GRUPA KAPITAŁOWA MAXCOM

ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

	Telefon: +48 32 327 Fax:

SPIS TREŚCI


ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE KAPITAŁOWEJ MAXCOM SA 5	SKONSOLIDOWANE	SPRAWOZDANIE	FINANSOWE	GRUPY
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 9
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11
INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 11
INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 12
WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13
PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I ZASADY RACHUNKOWOŚCI13
ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI14
WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW15
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ15
SEZONOWOŚĆ15
WPŁYW ZMIAN ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANYCH W 2023 ROKU NA DANE PORÓWNAWCZE16
INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 19
INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE
MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI 19
SEGMENTY OPERACYJNE 19
INFORMACJE O ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH 22
INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH,
RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH,	WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ
ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW22
INFORMACJE O ZOBOWIĄZANIACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 23
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE24
AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA 24
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 25
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH 25
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE26
ZAPASY 27
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PODATKU DOCHODOWEGO ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 27
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE29
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 29
KAPITAŁ WŁASNY29
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 30
DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY30
INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW31
OPROCENTOWANE KREDYTY I POŻYCZKI31
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 34

AKTYWA WARUNKOWE, ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, ORAZ GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE I
UDZIELONE 34
WYNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ GRUPY 35
AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU
EMITENTA 35
ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE 35
OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z
WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH EMITENTA36
WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 36
STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ
WYNIKÓW 37
WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 37
INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU
TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE37
INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU
LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI 37
INFORMACJE ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU GRUPY I ICH
ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ JEDNOSTKĘ
DOMINUJĄCĄ 37
WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI
W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU38
ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM 38
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MAXCOM SA 39
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO 39
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW40
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 41
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH42
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 43

PODSTAWOWE DANE O SPÓŁCE 44
ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU JEDNOSTKOWEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MAXCOM SA45
WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW46
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ46
SEZONOWOŚĆ46

WPŁYW ZMIAN ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANYCH W 2023 ROKU NA DANE PORÓWNAWCZE47
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 49
INFORMACJE O ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH50
INFORMACJE O ZOBOWIĄZANIACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO52
OPROCENTOWANE KREDYTY I POŻYCZKI52
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 54
ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM 56

Wyszczególnienie	w tys. PLN		w tys. EURO
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	30.09.2024	30.09.2023 dane przekształcone	30.09.2024	30.09.2023 dane przekształcone
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	79 791	102 946	18 547	22 491
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 568	4 636	364	1 013
Zysk przed opodatkowaniem	-356	2 012	-83	440
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej	-402	1 610	-93	352
Średnioważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.)*	2 700	2 700	2 700	2 700
Zysk (strata) akcjonariuszy Jedn. Dominującej na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	-0,15	0,60	-0,03	0,14

		30.09.2023		30.09.2023
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	30.09.2024	dane	30.09.2024	dane
		przekształcone		przekształcone
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	6 357	-965	1 478	-211
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-226	-56	-53	-12
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-6 908	-2 859	-1 606	-625
Przepływy pieniężne netto, razem	-777	-3 880	-181	-848

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa trwałe	10 099	10 382	2 360	2 388
Aktywa obrotowe	68 511	73 592	16 011	16 925
Zobowiązania długoterminowe	562	588	131	135
Zobowiązania krótkoterminowe	23 066	25 290	5 390	5 816
Kapitał własny ogółem	54 982	58 096	12 849	13 362
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	55 763	58 891	13 031	13 544
Kapitał zakładowy	135	135	32	31

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:

Pozycje dotyczące całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca,
− kurs średni w okresie 01.01.2024– 30.09.2024 r. wynosił 1 EUR 4,3022 PLN
− kurs średni w okresie 01.01.2023– 30.09.2023 r. wynosił 1 EUR 4,5773 PLN
1. Pozycje bilansowe zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy,
2. − kurs na 30.09.2024 r. wynosił 1 EUR 4,2791 PLN
3. − kurs na 31.12.2023 r. wynosił 1 EUR 4,6899 PLN

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

za okres zakończony dnia 30 września 2024 roku

		01.07.2024	01.01.2024	01.07.2023	01.01.2023
Działalność kontynuowana	Nota	30.09.2024	30.09.2024	30.09.2023 dane przekształcone	30.09.2023 dane przekształcone
Przychody operacyjne, w tym:
Przychody ze sprzedaży	2.12	27 146	79 791	34 449	102 946
Pozostałe przychody operacyjne		392	582	29	496
Koszty operacyjne, w tym:
Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji niezakończonej		23	80	-58	47
Amortyzacja Materiały i energia		193 726	604 2 583	258 756	825 2 769
Usługi obce		4 410	13 316	4 622	14 064
Podatki i opłaty		148	273	81	180
Koszty świadczeń pracowniczych		2 049	6 020	1 942	5 654
Pozostałe koszty rodzajowe		213	922	447	1 174
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		18 588	54 075	23 453	73 507
Pozostałe koszty operacyjne		40	882	59	421
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki		50	50	18	204
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		1 098	1 568	2 900	4 597
Przychody finansowe		0	80	0	0
Koszty finansowe		688	1 968	574	2 589
Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych		-77	-36	-104	-35
Zysk przed opodatkowaniem		333	-356	2 222	1 973
Podatek dochodowy		43	32	283	576
Zysk netto z działalności kontynuowanej		290	-388	1 939	1 397
Zysk netto z działalności zaniechanej
Zysk / strata netto		290	-388	1 939	1 397
Inne całkowite dochody, które mogą podlegać przekwalifikowaniu do zysku lub straty Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		-26 -26	-82 48	50 50	9 9
Inne całkowite dochody, który nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty
Inne całkowite dochody		-26	-82	50	9
Całkowite dochody ogółem		264	-470	1 989	1 406

	01.07.2024		01.01.2024	01.07.2023	01.01.2023
Zysk netto przypadający	30.09.2024	30.09.2024		30.09.2023 dane przekształcone	30.09.2023 dane przekształcone
Akcjonariuszom jednostki dominującej		286	-402	1 966	1 610
Akcjonariuszom niekontrolującym		4	14	-27	-213
Zysk netto za okres sprawozdawczy		290	-388	1 939	1 397
Całkowite dochody ogółem przypadające na :
Akcjonariuszy jednostki dominującej		260	-484	2 016	1 619
Akcjonariuszy niekontrolującym		4	14	-27	-213
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy		264	-470	1 989	1 406
Zysk przypadający na jedną akcję
Średnioważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.)		2 700	2 700		2 700 2 700
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w PLN
z działalności kontynuowanej		0,10	-0,18		0,75 0,60
z działalności zaniechanej
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w PLN
z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej		0,10	-0,18		0,75 0,60

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

			na dzień 30 września 2024 roku
--	--	--	--------------------------------	--	--

	Nota	30 września 2024	31 grudnia 2023
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy	2.16	4 742	5 037
Wartości niematerialne	2.18	84	28
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	2.19	3 532	3 516
Inwestycje długoterminowe pozostałe		395	395
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	2.20	472	472
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.17	874	934
Razem aktywa trwałe		10 099	10 382
Zapasy	2.21	48 505	46 627
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	2.22	17 026	23 175
Należności z tytułu podatku dochodowego Inne krótkoterminowe aktywa finansowe		417	439
	2.23	24	35
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2.24	2 539	3 316
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży		68 511	73 592
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Razem aktywa obrotowe		68 511	73 592
Aktywa razem		78 610	83 974

PASYWA Kapitał podstawowy		135	135
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	2.25	34 543	34 543
Pozostałe kapitały rezerwowe		-34	-8
Zyski zatrzymane		21 119	24 221
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		55 763	58 891
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących		-781	-795
Kapitał własny ogółem	2.25	54 982	58 096
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy długoterminowe	2.28	351	453
Zobowiązania z tytułu leasingu		210	134
Inne zobowiązania długoterminowe		1	1
Razem zobowiązania długoterminowe		562	588
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2.30	9 284	8 002
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	2.29	12 862	15 560
Zobowiązania z tytułu leasingu		162	533
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Inne zobowiązania finansowe		26	49
Rezerwy	2.28	732	1146
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		23 066	25 290
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży
Razem zobowiązania krótkoterminowe		23 066	25 290
Razem zobowiązania		23 628	25 878
Pasywa razem		78 610	83 974

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres zakończony dnia 30 września 2024 roku

	nota	30 września 2024	30 września 2023
Zysk/strata brutto		-356	1 973
Korekty o pozycje		6 663	-4 225
Amortyzacja		604	825
Odsetki netto (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej		1 267 -54	1 158 -56
(Zysk) strata z tytułu różnic kursowych		-227	-804
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych		36	30
Zmiany w pozycjach bilansowych
Zmiana stanu należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności		6 149	1 803
Zmiana stanu zapasów		-1 878	-4 878
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań		1 282	-2 817
Zmiana stanu rezerw		-516	422
Pozostałe		-1	92
Środki pieniężne z działalności		6 307	-2 252
Podatek dochodowy zapłacony		50	1 287
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		6 357	-965
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych		72	131
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych		-309	-137
Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne)
Utrata kontroli			-8
Odsetki otrzymane
Otrzymane spłaty pożyczek Pożyczki udzielone		11	-42
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-226	-56
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		-373	-512
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłata kredytów		-2 545	-1 189
Dywidendy wypłacone		-2 700
Wpływy pieniężne z emisji akcji
Odsetki zapłacone Nabycie udziałów niekontrolujących		-1 267	-1 158
Pozostałe		-23
Dotacje otrzymane		1
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		-6 908	-2 859
Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi		-777	-3 880
Efekt przeliczenia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		-777	-3 880
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	2.24	3 316	5 847
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu		2 539	1 967
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom		713	784

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych

za okres zakończony dnia 30 września 2024 roku

Pozycje kapitału własnego:	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2024	135	34 543	-8	24 221	58 891	-795	58 096
Strata za okres				-402	-402	14	-388
Inne całkowite dochody			-26		-26		-26
Razem całkowite dochody			-26	-402	-428	14	-414
Dywidenda				-2 700	-2 700		-2 700
Emisja akcji
Likwidacja jednostki zależnej
Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej
Razem zmiany kapitału własnego			-26	-3 102	-3 128	14	-3 114
Na dzień 30 września 2024	135	34 543	-34	21 119	55 763	-781	54 982

za okres zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Pozycje kapitału własnego:	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023	135	34 543	74	23 606	58 358	-694	57 664
Zysk/ strata za okres				615	615	-193	422
Inne całkowite dochody			-82		-82		-82
Razem całkowite dochody			-82	615	533	-193	340
Dywidenda
Emisja akcji
Utrata kontroli
Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej						92	92
Razem zmiany kapitału własnego			-82	615	533	-101	432
Na dzień 31 grudnia 2023	135	34 543	-8	24 221	58 891	-795	58 096

za okres zakończony dnia 30 września 2023 roku

Pozycje kapitału własnego:	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023 dane przekształcone	135	34 543	73	23 607	58 358	-694	57 664
Strata za okres				1 610	1 610	-213	1 397
Inne całkowite dochody			9		9		9
Razem całkowite dochody			9	1 610	1 619	-213	1 406
Dywidenda
Emisja akcji
Likwidacja jednostki zależnej						92	92
Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej
Razem zmiany kapitału własnego			9	1 610	1 619	-121	1 498
Na dzień 30 września 2023 dane przekształcone	135	34 543	82	25 217	59 977	-815	59 161

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

- Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej MAXCOM została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 19 grudnia 2011 roku podpisanym przed notariuszem Bożeną Górską-Wolnik.
Poprzednikiem prawnym Spółki była "Maxcom" Sp. z o.o.
Dnia 3 lutego 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie Maxcom Sp. z o.o. w spółkę akcyjną.
Siedziba jednostki dominującej mieści się w Tychach przy ul. Towarowej 23a.
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzanego przez VIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego przy Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach w dniu 3 lutego 2012, pod numerem KRS 0000410197.
Jednostka dominująca posługuje się numerem identyfikacji podatkowej NIP 646-25-37-364.
Jednostka dominująca posiada numer statystyczny REGON: 277703221.

W skład Zarządu jednostki i dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:

Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu

Andrzej Wilusz Wiceprezes Zarządu

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianom.

Skład Rady Nadzorczej Maxcom SA na dzień 30 września 2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania

Imię i Nazwisko	Stanowisko	Data rozpoczęcia obecnej kadencji	Data wygaśnięcia obecnej kadencji
Mariusz Cieśla	Przewodniczący Rady Nadzorczej	24 czerwca 2022 r.	24 czerwca 2025 r.
Marcin Trojanowski	Członek Rady Nadzorczej	24 czerwca 2023 r.	24 czerwca 2025 r.
Aleksander Wilusz	Członek Rady Nadzorczej	24 czerwca 2022 r.	24 czerwca 2025 r.
Wojciech Sokalski	Członek Rady Nadzorczej	24 czerwca 2022 r.	24 czerwca 2025 r.
Jarosław Łubik	Członek Rady Nadzorczej	24 czerwca 2022 r.	24 czerwca 2025 r.

$$
\boxed{\begin{array}{c}
\text{\raisebox{0.0pt}{0.0pt}{0.0pt}}
\text{\color{0.0pt}{0.0pt}{0.0pt}}
\text{\color{0.0pt}{0.0pt}{0.0pt}}
\end{array}}
$$

Podstawowym przedmiotem działania Grupy Kapitałowej jest:

produkcja oraz dystrybucja własnej marki produktów telekomunikacyjnych,
produkcja elementów elektronicznych,
dystrybucja akcesoriów do telefonów komórkowych,
dystrybucja pozostałej elektroniki użytkowej i sprzętu AGD,
sprzedaż produktów fotowoltaicznych oraz instalacji fotowoltaicznych
serwis telefonów,
wynajem powierzchni biurowych i magazynowych.

Niniejsze skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd oraz przekazane do publikacji dnia 29 listopada 2024 roku.

Na dzień 30 września 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej MAXCOM wchodziła jednostka dominująca MAXCOM S.A. oraz następujące spółki:

Nazwa jednostki	Siedziba	Charakterystyka powiązania kapitałowego	% własności i posiadanych praw głosu	cena nabycia	odpis aktualizujący	wartość udziałów
COMTEL Group Sp. z o.o.*	Brzesko, Polska	Jednostka stowarzyszona	48%	2		2
COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa	Brzesko, Polska	Jednostka stowarzyszona	38%	2 400		2 400
Maxcom International Co Limited	Hongkong	Jednostka zależna	100%	4		4
UAB "Rubbee"	Kaunas, Litwa	Jednostka stowarzyszona	20,15%	1 202	1 202	0
Wisko International Sp. z o.o. w likwidacji	Tychy, Polska	Jednostka zależna	75%	1 050	1 050	0
Maxcom Eco Energy Sp. z o.o.	Tychy, Polska	Jednostka zależna	90%	900		900
Maxcom (Shenzhen) Technology Co., Ltd.	Shenzen, Chiny	Jednostka zależna	100%	58		58
Razem				5 616	2 252	3 364

Czas trwania jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony.

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.

W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, MAXCOM S.A. nie połączyła się z żadną inną jednostką.

Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Grupy Kapitałowej Maxcom:

Kontrola nad Spółkami

Zarząd Jednostki Dominującej na moment nabycia spółek zweryfikował zapisy w umowach w zakresie sprawowania kontroli na bazie MSSF 10 za tytułowanego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Po przeprowadzeniu analizy uznał, iż zapisy ujęte w umowach potwierdzają sprawowanie władzy nad jednostkami, jak również z tytułu swojego zaangażowania w jednostki, w które dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe. Ponadto uznał, iż posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostkami, w które dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe przyjęte przy sporządzaniu niniejszego raportu śródrocznego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 rok, za wyjątkiem przyjętych nowych i zmienionych standardów, opisanych poniżej.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 9 miesięcy, zakończony w dniu 30 września 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy, zakończony w dniu 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.

W roku 2024 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2024 roku:

• Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).

Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku).
Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)

Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.

Na dzień niniejszego raportu nie było wydanych standardów i interpretacji przyjętych przez RMSR oraz zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

• MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotyczący ogólnych zasad prezentacji i ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 r.)

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

• MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnienia dotyczące dobrowolnych uproszczeń w zakresie ujawnień w sprawozdaniach finansowych wybranych jednostek obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 maja 2024 r.).

• Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące ujęcia instrumentów finansowych oraz ujawnień w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2026 roku (opublikowany w maju 2024 r.).

• Coroczne ulepszenia szeregu standardów, w tym MSSF 1 w zakresie zastosowania rachunkowości zabezpieczeń, MSSF 7 w zakresie zysków i strat na moment usunięcia instrumentu z bilansu, ujawnień dotyczących ryzyka kredytowego, MSSF 9 w zakresie zakończenia ujmowania zobowiązania leasingowego oraz ceny transakcyjnej, MSSF 10 w zakresie definicji "de facto agent" oraz MSR 7 w zakresie doprecyzowania prezentacji przepływów z jednostkami powiązanymi. Zmiany będą obowiązywać od 1 stycznia 2026 roku, a zostały opublikowane 18 lipca 2024 r.

• Zmiany do MSR 21 "Efekty zmian w walutach obcych" dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).

• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.

Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, z wyłączeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. W przypadku MSSF 18 jednostka analizuje wpływ nowego standardu, nie mniej ze wstępnych analiz zakres i prezentacja informacji finansowej może zmienić się w stosunku do aktualnych sprawozdań finansowych.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.

Sprzedaż telefonów komórkowych oraz elektroniki użytkowej podlega wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące czwartego kwartału.

W latach poprzednich Grupa nie dokonywała kalkulacji oczekiwanych strat dotyczących należności z tytułu dostaw oraz pożyczek od jednostek powiązanych

W 2023 roku został opracowany model wewnętrzny kalkulacji odpisu z tytułu utraty wartości należności od jednostek powiązanych na bazie oczekiwanych strat kredytowych. Model oparty jest o w indywidualnie określny rating, korzystający z danych rynkowych dotyczących prawdopodobieństwa niewypłacalności, profilu spłaty przewidzianego w umowach, wskaźników finansowych podmiotów powiązanych, oceny otoczenia makroekonomicznego, porównania analizowanej jednostki z branżą.

Grupa zastosowała podejście retrospektywne i doskonała przekształcenia danych porównawczych.

na dzień 30 września 2023 roku

	30 września 2023 opublikowane	przekształcenie	30 września 2023 przekształcone
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe	4 976		4 976
Wartość firmy
Wartości niematerialne	113		113
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	4 261		4 261
Inwestycje długoterminowe pozostałe	395		395
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	472		472
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	662	69	731
Razem aktywa trwałe	10 879	69	10 948
Zapasy	50 801		50 801
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	26 127	-403	25 724
Należności z tytułu podatku dochodowego
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	62	-3	59
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 967		1 967
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	78 957	-406	78 551
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Razem aktywa obrotowe	78 957	-406	78 551
Aktywa razem	89 836	-337	89 499

PASYWA
Kapitał podstawowy	135		135
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	34 543		34 543
Pozostałe kapitały rezerwowe	82		82
Zyski zatrzymane	25 553	-337	25 216
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	60 313	-337	59 976
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	-815		-815
Kapitał własny ogółem	59 498	-337	59 161
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy długoterminowe	397		397
Zobowiązania z tytułu leasingu	97		97
Inne zobowiązania długoterminowe	1		1
Razem zobowiązania długoterminowe	495		495
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	8 566		8 566
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	19 437		19 437
Zobowiązania z tytułu leasingu	525		525
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	195		195
Inne zobowiązania finansowe
Rezerwy	1120		1120
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	29 843		29 843
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży
Razem zobowiązania krótkoterminowe	29 843		29 843
Razem zobowiązania	30 338		30 338
Pasywa razem	89 836	-337	89 499

za okres zakończony dnia 30 września 2023 roku

	od 01.01.2023		od 01.01.2023
Działalność kontynuowana	do 30.09.2023 opublikowane	przekształcenie	do 30.09.2023 przekształcone
Przychody operacyjne, w tym:
Przychody ze sprzedaży	102 946		102 946
Pozostałe przychody operacyjne	496		496
Koszty operacyjne, w tym:
Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji nie zakończonej	47		47
Amortyzacja	825		825
Materiały i energia	2 769		2 769
Usługi obce	14 064		14 064
Podatki i opłaty	180		180
Koszty świadczeń pracowniczych	5 654		5 654
Pozostałe koszty rodzajowe	1 174		1 174
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	73 507		73 507
Pozostałe koszty operacyjne	421		421
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki	165	39	204
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4 636	-39	4 597
Przychody finansowe
Koszty finansowe	2 589		2 589
Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych	-35		-35
Zysk przed opodatkowaniem	2 012	-39	1 973
Podatek dochodowy	576		576
Zysk netto z działalności kontynuowanej	1 436	-39	1 397
Zysk netto z działalności zaniechanej
Zysk / strata netto	1 436	-39	1 397

			za okres zakończony dnia 30 września 2023 roku

Pozycje kapitału własnego:	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023 dane przekształcone	135	34 543	73	23 607	58 358	-694	58 664
Zysk/ strata za okres				1 610	1 610	-213	1 397
Inne całkowite dochody			9		9		9
Razem całkowite dochody			9	1 610	1 619	-213	1 406
Dywidenda
Emisja akcji
Dopłaty do kapitału						92	92
Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej
Razem zmiany kapitału własnego			9	1 610	1 619	-121	1 498
Na dzień 30 września 2023 dane przekształcone	135	34 543	82	25 217	59 977	-815	59 162

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce istotne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie doszło do zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Grupa nie realizuje sprzedaży pomiędzy segmentami.

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

Grupa dzieli obszary przychodów na segmenty sprzedaży (będące segmentami sprawozdawczymi):

elektronika użytkowa (obejmujący telefony, krótkofalówki, nawigacje satelitarne, urządzenia do monitoringu dzieci i pomieszczeń oraz akcesoria do telefonów komórkowych, zegarki i opaski sportowe, głośniki bezprzewodowe BT, hulajnogi, drobny sprzęt AGD)
inne produkty i usługi ( panele fotowoltaiczne, usługi transportu, najmu),

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres zakończony dnia 30 września 2024 roku oraz 30 września 2023 roku.

Za okres 1.01-30.09.2024	elektronika użytkowa	inne produkty i usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży	74 484	5 307	79 791
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	49 676	4 399	54 075
Koszty własny sprzedaży usług		620	620
Wynik brutto segmentu:	24 808	288	25 096
Koszty rodzajowe			23 178
Pozostałe przychody operacyjne			582
Pozostałe koszty operacyjne			882
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki			50
Zysk na działalności operacyjnej			1 568
Przychody finansowe			80
Koszty finansowe			1 968
Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych			-36
Zysk przed opodatkowaniem			-356
Podatek dochodowy			32
Zysk netto za rok obrotowy			-388

Za okres 1.07-30.09.2024	elektronika użytkowa	inne produkty i usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży	25 528	1 618	27 146
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	17 108	1 480	18 588
Koszty własny sprzedaży usług		230	230
Wynik brutto segmentu:	8 420	-92	8 328
Koszty rodzajowe			7 532
Pozostałe przychody operacyjne			392
Pozostałe koszty operacyjne			40
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki			50
Zysk na działalności operacyjnej			1 098
Przychody finansowe			0
Koszty finansowe			688
Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych			-77
Zysk przed opodatkowaniem			333
Podatek dochodowy			43
Zysk netto za rok obrotowy			290

Za okres 1.01-30.09.2023	elektronika użytkowa	inne produkty i usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży	89 509	13 437	102 946
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	62 967	10 540	73 507
Koszty własny sprzedaży usług		3 226	3 226
Wynik brutto segmentu:	26 542	-329	26 213
Koszty rodzajowe			21 487
Pozostałe przychody operacyjne			496
Pozostałe koszty operacyjne			421
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki			204
Zysk na działalności operacyjnej			4 597
Przychody finansowe			0
Koszty finansowe			2 589
Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych			-35
Zysk przed opodatkowaniem			1 973
Podatek dochodowy			576
Zysk netto za rok obrotowy			1 397

Za okres 1.07-30.09.2023	elektronika użytkowa	inne produkty i usługi	RAZEM
Przychody ze sprzedaży	33 302	1 147	34 449
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	22 673	780	23 453
Koszty własny sprzedaży usług		1 763	1 763
Wynik brutto segmentu:	10 629	-1 396	9 233
Koszty rodzajowe			6 285
Pozostałe przychody operacyjne			29
Pozostałe koszty operacyjne			59
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki			18
Zysk na działalności operacyjnej			2 900
Przychody finansowe			0
Koszty finansowe			574
Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych			-104
Zysk przed opodatkowaniem			2 222
Podatek dochodowy			283
Zysk netto za rok obrotowy			1 939

Informacje geograficzne:

Przychody od klientów zewnętrznych:

	01.07-30.09.2024	01.01-30.09.2024	01.07-30.09.2023	01.01-30.09.2023
Krajowy	15 781	45 124	18 177	52 094
Europa środkowo-wschodnia	7 074	21 631	9 983	31 794
Europa zachodnia i kraje skandynawskie	4 249	12 746	6 139	18 876
Rynek pozaeuropejski	42	290	150	182
Razem	27 146	79 791	34 449	102 946

W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Odpisy aktualizujące należności zostały utworzone w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców. W 2024 roku wysokość odpisów uległa zwiększeniu o 50 tys. PLN.

Analizie poddano również zapasy, wysokość odpisów uległa zwiększeniu o 698 tys. PLN w roku 2024.

Rezerwy na świadczenia emerytalne rentowe zostały zaprezentowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne. Wysokość rezerw nie uległa zmianie w 2024 roku.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne zostały utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przeszłości, analizy bieżące i założenia dotyczące przyszłości. W okresie 01.01-30.09.2024 roku Grupa zmniejszyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 516 tys. zł.

Grupa w 2024 oraz 2023 roku nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacji.

Składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych zostały rozpoznane przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Zamiany aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego zostały zaprezentowane w nocie 2.15.

Zasady tworzenia i odwracania odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, z tytułu aktualizacji wartości zapasów oraz z tytułu aktualizacji wartości należności w Grupie nie uległy zmianie w stosunku do zasad przyjętych w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym.

30 września 2024	Zapasy	Należności z tytułu dostaw i pozostałe	Długoterminowe aktywa finansowe	Rzeczowe aktywa trwałe	Wartości niematerialne
Wartość na dzień 1 stycznia 2024 roku	855	3 166	864	0	0
Zwiększenia	698	50
Zmniejszenia
Wartość na dzień 30 września 2024 roku	1 553	3 216	864	0	0

31 grudnia 2023	Zapasy	Należności z tytułu dostaw i pozostałe	Długoterminowe aktywa finansowe	Rzeczowe aktywa trwałe	Wartości niematerialne
Wartość na dzień 1 stycznia 2023 roku dane przekształcone	200	1 325	0	0	0
Zwiększenia	655	1 841	864
Zmniejszenia
Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku	855	3 166	864	0	0

30 września 2023	Zapasy	Należności z tytułu dostaw i pozostałe	Długoterminowe aktywa finansowe	Rzeczowe aktywa trwałe	Wartości niematerialne
Wartość na dzień 1 stycznia 2023 roku dane przekształcone	200	1 325	0	0	0
Zwiększenia	50	39
Zmniejszenia
Wartość na dzień 30 września 2023 roku dane przekształcone	250	1 364	0	0	0

Aktywa z tytułu podatku odroczonego	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023 dane przekształcone
Stan na dzień 1 stycznia	1 139	1 072	1 072
Zwiększenie	144	615	41
Zmniejszenie	234	548	208
Stan na koniec okresu	1 049	1 139	905

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Stan na dzień 1 stycznia	205	186	186
Zwiększenie	38	138	41
Zmniejszenie	68	119	53
Stan na koniec okresu	175	205	174

Kompensata	-175	-205	-174
Aktywa z tytułu podatku odroczonego po kompensacie	874	934	731

W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.

	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Grunty i budynki	3 037	3 098	3 118
Maszyny i urządzenia	120	198	204
Środki transportu	1 124	1 241	1 237
Inne środki trwałe	461	500	417
Zaliczki na środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem	4 742	5 037	4 976

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 309 tys. PLN. Miały na to wpływ głównie zakup sprzętu komputerowego oraz środków transportu.

W okresie zakończonym dnia 30 września 2024 roku, 31 grudnia 2023 roku oraz 30 września 2023 roku Grupa nie kapitalizowała w wartości środków trwałych kosztów finansowania.

Na dzień 30 września 2024 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w sprawozdaniu w odpowiednich pozycjach w ramach poszczególnych składników aktywów (rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych), tak jakby Spółka była ich właścicielem.

Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujmowana w środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych:

	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Grunty i budynki
Maszyny i urządzenia
Środki transportu	828	978	949
Wartości niematerialne i prawne
Razem	828	978	949

Poza wymienionymi w tabeli aktywami Grupa wynajmuje budynki biurowo-magazynowe w Tychach.

Grupa zastosowała zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie powyższej umowy najmu nieruchomości..

Uzasadnieniem takiego podejścia jest fakt, umowa zawarta jest na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia krótszym niż rok, nieruchomość nie ma specjalistycznego charakteru dostosowanego do działalności Grupy . Grupa ma możliwości bez istotnych kosztów przeniesienia siedziby w inną lokalizację a na mocy porozumień ewentualne nakłady inwestycyjne w wynajmowanej nieruchomości będą przez właściciela wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy,

Opłaty z tytułu umów najmu są ujmowanie jako koszty przez okres trwania najmu.

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne	84	28	113
Wartości niematerialne i prawne w toku wytwarzania
Zaliczki na wartości niematerialne
Razem	84	28	113

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku wartość brutto wartości niematerialnych uległa zwiększeniu o kwotę 100 tys. PLN w związku z nabyciem licencji.

Grupa posiada udziały w następujących jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności:

Nazwa jednostki	Kraj siedziby	Zakres działalności	procentowa wielkość udziałów i praw do głosów	Wartość w tys. PLN 30 września 2024	Wartość w tys. PLN 31 grudnia 2023	Wartość w tys. PLN 30 września 2023
UAB "Rubbee"	Litwa	Produkcja elektrycznych napędów do rowerów	20,15%	0	0	912
COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa	Polska	Działalność w branży RTV i AGD	38%	3 528	3 512	3 346
COMTEL Group Sp. z o.o.	Polska	Dystrybucja artykułów RTV i AGD	48%	4	4	3

	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Wartość na dzień 1 stycznia	3 516	4 291	4 291
Zwiększenia - zakup udziałów
Udział w wynikach jednostki stowarzyszonej	68	89	-30
Utrata wartości	-52	864
Stan na koniec okresu	3 532	3 516	4 261

Poniżej przedstawiono podstawowe dane jednostek stowarzyszonych:

UAB "Rubbee"	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Aktywa trwałe	721	824	914
Aktyw obrotowe	426	656	875
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe	2 120	2 190	2 333
Przychody ze sprzedaży	222	1 104	920
Zysk/ strata netto	-270	-562	-349
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem	-270	-562	-349

COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Aktywa trwałe	8 801	9 482	9 790
Aktyw obrotowe	12 912	12 974	13 398
Zobowiązania długoterminowe	4 160	4 964	5 186
Zobowiązania krótkoterminowe	12 012	11 899	12 818
Przychody ze sprzedaży	15 665	20 043	14 552
Zysk/ strata netto	44	501	92
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem	44	501	91

COMTEL Group Sp. z o.o.	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Aktywa trwałe
Aktyw obrotowe	15	10	6
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe	5
Przychody ze sprzedaży	9	13	7
Zysk/ strata netto	1	4	1
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem	1	4	1

Na dzień 30 września 2024 roku, 31 grudnia 2023 roku oraz 30 września 2023 roku należności długoterminowe w wysokości 472 tys. PLN obejmowały kaucje wpłacone w związku z umową najmu budynku.

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

Zapasy	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Towary i materiały (według cen nabycia)	50 058	47 482	51 051
Odpis aktualizujący wartość towarów	1 553	855	250
Razem	48 505	46 627	50 801

Na dzień 31 grudnia 2023 roku odpis aktualizujący wartość towarów do wartości netto możliwej do uzyskania wynosił 855 tys. PLN. W 2024 roku Grupa zwiększyła odpis o 698 tys. PLN do kwoty 1 553 tys. PLN.

Na dzień 30 września 2024 roku, 31 grudnia 2023 roku oraz 30 września 2023 wartość zapasów towarów handlowych w wysokości min. 29 mln PLN stanowiła zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na rzecz banków tytułem zabezpieczenia kredytów na otwieranie akredytyw

Należności krótkoterminowe	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	1 492	434	2 761
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych	11 079	13 997	16 627
Należności z tytułu dostaw i usług razem	12 571	14 431	19 388
Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych	3 145	6 916	5 661
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	417	439
Należności z tytułu podatku vat	196	459	144
Pozostałe należności od jednostek powiązanych	80	82
Pozostałe należności od jednostek pozostałych	405	264	360
Razem należności ogółem netto	16 814	22 591	25 553
Odpis aktualizujący należności	3 216	3 166	1 364
Razem należności brutto	20 030	25 757	25 165

Grupa przeprowadza analizę indywidualną oraz grupową należności handlowych pod kątem utraty ich wartości.

W przypadku krótkoterminowych należności handlowych analizowanych grupowo Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia, stosując matrycę rezerw.

Z sald należności handlowych uwzględnianych w kalkulacji odpisu wg macierzy wyłączone są salda należności od jednostek powiązanych oraz należności od dostawców, gdyż analizowane są one indywidualnie.

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

W 2023 roku Grupa opracowała model wyceny dla należności od jednostek powiązanych, który zastosowała retrospektywnie.

W 2024 roku wartość odpisów aktualizujących dotyczącego należności od jednostek pozostałych wzrosła o 50 tys. PLN.

Grupa jest stroną umów faktoringowych.

Poniższe tabele przedstawiają charakterystykę umów faktoringu pełnego (bez regresu) na koniec okresów sprawozdawczych:

Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 30 września 2023 roku wyniosła 13 000 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 3 736 tys. PLN.

Stan na 30 września 2024 roku	waluta	Przyznany limit	Saldo w PLN	Stopa procentowa	Data spłaty
faktoring z przejęciem ryzyka - Santander Faktoring z możliwością wykorzystania w PLN, EURO	PLN	13 000	3 736	WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża	15.02.2025
Razem		13 000	3 736

W dniu 7 lutego 2024 roku stał zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2025 roku umowę faktoringu pomiędzy Jednostką dominującą a Santander Faktoring Sp. z o.o., warunki umowy nie zostały zmienione.

Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 13 000 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 4 980 tys. PLN.

Stan na 31 grudnia 2023 roku	waluta	Przyznany limit	Saldo w PLN	Stopa procentowa	Data spłaty
faktoring z przejęciem ryzyka - Santander Faktoring z możliwością wykorzystania w PLN, USD, EURO	PLN	13 000	4 980	WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża	15.02.2024
Razem		13 000	4 980

Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 30 września 2023 roku wyniosła 13 000 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 4 940 tys. PLN.

Stan na 30 września 2023 roku	waluta	Przyznany limit	Saldo w PLN	Stopa procentowa	Data spłaty
faktoring z przejęciem ryzyka - Santander Faktoring z możliwością wykorzystania w PLN, EURO	PLN	13 000	4 940	WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża	15.02.2024
Razem		13 000	4 940

Zabezpieczeniem umów faktoringu są:

cesja praw z polisy ubezpieczenia należności
pełnomocnictwo do rachunku
weksel własny in blanco

Krótkoterminowe aktywa finansowe	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	22	22
Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym	31	35	62
Otrzymane weksle	22	22
Wycena transakcji terminowych
Razem	24	35	62

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Środki pieniężne w banku i kasie	2 539	3 316	1 967
Razem	2 539	3 316	1 967

Na dzień 30 września 2024 roku Grupa dysponowała środkami pieniężnymi o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 713 tysięcy PLN wynikające z płatności split- payment. Na dzień 31 grudnia 2023 stan tych środków wynosił 636 tys. PLN a na dzień 30 września 2023 roku 784 tys. PLN,

Kapitał podstawowy

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku wysokość kapitału podstawowego nie uległa zmianie. Na dzień 30 września 2024 roku kapitał podstawowy Grupy wynosił 135 tys. PLN i dzielił się na 2 700 000 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł.

Prawa akcjonariuszy

Akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela i posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

Akcjonariusze o znaczącym udziale

Główni akcjonariusze	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Arkadiusz Wilusz – udział w kapitale	64,64%	64,64%	64,64%
Andrzej Wilusz – udział w kapitale	6,53%	6,53%	6,53%
Pozostali akcjonariusze	28,83%	28,83%	28,83%
Razem	100%	100%	100%

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

Kapitał powstał w 2017 roku z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii B nad wartością nominalną

Pozostałe kapitały rezerwowe

Na pozostałe kapitały rezerwowe składają się różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych.

Zyski zatrzymane

Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych z zysków zatrzymanych tworzony jest kapitał zapasowy, na którym gromadzone jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego Spółki. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można wykorzystać jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele.

Zyski zatrzymane na 30 września 2024 roku stanowią wynik bieżącego roku, kapitał zapasowy utworzony z zysków Jednostki Dominującej z lat poprzednich, skumulowane zyski pozostałych spółek z lat poprzednich.

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony równy jest zyskowi podstawowemu, gdyż nie istnieją instrumenty rozwadniające.

Zysk na akcje	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023 dane przekształcone
Zysk /(strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	-402	505	1 610
Zysk /(strata) z działalności zaniechanej
Zysk /(strata) netto	-402	505	1 610
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych w tys. szt.	2 700	2 700	2 700
Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł)	-0,15	0,19	0,60

W 2024 roku Jednostka dominująca Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy w dniu 12 sierpnia 2024 r została wypłacona dywidenda w wysokości 2 700 tys. PLN.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej przyjęło propozycję Zarządu dotyczącą wypłaty swoim akcjonariuszom dywidendy w wysokości 2.700.000 złotych przy czym kwota dywidendy została wypłacona z tej części kapitału zapasowego, jaka powstała z tytułu zysków Jednostki dominującej z lat ubiegłych. Walne Zgromadzenie zadecydowało o wypłacie dywidendy w kwocie 1,00 zł na akcję. Wypłatą dywidendy objęto wszystkie 2.700.000 akcji Maxcom S.A.

Zgodnie z uchwałą, dzień dywidendy przypadał na dzień 25 lipca 2024 roku, a dniem wypłaty dywidendy był dzień 12 sierpnia 2024 roku.

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

Rezerwy	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na odprawy emerytalne	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2024 roku	1 528	71	0	1 599
Utworzenie rezerw
Wykorzystanie
Rozwiązanie	516			516
Stan na dzień 30 września 2024 roku	1 012	71	0	1 083

Rezerwy	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na odprawy emerytalne	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku	1 024	71	0	1 095
Utworzenie rezerw	504			504
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku	1 528	71	0	1 599

Rezerwy	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na odprawy emerytalne	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku	1 024	71	0	1 095
Utworzenie rezerw	422			422
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Stan na dzień 30 września 2023 roku	1 446	71	0	1 517

Grupa tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji dotyczące sprzedanych towarów. Rezerwa ta szacowana jest na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów oraz ponoszonych kosztów napraw.

Według przewidywań większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 2 letnim okresie gwarancyjnym na sprzedane produkty.

Wartość rezerwy w 2024 roku uległa zmniejszeniu o 516 tys. PLN.

Grupa utworzyła rezerwę na odprawy emerytalne , w 2024 i 2023 roku wysokość rezerwy nie uległa zamianie.

	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	12 862	15 560	19 437
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych
Razem kredyty i pożyczki	12 862	15 560	19 437

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

Charakterystyka umów kredytowych

Na dzień 30 września 2024 roku Grupa była stroną następujących umów kredytów:

Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 września 2024 roku wyniosła 35 058tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 12 862 tys. PLN.

Stan na 30 września 2024 roku
	Waluta	Wartość kredytu	Saldo	Stopa procentowa	Data spłaty
	kredytu	w tys. PLN *	w tys. PLN
kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA	PLN	2 100	834	WIBOR 1M+marża	15.02.2025
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA	PLN	7 400	4 177	WIBOR 1M+marża	31.12.2025
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy*	USD	11 458	3 637	LIBOR 1M+marża	15.09.2025
faktoring z regresem - Santander Faktoring	PLN	100	94	WIBOR 1M+marża	15.02.2025
PKO BP SA- kredyt wielocelowy	PLN	10 000	2 488	WIBOR 1M+marża	25.06.2025
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejęcia ryzyka niewypłacalności	PLN	4 000	1 632	WIBOR 1M+marża	22.11.2024
Razem kredyty i pożyczki		35 058	12 862

* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego

W dniu 13 lutego 2024 roku został zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2025 roku umowę kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu na akredytywy pomiędzy Jednostką dominującą a Santander Bank Polska Spółka Akcyjna. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.

W dniu 13 lutego 2024 roku stał zwarty aneks przedłużający do 13 lutego 2025 roku umowę faktoringu pomiędzy Jednostką dominującą a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.

W dniu 19 czerwca 2024 roku stał zwarty aneks przedłużający do 25 czerwca 2025 roku umowę kredytu wielocelowego pomiędzy Jednostką dominującą a PKO BP SA. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione

Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 35 405 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 15 560 tys. PLN

Stan na 31 grudnia 2023 roku
	Waluta kredytu	Wartość kredytu	Saldo	Stopa procentowa	Data spłaty
		w tys. PLN *	w tys. PLN
kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA	PLN	2 100	496	WIBOR 1M+marża	15.02.2024
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA	PLN	7 400	3 569	WIBOR 1M+marża	01.11.2024
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy*	USD	11 805	4 964	LIBOR 1M+marża	15.09.2024
faktoring z regresem - Santander Faktoring	PLN	100	90	WIBOR 1M+marża	15.02.2024
PKO BP SA- kredyt wielocelowy	PLN	10 000	4 199	WIBOR 1M+marża	25.06.2024
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejęcia ryzyka niewypłacalności	PLN	4 00	2 242	WIBOR 1M+marża	22.11.2024
Razem kredyty i pożyczki		35 405	15 560

* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego

Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 września 2023 roku wyniosła 42 038 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 19 437 tys. PLN.

Stan na 30 września 2023 roku
	Waluta kredytu	Wartość kredytu	Saldo	Stopa procentowa	Data spłaty
		w tys. PLN *	w tys. PLN
kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA	PLN	2 100	507	WIBOR 1M+marża	15.02.2024
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA	PLN	9 400	2 937	WIBOR 1M+marża	01.11.2024
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy	USD	13 109	7 902	LIBOR 1M+marża	15.09.2024
faktoring z regresem - Santander Faktoring	PLN	100	100	WIBOR 1M+marża	15.02.2024
PKO BP SA- kredyt wielocelowy	PLN	10 000	4 257	WIBOR 1M+marża	25.06.2024
pożyczka od osoby fizycznej	PLN	1 618	1 212	WIBOR 6M+marża	31.12.2023
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejścia ryzyka niewypłacalności	PLN	3 000	3 527	WIBOR 1M+marża	22.11.2023
Razem kredyty i pożyczki		42 038	19 437

* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego

Zabezpieczeniem powyższych umów kredytowych na dzień 30 września 2024 roku były:

hipoteka na nieruchomości wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia ,
pełnomocnictwa do rachunków bankowych,
oświadczenie o poddaniu się egzekucji.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Wobec jednostek powiązanych	402	306	256
Wobec jednostek pozostałych	6 584	5 805	6 689
Razem	6 986	6 111	6 945

Inne zobowiązania	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Inne zobowiązania niefinansowe	733	124	82
Otrzymane zaliczki	157	149	62
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	11	376	347
Zobowiązania z tytułu podatków	515	808	784
Zobowiązania z dywidendy	323
Zobowiązania wobec zakładów ubezpieczeń	558	383	346
Razem	2 297	1 840	1 621

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe są nieoprocentowane, przeciętny okres spłaty zobowiązań wynosi 30 dni.

Zaliczki otrzymane stanowią zobowiązania z tytułu umowy zgodnie z MSSF 15. Rozliczenia z tytułu podatku od towarów i usług są dokonywane w okresach miesięcznych.

Pozostałe zobowiązania finansowe	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Kontrakty terminowe		49
Zobowiązania z tytułu opłat faktoringowych
Razem	0	49	0

W ramach umowy z bankiem PKO BP SA w 2021 roku dotyczącej kredytu wielocelowego udzielonego MAXCOM S.A. został przyznany limit jednostce zależnej MAXCOM ECO ENERGY Sp. z o.o do wysokości 2 000 tys. PLN Zabezpieczeniem wszystkich zobowiązań wynikających z podpisanej umowy jest zastaw na zapasach MAXCOM SA do wysokości 5 000 tys. PLN oraz weksle podpisane przez obu kredytobiorców.

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

W dniu 19 czerwca 2024 roku został podpisany aneks do umowy przedłużający okres spłaty kredytu do 25 czerwca 2025 roku.

Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualną wiedzą prawdopodobieństwo zrealizowania wyżej wymienionych poręczenia jest niewielkie.

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy z tytułu zawartych umów o pracę oraz z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej:

Wynagrodzenie Zarząd, Rada Nadzorcza	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Zarząd:
Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę	489	585	427
Koszty ZUS ponoszone przez Spółkę	80	85	84
Rada Nadzorcza:
Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę, współpracę i pełnienia funkcji	78	103	77
Koszty ZUS ponoszone przez Spółkę	15	19	14
Razem	662	792	602

Główni akcjonariusze	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Arkadiusz Wilusz – udział w kapitale	64,64%	64,64%	64,64%
Andrzej Wilusz – udział w kapitale	6,53%	6,53%	6,53%
Pozostali akcjonariusze	28,83%	28,83%	28,83%
Razem	100%	100%	100%

Stan posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, tj. na 29 listopada 2024 roku:

Imię i Nazwisko	Stanowisko	Liczba głosów na WZA/akcji
Arkadiusz Wilusz	Prezes Zarządu	1 745 211	64,64%
Andrzej Wilusz	Wiceprezes Zarządu	176 322	6,53%
Aleksander Wilusz	Członek Rady Nadzorczej	3	0,00%

Pozostałe osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają według wiedzy Zarządu Spółki akcji Spółki.

Maxcom nieustannie rozwija portfolio produktowe, tworząc wyspecjalizowane kolekcje oraz otwierając się na zróżnicowane potrzeby konsumentów. W ramach marki własnej, Maxcom zaproponował kolejne zaawansowane smartwatche, klasyczne telefony i smartfony umożliwiające seniorom komfortowe wejście w świat nowych technologii, designerskie laptopy czy produkty do sprzątania. Opatentowana przez Maxcom linia smartwatchy Biżułocz tojuż nie tylko technologia, to modny styl życia. Dzięki unikalnemu brandingowi i limitowanym kolekcjom firma przełamuje schematy i udowadnia, że rynek smart biżuterii wciąż ma potencjał na innowacyjne rozwiązania. Nowy asortyment w Maxcom dotyczy nie tylko marki własnej, ale również współpracujących z firmą znanych brandów jak Lenovo czy amerykański JLab, którego Maxcom jest wyłącznym dystrybutorem w Polsce.

Konkurencyjne wyniki biznesowe osiągnięte dzięki wysokim standardom zarządzania w Maxcom zaowocowały otrzymaniem przez spółkę prestiżowej nagrody i recertyfikacji Best Managed Companies. Tym samym Maxcom ponownie znalazł się w międzynarodowym gronie doskonale zarządzanych firm.

W 2024 r, spółka w pełni wykorzystała możliwość zaprezentowania nowości produktowych podczas wydarzeń branżowych. W ramach eventów międzynarodowych Maxcom był jednym z wystawców m.in. na Targach Mobile World Congress Barcelona 2024, IFA w Berlinie, BIGBEN Week w Paryżu oraz podczas Bucharest Tech Week.

W Polsce spółka zaangażowała starszą grupę odbiorców podczas XIII Forum Seniora w Katowicach, z kobiecymi zegarkami biżuteryjnymi pojawiła się na wydarzeniu: Projekt Dobrego Życia organizowanym przez Małgorzatę Ohme, a kolekcję smartwatchy outoorowych promowała na Offroadzie Gwiazd 2024 na Poligonie 4x4 czy biegach ekstremalnych z cyklu Survival Race.

Na początku roku Maxcom włączył się w akcję Wielkiej Orkiestry Świątecznej Pomocy – przekazując na licytację dwa, unikatowe zestawy produktowe w edycjach limitowanych stworzonych we współpracy z Małgorzatą Ohme oraz z Katarzyną Sokołowską.

2004 rok to także kontynuacja wspierania przez Maxcom lokalnych klubów sportowych zrzeszających tyską społeczność.

Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej MAXCOM za trzy kwartały 2024 roku wyniosły 102 946 PLN i były niższe o 22% w stosunku do porównywalnego okresu 2023 roku.

Sprzedaż produktów oferowanych przez Grupę realizowana jest zarówno w kraju, jak i za granicą. Udział sprzedaży zagranicznej w przychodach ogółem kształtował się na poziomie 43%. Udział sprzedaży zagranicznej w przychodach ogółem kształtował się na poziomie 44%W ciągu 9 miesięcy 2024 roku Grupa zrealizowała zysk na działalności operacyjnej w wysokości 1 568 tys. PLN. Spółka wypracowała ujemny wynik na działalności finansowej w wysokości

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

1 888 tys. PLN, na co wpływ w głównej mierze miały koszty finansowania zewnętrznego oraz różnice kursowe. Grupa odnotowała stratę netto za 9 miesięcy 2024 roku w wysokości 388 tys. PLN.

Zarząd ocenia sytuację Grupy kapitałowej pozytywnie. Grupa kapitałowa utrzymuje pozycję wiodącego dostawcy telefonów komórkowych klasycznych, seniorskich oraz wzmocnionych dla wszystkich największych krajowych operatorów telekomunikacyjnych. Systematycznie rośnie też sprzedaż na rynkach zagranicznych.

Grupa kapitałowa wprowadza wiele nowych produktów, które tworzą elastyczną dywersyfikację umożliwiającą dopasowanie się do potrzeb rynku. Telefony komórkowe są odpowiedzialne za nieco ponad połowę przychodów ze sprzedaży. Nowe grupy produktowe umożliwią dynamiczny rozwój w kolejnych kwartałach.

Grupa pozyskała nowych dużych odbiorców za granicą w tym dużych operatorów telekomunikacyjnych oraz rozszerzała asortyment sprzedawany przez dotychczasowych klientów. W ocenie Zarządu będzie to miało pozytywne przełożenie na wzrost sprzedaży w kolejnych okresach.

Zarząd nie podawał do publicznej wiadomości prognozy wyników za trzy kwartały, ani pełny rok 2024.

MAXCOM SA, jak również pozostałe spółki z Grupy Kapitałowej MAXCOM, nie są podmiotem postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, czy też organem administracji publicznej, które skutkowałyby powstaniem istotnych roszczeń.

W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca transakcje odbywające się pomiędzy jednostkami powiązanymi, które byłyby zawarte na warunkach innych niż rynkowe.

Jednostka Dominująca ani jednostki od niej zależne nie udzieliły w trzecim kwartale 2024 roku istotnych poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej.

Raport zawiera podstawowe informacje, które są istotne dla oceny sytuacji Grupy. W opinii Zarządu nie istnieją obecnie żadne zagrożenia dla realizacji zobowiązań Grupy Kapitałowej Maxcom.

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

Grupa prowadzi swoją działalność w Polsce oraz poza jej granicami. Działalność Grupy Kapitałowej MAXCOM oraz osiągane przez nią wyniki finansowe w dużym stopniu uzależnione są od stanu koniunktury gospodarczej panującej przede wszystkim na rynku krajowym, a także na rynkach zagranicznych, a w szczególności od takich czynników makroekonomicznych jak: dynamika wzrostu PKB, poziom kursów walut, inflacja, stopa bezrobocia, polityka monetarna i fiskalna państwa, poziom inwestycji przedsiębiorstw, dostępność kredytów, wysokość dochodów gospodarstw domowych oraz wysokość popytu konsumpcyjnego.

Zarówno wyżej wymienione czynniki, jak i kierunek i poziom ich zmian, mają wpływ na działalność, perspektywy rozwoju, sytuację finansową lub wyniki Grupy Kapitałowej MAXCOM. Istnieje ryzyko, że w przypadku pogorszenia się tempa rozwoju gospodarczego w kraju oraz na innych rynkach lub zastosowania instrumentów kształtowania polityki gospodarczej państwa negatywnie wpływających na pozycję rynkową Grupy może nastąpić obniżenie poziomu popytu na produkty i usługi Spółki oraz wzrost kosztów, a tym samym pogorszenie się wyników finansowych.

Po dniu 30 września 2024 roku nie nastąpiły istotne zdarzenia.

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

Wybrane jednostkowe dane finansowe przeliczone na EURO

Wyszczególnienie	w tys. PLN		w tys. EURO
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	30.09.2024	30.09.2023 dane przekształcone	30.09.2024	30.09.2023 dane przekształcone
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	79 230	98 735	18 416	21 571
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 055	2 861	478	625
Zysk przed opodatkowaniem	182	701	42	153
Zysk (strata) netto	116	104	27	23
Średnioważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.)*	2 700	2 700	2 700	2 700
Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	0,04	0,04	0,01	0,01

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	30.09.2024	30.09.2023	30.09.2024	30.09.2023
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	6 153	235	1 430	51
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-74	-740	-17	-162
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-6 627	-3 417	-1 540	-747
Przepływy pieniężne netto, razem	-548	-3 922	-127	-857

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa trwałe	12 240	12 508	2 860	2 877
Aktywa obrotowe	67 310	72 173	15 730	16 599
Zobowiązania długoterminowe	562	551	131	127
Zobowiązania krótkoterminowe	21 803	24 362	5 095	5 603
Kapitał własny	57 185	59 768	13 364	13 746
Kapitał zakładowy	135	135	32	31

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:

Pozycje dotyczące całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca,
− kurs średni w okresie 01.01.2024– 30.09.2024 r. wynosił 1 EUR 4,3022 PLN
− kurs średni w okresie 01.01.2023– 30.09.2023 r. wynosił 1 EUR 4,5773 PLN
1. Pozycje bilansowe zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy,
2. − kurs na 30.09.2024 r. wynosił 1 EUR 4,2791 PLN
3. − kurs na 31.12.2023 r. wynosił 1 EUR 4,6899 PLN

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

za okres zakończony dnia 30 września 2024 roku
		01.07.2024	01.01.2024	01.07.2023	01.01.2023
Działalność kontynuowana	Nota	30.09.2024	30.09.2024	30.09.2023 dane przekształcone	30.09.2023 dane przekształcone
Przychody operacyjne ogółem, w tym:		27 222	79 893	34 010	99 403
Przychody ze sprzedaży		27 106	79 230	33 982	98 735
Pozostałe przychody operacyjne		116	663	28	668
Zmiana stanu zapasów produktów gotowych oraz
produkcji niezakończonej
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
Koszty operacyjne ogółem, w tym:		25 949	77 838	31 126	96 542
Amortyzacja		180	551	238	717
Materiały i energia		691	2 453	651	1 732
Usługi obce		4 356	12 918	4 417	13 221
Podatki i opłaty		147	272	65	149
Koszty świadczeń pracowniczych		1 943	5 746	1 840	5 200
Pozostałe koszty rodzajowe		-159	514	434	1 129
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		18 722	54 448	23 398	71 283
Pozostałe koszty operacyjne		69	936	83	1 117
Efekt likwidacji Spółki powiązanej					1 994
Zysk z działalności operacyjnej		1 273	2 055	2 883	2 861
Przychody finansowe		51	260	76	249
Koszty finansowe		960	2 133	547	2 409
Zysk przed opodatkowaniem		364	182	2 412	701
Podatek dochodowy		77	66	275	597
Zysk netto z działalności kontynuowanej		287	116	2 137	104
Działalność zaniechana
Zysk netto z działalności zaniechanej
Zysk / strata netto		287	116	2 137	104
Inne całkowite dochody
Całkowity dochód		287	116	2 137	104

Zysk netto za okres przypadający na akcjonariuszy Spółki	287	116	2 137	104
Całkowity dochód za okres przypadający na akcjonariuszy Spółki	287	116	2 137	104
Podstawowy / rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł)	0,11	0,04	0,79	0,04
Średnioważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.)	2 700	2 700	2 700	2 700

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	na dzień 30 września 2024 roku

	Nota	30 września 2024	31 grudnia 2023
Aktywa trwałe		12 240	12 508
Rzeczowe aktywa trwałe		4 828	4 866
Wartości niematerialne		84	28
Długoterminowe aktywa finansowe	3.7	5 665	5 857
Należności długoterminowe		472	472
Rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.9	1 191	1 285
Aktywa obrotowe		67 310	72 173
Zapasy		48 427	45 767
Należności handlowe oraz pozostałe należności		15 585	22 578
Należności z tytułu podatku dochodowego		417	439
Rozliczenia międzyokresowe		624	573
Pozostałe aktywa finansowe		24	35
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		2 233	2 781
Aktywa razem		79 550	84 681

Kapitał własny ogółem		57 185	59 768
Kapitał podstawowy		135	135
Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy		59 851	63 954
Zyski zatrzymane		-2 801	-4 321
Zobowiązania Długoterminowe		562	551
Oprocentowane kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy		351	453
Pozostałe zobowiązania finansowe		210	97
Pozostałe zobowiązania		1	1
Zobowiązania krótkoterminowe		21 803	24 362
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania		7 926	7 032
Oprocentowane kredyty i pożyczki	3.10	11 879	14 599
Pozostałe zobowiązania finansowe		172	400
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Rozliczenia międzyokresowe			91
Rezerwy		1 826	2 240
Pasywa razem		79 550	84 681

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres zakończony dnia 30 września 2024 roku

	30 września 2024	30 września 2023 dane przekształcone
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata brutto	182	701
Korekty o pozycje	5 971	-466
Amortyzacja	551	717
Odsetki i dywidendy, netto	983	1 158
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych	-50 -170	-64 728
Zmiany w pozycjach bilansowych
Zmiana stanu należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności	6 993	1 576
Zmiana stanu zapasów	-2 660	-5 768
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	894	-2 372
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-142	-75
Zmiana stanu rezerw	-516	1 366
Podatek dochodowy zapłacony	50	1 285
Pozostałe	38	983
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	6 153	235
Sprzedaż aktywów trwałych i wartości niematerialnych	68	31
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-310	-453
Odsetki otrzymane
Spłata udzielonych pożyczek	168	754
Udzielenie pożyczek		-746
Pozostałe		-426
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-74	-740
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-369	-470
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów/pożyczek
Nabycie aktywów finansowych
Spłata kredytów	-2 553	-1 789
Dywidendy wypłacone	-2 700
Wpływy pieniężne z emisji akcji lub innych instrumentów kapitałowych
Odsetki zapłacone	-983
Dotacje otrzymane	-23	-1 158
Pozostałe	1
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-548	-3 417
Zwiększenie/Zmniejszenie stanu środków pieniężnych	-548	-3 922
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:		-3 922
Środki pieniężne na początek okresu	2 781	5 516
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	2 233	1 594
- o ograniczonej możliwości dysponowania	561	696

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych

za okres zakończony dnia 30 września 2024 roku

Pozycje kapitału własnego:	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem
Na dzień 1 stycznia 2024	135	62 364	1 589	-4 320	59 768
Emisja akcji
Emisja akcji powyżej wartości nominalnej				116	116
Strata za okres
Inne całkowite dochody za okres
Dywidenda		-2 700
Podział zysku za 2023 rok		-1 403		1 403
Na dzień 30 września 2024	135	58 261	1 589	-2 801	57 185

za okres zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Pozycje kapitału własnego:	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem
Na dzień 1 stycznia 2023 dane przekształcone	135	64 625	1 589	-5 178	61 171
Emisja akcji
Emisja akcji powyżej wartości nominalnej
Zysk za okres				-1 403	-1 403
Inne całkowite dochody za okres
Dywidenda
Podział zysku za 2022 rok		-2 261		2 261
Na dzień 31 grudnia 2023	135	62 364	1 589	-4 320	59 768

za okres zakończony dnia 30 września 2023 roku

Pozycje kapitału własnego:	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem
Na dzień 1 stycznia 2023 dane przekształcone	135	64 625	1 589	-5 178	61 171
Emisja akcji
Emisja akcji powyżej wartości nominalnej
Zysk za okres				104	104
Inne całkowite dochody za okres
Dywidenda
Podział zysku za 2022 rok		-2 261		2 261
Na dzień 30 września 2023 dane przekształcone	135	62 364	1 589	-2 813	61 276

$$\mathtt{\underline{\mathtt{\underline{\mathtt{\bullet}}}}} \mathtt{\underline{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}} \mathtt{\underline{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}} \mathtt{\underline{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}} \mathtt{\underline{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\bullet}}}}}}}}} \mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt{\mathtt$$

Nazwa jednostki sprawozdawczej: MAXCOM SA (zwana dalej Spółką, Emitentem) Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna Siedziba jednostki: Tychy Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Towarowa 23a, 43-100 Tychy Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska

MAXCOM została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 19 grudnia 2011 roku podpisanym przed notariuszem Bożeną Górską-Wolnik.

Poprzednikiem prawnym Spółki była "Maxcom" Sp. z o.o.
Dnia 3 lutego 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie Maxcom Sp. z o.o. w spółkę akcyjną.
Siedziba Spółki mieści się w Tychach przy ul. Towarowej 23a.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzanego przez VIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego przy Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach w dniu 3 lutego 2012, pod numerem KRS 0000410197.
Spółka posługuje się numerem identyfikacji podatkowej NIP 646-25-37-364.
Spółka posiada numer statystyczny REGON: 277703221.

W skład Zarządu MAXCOM SA na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:

Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu

Andrzej Wilusz Wiceprezes Zarządu

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianom.

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:

produkcja oraz dystrybucja własnej marki produktów telekomunikacyjnych,
produkcja elementów elektronicznych,
dystrybucja akcesoriów do telefonów komórkowych,
dystrybucja pozostałej elektroniki użytkowej i sprzętu AGD,
sprzedaż produktów fotowoltaicznych,
serwis telefonów,
wynajem powierzchni biurowych i magazynowych.

Niniejsze jednostkowe śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd oraz przekazane do publikacji dnia 29 listopada 2024 roku.

Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego i zasady rachunkowości

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe przyjęte przy sporządzaniu niniejszego raportu śródrocznego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 rok , za wyjątkiem przyjętych nowych i zmienionych standardów, opisanych poniżej.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres 9 miesięcy, zakończony w dniu 30 września 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy, zakończony w dniu 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.

W roku 2024 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2024 roku:

• Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).

Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku).
Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)

Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.

Na dzień niniejszego raportu nie było wydanych standardów i interpretacji przyjętych przez RMSR oraz zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE

standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

• Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące ujęcia instrumentów finansowych oraz ujawnień w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2026 roku (opublikowany w maju 2024 r.).

• Zmiany do MSR 21 "Efekty zmian w walutach obcych" dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).

Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, z wyłączeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. W przypadku MSSF 18 jednostka analizuje wpływ nowego standardu, nie mniej ze wstępnych analiz zakres i prezentacja informacji finansowej może zmienić się w stosunku do aktualnych sprawozdań finansowych.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.

Skonsolidowany raport kwartalny MAXCOM SA za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (tysiącach PLN)

W 2023 roku w Spółce został opracowany model wewnętrzny kalkulacji odpisu z tytułu utraty wartości należności od jednostek powiązanych na bazie oczekiwanych strat kredytowych. Model oparty jest o w indywidualnie określany rating, korzystający z danych rynkowych dotyczących prawdopodobieństwa niewypłacalności, profilu spłaty przewidzianego w umowach, wskaźników finansowych podmiotów powiązanych, oceny otoczenia makroekonomicznego, porównania analizowanej jednostki z branżą.

Spółka zastosowała podejście retrospektywne i doskonała przekształcenia danych porównawczych, co zostało zaprezentowane w raporcie okresowym za 2023 rok.

Poniżej przedstawiono wpływ powyższych korekt na dane na dzień 30 września 2023 roku, w związku ze zmianą bilansu otwarcia. Ponadto dane przekształcone zostały zaprezentowane w notach dotyczących aktywów finansowych, należności krótkoterminowych oraz notach dotyczących podatku odroczonego.

na dzień 30 września 2023 roku

	30 września 2023 roku	przekształcenie	30 września 2023 roku przekształcone
Aktywa trwałe	11 261	379	11 640
Rzeczowe aktywa trwałe	4 777		4 777
Wartości niematerialne	114		114
Długoterminowe aktywa finansowe	5 290		5 290
Należności długoterminowe	472		472
Rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	608	379	987
Aktywa obrotowe	82 912	-3 467	79 445
Zapasy	50 834		50 834
Należności handlowe oraz pozostałe należności	26 015	-1 993	24 022
Należności z tytułu podatku dochodowego
Rozliczenia międzyokresowe	561		561
Pozostałe aktywa finansowe	3 908	-1 474	2 434
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 594		1 594
Aktywa razem	94 173	-3 088	91 085

Kapitał własny ogółem	64 364	-3 088	61 276
Kapitał podstawowy	135		135
Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	63 954		63 954
Zyski zatrzymane	275	-3 088	-2 813
Zobowiązania Długoterminowe	444		444
Oprocentowane kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy	397		397
Pozostałe zobowiązania finansowe	46		46
Pozostałe zobowiązania	1		1

Zobowiązania krótkoterminowe	29 365		29 365
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania	7 877		7 877
Oprocentowane kredyty i pożyczki	18 890		18 890
Pozostałe zobowiązania finansowe	339		339
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	195		195
Rozliczenia międzyokresowe
Rezerwy	2 064		2 064
Pasywa razem	94 173	-3 088	91 085

za okres zakończony dnia 30 września 2023 roku
	01.01.2023		01.01.2023
Działalność kontynuowana	30.09.2023	przekształcenie	30.09.2023 przekształcony
Przychody operacyjne ogółem, w tym:	99 391	12	99 403
Przychody ze sprzedaży	98 735		98 735
Pozostałe przychody operacyjne	656	12	668
Zmiana stanu zapasów produktów gotowych oraz produkcji niezakończonej
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
Koszty operacyjne ogółem, w tym:	96 380	162	96 542
Amortyzacja	717		717
Materiały i energia	1 732		1 732
Usługi obce	13 221		13 221
Podatki i opłaty	149		149
Koszty świadczeń pracowniczych	5 200		5 200
Pozostałe koszty rodzajowe	1129		1 129
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	71 283		71 283
Pozostałe koszty operacyjne	786	331	1 117
Efekt (koszty) likwidacji Spółki powiązanej	2 163	-169	1 994
Zysk z działalności operacyjnej	3 011	-150	2 861
Przychody finansowe	249		249
Koszty finansowe	2 409		2 409
Zysk przed opodatkowaniem	851	-150	701
Podatek dochodowy	576	21	597
Zysk netto z działalności kontynuowanej	275	-171	104
Działalność zaniechana
Zysk netto z działalności zaniechanej
Zysk / strata netto	275	-171	104
Inne całkowite dochody
Całkowity dochód	275	-171	104

za okres zakończony dnia 30 września 2023 roku

Pozycje kapitału własnego:	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem
Na dzień 1 stycznia 2023	135	64 625	1 589	-5 178	61 171
Emisja akcji
Emisja akcji powyżej wartości nominalnej
Strata za okres				-104	-104
Inne całkowite dochody za okres
Dywidenda
Podział zysku za 2022 rok		-2 261		2 261
Na dzień 30 września 2023	135	62 364	1 589	-2 813	61 276

30 września 2024 roku

Nazwa jednostki	Siedziba	Charakterystyka powiązania kapitałowego	% własności i praw głosu	cena nabycia	odpis aktualizujący	wartość udziałów
COMTEL Group Sp. z o.o.	Brzesko, Polska	Jednostka stowarzyszona	48%	2		2
COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa	Brzesko, Polska	Jednostka stowarzyszona	38%	2 400		2 400
Maxcom International Co Limited	Hongkong	Jednostka zależna	100%	4		4
UAB "Rubbee"	Kaunas, Litwa	Jednostka stowarzyszona	20,15%	1 202	1 202	0
Wisko International Sp. z o.o. w likwidacji	Tychy, Polska	Jednostka zależna	75%	1 050	1 050	0
Maxcom Eco Energy Sp. Z o.o.	Tychy, Polska	Jednostka zależna	90,00%	900		900
Maxcom (Shenzhen) Technology Co., Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100%	58		58
Razem				5 616	2 252	3 364

Nazwa jednostki	Siedziba	Charakterystyka powiązania kapitałowego	% własności i praw głosu	cena nabycia	odpis aktualizujący	wartość udziałów
COMTEL Group Sp. z o.o.	Brzesko, Polska	Jednostka stowarzyszona	48%	2		2
COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa	Brzesko, Polska	Jednostka stowarzyszona	38%	2 400		2 400
Maxcom International Co Limited	Hongkong	Jednostka zależna	100%	4		4
UAB "Rubbee"	Kaunas, Litwa	Jednostka stowarzyszona	20,15%	1 202	1 202	0
Wisko International Sp. z o.o.	Tychy, Polska	Jednostka zależna	75%	1 050	1 050	0
Maxcom Eco Energy Sp. Z o.o.	Tychy, Polska	Jednostka zależna	90%	900		900
Maxcom (Shenzhen) Technology Co., Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100%	58		58
Razem				5 616	2 252	3 364

30 września 2023 roku

Nazwa jednostki	Siedziba	Charakterystyka powiązania kapitałowego	% własności i posiadanych praw głosu	cena nabycia	odpis aktualizujący	wartość udziałów
COMTEL Group Sp. z o.o.	Brzesko, Polska	Jednostka zależna	48%	2		2
COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa	Brzesko, Polska	Jednostka zależna	38%	2 400		2 400
Maxcom International Co Limited	Hongkong	Jednostka zależna	100%	4		4
UAB "Rubbee"	Kaunas, Litwa	Jednostka stowarzyszona	20,15%	1 202		1 202
Wisko International Sp. z o.o.	Tychy, Polska	Jednostka zależna	75%	1 050	1 050	1 050
Maxcom Eco Energy Sp. Z o.o.	Tychy, Polska	Jednostka zależna	90%	900		900
Maxcom (Shenzhen) Technology Co., Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100%	58		58
Razem				5 616	1 050	4 566

W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Analizie poddano również zapasy, wysokość odpisów uległa zwiększeniu o 698 tys. PLN w 2024 roku.

Rezerwy na świadczenia emerytalne rentowe zostały zaprezentowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne. Wysokość rezerw nie uległa zmianie w 2024 roku.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne zostały utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przeszłości, analizy bieżące i założenia dotyczące przyszłości. W okresie 01.01-30.09.2024 roku Spółka zmniejszyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 516 tys. zł.

Spółka w 2024 oraz 2023 roku nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacji.

30 września 2024	Zapasy	Należności z tytułu dostaw i pozostałe	Długoterminowe aktywa finansowe	Rzeczowe aktywa trwałe	Wartości niematerialne
Wartość na dzień 1 stycznia 2024 roku	855	4 846	3 530	0	0
Zwiększenia	698	50	35
Zmniejszenia		475
Wartość na dzień 30 września 2024 roku	1 553	4 421	3 565	0	0

31 grudnia 2023	Zapasy	Należności z tytułu dostaw i pozostałe	Długoterminowe aktywa finansowe	Rzeczowe aktywa trwałe	Wartości niematerialne
Wartość na dzień 1 stycznia 2023 roku	200	3 064	4	0	0
Zwiększenia	655	1 841	3 530
Zmniejszenia		59	4
Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku	855	4 846	3 530	0	0

30 września 2023	Zapasy	Należności z tytułu dostaw i pozostałe	Długoterminowe aktywa finansowe	Rzeczowe aktywa trwałe	Wartości niematerialne
Wartość na dzień 1 stycznia 2023 roku dane przekształcone	200	3 064	4	0	0
Zwiększenia	50		1 050
Zmniejszenia		168	4
Wartość na dzień 30 września 2023 roku	250	2 896	1 050	0	0

Aktywa z tytułu podatku odroczonego	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023 dane przekształcone
Stan na dzień 1 stycznia	1 559	1 395	1 395
Zwiększenie	144	709	41
Zmniejszenie	234	545	226
Stan na koniec okresu	1 469	1 559	1 210

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023 dane przekształcone
Stan na dzień 1 stycznia	274	235	235
Zwiększenie	72	158	41
Zmniejszenie	68	119	53
Stan na koniec okresu	278	274	223
Kompensata	-278	-274	-223
Aktywa z tytułu podatku odroczonego po kompensacie	1 191	1 285	987

	30 września 2024	31 grudnia 2023	30 września 2023
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów	11 879	14 599	18 890
Razem kredyty i pożyczki	11 879	14 599	18 890

Charakterystyka umów kredytowych

Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 września 2024 roku wyniosła 33 058 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 11 879 tys. PLN.

Stan na 30 czerwca 2024 roku
	Waluta	Wartość kredytu	Saldo	Stopa	Data spłaty
	kredytu	w tys. PLN *	w tys. PLN	procentowa
kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA	PLN	2 100	70	WIBOR 1M+marża	15.02.2025
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA	PLN	7 400	4 177	WIBOR 1M+marża	31.12.2025
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy*	USD	11 458	3 637	LIBOR 1M+marża	15.09.2025

ul. Towarowa 23a
43-100 Tychy I Polan

Razem kredyty i pożyczki		33 058	11 879
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejęcia ryzyka niewypłacalności	PLN	4 000	1 632	WIBOR 1M+marża	22.11.2024
PKO BP SA- kredyt wielocelowy	PLN	8 000	2 269	WIBOR 1M+marża	25.06.2025
faktoring z regresem - Santander Faktoring	PLN	100	94	WIBOR 1M+marża	15.02.2025

* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego

W dniu 13 lutego 2024 roku został zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2025 roku umowę kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu na akredytywy pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska Spółka Akcyjna. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.

W dniu 13 lutego 2024 roku został zwarty aneks przedłużający do 13 lutego 2025 roku umowę faktoringu pomiędzy Spółką a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.

W dniu 19 czerwca 2024 roku został zwarty aneks przedłużający do 25 czerwca 2025 roku umowę kredytu wielocelowego pomiędzy Spółką a PKO BP SA. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.

Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 34 405 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 14 599 tys. PLN.

Stan na 31 grudnia 2023 roku
	Waluta kredytu	Wartość kredytu w tys. PLN *	Saldo w tys. PLN	Stopa procentowa	Data spłaty
kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA	PLN	2 100	496	WIBOR 1M+marża	15.02.2024
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA	PLN	7 400	3 569	WIBOR 1M+marża	01.11.2024
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy	USD	11 805	4 964	LIBOR 1M+marża	15.09.2024
faktoring z regresem - Santander Faktoring	PLN	100	90	WIBOR 1M+marża	15.02.2024
PKO BP SA- kredyt wielocelowy	PLN	8 000	3 238	WIBOR 1M+marża	25.06.2024
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejścia ryzyka niewypłacalności	PLN	4 000	2 242	WIBOR 1M+marża	22.11.2024
Razem kredyty i pożyczki		34 405	14 599

* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego

Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 września 2023 roku wyniosła 38 420 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 18 890 tys. PLN.

Stan na 30 września 2023 roku
	Waluta kredytu	Wartość kredytu	Saldo	Stopa	Data spłaty
		w tys. PLN *	w tys. PLN	procentowa
kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA	PLN	2 100	507	WIBOR 1M+marża	15.02.2024
kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA	PLN	9 400	2 932	WIBOR 1M+marża	01.11.2024
linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy*	USD	13 109	7 902	LIBOR 1M+marża	15.09.2024
faktoring z regresem - Santander Faktoring	PLN	100	100	WIBOR 1M+marża	15.02.2024
PKO BP SA- kredyt wielocelowy	PLN	8 000	3 710	WIBOR 1M+marża	25.06.2024
Polski Fundusz Rozwoju - subwencja	PLN	3 500	0		17.07.2023
ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejęcia ryzyka niewypłacalności	PLN	3 000	2 527	WIBOR 1M+marża	22.11.2023
pożyczka od osoby fizycznej	PLN	1 613		WIBOR 6M+marża	31.12.2023
Razem kredyty i pożyczki		38 420	18 890

* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego

Zabezpieczeniem powyższych umów kredytowych były:

hipoteka na wynajmowanej nieruchomości wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
pełnomocnictwa do rachunków bankowych,
weksel własny in blanco poręczony przez Prezesa Zarządu Spółki.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 miały miejsce transakcje pomiędzy następującymi jednostkami powiązanymi:

COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa jednostka zależna, od 31.03.2022 jednostka stowarzyszona,
Maxcom International Co Limited jednostka zależna,
UAB "Rubbee" jednostka stowarzyszona,
Wisko International Sp. z o.o. jednostka zależna,
PW MAXTEL Arkadiusz Wilusz jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu Spółki -kluczowe kierownictwo,
Andrzej Wilusz Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowe kierownictwo,
Maxcom Eco Energy Sp. z o.o. jednostka zależna,
October Aleksander Wilusz jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
Sanbar Bartosz Wilusz jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
Montada Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
Montada Sp. z o.o. Sp.k. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo.

	Należności z tyt. dostaw i usług, pozostałe należności	usług, pozostałe Zobowiązania z zobowiązania tyt. dostaw i	długoterminowe - należności kaucje	tytułu dywidendy Należności z	Należności z tyt. pożyczek	Przychody ze sprzedaży	Zakup towarów i usług	Wynagrodzenie z tytułu umowy o współpracę, Przychody powołanie finansowe pracę,
			30.09.2024	01.01.2024 – 30.09.2024
Jednostki zależne	813	111			1 905	99	2 141	181
Jednostki stowarzyszone	1 490	402		80		312	476
Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo	2	35	472				981
Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza					395		81	662

	Należności z tyt. dostaw i usług, pozostałe	usług, pozostałe Zobowiązania z zobowiązania tyt. dostaw i należności	długoterminowe - należności kaucje	Należności z tyt. pożyczek	Przychody ze sprzedaży	Zakup towarów i usług	Wynagrodzenie z tytułu umowy o współpracę, pracę,	Przychody powołanie finansowe
	31.12.2023					01.01.2023 - 31.12.2023
Jednostki zależne	1 857	4		2 097	811	638		315
Jednostki stowarzyszone	243	244			674	577
Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo	2	18	472			1 146
Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza				395		108	792

poręczenia

	i usług, Należności z tyt.dostaw	tyt.dostaw i usług, Zobowiązania z zobowiązania pozostałe pozostałe należności	długoterminowe - naleznosci kaucje	tytułu dywidendy Należności z	Zobowiązania z tyt.pożyczek	Nalezności z tyt.pożyczek	Przychody ze sprzedaży	Zakup towarów i usług	pracę, wpółpracę, Wynagrodzenie z tytułu umowy o powołanie	Przychody finansowe
	30.09.2023							01.01.2023 – 30.09.2023
Jednostki zależne	3 435	124				4 175	629	363		249
Jednostki stowarzyszone	2 761	429		82		23	599	667
Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo	2	117	472				3	858
Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza					1 212	395		81	504

Po dniu 30 września 2024 roku nie nastąpiły istotne zdarzenia.

Tychy, dnia 29 listopada 2024 roku

AI assistant

Maxcom S.A. — Interim / Quarterly Report 2024

5701_rns_2024-11-29_947906fb-4029-4d20-9f99-8edc49ef8f4a.pdf

GRUPA KAPITAŁOWA MAXCOM

SPIS TREŚCI

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych

za okres zakończony dnia 30 września 2023 roku

W skład Zarządu jednostki i dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:

Skład Rady Nadzorczej Maxcom SA na dzień 30 września 2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania

Podstawowym przedmiotem działania Grupy Kapitałowej jest:

Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej

Kontrola nad Spółkami

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE

na dzień 30 września 2023 roku

za okres zakończony dnia 30 września 2023 roku

Grupa dzieli obszary przychodów na segmenty sprzedaży (będące segmentami sprawozdawczymi):

Informacje geograficzne:

Kapitał podstawowy

Prawa akcjonariuszy

Akcjonariusze o znaczącym udziale

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

Pozostałe kapitały rezerwowe

Zyski zatrzymane

Charakterystyka umów kredytowych

Wybrane jednostkowe dane finansowe przeliczone na EURO

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych

za okres zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

za okres zakończony dnia 30 września 2023 roku

W skład Zarządu MAXCOM SA na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:

Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego i zasady rachunkowości

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE

na dzień 30 września 2023 roku

za okres zakończony dnia 30 września 2023 roku

30 września 2023 roku

Charakterystyka umów kredytowych

More from Maxcom S.A.

Maxcom S.A. Interim / Quarterly Report 2024