AI assistant
Maxcom S.A. Audit Report / Information 2019
5701_rns_2019-09-27_ed4ab272-7e99-4607-8c28-2b82a5dfecdb.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
budujemy zaufanie
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
MAXCOM S.A.
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2019 R. DO 30 CZERWCA 2019 R.
Wrocław, dnia 27 września 2019 r.
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2019 ROKU DO 30 CZERWCA 2019 ROKU
Dla Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej oraz Zarządu MAXCOM S.A.
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej MAXCOM S.A. ("Grupy kapitałowej") której jednostką dominującą jest MAXCOM S.A. z siedzibą w Tychach przy ulicy Towarowej 23a ("Jednostka dominująca"), za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku, obejmującego:
- a. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2019 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 78 322 tys. złotych,
- b. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2019 roku do dnia 30 czerwca 2019 roku wykazujące zysk netto w wysokości 1 363 tys. złotych oraz całkowity dochód w wysokości 1 363 tys. złotych,
- c. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres od dnia 1 stycznia 2019 roku do dnia 30 czerwca 2019 roku wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 4 169 tys. zł złotych,
- d. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2019 roku do dnia 30 czerwca 2019 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 4 797 tys. złotych,
- e. informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz wybrane informacje objaśniające,
(załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe).
Zarząd Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Zakres przeglądu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.
Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wniosek
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Podpisana kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Krzysztof Pierścionek Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny 11150
działający w imieniu:
4AUDYT sp. z o.o. 60-846 Poznań, ul. Kochanowskiego 24/1 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez PIBR pod numerem ewidencyjnym 3363
Wrocław, dnia 27 września 2019 r.
budujemy zaufanie
w audycie
think global · think tgs
4AUDYT sp. z o.o. Biuro Poznań Biuro Warszawa 60-846 Poznań 60-779 Poznań 00-695 Warszawa
53-314 Wrocław 40-048 Katowice 80-309 Gdańsk
w. www.4audyt.pl t. +48 61 816 27 81 t. +48 22 22 30 542 f. +48 61 855 10 39
Biuro Wrocław Biuro Katowice Biuro Gdańsk Ul. Wałbrzyska 6-8 ul. Kościuszki 38 lok. 20 al. Grunwaldzka 413
e. [email protected] e. [email protected] e. [email protected] t. +48 519 351 025 t. +48 519 351 030 t. +48 519 351 036
t. +48 519 351 020 f. +48 61 855 10 39
NIP: 7811817052 KRS 0000304558 Sąd Rejonowy w Poznaniu REGON: 300821905 Kapitał zakładowy 100 000 PLN VIII Wydział Gospodarczy KRS
ul. Kochanowskiego 24/1 ul. Skryta 7/1 ul. Nowogrodzka 42-19
e. [email protected] e. [email protected] e. [email protected]
4/4