AI assistant
Maxcom S.A. — Interim / Quarterly Report 2017
Sep 29, 2017
5701_rns_2017-09-29_0fe0d534-0548-4186-8e12-b277bcda0dae.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
MAXCOM S.A.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2017 ROKU
SPIS TREŚCI
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MAXCOM S.A. 4 | ||
|---|---|---|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 8 | ||
| WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO 9 | ||
| 1. | INFORMACJE OGÓLNE 10 | |
| INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 10 BIEGLI REWIDENCI: 10 INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 10 WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11 PODSTAWA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 11 WPŁYW NOWYCH LUB ZMIENIONYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE 12 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW, KTÓRE OBOWIĄZUJĄ W ROKU 2017 12 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW, KTÓRE JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄ I NIE ZOSTAŁY WCZEŚNIEJ ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ 12 |
||
| 2. | SEZONOWOŚĆ 13 | |
| 3. | SEGMENTY OPERACYJNE 13 | |
| 4. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 15 | |
| 5. | NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 15 | |
| 6. | ZAPASY 16 | |
| 7. | NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 16 |
|
| 8. | ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 18 | |
| 9. | KAPITAŁ PODSTAWOWY 18 | |
| 10. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 19 | |
| 11. | DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY 20 | |
| 12. | REZERWY 20 | |
| 13. | OPROCENTOWANE KREDYTY I POŻYCZKI 21 | |
| 14. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 23 | |
| 15. | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 24 | |
| 16. | SPRAWY SĄDOWE 24 | |
| 17. | INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH 25 | |
| TRANSAKCJE Z JEDNOSTKĄ ZALEŻNĄ 25 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI OSOBOWO 25 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKĄ POWIĄZANĄ PRZEZ KLUCZOWE KIEROWNICTWO 26 |
| 18. | ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM 28 | |
|---|---|---|
| WYNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ SPÓŁKI 27 | ||
| TRANSAKCJE Z KLUCZOWYM KIEROWNICTWEM 27 | ||
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MAXCOM S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| za okres zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku | |||
|---|---|---|---|
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | ||
| Działalność kontynuowana | Nota | do 30.06.2017 | do 30.06.2016 |
| Przychody operacyjne ogółem, w tym: | 48 455 | 39 247 | |
| Przychody ze sprzedaży | 3 | 48 363 | 39 192 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 92 | 55 | |
| Zmiana stanu zapasów produktów gotowych oraz produkcji niezakończonej |
0 | 0 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | 0 | 0 | |
| Koszty operacyjne ogółem, w tym: | 44 708 | 33 996 | |
| Amortyzacja | 173 | 124 | |
| Materiały i energia | 725 | 534 | |
| Usługi obce | 5 051 | 3 685 | |
| Podatki i opłaty | 175 | 66 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 1 956 | 1 293 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 863 | 1 143 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 34 724 | 27 109 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 41 | 42 | |
| Zysk netto z działalności operacyjnej | 3 747 | 5 251 | |
| Przychody finansowe | 734 | 1 | |
| Koszty finansowe | 558 | 412 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 3 923 | 4 840 | |
| Podatek dochodowy | 289 | 970 | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 3 634 | 3 870 | |
| Działalność zaniechana | 0 | ||
| Zysk netto z działalności zaniechanej | |||
| Zysk / strata netto | 3 634 | 3 870 | |
| Inne całkowite dochody | 0 | ||
| Całkowity dochód | 3 634 | 3 870 |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 30 czerwca 2017 roku
| Nota | 30 czerwca 2017 roku |
31 grudnia 2016 roku |
30 czerwca 2016 roku |
|
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 2 136 | 1 860 | 1 053 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4 | 1 210 | 1 030 | 926 |
| Wartości niematerialne | 4 | 7 | 3 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 4 | 4 | 4 | |
| Należności długoterminowe | 5 | 472 | 425 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | - | - | - | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
446 | 394 | 120 | |
| Aktywa obrotowe | 88 508 | 50 231 | 27 944 | |
| Zapasy | 6 | 43 097 | 34 527 | 18 023 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 7 | 8 071 | 14 380 | 8 859 |
| Należności z tytułu podatu dochodowego | 141 | - | - | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 828 | 314 | 171 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 390 | 371 | 656 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 35 981 | 639 | 235 |
| Aktywa razem | 90 644 | 52 091 | 28 997 | |
| Kapitał własny ogółem | 55 940 | 17 728 | 11 304 | |
| Kapitał podstawowy | 9 | 135 | 102 | 102 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 52 171 | 7 409 | 4 584 | |
| Zyski zatrzymane | 3 634 | 10 217 | 6 618 | |
| Zobowiązania Długoterminowe | 1 738 | 1 841 | 761 | |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
202 | 181 | 60 | |
| Rezerwy | 12 | 925 | 1 124 | 253 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 14 | 594 | 519 | 431 |
| Pozostałe zobowiązania | 17 | 17 | 17 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 32 966 | 32 522 | 16 932 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania |
4 649 | 8 584 | 4 452 | |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 13 | 28 011 | 20 319 | 11 524 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 14 | 285 | 489 | 167 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 3 109 | 776 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | - | - | - | |
| Rezerwy | 12 | 21 | 21 | 13 |
| Pasywa razem | 90 644 | 52 091 | 28 997 |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku
| nota | 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2016 | |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/strata brutto | 3 923 | 4 840 | |
| Korekty o pozycje | -10 411 | -6 416 | |
| Amortyzacja | 173 | 124 | |
| Odsetki i dywidendy, netto | 510 | 332 | |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej |
-50 | -45 | |
| (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych | -346 | 179 | |
| Zmiany w pozycjach bilansowych | |||
| Zmiana stanu należności | 6 102 | 14 | |
| Zmiana stanu zapasów | -8 570 | -5 672 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek |
-3 925 | -673 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -514 | 133 | |
| Zmiana stanu rezerw | -199 | 170 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | -3 573 | -978 | |
| Pozostałe | -19 | ||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-6 488 | -1 576 | |
| Sprzedaż aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
120 | 141 | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
-12 | -21 | |
| Odsetki otrzymane | |||
| Spłata udzielonych pożyczek | |||
| Udzielenie pożyczek | -11 | -21 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
97 | 99 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego |
-263 | -167 | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów/pożyczek |
7 910 | 2 710 | |
| Nabycie aktywów finansowych | -61 | ||
| Spłata kredytów | |||
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej |
-630 | ||
| Wpływy pieniężne z emisji akcji lub innych instrumentów kapitałowych |
34 578 | ||
| Nabycie udziałów niekontrolujących | |||
| Odsetki zapłacone | -510 | -332 | |
| Dotacje otrzymane | 19 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
41 734 | 1 520 | |
|---|---|---|---|
| Zwiększenie/Zmniejszenie stanu środków pieniężnych |
35 343 | 43 | |
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
|||
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
35 343 | 43 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 638 | 192 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 8 | 35 981 | 235 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za rok zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 102 | 5 820 | 1 589 | 10 217 | 17 728 |
| Emisja akcji | 33 | 33 | |||
| Emisja akcji powyżej wartości nominalnej |
34 545 | 34 545 | |||
| Zysk za okres | 3 634 | 3 634 | |||
| Inne całkowite dochody za okres |
0 | ||||
| Dywidenda | 0 | ||||
| Podział zysku za 2016 rok | 10 217 | -10 217 | 0 | ||
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej |
0 | ||||
| Na dzień 31 grudnia 2017 | 135 | 50 582 | 1 589 | 3 634 | 55 940 |
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 102 | 2 995 | 1 589 | 3 978 | 8 664 |
| Zysk za okres | 3 870 | 3 870 | |||
| Inne całkowite dochody za okres |
|||||
| Dywidenda | -1 230 | -1 230 | |||
| Podział zysku za 2015 rok | 0 | ||||
| Na dzień 30 czerwca 2016 | 102 | 2 995 | 1 589 | 6 618 | 11 304 |
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2016 | 102 | 2 995 | 1 589 | 4 055 | 8 741 |
| Zysk za okres | 12 217 | 12 217 | |||
| Inne całkowite dochody za okres |
|||||
| Dywidenda | -3 230 | -3 230 | |||
| Podział zysku za 2015 rok | 2825 | -2825 | 0 | ||
| Na dzień 31 grudnia 2016 | 102 | 5 820 | 1 589 | 10 217 | 17 728 |
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO
| Wyszczególnienie | w tys. PLN | w tys. EURO | ||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 30.06.2017 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 48 455 | 39 247 | 11 408 | 8 959 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 747 | 5 251 | 882 | 1 199 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 3 923 | 4 840 | 924 | 1 105 |
| Zysk (strata) netto | 3 634 | 3 870 | 856 | 883 |
| Średnioważona liczba akcji na koniec okresu (w szt.) | 2 044 | 1 020 | 1 020 | 1 020 |
| Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 1,78 | 3,79 | 0,42 | 0,87 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 30.06.2017 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -6 488 | -1 576 | -1 528 | -360 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 97 | 99 | 23 | 23 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 41 734 | 1 520 | 9 826 | 347 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 35 343 | 43 | 8 321 | 10 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 2 136 | 1 860 | 505 | 420 |
| Aktywa obrotowe | 88 508 | 50 231 | 20 941 | 11 354 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 738 | 1 841 | 411 | 416 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 32 966 | 32 522 | 7 800 | 7 351 |
| Kapitał własny | 55 940 | 17 728 | 13 236 | 4 007 |
| Kapitał zakładowy | 135 | 102 | 32 | 23 |
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:
-
przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r. według kursu 4,2474 PLN / EUR (*)
-
przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. według kursu 4,3805 PLN / EUR (*)
-
przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 30 czerwca 2017 r. według kursu 4,2265 PLN / EUR
-
przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 grudnia 2016 r. według kursu 4,4240 PLN / EUR (*) Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do czerwca odpowiednio 2017 i 2016 r.
1. INFORMACJE OGÓLNE
INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ
MAXCOM S.A. ("Spółka") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 19 grudnia 2011 roku podpisanym przed notariuszem Bożeną Górską-Wolnik
Poprzednikiem prawnym Spółki była "Maxcom" Sp. z o.o.
Dnia 3 lutego 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie Maxcom Spółka z o.o. w spółkę akcyjną .
Siedziba Spółki mieści się w Tychach, ul. Towarowej 23a.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 276703584.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzanego przez VIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego przy Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach w dniu 3 lutego 2012, pod numerem KRS 0000410197
Spółka posługuje się numerem identyfikacji podatkowej NIP 646-25-37-364 Spółka posiada numer statystyczny REGON: 277703221
W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:
| Arkadiusz Wilusz | - Prezes Zarządu |
|---|---|
| Andrzej Wilusz | - Wiceprezes Zarządu |
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianom.
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:
- produkcja oraz dystrybucja własnej marki produktów telekomunikacyjnych
- dystrybucja pozostałej elektroniki użytkowej (w tym krótkofalówek oraz nawigacji satelitarnych)
- serwis telefonów
- wynajem powierzchni biurowych i magazynowych
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji dnia 29 września 2017 roku.
BIEGLI REWIDENCI:
4AUDYT sp. z o.o. ul. Kochanowskiego 24/ 1 60-846 Poznań
INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Na dzień 30 czerwca 2017 roku w skład Grupy Kapitałowej MAXCOM S.A. wchodzi MAXCOM S.A. oraz Spółka zależna Teledoktor24 Sp. z o.o. z siedzibą w Tychach przy ulicy Towarowej 23 a.
Podstawowym przedmiotem działalności jednostki zależnej jest:
- pozostała działalność w zakresie opieki zdrowotnej,
- sprzedaż sprzętu elektronicznego i wyrobów medycznych.
Udział jednostki dominującej w kapitale jednostki zależnej na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz 30 czerwca 2016 roku wynosił 82%.
Ponadto Maxcom S.A. posiada 51% udziałów w kapitale Spółki Myekoo Europe Sp. z o.o. w likwidacji. Spółka ta nie jest konsolidowana, nastąpiła trwała utrata wartości aktywów, posiadane aktywa w sprawozdaniu zostały objęte odpisem aktualizującym.
Zarząd Spółki nie przewiduje wystąpienia żadnych dodatkowych kosztów związanych z trwającym procesem likwidacji.
Czas trwania jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony.
Sprawozdania finansowe jednostki zależnej sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Rokiem obrotowym Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, MAXCOM S.A. jak również jednostka zależna nie połączyła się z żadną inną jednostką.
WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Walutą pomiaru i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
PODSTAWA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku, które zostało opublikowane w prospekcie emisyjnym MAXCOM SA.
OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku.
WPŁYW NOWYCH LUB ZMIENIONYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Niniejsze sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez UE wydane i obowiązujące na dzień sprawozdawczy 30 czerwca 2017 r.
NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW, KTÓRE OBOWIĄZUJĄ W ROKU 2017
Następujące nowe standardy zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE przy czym nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 9 "Instrumenty finansowe" zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
- MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 "Data wejścia w życie MSSF 15" zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW, KTÓRE JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄ I NIE ZOSTAŁY WCZEŚNIEJ ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz pierwszy),
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" – Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
2. SEZONOWOŚĆ
Sprzedaż telefonów komórkowych oraz elektroniki użytkowej podlega wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące czwarty kwartał.
3. SEGMENTY OPERACYJNE
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Spółka nie realizuje sprzedaży pomiędzy segmentami.
Spółka dzieli obszary przychodów na segmenty sprzedaży (będące segmentami sprawozdawczym)i:
-
telefonów komórkowych,
-
innych produktów (obejmujący telefony stacjonarne, krótkofalówki, nawigacje satelitarne, urządzenia do monitoringu dzieci i pomieszczeń oraz akcesoria do telefonów komórkowych),
-
usług.
W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za rok zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku oraz 30 czerwca 2016 roku.
| Za okres 01.01-30.06.2017 | Telefony komórkowe |
Inne produkty | Usługi | RAZEM |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 43 314 | 4 597 | 452 | 48 363 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
31 065 | 3 659 | 34 724 | |
| Koszty własny sprzedaży usług | 452 | 452 | ||
| Wynik brutto segmentu: | 12 249 | 938 | 0 | 13 187 |
| Koszty rodzajowe | 9 491 | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 92 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 41 | |||
| Zysk na działalności operacyjnej | 3 747 | |||
| Przychody finansowe | 734 | |||
| Koszty finansowe | 558 | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 3 923 | |||
| Podatek dochodowy | 289 | |||
| Zysk netto za rok obrotowy | 3 634 |
| Za okres 01.01-30.06.2016 | Telefony komórkowe |
Inne produkty | Usługi | RAZEM |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 34 295 | 4 603 | 294 | 39 192 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
23 549 | 3 560 | 27 109 | |
| Koszty własny sprzedaży usług | 294 | 294 | ||
| Wynik brutto segmentu: | 10 746 | 1 043 | 0 | 11 789 |
| Koszty rodzajowe | 6 551 | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 55 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 42 | |||
| Zysk na działalności operacyjnej | 5 251 | |||
| Przychody finansowe | 1 | |||
| Koszty finansowe | 412 | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 4 840 | |||
| Podatek dochodowy | 970 | |||
| Zysk netto za rok obrotowy | 3 870 |
Informacje geograficzne:
Przychody od klientów zewnętrznych:
| Przychody ze sprzedaży | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rynek | 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2016 | ||
| Krajowy | 34 168 | 32 363 | ||
| Europa środkowo-wschodnia | 10 831 | 4 492 | ||
| Europa zachodnia i kraje skandynawskie | 3 196 | 2 245 | ||
| Rynek pozaeuropejski | 168 | 92 | ||
| SUMA | 48 363 | 39 192 |
4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| 30 czerwca 2017 | 31 grudnia 2016 | 30 czerwca 2016 | |
|---|---|---|---|
| Grunty i budynki | 0 | 0 | 0 |
| Maszyny i urządzenia | 48 | 43 | 44 |
| Środki transportu | 1 085 | 906 | 796 |
| Inne środki trwałe | 77 | 81 | 86 |
| Środki trwałe w budowie | |||
| Razem | 1 210 | 1 030 | 926 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 r. Spółka wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 420 tys. złotych. Miały na to wpływ głównie zakupy sprzętu komputerowego oraz samochodów sfinansowanych w ramach leasingu finansowego. Spółka sprzedała rzeczowe aktywa trwałe o wartości brutto 202 tys. zł
Na dzień 30 czerwca 2017 roku wartość środków trwałych( środków transportu) użytkowanych na mocy umów leasingu finansowego wynosiła 1127 tys. złotych, na dzień 30 czerwca 2016 roku 802 tys. złotych
5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Na dzień 30 czerwca 2017 roku należności długoterminowych w wysokości 472 tys. PLN obejmowały kaucje wpłacone w związku z umową najmu budynku.
6. ZAPASY
| Zapasy | 30 czerwca 2017 | 31 grudnia 2016 | 30 czerwca 2016 |
|---|---|---|---|
| Towary i materiały (według cen nabycia) | 40 551 | 24 509 | 12 404 |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 300 | 300 | 173 |
| Zaliczki na dostawy | 2 965 | 10 437 | 5 792 |
| Odpis aktualizujący wartość zaliczek | 119 | 119 | |
| RAZEM | 43 097 | 34 527 | 18 023 |
Utworzony odpis aktualizujący na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz 30 czerwca 2016 roku dotyczył zapasów zalegających w magazynie.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku wartość zapasów towarów handlowych w wysokości min. 16 mln PLN stanowiła zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na rzecz banków tytułem zabezpieczenia kredytów na otwieranie akredytyw.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku Grupa posiadała zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych o wartości 9,0 mln PLN celem zabezpieczenia kredytów na otwieranie akredytyw.
7. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| Należności | 30 czerwca 2017 | 31 grudnia 2016 | 30 czerwca 206 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 261 | 13 553 | 7 230 |
| Należności od jednostek powiązanych | 234 | 350 | 1 552 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych |
141 | 0 | |
| Należności z tytułu podatku vat | 281 | 367 | 16 |
| Inne | 154 | 110 | 61 |
| Należności ogółem (netto) | 8 071 | 14 380 | 8 859 |
| Odpis aktualizujący należności | 327 | 327 | 141 |
| Należności brutto | 8 398 | 14 707 | 9 000 |
Spółka jest stroną umów faktoringowych.
Należności z tytułu dostaw i usług sfinansowane w ramach faktoringu pełnego (bez regresu) nie są wykazywane w sprawozdaniu finansowym.
Zobowiązania z tytułu faktoringu z regresem są wykazywane w pozycji kredyty krótkoterminowe.
Poniższe tabele przedstawiają charakterystykę umów faktoringu pełnego (bez regresu) na koniec okresów sprawozdawczych:
| Stan na 30 czerwca 2017 roku | waluta | Przyznany limit |
Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| faktoring z przejęciem ryzyka - WBK Faktor z możliwością wykorzystania w PLN, USD, EURO |
PLN | 21 000 | 5 726 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
31.12.2017 |
| faktoring z przejęciem ryzyka - ING Commercial Finance z możliwością wykorzystania w PLN,EURO, USD |
PLN | 8 500 | 2 517 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
01.12.2017 |
| Razem | 29 500 | 8 243 |
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 30 czerwca 2017 roku wyniosła 29 500 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 8 243 tys. PLN.
| Stan na 31 grudnia 2016 roku | waluta | Przyznany limit |
Saldo | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| faktoring z przejęciem ryzyka - WBK Faktor z możliwością wykorzystania w PLN, USD, EURO |
PLN | 21 000 | 10 326 WIBOR 1M+marża | 31.12.2017 | |
| faktoring z przejęciem ryzyka - ING Commercial Finance z możliwością wykorzystania w PLN,EURO, USD |
PLN | 8 500 | 3 198 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
01.12.2017 |
| Razem | 29 500 | 13 524 |
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 31 grudnia 2016 roku wyniosła 29 500 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 13 524 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2016 roku | waluta | Przyznany limit |
Saldo | Stopa procentowa | Data spłaty |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| faktoring z przejęciem ryzyka - WBK Faktor z możliwością wykorzystania w PLN, USD, EURO |
PLN | 5 000 | 3 474 WIBOR 1M+marża | 30.09.2016 | ||
| faktoring z przejęciem ryzyka - ING Commercial Finance z możliwością wykorzystania w PLN,EURO, USD |
PLN | 6 000 | 3 447 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża |
22.11.2016 | |
| Razem | 11 000 | 6 921 |
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 30 czerwca 2016 roku wyniosła 11 000 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 6 921 tys. PLN.
Zabezpieczeniem umów faktoringu są:
- cesja praw z polisy ubezpieczenia należności
- pełnomocnictwo do rachunku
- weksel własny in blanco
8. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 30 czerwca 2017 | 31 grudnia 2016 | 30 czerwca 2016 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i kasie | 35 981 | 639 | 235 |
| Lokaty | |||
| RAZEM | 35 981 | 639 | 235 |
9. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Na dzień 30 czerwca 2017 roku kapitał podstawowy wynosił 135 tys. PLN i dzielił się na 2 700 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł
14 marca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy dokonało podziału wszystkich akcji Spółki MAXCOM SA poprzez obniżenie wartości nominalnej każdej akcji z kwoty 0,10 zł (dziesięć groszy) do kwoty 0,05 zł (pięć groszy)
Podział został dokonany przy proporcjonalnym zwiększeniu ogólnej liczby akcji i przy zachowaniu niezmienionej wysokości kapitału zakładowego.
Dotychczasowa ilość akcji uległa zwiększeniu z liczby 1 020 000 do liczby 2 040 000 sztuk.
Uchwała w sprawie obniżenia wartości nominalnej akcji została zarejestrowana w dniu 11 kwietnia 2017 r.
Dnia 8 marca 2017 roku Zwyczajne o Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ,,MAXCOM" Spółki Akcyjnej podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii B w ilości nie mniejszej niż 1 i nie większej niż 660 tysięcy sztuk o wartości nominalnej 0,05 zł każda z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
Akcje serii B zostały opłacone wyłącznie wkładami pieniężnymi i są akcjami zwykłymi na okaziciela. Akcje te będą uczestniczyć w dywidendzie począwszy od wypłat z zysku za okres rozpoczynający się 1 stycznia 2017 roku na takich samych zasadach jak pozostałe akcje Spółki.
W dniu 2 czerwca 2017 roku Komisja Nadzoru Finansowego z siedzibą w Warszawie, PL. Powstańców Warszawy 1, zatwierdziła prospekt emisyjny, przygotowany w związku z: (i) pierwotną ofertą publiczną na terytorium Polski nie więcej niż 864.000 akcji zwykłych na okaziciela spółki Maxcom Spółka Akcyjna z siedzibą w Tychach ("Spółka") o wartości nominalnej 0,05 PLN (pięć groszy) każda ("Oferta"), w tym w związku z: (a) publiczną sprzedażą nie więcej niż 183.600 istniejących akcji zwykłych na okaziciela serii A, o wartości nominalnej 0,05 PLN (pięć groszy) każda przeprowadzaną przez Pana Arkadiusza Wilusza będącego akcjonariuszem Spółki oraz publiczną sprzedażą nie więcej niż 20.400 istniejących akcji zwykłych na okaziciela serii A, o wartości nominalnej 0,05 PLN (pięć groszy) każda przeprowadzaną przez Pana Andrzeja Wilusza będącego akcjonariuszem Spółki (Pan Arkadiusz Wilusz oraz Pan Andrzej Wilusz łącznie jako "Akcjonariusze Sprzedający") ("Akcje Sprzedawane") oraz (b) publiczną subskrypcją nie mniej niż 1 oraz nie więcej niż 660.000 nowo emitowanych akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki, o wartości nominalnej 0,05 PLN (pięć groszy) każda ("Nowe Akcje") przeprowadzaną przez Spółkę (Nowe Akcje i Akcje Sprzedawane łącznie jako "Akcje Oferowane"), oraz (ii) w celu ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie 2.040.000 istniejących akcji zwykłych na okaziciela Spółki serii A ("Akcje Istniejące"), nie mniej niż 1 i nie więcej niż 660.000 Nowych Akcji oraz nie mniej niż 1 i nie więcej niż 660.000 praw
do Nowych Akcji ("Prawa do Akcji", "PDA") do obrotu na rynku regulowanym (rynku podstawowym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") ("Akcje").
W dniu 30 czerwca 2017 roku Zarząd dokonał podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej w drodze emisji 660 000 (słownie: sześćset sześćdziesiąt tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,05 PLN (pięć groszy) każda, dokonanego na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 marca 2017roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii B z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
Objętych zostało 660 000 (słownie: sześćset sześćdziesiąt tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela każda, zatem kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 33 000,00 PLN (trzydzieści trzy tysiące złotych), tj.: do kwoty 135 000,00 PLN (sto trzydzieści pięć tysięcy złotych).
Wpływ na rachunek bankowy Spółki za emisję akcji serii B nastąpił w dniu 30.06.2017 w wysokości 36mln300tys, co stanowi 35 tys. PLN kapitału w wartości nominalnej oraz 36mln265 tys. PLN wartości nadwyżki, która pomniejszona została odpowiednio o koszty emisji kapitału w wysokości 1mln722 tys. PLN , nadwyżka została ujęta w pozostałych kapitałach.
Akcje MAXCOM S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.
W dniu 18 maja 2017 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę nr 2 w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany statutu Spółki. Na mocy powyższej uchwały kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę nie większą niż 2.700 PLN poprzez emisję nie więcej niż 54.000 akcji zwykłych na okaziciela nowej serii C, o wartości nominalnej 0,05 PLN każda. Akcje zwykłe na okaziciela serii C zostaną objęte przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych w drodze subskrypcji prywatnej w ramach Programu Motywacyjnego
| Główni akcjonariusze | 30 czerwca 2017 | 31 grudnia 2016 | 30 czerwca 2016 |
|---|---|---|---|
| Arkadiusz Wilusz – udział w kapitale | 61,00% | 90,00% | 90,00% |
| Andrzej Wilusz – udział w głosach | 7,00% | 10,00% | 10,00% |
| Pozostali akcjonariusze | 32,00% | 0,00% | 0,00% |
10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony równy jest zyskowi podstawowemu, gdyż nie istnieją instrumenty rozwadniające.
| Zysk na akcje | 30 czerwca 2017 |
30 czerwca 2016 |
|---|---|---|
| Zysk /(strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 634 | 3 870 |
| Zysk /(strata) z działalności zaniechanej | - | |
| Zysk /(strata) netto | 3 634 | 3 870 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych w tys. szt. | 2 044 | 1 020 |
| Zysk na akcje ( w zł.) | 1,78 | 3,79 |
11. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku Spółka nie dokonała wypłaty dywidendy ani zaliczki na dywidendę.
Dywidenda za rok 2016 ostała wypłacona w wysokości 2 000 tysięcy PLN w dniach:
- 4 października 2016 roku -zaliczka na poczet dywidendy za 2016 rok w wysokości 1 000 tys. PLN
- 22 grudnia 0216 roku -zaliczka na poczet dywidendy za 2016 rok w wysokości 1 000 tys. PLN
12. REZERWY
Zmiany stanu rezerw
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2017 roku | 511 | 21 | 613 | 1 145 |
| Utworzenie rezerw | 267 | 147 | 414 | |
| Wykorzystanie | 613 | 613 | ||
| Rozwiązanie | 0 | |||
| Stan na dzień 30 czerwca 2017 roku | 778 | 21 | 147 | 946 |
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2016 roku | 83 | 13 | 0 | 96 |
| Utworzenie rezerw | 428 | 8 | 613 | 1 049 |
| Wykorzystanie | 0 | |||
| Rozwiązanie | 0 | |||
| Stan na dzień 31 grudnia 2016 roku | 511 | 21 | 613 | 1 145 |
| Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na odprawy emerytalne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2016 roku | 83 | 13 | 0 | 96 |
| Utworzenie rezerw | 170 | 0 | 170 | |
| Wykorzystanie | 0 | |||
| Rozwiązanie | 0 | |||
| Stan na dzień 30 czerwca 2016 roku | 253 | 13 | 0 | 266 |
Spółka tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji dotyczące sprzedanych towary. Rezerwa ta szacowana jest na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów oraz ponoszonych kosztów napraw.
Według przewidywań większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 2 letnim okresie gwarancyjnym na sprzedane produkty.
Spółka utworzyła rezerwę na odprawy emerytalne na podstawie wyceny dokonanej na koniec 2016, 2015, roku przez licencjonowanego aktuariusza.
Inne rezerwy to rezerwę na koszty opłat licencyjnych dotyczące sprzedawanych produktów.
13. OPROCENTOWANE KREDYTY I POŻYCZKI
Na dzień 30 czerwca 2017 Spółka była stroną umów kredytów krótkoterminowych.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2017 roku wyniosła 35 400 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 28 011 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2017 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| waluta | Wartość kredytu |
Saldo w tys. PLN |
Stopa procentowa | Data spłaty |
||
| kredyt w rachunku bieżącym -WBK Bank Zachodni |
PLN | 2 400 | 402 WIBOR 1M+marża | 15.12.201 7 |
||
| linia na otwieranie akredytyw -WBK Bank Zachodni |
PLN | 9 600 | 6 492 WIBOR 1M+marża | 15.02.201 8 |
||
| kredyt na akredytywy - WBK Bank Zachodni |
PLN | 7 000 | 1 815 WIBOR 1M+marża | 15.02.201 8 |
||
| faktoring -finansowanie dostaw - WBK Faktor do wykorzystanie w PLN,EURO,USD |
PLN | 4 500 | 4 499 | WIBOR 1M+marża/EURIBOR1M+marż a/LIBOR1M+marza |
31.12.201 7 |
|
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy |
USD | 4 000 | 10 156 LIBOR 1M+marża | 01.08.201 7 |
||
| faktoring z regresem - WBK Faktor |
PLN | 1 400 | 534 WIBOR 1M+marża | 31.12.201 7 |
||
| faktoring z regresem- ING Commercial Finance |
PLN | 1 500 | 2 114 WIBOR 1M+marża | 01.12.201 7 |
||
| PKO BP SA- kredyt wielocelowy |
PLN | 5 000 | 1 999 WIBOR 1M+marża | 29.05.201 8 |
||
| Razem kredyty i pożyczki 35 400 28 011 krótkoterminowe |
Zabezpieczeniem powyższych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2017 roku były:
- hipoteka na wynajmowanej nieruchomości wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
- zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia ,
- gwarancja de minimis,
- pełnomocnictwa do rachunków bankowych,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
- weksel własny in blanco poręczony przez Prezesa Zarządu jednostki dominującej.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2016 roku wyniosła 38 400 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 20 319 tys. PLN.
| Stan na 31 grudnia 2016 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| waluta | Wartość kredytu |
Saldo w tys. PLN |
Stopa procentowa | Data spłaty | ||
| kredyt w rachunku bieżącym -WBK Bank Zachodni |
PLN | 2 400 | 528 WIBOR 1M+marża | 15.12.2017 | ||
| linia na otwieranie akredytyw -WBK Bank Zachodni |
PLN | 9 600 | 4 227 WIBOR 1M+marża | 15.02.2018 | ||
| kredyt na akredytywy - WBK Bank Zachodni |
PLN | 7 000 | 0 WIBOR 1M+marża | 15.02.2018 | ||
| kredyt obrotowy -WBK Bank Zachodni |
PLN | 8 000 | 584 WIBOR 1M+marża | 15.01.2018 | ||
| faktoring -finansowanie dostaw - WBK Faktor do wykorzystanie w PLN,EURO,USD |
PLN | 4 500 | 3 631 | WIBOR 1M+marża/EURIBOR1M+m arża/LIBOR1M+marza |
31.12.2017 | |
| faktoring z regresem- ING Commercial Finance |
PLN | 1 500 | 1 285 WIBOR 1M+marża | 01.12.2017 | ||
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy |
USD | 4 000 | 8 909 LIBOR 1M+marża | 10.01.2017 | ||
| faktoring - WBK Faktor | PLN | 1 400 | 1 155 WIBOR 1M+marża | nieoznaczon y |
||
| Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe |
38 400 | 20 319 |
Zabezpieczeniem powyższych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2016 roku były:
- hipoteka na wynajmowanej nieruchomości wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
- zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia ,
- pełnomocnictwa do rachunków bankowych,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
- weksel własny in blanco poręczony przez Prezesa Zarządu jednostki dominującej.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2016 roku wyniosła 21 000 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 11 524 tys. PLN.
| Stan na 30 czerwca 2016 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| waluta | Wartość kredytu |
Saldo w tys. PLN |
Stopa procentowa | Data spłaty | ||
| kredyt w rachunku bieżącym -WBK Bank Zachodni |
PLN | 2 400 | 975 WIBOR 1M+marża | 30.09.2016 | ||
| linia na otwieranie akredytyw -WBK Bank Zachodni |
PLN | 8 500 | 2 468 WIBOR 1M+marża | 30.09.2016 | ||
| faktoring -finansowanie dostaw - WBK Faktor do wykorzystanie w PLN,EURO,USD |
PLN | 2 500 | 2 469 | WIBOR 1M+marża/EURIBOR1M+m arża/LIBOR1M+marza |
31.12.2017 | |
| faktoring z regresem- ING Commercial Finance |
PLN | 1 500 | 900 WIBOR 1M+marża | 01.12.2017 | ||
| linia rewolwingowa na otwieranie akredytyw - CITI Handlowy |
USD | 2 500 | 4 449 LIBOR 1M+marża | 10.01.2017 | ||
| WBK Bank Zachodni kredyt krótkoterminowy na przejęcie faktoringu z ING |
PLN | 1 700 | 0 WIBOR 1M+marża | 31.07.2017 | ||
| faktoring - WBK Faktor | PLN | 1 900 | 263 WIBOR 1M+marża | nieoznaczon y |
||
| Razem kredyty i pożyczki 21 000 11 524 krótkoterminowe |
Zabezpieczeniem powyższych umów kredytowych na dzień 30 czerwca 2016 roku były:
- hipoteka na wynajmowanej nieruchomości wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
- zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia ,
- pełnomocnictwa do rachunków bankowych,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
- weksel własny in blanco poręczony przez Prezesa Zarządu jednostki dominującej.
14. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego , których przedmiotem są środki transportu.
15. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe na 30 czerwca 2017 roku
poręczenie wg prawa cywilnego, do wysokości 400 tys. zł, kredytu w rachunku bieżącym jednostki powiązanej , wysokość kredytu na dzień 30.06.2017 wyniosła 196 tys. zł
poręczenie wg prawa cywilnego do wysokości 4.140 tys. zł, kredytu w inwestycyjnego jednostki powiązanej , wysokość kredytu na 30.06.2017 wyniosła 492 tys. zł.
Zobowiązania warunkowe na 31 grudnia 2016 roku
poręczenie wg prawa cywilnego, do wysokości 400 tys. zł, kredytu w rachunku bieżącym jednostki powiązanej , wysokość kredytu na dzień 31.12.2016 wyniosła 89 tys. zł
poręczenie wg prawa cywilnego do wysokości 4.140 tys. zł, kredytu inwestycyjnego jednostki powiązanej , wysokość kredytu na 31.12.2016 wyniosła 788 tys. zł
Zobowiązania warunkowe na 30 czerwca 2016 roku
poręczenie wg prawa cywilnego, do wysokości 400 tys. zł, kredytu w rachunku bieżącym jednostki powiązanej , wysokość kredytu na dzień 30.06.2016 wyniosła 170 tys. zł
poręczenie wg prawa cywilnego do wysokości 4.140 tys. zł, kredytu inwestycyjnego jednostki powiązanej , wysokość kredytu na 30.06.2016 wyniosła 713 tys. zł
16. SPRAWY SĄDOWE
Na dzień 30 czerwca 2017 roku przeciwko Spółce nie toczą się żadne postępowania sądowe, które skutkowałyby powstaniem istotnych roszczeń.
17. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKĄ ZALEŻNĄ
Transakcje zawierane pomiędzy MAXCOM S.A. a Spółką Zależną wynikają głównie z działalności operacyjnej spółek Grupy i są przeprowadzane na zasadach rynkowych. Transakcje te obejmują udzielenie pożyczki jednostce zależnej , sprzedaż towarów w celu ich dalszej odsprzedaży oraz w najem powierzchni biurowej. Poniżej przedstawiono wartość transakcji, jakie Spółka zawierała ze Spółką Zależną na dzień 30 czerwca 2017 roku i 30 czerwca 2016 roku
| Podmiot powiązany |
za okres kończący się 30 czerwca |
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka zależna |
2017 | 0 | - | 358 | - |
| 2016 | 4 | - | 357 | - |
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI OSOBOWO
Spółka dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:
- PW MAXTEL Arkadiusz Wilusz jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu Jednostki Dominującej -kluczowe kierownictwo,
- Andrzej Wilusz -Wiceprezes Zarządu Jednostki Dominującej -kluczowe kierownictwo,
- Janusz Wietecha Wiceprezes Zarządu Jednostki Zależnej .
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych
| Należności z tyt. dostaw i usług, pozostałe należności |
Należności z tyt. pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
Wynagrodzenie za pracę |
Przychody finansowe |
Wypłacona dywidenda |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | 01.01.2017 - 30.06.2017 | ||||||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
229 | 0 | 30 | 359 | 0 | 0 | 0 |
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd Rada Nadzorcza |
0 | 36 | 0 | 38 | 245 | 0 | 0 |
| Należności z tyt. dostaw i usług, pozostałe należności |
Należności z tyt. pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
Wynagrodzenie za pracę |
Przychody finansowe |
Wypłacona dywidenda |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 01.01.2016 - 31.12.2016 | ||||||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo Kluczowe |
757 | 0 | 93 | 719 | 0 | 0 | 0 |
| kierownictwo - Zarząd Rada Nadzorcza |
0 | 36 | 0 | 77 | 299 | 2 630 | |
| Należności z tyt. dostaw i usług, pozostałe należności |
Należności z tyt. pożyczek |
Przychody ze sprzedaży |
Zakup towarów i usług |
Wynagrodzenie za pracę |
Przychody finansowe |
Wypłacona dywidenda |
|
| 30.06.2016 | 01.01.2016 - 30.06.2016 | ||||||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
1 552 | 0 | 38 | 358 | 0 | 0 | 0 |
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd Rada Nadzorcza |
0 | 287 | 0 | 38 | 132 | 0 |
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKĄ POWIĄZANĄ PRZEZ KLUCZOWE KIEROWNICTWO
Transakcje sprzedaży na rzecz jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo dotyczy sprzedaży towarów w ramach działalności operacyjne.
Zakupy od jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo dotyczą przede wszystkim najmu budynku biurowo-magazynowego zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a, refaktury kosztów z tytułu korzystania z systemów informatycznych oraz w mniejszym stopniu zakupu towarów.
Należności od jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo wynikają z bieżących transakcji sprzedaży, zaliczek wpłaconych na poczet zakupu usług najmu oraz kaucji wpłaconej w związku z najmem budynku.
Warunki transakcji odbywają się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych na warunkach rynkowych.
Spółka udzieliła poręczenie wekslowego kredytu w rachunku bieżącym dla jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo .
Jednocześnie budynek wynajmowany przez Spółkę, zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a będący współwłasnością jednostki powiązanej przez Prezesa Zarządu i Wiceprezesa Zarządu stanowi zabezpieczenie kredytów Spółki.
Wzajemne transakcje poręczenia kredytów pomiędzy Spółką oraz jednostką powiązaną przez kluczowe kierownictwo są nieodpłatne.
TRANSAKCJE Z KLUCZOWYM KIEROWNICTWEM
Spółka jest stroną umów najmu budynku z członkami Zarządu ( z Wiceprezesem Zarządu), umów o świadczenie pracy oraz umów pożyczek.
Umowa Najmu dotyczy budynku, który jest własnością Jednostki powiązanej osobą Prezesa Zarządu MAXCOM S.A. (90%) oraz własnością Wiceprezesa Zarządu MAXCOM S.A. (10%)
Umowy pożyczek dotyczą pożyczek udzielonych członkom Zarządu Spółki oraz członkowi Zarządu jednostki zależnej.
W 2016 roku pożyczki udzielone członkom Zarządu Spółki zostały spłacone. Odsetki w wysokości 91 tys. PLN zostały umorzone.
Spółka w latach 2016 -2017 zawierała z członkami Rady Nadzorczej umowy o świadczenie pracy.
Do dnia 30 czerwca 2017 roku Członkowie Rady Nadzorczej nie otrzymywali wynagrodzenia z tytułu pełnienia przez nich funkcji w organach nadzorczych.
WYNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ SPÓŁKI
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki z tytułu zawartych umów o pracę.
| Wynagrodzenie: Zarząd, Rada Nadzorcza | 30 czerwca 2017 | 31 grudnia 2016 | 30 czerwca 2016 |
|---|---|---|---|
| Zarząd: | |||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) |
245 | 155 | 64 |
| Rada Nadzorcza: | |||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) |
130 | 144 | 68 |
| RAZEM | 375 | 299 | 132 |
18. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM
Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na niniejsze sprawozdanie, a nie zostały w nim ujęte.
Tychy, dnia 29 września 2017 roku
Arkadiusz Wilusz - Prezes Zarządu …………………………………….
Andrzej Wilusz - Wiceprezes Zarządu …………………………………….
Monika Drewniaczyk – osoba uprawniona do prowadzenia ksiąg rachunkowych
…………………………………….