AI assistant
Maxcom S.A. Interim / Quarterly Report 2022
5701_rns_2022-09-30_d12b5165-e440-4ea1-a530-724687bc38c1.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA MAXCOM
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2022 ROKU
SPIS TREŚCI
| ŚRÓDROCZNE | SKRÓCONE | SKONSOLIDOWANE KAPITAŁOWEJ MAXCOM SA 4 |
SPRAWOZDANIE | FINANSOWE | GRUPY | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6 | ||||||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 | ||||||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 8 | ||||||
| ZA OKRES ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2022 ROKU 8 | ||||||
| ZA OKRES ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU 8 | ||||||
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO 10 | ||||||
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11 | ||||||
| INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 11 | ||||||
| INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 12 | ||||||
| WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 15 | ||||||
| PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I ZASADY RACHUNKOWOŚCI15 | ||||||
| ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 15 | ||||||
| WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 16 | ||||||
| ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 16 | ||||||
| SEZONOWOŚĆ 17 | ||||||
| INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 17 | ||||||
| INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE | ||||||
| MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI 17 | ||||||
| SEGMENTY OPERACYJNE 18 | ||||||
| INFORMACJE O ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH 19 | ||||||
| INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW 20 |
||||||
| INFORMACJE O ZOBOWIĄZANIACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 21 | ||||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 21 LEASING I NAJEM 22 |
||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE 23 | ||||||
| INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH 23 | ||||||
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 25 | ||||||
| ZAPASY 25 | ||||||
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PODATKU DOCHODOWEGO ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 25 | ||||||
| KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 27 | ||||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 27 | ||||||
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 28 | ||||||
| KAPITAŁ WŁASNY 28 | ||||||
| ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 29 | ||||||
| DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY 30 | ||||||
| INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW 30 | ||||||
| OPROCENTOWANE KREDYTY I POŻYCZKI 31 | ||||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 35 | |
|---|---|
| AKTYWA WARUNKOWE, ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, ORAZ GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE I | |
| UDZIELONE 35 | |
| INFORMACJA (W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ) O | |
| ZMIANIE METODY JEJ USTALENIA 36 | |
| INFORMACJA DOTYCZĄCĄ ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB | |
| WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW 36 | |
| EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 36 | |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 36 | |
| TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 37 | |
| WYNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ GRUPY 39 | |
| ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM 40 |
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
| od 01.01.2022 | od 01.01.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | Nota | do 30.06.2022 | do 30.06.2021 |
| Przychody operacyjne, w tym: | |||
| Przychody ze sprzedaży | 3.11 | 71 420 | 60 956 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 506 | 191 | |
| Koszty operacyjne, w tym: | |||
| Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji nie zakończonej | -773 | ||
| Amortyzacja | 632 | 472 | |
| Materiały i energia | 4 102 | 2 365 | |
| Usługi obce | 11 651 | 9 455 | |
| Podatki i opłaty | 185 | 282 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 4 784 | 3 993 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 687 | 1 076 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 52 016 | 40 905 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 196 | 702 | |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki | -150 | -108 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -1 404 | 2 005 | |
| Przychody finansowe | 65 | 88 | |
| Koszty finansowe | 1 402 | 1 259 | |
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | -27 | -65 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | -2 768 | 769 | |
| Podatek dochodowy | -381 | 207 | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -2 387 | 562 | |
| Zysk netto z działalności zaniechanej | |||
| Zysk / strata netto | -2 387 | 562 | |
| Inne całkowite dochody, które mogą podlegać przekwalifikowaniu do zysku lub straty |
56 | 4 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 56 | 4 | |
| Inne całkowite dochody, który nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty |
|||
| Inne całkowite dochody | 56 | 4 | |
| Całkowite dochody ogółem | -2 331 | 566 |
| od 01.01.2022 | od 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| Zysk netto przypadający | do 30.06.2022 | do 30.06.2021 |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | ||
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -2 348 -39 |
504 58 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | -2 387 | 562 |
| Całkowite dochody ogółem przypadające na : | ||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -2 292 | 508 |
| Akcjonariuszy niekontrolującym | -39 | 58 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | -2 331 | 566 |
| Zysk przypadający na jedną akcję | ||
| Średnioważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.) | 2 700 | 2 700 |
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w PLN | ||
| z działalności kontynuowanej | -0,87 | 0,19 |
| z działalności zaniechanej | ||
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w PLN | ||
| z działalności kontynuowanej | -0,87 | 0,19 |
| z działalności zaniechanej |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| na dzień 30 czerwca 2022 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ------------------------------- | -- | -- |
| Nota | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3.15 | 11 990 | 7 849 |
| Wartość firmy | 0 | 0 | |
| Wartości niematerialne | 3.17 | 540 | 707 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
3.18 3.19 |
1 003 472 |
1 030 472 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3.14 | 737 | 509 |
| Razem aktywa trwałe | 14 742 | 10 567 | |
| Zapasy | 3.20 | 67 590 | 67 355 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 3.21 | 22 934 | 23 562 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 823 | 0 | |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 3.22 | 628 | 685 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3.23 | 2 679 | 3 563 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | 94 654 | 95 165 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| Razem aktywa obrotowe | 94 654 | 95 165 | |
| Aktywa razem | 109 396 | 105 732 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał podstawowy | 135 | 135 | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 34 543 | 34 543 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 81 | 25 | |
| Zyski zatrzymane | 25 679 | 30 727 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 60 438 | 65 430 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 969 | 1 008 | |
| Kapitał własny ogółem | 3.25 | 61 407 | 66 438 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 3.29 | 2 157 | 1 322 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 190 | ||
| Rezerwy długoterminowe | 3.28 | 454 | 508 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 962 | 1 172 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 1 | 1 | |
| Razem zobowiązania długoterminowe | 3 574 | 3 193 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 3.30 | 14 731 | 10 661 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 3.29 | 28 692 | 24 353 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3.30 | 826 | 808 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 9 | 159 | |
| Inne zobowiązania finansowe | |||
| Rezerwy | 3.28 | 157 | 120 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
44 415 | 36 101 | |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | |||
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 44 415 | 36 101 | |
| Razem zobowiązania | 47 989 | 39 294 | |
| Pasywa razem | 109 396 | 105 732 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
| nota | 30 czerwca 2022 | 30 czerwca 2021 | |
|---|---|---|---|
| Zysk/strata brutto | -2 768 | 769 | |
| Korekty o pozycje | 3 590 | -23 333 | |
| Amortyzacja | 632 | 472 | |
| Odsetki netto (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej |
862 -73 |
292 -39 |
|
| (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych | 396 | 19 | |
| Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych | 27 | 65 | |
| Zmiany w pozycjach bilansowych | |||
| Zmiana stanu należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności | 628 | 2 279 | |
| Zmiana stanu zapasów | -235 | -25 453 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
1 370 | -903 | |
| Zmiana stanu rezerw | -17 | -65 | |
| Pozostałe | |||
| Środki pieniężne z działalności | 822 | -22 564 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | -1 010 | -503 | |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | -188 | -23 067 | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
73 | 354 | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych |
-4 606 | -173 | |
| Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) |
|||
| Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych | |||
| Odsetki otrzymane | |||
| Otrzymane spłaty pożyczek Pożyczki udzielone |
3 | 5 -94 |
|
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 530 | 92 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -192 | -386 | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 8 008 | 20 107 | |
| Spłata kredytów | -3 160 | -2 883 | |
| Dywidendy wypłacone Wpływy pieniężne z emisji akcji |
-151 | ||
| Odsetki zapłacone | -862 | -292 | |
| Nabycie udziałów niekontrolujących | |||
| Pozostałe | 40 | ||
| Dotacje otrzymane | |||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 3 834 | 16 395 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi | -884 | -6 580 | |
| Efekt przeliczenia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | |||
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -884 | -6 580 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 3.23 | 3 563 | 8 224 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 2 679 | 1 644 | |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom |
481 | 84 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2022 | 135 | 34 543 | 25 | 30 727 | 65 430 | 1 008 | 66 438 |
| Strata za okres | -2 348 | -2 348 | -39 | -2 387 | |||
| Inne całkowite dochody | 56 | 56 | 56 | ||||
| Razem całkowite dochody | 56 | -2 348 | -2 292 | -39 | -2 331 | ||
| Dywidenda | -2700 | -2 700 | -2 700 | ||||
| Emisja akcji | 0 | 0 | |||||
| Objęcie jednostki zależnej | 0 | 0 | |||||
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej |
0 | 0 | |||||
| Razem zmiany kapitału własnego |
56 | -5 048 | -4 992 | -39 | -5 031 | ||
| Na dzień 30 czerwca 2022 | 135 | 34 543 | 81 | 25 679 | 60 438 | 969 | 61 407 |
za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2021 | 135 | 34 543 | -11 | 30 231 | 64 898 | 1 025 | 65 923 |
| Zysk za okres | 3 196 | 3 196 | 134 | 3 330 | |||
| Inne całkowite dochody | 36 | 36 | 36 | ||||
| Razem całkowite dochody | 36 | 3 196 | 3 232 | 134 | 3 366 | ||
| Dywidenda | - 2 700 | -2 700 | -151 | -2 851 | |||
| Emisja akcji | 0 | 0 | |||||
| Objęcie jednostki zależnej | 0 | 0 | |||||
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej |
0 | 0 | |||||
| Razem zmiany kapitału własnego | 36 | 496 | 532 | -17 | 515 | ||
| Na dzień 31 grudnia 2021 | 135 | 34 543 | 25 | 30 727 | 65 430 | 1 008 | 66 438 |
Za okres zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku
| Pozycje kapitału własnego: |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2021 | 135 | 34 543 | -11 | 30 231 | 64 898 | 1 025 | 65 923 |
| Zysk za okres | 504 | 504 | 58 | 562 | |||
| Inne całkowite dochody | 4 | 4 | 4 | ||||
| Razem całkowite dochody |
4 | 504 | 508 | 58 | 566 | ||
| Dywidenda | -2700 | -2 700 | -151 | -2 851 | |||
| Emisja akcji | 0 | 0 | |||||
| Objęcie jednostki zależnej | 0 | 0 | |||||
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej |
0 | 0 | |||||
| Razem zmiany kapitału własnego |
4 | -2 196 | -2 192 | -93 | -2 285 | ||
| Na dzień 30 czerwca 2021 | 135 | 34 543 | -7 | 28 035 | 62 706 | 932 | 63 638 |
| Wyszczególnienie | w tys. PLN | w tys. EURO | ||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 30.06.2022 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | 30.06.2021 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 71 420 | 60 956 | 15 383 | 13 405 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -1 404 | 2 005 | -302 | 441 |
| Zysk przed opodatkowaniem | -2 768 | 769 | -596 | 169 |
| Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej | -2 348 | 74 | -506 | 16 |
| Średnioważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.)* | 2 700 | 2 700 | 2 700 | 2 700 |
| Zysk (strata) akcjonariuszy Jedn. Dominującej na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
-0,87 | 0,03 | -0,19 | 0,01 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 30.06.2022 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -188 | -23 067 | -40 | -5 073 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 530 | 92 | -976 | 20 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 3 834 | 16 395 | 826 | 3 606 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -884 | -6 580 | -190 | -1 447 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 14 742 | 10 567 | 3 150 | 2 297 |
| Aktywa obrotowe | 94 654 | 95 165 | 20 223 | 20 691 |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 574 | 3 193 | 764 | 694 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 44 415 | 36 101 | 9 489 | 7 849 |
| Kapitał własny ogółem | 61 407 | 66 438 | 13 119 | 14 445 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 60 438 | 65 430 | 12 912 | 14 226 |
| Kapitał zakładowy | 135 | 135 | 29 | 29 |
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:
-
Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca,
-
kurs średni w okresie 01.01.2022– 30.06.2022 r. wynosił 1 EUR 4,6427 PLN
-
kurs średni w okresie 01.01.2021– 30.06.2021 r. wynosił 1 EUR 4,5472PLN
-
Pozycje bilansowe zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy,
-
kurs na 30.06.2022 r. wynosił 1 EUR 4,6806 PLN
- kurs na 31.12.2021 r. wynosił 1 EUR 4,5994 PLN
- Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej MAXCOM została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 19 grudnia 2011 roku podpisanym przed notariuszem Bożeną Górską-Wolnik.
- Poprzednikiem prawnym Spółki była "Maxcom" Sp. z o.o.
- Dnia 3 lutego 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie Maxcom Sp. z o.o. w spółkę akcyjną.
- Siedziba jednostki dominującej mieści się w Tychach przy ul. Towarowej 23a.
- Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzanego przez VIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego przy Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach w dniu 3 lutego 2012, pod numerem KRS 0000410197.
- Jednostka dominująca posługuje się numerem identyfikacji podatkowej NIP 646-25-37-364.
- Jednostka dominująca posiada numer statystyczny REGON: 277703221.
W skład Zarządu jednostki i dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:
Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu
Andrzej Wilusz Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianom.
Podstawowym przedmiotem działania Grupy Kapitałowej jest:
- produkcja oraz dystrybucja własnej marki produktów telekomunikacyjnych,
- produkcja elementów elektronicznych,
- dystrybucja akcesoriów do telefonów komórkowych,
- dystrybucja pozostałej elektroniki użytkowej i sprzętu AGD,
- sprzedaż produktów fotowoltaicznych oraz instalacji fotowoltaicznych
-
serwis telefonów,
-
wynajem powierzchni biurowych i magazynowych.
Niniejsze skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd oraz przekazane do publikacji dnia 30 września 2022 roku.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej MAXCOM wchodziła jednostka dominująca MAXCOM S.A. oraz następujące spółki:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Charakterystyka powiązania kapitałowego |
% własności i osiadanych praw głosu |
cena nabycia |
odpis aktualizujący |
wartość udziałów |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Teledoktor24 Sp.z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zależna | 82% | 4 | 4 | |
| COMTEL Group Sp. z o.o. | *Brzesko, Polska | Jednostka zależna | 48% | 2 | 2 | |
| COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa * |
Brzesko, Polska | Jednostka zależna | 38% | 2 400 | 2 400 | |
| Maxcom International Co Limited |
Hongkong | Jednostka zależna | 100% | 4 | 4 | |
| UAB "Rubbee" | Kaunas, Litwa | Jednostka stowarzyszona |
20,15% | 1 202 | 1 202 | |
| Wisko International Sp. z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zależna | 75% | 1 050 | 1 050 | |
| Maxcom Eco Energy Sp. Z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zależna | 90,00% | 900 | 900 | |
| Maxcom (Shenzhen) Technology Co., Ltd. |
Shenzen, Chiny | Jednostka zależna | 100% | 58 | 58 | |
| Razem | 5 620 | 5 620 |
*Maxcom SA sprawuje kontrolę nad spółkami COMTEL Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz COMTEL Sp. z o.o. na mocy regulacji prawnych wynikających z umowy zawartej 14 maja 2018 roku pomiędzy wspólnikami.
Czas trwania jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Rokiem obrotowym Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, MAXCOM S.A. nie połączyła się z żadną inną jednostką.
KONTROLA NAD SPÓŁKAMI
Zarząd Jednostki Dominującej na moment nabycia spółek zweryfikował zapisy w umowach w zakresie sprawowania kontroli na bazie MSSF 10 za tytułowanego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Po przeprowadzeniu analizy uznał, iż zapisy ujęte w umowach potwierdzają sprawowanie władzy nad jednostkami, jak również z tytułu swojego zaangażowania w jednostki, w które dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe. Ponadto uznał, iż posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostkami, w które dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Maxcom SA sprawuje kontrolę nad spółkami COMTEL Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz COMTEL Sp. z o.o. na mocy regulacji prawnych wynikających z umowy zawartej 14 maja 2018 roku pomiędzy wspólnikami.
Poniżej przedstawiono podstawowe dane finansowe Spółki COMTEL Group Spółka z o.o. Sp. k. oraz wartość transakcji wewnątrzgrupowych, które podlegały wyłączeniu w ramach objęcia COMTEL Group Spółka z o.o. Sp. k. konsolidacją metodą pełną
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 30 czerwca 2022 roku | 31 grudnia 2021 roku | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 6 374 | 2 692 |
| Aktywa obrotowe | 12 825 | 11 737 |
| Aktywa razem | 19 199 | 14 429 |
| Kapitał własny ogółem | 4 560 | 4 431 |
| Kapitał podstawowy | 2 562 | 2 562 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 362 | 362 |
| Zyski zatrzymane | 1 636 | 1 507 |
| Zobowiązania Długoterminowe | 2 322 | 397 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 317 | 9 601 |
| Pasywa razem | 19 199 | 14 429 |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||
| Działalność kontynuowana | od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
| Przychody operacyjne ogółem, w tym: | 10 645 | 21 267 |
| Zmiana stanu zapasów produktów gotowych oraz produkcji 0 -23 niezakończonej Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 0 0 Koszty operacyjne ogółem 10 138 19 597 Zysk netto z działalności operacyjnej 507 1 647 Przychody finansowe 3 0 Koszty finansowe 357 608 Zysk przed opodatkowaniem 153 1 039 Podatek dochodowy 25 142 Zysk netto z działalności kontynuowanej 128 897 Działalność zaniechana 0 0 Zysk netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk / strata netto 128 897 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowity dochód 128 897 |
Przychody operacyjne ogółem, w tym: | 10 645 | 21 267 |
|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2022 roku | 31 grudnia 2021 roku | ||
|---|---|---|---|
| Należności z tyt. dostaw i usług, pozostałe należności | 154 | 297 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, pozostałe zobowiązania |
1 058 | 420 | |
| od 01.01.2022 | od 01.01.2021 | ||
| do 30.06.2022 | do 31.12.2021 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 197 | 747 | |
| Zakup towarów i usług | 565 | 871 | |
| Zyski zrealizowane na transakcjach wewnątrzgrupowych | 23 | 40 |
SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiły, opisane poniżej, zmiany w składzie Grupy Kapitałowej Maxcom:
Zmiana przedmiotu działalności gospodarczej spółki zależnej Emitenta
Zarząd Maxcom SA ("Spółka", "Emitent") w dniu 14.02.2022 r. powziął informację o podjęciu przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxcom Eco Energy Sp. z o.o. – spółki zależnej Emitenta, w której posiada on 90% udziału w kapitale zakładowym i w głosach na zgromadzeniu wspólników, uchwały z dnia 11.02.2022 roku sprawie zmiany przedmiotu działalności.
Zgodnie z treścią uchwały z dnia 11.02.2022 r. do przedmiotu działalności spółki zależnej dodano instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia (PKD 33.20.Z )
Zmiana umowy spółki zależnej Emitenta. Zmiana statusu wspólników w spółce zależnej
Zarząd Maxcom SA (dalej także: Emitent, Spółka) w dniu 31.03.2022 r. powziął informację, iż dnia 30.03.2022 r. została dokonana zmiana umowy spółki zależnej Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k.
Na skutek dokonanej zmiany wspólnicy podjęli uchwałę o zmianie statusu wspólników Szymona Pabijan i Zbigniewa Ojczyk z komandytariuszy na komplementariuszy. Jednocześnie wspólnicy dokonali dalszych zmian umowy spółki Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k. uwzględniających w/w zmianę statusu wspólników oraz w zakresie przedmiotu działalności spółki.
Kontrola nad Spółkami
Zarząd Jednostki Dominującej na moment nabycia spółek zweryfikował zapisy w umowach w zakresie sprawowania kontroli na bazie MSSF 10 za tytułowanego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Po przeprowadzeniu analizy uznał, iż zapisy ujęte w umowach potwierdzają sprawowanie władzy nad jednostkami, jak również z tytułu swojego zaangażowania w jednostki, w które dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe. Ponadto uznał, iż posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostkami, w które dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe przyjęte przy sporządzaniu niniejszego raportu śródrocznego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 rok , za wyjątkiem przyjętych nowych i zmienionych standardów, opisanych poniżej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku i 30 czerwca 2021 roku.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.
W roku 2022 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku:
- Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.).
- Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.).
- Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).
- Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
• Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
• Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
• Zmiany do MSR 12 "Podatek. Dochodowy" dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30 września 2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
• Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
- Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).
- MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki wchodzące w skład Grupy.
Pandemia COVID-19 nie wpłynęła na założenie kontynuacji działalności Grupy.
W związku z niepewnością związaną z rozwojem sytuacji w Ukrainie, Zarząd Spółki dominujące dokonał dodatkowych analiz w szczególności wrażliwości płynności finansowej na możliwe zmiany w otoczeniu rynkowym oraz w bieżącej działalności operacyjnej Spółki. W ocenie Zarządu sytuacja ta nie będzie miała istotnego wpływu na założenie kontynuacji działalności przez Grupę.
Sprzedaż telefonów komórkowych oraz elektroniki użytkowej podlega wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące czwartego kwartału.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce istotne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie doszło do zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Grupa nie realizuje sprzedaży pomiędzy segmentami.
Grupa dzieli obszary przychodów na segmenty sprzedaży (będące segmentami sprawozdawczymi):
-
elektronika użytkowa (obejmujący telefony, krótkofalówki, nawigacje satelitarne, urządzenia do monitoringu dzieci i pomieszczeń oraz akcesoria do telefonów komórkowych, zegarki i opaski sportowe, głośniki bezprzewodowe BT, hulajnogi, drobny sprzęt AGD)
-
inne produkty i usługi ( panele fotowoltaiczne, usługi transportu, najmu),
W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2021 roku.
| Za okres 1.01-30.06.2022 | Elektronika użytkowa |
inne produkty i usługi |
RAZEM |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 61 223 | 10 152 | 71 375 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 46 921 | 5 095 | 52 016 |
| Koszty własny sprzedaży usług | 4 190 | 4 190 | |
| Wynik brutto segmentu: | 14 302 | 867 | 15 169 |
| Koszty operacyjne | 17 033 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 506 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 196 | ||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki |
-150 | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | -1 404 | ||
| Przychody finansowe | 65 | ||
| Koszty finansowe | 1 402 | ||
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych |
-27 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | -2 768 | ||
| Podatek dochodowy | -381 | ||
| Zysk netto za rok obrotowy | -2 387 |
| Za okres 1.01-30.06.2021 | elektronika użytkowa |
inne produkty i usługi |
RAZEM |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 57 731 | 3 225 | 60 956 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 38 582 | 2 323 | 40 905 |
| Koszty własny sprzedaży usług | 311 | 311 | |
| Wynik brutto segmentu: | 19 149 | 591 | 19 740 |
| Koszty rodzajowe | 17 332 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 299 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 702 | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | 2 005 | ||
| Przychody finansowe | 88 | ||
| Koszty finansowe | 1 259 | ||
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych |
-65 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 769 | ||
| Podatek dochodowy | 207 | ||
| Zysk netto za rok obrotowy | 562 |
INFORMACJE GEOGRAFICZNE:
Przychody od klientów zewnętrznych:
| 01.01-30.06.2022 | 01.01-30.06.2021 | |
|---|---|---|
| Krajowy | 48 611 | 35 149 |
| Europa środkowo-wschodnia | 13 848 | 14 595 |
| Europa zachodnia i kraje skandynawskie | 8 906 | 11 205 |
| Rynek pozaeuropejski | 55 | 7 |
| Razem | 71 420 | 60 956 |
W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Odpisy aktualizujące należności zostały utworzone w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców. W pierwszym półroczu 2022 roku wysokość odpisów uległa zmniejszeniu o 150 tys. PLN.
Analizie poddano również zapasy, wysokość odpisów uległa zmniejszeniu w pierwszym półroczu 2022 roku o 200 tys. PLN.
Rezerwy na świadczenia emerytalne rentowe zostały zaprezentowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne. Wysokość rezerw nie uległa zmianie w pierwszym półroczu 2022 roku.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne zostały utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przeszłości, analizy bieżące i założenia dotyczące przyszłości. W okresie 01.01-30.06.2022 roku Spółka zmniejszyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 49 tys. zł.
Spółka w 2022 oraz 2021 roku nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacji.
Składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych zostały rozpoznane przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Zamiany aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego zostały zaprezentowane w nocie 3.14
Zasady tworzenia i odwracania odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, z tytułu aktualizacji wartości zapasów oraz z tytułu aktualizacji wartości należności w Grupie nie uległy zmianie w stosunku do zasad przyjętych w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym.
| 30 czerwca 2022 | Zapasy towarów i zaliczki na dostawy |
Aktywa finansowe - należności |
Aktywa finansowe - udziały |
Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2022 roku |
728 | 480 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | |||||
| Zmniejszenia | 200 | 150 | |||
| Wartość na dzień 30 czerwca 2022 roku |
528 | 330 | 0 | 0 | 0 |
| 31 grudnia 2021 | Zapasy towarów i zaliczki na dostawy |
Aktywa finansowe i należności |
Aktywa finansowe - udziały |
Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2021 roku |
600 | 452 | 0 | 0 | 137 |
| Zwiększenia | 128 | 231 | |||
| Zmniejszenia | 203 | ||||
| Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku |
728 | 480 | 0 | 0 | 137 |
| 30 czerwca 2021 | Zapasy towarów |
Aktywa finansowe i należności |
Aktywa finansowe - udziały |
Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia 2021 roku |
600 | 452 | 0 | 0 | 137 |
| Zwiększenia | |||||
| Zmniejszenia | 108 | ||||
| Wartość na dzień 30 czerwca 2021 roku |
600 | 344 | 0 | 0 | 137 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia | 509 | 262 | 262 |
| Zwiększenie | 591 | 347 | 431 |
| Zmniejszenie | 363 | 100 | 133 |
| Stan na koniec okresu | 737 | 509 | 560 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia | 190 | 174 | 174 |
| Zwiększenie | 14 | 123 | 153 |
| Zmniejszenie | 204 | 107 | 181 |
| Stan na koniec okresu | 0 | 190 | 146 |
W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.
| 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 | |
|---|---|---|---|
| Grunty i budynki | 5 462 | 2 195 | 2 286 |
| Maszyny i urządzenia | 52 | 125 | 89 |
| Środki transportu | 2 361 | 2 656 | 2 018 |
| Inne środki trwałe | 374 | 24 | 87 |
| Zaliczki na środki trwałe | 0 | 0 | 29 |
| Środki trwałe w budowie | 3 741 | 2 849 | 75 |
| Razem | 11 990 | 7 849 | 4 584 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 3 898 tys. PLN. . Miały na to wpływ głównie przyjęcie do użytku hali magazynowej jednostki dominującej, zakupy środków transportu oraz sprzętu komputerowego. Nakłady na budowę hali wyniosły w 2021 roku 2 739 tys, PLN a w 2022 roku 323 tys. PLN. Środki trwałe w budowie stanowią nakłady poniesione przez Spółkę COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa na budowę hali magazynowej.
W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku, 31 grudnia 2021 roku oraz 30 czerwca 2021 roku Grupa nie kapitalizowała w wartości środków trwałych kosztów finansowania.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku wartość bilansowa prawa do użytkowania aktywów ( środków transportu, maszyny biurowej, budynku ) użytkowanych na mocy umów leasingu finansowego wynosiła 2 041 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 612 tys. PLN a na dzień 30 czerwca 2021 roku 1 826 tys. PLN.
Grunty i budynki o wartości bilansowej 1 824 tys. PLN objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych udzielonych spółce zależnej.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych.
Spółka jako leasingodawca
Standardowe umowy najmu i dzierżawy których stroną jest Spółka zawierane są na czas nieokreślony i przewidują kilkumiesięczny okres ich wypowiedzenia. Przychody Grupy z tytułu umów najmu wyniosły w pierwszym półroczu 2022 roku wyniosły 66 tys. PLN., pierwszym półroczu 2021 roku wyniosły 60 tys. PLN.
W latach 2022 i 2021 Spółka nie zawarła umów, w których była stroną jako leasingodawca.
Spółka jako leasingobiorca
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w sprawozdaniu w odpowiednich pozycjach w ramach poszczególnych składników aktywów ( rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych), tak jakby Grupa była ich właścicielem.
Wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania:
| 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 | |
|---|---|---|---|
| Grunty i budynki | |||
| Maszyny i urządzenia | 43 | 53 | |
| Środki transportu | 2 041 | 1 569 | 1 773 |
| Wartości niematerialne i prawne | 4 | 15 | 37 |
| Razem | 2 045 | 1 627 | 1 863 |
Ponadto Grupa wynajmuje budynki biurowo-magazynowe w Tychach oraz Krakowie.
Grupa skorzystała z uproszczenia przewidzianego przez MSSF 16 dla krótkoterminowych umów leasingowych. Umowa została zawarta na czas nieokreślony z wypowiedzenia krótszym niż 12 miesiące i w przypadku wypowiedzenia nie będą poniesione istotne koszty lub kary
| 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 | |
|---|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | |||
| Wartość firmy | |||
| Inne wartości niematerialne | 540 | 27 | 53 |
| Wartości niematerialne i prawne w toku wytwarzania | 680 | 613 | |
| Zaliczki na wartości niematerialne | |||
| Razem | 540 | 707 | 666 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku wartość brutto wartości niematerialnych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 680 tys. PLN w związku z przyjęciem do użytkowania zintegrowanego oprogramowanie o wartości, na które nakłady były ponoszone w latach poprzednich.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku wartość netto oprogramowania jednostki zależnej użytkowanego na mocy umów leasingu finansowego wynosiła 4 tys. PLN.
Grupa posiada udziały w następujących jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności:
| Nazwa jednostki |
Kraj siedziby |
Zakres działalności | procentowa wielkość udziałów i praw do głosów |
Wartość w tys. PLN 30 czerwca 2022 |
Wartość w tys. PLN 31 grudnia 2021 |
Wartość w tys. PLN 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UAB "Rubbee" | Litwa | Produkcja elektrycznych napędów do rowerów |
20,15% | 1 003 | 1 030 | 1 086 |
W dniu 23.05.2019 MAXCOM SA zawarł umowę dotyczącą procesu inwestycyjnego, polegającego na nabyciu 80 (osiemdziesiąt) nowo utworzonych udziałów w kapitale zakładowym spółki UAB "Rubbee" z siedzibą w Kownie zarejestrowanej w litewskim rejestrze osób prawnych pod nr 304113856 ("Rubbee").
Wartość nominalna objętych udziałów wyniosła 800 EUR (osiemset) w zamian za wkład pieniężny w wysokości 280 000 (dwieście osiemdziesiąt tysięcy) EUR, co stanowi 20,15% kapitału zakładowego Rubbee.
W wyniku nabycia udziałów została rozpoznana wartość firmy w wysokości 1 009 tys. PLN.
Wartość firmy ujęta została w wartości bilansowej inwestycji w jednostkę stowarzyszoną.
| 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 | |
|---|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia | 1 030 | 1 151 | 1 151 |
| Zwiększenia - zakup udziałów | |||
| Udział w wynikach jednostki stowarzyszonej | -27 | -121 | -65 |
| Utrata wartości | |||
| Stan na koniec okresu | 1 003 | 1 030 | 1 086 |
Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. przeprowadził testy na utratę wartości inwestycji dla podmiotów, dla których zidentyfikowano przesłanki wskazujące na ewentualną utratę wartości posiadanych przez Spółkę inwestycji. Poniżej zaprezentowano główne założenia przyjęte w testach na utratę wartości.
Główne założenia przyjęte w teście na utratę wartości inwestycji w UAB "Rubbee":
| UAB "Rubbee" | |
|---|---|
| wartość użytkowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne | 2 959 |
| wartość bilansowa | 1 202 |
| Stopa wolna od ryzyka | 3,99% |
| Beta | 103,66% |
| Premia za ryzyko rynkowe | 5,08% |
| Premia za ryzyko specyficzne | 10,00% |
| Średni ważony koszt kapitału | 22,59% |
| Rezydualna stopa wzrostu | 1,50% |
Analiza wrażliwości utraty wartości użytkowej UAB "Rubbee"
| Stopa dyskonta | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana | -5% | 0% | 5% | |
| -1% | 1 624 | -616 | -895 | |
| EBIT | 0 p. p. | 1 013 | 0 | -1 000 |
| 1% | 1 624 | 519 | -472 |
| Dynamika zysku na działalności operacyjnej | PROGNOZA | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
| Zysk na działalności operacyjnej | 55 | 352 | 1 062 | 2 705 | 6 418 |
Wartość odzyskiwalna będzie równa wartości bilansowej w następujących przypadkach: jeżeli średnioważony koszt kapitału osiągnie poziom 12%; lub w przypadku jeżeli rezydualna stopa wzrostu wyniesie -33%; albo jeżeli EBIT będzie wynosił -71%, ceteris paribus.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, 31 grudnia 2021 roku oraz 30 czerwca 2021 roku należności długoterminowe w wysokości 472 tys. PLN obejmowały kaucje wpłacone w związku z umową najmu budynku.
| Zapasy | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Towary i materiały (według cen nabycia) | 60 375 | 55 493 | 69 919 |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 200 | 430 | 400 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 0 | 835 | |
| Zaliczki na dostawy | 7 743 | 11 785 | 10 903 |
| Odpis aktualizujący wartość zaliczek | 328 | 328 | 200 |
| Razem | 67 590 | 67 355 | 80 222 |
Utworzony odpis aktualizujący dotyczy zapasów zalegających w magazynie.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku odpis aktualizujący wartość towarów do wartości netto możliwej do uzyskania wynosi 200 tys. PLN., odpis aktualizujący wartość zaliczek 328 tys. PLN. W pierwszym półroczu 2022 roku wartość odpisów uległa zmniejszeniu o 200 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku odpis aktualizujący wartość towarów do wartości netto możliwej do uzyskania wynosi 480 tys. PLN., odpis aktualizujący wartość zaliczek 328 tys. PLN.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, 31 grudnia 2021 roku oraz 30 czerwca 2021 wartość zapasów towarów handlowych w wysokości min. 21 mln PLN stanowiła zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na rzecz banków tytułem zabezpieczenia kredytów na otwieranie akredytyw.
| Należności | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych |
18 037 | 21 095 | 16 118 |
| Należności od jednostek powiązanych | 2 666 | ||
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych |
823 | 82 | |
| Należności z tytułu podatku vat | 1 062 | 1 450 | 870 |
| Inne | 332 | 217 | 595 |
| Należności ogółem (netto) | 22 920 | 22 762 | 17 665 |
| Odpis aktualizujący należności | 330 | 480 | 360 |
| Należności brutto | 23 250 | 23 242 | 18 025 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają terminy płatności od 14 do 120 dni.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom, należności Grupy są ubezpieczone. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa zastosowała uproszczone podejście i wyceniła odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa utworzyła dodatkowy odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności od odbiorców, których
Suma odpisów aktualizujących należności wynosi 330 tys. PLN i uległa zmniejszeniu w pierwszym półroczu 2022 roku o kwotę 150 tys. PLN.
Grupa jest stroną umów faktoringowych.
Należności z tytułu dostaw i usług sfinansowane w ramach faktoringu pełnego (bez regresu) nie są wykazywane w sprawozdaniu finansowym.
Zobowiązania z tytułu faktoringu z regresem są wykazywane w pozycji kredyty krótkoterminowe.
charakterystyka ryzyka kredytowego odbiega od ogólnej charakterystyki odbiorców.
Poniższe tabele przedstawiają charakterystykę umów faktoringu pełnego (bez regresu) na koniec okresów sprawozdawczych:
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 30 czerwca 2022 roku wyniosła 18 600 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 4 215 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2022 roku | waluta | Przyznany limit |
Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| faktoring z przejęciem ryzyka - Santander Faktoring z możliwością wykorzystania w PLN, EURO |
PLN | 18 600 | 4 215 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
15.02.2023 |
| Razem | 18 600 | 4 215 |
W dniu 31 stycznia 2022 roku stał zwarty aneksy przedłużające do 31 maja 2022 roku umowę faktoringu pomiędzy Spółką a Santander Faktoring Sp. z o.o.
W dniu 17 maja 2022 roku stał zwarty aneksy przedłużające do 15 lutego 2023 roku umowę faktoringu pomiędzy Spółką a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 18 600 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 8 143 tys. PLN.
| Stan na 31 grudnia 2021 roku | waluta | Przyznany limit |
Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| faktoring z przejęciem ryzyka - Santander Faktoring z możliwością wykorzystania w PLN, USD, EURO |
PLN | 18 600 | 8 143 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
15.02.2022 |
| Razem | 18 600 | 8 143 |
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 30 czerwca 2021 roku wyniosła 17 100 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 2 644 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2021 roku | waluta | Przyznany limit |
Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| faktoring z przejęciem ryzyka - Santander Faktoring z możliwością wykorzystania w PLN, USD, EURO |
PLN | 17 100 | 2 644 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
15.02.2022 |
| Razem | 17 100 | 2 644 |
Zabezpieczeniem umów faktoringu są:
-
cesja praw z polisy ubezpieczenia należności
-
pełnomocnictwo do rachunku
-
weksel własny in blanco
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | 140 | 123 | |
| Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym | 448 | 685 | 510 |
| Otrzymane weksle | |||
| Wycena transakcji terminowych | 40 | 55 | |
| Razem | 628 | 685 | 688 |
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i kasie | 2 679 | 3 563 | 1 644 |
| Lokaty | |||
| Razem | 2 679 | 3 563 | 1 644 |
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy. Lokaty w są oprocentowane według wynegocjowanych stóp procentowych.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa dysponowała środkami pieniężnymi o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 481 tysięcy PLN wynikające z płatności split- payment. Na dzień 31 grudnia 2021 stan tych środków wynosił 437 tys. PLN a na dzień 30 czerwca 2021 roku 1 648 tys. PLN,
Zestawienie różnic pomiędzy zmianami poszczególnych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych a bilansowymi zmianami tych pozycji:
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek | 30 czerwca 2022 |
|---|---|
| Różnica bilansowa | 3 878 |
| Zwiększenie zobowiązań z tytułu leasingu | |
| Zobowiązania z tytułu dywidendy | -2 700 |
| Zwiększenie zobowiązań z tytułu leasingu | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 192 |
| Razem | 1 370 |
Kapitał podstawowy
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku wysokość kapitału podstawowego nie uległa zmianie.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku kapitał podstawowy Grupy wynosił 135 tys. PLN i dzielił się na 2 700 000 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł.
Prawa akcjonariuszy
Akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela i posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Akcjonariusze o znaczącym udziale
| Główni akcjonariusze | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Arkadiusz Wilusz – udział w kapitale | 64,64% | 64,64% | 64,64% |
| Andrzej Wilusz – udział w kapitale | 6,53% | 6,53% | 6,53% |
| Pozostali akcjonariusze | 28,83% | 28,83% | 28,83% |
| Razem | 100% | 100% | 100% |
Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy
Niepodzielony wynik finansowy Jednostki dominującej podlega w całości podziałowi.
Niepodzielony wynik finansowy obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi, dotyczy to kwot wyniku wypracowanego przez spółkę zależną.
W umowie o linię rewolwingową na otwieranie akredytyw zawartej pomiędzy MAXCOM SA a Bankiem Handlowym w Warszawie zostało zawarte ograniczenie wypłaty dywidendy bez zgody banku, do wartości 75% zysku netto wypracowanego w danym roku obrotowym, za który jest wypłacana dywidenda (na bazie skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy kapitałowej MAXCOM SA).
W umowie kredytowej zawartej pomiędzy MAXCOM SA a Santander Bank Polska Spółka Akcyjna zostało zawarte ograniczenie wypłaty dywidendy bez pisemnej zgody Banku. Spółka nie może dokonywać wypłaty ponad 70% zaliczki na dywidendę lub/i wypłaty dywidendy akcjonariuszom z tytułu wypracowanego zysku netto.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 30 czerwca 2021 roku nie istniały inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony równy jest zyskowi podstawowemu, gdyż nie istnieją instrumenty rozwadniające.
| Zysk na akcje | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Zysk /(strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
-2 348 | 3 196 | 504 |
| Zysk /(strata) z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk /(strata) netto | - 2 348 | 3 196 | 504 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych w tys. szt. | 2 700 | 2 700 | 2 700 |
| Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł) | -0,87 | 1,18 | 0,19 |
Podział zysku za 2021 rok
Dnia 24 czerwca 2022 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie, na którym podjęto uchwałę dotyczącą
podziału zysku netto za 2021 rok i wypłaty dywidendy.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2) Kodeksu spółek handlowych oraz na podstawie § 24 pkt 1 lit. b Statutu Spółki, przy uwzględnieniu dokonanej przez Radę Nadzorczą oceny wniosku Zarządu Spółki dotyczącego podziału zysku netto za 2021 rok w wysokości 5 281 tys. zł oraz rekomendacji wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, postanowiło:
a) zysk netto Spółki za 2021 rok w wysokości 2 700 tys. zł przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki;
b) zysk netto Spółki za 2020 rok w wysokości 2 581 tys. zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.
Zgodnie z uchwałą, dzień dywidendy przypada na dzień 10 sierpnia 2022 roku , a dniem wypłaty dywidendy będzie dzień 29 sierpnia 2022 roku. Wypłatą dywidendy objęto wszystkie 2.700.000 akcji Maxcom S.A.
Podział zysku za 2020 rok
Dnia 10 czerwca 2021 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie, na którym podjęto uchwałę dotyczącą podziału zysku netto za 2020 rok i wypłaty dywidendy.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej, działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych oraz na podstawie § 24 pkt 1 lit. b Statutu, przy uwzględnieniu dokonanej przez Radę Nadzorczą oceny wniosku Zarządu Spółki dotyczącego podziału zysku netto za 2020 rok w wysokości 4.070 tys. zł oraz rekomendacji wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, postanowiło:
a) zysk netto Spółki za 2020 rok w wysokości 2.700 tys. zł przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Jednostki Dominującej;
b) zysk netto Spółki za 2020 rok w wysokości 1.370 tys. zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Jednostki Dominującej. Zgodnie z uchwałą, dzień dywidendy przypadał na dzień 17 czerwca 2021 roku, a dniem wypłaty dywidendy na dzień 7 lipca 2021 r. Wypłatą dywidendy objęto wszystkie 2.700.000 akcji Maxcom S.A.
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku | 548 | 71 | 9 | 628 |
| Utworzenie rezerw | 58 | 58 | ||
| Wykorzystanie | 0 | |||
| Rozwiązanie | 48 | 27 | 75 | |
| Stan na dzień 30 czerwca 2022 roku | 500 | 71 | 40 | 611 |
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku | 483 | 71 | 46 | 600 |
| Utworzenie rezerw | 65 | 80 | 145 | |
| Wykorzystanie | ||||
| Rozwiązanie | 117 | 117 | ||
| Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku | 548 | 71 | 9 | 628 |
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku | 483 | 71 | 46 | 600 |
| Utworzenie rezerw | 38 | 38 | ||
| Wykorzystanie | 0 | |||
| Rozwiązanie | 33 | 70 | 103 | |
| Stan na dzień 30 czerwca 2021 roku | 450 | 71 | 14 | 535 |
Grupa tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji dotyczące sprzedanych towarów. Rezerwa ta szacowana jest na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów oraz ponoszonych kosztów napraw.
Według przewidywań większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 2 letnim okresie gwarancyjnym na sprzedane produkty.
Grupa utworzyła rezerwę na odprawy emerytalne , w 2022 i 2021 roku wysokość rezerwy nie uległa zamianie.
| 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 | |
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | 29 676 | 24 353 | 30 325 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | 2 157 | 1 322 | 2 271 |
| Razem kredyty i pożyczki | 31 833 | 25 675 | 32 596 |
Charakterystyka umów kredytowych
Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa była stroną następujących umów kredytów:
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2022 roku wyniosła 57 207 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 30 849 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2022 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta kredytu |
Wartość kredytu w tys. PLN * |
Saldo w tys. PLN |
Stopa procentowa |
Data spłaty | ||
| kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA |
PLN | 2 100 | 2 006 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2023 | |
| kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 10 000 | 3 670 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2023 | |
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy |
USD | 13 448 | 6 494 | LIBOR 1M+marża |
15.09.2023 | |
| faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 450 | 125 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2023 | |
| PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 6 182 | WIBOR 1M+marża |
25.06.2024 | |
| pożyczka od osoby fizycznej | PLN | 601 | 601 | WIBOR 6M+marża |
31.12.2022 | |
| Polski Fundusz Rozwoju - subwencja | PLN | 4 158 | 1 263 | 17.07.2023 | ||
| ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejścia ryzyka niewypłacalności |
PLN | 3 000 | 1 739 | WIBOR 1M+marża |
22.11.2023 | |
| Kredyt w rachunku bieżącym MBANK | PLN | 1 100 | 1 087 | WIBOR 1M+marża |
15.01.2024 | |
| Akredytywa importowa MBANK | PLN | 2 000 | 1 547 | WIBOR 1M+marża |
15.01.2024 | |
| Kredyt w rachunku bieżącym BNP PARIBAS | PLN | 1 200 | 726 | WIBOR 1M+marża |
28.10.2022 | |
| Akredytywa importowa BNP PARIBAS* | USD | 1 700 | 1590 | WIBOR 1M+marża |
28.10.2022 | |
| faktoring z regresem - BNP PARIBAS | PLN | 2 000 | 1 843 | WIBOR 1M+marża |
28.09.2023 | |
| Kredyt inwestycyjny MBANK |
PLN | 5 450 | 1976 | WIBOR 1M+marża |
28.11.2031 | |
| Razem kredyty i pożyczki | 57 207 | 30 849 |
* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego
W dniu 31 stycznia 2022 roku został zwarty aneks przedłużający do 31 maja 2022 umowę pomiędzy Spółką, a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
W dniu 17 maja 2022 roku stał zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2023 roku umowę faktoringu pomiędzy Spółką a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
W dniu 20 maja 2022 roku został zawarty aneks pomiędzy MAXCOM SA a Santander Bank Polska SA, przedłużający na kolejny okres roczny umowy kredytowe zawarte pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska SA dotyczące kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu na otwieranie akredytyw. Zgodnie z podpisanym aneksem wysokość przyznanego kredytu na otwieranie akredytyw uległa zmniejszeniu z 15 100 tys. PLN na 10 000 tys. PLN. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku w tys. PLN
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 49 588 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 25 674 tys. PLN.
| Stan na 31 grudnia 2021 roku | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta kredytu |
Wartość kredytu |
Saldo | Stopa procentowa |
Data spłaty |
|||
| w tys. PLN * | w tys. PLN | ||||||
| kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA |
PLN | 2 400 | 1 021 | WIBOR 1M+marża |
15.09.2022 | ||
| kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA | PLN | 16 600 | 7 169 | WIBOR 1M+marża |
15.10.2022 | ||
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy |
USD | 0 | 3 958 | LIBOR 1M+marża |
15.09.2022 | ||
| faktoring z regresem - Santander Faktoring | PLN | 450 | 61 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2022 | ||
| PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 10 000 | 3 577 | WIBOR 1M+marża |
25.06.2024 | ||
| Polski Fundusz Rozwoju - subwencja | PLN | 4 158 | 1 805 | 17.07.2022 | |||
| ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejęcie ryzyka niewypłacalności |
PLN | 3 000 | 1 585 | WIBOR 1M+marża |
22.11.2022 | ||
| Kredyt w rachunku bieżącym MBANK | PLN | 1 100 | 1 085 | WIBOR 1M+marża |
15.01.2024 | ||
| Akredytywa importowa MBANK | PLN | 2 000 | 1883 | WIBOR 1M+marża |
15.01.2024 | ||
| Kredyt w rachunku bieżącym BNP PARIBAS | PLN | 1 200 | 1 168 | WIBOR 1M+marża |
28.10.2022 | ||
| Akredytywa importowa BNP PARIBAS* | USD | 1 700 | 929 | WIBOR 1M+marża |
28.10.2022 | ||
| faktoring z regresem - BNP PARIBAS | PLN | 1 500 | 1 433 | WIBOR 1M+marża |
28.09.2023 | ||
| Kredyt inwestycyjny MBANK |
PLN | 5 450 | WIBOR 1M+marża |
28.11.2031 | |||
| Razem kredyty i pożyczki | 49 558 | 25 674 |
* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2022 roku wyniosła 53 022 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 32 596 tys. PLN
| Stan na 30 czerwca 2021 roku | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Wartość kredytu |
Saldo | Stopa | Data spłaty | |||
| kredytu | w tys. PLN * | w tys. PLN | procentowa | ||||
| kredyt w rachunku bieżącym - Santander Bank Polska SA |
PLN | 2 400 | 1 581 | WIBOR 1M+marża |
15.09.2022 | ||
| kredyt na akredytywy - Santander Bank Polska SA |
PLN | 16 600 | 9 739 | WIBOR 1M+marża |
15.10.2022 | ||
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy* |
USD | 11 411 | 6 860 | LIBOR 1M+marża |
15.09.2021 | ||
| faktoring z regresem - Santander Faktoring |
PLN | 450 | 196 | WIBOR 1M+marża |
15.02.2022 | ||
| PKO BP SA- kredyt wielocelowy | PLN | 8 000 | 2 056 | WIBOR 1M+marża |
25.06.2024 | ||
| Polski Fundusz Rozwoju - subwencja | PLN | 4 161 | 4 158 | 0% | 17.07.2022 | ||
| ING Commercial Finance Polska SA - faktoring bez przejęcia ryzyka niewypłacalności |
PLN | 3 000 | 1 834 | WIBOR 1M+marża |
22.11.2022 | ||
| Kredyt w rachunku bieżącym MBANK | PLN | 600 | 670 | WIBOR 1M+marża |
15.01.2024 | ||
| Akredytywa importowa MBANK | PLN | 2 000 | 1 578 | WIBOR 1M+marża |
15.01.2024 | ||
| Kredyt obrotowy MBANK | PLN | 500 | 500 | WIBOR 1M+marża |
06.08.2021 | ||
| Kredyt w rachunku bieżącym BNP PARIBAS |
PLN | 1 200 | 1 197 | WIBOR 1M+marża |
28.10.2021 | ||
| Akredytywa importowa BNP PARIBAS* | USD | 1 700 | 1 327 | WIBOR 1M+marża |
28.10.2021 | ||
| Faktoring z regresem BNP PARIBAS | PLN | 1 000 | 900 | WIBOR 1M+marża |
16.10.2021 | ||
| Razem kredyty i pożyczki | 53 022 | 32 596 |
* kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego
Zabezpieczeniem powyższych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2022 roku były:
- hipoteka na nieruchomości wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
- zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia ,
- pełnomocnictwa do rachunków bankowych,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Wobec jednostek powiązanych | |||
| Wobec jednostek pozostałych | 10 290 | 6 962 | 5 162 |
| Razem | 10 290 | 6 962 | 5 162 |
| Inne zobowiązania | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Inne zobowiązania niefinansowe | 89 | 206 | 109 |
| Otrzymane zaliczki | 515 | 741 | 281 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 434 | 475 | 431 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 243 | 2 743 | 817 |
| Zobowiązania z dywidendy | 2 700 | 2 700 | |
| Zobowiązania wobec zakładów ubezpieczeń | 460 | 193 | 470 |
| Razem | 4 441 | 3 858 | 9 970 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe są nieoprocentowane, przeciętny okres spłaty zobowiązań wynosi 30 dni.
Zaliczki otrzymane stanowią zobowiązania z tytułu umowy zgodnie z MSSF 15. Rozliczenia z tytułu podatku od towarów i usług są dokonywane w okresach miesięcznych.
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 826 | 808 | 755 |
| Kontrakty terminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu opłat faktoringowych | |||
| Razem | 826 | 808 | 755 |
W dniu 25 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do umowy kredytu wielocelowego pomiędzy MAXCOM SA a PKO BP SA dotyczący przedłużenia umowy do 25 czerwca 2024 roku oraz zwiększenia przysługujących limitów:
-
sublimit na kredyt w rachunku do wysokości 2 000 tys. PLN
-
sublimit na akredytywy do wysokości 6 000 tys. PLN.
W ramach tej samej umowy został przyznany limit jednostce zależnej MAXCOM ECO ENERGY Sp. z o.o do wysokości 2 000 tys. PLN Zabezpieczeniem wszystkich zobowiązań wynikających z podpisanej umowy jest zastaw na zapasach MAXCOM SA do wysokości 5 000 tys. PLN oraz weksle podpisane przez obu kredytobiorców.
Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualną wiedzą prawdopodobieństwo zrealizowania wyżej wymienionych poręczenia jest niewielkie.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiła powyższa sytuacja.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiła powyższa sytuacja.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku w Grupie nie wystąpiły zdarzenia o powyższym charakterze.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku oraz w 2021 roku Grupa nie zaniechała żadnego rodzaju działalności.
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 miały miejsce transakcje pomiędzy następującymi jednostkami powiązanymi:
- UAB "Rubbee" jednostka stowarzyszona
- PW MAXTEL Arkadiusz Wilusz jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu Spółki -kluczowe kierownictwo,
- Andrzej Wilusz -Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowe kierownictwo,
| Należności z tyt. dostaw i usług, należności pozostałe |
usług, pozostałe Zobowiązania z zobowiązania tyt. dostaw i |
długoterminowe - Należności kaucje |
Należności z tyt. pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
Wynagrodzenie z tytułu umowy o współpracę, powołanie pracę, |
Przychody finansowe |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 01.01.2022 – 30.06.2022 | |||||||
| Jednostki powiązane kapitałowo |
2 778 | 175 | 139 | 95 | 3 | |||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
472 | 422 | ||||||
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza |
445 | 254 |
| Należności z tyt. dostaw i usług, należności pozostałe |
usług, pozostałe Zobowiązania z zobowiązania tyt. dostaw i |
długoterminowe - Należności kaucje |
Należności z tyt. pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
Wynagrodzenie z tytułu umowy o współpracę, powołanie pracę, |
Przychody finansowe |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | |||||||
| Jednostki powiązane kapitałowo |
2 966 | 78 | 125 | 2 981 | 95 | 8 | ||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
73 | 472 | 846 | |||||
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza |
445 | 92 | 752 |
| Należności z tyt. dostaw i usług, pozostałe należności |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, pozostałe zobowiązania |
Należności z tytułu dywidendy |
Należności z tyt. pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę, współpracę, |
Przychody powołanie finansowe |
Udzielone poręczenia |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 01.01.2021 - 30.06.2021 | ||||||||
| Jednostki powiązane kapitałowo |
4 | 157 | 4 | 4 | |||||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
358 | ||||||||
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd Rada Nadzorcza |
495 | 46 | 462 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi wynikają głównie z działalności operacyjnej spółek Grupy i są dokonywane na zasadach rynkowych.
Transakcje zawierane pomiędzy jednostkami powiązanymi obejmują udzielenie pożyczki jednostce zależnej, sprzedaż towarów w celu ich dalszej odsprzedaży oraz w najem powierzchni biurowej.
Transakcje sprzedaży na rzecz jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo dotyczy sprzedaży towarów w ramach działalności operacyjne.
Zakupy od jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo dotyczą przede wszystkim najmu budynku biurowomagazynowego zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a, refaktury kosztów z tytułu korzystania z systemów informatycznych oraz w mniejszym stopniu zakupu towarów.
Należności od jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo wynikają z bieżących transakcji sprzedaży, zakupu oraz kaucji wpłaconej w związku z najmem budynku.
Spółka jest stroną umów najmu budynku z członkami Zarządu ( z Wiceprezesem Zarządu), umów o świadczenie pracy oraz umów pożyczek.
Umowa Najmu dotyczy budynku, który jest własnością Jednostki powiązanej osobą Prezesa Zarządu MAXCOM SA (90%) oraz własnością Wiceprezesa Zarządu MAXCOM SA (10%) Budynek wynajmowany przez Spółkę, zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a stanowi zabezpieczenie kredytów Spółki.
Umowy pożyczek dotyczą pożyczek udzielonych członkom Zarządu Spółki.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy z tytułu zawartych umów o pracę oraz z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej:
| Wynagrodzenie: Zarząd, Rada Nadzorcza | 30 czerwca 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| Zarząd: | |||
| Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę | 254 | 569 | 283 |
| Rada Nadzorcza: | |||
| Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę, współpracę i pełnienia funkcji |
76 | 183 | 179 |
| Razem | 330 | 752 | 462 |
Wypłata dywidendy
W dniu 29 sierpnia 2022 roku za pośrednictwem KDPW została wypłacona akcjonariuszom dywidenda z zysku roku 2021 roku w wysokości 2 700 tys. PLN.
Zawarcie umowy pożyczki
W dniu 1 września 2022 roku Spóła zawarła umowę pożyczki z akcjonariuszem na kwotę 1 000 tys. PLN.
Poza opisanymi powyżej po dniu 30 czerwca 2022 roku nie nastąpiły istotne zdarzenia.
Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu
Tychy, dnia 29 września 2022 roku
Signed by / Podpisano przez: Monika Drewniaczyk Date / Data: 2022-09-29 20:32
Monika Drewniaczyk
osoba uprawniona do prowadzenia ksiąg rachunkowych