AI assistant
Maxcom S.A. Interim / Quarterly Report 2023
5701_rns_2023-09-28_cc915b7a-e16e-4f8b-bdde-d9e2dc4eec75.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA MAXCOM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2023 ROKU
| Telefon: +48 32 32 Fax: | |||
|---|---|---|---|
SPIS TREŚCI
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO 4 | |
|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KAPITAŁOWEJ MAXCOM SA 5 |
GRUPY |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7 | |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 9 | |
| ZA OKRES ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2023 ROKU 9 | |
| ZA OKRES ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU 9 | |
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11 | |
| INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 11 | |
| INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 12 | |
| WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13 | |
| PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I ZASADY RACHUNKOWOŚCI13 | |
| ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI14 | |
| WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW15 | |
| ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ15 | |
| SEZONOWOŚĆ16 | |
| KOREKTY PREZENTACJI 16 | |
| INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 16 | |
| INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE | |
| MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI 17 | |
| SEGMENTY OPERACYJNE 17 | |
| INFORMACJE O ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH 18 | |
| INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ |
|
| ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW19 INFORMACJE O ZOBOWIĄZANIACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 20 |
|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE20 | |
| AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA 21 | |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE 21 | |
| INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH 22 | |
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE23 | |
| ZAPASY 24 | |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PODATKU DOCHODOWEGO ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 25 | |
| KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE27 | |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 27 | |
| KAPITAŁ WŁASNY28 | |
| ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 28 | |
| DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY29 | |
| INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW29 | |
| OPROCENTOWANE KREDYTY I POŻYCZKI30 |
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 33 | |
|---|---|
| AKTYWA WARUNKOWE, ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, ORAZ GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE I |
|
| UDZIELONE 33 | |
| TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 34 | |
| WYNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ GRUPY 36 | |
| ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM 37 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku w tys. PLN
| Wyszczególnienie | w tys. PLN | w tys. EURO | ||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 68 497 | 71 420 | 14 849 | 15 383 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 718 | -1 404 | 372 | -302 |
| Zysk przed opodatkowaniem | -228 | -2 768 | -49 | -596 |
| Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej | -335 | -2 348 | -73 | -506 |
| Średnioważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.)* | 2700 | 2 700 | 2 700 | 2 700 |
| Zysk (strata) akcjonariuszy Jedn. Dominującej na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
-0,12 | -0,87 | -0,03 | -0,19 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -3 885 | -188 | -842 | -40 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -70 | -4 530 | -15 | -976 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 653 | 3 834 | 358 | 826 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -2 302 | -884 | -499 | -190 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 11 119 | 11 424 | 2 498 | 2 436 |
| Aktywa obrotowe | 80 726 | 81 569 | 18 139 | 17 392 |
| Zobowiązania długoterminowe | 704 | 912 | 158 | 194 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 33 648 | 34 120 | 7 561 | 7 275 |
| Kapitał własny ogółem | 57 493 | 57 961 | 12 919 | 12 359 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 58 278 | 58 655 | 13 095 | 12 507 |
| Kapitał zakładowy | 135 | 135 | 135 | 29 |
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:
-
Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca,
-
− kurs średni w okresie 01.01.2022– 30.06.2022 r. wynosił 1 EUR 4,6427 PLN
-
− kurs średni w okresie 01.01.2023– 30.06.2023 r. wynosił 1 EUR 4,613 PLN
-
Pozycje bilansowe zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy,
-
− kurs na 30.06.2023 r. wynosił 1 EUR 4,4503PLN
- − kurs na 31.12.2022 r. wynosił 1 EUR 4,6899 PLN
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | Nota | do 30.06.2023 | do 30.06.2022 | |
| Przychody operacyjne, w tym: | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 2.12 | 68 497 | 71 420 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 467 | 506 | ||
| Koszty operacyjne, w tym: | ||||
| Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji nie zakończonej | 105 | -773 | ||
| Amortyzacja | 567 | 632 | ||
| Materiały i energia | 2 013 | 4 102 | ||
| Usługi obce | 9 442 | 11 651 | ||
| Podatki i opłaty | 99 | 185 | ||
| Koszty świadczeń pracowniczych | 3 712 | 4 784 | ||
| Pozostałe koszty rodzajowe | 727 | 687 | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 50 054 | 52 016 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 362 | 196 | ||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki | 165 | -150 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 718 | -1 404 | ||
| Przychody finansowe | 0 | 65 | ||
| Koszty finansowe | 2 015 | 1 402 | ||
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | 69 | -27 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | -228 | -2 768 | ||
| Podatek dochodowy | 293 | -381 | ||
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -521 | -2 387 | ||
| Zysk netto z działalności zaniechanej | ||||
| Zysk / strata netto | -521 | -2 387 | ||
| Inne całkowite dochody, które mogą podlegać przekwalifikowaniu do zysku lub straty |
-41 | 56 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -41 | 56 | ||
| Inne całkowite dochody, który nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty |
||||
| Inne całkowite dochody | -41 | 56 | ||
| Całkowite dochody ogółem | -562 | -2 331 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku w tys. PLN
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Zysk netto przypadający | do 30.06.2023 | do 30.06.2022 |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | ||
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -335 -186 |
-2 348 -39 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | -521 | -2 387 |
| Całkowite dochody ogółem przypadające na : | ||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -376 | -2 292 |
| Akcjonariuszy niekontrolującym | -186 | -39 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | -562 | -2 331 |
| Zysk przypadający na jedną akcję | ||
| Średnioważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.) | 2 700 | 2 700 |
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w PLN | ||
| z działalności kontynuowanej | -0,14 | -0,87 |
| z działalności zaniechanej | ||
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w PLN | ||
| z działalności kontynuowanej | -0,14 | -0,87 |
| z działalności zaniechanej |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| na dzień 30 czerwca 2023 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ------------------------------- | -- | -- |
| Nota | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy |
2.16 | 5 171 | 5 475 |
| Wartości niematerialne | 2.18 | 198 | 369 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 2.19 | 4 360 | 4 291 |
| Inwestycje długoterminowe pozostałe | 395 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 2.20 | 472 | 472 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2.15 | 523 | 817 |
| Razem aktywa trwałe | 11 119 | 11 424 | |
| Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
2.21 2.22 |
52 276 24 411 |
45 923 27 891 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 426 | 1 513 | |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 2.23 | 68 | 395 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2.24 | 3 545 | 5 847 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | 80 726 | 81 569 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| Razem aktywa obrotowe | 80 726 | 81 569 | |
| Aktywa razem | 91 845 | 92 993 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał podstawowy | 135 | 135 | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 34 543 | 34 543 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 32 | 74 | |
| Zyski zatrzymane | 23 568 | 23 903 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 58 278 | 58 655 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | -785 | -694 | |
| Kapitał własny ogółem | 2.25 | 57 493 | 57 961 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 2.29 | ||
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| Rezerwy długoterminowe | 2.28 | 399 | 354 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 304 | 557 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 1 | 1 | |
| Razem zobowiązania długoterminowe | 704 | 912 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2.30 | 8 607 | 11 383 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 2.29 | 23 591 | 21 117 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2.30 | 413 | 577 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | |||
| Inne zobowiązania finansowe | 57 | 302 | |
| Rezerwy | 2.28 | 980 | 741 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
33 648 | 34 120 | |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | |||
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 33 648 | 34 120 | |
| Razem zobowiązania | 34 352 | 35 032 | |
| Pasywa razem | 91 845 | 92 993 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku
| nota | 30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
|---|---|---|---|
| Zysk/strata brutto | -228 | -2 768 | |
| Korekty o pozycje | -4 745 | 3 590 | |
| Amortyzacja | 568 | 632 | |
| Odsetki netto (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej |
844 -64 |
862 -73 |
|
| (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych | -753 | 396 | |
| Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych | -69 | 27 | |
| Zmiany w pozycjach bilansowych | |||
| Zmiana stanu należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności | 3 480 | 628 | |
| Zmiana stanu zapasów | -6 353 | -235 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
-2 776 | 1 370 | |
| Zmiana stanu rezerw | 284 | -17 | |
| Pozostałe | 95 | ||
| Środki pieniężne z działalności | -4 973 | 822 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | 1 088 | -1 010 | |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | -3 885 | -188 | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
131 | 73 | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych |
-159 | -4 606 | |
| Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) |
|||
| Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych | |||
| Odsetki otrzymane | |||
| Otrzymane spłaty pożyczek | 3 | ||
| Pożyczki udzielone | -42 | ||
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -70 | -4 530 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -417 | -192 | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 3 373 | 8 008 | |
| Spłata kredytów | -459 | -3 160 | |
| Dywidendy wypłacone | |||
| Wpływy pieniężne z emisji akcji | |||
| Odsetki zapłacone Nabycie udziałów niekontrolujących |
-844 | -862 | |
| Pozostałe | 40 | ||
| Dotacje otrzymane | |||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 1 653 | 3 834 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi | -2 302 | -884 | |
| Efekt przeliczenia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | |||
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -2 302 | -884 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 2.24 | 5 847 | 3 563 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 3 545 | 2 679 | |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom |
838 | 481 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 135 | 34 543 | 73 | 23 904 | 58 655 | -694 | 57 961 |
| Zysk/ strata za okres | -335 | -335 | -186 | -521 | |||
| Inne całkowite dochody | -41 | -41 | -41 | ||||
| Razem całkowite dochody | -41 | -335 | -376 | -186 | -562 | ||
| Dywidenda | |||||||
| Emisja akcji | |||||||
| Dopłaty do kapitału | 95 | 95 | |||||
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej |
|||||||
| Razem zmiany kapitału własnego |
-41 | -335 | -326 | -91 | -467 | ||
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 135 | 34 543 | 32 | 23 56 | 58 378 | -785 | 57 493 |
za okres zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2022 | 135 | 34 543 | 25 | 30 727 | 65 430 | 1 008 | 66 438 |
| Zysk/ strata za okres | -4 123 | -4 123 | -264 | -4 387 | |||
| Inne całkowite dochody | 48 | 48 | 48 | ||||
| Razem całkowite dochody | 48 | -4 123 | -4 075 | -264 | -4 339 | ||
| Dywidenda | -2 700 | -2 700 | -2 700 | ||||
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | ||||
| Utrata kontroli | 0 | -1 438 | -1 438 | ||||
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej |
0 | 0 | 0 | ||||
| Razem zmiany kapitału własnego |
48 | -6 823 | -6 775 | -1 702 | -8 477 | ||
| Na dzień 31 grudnia 2022 | 135 | 34 543 | 73 | 23 904 | 58 655 | -694 | 57 961 |
Za okres zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2022 | 135 | 34 543 | 25 | 30 727 | 65 430 | 1 008 | 66 438 |
| Strata za okres | -2 348 | -2 348 | -39 | -2 387 | |||
| Inne całkowite dochody | 56 | 56 | 56 | ||||
| Razem całkowite dochody | 56 | -2 348 | -2 292 | -39 | -2 331 | ||
| Dywidenda | -2700 | -2 700 | -2 700 | ||||
| Emisja akcji | 0 | 0 | |||||
| Objęcie jednostki zależnej | 0 | 0 | |||||
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej |
0 | 0 | |||||
| Razem zmiany kapitału własnego |
56 | -5 048 | -4 992 | -39 | -5 031 | ||
| Na dzień 30 czerwca 2022 | 135 | 34 543 | 81 | 25 679 | 60 438 | 969 | 61 407 |
- - Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej MAXCOM została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 19 grudnia 2011 roku podpisanym przed notariuszem Bożeną Górską-Wolnik.
- Poprzednikiem prawnym Spółki była "Maxcom" Sp. z o.o.
- Dnia 3 lutego 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie Maxcom Sp. z o.o. w spółkę akcyjną.
- Siedziba jednostki dominującej mieści się w Tychach przy ul. Towarowej 23a.
- Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzanego przez VIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego przy Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach w dniu 3 lutego 2012, pod numerem KRS 0000410197.
- Jednostka dominująca posługuje się numerem identyfikacji podatkowej NIP 646-25-37-364.
- Jednostka dominująca posiada numer statystyczny REGON: 277703221.
W skład Zarządu jednostki i dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:
Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu
Andrzej Wilusz Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianom.
Podstawowym przedmiotem działania Grupy Kapitałowej jest:
- produkcja oraz dystrybucja własnej marki produktów telekomunikacyjnych,
- produkcja elementów elektronicznych,
- dystrybucja akcesoriów do telefonów komórkowych,
- dystrybucja pozostałej elektroniki użytkowej i sprzętu AGD,
- sprzedaż produktów fotowoltaicznych oraz instalacji fotowoltaicznych
- serwis telefonów,
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
- wynajem powierzchni biurowych i magazynowych.
Niniejsze skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd oraz przekazane do publikacji dnia 28 września 2023 roku.
Na dzień 30 czerwca 2023 roku w skład Grupy Kapitałowej MAXCOM wchodziła jednostka dominująca MAXCOM S.A. oraz następujące spółki:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Charakterystyka powiązania kapitałowego |
% własności i osiadanych praw głosu |
cena nabycia |
odpis wartość aktualizujący udziałów |
|---|---|---|---|---|---|
| Teledoktor24 Sp.z o.o. w likwidacji Tychy, Polska | Jednostka zależna | 82% | 4 | 4 | |
| COMTEL Group Sp. z o.o. | Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona |
48% | 2 | 2 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa * |
Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona |
38% | 2 400 | 2 400 |
| Maxcom International Co Limited | Hongkong | Jednostka zależna | 100% | 4 | 4 |
| UAB "Rubbee" | Kaunas, Litwa | Jednostka stowarzyszona |
20,15% | 1 202 | 1 202 |
| Wisko International Sp. z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zależna | 75% | 1 050 | 1 050 |
| Maxcom Eco Energy Sp. Z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zależna | 90,00% | 900 | 900 |
| Maxcom (Shenzhen) Technology Co., Ltd. |
Shenzen, Chiny | Jednostka zależna | 100% | 58 | 58 |
| Razem | 5 620 | 5 620 |
Czas trwania jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Rokiem obrotowym Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, MAXCOM S.A. nie połączyła się z żadną inną jednostką.
SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiły poniższe zmiany w składzie Grupy Kapitałowej Maxcom.
Likwidacja spółki zależnej Teledoktor24 sp. z o.o.
W dniu 3.02.2023 r. zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, otwarcie likwidacji spółki zależnej Teledoktor24 sp. z o.o. z siedzibą w Tychach . Wpis otwarcia likwidacji Spółki Zależnej nastąpił postanowieniem Sądu Rejonowego Katowice – Wschód w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, z dnia 31.01.2023 r.
Likwidacja spółki zależnej Wisko International Sp. z o.o.
W dniu 22.06.2023 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki zależnej Wisko International Sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, w której MAXCOM SA posiada 10.500 udziałów w kapitale zakładowym co uprawnia do wykonywania 75 % głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki ("Spółka Zależna") – podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania spółki Wisko International Sp. z o.o.i otwarcia jej likwidacji.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej postanowiło likwidację prowadzić pod firmą: Wisko International Sp. z o.o. w likwidacji.
Kontrola nad Spółkami
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
Zarząd Jednostki Dominującej na moment nabycia spółek zweryfikował zapisy w umowach w zakresie sprawowania kontroli na bazie MSSF 10 za tytułowanego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Po przeprowadzeniu analizy uznał, iż zapisy ujęte w umowach potwierdzają sprawowanie władzy nad jednostkami, jak również z tytułu swojego zaangażowania w jednostki, w które dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe. Ponadto uznał, iż posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostkami, w które dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe przyjęte przy sporządzaniu niniejszego raportu śródrocznego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok
obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 rok , za wyjątkiem przyjętych nowych i zmienionych standardów, opisanych poniżej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.
W roku 2023 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku:
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
- Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
- Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
- Zmiany do MSR 12 "Podatek. Dochodowy" dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).
- Zmiany do MSR 21 "Efekty zmian w walutach obcych" dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.
Na dzień niniejszego raportu nie było wydanych standardów i interpretacji przyjętych przez RMSR oraz zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
• Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
• Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).
• Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)
• Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy dotycząca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two opracowanego w ramach OECD obowiązująca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 maja 2023 r.)
• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
Dokonując oceny zdolności Grupy do kontynuowania działalności przeanalizowano występowanie niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać wątpliwości co do zdolności kontynuacji działalności, w szczególności płynności finansowej .
Został podęty szereg działań mających na celu poprawę sytuacji finansowej Grupy:
-
pełniejsze wykorzystanie zintegrowane oprogramowania w celu zarzadzania zapasami, identyfikacji zapasów zalegających oraz ich wyprzedaży,
-
uzyskanie deklaracji głównego akcjonariusza dotyczącego możliwości ewentualnego wsparcia w zakresie finansowania działalności ,
-
zmiany systemu wynagradzania premiowego osób odpowiedzialnych, powiązanego z rotacją zapasów.
Biorąc pod uwagę czynniki dotyczące bieżącej, jak i oczekiwanej sytuacji finansowej, w szczególności wzrostowy trend sprzedaży nowych asortymentów oraz rosnącą rentowność, Zarząd jednostki dominującej uznał przyjęcie założenia kontynuacji działalności jako zasadne. Aktywa i zobowiązania wykazywane zostały w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przy założeniu, że Grupa będzie mogła uzyskać korzyści ekonomiczne z aktywów i wypełnić zobowiązania w toku normalnej działalności.
Sprzedaż telefonów komórkowych oraz elektroniki użytkowej podlega wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące czwartego kwartału.
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
Spółka od 31 grudnia 2022 dokonała zmiany prezentacji danych dotyczących zaliczek na dostawy - przesunięcia kwot składających się na zaliczki na zakup towarów do pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe" .
Poniżej przedstawiono wpływ powyższych korekt prezentacyjnych na dane porównawcze na dzień 30 czerwca 2022
| Zapasy | Dane opublikowane 30 czerwca 2022 |
zmiana | Dane przekształcone 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Towary i materiały (według cen nabycia) | 60 375 | 60 375 | |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 200 | 200 | |
| Produkty i produkcja w toku | |||
| Zaliczki na dostawy | 7 743 | - 7 743 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość zaliczek | 328 | -328 | 0 |
| Razem | 67 590 | -8 071 | 60 175 |
| Dane opublikowane 30 czerwca 2022 |
zmiana | Dane przekształcone 30 czerwca 2022 |
|
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 2 666 | 2 666 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 18 037 | 18 037 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 20 703 | 20 703 | |
| Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych | 7 415 | 7 415 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 823 | 823 | |
| Należności z tytułu podatku vat | 1 062 | 1 062 | |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | |||
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 332 | 332 | |
| Razem należności netto | 22 920 | 30 335 | |
| Odpis aktualizujący należności | 330 | 328 | 658 |
| Razem należności brutto | 23 250 | 30 993 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce istotne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku w tys. PLN
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie doszło do zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Grupa nie realizuje sprzedaży pomiędzy segmentami.
Grupa dzieli obszary przychodów na segmenty sprzedaży (będące segmentami sprawozdawczymi): - elektronika użytkowa (obejmujący telefony, krótkofalówki, nawigacje satelitarne, urządzenia do monitoringu dzieci i pomieszczeń oraz akcesoria do telefonów komórkowych, zegarki i opaski sportowe, głośniki bezprzewodowe BT, hulajnogi, drobny sprzęt AGD)
- inne produkty i usługi ( panele fotowoltaiczne, usługi transportu, najmu),
W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku.
| Za okres 1.01-30.06.2023 | Elektronika użytkowa |
inne produkty i usługi |
RAZEM |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 56 207 | 12 290 | 64 497 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 40 294 | 9 760 | 50 054 |
| Koszty własny sprzedaży usług | 1 463 | 1 463 | |
| Wynik brutto segmentu: | 15 913 | 1 067 | 16 980 |
| Koszty operacyjne | 15 202 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 467 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 362 | ||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki |
165 | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | 1 718 | ||
| Przychody finansowe | |||
| Koszty finansowe | 2 015 | ||
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych |
69 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | -228 | ||
| Podatek dochodowy | 293 | ||
| Zysk netto za rok obrotowy | -521 |
| Za okres 1.01-30.06.2022 | Elektronika użytkowa |
inne produkty i usługi |
RAZEM |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 61 223 | 10 152 | 71 375 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 46 921 | 5 095 | 52 016 |
| Koszty własny sprzedaży usług | 4 190 | 4 190 | |
| Wynik brutto segmentu: | 14 302 | 867 | 15 169 |
| Koszty operacyjne | 17 033 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 506 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 196 | ||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki |
-150 | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | -1 404 | ||
| Przychody finansowe | 65 | ||
| Koszty finansowe | 1 402 | ||
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych |
-27 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | -2 768 | ||
| Podatek dochodowy | -381 | ||
| Zysk netto za rok obrotowy | -2 387 |
Informacje geograficzne:
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
Przychody od klientów zewnętrznych:
| 01.01-30.06.2023 | 01.01-30.06.2022 | |
|---|---|---|
| Krajowy | 33 917 | 48 611 |
| Europa środkowo-wschodnia | 21 811 | 13 848 |
| Europa zachodnia i kraje skandynawskie | 12 737 | 8 906 |
| Rynek pozaeuropejski | 32 | 55 |
| Razem | 68 497 | 71 420 |
W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Odpisy aktualizujące należności zostały utworzone w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców. W pierwszym półroczu 2023 roku wysokość odpisów uległa zwiększeniu o 165 tys. PLN.
Analizie poddano również zapasy, wysokość odpisów uległa zwiększeniu o 50 tys. PLN w pierwszym półroczu 2023. Rezerwy na świadczenia emerytalne rentowe zostały zaprezentowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne. Wysokość rezerw nie uległa zmianie w pierwszym półroczu 2023 roku.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne zostały utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przeszłości, analizy bieżące i założenia dotyczące przyszłości. W okresie 01.01-30.06.2023 roku Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 284 tys. zł.
Spółka w 2023 oraz 2022 roku nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacji.
Składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych zostały rozpoznane przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Zamiany aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego zostały zaprezentowane w nocie 3.14
Zasady tworzenia i odwracania odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, z tytułu aktualizacji wartości zapasów oraz z tytułu aktualizacji wartości należności w Grupie nie uległy zmianie w stosunku do zasad przyjętych w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym.
| 30 czerwca 2023 | Zapasy | Aktywa finansowe - należności |
Aktywa finansowe - udziały |
Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2023 roku | 200 | 962 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 50 | 165 | |||
| Zmniejszenia | |||||
| Wartość na dzień 30 czerwca 2023 roku | 250 | 1 127 | 0 | 0 | 0 |
| 31 grudnia 2022 | Zapasy | Aktywa finansowe i należności |
Aktywa finansowe - udziały |
Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2022 roku | 528 | 480 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 421 | ||||
| Zwiększenia zmiana prezentacji | 328 | ||||
| Zmniejszenia | 266 | ||||
| Zmniejszenia – zmiana prezentacji | 328 | ||||
| Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku |
200 | 962 | 0 | 0 | 0 |
| 30 czerwca 2022 | Zapasy towarów i zaliczki na dostawy |
Aktywa finansowe - należności |
Aktywa finansowe - udziały |
Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2022 roku | 728 | 480 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | |||||
| Zmniejszenia | 200 | 150 | |||
| Wartość na dzień 30 czerwca 2022 roku | 528 | 330 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia | 1 003 | 509 | 509 |
| Zwiększenie | 41 | 860 | 591 |
| Zmniejszenie | 347 | 366 | 363 |
| Stan na koniec okresu | 697 | 1 003 | 737 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia | 186 | 190 | 190 |
| Zwiększenie | 41 | 119 | 14 |
| Zmniejszenie | 53 | 123 | 204 |
| Stan na koniec okresu | 174 | 186 | 0 |
| Kompensata | -174 | -186 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego po kompensacie |
523 | 817 | 0 |
W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
| 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 | |
|---|---|---|---|
| Grunty i budynki | 3 138 | 3 179 | 5 462 |
| Maszyny i urządzenia | 244 | 266 | 52 |
| Środki transportu | 1 353 | 1 664 | 2 361 |
| Inne środki trwałe | 436 | 366 | 374 |
| Zaliczki na środki trwałe | |||
| Środki trwałe w budowie | 3 741 | ||
| Razem | 5 171 | 5 475 | 11 990 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 447 tys. PLN. . Miały na to wpływ głównie zakup instalacji, sprzętu komputerowego oraz środków transportu.
W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2023 roku, 31 grudnia 2022 roku oraz 30 czerwca 2022 roku Grupa nie kapitalizowała w wartości środków trwałych kosztów finansowania.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w sprawozdaniu w odpowiednich pozycjach w ramach poszczególnych składników aktywów (rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych), tak jakby Spółka była ich właścicielem.
Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujmowana w środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych:
| 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 | |
|---|---|---|---|
| Grunty i budynki | |||
| Maszyny i urządzenia | 21 | 27 | |
| Środki transportu | 1 014 | 1 423 | 2 041 |
| Wartości niematerialne i prawne | 4 | ||
| Razem | 1 035 | 1 450 | 2 045 |
Ponadto Grupa wynajmuje budynki biurowo-magazynowe w Tychach.
Grupa zastosowała zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie powyższej umowy najmu nieruchomości..
Uzasadnieniem takiego podejścia jest fakt, umowa zawarta jest na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia krótszym niż rok, nieruchomość nie ma specjalistycznego charakteru dostosowanego do działalności Grupy . Grupa ma możliwości bez istotnych kosztów przeniesienia siedziby w inną lokalizację a na mocy porozumień ewentualne nakłady inwestycyjne w wynajmowanej nieruchomości będą przez właściciela wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy,
Opłaty z tytułu umów najmu są ujmowanie jako koszty przez okres trwania najmu.
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
| 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 | |
|---|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | |||
| Wartość firmy | |||
| Inne wartości niematerialne | 198 | 369 | 540 |
| Wartości niematerialne i prawne w toku wytwarzania | |||
| Zaliczki na wartości niematerialne | |||
| Razem | 198 | 369 | 540 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku wartość brutto wartości niematerialnych nie uległa zwiększeniu.
Grupa posiada udziały w następujących jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności:
| Nazwa jednostki | Kraj siedziby | Zakres działalności | procentowa wielkość udziałów i praw do głosów |
Wartość w tys. PLN 30 czerwca 2023 |
Wartość w tys. PLN 31 grudnia 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| UAB "Rubbee" | Litwa | Produkcja elektrycznych napędów do rowerów |
20,15% | 928 | 970 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa |
Polska | Działalność w branży RTV i AGD |
38% | 3 430 | 3 319 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. |
Polska | Dystrybucja artykułów RTV i AGD |
48% | 2 | 2 |
W.2022 roku został zawarty aneks zmieniający postanowienia umowy zwartej pomiędzy Maxcom SA a wspólnikami Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k., w zakresie sprawowania kontroli nad Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k.. W wyniku zawartego aneksu nastąpiła zmiana statusu Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k. z jednostki zależnej na jednostkę stowarzyszoną.
W dniu 23.05.2019 MAXCOM SA zawarł umowę dotyczącą procesu inwestycyjnego, polegającego na nabyciu 80 (osiemdziesiąt) nowo utworzonych udziałów w kapitale zakładowym spółki UAB "Rubbee" z siedzibą w Kownie zarejestrowanej w litewskim rejestrze osób prawnych pod nr 304113856 ("Rubbee").
Wartość nominalna objętych udziałów wyniosła 800 EUR (osiemset) w zamian za wkład pieniężny w wysokości 280 000 (dwieście osiemdziesiąt tysięcy) EUR, co stanowi 20,15% kapitału zakładowego Rubbee.
W wyniku nabycia udziałów została rozpoznana wartość firmy w wysokości 1 009 tys. PLN.
Wartość firmy ujęta została w wartości bilansowej inwestycji w jednostkę stowarzyszoną.
| 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 | |
|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia | 4 291 | 1 030 | 1 030 |
| Zwiększenia - zakup udziałów | 3 624 | ||
| Udział w wynikach jednostki stowarzyszonej | 69 | -363 | -27 |
| Utrata wartości | |||
| Stan na koniec okresu | 4 360 | 4 291 | 1 003 |
Poniżej przedstawiono podstawowe dane jednostek stowarzyszonych:
| UAB "Rubbee" | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 912 | 1 032 | 1 050 |
| Aktyw obrotowe | 949 | 138 | 1 984 |
| Zobowiązania długoterminowe |
|||
| Zobowiązania krótkoterminowe |
2 248 | 2 593 | 3 058 |
| Przychody ze sprzedaży | 669 | 2 735 | 1 461 |
| Zysk/ strata netto | -212 | -301 | -133 |
| Inne całkowite dochody | |||
| Całkowite dochody ogółem | -212 | -301 | -133 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa |
30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 9 833 | 10 069 | 6 375 |
| Aktyw obrotowe | 14 108 | 13 817 | 12 824 |
| Zobowiązania długoterminowe |
5 283 | 5 648 | 2 322 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
13 273 | 12 975 | 12 317 |
| Przychody ze sprzedaży | 9 877 | 26 144 | 10 644 |
| Zysk/ strata netto | 288 | 1 174 | 129 |
| Inne całkowite dochody | |||
| Całkowite dochody ogółem | 288 | 1 174 | 129 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Aktyw obrotowe | 5 | 5 | 8 |
| Zobowiązania długoterminowe |
|||
| Zobowiązania krótkoterminowe |
6 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 7 | 83 | 75 |
| Zysk/ strata netto | 1 | 1 | -3 |
| Inne całkowite dochody | |||
| Całkowite dochody ogółem | 1 | 1 | -3 |
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
Na dzień 30 czerwca 2023 roku, 31 grudnia 2022 roku oraz 30 czerwca 2022 roku należności długoterminowe w wysokości 472 tys. PLN obejmowały kaucje wpłacone w związku z umową najmu budynku.
| Zapasy | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 przekształcone |
|---|---|---|---|
| Towary i materiały (według cen nabycia) | 52 526 | 46 123 | 60 375 |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 250 | 200 | 200 |
| Razem | 52 276 | 45 923 | 60 175 |
Spółka od 31 grudnia 2022 dokonała zmiany prezentacji danych dotyczących zaliczek na dostawy - przesunięcia kwot składających się na zaliczki na zakup towarów do pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe".
Poniżej przedstawiono wpływ powyższych korekt prezentacyjnych na dane porównawcze na dzień 30 czerwca 2022:
| Zapasy | Dane opublikowane 30 czerwca 2022 |
zmiana | Dane przekształcone 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Towary i materiały (według cen nabycia) | 60 375 | 60 375 | |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 200 | 200 | |
| Produkty i produkcja w toku | |||
| Zaliczki na dostawy | 7 743 | - 7 743 | |
| Odpis aktualizujący wartość zaliczek | 328 | -328 | |
| Razem | 67 590 | -8 071 | 60 175 |
Utworzony odpis aktualizujący dotyczy zapasów zalegających w magazynie.
Grupa, w celu określenia wysokości odpisów aktualizujących wartość zapasów, stosuje model kalkulacji oparty o wiekowanie zapasów. W analizie Spółka uwzględnienia prognozy sprzedaży poszczególnych grup produktów, które są wynikiem analizy danych historycznych oraz bieżącej sytuacji Grupy, jej otoczenia mikro- i makroekonomicznego, które może mieć wpływ na poziom niepewności przy określaniu tych prognoz.
W ramach istotnych szacunków i osądów analizie poddawana jest głównie możliwa do uzyskania marża, spodziewany poziom sprzedaży, planowane przyszłe ceny sprzedaży, rotacja zapasów, zgodność z zapotrzebowaniem odbiorców, dodatkowe koszty sprzedaży oraz efektywność/ skuteczność prowadzonych działań marketingowych.
Na tej podstawie dokonywana jest kalkulacja wysokości odpisu. Przyjęte kryteria obejmują zapasy dwuletnie oraz starsze.
Całkowity (100%) odpis z tytułu utraty wartości zapasów dokonywany jest w sytuacji, gdy kiedy dany składnik nie nadaje się do dalszej odsprzedaży ze względu na całkowitą utratę przydatności, został uznany za niezbywalny lub uległ fizycznemu zniszczeniu.
Na dzień 30 czerwca 2023 roku odpis aktualizujący wartość towarów do wartości netto możliwej do uzyskania wynosi 250 tys. PLN i uległ zwiększeniu w stosunku do 31 grudnia 2022 roku o 50 tys. PLN.
Na dzień 30 czerwca 2023 roku, 31 grudnia 2022 roku oraz 30 czerwca 2022 wartość zapasów towarów handlowych w wysokości min. 21 mln PLN stanowiła zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na rzecz banków tytułem zabezpieczenia kredytów na otwieranie akredytyw.
| Należności krótkoterminowe | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 przekształcone |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 2 511 | 2 494 | 2 666 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 14 613 | 15 873 | 18 037 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 17 124 | 18 367 | 20 703 |
| Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych | 5 750 | 5 715 | 7 415 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 426 | 1 513 | 823 |
| Należności z tytułu podatku vat | 517 | 1 379 | 1 062 |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | 82 | 82 | |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 305 | 272 | 332 |
| Razem należności ogółem netto | 24 204 | 27 328 | 30 335 |
| Odpis aktualizujący należności | 1 127 | 962 | 658 |
| Razem należności brutto | 25 331 | 28 290 | 30 993 |
Spółka od 31 grudnia 2022 dokonała zmiany prezentacji danych dotyczących zaliczek na dostawy - przesunięcia kwot składających się na zaliczki na zakup towarów do pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe" .
Poniżej przedstawiono wpływ powyższych korekt prezentacyjnych na dane porównawcze na dzień 30 czerwca 2022 roku :
| Dane opublikowane 30 czerwca 2022 |
zmiana | Dane przekształcone 30 czerwca 2022 |
|
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 2 666 | 2 666 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 18 037 | 18 037 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 20 703 | 20 703 | |
| Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych | 7 415 | 7 415 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 823 | 823 | |
| Należności z tytułu podatku vat | 1 062 | 1 062 | |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | |||
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 332 | 332 | |
| Razem należności netto | 22 920 | 30 335 | |
| Odpis aktualizujący należności | 330 | 328 | 658 |
| Razem należności brutto | 23 250 | 30 993 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają terminy płatności od 14 do 120 dni.
Grupa przeprowadza analizę indywidualną oraz grupową należności handlowych pod kątem utraty ich wartości.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych analizowanych grupowo Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych okresów przeterminowania.
Z sald należności handlowych uwzględnianych w kalkulacji odpisu wg macierzy wyłączone są salda należności od jednostek powiązanych oraz należności od dostawców.
Współczynniki odpisu z tytułu utraty wartości jest w każdym z tych przypadków ustalone indywidualnie. Indywidualne podejście stosowane jest również dla zidentyfikowanych należności handlowych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu, czyli w przypadku np. poważnych problemów finansowych dłużnika, istotnych przeterminowań płatności, kwestionowania należności przez dłużnika, stanu likwidacji lub upadłości dłużnika, wystąpienia na drogę sądową przeciwko dłużnikowi.
Suma odpisów aktualizujących uległa zwiększeniu w pierwszym półroczu 2023 roku o kwotę 165 tys. PLN.
Grupa jest stroną umów faktoringowych.
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
Poniższe tabele przedstawiają charakterystykę umów faktoringu pełnego (bez regresu) na koniec okresów sprawozdawczych:
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 30 czerwca 2023 roku wyniosła 13 000 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 3 589 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2023 roku | waluta | Przyznany limit |
Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| faktoring z przejęciem ryzyka - Santander Faktoring z możliwością wykorzystania w PLN, EURO |
PLN | 13 000 | 3 589 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
15.02.2024 |
| Razem | 13 000 | 3 589 |
W dniu 15 lutego 2023 roku stał zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2024 roku umowę faktoringu pomiędzy Spółką a Santander Faktoring Sp. z o.o. Zgodnie z podpisanym aneksem wysokość przyznanego limitu uległa zmniejszeniu z 18 600 tys. PLN na 13 000 tys. PLN dla wierzytelności objętych przejęciem ryzyka dla finansowania. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 18 600 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 4 579 tys. PLN.
| Stan na 31 grudnia 2022 roku | waluta | Przyznany limit |
Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| faktoring z przejęciem ryzyka - Santander Faktoring z możliwością wykorzystania w PLN, USD, EURO |
PLN | 18 600 | 4 579 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
15.02.2023 |
| Razem | 18 600 | 4 579 |
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 30 czerwca 2022 roku wyniosła 18 600 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 4 215 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2022 roku | waluta | Przyznany limit |
Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| faktoring z przejęciem ryzyka - Santander Faktoring z możliwością wykorzystania w PLN, EURO |
PLN | 18 600 | 4 215 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
15.02.2023 |
| Razem | 18 600 | 4 215 |
Zabezpieczeniem umów faktoringu są:
-
cesja praw z polisy ubezpieczenia należności
-
pełnomocnictwo do rachunku
- weksel własny in blanco
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | 24 | 140 | |
| Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym | 68 | 371 | 448 |
| Otrzymane weksle | |||
| Wycena transakcji terminowych | 40 | ||
| Razem | 68 | 395 | 628 |
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i kasie | 3 545 | 5 847 | 2 679 |
| Razem | 3 545 | 5 847 | 2 679 |
Na dzień 30 czerwca 2023 roku Grupa dysponowała środkami pieniężnymi o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 838 tysięcy PLN wynikające z płatności split- payment. Na dzień 31 grudnia 2022 stan tych środków wynosił 195 tys. PLN a na dzień 30 czerwca 2022 roku 481 tys. PLN,
Kapitał podstawowy
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku wysokość kapitału podstawowego nie uległa zmianie.
Na dzień 30 czerwca 2023 roku kapitał podstawowy Grupy wynosił 135 tys. PLN i dzielił się na 2 700 000 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł.
Prawa akcjonariuszy
Akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela i posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Akcjonariusze o znaczącym udziale
| Główni akcjonariusze | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Arkadiusz Wilusz – udział w kapitale | 64,64% | 64,64% | 64,64% |
| Andrzej Wilusz – udział w kapitale | 6,53% | 6,53% | 6,53% |
| Pozostali akcjonariusze | 28,83% | 28,83% | 28,83% |
| Razem | 100% | 100% | 100% |
Kapitał zapasowy i pozostałe kapitały rezerwowe
Kapitał zapasowy powstał z odpisów wypracowanych zysków lat ubiegłych oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii B nad wartością nominalną.
Pozostałe kapitały rezerwowe
Na pozostałe kapitały rezerwowe składają się różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych.
Zyski zatrzymane oraz kapitał zapasowy
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych z zysków zatrzymanych tworzony jest kapitał zapasowy, na którym gromadzone jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego Spółki. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można wykorzystać jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Zyski zatrzymane na 30 czerwca 2023 roku stanowią wynik bieżącego roku, kapitał zapasowy utworzony z zysków Jednostki Dominującej z lat poprzednich, skumulowane zyski pozostałych spółek z lat poprzednich.
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony równy jest zyskowi podstawowemu, gdyż nie istnieją instrumenty rozwadniające.
| Zysk na akcje | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Zysk /(strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
-335 | - 4 123 | -2 348 |
| Zysk /(strata) z działalności zaniechanej | |||
| Zysk /(strata) netto | -335 | -4 123 | - 2 348 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych w tys. szt. | 2 700 | 2 700 | 2 700 |
| Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł) | -0,12 | -1,53 | -0,87 |
W 2023 roku Spółki Grupy nie wypłaciły dywidendy ani zaliczek na poczet dywidendy.
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku | 1 024 | 71 | 1 095 | |
| Utworzenie rezerw | 284 | |||
| Wykorzystanie | ||||
| Rozwiązanie | ||||
| Stan na dzień 30 czerwca 2023 roku | 1 308 | 71 | 1 095 |
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku | 548 | 71 | 9 | 628 |
| Utworzenie rezerw | 476 | 58 | 534 | |
| Wykorzystanie | ||||
| Rozwiązanie | 67 | 67 | ||
| Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku | 1 024 | 71 | 1 095 |
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku | 548 | 71 | 9 | 628 |
| Utworzenie rezerw | 58 | 58 | ||
| Wykorzystanie | ||||
| Rozwiązanie | 48 | 27 | 75 | |
| Stan na dzień 30 czerwca 2022 roku | 500 | 71 | 40 | 611 |
Grupa tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji dotyczące sprzedanych towarów. Rezerwa ta szacowana jest na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów oraz ponoszonych kosztów napraw.
Według przewidywań większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 2 letnim okresie gwarancyjnym na sprzedane produkty.
Grupa utworzyła rezerwę na odprawy emerytalne , w 2023 i 2022 roku wysokość rezerwy nie uległa zamianie.
| 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 | |
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | 23 591 | 21 117 | 29 676 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | 2 157 | ||
| Razem kredyty i pożyczki | 23 591 | 21 117 | 31 833 |
Charakterystyka umów kredytowych
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
Na dzień 30 czerwca 2023 roku Grupa była stroną następujących umów kredytów:
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2023 roku wyniosła 42 038 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 23 591 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2023 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Waluta kredytu |
Wartość kredytu w tys. PLN * |
Saldo w tys. PLN |
Stopa procentowa |
Data spłaty | |
| kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA |
PLN | 2 100 | 1 862 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2024 |
| kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 9 400 | 5 928 | WIBOR 1M+marża |
01.11.2024 |
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy |
USD | 12 320 | 7 640 | LIBOR 1M+marża |
15.09.2024 |
| faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 100 | 75 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2024 |
| PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 4 419 | WIBOR 1M+marża |
25.06.2024 |
| pożyczka od osoby fizycznej | PLN | 1 618 | 1 618 | WIBOR 6M+marża |
31.12.2023 |
| Polski Fundusz Rozwoju - subwencja | PLN | 3 500 | 153 | 17.07.2023 | |
| ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejścia ryzyka niewypłacalności |
PLN | 3 000 | 1 901 | WIBOR 1M+marża |
22.11.2023 |
| Razem kredyty i pożyczki | 42 038 | 23 591 |
* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego
W dniu 13 lutego 2023 roku został zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2024 roku umowę kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu na akredytywy pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska Spółka Akcyjna. Zgodnie z podpisanym aneksem wysokość przyznanego kredytu na otwieranie akredytyw uległa zmniejszeniu z 10 000 tys.
PLN na 9 400 tys. PLN w terminie do dnia 10.10.2023 roku i 7 400 tys. PLN terminie do dnia 15.02.2024 roku.. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione
W dniu 15 lutego 2023 roku stał zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2024 roku umowę faktoringu pomiędzy Spółką a Santander Faktoring Sp. z o.o. Zgodnie z podpisanym aneksem wysokość przyznanego limitu uległa zmniejszeniu z 18 600 tys. PLN na 13 000 tys. PLN dla wierzytelności objętych przejęciem ryzyka dla finansowania oraz z 450 tys. PLN do 100 tys. PLN dla wierzytelności nie objętych przejęciem ryzyka dla finansowania. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 43 868 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 21 117 tys. PLN.
| Stan na 31 grudnia 2022 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta kredytu |
Wartość kredytu |
Saldo | Stopa procentowa |
Data spłaty |
||
| w tys. PLN * | w tys. PLN | |||||
| kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA |
PLN | 2 100 | 1 628 | WIBOR 1M+marża |
15.08.2023 | |
| kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA |
PLN | 10 000 | 3 894 | WIBOR 1M+marża |
15.08.2023 | |
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy* |
USD | 13 205 | 5 864 | LIBOR 1M+marża |
15.09.2023 | |
| faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 450 | 127 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2023 | |
| PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 5 015 | WIBOR 1M+marża |
25.06.2024 | |
| Polski Fundusz Rozwoju - subwencja | PLN | 3 500 | 613 | 17.07.2023 | ||
| ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejęcia ryzyka niewypłacalności |
PLN | 3 000 | 2 363 | WIBOR 1M+marża |
22.11.2023 | |
| pożyczka od osoby fizycznej | PLN | 1 613 | 1 613 | WIBOR 6M+marża |
31.12.2023 | |
| Razem kredyty i pożyczki | 43 868 | 21 117 |
* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2022 roku wyniosła 57 207 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 30 849 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2022 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Wartość kredytu |
Saldo | Stopa | Data spłaty | |
| kredytu | w tys. PLN * | w tys. PLN | procentowa | ||
| kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA |
PLN | 2 100 | 2 006 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2023 |
| kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 10 000 | 3 670 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2023 |
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy |
USD | 13 448 | 6 494 | LIBOR 1M+marża |
15.09.2023 |
| faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 450 | 125 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2023 |
| PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 6 182 | WIBOR 1M+marża |
25.06.2024 |
| pożyczka od osoby fizycznej | PLN | 601 | 601 | WIBOR 6M+marża |
31.12.2022 |
| Polski Fundusz Rozwoju - subwencja | PLN | 4 158 | 1 263 | 17.07.2023 | |
| ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejścia ryzyka niewypłacalności |
PLN | 3 000 | 1 739 | WIBOR 1M+marża |
22.11.2023 |
| Kredyt w rachunku bieżącym MBANK | PLN | 1 100 | 1 087 | WIBOR 1M+marża |
15.01.2024 |
| Akredytywa importowa MBANK | PLN | 2 000 | 1 547 | WIBOR 1M+marża |
15.01.2024 |
| Kredyt w rachunku bieżącym BNP PARIBAS | PLN | 1 200 | 726 | WIBOR 1M+marża |
28.10.2022 |
| Akredytywa importowa BNP PARIBAS* | USD | 1 700 | 1590 | WIBOR 1M+marża |
28.10.2022 |
| faktoring z regresem - BNP PARIBAS | PLN | 2 000 | 1 843 | WIBOR 1M+marża |
28.09.2023 |
| Kredyt inwestycyjny MBANK |
PLN | 5 450 | 1976 | WIBOR 1M+marża |
28.11.2031 |
| Razem kredyty i pożyczki | 57 207 | 30 849 |
* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego
Zabezpieczeniem powyższych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2023 roku były:
- hipoteka na nieruchomości wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
- zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia ,
- pełnomocnictwa do rachunków bankowych,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Wobec jednostek powiązanych | 687 | 1 008 | |
| Wobec jednostek pozostałych | 6 634 | 8 114 | 10 290 |
| Razem | 7 321 | 9 122 | 10 290 |
| Inne zobowiązania | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Inne zobowiązania niefinansowe | 89 | 72 | 89 |
| Otrzymane zaliczki | 388 | 508 | 515 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 342 | 376 | 434 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 118 | 889 | 243 |
| Zobowiązania z dywidendy | 2 700 | ||
| Zobowiązania wobec zakładów ubezpieczeń | 349 | 362 | 460 |
| Razem | 1 286 | 2 207 | 4 441 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe są nieoprocentowane, przeciętny okres spłaty zobowiązań wynosi 30 dni.
Zaliczki otrzymane stanowią zobowiązania z tytułu umowy zgodnie z MSSF 15. Rozliczenia z tytułu podatku od towarów i usług są dokonywane w okresach miesięcznych.
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 413 | 577 | 826 |
| Kontrakty terminowe | 57 | 302 | |
| Zobowiązania z tytułu opłat faktoringowych | |||
| Razem | 470 | 879 | 826 |
W dniu 25 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do umowy kredytu wielocelowego pomiędzy MAXCOM SA a PKO BP SA dotyczący przedłużenia umowy do 25 czerwca 2024 roku oraz zwiększenia przysługujących limitów:
-
sublimit na kredyt w rachunku do wysokości 2 000 tys. PLN
-
sublimit na akredytywy do wysokości 6 000 tys. PLN.
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
W ramach tej samej umowy został przyznany limit jednostce zależnej MAXCOM ECO ENERGY Sp. z o.o do wysokości 2 000 tys. PLN Zabezpieczeniem wszystkich zobowiązań wynikających z podpisanej umowy jest zastaw na zapasach MAXCOM SA do wysokości 5 000 tys. PLN oraz weksle podpisane przez obu kredytobiorców.
Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualną wiedzą prawdopodobieństwo zrealizowania wyżej wymienionych poręczenia jest niewielkie.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 miały miejsce transakcje pomiędzy następującymi jednostkami powiązanymi:
- COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa jednostka zależna, od 31.03.2022 -jednostka stowarzyszona
- UAB "Rubbee" jednostka stowarzyszona,
- PW MAXTEL Arkadiusz Wilusz jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu Spółki -kluczowe kierownictwo,
- Andrzej Wilusz -Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowe kierownictwo,
- October Aleksander Wilusz- jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Synergia Michał Kostelecki- jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Montada Sp. z o.o.- jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Montada Sp. z o.o.Sp.k.- jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
| i usług, Należności z pozostałe tyt.dostaw |
tyt.dostaw i usług, Zobowiązania z zobowiązania pozostałe należności |
długoterminowe - naleznosci kaucje |
tytułu dywidendy Należności z |
Zobowiązania z tyt.pożyczek |
Nalezności z tyt.pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
pracę, wpółpracę, Wynagrodzenie z tytułu umowy o powołanie |
Przychody finansowe |
Udzielone poręczenia |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 01.01.2023 – 30.06.2023 | ||||||||||
| Jednostki stowarzyszone |
2 511 | 687 | 82 | 23 | 467 | 555 | |||||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
6 | 97 | 472 | 2 | 589 | ||||||
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza |
1 613 | 395 | 54 |
| tyt.dostaw i usług, Należności z pozostałe |
tyt.dostaw i usług, Zobowiązania z zobowiązania pozostałe należności |
długoterminowe - naleznosci kaucje |
tytułu dywidendy Należności z |
Zobowiązania z tyt.pożyczek |
Nalezności z tyt.pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
pracę, wpółpracę, Wynagrodzenie z tytułu umowy o Przychody powołanie |
Udzielone poręczenia finansowe |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | |||||||||
| Jednostki stowarzyszone |
3 307 | 152 | 125 | 2 982 | 26 | 8 | ||||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
73 | 472 | 846 | |||||||
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza |
455 | 92 | 752 |
| Należności z tyt. i usług, pozostałe należności dostaw |
usług, pozostałe Zobowiązania z zobowiązania i tyt. dostaw |
długoterminowe - Należności kaucje |
Należności z tyt. pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
Wynagrodzenie z tytułu umowy o współpracę, powołanie pracę, |
Przychody finansowe |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 – 30.06.2022 | ||||||||
| Jednostki powiązane kapitałowo |
2 778 | 175 | 139 | 95 | 3 | |||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
472 | 422 | ||||||
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza |
445 | 254 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi wynikają głównie z działalności operacyjnej spółek Grupy i są dokonywane na zasadach rynkowych.
Transakcje zawierane pomiędzy jednostkami powiązanymi obejmują udzielenie pożyczki jednostce zależnej, sprzedaż towarów w celu ich dalszej odsprzedaży oraz w najem powierzchni biurowej.
Transakcje sprzedaży na rzecz jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo dotyczy sprzedaży towarów w ramach działalności operacyjne.
Zakupy od jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo dotyczą przede wszystkim najmu budynku biurowomagazynowego zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a, refaktury kosztów z tytułu korzystania z systemów informatycznych oraz w mniejszym stopniu zakupu towarów.
Należności od jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo wynikają z bieżących transakcji sprzedaży, zakupu oraz kaucji wpłaconej w związku z najmem budynku.
Spółka jest stroną umów najmu budynku z członkami Zarządu ( z Wiceprezesem Zarządu), umów o świadczenie pracy oraz umów pożyczek.
Umowa Najmu dotyczy budynku, który jest własnością Jednostki powiązanej osobą Prezesa Zarządu MAXCOM SA (90%) oraz własnością Wiceprezesa Zarządu MAXCOM SA (10%) Budynek wynajmowany przez Spółkę, zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a stanowi zabezpieczenie kredytów Spółki.
Umowy pożyczek dotyczą pożyczek udzielonych członkom Zarządu Spółki.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy z tytułu zawartych umów o pracę oraz z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej:
| Wynagrodzenie Zarząd, Rada Nadzorcza | 30 czerwca 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|
| Zarząd: | |||
| Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę | 275 | 551 | 254 |
| Koszty ZUS ponoszone przez Spółkę | 54 | 74 | 50 |
| Rada Nadzorcza: | |||
| Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę, współpracę i pełnienia funkcji |
52 | 60 | 76 |
| Koszty ZUS ponoszone przez Spółkę | 10 | 11 | 3 |
| Razem | 391 | 696 | 383 |
Likwidacja Spółki zależnej
W dniu 17.07.2023 roku Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał zarejestrowania otwarcia likwidacji spółki Wisko International Sp. z o.o.. z siedzibą w Tychach – spółki zależnej od MAXCOM SA. Wpis otwarcia likwidacji Spółki Zależnej nastąpił postanowieniem Sądu Rejonowego Katowice – Wschód w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, z dnia 13.07.2023 r. O podjęciu uchwały w sprawie rozwiązania spółki Wisko International Sp. z o.o.. z siedzibą w Tychach.
Zakończenie likwidacji spółki zależnej
Postanowieniem z dnia 18.09.2023 r. Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wykreślenia z rejestru spółki zależnej Teledoktor24 sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Tychach.
W związku z powyższym nastąpiło zakończenie procesu likwidacji Spółki Zależnej.
Poza opisanymi powyżej po dniu 30 czerwca 2023 roku nie nastąpiły istotne zdarzenia.
(w tys. PLN) (w tysiącach PLN)
Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu
Tychy, dnia 28 września 2023 roku
Signed by / Podpisano przez: Andrzej Wilusz
Date / Data: 2023-09-28 15:38
Andrzej Wilusz Wiceprezes Zarządu
Monika Drewniaczyk osoba uprawniona do prowadzenia ksiąg rachunkowych