Diğer Giderler: | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Kambiyo Zararları (-) | (377.831) | (697.595) |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (87.726) | (83.278) |
| Menkul Kıymet SatışZararları(-) | -- | -- |
| Toplam | (465.557) | (780.873) |
(43)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
36. ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER
| Çeşit Esasına Göre Giderler(-) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Amortisman ve İtfa Giderleri(-) | (1.148.531) | (1.269.870) |
| Satışların Maliyeti(-) | (110.059.162) | (89.611.194) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-) | -- | -- |
| Pazarlama Giderleri(-) | (12.826.947) | (12.612.020) |
| Genel Yönetim Giderleri(-) | (7.493.227) | (7.640.218) |
| Toplam | (131.527.867) | (111.133.302) |
| 37. FİNANSMAN GİDERLERİ | ||
| Finansman Giderleri(-) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| Kambiyo Zararları (-) | (514.647) | (612.601) |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (75.400) | (47.752) |
| Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | (4.795.286) | (5.943.373) |
| Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri(-) | -- | -- |
| Toplam | (5.385.333) | (6.603.726) |
| 38. DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ | ||
| Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu(-) | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
| DÖNEM KARI/ZARARI (-) | 1.457.724 | 3.600.623 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (112.546) | (219.417) |
| --Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | ||
| Kazançları/Kayıpları | (112.546) | (219.417) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 21.750 | (217.683) |
| --Yabancı Para Çevrim Farkları | 21.267 | (213.744) |
| --Satılmaya Hazır Finansal Varlık. Değerleme ve | ||
| Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları | 483 | (3.939) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (90.796) | (437.100) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 1.366.928 | 3.163.523 |
37. FİNANSMAN GİDERLERİ
38. DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
(44)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
39.SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle satış amaçlı duran varlığı ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
40.GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL)
Grup faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi prosedür ve kanunları dahilinde vergilendirilmeye tabidir.
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32'inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30'dan %20'ye indirilmiştir. Türkiye'de, 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 olarak ilan edilmiştir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Grubun Romanya’da yerleşik bağlı ortaklığı bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Romanya’da yürürlükteki vergi mevzuatları dikkat alınarak vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı % 16’dır.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse, yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir.
2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergi matrahından hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlenmesiyle ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak kabul edilmeyecektir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınacaktır.
V.U.K Mükerrer 298. maddesine göre “Kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son üç hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde % 10'dan fazla olması halinde malî tablolarını enflasyon düzeltmesine tâbi tutarlar. Enflasyon düzeltmesi uygulaması, her iki şartın birlikte gerçekleşmemesi halinde sona erer.” denilmektedir. Söz konusu şartlar 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde gerçekleşmediğinden cari ve geçmiş dönemde enflasyon düzeltmesi uygulanmamıştır.
Türkiye’de vergi makamları, ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyan etmelerine izin vermemektedir. Bu nedenle, konsolide mali tablolardaki vergi karşılığı bulunması halinde konsolide edilen her bir şirket için ayrı ayrı hesaplanmalıdır.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları yoktur.
(45)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde vergi giderinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|
| Dönem Vergi Gideri | (913.243) | (677.038) |
| ErtelenmişVergi Gelir/Gideri(net) | (178.204) | (2.136) |
| (1.091.447) | (679.174) |
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle vergi gideri tutarı ile muhasebe karının vergi oranı (%20) ile çarpılması sonucunda bulunan tutarın rakamsal mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| Vergi ve ana ortaklık dışı kar öncesi dönem karı | 2.549.171 | 4.279.797 |
| Vergi oranı | 20% | 20% |
| Vergi karşılığı | 509.834 | 855.959 |
| Yıl içindeki zararına ertelenmiş vergi varlığı ayrılmayan bağlı ortaklıkların etkisi |
264.806 | 54.140 |
| Geçici olmayan farklar | (334.744) | 29.118 |
| Kanunen kabul edilmeyen gider etkisi | 875.167 | 508.368 |
| Vergiye tabi olmayan gider etkisi | (223.616) | (413.148) |
| Konsolidasyon düzeltmesi | -- | -- |
| Önceki yıllar karından mahsup edilen karlar etkisi | -- | (355.263) |
| Diğer | -- | -- |
| Konsolidegelir tablosunda vergi gideri(geliri) | 1.091.447 | 679.174 |
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu zamanlama farklılıklarının ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır.
| **Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü ** | 31 | Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 |
|---|---|---|---|
| Ertelenen Vergi Varlığı | 615.006 | 787.127 | |
| 615.006 | 787.127 |
(46)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplamasında kullanılan vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle %20’dir).
| Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi **Varlığı/Yükümlülüğü ** |
Ertelenmiş Vergi **Varlığı/Yükümlülüğü ** |
||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
| Amortismana tabi duran varlıklara ilişkin farklar | (395.511) | (147.937) |
(79.102) | (29.587) |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü | 3.194.235 | 3.036.125 | 638.847 | 607.225 |
| Gider tahakkukları | -- | -- | -- | -- |
| Finansal varlıklara ilişkin farklar | (256.505) | (256.506) | (51.301) | (51.301) |
| Stoklara ilişkin farklar | 104.208 | 142.552 | 20.841 | 28.510 |
| Dövizli hesaplar devalüasyon farkları | -- | -- | -- | -- |
| Finansal Borçlara İlişkin Farklar | (79.057) | 662.551 |
(15.811) |
132.510 |
| Diğer | 507.660 | 498.850 | 101.532 | 99.770 |
| Geçici Farklar | 3.075.030 | 3.935.635 | 615.006 | 787.127 |
| Kullanılmayan Mali Zararlar | -- | -- | -- | |
| TOPLAM | 3.075.030 | 3.935.635 |
615.006 | 787.127 |
41.PAY BAŞINA KAZANÇ
| 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 | |
|---|---|---|
| Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adeti | 1.083.600.000 | 1.083.600.000 |
| Net Dönem Karı | 556.098 | 1.707.128 |
| Hisse Başına Kazanç | 0,00051 | 0,00157 |
Rapor tarihi itibariyle Şirketin sermayesi 10.836.000.-TL olup, ihraç edilmiş ve her biri 1 Kr. nominal değerde 1.083.600.000 adet hisseden meydana gelmiştir. Hisse başına kazanç/kayıp ana ortaklık paylarına isabet eden net kar/zararın ilgili dönemler için adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle hesaplanmıştır.
42.PAY BAZLI ÖDEMELER
Yoktur.
43.SİGORTA SÖZLEŞMELERİ
Yoktur.
44. KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ
Yoktur.
(47)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
45.YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
46. TÜREV ARAÇLAR
Yoktur.
47. FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal Varlıklar
| 31 | Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 | |
|---|---|---|---|
| Hazır Değerler | 146.671 | 80.737 | |
| Ticari Alacaklar | 3.432.625 | 7.724.127 | |
| Diğer Alacaklar | 23.523.981 | 21.043.923 | |
| 27.103.277 | 28.848.787 |
Finansal Yükümlülükler
| 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2013 | |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 45.058.400 | 52.886.679 |
| Ticari Borçlar | 10.396.431 | 13.101.817 |
| Diğer Borçlar | 36.143.874 | 30.451.627 |
| 91.598.705 | 96.440.123 |
(48)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
48.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirketin raporlama tarihi itibariyle finansal araçlardan kaynaklanan riskler mevcuttur. Yönetim Kurulu ilgili risklerden kaynaklanabilecek olumsuzlukları özenli bir şekilde bertaraf ederek yönetmeye çalışmaktadır. Bu kapsamda maruz kalınabilecek riskler aşağıdaki gibidir.
Kredi Riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır.
Gayri ticari alacaklarımızın tamamına yakını ilişkili şirketlerdendir. İlişkili olmayan şirketlerden olan alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:
-
Banka teminat mektupları,
-
Gayrimenkul ipoteği,
-
Çek-senet.
Muhtelif teminat yöntemleriyle güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri, şirkete bağlılığı ve diğer olumlu veya olumsuzluklarını dikkate alarak müşterinin kredi kalitesi değerlendirilerek kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir. Müşterilerden beklenen tahsilatları düzenli olarak takip etmek yoluyla kontrol altında tutulmaktadır.
| 31 Aralık 2014 | Ticari alacaklar | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski |
-- | 3.432.625 | 22.823.922 | 2.940.567 | 59.388 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmışkısmı(*) |
-- | 5.829.855** | 12.869.630 | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | 2.431.727 | 2.285.057 | 2.906.109 | 59.388 |
| B.Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan Teminat vs ile güvence altına alınmışkısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | 1.000.898 | 20.538.865 | 34.458 | -- |
| Teminat vs ile güvence altına alınmışkısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| D-Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | -- | 2.583.229 | 8.323.880 | 164.603 | -- |
| Değer düşüklüğü (-) | -- | (2.583.229) | (8.323.880) | (164.603) | -- |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmışkısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| E.Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- |
(49)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| 31 Aralık 2013 | Ticari alacaklar | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski |
1.809.986 | 5.914.141 | 21.058.832 | 2.603.600 | 72.945 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmışkısmı(*) |
-- | 5.914.141 (**) |
21.058.832 | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
1.809.986 | 4.728.957 | 2.637.145 | 2.592.812 | 72.945 |
| B.Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan Teminat vs ile güvence altına alınmışkısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | 1.635.184 | 18.421.687 | 10.788 | -- |
| Teminat vs ile güvence altına alınmışkısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| D-Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| Vadesigeçmiş (Brüt defter değeri) | -- | 2.420.646 | 8.375.185 | 430.345 | |
| Değer düşüklüğü(-) | -- | (2.420.646) | (8.375.185) | (430.345) | |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmışkısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| E.Bilançodışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- |
(*)Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır. Şirket, alınan teminat mektupları ve teminat senetlerini satma veya yeniden teminat/rehin olarak verme hakkına sahip değildir.
(**)31 Aralık 2014 tarihi itabariyle azami riskin tamamı teminat ile güvence altına alınmıştır.
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin tablo
| 31 Aralık 2014 | Alacaklar | Alacaklar | klk | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar |
Banaardai mevduat |
Türev araçları |
Diğer | |
| Vadesi üzerinden 1-30güngeçmiş | 728.229 | 2.305.011 | -- | -- | -- |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 91.162 | 112.256 | -- | -- | -- |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 93.780 | 13.672 | -- | -- | -- |
| Vadesi 1-5yıl arası olan | 58.982 | 18.142.384 | -- | -- | -- |
| Vadesi üzerinden 5yılgeçen | 28.744 | -- | -- | -- | |
| Teminat v.s ile güvence altına alınmışkısım |
1.000.898 | 12.869.630 | -- | -- | -- |
| TOPLAM | 1.000.898 | 20.573.323 | |||
| 31 Aralık 2013 | Alacaklar | klk | |||
| Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar |
Banaardai mevduat |
Türev araçları |
Diğer | |
| Vadesi üzerinden 1-30güngeçmiş | 2.580.168 | 1.990.737 | -- | -- | -- |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 437.583 | 285.259 | -- | -- | -- |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 312.677 | 786.065 | -- | -- | -- |
| Vadesi 1-5yıl arası olan | 75.337 | 12.752.652 | -- | -- | -- |
| Vadesi üzerinden 5yılgeçen | 39.404 | -- | -- | -- | -- |
| Teminat v.s ile güvence altına alınmışkısım |
1.635.184 | 15.814.713 | -- | -- | -- |
| TOPLAM | 1.635.184 | 15.814.713 | -- | -- | -- |
(50)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Likidite Riski
Likidite riski, Bir işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmekte zorlanma ihtimalidir.
Finansal ve ticari yükümlülüklerin yerine getirilmesinde karşılaşılan riskler, nakit akış planlarının çeşitli dataların incelenmesi ve takibi suretiyle azami özen gösterilerek hazırlanması prensibi ile bertaraf edilmektedir .
Türev olmayan finansal yükümlülükler
| 31 Aralık 2014 | Defter Değeri | Beklenen nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
|---|---|---|---|---|---|
| Banka Kredileri | 45.058.400 | 45.058.400 | 45.058.400 | ||
| Borçlanma Senedi ihracı | |||||
| Finansal Kiralama Yükümlülükleri | |||||
| Ticari Borçlar | 10.396.431 | 10.396.431 | 6.463.622 | 3.932.809 | |
| Diğer Borçlar | 33.950.907 | 33.950.907 | 6.110.198 | 1.023.265 | 26.817.444 |
| 31 Aralık 2013 | Defter Değeri | Beklenen nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
| Banka Kredileri | 52.886.679 | 52.886.679 | 52.156.400 | 730.279 | |
| Borçlanma Senedi ihracı | -- | -- | -- | -- | -- |
| Finansal Kiralama Yükümlülükleri | -- | -- | -- | -- | -- |
| Ticari Borçlar | 13.101.817 | 13.101.817 | 10.850.367 | 2.251.450 | -- |
| Diğer Borçlar | 27.917.585 | 27.917.585 | 1.924.257 | 4.513.606 | 21.479.722 |
Piyasa Riski
Piyasa Riski, Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında faiz oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyatlarda oluşan dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesi riskidir.
Kur Riski
Döviz cinsinden varlıklar ve yükümlülükler kur riskini doğurur. Şirketimiz kullanmış olduğu döviz kredisi nedeni ile döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Döviz pozisyonu itibariyle kullandığı kredilerden kaynaklanan USD kurunda meydana gelebilecek risklere maruz kalmaktadır. Başlıca kur riskine maruz kalacak döviz USD’dir.
(51)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Döviz Pozisyonu Tablosu
| Döviz Pozisyonu Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2014 | TL karşılığı (Fonksiyonelpara birimi) |
USD | EUR | Diğer |
| 1.Ticari Alacaklar | 708.058 | 297.886 | 6.130 | |
| 2.a) Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,Banka dahil) | 3.972 | 645 | 878 | |
| 2.b)Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | ||||
| 3.Diğer | 123.069 | 52.499 | 471 | |
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 835.098 | 351.029 | 7.479 | |
| 5.Ticari Alacaklar | ||||
| 6.a)Parasal Finansal Varlıklar | ||||
| 6.b)Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | ||||
| 7.Diğer | 1.104.143 | 395.832 | 66.029 | |
| 8.Duran Varlıklar(5+6+7) | 1.104.143 | 395.832 | 66.029 | |
| 9.Toplam Varlıklar(4+8) | 1.939.241 | 746.861 | 73.508 | -- |
| 10.Ticari borçlar | 1.483.062 | 344.457 | 241.662 | |
| 11.Finansal Yükümlülükler | ||||
| 12.a)Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.142.818 | 921.560 | 720 | |
| 12.b)Parasal Olmayan Diğer Yük. | ||||
| 13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 3.625.880 | 1.266.017 | 242.382 | |
| 14.Ticari borçlar | ||||
| 15.Finansal Yükümlülükler | ||||
| 16.a)Parasal olan Diğer Yükümlülükler | 4.646.000 | 2.000.000 | ||
| 16.b)Parasal Olamayan Diğer Yükümlülükler | ||||
| 17.Uzun vd.Yükümlülükler (14+15+16) | 4.646.000 | 2.000.000 | ||
| 18.Toplam Yükümlülükler (13+17) | 8.271.880 | 3.266.017 | 242.382 | |
| 19.Bilanço dışı Döviz Cinsinden Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu |
||||
| 19.a)Aktif karakterli Bilanço dışı döviz Cinsinden Türev ürünlerin Tutarı |
||||
| 19.b)Pasif karakterli Bilanço dışı döviz Cinsinden Türev ürünlerin Tutarı |
||||
| 20.Net yabancı para varlık (yükümlülük)pozisyonu (9- 18+19) |
(6.332.639) | (2.519.156) | (168.874) | |
| 21.Parasal Kalemler Net Yabacı para varlık /yükümlülük pozisyonu |
||||
| 22. Döviz Hedge’i için kullanılan finansal araçların toplamgerçeğe uygun değeri |
||||
| 23. Döviz varlıkların Hedge edilen kısmının tutarı | ||||
| 24. Dövizyükümlülüklerinin Hedge edilen kısmının tutarı | ||||
| 25.ihracat | 36.536.398 | 15.755.918 | ||
| 26.ithalat | 40.640.401 | 17.525.724 |
(52)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| 31 Aralık 2013 | TL karşılığı (Fonksiyonelpara birimi) |
USD | EUR | Diğer |
|---|---|---|---|---|
| 1.Ticari Alacaklar | 2.502.906 | 1.169.588 |
2.266 | -- |
| 2.a)Parasal Finansal Varlıklar(Kasa,Banka dahil) | 7.014 | 2.877 |
298 | -- |
| 2.b)Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3.Diğer | 424.673 | 194.928 | 2.941 | -- |
| 4.Dönen Varlıklar(1+2+3) | 2.934.593 | 1.367.393 |
5.505 | -- |
| 5.Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6.a)Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6.b)Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7.Diğer | 994.551 | 378.862 | 63.322 | -- |
| 8.Duran Varlıklar(5+6+7) | 994.551 | 378.862 | 63.322 | -- |
| 9.Toplam Varlıklar(4+8) | 3.929.144 | 1.746.255 |
68.827 | -- |
| 10.Ticari borçlar | 4.300.434 | 1.387.299 |
453.549 | -- |
| 11.Finansal Yükümlülükler | 730.279 | 341.555 | - | -- |
| 12.a)Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 4.796.285 | 2.242.016 |
894 | -- |
| 12.b)Parasal Olmayan Diğer Yük. | -- | -- | -- | -- |
| 13.Kısa Vadeli Yükümlülükler(10+11+12) | 9.826.998 | 3.970.870 |
454.443 | -- |
| 14.Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15.Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16.a)Parasal olan Diğer Yükümlülükler | 4.276.200 | 2.000.000 |
-- | -- |
| 16.b)Parasal Olamayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17.Uzun vd.Yükümlülükler(14+15+16) | 4.276.200 | 2.000.000 |
-- |
-- |
| 18.Toplam Yükümlülükler(13+17) | 14.103.198 | 5.970.870 |
454.443 | -- |
| 19.Bilanço dışı Döviz Cinsinden Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu |
-- | -- | -- | -- |
| 19.a)Aktif karakterli Bilanço dışı döviz Cinsinden Türev ürünlerin Tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| 19.b)Pasif karakterli Bilanço dışı döviz Cinsinden Türev ürünlerin Tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| 20.Net yabancı para varlık (yükümlülük)pozisyonu (9- 18+19) |
(10.174.054) | (4.224.614) | (385.616) | -- |
| 21.Parasal Kalemler Net Yabacı para varlık /yükümlülük pozisyonu |
-- | -- | -- | -- |
| 22. Döviz Hedge’i için kullanılan finansal araçların toplamgerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıkların Hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 24. Dövizyükümlülüklerinin Hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 25.ihracat | 46.418.125 | 21.748.641 |
-- | -- |
| 26.ithalat | 58.884.680 | 27.589.692 |
-- | -- |
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlılık analiz tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2014 | Kar/Zarar | Kar/Zarar | Kar/Zarar | Özkaynaklar | Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın Değer kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Yabancı Paranın Değer kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (585.200) 585.200 (585.200) 585.200 EURO kurunun %10 değişmesi halinde EURO net varlık/yükümlülüğü (47.721) 47.721 (47.721) 47.721 |
|||||||
| (632.921) | 632.921 | (632.921) | 632.921 |
(53)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) |
|||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2013 | Kar/Zarar | Özkaynaklar | |
| Yabancı Paranın Değer kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Yabancı Paranın Değer kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (903.265) 903.265 (903.265) 903.265 EURO kurunun %10 değişmesi halinde EURO net varlık/yükümlülüğü (113.440) 113.440 (113.440) 113.440 |
|||
| (1.016.705) 1.016.705 (1.016.705) 1.016.705 |
49.FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR)
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki metodlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri finansal varlıklar taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir. Borsa dışı finansal varlıklar maliyetleri üzerinden gösterilmiştir.
Finansal yükümlülükler
Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Uzun vadeli sabit faizli banka kredilerinin, bilanço tarihi itibariyle geçerli olan sabit faiz oranı ile değerlendiğinde, rayiç değerinin taşınan değere yakın olduğu görülmüştür. Kısa vadeli kredilerinin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin rayiç değeri yansıttığı varsayılmaktadır.
50.RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
(54)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
51.FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
-- Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle biten hesap döneminde konsolide bilançosunda (27.251.788.TL) öz sermayesi bulunmaktadır. Bu husus, Türk Ticaret Kanunu 324/2 maddesinde yer alan esas sermayenin 2/3’ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğunu göstermektedir.
Ancak Şirketin SPK'nın 10.04.2014 tarih ve 11/352 sayılı kararına istinaden tanzim ettiği konsolide bilançosunda sermaye kaybı görülmemektedir.
17.07.2013 ve 30.07.2012 tarihlerinde, Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ne yaptırılan, Grubun aktifine kayıtlı Çiğli fabrika binası ile İstanbul / Bostancı Bölge Müdürlüğü Binası değerleme raporları dikkate alınarak bir bilanço (Finansal Durum Tablosu) düzenlenmiştir.
Düzenlenen Finansal Durum Tablosuna göre, yeniden değerlemeye tabi tutulan taşınmazın değerleme sonucunda oluşan değer artışının 58.445.000 TL olduğu, özkaynakların 31.193.212 TL. ve 10.836.000 TL olan şirketimiz ödenmiş sermayesinin 2,88 katına isabet ettiği ve sermaye kaybının olmadığı görülmektedir.
Düzenlenen Finansal Durum Tablosunun , Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan 10 Nisan 2014 tarih ve 11/352 sayılı kararında belirlenen esaslar dahilinde, TTK 376. Maddesi çerçevesinde düzenlendiği ve SPK finansal raporlama standartlarına göre hazırlanan finansal tabloların yerine geçemeyeceği açıklamasına yer verilerek bu husus dönemler itibariyle özel durum açıklamaları ile kamuya duyurulmaktadır.
-- Grubun iştiraklerinden Güç Yapı A.Ş.’nin proje ortakları olan TMSF-EGYO A.Ş. ile beraber yürüttüğü Dünya Ticaret Merkezi projesinin tamamlanması devam eden davaların sonucuna bağlıdır. Bu projenin devam etmesi ve tamamlanması halinde Şirketin doğrudan veya dolaylı olarak bağlı ortaklığı konumunda bulunan Şirketlerle ilgili muhasebe tahmininin yeniden değerlendirilmesi Şirket mali tablolarını düzeltici etki yaratabilecektir. Ayrıca bu projenin devam etmesi ve sonuçlanması halinde bağlı ortaklıklar vasıtasıyla Şirkete önemli oranda nakit girişi olacağı, Şirketin kredibilitesinin artacağı ve kredi borçlarının yeniden yapılandırılmasının da önemli ölçüde kolaylaşacağı öngörülmektedir. Bu projenin devamı Şirketin sürekliliğine yönelik önemli bir yönetim planı olarak Şirket yönetimince benimsenmektedir.
2014 yılı içinde bu proje ile ilgili olarak aşağıda belirtilen gelişmeler olmuştur.
İzmir ili, Konak ilçesi, İsmetkaptan Mahallesi, 1039 ada, 8 parselde kayıtlı gayrimenkuller ile bu varlıkların feri veya mütemmim cüzi niteliğindeki sözleşmeler bir araya getirilerek oluşturulan Ege Dünya Ticaret Merkezi Ticari ve İktisadi Bütünlüğü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu' nun 134. maddesi ve TMSF tarafından Ticari ve İktisadi Bütünlük Oluşturan Mahcuzların Satışına İlişkin Yönetmelik kapsamında 09.09.2014 tarihinde 117.000.000,00 USD ve 03.12.2014 tarihinde 90.000.000,00 USD muhammen bedelle satışa çıkarılmış olup, yapılan her iki ihalede de katılım olmadığı için satış gerçekleşmemiştir.
-- Grubun TMSF’ye herhangi bir borcu kalmamış olmakla birlikte Güçbirliği Grubu ilişkisinden kaynaklanan sebeplerle TMSF’nin Grubun gayrimenkulleri ve araçları nezdinde konulan hacizleri 2014 yılı içinde kısmen devam etmektedir. TMSF ile nihai mutabakatlaşma süreci Güçbirliği Grubu Şirketlerindeki gelişmelere göre sonuçlanabilecektir.
(55)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
52. TMS’YE İLK GEÇİŞ
Yoktur.
53.NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grubun 31 Aralık 2014 Nakit ve nakit benzeri 146.671 TL dir. (31 Aralık 2013: 80.737 TL)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı 7.422.409 TL , Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı (602.829) TL ve finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit çıkışı (6.753.646) TL’dir.
| Kasa Alınan Çekler Bankalar - Vadesiz Mevduat - Vadeli Mevduat Nakit ve Nakit Benzerleri |
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 |
|---|---|
| 40.253 7.792 47.030 -- 59.388 72.945 -- -- 59.388 72.945 |
|
| 146.671 80.737 |
(56)
Mazhar Zorlu Holding Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
54. ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Dönem içinde hareket gören özkaynak değişimleri aşağıda belirtilmiştir.
| İşlemin Türü | Etkisi | İlgili Kısım |
|---|---|---|
| Transferler | 1.707.128 | GeçmişYıllar Kar ve Zararı |
| Transferler | (1.707.128) | Net Dönem Karı/Zararı |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (54.304) | Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 10.187 | Yabancı ParaÇevrim Farkları |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 483 | Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 556.098 | Net Dönem Karı/Zararı |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 512.564 | Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 854.488 | Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 1.366.952 | Özkaynaklar |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
1.350 | Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
92 | Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
(69) | Yabancı Para Çevrim Farkları |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
128.210 | Geçmiş Yıllar Kar ve Zararı |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
129.583 | Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
125.463 | Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
255.046 | Özkaynaklar |
(57)