Maxcom S.A. — Audit Report / Information 2018

Sep 28, 2018

budujemy zaufanie

w audycie

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

MAXCOM S.A.

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 R. DO 30 CZERWCA 2018 R.

Poznań, dnia 28 września 2018 r.

w audycie

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO 30 CZERWCA 2018 ROKU

Dla Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej oraz Zarządu MAXCOM S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego MAXCOM S.A. ("Spółki", "Jednostki") z siedzibą w Tychach (43-100), przy ulicy Towarowej 23a, za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku, obejmującego:

• a. jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 70 460 tys. złotych,
• b. jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku wykazujące zysk netto w wysokości 4 267 tys. złotych oraz całkowity dochód w wysokości 4 267 tys. złotych,
• c. jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 1 567 tys. zł złotych,
• d. jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych okwotę 10 981 tys. złotych.
• e. informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz wybrane informacje objaśniające,

("załączone skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe").

Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie zwymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

4AUDYT sp. z o.o. ul. Kochanowskiego 24/1 60-846 Poznań

NIP: 7811817052

REGON: 300821905

t. +48 61 816 27 81 f. +48 61 855 10 39

KRS 0000304558 Kapitał zakładowy 100 000 PLN w. www.4audyt.pl e. biuro@4audyt.pl

Sad Rejonowy w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy KRS An International Network of Professional Accounting Firms

budujemy zaufanie

w audycie

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Piotr Bałaban

Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny 10789

działający w imieniu:

4AUDYT sp. z o.o. 60-846 Poznań, ul. Kochanowskiego 24/1 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez PIBR pod numerem ewidencyjnym 3363

Poznań, dnia 28 września 2018 r.

4AUDYT sp. z o.o. ul. Kochanowskiego 24/1 60-846 Poznań

NIP: 7811817052 REGON: 300821905 t. +48 61 816 27 81 f. +48 61 855 10 39

KRS 0000304558 Kapitał zakładowy 100 000 PLN w. www.4audyt.pl e. biuro@4audyt.pl

Sąd Rejonowy w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy KRS An International Network of Professional Accounting Firms

budujemy zaufanie

w audycie

think global · think tgs

4AUDYT sp. z o.o. 60-846 Poznań

e. biuro@4audyt.pl w. www.4audyt.pl

Biuro Wrocław al. Kasztanowa 3a 53-125 Wrocław

e. wroclaw@4audyt.pl t. +48 71 342 30 28 $f. +48713423029$

NIP: 7811817052 REGON: 300821905

Biuro Poznań ul. Kochanowskiego 24/1 ul. Kochanowskiego 24/1 60-846 Poznań

e. poznan@4audyt.pl

t. +48 61 816 27 81 $f. +48618551039$

Biuro Katowice ul. Kościuszki 38 lok. 20 40-048 Katowice

e. katowice@4audyt.pl t. +48 519 351 030

t. +48 519 351 020

KRS 0000304558 Kapitał zakładowy 100 000 PLN

Biuro Warszawa ul. Chłodna 51 00-867 Warszawa

e. warszawa@4audyt.pl

t. +48 22 22 30 542 $f. +48222230542$

Biuro Gdańsk al. Grunwaldzka 413 80-309 Gdańsk

e. gdansk@4audyt.pl

t. +48 519 351 036 $f. +48618551039$

Sąd Rejonowy w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy KRS