AI assistant
Maxcom S.A. Interim / Quarterly Report 2024
5701_rns_2024-09-27_5c89e477-f25a-4b53-95d9-c27fc7ae2f41.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA MAXCOM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2024 ROKU
| Tele | Telefon: +48 32 327 | ||
|---|---|---|---|
| +48 32 327 |
SPIS TREŚCI
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO 4 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE | SKRÓCONE | SKONSOLIDOWANE KAPITAŁOWEJ MAXCOM SA 5 |
SPRAWOZDANIE | FINANSOWE | GRUPY | |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5 | ||||||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7 | ||||||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | ||||||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 9 | ||||||
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11 | ||||||
| INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 11 | ||||||
| INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 12 | ||||||
| WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13 | ||||||
| PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I ZASADY RACHUNKOWOŚCI13 | ||||||
| ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 13 | ||||||
| WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 14 | ||||||
| ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 14 | ||||||
| SEZONOWOŚĆ 15 | ||||||
| WPŁYW ZMIAN ZASAD RACHUNKOWOŚCI NA DANE PORÓWNYWALNE 15 | ||||||
| INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 18 | ||||||
| INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE | ||||||
| MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI 18 | ||||||
| SEGMENTY OPERACYJNE 18 | ||||||
| INFORMACJE O ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH 20 | ||||||
| INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ |
||||||
| ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW 21 | ||||||
| INFORMACJE O ZOBOWIĄZANIACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 22 | ||||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 22 | ||||||
| AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA 23 | ||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE 23 | ||||||
| INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH 24 | ||||||
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 25 | ||||||
| ZAPASY 25 | ||||||
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PODATKU DOCHODOWEGO ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 26 | ||||||
| KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 27 | ||||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 27 | ||||||
| KAPITAŁ WŁASNY 28 | ||||||
| ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 28 | ||||||
| DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY 29 | ||||||
| INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW 29 | ||||||
| OPROCENTOWANE KREDYTY I POŻYCZKI 30 | ||||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 32 |
| AKTYWA WARUNKOWE, ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, ORAZ GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE I | |
|---|---|
| UDZIELONE 33 | |
| TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 33 | |
| WYNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ GRUPY 36 | |
| ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM 36 |
| Wyszczególnienie | w tys. PLN | w tys. EURO | ||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 30.06.2024 | 30.06.2023 dane przekształcone |
30.06.2024 | 30.06.2023 dane przekształcone |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
52 645 | 68 497 | 12 212 | 14 849 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 470 | 1 697 | 109 | 372 |
| Zysk przed opodatkowaniem | -689 | -249 | -160 | -49 |
| Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
-688 | -356 | -160 | -73 |
| Średnioważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.)* | 2 700 | 2700 | 2 700 | 2 700 |
| Zysk (strata) akcjonariuszy Jedn. Dominującej na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
-0,25 | -0,12 | -0,06 | -0,03 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 30.06.2024 | 30.06.2023 dane przekształcone |
30.06.2024 | 30.06.2023 dane przekształcone |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 346 | -3 885 | 544 | -842 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -177 | -70 | -41 | -15 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -2 273 | 1 653 | -527 | 358 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -104 | -2 302 | -24 | -499 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 10 273 | 10 382 | 2 382 | 2 388 |
| Aktywa obrotowe | 73 330 | 73 592 | 17 002 | 16 925 |
| Zobowiązania długoterminowe | 616 | 588 | 143 | 135 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 28 246 | 25 290 | 6 549 | 5 816 |
| Kapitał własny ogółem | 54 741 | 58 096 | 12 692 | 13 362 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
55 526 | 58 891 | 12 874 | 13 544 |
| Kapitał zakładowy | 135 | 135 | 31 | 31 |
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:
-
Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca,
-
kurs średni w okresie 01.01.2023– 30.06.2023 r. wynosił 1 EUR 4,6130 PLN
-
kurs średni w okresie 01.01.2024– 30.06.2024 r. wynosił 1 EUR 4,3109PLN
-
Pozycje bilansowe zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy,
-
kurs na 30.06.2024 r. wynosił 1 EUR 4,3130 PLN
- kurs na 31.12.2023 r. wynosił 1 EUR 4,3480 PLN
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku Działalność kontynuowana Nota od 01.01.2024 od 01.01.2023 do 30.06.2024 do 30.06.2023 przekształcone Przychody operacyjne, w tym: Przychody ze sprzedaży 2.12 52 645 68 497 Pozostałe przychody operacyjne 190 467 Koszty operacyjne, w tym: Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji nie zakończonej 57 105 Amortyzacja 411 567 Materiały i energia 1 857 2 013 Usługi obce 8 906 9 442 Podatki i opłaty 125 99 Koszty świadczeń pracowniczych 3 971 3 712 Pozostałe koszty rodzajowe 709 727 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 35 487 50 054 Pozostałe koszty operacyjne 842 362 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki 0 186 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 470 1 697 Przychody finansowe 80 0 Koszty finansowe 1 280 2 015 Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych 41 69 Zysk przed opodatkowaniem -689 -249 Podatek dochodowy -11 293 Zysk netto z działalności kontynuowanej -678 -542 Zysk netto z działalności zaniechanej Zysk / strata netto -678 -542 Inne całkowite dochody, które mogą podlegać przekwalifikowaniu do zysku lub straty 23 -41 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 23 -41 Inne całkowite dochody, który nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty Inne całkowite dochody 23 -41
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku w tys. PLN
Całkowite dochody ogółem -665 -583
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk netto przypadający | do 30.06.2024 | do 30.06.2023 przekształcone |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -688 | -356 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 10 | -186 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | -678 | -542 |
| Całkowite dochody ogółem przypadające na : | ||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -665 | -407 |
| Akcjonariuszy niekontrolującym | 10 | -186 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | -655 | -583 |
| Zysk przypadający na jedną akcję | ||
| Średnioważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.) | 2 700 | 2 700 |
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w PLN | ||
| z działalności kontynuowanej | -0,25 | -0,13 |
| z działalności zaniechanej | ||
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w PLN | ||
| z działalności kontynuowanej | -0,25 | -0,13 |
| z działalności zaniechanej |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku w tys. PLN
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
na dzień 30 czerwca 2024 roku
| Nota | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2.16 | 4 794 | 5 037 |
| Wartość firmy | |||
| Wartości niematerialne | 2.18 | 66 | 28 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 2.19 | 3 590 | 3 516 |
| Inwestycje długoterminowe pozostałe | 395 | 395 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 2.20 | 472 | 472 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2.15 | 956 | 934 |
| Razem aktywa trwałe | 10 273 | 10 382 | |
| Zapasy | 2.21 | 49 399 | 46 627 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 2.22 | 20 311 | 23 175 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 377 | 439 | |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 2.23 | 31 | 35 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2.24 | 3 212 | 3 316 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | 73 330 | 73 592 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| Razem aktywa obrotowe | 73 330 | 73 592 | |
| Aktywa razem | 83 603 | 83 974 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał podstawowy | 135 | 135 | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 34 543 | 34 543 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 15 | -8 | |
| Zyski zatrzymane | 20 833 | 24 221 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 55 526 | 58 891 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | -785 | -795 | |
| Kapitał własny ogółem | 2.25 | 54 741 | 58 096 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | |||
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| Rezerwy długoterminowe | 2.28 | 456 | 453 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 159 | 134 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 1 | 1 | |
| Razem zobowiązania długoterminowe | 616 | 588 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2.30 | 12 679 | 8 002 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 2.29 | 14 255 | 15 560 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2.30 | 185 | 533 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | |||
| Inne zobowiązania finansowe | 49 | ||
| Rezerwy | 2.28 | 1 127 | 1 146 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
28 246 | 25 290 | |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | |||
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 28 246 | 25 290 | |
| Razem zobowiązania | 28 862 | 25 878 | |
| Pasywa razem | 83 603 | 83 974 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku
| nota | 30 czerwca 2024 | 30 czerwca 2023 | |
|---|---|---|---|
| Zysk/strata brutto | -689 | -228 | |
| Korekty o pozycje | 2 856 | -4 745 | |
| Amortyzacja | 411 | 568 | |
| Odsetki netto (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej |
834 -26 |
844 -64 |
|
| (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych | -215 | -753 | |
| Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych | -41 | -69 | |
| Zmiany w pozycjach bilansowych | |||
| Zmiana stanu należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności | 2 864 | 3 480 | |
| Zmiana stanu zapasów | -2 772 | -6 353 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
1 977 | -2 776 | |
| Zmiana stanu rezerw | -16 | 284 | |
| Pozostałe | -31 | 95 | |
| Środki pieniężne z działalności | 2 296 | -4 973 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | 50 | 1 088 | |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 2 346 | -3 885 | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
30 | 131 | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych |
-210 | -159 | |
| Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) |
|||
| Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych | |||
| Odsetki otrzymane | |||
| Otrzymane spłaty pożyczek | 3 | ||
| Pożyczki udzielone | -42 | ||
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -177 | -70 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -323 | -417 | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 3 373 | ||
| Spłata kredytów | -1 067 | -459 | |
| Dywidendy wypłacone | |||
| Wpływy pieniężne z emisji akcji Odsetki zapłacone |
-834 | -844 | |
| Nabycie udziałów niekontrolujących | |||
| Pozostałe | -49 | ||
| Dotacje otrzymane | |||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | - 2 273 | 1 653 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi | -104 | -2 302 | |
| Efekt przeliczenia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | |||
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -104 | -2 302 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 2.24 | 3 316 | 5 847 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 3 212 | 3 545 | |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom |
1 123 | 838 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2024 | 135 | 34 543 | -8 | 24 221 | 58 891 | -795 | 58 096 |
| Zysk/ strata za okres | -688 | -688 | 10 | -678 | |||
| Inne całkowite dochody | 23 | 23 | 23 | ||||
| Razem całkowite dochody | 23 | -688 | -665 | 10 | -655 | ||
| Dywidenda | -2 700 | -2 700 | -2 700 | ||||
| Emisja akcji | |||||||
| Dopłaty do kapitału | |||||||
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej |
|||||||
| Razem zmiany kapitału własnego |
23 | -3 388 | -3 365 | 10 | -3 355 | ||
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 135 | 34 543 | 15 | 20 833 | 55 526 | -785 | 54 741 |
za okres zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 135 | 34 543 | 74 | 23 606 | 58 358 | -694 | 57 664 |
| Zysk/ strata za okres | 615 | 615 | -193 | 422 | |||
| Inne całkowite dochody | -82 | -82 | -82 | ||||
| Razem całkowite dochody | -82 | 615 | 533 | -193 | 340 | ||
| Dywidenda | |||||||
| Emisja akcji | |||||||
| Utrata kontroli | |||||||
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej |
92 | 92 | |||||
| Razem zmiany kapitału własnego |
-82 | 615 | 533 | -101 | 432 | ||
| Na dzień 31 grudnia 2023 | 135 | 34 543 | -8 | 24 221 | 58 891 | -795 | 58 096 |
Za okres zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 dane przekształcone |
135 | 34 543 | 73 | 23 607 | 58 358 | -694 | 58 664 |
| Zysk/ strata za okres | -356 | -356 | -186 | -542 | |||
| Inne całkowite dochody | -41 | -41 | -41 | ||||
| Razem całkowite dochody | -41 | -356 | -397 | -186 | -583 | ||
| Dywidenda | |||||||
| Emisja akcji | |||||||
| Dopłaty do kapitału | 95 | 95 | |||||
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej |
|||||||
| Razem zmiany kapitału własnego |
-41 | -356 | -397 | -91 | -488 | ||
| Na dzień 30 czerwca 2023 dane przekształcone |
135 | 34 543 | 32 | 23 251 | 57 961 | -785 | 57 175 |
- Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej MAXCOM została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 19 grudnia 2011 roku podpisanym przed notariuszem Bożeną Górską-Wolnik.
- Poprzednikiem prawnym Spółki była "Maxcom" Sp. z o.o.
- Dnia 3 lutego 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie Maxcom Sp. z o.o. w spółkę akcyjną.
- Siedziba jednostki dominującej mieści się w Tychach przy ul. Towarowej 23a.
- Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzanego przez VIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego przy Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach w dniu 3 lutego 2012, pod numerem KRS 0000410197.
- Jednostka dominująca posługuje się numerem identyfikacji podatkowej NIP 646-25-37-364.
- Jednostka dominująca posiada numer statystyczny REGON: 277703221.
W skład Zarządu jednostki i dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:
Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu
Andrzej Wilusz Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianom.
Podstawowym przedmiotem działania Grupy Kapitałowej jest:
- produkcja oraz dystrybucja własnej marki produktów telekomunikacyjnych,
- produkcja elementów elektronicznych,
- dystrybucja akcesoriów do telefonów komórkowych,
- dystrybucja pozostałej elektroniki użytkowej i sprzętu AGD,
- sprzedaż produktów fotowoltaicznych oraz instalacji fotowoltaicznych
-
serwis telefonów,
-
wynajem powierzchni biurowych i magazynowych.
Niniejsze skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd oraz przekazane do publikacji dnia 27 września 2024 roku.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej MAXCOM wchodziła jednostka dominująca MAXCOM S.A. oraz następujące spółki:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Charakterystyka powiązania kapitałowego |
% własności i posiadanych praw głosu |
cena nabycia |
odpis aktualizujący |
wartość udziałów |
|---|---|---|---|---|---|---|
| COMTEL Group Sp. z o.o.* | Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona |
48% | 2 | 2 | |
| COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa |
Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona |
38% | 2 400 | 2 400 | |
| Maxcom International Co Limited |
Hongkong | Jednostka zależna | 100% | 4 | 4 | |
| UAB "Rubbee" | Kaunas, Litwa | Jednostka stowarzyszona |
20,15% | 1 202 | 1 202 | 0 |
| Wisko International Sp. z o.o. w likwidacji |
Tychy, Polska | Jednostka zależna | 75% | 1 050 | 1 050 | 0 |
| Maxcom Eco Energy Sp. z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zależna | 90% | 900 | 900 | |
| Maxcom (Shenzhen) Technology Co., Ltd. |
Shenzen, Chiny Jednostka zależna | 100% | 58 | 58 | ||
| Razem | 5 616 | 2 252 | 3 364 |
Czas trwania jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Rokiem obrotowym Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, MAXCOM S.A. nie połączyła się z żadną inną jednostką.
Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiły poniższe zmiany w składzie Grupy Kapitałowej Maxcom.
Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe przyjęte przy sporządzaniu niniejszego raportu śródrocznego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 rok, za wyjątkiem przyjętych nowych i zmienionych standardów, opisanych poniżej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.
W roku 2024 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2024 roku:
• Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
• Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku).
• Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.
Na dzień niniejszego raportu nie było wydanych standardów i interpretacji przyjętych przez RMSR oraz zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
• MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotyczący ogólnych zasad prezentacji i ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 r.)
• MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnienia dotyczące dobrowolnych uproszczeń w zakresie ujawnień w sprawozdaniach finansowych wybranych jednostek obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 maja 2024 r.).
• Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące ujęcia instrumentów finansowych oraz ujawnień w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2026 roku (opublikowany w maju 2024 r.).
• Coroczne ulepszenia szeregu standardów, w tym MSSF 1 w zakresie zastosowania rachunkowości zabezpieczeń, MSSF 7 w zakresie zysków i strat na moment usunięcia instrumentu z bilansu, ujawnień dotyczących ryzyka kredytowego, MSSF 9 w zakresie zakończenia ujmowania zobowiązania leasingowego oraz ceny transakcyjnej, MSSF 10 w zakresie definicji "de facto agent" oraz MSR 7 w zakresie doprecyzowania prezentacji przepływów z jednostkami powiązanymi. Zmiany będą obowiązywać od 1 stycznia 2026 roku, a zostały opublikowane 18 lipca 2024 r.
• Zmiany do MSR 21 "Efekty zmian w walutach obcych" dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).
• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, z wyłączeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. W przypadku MSSF 18 jednostka analizuje wpływ nowego standardu, nie mniej ze wstępnych analiz zakres i prezentacja informacji finansowej może zmienić się w stosunku do aktualnych sprawozdań finansowych.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
Sprzedaż telefonów komórkowych oraz elektroniki użytkowej podlega wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące czwartego kwartału.
W latach poprzednich Grupa nie dokonywała kalkulacji oczekiwanych strat dotyczących należności z tytułu dostaw oraz pożyczek od jednostek powiązanych
W 2023 roku został opracowany model wewnętrzny kalkulacji odpisu z tytułu utraty wartości należności od jednostek powiązanych na bazie oczekiwanych strat kredytowych. Model oparty jest o w indywidualnie określny rating, korzystający z danych rynkowych dotyczących prawdopodobieństwa niewypłacalności, profilu spłaty przewidzianego w umowach, wskaźników finansowych podmiotów powiązanych, oceny otoczenia makroekonomicznego, porównania analizowanej jednostki z branżą.
Grupa zastosowała podejście retrospektywne i doskonała przekształcenia danych porównawczych.
Poniżej przedstawiono wpływ powyższych korekt prezentacyjnych na dane porównawcze na dzień 30 czerwca 2023 roku. Ponadto dane przekształcone zostały zaprezentowane w notach dotyczących aktywów finansowych, należności krótkoterminowych oraz notach dotyczących podatku odroczonego.
| na dzień 30 czerwca 2023 roku | |||
|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2023 opublikowane |
przekształcenie | 30 czerwca 2023 przekształcone |
|
| AKTYWA | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 171 | 5 171 | |
| Wartość firmy | |||
| Wartości niematerialne | 198 | 198 | |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 4 360 | 4 360 | |
| Inwestycje długoterminowe pozostałe | 395 | 395 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
472 | 472 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 523 | 69 | 592 |
| Razem aktywa trwałe | 11 119 | 69 | 11 188 |
| Zapasy | 52 276 | 52 276 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
24 411 | -385 | 24 026 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 426 | 426 | |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 68 | -2 | 66 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 545 | 3 545 | |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
80 726 | -388 | 80 339 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| Razem aktywa obrotowe | 80 726 | -388 | 80 339 |
| Aktywa razem | 91 845 | -388 | 91 527 |
| PASYWA | |||
|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | 135 | 135 | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 34 543 | 34 543 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 32 | 32 | |
| Zyski zatrzymane | 23 568 | -318 | 23 250 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
58 278 | -318 | 57 960 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | -785 | -785 | |
| Kapitał własny ogółem | 57 493 | -318 | 57 175 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|||
| Rezerwy długoterminowe | 399 | 399 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 304 | 304 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 1 | 1 | |
| Razem zobowiązania długoterminowe | 704 | 704 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
8 607 | 8 607 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 23 591 | 23 591 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 413 | 413 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | |||
| Inne zobowiązania finansowe | 57 | 57 | |
| Rezerwy | 980 | 980 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
33 648 | 33 648 | |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
|||
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 33 648 | 33 648 | |
| Razem zobowiązania | 34 352 | 34 352 | |
| Pasywa razem | 91 845 | -318 | 91 527 |
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku
| od 01.01.2023 | od 01.01.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | do 30.06.2023 opublikowane |
przekształcenie | do 30.06.2023 przekształcone |
|
| Przychody operacyjne, w tym: | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 68 497 | 68 497 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 467 | 467 | ||
| Koszty operacyjne, w tym: | ||||
| Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji nie zakończonej |
105 | 105 | ||
| Amortyzacja | 567 | 567 | ||
| Materiały i energia | 2 013 | 2 013 | ||
| Usługi obce | 9 442 | 9 442 | ||
| Podatki i opłaty | 99 | 99 | ||
| Koszty świadczeń pracowniczych | 3 712 | 3 712 | ||
| Pozostałe koszty rodzajowe | 727 | 727 | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 50 054 | 50 054 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 362 | 362 | ||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki |
165 | 21 | 186 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 718 | -21 | 1 697 | |
| Przychody finansowe | 0 | 0 | ||
| Koszty finansowe | 2 015 | 2 015 | ||
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych |
69 | 69 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | -228 | -21 | -249 | |
| Podatek dochodowy | 293 | 293 | ||
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -521 | -21 | -542 | |
| Zysk netto z działalności zaniechanej | ||||
| Zysk / strata netto | -521 | -21 | -542 |
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 dane przekształcone |
135 | 34 543 | 73 | 23 607 | 58 358 | -694 | 58 664 |
| Zysk/ strata za okres | -356 | -356 | -186 | -542 | |||
| Inne całkowite dochody | -41 | -41 | -41 | ||||
| Razem całkowite dochody | -41 | -356 | -397 | -186 | -583 | ||
| Dywidenda | |||||||
| Emisja akcji | |||||||
| Dopłaty do kapitału | 95 | 95 | |||||
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej |
|||||||
| Razem zmiany kapitału własnego |
-41 | -356 | -397 | -91 | -488 | ||
| Na dzień 30 czerwca 2023 dane przekształcone |
135 | 34 543 | 32 | 23 251 | 57 961 | -785 | 57 175 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce istotne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie doszło do zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Grupa nie realizuje sprzedaży pomiędzy segmentami.
Grupa dzieli obszary przychodów na segmenty sprzedaży (będące segmentami sprawozdawczymi):
-
elektronika użytkowa (obejmujący telefony, krótkofalówki, urządzenia do monitoringu dzieci i pomieszczeń oraz akcesoria do telefonów komórkowych, zegarki i opaski sportowe, głośniki bezprzewodowe BT, hulajnogi, drobny sprzęt AGD)
-
inne produkty i usługi (panele fotowoltaiczne, usługi transportu, najmu),
W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku oraz 30 czerwca 2023 roku.
| Za okres 1.01-30.06.2024 | Elektronika użytkowa |
inne produkty i usługi |
RAZEM |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 48 956 | 3 689 | 52 645 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 32 569 | 2 919 | 35 487 |
| Koszty własny sprzedaży usług | 390 | 390 | |
| Wynik brutto segmentu: | 16 388 | 380 | 16 768 |
| Koszty operacyjne | 15 646 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 190 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 842 | ||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki |
0 | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | 470 | ||
| Przychody finansowe | 80 | ||
| Koszty finansowe | 1 280 | ||
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych |
41 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | -689 | ||
| Podatek dochodowy | -11 | ||
| Zysk netto za rok obrotowy | -678 |
| Za okres 1.01-30.06.2023 | Elektronika użytkowa |
inne produkty i usługi |
RAZEM |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 56 207 | 12 290 | 64 497 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 40 294 | 9 760 | 50 054 |
| Koszty własny sprzedaży usług | 1 463 | 1 463 | |
| Wynik brutto segmentu: | 15 913 | 1 067 | 16 980 |
| Koszty operacyjne | 15 202 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 467 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 362 | ||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki |
186 | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | 1 697 | ||
| Przychody finansowe | 0 | ||
| Koszty finansowe | 2 015 | ||
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych |
69 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | -249 | ||
| Podatek dochodowy | 293 | ||
| Zysk netto za rok obrotowy | -541 |
Informacje geograficzne:
Przychody od klientów zewnętrznych:
| 01.01-30.06.2024 | 01.01-30.06.2023 | |
|---|---|---|
| Krajowy | 29 343 | 33 917 |
| Europa środkowo-wschodnia | 14 557 | 21 811 |
| Europa zachodnia i kraje skandynawskie | 8 497 | 12 737 |
| Rynek pozaeuropejski | 248 | 32 |
| Razem | 52 645 | 68 497 |
W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Odpisy aktualizujące należności zostały utworzone w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców. W pierwszym półroczu 2024 roku wysokość odpisów uległa zwiększeniu o 50 tys. PLN.
Analizie poddano również zapasy, wysokość odpisów uległa zwiększeniu o 698 tys. PLN w pierwszym półroczu 2024.
Rezerwy na świadczenia emerytalne rentowe zostały zaprezentowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne. Wysokość rezerw nie uległa zmianie w pierwszym półroczu 2024 roku.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne zostały utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przeszłości, analizy bieżące i założenia dotyczące przyszłości. W okresie 01.01-30.06.2024 roku Grupa zmniejszyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 16 tys. zł.
Grupa w 2024 oraz 2023 roku nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacji.
Składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych zostały rozpoznane przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Zamiany aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego zostały zaprezentowane w nocie 2.15.
Zasady tworzenia i odwracania odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, z tytułu aktualizacji wartości zapasów oraz z tytułu aktualizacji wartości należności w Grupie nie uległy zmianie w stosunku do zasad przyjętych w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym.
| 30 czerwca 2024 | Zapasy | Należności z tytułu dostaw i pozostałe |
Długoterminowe aktywa finansowe |
Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2024 roku | 855 | 3 166 | 864 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 698 | 50 | |||
| Zmniejszenia | |||||
| Wartość na dzień 30 czerwca 2024 roku | 1 553 | 3 216 | 864 | 0 | 0 |
| 31 grudnia 2023 | Zapasy | Należności z tytułu dostaw i pozostałe |
Długoterminowe aktywa finansowe |
Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2023 roku dane przekształcone |
200 | 1 325 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 655 | 1 841 | 864 | ||
| Zmniejszenia | |||||
| Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku |
855 | 3 166 | 864 | 0 | 0 |
| 30 czerwca 2023 | Zapasy | Należności z tytułu dostaw i pozostałe |
Długoterminowe aktywa finansowe |
Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2023 roku dane przekształcone |
200 | 1 325 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 50 | 187 | |||
| Zmniejszenia | |||||
| Wartość na dzień 30 czerwca 2023 roku | 250 | 1 512 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia | 1 139 | 1 072 | 1 072 |
| Zwiększenie | 144 | 615 | 41 |
| Zmniejszenie | 157 | 548 | 347 |
| Stan na koniec okresu | 1 126 | 1 139 | 766 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia | 205 | 186 | 186 |
| Zwiększenie | 33 | 138 | 41 |
| Zmniejszenie | 68 | 119 | 53 |
| Stan na koniec okresu | 170 | 205 | 174 |
| Kompensata | -170 | -205 | -174 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego po kompensacie |
956 | 934 | 592 |
W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.
| 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 | |
|---|---|---|---|
| Grunty i budynki | 3 058 | 3 098 | 3 138 |
| Maszyny i urządzenia | 142 | 198 | 244 |
| Środki transportu | 1 135 | 1 241 | 1 353 |
| Inne środki trwałe | 459 | 500 | 436 |
| Zaliczki na środki trwałe | |||
| Środki trwałe w budowie | |||
| Razem | 4 794 | 5 037 | 5 171 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 157 tys. PLN. Miały na to wpływ głównie zakup sprzętu komputerowego oraz środków transportu.
W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku, 31 grudnia 2023 roku oraz 30 czerwca 2023 roku Grupa nie kapitalizowała w wartości środków trwałych kosztów finansowania.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w sprawozdaniu w odpowiednich pozycjach w ramach poszczególnych składników aktywów (rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych), tak jakby Grupa była ich właścicielem.
Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujmowana w środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych:
| 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 | |
|---|---|---|---|
| Grunty i budynki | |||
| Maszyny i urządzenia | 21 | ||
| Środki transportu | 833 | 978 | 1 014 |
| Wartości niematerialne i prawne | |||
| Razem | 833 | 978 | 1 035 |
Ponadto Grupa wynajmuje budynki biurowo-magazynowe w Tychach.
Grupa zastosowała zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie powyższej umowy najmu nieruchomości..
Uzasadnieniem takiego podejścia jest fakt, umowa zawarta jest na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia krótszym niż rok, nieruchomość nie ma specjalistycznego charakteru dostosowanego do działalności Grupy . Grupa ma możliwości bez istotnych kosztów przeniesienia siedziby w inną lokalizację a na mocy porozumień ewentualne nakłady inwestycyjne w wynajmowanej nieruchomości będą przez właściciela wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy.
Opłaty z tytułu umów najmu są ujmowanie jako koszty przez okres trwania najmu.
| 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 | |
|---|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | |||
| Wartość firmy | |||
| Inne wartości niematerialne | 66 | 28 | 198 |
| Wartości niematerialne i prawne w toku wytwarzania | |||
| Zaliczki na wartości niematerialne | |||
| Razem | 66 | 28 | 198 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku wartość brutto wartości niematerialnych nie uległa zwiększeniu.
Grupa posiada udziały w następujących jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności:
| Nazwa jednostki | Kraj siedziby | Zakres działalności | procentowa wielkość udziałów i praw do głosów |
Wartość w tys. PLN 30 czerwca 2024 |
Wartość w tys. PLN 31 grudnia 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| UAB "Rubbee" | Litwa | Produkcja elektrycznych napędów do rowerów |
20,15% | 0 | 0 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa |
Polska | Działalność w branży RTV i AGD |
38% | 3 589 | 3 512 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. |
Polska | Dystrybucja artykułów RTV i AGD |
48% | 1 | 4 |
| 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 | |
|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia | 3 516 | 4 291 | 4 291 |
| Zwiększenia - zakup udziałów | |||
| Udział w wynikach jednostki stowarzyszonej | 105 | 89 | 69 |
| Utrata wartości | -31 | 864 | |
| Stan na koniec okresu | 3 590 | 3 516 | 4 360 |
Poniżej przedstawiono podstawowe dane jednostek stowarzyszonych:
| UAB "Rubbee" | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 756 | 824 | 912 |
| Aktyw obrotowe | 479 | 656 | 949 |
| Zobowiązania długoterminowe |
|||
| Zobowiązania krótkoterminowe |
2 109 | 2 190 | 2 248 |
| Przychody ze sprzedaży | 207 | 1 104 | 669 |
| Zysk/ strata netto | -164 | -562 | -212 |
| Inne całkowite dochody | |||
| Całkowite dochody ogółem | -164 | -562 | -212 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa |
30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 9 261 | 9 482 | 9 833 |
| Aktyw obrotowe | 13 686 | 12 974 | 14 108 |
| Zobowiązania długoterminowe |
4 440 | 4 964 | 5 283 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
12 919 | 11 899 | 13 273 |
| Przychody ze sprzedaży | 10 717 | 20 043 | 9 877 |
| Zysk/ strata netto | 199 | 501 | 288 |
| Inne całkowite dochody | |||
| Całkowite dochody ogółem | 199 | 501 | 288 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Aktyw obrotowe | 7 | 10 | 5 |
| Zobowiązania długoterminowe |
|||
| Zobowiązania krótkoterminowe |
5 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 11 | 13 | 7 |
| Zysk/ strata netto | -7 | 4 | 1 |
| Inne całkowite dochody | |||
| Całkowite dochody ogółem | -7 | 4 | 1 |
Na dzień 30 czerwca 2024 roku, 31 grudnia 2023 roku oraz 30 czerwca 2023 roku należności długoterminowe w wysokości 472 tys. PLN obejmowały kaucje wpłacone w związku z umową najmu budynku.
| Zapasy | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Towary i materiały (według cen nabycia) | 50 952 | 47 482 | 52 526 |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 1 553 | 855 | 250 |
| Razem | 49 399 | 46 627 | 52 276 |
Na dzień 31 grudnia 2023 roku odpis aktualizujący wartość towarów do wartości netto możliwej do uzyskania wynosił 855 tys. PLN. W pierwszym półroczu 2024 roku Grupa zwiększyła odpis o 698 tys. PLN do kwoty 1 553 tys. PLN.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku, 31 grudnia 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 wartość zapasów towarów handlowych w wysokości min. 29 mln PLN stanowiła zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na rzecz banków tytułem zabezpieczenia kredytów na otwieranie akredytyw.
| Należności krótkoterminowe | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 dane przekształcone |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 615 | 434 | 2 126 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 13 975 | 13 997 | 14 613 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 14 590 | 14 431 | 16 739 |
| Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych | 3 957 | 6 916 | 5 750 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 377 | 439 | 426 |
| Należności z tytułu podatku vat | 509 | 459 | 517 |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | 80 | 82 | 82 |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 351 | 264 | 305 |
| Razem należności ogółem netto | 19 864 | 22 591 | 23 819 |
| Odpis aktualizujący należności | 3 216 | 3 166 | 1 512 |
| Razem należności brutto | 23 080 | 25 757 | 25 331 |
Grupa przeprowadza analizę indywidualną oraz grupową należności handlowych pod kątem utraty ich wartości.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych analizowanych grupowo Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia, stosując matrycę rezerw.
Z sald należności handlowych uwzględnianych w kalkulacji odpisu wg macierzy wyłączone są salda należności od jednostek powiązanych oraz należności od dostawców, gdyż analizowane są one indywidualnie.
W 2023 roku Grupa opracowała model wyceny dla należności od jednostek powiązanych, który zastosowała retrospektywnie.
W pierwszym kwartale 2024 roku wartość odpisów aktualizujących dotyczącego należności od jednostek pozostałych wzrosła o 50 tys. PLN.
Grupa jest stroną umów faktoringowych.
Poniższe tabele przedstawiają charakterystykę umów faktoringu pełnego (bez regresu) na koniec okresów sprawozdawczych:
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosła 13 000 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 5 660 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2024 roku | waluta | Przyznany limit | Saldo w PLN Stopa procentowa | Data spłaty | |
|---|---|---|---|---|---|
| faktoring z przejęciem ryzyka - Santander Faktoring z możliwością wykorzystania w PLN, ,EURO |
PLN | 13 000 | 5 660 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
15.02.2025 |
| Razem | 13 000 | 5 660 |
W dniu 7 lutego 2024 roku stał zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2025 roku umowę faktoringu pomiędzy Jednostką dominującą a Santander Faktoring Sp. z o.o., warunki umowy nie zostały zmienione.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 13 000 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 4 980 tys. PLN.
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | waluta | Przyznany limit |
Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| faktoring z przejęciem ryzyka - Santander Faktoring z możliwością wykorzystania w PLN, USD, EURO |
PLN | 13 000 | 4 980 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
15.02.2024 |
| Razem | 13 000 | 4 980 |
Zabezpieczeniem umów faktoringu są:
-
cesja praw z polisy ubezpieczenia należności
-
pełnomocnictwo do rachunku
- weksel własny in blanco
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | 22 | 22 | |
| Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym | 31 | 35 | 68 |
| Opisy aktualizujące pożyczki udzielone jednostkom powiązanym |
22 | 22 | |
| Wycena transakcji terminowych | |||
| Razem | 31 | 35 | 68 |
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i kasie | 3 212 | 3 316 | 3 545 |
| Razem | 3 212 | 3 316 | 3 545 |
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Grupa dysponowała środkami pieniężnymi o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 1 123 tysięcy PLN wynikające z płatności split- payment. Na dzień 31 grudnia 2023 stan tych środków wynosił 636 tys. PLN.
$$\begin{array}{c} \mathsf{q} \mathsf{q} \mathsf{x} \mathsf{w} \mathsf{x} \mathsf{c} \mathsf{w} \mathsf{x} \ \mathsf{q} \mathsf{x} \mathsf{w} \mathsf{x} \mathsf{w} \mathsf{x} \mathsf{w} \mathsf{x} \ \mathsf{q} \mathsf{x} \mathsf{q} \mathsf{x} \mathsf{w} \mathsf{x} \ \mathsf{q} \mathsf{x} \mathsf{q} \end{array}$$
Kapitał podstawowy
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku wysokość kapitału podstawowego nie uległa zmianie.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku kapitał podstawowy Grupy wynosił 135 tys. PLN i dzielił się na 2 700 000 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł.
Prawa akcjonariuszy
Akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela i posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Akcjonariusze o znaczącym udziale
| Główni akcjonariusze | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Arkadiusz Wilusz – udział w kapitale | 64,64% | 64,64% | 64,64% |
| Andrzej Wilusz – udział w kapitale | 6,53% | 6,53% | 6,53% |
| Pozostali akcjonariusze | 28,83% | 28,83% | 28,83% |
| Razem | 100% | 100% | 100% |
Kapitał zapasowy i pozostałe kapitały rezerwowe
Kapitał zapasowy powstał z odpisów wypracowanych zysków lat ubiegłych oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii B nad wartością nominalną.
Pozostałe kapitały rezerwowe
Na pozostałe kapitały rezerwowe składają się różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych.
Zyski zatrzymane oraz kapitał zapasowy
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych z zysków zatrzymanych tworzony jest kapitał zapasowy, na którym gromadzone jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego Spółki. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można wykorzystać jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Zyski zatrzymane na 30 czerwca 2024 roku stanowią wynik bieżącego roku, kapitał zapasowy utworzony z zysków Jednostki Dominującej z lat poprzednich, skumulowane zyski pozostałych spółek z lat poprzednich.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony równy jest zyskowi podstawowemu, gdyż nie istnieją instrumenty rozwadniające.
| Zysk na akcje | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Zysk /(strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
-678 | 505 | -335 |
| Zysk /(strata) z działalności zaniechanej | |||
| Zysk /(strata) netto | -678 | 505 | -335 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych w tys. szt. | 2 700 | 2 700 | 2 700 |
| Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł) | -0,25 | 0,19 | -0,12 |
W 2024 roku Jednostka dominująca Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy w dniu 12 sierpnia 2024 r została wypłacona dywidenda w wysokości 2 700 tys. PLN.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej przyjęło propozycję Zarządu dotyczącą wypłaty swoim akcjonariuszom dywidendy w wysokości 2.700.000 złotych przy czym kwota dywidendy została wypłacona z tej części kapitału zapasowego, jaka powstała z tytułu zysków Jednostki dominującej z lat ubiegłych. Walne Zgromadzenie zadecydowało o wypłacie dywidendy w kwocie 1,00 zł na akcję. Wypłatą dywidendy objęto wszystkie 2.700.000 akcji Maxcom S.A.
Zgodnie z uchwałą, dzień dywidendy przypadał na dzień 25 lipca 2024 r., a dniem wypłaty dywidendy był dzień 12 sierpnia 2024 roku.
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2024 roku | 1 528 | 71 | 1 599 | |
| Utworzenie rezerw | ||||
| Wykorzystanie | ||||
| Rozwiązanie | 16 | |||
| Stan na dzień 30 czerwca 2024 roku | 1 512 | 71 | 1 583 |
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku | 1 024 | 71 | 1 095 | |
| Utworzenie rezerw | 504 | 504 | ||
| Wykorzystanie | ||||
| Rozwiązanie | ||||
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku | 1 528 | 71 | 1 599 |
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku | 1 024 | 71 | 1 095 | |
| Utworzenie rezerw | 284 | |||
| Wykorzystanie | ||||
| Rozwiązanie | ||||
| Stan na dzień 30 czerwca 2023 roku | 1 308 | 71 | 1 095 |
Grupa tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji dotyczące sprzedanych towarów. Rezerwa ta szacowana jest na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów oraz ponoszonych kosztów napraw.
Według przewidywań większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 2 letnim okresie gwarancyjnym na sprzedane produkty.
Grupa utworzyła rezerwę na odprawy emerytalne, w 2024 i 2023 roku wysokość rezerwy nie uległa zamianie.
| 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 | |
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | 14 255 | 15 560 | 23 591 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | |||
| Razem kredyty i pożyczki | 14 255 | 15 560 | 23 591 |
Charakterystyka umów kredytowych
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Grupa była stroną następujących umów kredytów:
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2023 roku wyniosła 35 696 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 14 255 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2024 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość Waluta kredytu kredytu |
Saldo | Stopa procentowa |
Data | |||
| w tys. PLN * | w tys. PLN | spłaty | ||||
| kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA |
PLN | 2 100 | 249 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2025 | |
| kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 7 400 | 2 642 | WIBOR 1M+marża |
31.12.2025 | |
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy* |
USD | 12 096 | 7 234 | LIBOR 1M+marża |
15.09.2025 | |
| faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 100 | 26 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2025 | |
| PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 2 365 | WIBOR 1M+marża |
25.06.2025 | |
| ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejęcia ryzyka niewypłacalności |
PLN | 4 000 | 1 739 | WIBOR 1M+marża |
22.11.2024 | |
| Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 35 696 | 14 255 |
* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego
W dniu 13 lutego 2024 roku został zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2025 roku umowę kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu na akredytywy pomiędzy Jednostką dominującą a Santander Bank Polska Spółka Akcyjna. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
W dniu 13 lutego 2024 roku stał zwarty aneks przedłużający do 13 lutego 2025 roku umowę faktoringu pomiędzy Jednostką dominującą a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
W dniu 19 czerwca 2024 roku stał zwarty aneks przedłużający do 25 czerwca 2025 roku umowę kredytu wielocelowego pomiędzy Jednostką dominującą a PKO BP SA. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 35 405 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 15 560 tys. PLN
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta kredytu |
Wartość kredytu w tys. PLN * |
Saldo w tys. PLN |
Stopa procentowa |
Data spłaty | ||
| kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA |
PLN | 2 100 | 496 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2024 | |
| kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA |
PLN | 7 400 | 3 569 | WIBOR 1M+marża |
01.11.2024 | |
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy* |
USD | 11 805 | 4 964 | LIBOR 1M+marża |
15.09.2024 | |
| faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 100 | 90 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2024 | |
| PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 4 199 | WIBOR 1M+marża |
25.06.2024 | |
| ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejęcia ryzyka niewypłacalności |
PLN | 4 00 | 2 242 | WIBOR 1M+marża |
22.11.2024 | |
| Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe |
35 405 | 15 560 |
* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2023 roku wyniosła 42 038 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 23 591 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2023 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta kredytu |
Wartość kredytu |
Saldo | Stopa procentowa |
Data spłaty | ||
| w tys. PLN * | w tys. PLN | |||||
| kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA |
PLN | 2 100 | 1 862 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2024 | |
| kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 9 400 | 5 928 | WIBOR 1M+marża |
01.11.2024 | |
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy |
USD | 12 320 | 7 640 | LIBOR 1M+marża |
15.09.2024 | |
| faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 100 | 75 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2024 | |
| PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 4 419 | WIBOR 1M+marża |
25.06.2024 | |
| pożyczka od osoby fizycznej | PLN | 1 618 | 1 618 | WIBOR 6M+marża |
31.12.2023 | |
| Polski Fundusz Rozwoju - subwencja | PLN | 3 500 | 153 | 17.07.2023 | ||
| ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejścia ryzyka niewypłacalności |
PLN | 3 000 | 1 901 | WIBOR 1M+marża |
22.11.2023 | |
| Razem kredyty i pożyczki | 42 038 | 23 591 |
* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego
Zabezpieczeniem powyższych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2024 roku były:
- hipoteka na nieruchomości wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
- zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia ,
- pełnomocnictwa do rachunków bankowych,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Wobec jednostek powiązanych | 442 | 306 | 687 |
| Wobec jednostek pozostałych | 7 418 | 5 805 | 6 634 |
| Razem | 7 860 | 6 111 | 7 321 |
| Inne zobowiązania | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Inne zobowiązania niefinansowe | 247 | 124 | 89 |
| Otrzymane zaliczki | 17 | 149 | 388 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 356 | 376 | 342 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 1 087 | 808 | 118 |
| Zobowiązania z dywidendy | 2 700 | ||
| Zobowiązania wobec zakładów ubezpieczeń | 387 | 383 | 349 |
| Razem | 4 794 | 1 840 | 1 286 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe są nieoprocentowane, przeciętny okres spłaty zobowiązań wynosi 30 dni.
Zaliczki otrzymane stanowią zobowiązania z tytułu umowy zgodnie z MSSF 15. Rozliczenia z tytułu podatku od towarów i usług są dokonywane w okresach miesięcznych.
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 185 | 667 | 413 |
| Kontrakty terminowe | 49 | 57 | |
| Zobowiązania z tytułu opłat faktoringowych | |||
| Razem | 185 | 879 | 470 |
W ramach umowy z bankiem PKO BP SA w 2021 roku dotyczącej kredytu wielocelowego udzielonego MAXCOM S.A. został przyznany limit jednostce zależnej MAXCOM ECO ENERGY Sp. z o.o do wysokości 2 000 tys. PLN Zabezpieczeniem wszystkich zobowiązań wynikających z podpisanej umowy jest zastaw na zapasach MAXCOM SA do wysokości 5 000 tys. PLN oraz weksle podpisane przez obu kredytobiorców.
W dniu 19 czerwca 2024 roku został podpisany aneks do umowy przedłużający okres spłaty kredytu do 25 czerwca 2025 roku.
Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualną wiedzą prawdopodobieństwo zrealizowania wyżej wymienionych poręczenia jest niewielkie.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 miały miejsce transakcje pomiędzy następującymi jednostkami powiązanymi:
- COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa jednostka zależna, od 31.03.2022 -jednostka stowarzyszona
- UAB "Rubbee" jednostka stowarzyszona,
- PW MAXTEL Arkadiusz Wilusz jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu Jednostki dominującej -kluczowe kierownictwo,
- Andrzej Wilusz -Wiceprezes Zarządu Jednostki dominującej kluczowe kierownictwo,
- October Aleksander Wilusz- jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Montada Sp. z o.o.- jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Montada Sp. z o.o.Sp.k.- jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
| Należności z tyt. dostaw i usług, należności pozostałe |
usług, pozostałe Zobowiązania z zobowiązania tyt. dostaw i |
długoterminowe - należności kaucje |
tytułu dywidendy Należności z |
Zobowiązania z tyt. pożyczek |
Należności z tyt. pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
Wynagrodzenie z tytułu umowy o współpracę, powołanie pracę, |
Przychody finansowe |
poręczenia Udzielone |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 01.01.2024 – 30.06.2024 | ||||||||||
| Jednostki stowarzyszone 613 |
422 | 80 | 161 | 344 | |||||||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
2 | 20 | 472 | 612 | |||||||
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza |
395 | 54 | 440 |
| Należności z tyt. dostaw i usług, należności pozostałe |
usług, pozostałe Zobowiązania z zobowiązania tyt. dostaw i |
długoterminowe - należności kaucje |
tytułu dywidendy Należności z |
Zobowiązania z tyt. pożyczek |
Należności z tyt. pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
Wynagrodzenie z tytułu umowy o współpracę, powołanie pracę, |
Przychody finansowe |
poręczenia Udzielone |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | ||||||||||
| Jednostki stowarzyszone 434 |
244 | 1 222 | 577 | ||||||||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
2 | 62 | 472 | 3 | 1 146 | ||||||
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza |
395 | 108 | 792 |
| Należności z tyt. dostaw i usług, należności pozostałe |
usług, pozostałe Zobowiązania z zobowiązania tyt. dostaw i |
długoterminowe - należności kaucje |
tytułu dywidendy Należności z |
Zobowiązania z tyt. pożyczek |
Należności z tyt. pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
Wynagrodzenie z tytułu umowy o współpracę, powołanie pracę, |
Przychody finansowe |
poręczenia Udzielone |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | 01.01.2023 – 30.06.2023 | ||||||||||
| Jednostki stowarzyszone 2 511 |
687 | 82 | 23 | 467 | 555 | ||||||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
6 | 97 | 472 | 2 | 589 | ||||||
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza |
1 613 | 395 | 54 |
Transakcje sprzedaży na rzecz jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo dotyczy sprzedaży towarów w ramach działalności operacyjnej.
Zakupy od jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo dotyczą przede wszystkim najmu budynku biurowomagazynowego zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a, refaktury kosztów z tytułu korzystania z systemów informatycznych oraz w mniejszym stopniu zakupu towarów.
Należności od jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo wynikają z bieżących transakcji sprzedaży, zakupu oraz kaucji wpłaconej w związku z najmem budynku.
MAXCOM SA jest stroną umów najmu budynku z członkami Zarządu (z Wiceprezesem Zarządu), umów o świadczenie pracy oraz umów pożyczek.
Umowa Najmu dotyczy budynku, który jest własnością Jednostki powiązanej osobą Prezesa Zarządu MAXCOM SA (90%) oraz własnością Wiceprezesa Zarządu MAXCOM SA (10%) Budynek wynajmowany przez MAXCOM SA, zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a stanowi zabezpieczenie kredytów MAXCOM SA.
Umowy pożyczek dotyczą pożyczek udzielonych członkom Zarządu MAXCOM SA.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy z tytułu zawartych umów o pracę oraz z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej:
| Wynagrodzenie Zarząd, Rada Nadzorcza | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Zarząd: | |||
| Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę | 316 | 585 | 275 |
| Koszty ZUS ponoszone przez Grupę | 62 | 85 | 54 |
| Rada Nadzorcza: | |||
| Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę, współpracę i pełnienia funkcji |
52 | 103 | 52 |
| Koszty ZUS ponoszone przez Grupę | 10 | 19 | 10 |
| Razem | 440 | 792 | 391 |
Po dniu 30 czerwca 2024 roku nie nastąpiły istotne zdarzenia.
Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu
Tychy, dnia 27 września 2024 roku
Andrzej Wilusz Wiceprezes Zarządu
Signed by / Podpisano przez: Andrzej Wilusz Date / Data: 2024-09-27 13:52
Signed by / Podpisano przez: Monika Drewniaczyk Date / Data: 2024-09-27 12:20
Monika Drewniaczyk osoba uprawniona do prowadzenia ksiąg rachunkowych