AI assistant
Maxcom S.A. — Annual Report (ESEF) 2022
Apr 28, 2023
Preview isn't available for this file type.
Download source file```markdown
GRUPA KAPITAŁOWA Maxcom SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 ROKU
SPIS TREŚCI
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MAXCOM SA
- Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych
- za okres zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
- za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
- Informacje ogólne
- Informacje o jednostce dominującej
- Informacje o Grupie Kapitałowej
- Opis wazniejszych zasad rachunkowosci
- Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
- Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i zasady rachunkowości
- Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
- Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
- Zasady konsolidacji
- Jednostki zależne
- Jednostki stowarzyszone
- Korekty konsolidacyjne
- Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
- Sprawozdawczość dotycząca segmentów
- Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Leasing
- Wartości niematerialne
- Wartość firmy
- Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
- Aktywa finansowe
- Utrata wartości aktywów finansowych
- Pochodne instrumenty finansowe
- Zapasy
- Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
- Kapitały
- Rezerwy
- Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
- Zobowiązania z tyt. kredytów bankowych
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
- Przychody
- Podatki
- Zysk netto na akcję
- Dywidendy
- Sezonowość
- Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- Korekty prezentacji
- Segmenty operacyjne
- Przychody
- Pozostałe przychody operacyjne
- Przychody finansowe
- KOSZTY
- Pozostałe koszty operacyjne
- Koszty finansowe
- Koszty według rodzajów
- Koszty świadczeń pracowniczych
- Podatek dochodowy
- Obciążenia podatkowe
- Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
- Odroczony podatek dochodowy
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Wartości niematerialne
- Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
- Należności długoterminowe
- Świadczenia pracownicze
- Zapasy
- Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
- Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
- Krótkoterminowe aktywa finansowe
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
- Kapitał własny
- udziały niekontrolujące
- Zysk przypadający na jedną akcję
- Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
- Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
- Oprocentowane kredyty i pożyczki
- Leasing
- Zobowiązania z tytulu dostaw i usług oraz pozostale zobowiazania
- INNE zobowiazaniA FINANSOWE
- GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE I UDZIELONE
- Sprawy sądowe
- Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny
- Transakcje z jednostkami powiązanymi
- Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
- Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
- Ryzyko stopy procentowej
- Ryzyko walutowe
- Ryzyko kredytowe
- Ryzyko związane z płynnością
- Instrumenty finansowe
- Zarządzanie kapitałem
- Struktura zatrudnienia
- Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
2
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MAXCOM SA
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
| od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody operacyjne, w tym: | ||
| Przychody ze sprzedaży | 142 064 | 150 718 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 695 | 2 618 |
| Koszty operacyjne, w tym: | ||
| Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji nie zakończonej | 678 | -835 |
| Amortyzacja | 1 101 | 871 |
| Materiały i energia | 5 849 | 6 527 |
| Usługi obce | 21 011 | 20 566 |
| Podatki i opłaty | 450 | 661 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 8 401 | 8 384 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 284 | 2 926 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 105 941 | 105 893 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 407 | 1 255 |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki | 38 | 252 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -2 401 | 6 836 |
| Przychody finansowe | 98 | 8 |
| Koszty finansowe | 2 862 | 2 436 |
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | 363 | -121 |
| Zysk przed opodatkowaniem | -4 802 | 4 287 |
| Podatek dochodowy | -415 | 957 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -4 387 | 3 330 |
| Zysk netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk / strata netto | -4 387 | 3 330 |
| Inne całkowite dochody, które mogą podlegać przekwalifikowaniu do zysku lub straty | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 48 | 36 |
| Inne całkowite dochody, który nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty | - | - |
| Inne całkowite dochody | 48 | 36 |
| Całkowite dochody ogółem | -4 339 | 3 366 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
5
| od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zysk netto przypadający do | ||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -4 123 | 3 196 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -264 | 134 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | -4 387 | 3 330 |
| Całkowite dochody ogółem przypadające na : | ||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -4 075 | 3 232 |
| Akcjonariuszy niekontrolującym | -264 | 134 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | -4 339 | 3 366 |
| Zysk przypadający na jedną akcję | ||
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w PLN | -1,51 | 1,25 |
| z działalności kontynuowanej | -1,51 | 1,25 |
| z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w PLN | -1,51 | 1,25 |
| z działalności kontynuowanej | -1,51 | 1,25 |
| z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
6
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku
| Nota | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 przekształcone | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 5 475 | 7 849 |
| Wartość firmy | - | - | |
| Wartości niematerialne | 12 | 369 | 707 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 13 | 4 291 | 1 030 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 14 | 472 | 472 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 9 | 817 | 509 |
| Razem aktywa trwałe | 11 424 | 10 567 | |
| Zapasy | 16 | 45 923 | 55 898 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 17 | 27 891 | 35 019 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 1 513 | - | |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 19 | 395 | 685 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 20 | 5 847 | 3 563 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | 81 569 | 95 165 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| Razem aktywa obrotowe | 81 569 | 95 165 | |
| Aktywa razem | 92 993 | 105 732 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał podstawowy | 22 | 135 | 135 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 34 543 | 34 543 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 74 | 25 | |
| Zyski zatrzymane | 23 903 | 30 727 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 58 655 | 65 430 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 21 | -694 | 1 008 |
| Kapitał własny ogółem | 57 961 | 66 438 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 26 | - | 1 322 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
7
```# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
| nota | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Zysk/strata brutto | -4 802 | 4 287 |
| Korekty o pozycje | 14 636 | -11 315 |
| Amortyzacja | 8 101 | 871 |
| Odsetki netto | 1 446 | 740 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 80 | -290 |
| (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych | 1 203 | 428 |
| Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych | -363 | 121 |
| Zmiana stanu należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności | 7 128 | -2 537 |
| Zmiana stanu zapasów | 9 975 | -12 586 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 722 | 3 901 |
| Zmiana stanu rezerw | 467 | 28 |
| Pozostałe | -7 123 | -1 991 |
| Środki pieniężne z działalności | 9 834 | -7 028 |
| Podatek dochodowy zapłacony | -1 755 | -1 010 |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 8 079 | -8 038 |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych | 83 | 496 |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych | -2 627 | -3 097 |
| Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych | - | - |
| Odsetki otrzymane | - | - |
| Utrata kontroli | -838 | - |
| Otrzymane spłaty pożyczek | - | - |
| Pożyczki udzielone | -290 | -86 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 672 | -2 687 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -584 | -763 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 3 525 | 10 418 |
| Spłata kredytów | -918 | - |
| Dywidendy wypłacone | -2 700 | -2 851 |
| Wpływy pieniężne z emisji akcji | - | - |
| Odsetki zapłacone | -1 446 | -740 |
| Nabycie udziałów niekontrolujących | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| Dotacje otrzymane | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -2 123 | 6 064 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi | 2 284 | -4 661 |
| Efekt przeliczenia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | - | - |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 2 284 | -4 661 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 3 563 | 8 244 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 5 847 | 3 563 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom | 195 | 437 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
8 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2022 | 135 | 34 543 | 25 30 727 | 65 430 | 1 008 | 66 438 |
| Zysk/strata za okres | - | - | - | -4 123 | -264 | -4 387 |
| Inne całkowite dochody | - | - | 48 | - | - | 48 |
| Razem całkowite dochody | - | - | 48 | -4 123 | -264 | -4 339 |
| Dywidenda | - | - | - | -2 700 | - | -2 700 |
| Emisja akcji | - | - | - | 0 | 0 | 0 |
| Utrata kontroli | - | - | - | 0 | -1 438 | -1 438 |
| Razem zmiany kapitału własnego | - | - | 48 | -6 823 | -1 702 | -8 477 |
| Na dzień 31 grudnia 2022 | 135 | 34 543 | 74 23 903 | 58 655 | -694 | 57 961 |
za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
| Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości minimalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2021 | 135 | 34 543 | -11 30 231 | 64 898 | 1 025 | 65 923 |
| Zysk/strata za okres | - | - | - | 3 196 | 134 | 3 330 |
| Inne całkowite dochody | - | - | 36 | - | - | 36 |
| Razem całkowite dochody | - | - | 36 | 3 196 | 134 | 3 366 |
| Dywidenda | - | - | - | -2 700 | -151 | -2 851 |
| Emisja akcji | - | - | - | 0 | 0 | 0 |
| Objęcie jednostki zależnej | - | - | - | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany niepodzielonego wyniku lat ubiegłych jednostki zależnej | - | - | - | 0 | 0 | 0 |
| Razem zmiany kapitału własnego | - | - | 36 | 496 | -17 | 515 |
| Na dzień 31 grudnia 2021 | 135 | 34 543 | 25 30 727 | 65 430 | 1 008 | 66 438 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
9 2. Informacje ogólne
2.1. Informacje o jednostce dominującej
- Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: MAXCOM SA
- Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: Brak zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej
- Siedziba jednostki: Polska
- Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna
- Państwo rejestracji: Polska
- Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Towarowa 23a, 43-100 Tychy
- Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska
-
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
- – produkcja oraz dystrybucja własnej marki produktów telekomunikacyjnych,
- – produkcja elementów elektronicznych,
- – dystrybucja akcesoriów do telefonów komórkowych,
- – dystrybucja pozostałej elektroniki użytkowej i sprzętu AGD,
- – sprzedaż produktów fotowoltaicznych oraz instalacji fotowoltaicznych
- – serwis telefonów,
- – wynajem powierzchni biurowych i magazynowych.
-
Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej MAXCOM została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 19 grudnia 2011 roku podpisanym przed notariuszem Bożeną Górską-Wolnik.
- Poprzednikiem prawnym Spółki była „Maxcom” Sp. z o.o.
- Dnia 3 lutego 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie Maxcom Sp. z o.o. w spółkę akcyjną.
- Siedziba jednostki dominującej mieści się w Tychach przy ul. Towarowej 23a.
- Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez VIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego przy Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach w dniu 3 lutego 2012, pod numerem KRS 0000410197.
- Jednostka dominująca posługuje się numerem identyfikacji podatkowej NIP 646-25-37-364.
- Jednostka dominująca posiada numer statystyczny REGON: 277703221.
W skład Zarządu jednostki i dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
10
- Arkadiusz Wilusz Prezes Zarządu
- Andrzej Wilusz Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianom.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji dnia 28 kwietnia 2023 roku. Zarząd jest uprawniony do zmiany i ponownej publikacji sprawozdania finansowego do momentu zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie.
2.2. Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej MAXCOM wchodziła jednostka dominująca MAXCOM S.A. oraz następujące spółki:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Charakterystyka powiązania kapitałowego | % własności i posiadanych praw głosu | cena nabycia | odpis aktualizujący wartość udziałów |
|---|---|---|---|---|---|
| Teledoktor24 Sp. z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zależna | 82% | 4 | 4 |
| COMTEL Group Sp. z o.o.* | Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona | 48% | 2 | 2 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa * | Brzesko, Polska | Jednostka stowarzyszona | 38% | 2 400 | 2 400 |
| Maxcom International Co Limited | Hongkong | Jednostka zależna | 100% | 4 | 4 |
| UAB „Rubbee” | Kaunas, Litwa | Jednostka stowarzyszona | 20,15% | 1 202 | 1 202 |
| Wisko International Sp. z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zależna | 75% | 1 050 | 1 050 |
| Maxcom Eco Energy Sp. z o.o. | Tychy, Polska | Jednostka zależna | 90,00% | 900 | 900 |
| Maxcom (Shenzhen) Technology Co., Ltd. | Shenzen, Chiny | Jednostka zależna | 100% | 58 | 58 |
| Razem | 5 620 | 5 620 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
11
Zarząd Jednostki Dominującej na moment nabycia spółek zweryfikował zapisy w umowach w zakresie sprawowania kontroli na bazie MSSF 10 za tytułowanego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Po przeprowadzeniu analizy uznał, iż zapisy ujęte w umowach potwierdzają sprawowanie władzy nad jednostkami, jak również z tytułu swojego zaangażowania w jednostki, w które dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe. Ponadto uznał, iż posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostkami, w które dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiły, opisane poniżej, zmiany w składzie Grupy Kapitałowej Maxcom:
- Zmiana przedmiotu działalności gospodarczej spółki zależnej Emitenta
Zarząd Maxcom SA („Spółka”, „Emitent”) w dniu 14.02.2022 r. powziął informację o podjęciu przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Maxcom Eco Energy Sp. z o.o. – spółki zależnej Emitenta, w której posiada on 90% udziału w kapitale zakładowym i w głosach na zgromadzeniu wspólników, uchwały z dnia 11.02.2022 roku sprawie zmiany przedmiotu działalności. Zgodnie z treścią uchwały z dnia 11.02.2022 r. do przedmiotu działalności spółki zależnej dodano instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia (PKD 33.20.Z ) - Zmiana umowy spółki zależnej Emitenta. Zmiana statusu wspólników w spółce zależnej
Zarząd Maxcom SA (dalej także: Emitent, Spółka) w dniu 31.03.2022 r. powziął informację, iż dnia 30.03.2022 r. została dokonana zmiana umowy spółki zależnej Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
Na skutek dokonanej zmiany wspólnicy podjęli uchwałę o zmianie statusu wspólników Szymona Pabijan i Zbigniewa Ojczyk z komandytariuszy na komplementariuszy. Jednocześnie wspólnicy dokonali dalszych zmian umowy spółki Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k. uwzględniających w/w zmianę statusu wspólników oraz w zakresie przedmiotu działalności spółki. Jednocześnie z dniem 31.03.2022 został zawarty aneks zmieniający postanowienia umowy zwartej pomiędzy Maxcom SA a wspólnikami Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k., w zakresie sprawowania kontroli nad Comtel GROUP sp. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 12 z o.o. sp. k.. W wyniku zawartego aneksu nastąpiła zmiana statusu Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k. z jednostki zależnej na jednostkę stowarzyszoną.
3. Opis ważniejszych zasad rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
3.1. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich będących walutą funkcjonalną jednostki dominującej i walutą prezentacji Grupy.
3.2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i zasady rachunkowości
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej „MSSF”) oraz interpretacjami, wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (zwaną dalej „UE”). Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z tymi standardami MSSF oraz Interpretacjami Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej „KIMSF”), które obowiązywały na dzień sprawozdawczy 31 grudnia 2022 roku. Zasady opisane poniżej były stosowane w sposób ciągły we wszystkich zaprezentowanych okresach, za wyjątkiem zmian standardów i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2022 roku, które zostały opisane poniżej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
3.3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostki Grupy w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki wchodzące w skład Grupy. W związku z niepewnością związaną z rozwojem sytuacji w Ukrainie, Zarząd Spółki dominującej dokonał dodatkowych analiz w szczególności wrażliwości płynności finansowej na możliwe zmiany w otoczeniu rynkowym oraz w bieżącej działalności operacyjnej Grupy. W ocenie Zarządu Spółki dominującej sytuacja ta nie będzie miała istotnego wpływu na założenie kontynuacji działalności przez Spółkę dominującą i Grupę Kapitałową. Informacja dotycząca wpływu agresji zbrojnej w Ukrainie na działalność Grupy została przedstawiona w nocie 68.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 13
3.4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.
W roku 2022 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku:
- Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.).
- Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.).
- Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).
- Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.
- MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
- Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
- Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
- Zmiany do MSR 12 „Podatek Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30 września 2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
- Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).
- MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 14
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
3.5. Zasady konsolidacji
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Rokiem obrotowym Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
3.5.1. Jednostki zależne
Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Spółkę. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Grupa ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
3.5.2. Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone są to jednostki gospodarcze, nad którymi Jednostka Dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udział Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metodą praw własności, od momentu uzyskania znaczącego wpływu do momentu jego wygaśnięcia. Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane się z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako „przeznaczone do zbycia”. Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wystąpiły do dnia kończącego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utratę wartości poszczególnych inwestycji. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora. Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o:
* udział Spółki dominującej w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej,
* udział Spółki dominującej w innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych.# Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją „Skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów”,
zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają wyłączeniom do poziomu posiadanego udziału,
otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji.
W przypadku, gdy udział Grupy w stratach przewyższa wartość udziałów w jednostce stowarzyszonej, wartość bilansowa jest zredukowana do zera.
Wówczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyjątkiem strat wynikających z przyjęcia na siebie przez Grupę prawnych lub zwyczajowych obowiązków lub z faktu dokonania płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej lub współzależnej.
Wspólne przedsięwzięcie to ustalenie umowne, na mocy którego dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli.
Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 15
działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Grupa nie posiadała inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach w żadnym z okresów sprawozdawczych objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
3.5.3. Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach.
Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wyłącznie w przypadku, gdy nie występują przesłanki wskazujące na utratę wartości.
3.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.
Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odnośnie przyszłych zdarzeń, które zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu jednostki dominującej, w danej sytuacji wydają się zasadne.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji.
Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione poniżej:
Leasing
Grupa w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania przyjęła założenia dotyczące okresu leasingu oraz wysokości stopy dyskonta.
Spółka zastosowała zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie umów najmu nieruchomości, które są zawarte na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia krótszym niż rok.
Uzasadnieniem takiego podejścia jest fakt, że nieruchomości te nie maja specjalistycznego charakteru dostosowanego do działalności Spółki.
Spółka ma możliwości bez istotnych kosztów przeniesienia siedziby w inną lokalizację a na mocy porozumień ewentualne nakłady inwestycyjne w wynajmowanych nieruchomościach będą przez właściciela nieruchomości wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy,
Opłaty z tytułu umów najmu są ujmowanie jako koszty przez okres trwania najmu.
Informacje o sposobie ustalania wartości leasingu przedstawiono w nocie 2.10
Rzeczowe aktywa trwałe
Zarząd Grupy ustala szacowany okres użytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych. Szacunki te opierają się na prognozowanych okresach wykorzystania poszczególnych aktywów.
Grupa corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji.
Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych.
Grupa ocenia czy zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 16
wartości.
W przypadku gdy zaistnieją stosowne przesłanki Grupa przeprowadza testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych
Informacje o sposobie ustalania wartości rzeczowych aktywów trwałych przedstawiono w nocie 3.9
Rezerwy
Rezerwy z tytułu napraw gwarancyjnych zostały oszacowane na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów oraz ponoszonych kosztów napraw.
Informacje o sposobie ustalania rezerw przedstawiono w nocie 3.20
Zapasy
Na dzień bilansowy Grupa analizuje, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości zapasów.
Jeżeli wartość możliwa do odzyskania składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej, jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych.
Informacje o sposobie ustalania wartości zapasów przedstawiono w nocie 3.17
Należności
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych.
W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego.
Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
Grupa nie kalkuluje odpisów aktualizujących w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych dla należności i pożyczek od jednostek powiązanych.
Informacje o sposobie ustalania odpisów aktualizujących przedstawiono w nocie 3.15
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.
Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Informacje o sposobie ustalania aktywów z tytułu podatku odroczonego przedstawiono w nocie 3.25
3.7. Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Informacje o segmentach operacyjnych są przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do celów sprawozdawczości wewnętrznej dostarczanej Zarządowi jednostki dominującej, który jest odpowiedzialny za alokację zasobów i ocenę wyników segmentów.
Kwoty przedstawione w sprawozdawczości wewnętrznej są mierzone zgodne z zasadami stosowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF UE.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 17
3.8. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w złotych przy zastosowaniu średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia zawarcia transakcji.
Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny księgowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym bieżącego okresu.
Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień kończący okres sprawozdawczy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień.
Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji.
Niepieniężne pozycje ze sprawozdania wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej.
Przeliczenie danych spółek wchodzących w skład Grupy
Wyniki finansowe i pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej wszystkich jednostek, z których żadna nie prowadzi działalności w warunkach hiperinflacji, których waluty funkcjonalne różnią się od waluty prezentacji, przelicza się na walutę prezentacji w następujący sposób:
– aktywa i zobowiązania w każdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień kończący okres sprawozdawczy;
– przychody i koszty przelicza się według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego
– wszelkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
Wartość firmy i korekty do poziomu wartości godziwej, które powstają przy nabyciu jednostki zagranicznej, traktuje się jako aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej oraz przelicza według kursu zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy.
Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego tj. „Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych”.
W sytuacji, gdy kontrola lub znaczący wpływ nad jednostką działającą za granicą zostaje utracona, skumulowana wartość różnic kursowych z przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bieżącego okresu.# 3.9. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Po ujęciu początkowym, rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych.
Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 18
Amortyzację naliczana jest dla wszystkich środków trwałych, za wyjątkiem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ich użytkowania przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej oraz przy uwzględnieniu wartości rezydualnej, o ile jest ona istotna. W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki amortyzacji:
| Typ | Okres |
|---|---|
| Budynki i budowle | 10-40 lat |
| Maszyny i urządzenia techniczne | 2-10 lat |
| Środki transportu | 3-5 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 1-5 lat |
W przypadku inwestycji w obce środki trwałe (wynajmowana powierzchnia) stosuje się okres amortyzacji powiązany z okresem trwania umowy wynajmu.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych jest przez Grupę corocznie weryfikowana. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunków księgowych i odnosi w wynik finansowy odpowiednio w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunków i okresach kolejnych.
Zyski lub straty ze sprzedaży / likwidacji pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością księgową tych pozycji i ujmuje się je w wyniku finansowym.
Środki trwałe w budowie wyceniane są według cen nabycia lub w wysokości kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość środków trwałych w budowie powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego w celu ich finansowania.
3.10. Leasing
Grupa jako leasingobiorca
Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu obejmującego kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu skorygowaną o wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez Grupę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po początkowym ujęciu leasingu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego ewentualne aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, a jeżeli stopy tej nie można łatwo ustalić, za pomocą krańcowej stopy procentowej Grupy.
W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
- stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 19
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
- zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
- zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych
- zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego oraz w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Grupa jako leasingodawca
Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. W ramach leasingu finansowego następuje przekazanie przez Grupę zasadniczo całego ryzyka i pożytków związanych z tytułem prawnym, w związku z czym należne opłaty leasingowe Grupa traktuje jako spłaty należności głównej i przychody finansowe, które są dla niej zwrotem zainwestowanych środków i wynagrodzeniem za świadczone usługi.
Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny. Płatności z tytułu zawartych przez Grupę umów leasingu operacyjnego ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu liniowo przez okres trwania leasingu.
3.11. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają warunki rozpoznania dla kosztów prac badawczych i rozwojowych) początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty wartości. Wartości o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania. Okres i metoda amortyzacji weryfikowane są na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunków księgowych i odnosi do wyniku finansowego odpowiednio w okresie, w którym ma miejsce zmiana stawek amortyzacyjnych i okresach kolejnych.
Amortyzacja naliczana jest przez oszacowany okres użytkowania składników wartości niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyjęte stawki amortyzacji, stosowane dla wartości niematerialnych wynoszą:
| Licencje i oprogramowanie |
| Inne wartości niematerialne |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 20
3.12. Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji, to nadwyżka sumy przekazanej zapłaty oraz kwot wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i zobowiązań jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utratę wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w ciężar wyniku finansowego i nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach.
Wartość firmy ustalana jest w walucie funkcjonalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne i przelicza na walutę funkcjonalną jednostki dominującej wg kursu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego.
3.13. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.# Wartość odzyskiwalna aktywów
Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość księgowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony.Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
3.14. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według wartości godziwej zapłaty powiększonej o koszty transakcyjne, z wyjątkiem aktywów finansowych wykazywanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w przypadku których koszty transakcyjne odnoszone są do wyniku finansowego. Transakcje zakupu i sprzedaży instrumentów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzenia (zawarcia) transakcji. Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub prawa te zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu posiadania aktywa, aktywo wyłącza się z ksiąg rachunkowych z chwilą utraty kontroli przez Spółkę nad danym aktywem. Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
a) wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
b) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
c) wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody;
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2020 roku (w tys. PLN) 21
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności handlowe po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
3.15. Utrata wartości aktywów finansowych
Grupa przeprowadza analizę indywidualną oraz grupową należności handlowych pod kątem utraty ich wartości. Analiza indywidualna należności przeprowadzana jest w przypadku, kiedy istnieją obiektywne dowody utraty wartości, które mogą mieć negatywny wpływ na wysokość przyszłych przepływów. Do istotnych obiektywnych przesłanek należą: poważne problemy finansowe dłużnika, istotne przeterminowanie płatności, kwestionowanie należności przez dłużnika, stan likwidacji lub upadłości dłużnika, wystąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych analizowanych grupowo Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych okresów przeterminowania. Grupa nie kalkuluje odpisów aktualizujących w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych dla należności i pożyczek od jednostek powiązanych. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 3 lata. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów:
* niewymagalne;
* przeterminowane do 30 dni;
* przeterminowane od 30 do 60 dni;
* przeterminowane od 60 do 90 dni;
* przeterminowane powyżej 90 dni.
W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania wykorzystuje się dane historyczne odnośnie należności przekazanych na drogę sądową oraz spisanych a także dane odnośnie udziału otrzymanych płatności w poszczególnych przedziałach wiekowania. Uwzględniony został również wpływ ubezpieczenia należności oraz czynników przyszłych na kwotę strat kredytowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2020 roku (w tys. PLN) 22
Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej.
3.16. Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
3.17. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Zapasy obejmują towary, materiały oraz zaliczki wpłacone na poczet zakupu towarów. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
* Materiały – w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.
* Towary – w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Grupa na bieżąco dokonuje weryfikacji towarów pod kątem zmniejszenia wartości handlowej. Towary przeterminowane oraz uszkodzone podlegają likwidacji. Koszty zlikwidowanego towaru ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych Grupa obejmuje zalegające zapasy odpisem aktualizującym, którego wysokość określana jest na podstawie szczegółowej analizy zapasów. Odpis aktualizujący tworzony jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
3.18. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
3.19. Kapitały
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Rodzaje kapitałów własnych:
* kapitał podstawowy (akcyjny) Spółki wykazuje się w wartości nominalnej określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym,
* Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2020 roku (w tys. PLN) 23
* kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną wykazuje się w wartości otrzymanych wpływów z emisji akcji w kwocie przekraczającej wartość nominalną wyemitowanych akcji, pomniejszony o koszty transakcyjne związane z emisją,
* akcje własne wykazuje się z ujemnym znakiem w wysokości równej cenie nabycia
* kapitał rezerwowy na skup akcji własnych tworzony jest na podstawie uchwały WZA
* inne całkowite dochody obejmują różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych oraz zyski i straty aktuarialne powstałe przy wycenie aktuarialnej rezerw na świadczenia emerytalne i podobne,
* zyski zatrzymane utworzone z podziału wyniku finansowego, niepodzielonego wyniku finansowego, oraz zysku (straty) netto za okres, którego dotyczy sprawozdanie finansowe.
Koszty transakcyjne dotyczące publicznej emisji akcji odnoszone są do kapitału własnego i pomniejszają nadwyżkę wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji w momencie emisji akcji.
3.20. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
3.21. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia kończącego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane winnych całkowitych dochodach.
3.22. Zobowiązania z tyt. kredytów bankowych
W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne, a po początkowym ujęciu wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 24
3.23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług początkowo ujmuje się w wartości godziwej, a następnie, o ile dyskonto byłoby istotne, wycenia według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, zaliczek na podatek dochodowy od wypłat wynagrodzeń, zobowiązania wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych z tytułu składek od wynagrodzeń oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów lub usług. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
3.24. Przychody
Przychody z umów z klientami dotyczą głownie sprzedaży towarów i są ujmowane po spełnieniu poniższych warunków:
* umowa została zawarta (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i strony są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
* Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
* Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności dotyczące zawartych umów;
* umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki);
* jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Umowy z klientami zawierają tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, więc przychód jest rozpoznawany w określonym momencie. Jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie towaru klientowi. Przekazanie kontroli nad składnikiem aktywów następuje w zgodnie z warunkami Incoterms. Przychody ze sprzedaży towarów obejmują także usługi transportowe świadczone przez podmioty zewnętrzne, których koszty ponoszone są przez odbiorców w przypadku, kiedy Grupa organizuje i ponosi ryzyko w trakcie transportu. Część umów z klientami zawiera kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem rabatów, w tym wynikających z osiągnięciem określonego poziomu obrotów. Zgodnie regulacjami MSSF 15, kwota należnych klientom rabatów jest oszacowywana prze Grupę i ujmowana jako zmniejszenie przychodów ze sprzedaży oraz zobowiązanie z tytułu dostaw i usług.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dotacje
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 25
3.25. Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w odniesieniu do różnic przejściowych pomiędzy wartościami księgowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych i odliczenie strat podatkowych. Aktywa ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego, które będą obowiązywać w momencie realizacji aktywów lub powstania zobowiązania. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 26
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.# 3.26. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
3.27. Dywidendy
Zobowiązanie do wypłaty dywidendy rozpoznawane jest w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do jej otrzymania.
3.28. Sezonowość
Sprzedaż telefonów komórkowych, elektroniki użytkowej oraz innych towarów (np. panele fotowoltaiczne) podlega wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące czwartego kwartału.
3.29. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią, za pomocą której zysk lub stratę korygowana jest o skutki transakcji mających bezgotówkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych wpływów lub płatności środków pieniężnych dotyczących działalności operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe związane z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 27
4. Korekty prezentacji
Grupa od 31 grudnia 2022 dokonała zmiany prezentacji danych dotyczących zaliczek na dostawy - przesunięcia kwot składających się na zaliczki na zakup towarów do pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe”. Poniżej przedstawiono wpływ powyższych korekt prezentacyjnych na dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 1 stycznia 2021 roku:
Zapasy
| Dane opublikowane 31 grudnia 2021 | zmiana | Dane przekształcone 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Towary i materiały (według cen nabycia) | 55 493 | 55 493 |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 430 | 430 |
| Produkty i produkcja w toku | 835 | 835 |
| Zaliczki na dostawy | 11 785 | -11 785 |
| Odpis aktualizujący wartość zaliczek | 328 | -328 |
| Razem | 67 355 | -11 457 |
| Dane opublikowane 1 stycznia 2021 | zmiana | Dane przekształcone 1 stycznia 2021 |
|---|---|---|
| Towary i materiały (według cen nabycia) | 39 027 | 39 027 |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 430 | 430 |
| Zaliczki na dostawy | 16 172 | -16 172 |
| Odpis aktualizujący wartość zaliczek | 200 | -200 |
| Razem | 54 569 | -15 972 |
Należności
| Dane opublikowane 31 grudnia 2021 | zmiana | Dane przekształcone 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 21 095 | 21 095 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 21 095 | 0 |
| Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych | 11 457 | 11 457 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | ||
| Należności z tytułu podatku vat | 1 450 | 1 450 |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | ||
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 217 | 217 |
| Razem należności netto | 22 762 | 11 457 |
| Odpis aktualizujący należności | 480 | 328 |
| Razem należności brutto | 23 242 | 11 785 |
| Dane opublikowane 1 stycznia 2021 | zmiana | Dane przekształcone 31stycznia 2021 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 18 546 | 18 546 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 18 546 | |
| Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych | 15 972 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 86 | 86 |
| Należności z tytułu podatku vat | 1 278 | 1 278 |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | ||
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 195 | 195 |
| Razem należności netto | 20 105 | |
| Odpis aktualizujący należności | 452 | 200 |
| Razem należności brutto | 20 557 | 16 172 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 28
5. Segmenty operacyjne
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Grupa nie realizuje sprzedaży pomiędzy segmentami.
W 2020 roku Zarząd dokonał zmiany z zakresie modelu podejmowania decyzji w oparciu segmenty działalności, w wyniku czego nastąpiło połączenie segmentów „telefonów” i „sprzętu AGD” w jeden segment ”elektroniki użytkowej” oraz segmentów „inne produkty” oraz „usługi” w jedne segment „inne produkty i usługi”. Zagregowanie informacji finansowych w oparciu o te dwa segmenty uzasadnione jest :
- podobieństwem długoterminowych średnich marż brutto,
- podobnym charakter towarów
- podobnym sposób dystrybucji towarów,
- podobnymi kategoriami odbiorców
- Grupa dzieli obszary przychodów na segmenty sprzedaży (będące segmentami sprawozdawczymi):
- elektronika użytkowa (obejmujący telefony, krótkofalówki, nawigacje satelitarne, urządzenia do monitoringu dzieci i pomieszczeń oraz akcesoria do telefonów komórkowych, zegarki i opaski sportowe, głośniki bezprzewodowe BT, hulajnogi, drobny sprzęt AGD)
- inne produkty i usługi ( panele fotowoltaiczne, usługi transportu, najmu),
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 29
W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.
Za okres 1.01-31.12.2022
| Elektronika użytkowa | inne produkty i usługi | RAZEM | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 117 283 | 24 781 | 142 064 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 89 898 | 16 043 | 105 941 |
| Koszty własny sprzedaży usług | 920 | 920 | |
| Wynik brutto segmentu: | 27 385 | 7 818 | 35 203 |
| Koszty operacyjne | 37 854 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 695 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 407 | ||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki | 38 | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | -2 401 | ||
| Przychody finansowe | 98 | ||
| Koszty finansowe | 2 862 | ||
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | 363 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | -4 802 | ||
| Podatek dochodowy | -415 | ||
| Zysk netto za rok obrotowy | -4 387 |
Za okres 1.01-31.12.2021
| Elektronika użytkowa | inne produkty i usługi | RAZEM | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 136 400 | 14 318 | 150 718 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 99 661 | 6 232 | 105 893 |
| Koszty własny sprzedaży usług | 593 | 593 | |
| Wynik brutto segmentu: | 36 739 | 13 725 | 44 232 |
| Koszty rodzajowe | 38 507 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 618 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 255 | ||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki | 252 | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | 7 081 | ||
| Przychody finansowe | 8 | ||
| Koszty finansowe | 2 681 | ||
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | -121 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 4 287 | ||
| Podatek dochodowy | 957 | ||
| Zysk netto za rok obrotowy | 3 330 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 30
Informacje geograficzne:
| Przychody od klientów zewnętrznych: | 01.01-31.12.2022 | 01.01-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Krajowy | 82 496 | 87 027 |
| Europa środkowo-wschodnia | 36 869 | 39 584 |
| Europa zachodnia i kraje skandynawskie | 22 684 | 24 107 |
| Rynek pozaeuropejski | 15 | |
| Razem | 142 064 | 150 718 |
6. Przychody
6.1. Pozostałe przychody operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 85 | 291 |
| Rozwiązanie rezerw | ||
| Otrzymane kary, odszkodowania | 90 | 153 |
| Dotacje | 364 | 1 687 |
| Inne | 156 | 487 |
| Razem | 695 | 2 618 |
6.2. Przychody finansowe
| Przychody finansowe | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 5 | |
| Różnice kursowe | 2 | |
| Przychody z tytułu udziału w zyskach | ||
| Inne | 91 | 8 |
| Razem | 98 | 8 |
7. KOSZTY
7.1. Pozostałe koszty operacyjne
| Pozostałe koszty operacyjne | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 24 | |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 335 | |
| Odpis aktualizujący wartość środków trwałych i wartości niematerialnych | ||
| Darowizny | 40 | 385 |
| Koszty likwidacji majątku obrotowego | 162 | 368 |
| Spisane należności | 125 | |
| Koszty napraw powypadkowych | ||
| Inne | 80 | 143 |
| Razem | 407 | 1 255 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 31
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| rozwiązanie odpisów | -450 | -108 |
| utworzenie odpisów | 488 | 360 |
| Razem | 38 | 252 |
7.2. Koszty finansowe
| Koszty finansowe | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 268 | 36 |
| Odsetki od kredytów bankowych | 1 120 | 584 |
| Odsetki z tytułu faktoringu | 545 | 125 |
| Ujemne różnice kursowe | 721 | 1 162 |
| Inne | 208 | 529 |
| Razem | 2 862 | 2 436 |
7.3. Koszty według rodzajów
| Koszty według rodzajów | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 1 101 | 871 |
| Materiały i energia | 5 849 | 4 400 |
| Usługi obce | 21 011 | 22 693 |
| Podatki i opłaty | 450 | 661 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 8 401 | 8 384 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 284 | 2 926 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 105 941 | 105 893 |
| Razem koszty według rodzaju | 144 037 | 145 828 |
7.4. Koszty świadczeń pracowniczych
| Koszty świadczeń pracowniczych | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 6 971 | 7 094 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 1 215 | 1 138 |
| Koszty rezerw na świadczenia emerytalne | ||
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 215 | 152 |
| Razem koszty świadczeń pracowniczych | 8 401 | 8 384 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys.# PLN) 32 8.Podatek dochodowy
8.1.Obciążenia podatkowe
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz roku, 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:
| Składniki obciążenia podatkowego | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Ujęte w zysku lub stracie: | ||
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 0 | 1 153 |
| Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | ||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | -415 | -196 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | -415 | 957 |
| Ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: | ||
| Odroczony podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach | 0 | 0 |
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 33
8.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco:
| Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | -4 802 | 4 287 |
| Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem | -4 802 | 4 287 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% | -912 | 815 |
| Wpływ kosztów niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 157 | 715 |
| Wpływ przychodów niebędące podstawą do opodatkowania | -57 | -502 |
| Wpływ dodatkowych kosztów podatkowych | -182 | -118 |
| Wpływ dodatkowych przychodów podatkowych | 371 | |
| Wpływ odliczeń od dochodu | -324 | |
| Nieutworzone aktywo z tyt. odroczonego podatku dot. strat podatkowych | 579 | |
| Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat | -415 | 957 |
| Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Efektywna stopa podatkowa | 8,7% | 22,3% |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 34
8.3.Odroczony podatek dochodowy
Na dzień 31 grudnia 2022 oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa rozpoznała podatek odroczony od wszystkich różnic przejściowych. Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Podatek odroczony na dzień 31 grudnia 2022 roku
| 1 stycznia 2022 | utworzenie | rozwiązanie | 31 grudnia 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| Wycena rozrachunków | 27 | 27 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu oraz różnica w stawkach amortyzacyjnych podatkowych i księgowych | 126 | 59 | 67 | |
| Należności z tytułu odsetek | 37 | 37 | ||
| Koszty rozliczane w czasie | 0 | 0 | ||
| Naliczone odsetki | 0 | 0 | ||
| Wycena transakcji terminowych | 0 | 0 | ||
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego | 190 | 119 | 123 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i składek ZUS | 31 | 31 | ||
| Wycena rozrachunków i środków pieniężnych | 22 | 86 | 22 | |
| Odpis aktualizujący należności | 3 | 184 | 187 | |
| Odpis aktualizujący zapasy | 59 | 21 | 38 | |
| Rezerwa na gwarancje | 123 | 106 | 34 | |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 15 | 2 | 13 | |
| Nieuregulowane zobowiązania finansowe | 0 | 0 | ||
| Rezerwy na koszty | ||||
| Rezerwy na bonusy | 8 | 8 | 0 | |
| Wycena transakcji terminowych | 11 | 57 | 11 | |
| Nierozliczone straty podatkowe | 237 | 346 | 237 | |
| Pozostałe | 35 | |||
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego | 509 | 856 | 366 | |
| Kompensata | -186 | |||
| Saldo podatku odroczonego po kompensacie | 817 | |||
| Aktywa | 817 | |||
| Zobowiązania |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 35
Podatek odroczony na dzień 31 grudnia 2021 roku
| 1 stycznia 2021 | utworzenie | rozwiązanie | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| Wycena rozrachunków | 50 | 27 | 50 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu oraz różnica w stawkach amortyzacyjnych podatkowych i księgowych | 87 | 74 | 35 | |
| Należności z tytułu odsetek | 15 | 22 | 37 | |
| Koszty rozliczane w czasie | 0 | 0 | ||
| Naliczone odsetki | 0 | 0 | ||
| Wycena transakcji terminowych | 22 | 0 | ||
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego | 174 | 123 | 107 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i składek ZUS | 28 | 38 | 35 | |
| Wycena rozrachunków i środków pieniężnych | 6 | 39 | 23 | |
| Odpis aktualizujący należności | 3 | 3 | 3 | |
| Odpis aktualizujący zapasy | 59 | 59 | ||
| Rezerwa na gwarancje | 111 | 12 | 123 | |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 15 | 15 | ||
| Nieuregulowane zobowiązania finansowe | ||||
| Rezerwy na licencje | ||||
| Rezerwy na bonusy | 43 | 7 | 42 | |
| Wycena transakcji terminowych | 11 | 11 | ||
| Nierozliczone straty podatkowe | 237 | 237 | ||
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego | 262 | 110 | 100 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 36
31 grudnia 2022
| Grunty i budynki | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 roku | 2 734 | 743 | 3 786 | 185 | 2 997 | 10 445 |
| Zwiększenie związane z nabyciem jednostki zależnej | 0 | 0 | ||||
| Pozostałe nabycia w tym leasing finansowy | 177 | 291 | 6 | 354 | 1 716 | 2 544 |
| Zwiększenie -przesunięcia pomiędzy grupami | 3 062 | 3 062 | ||||
| Sprzedaż/likwidacja | 10 | 164 | 174 | 348 | ||
| Zmniejszenia - przesunięcia pomiędzy grupami | 3 062 | 3 062 | ||||
| Zmniejszenia -zmiana zasad konsolidacji, przesunięcia pomiędzy grupami | 2 734 | 104 | 695 | 27 | 1 503 | 5 063 |
| Sprzedaż jednostki zależnej | 0 | 0 | ||||
| Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 roku | 3 239 | 920 | 2 933 | 512 | 148 | 7 752 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2022 roku | 539 | 618 | 1 130 | 161 | 148 | 2 596 |
| Zwiększenie związane z nabyciem jednostki zależnej | 0 | 0 | ||||
| Amortyzacja za rok obrotowy | 60 | 37 | 619 | 62 | 778 | 1 556 |
| Zwiększenia - przesunięcie pomiędzy grupami | ||||||
| Sprzedaż/likwidacja | 10 | 160 | 170 | 340 | ||
| Zmniejszenia -zmiana zasad konsolidacji, przesunięcia pomiędzy grupami | 539 | 18 | 320 | 50 | 927 | 1 854 |
| Odpis aktualizujący | 0 | 0 | ||||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2022 roku | 60 | 627 | 1 269 | 173 | 148 | 2 277 |
| Wartość netto na dzień 1 stycznia 2022 | 2 195 | 125 | 2 656 | 24 | 2 849 | 7 849 |
| Wartość netto na dzień 31 grudnia 2022 | 3 179 | 266 | 1 664 | 366 | 0 | 5 475 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 37
31 grudnia 2021
| Grunty i budynki | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku | 2 940 | 679 | 2 442 | 183 | 174 | 6 418 |
| Zwiększenie związane z nabyciem jednostki zależnej | 0 | 0 | ||||
| Pozostałe nabycia w tym leasing finansowy | 70 | 2 319 | 2 | 823 | 5 214 | 8 428 |
| Zwiększenie -przesunięcia pomiędzy grupami | ||||||
| Sprzedaż/likwidacja | 206 | 6 | 975 | 1 | 187 | 1 375 |
| Zmniejszenia -przesunięcia pomiędzy grupami | ||||||
| Sprzedaż jednostki zależnej | 0 | 0 | ||||
| Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku | 2 734 | 743 | 3 786 | 185 | 2 997 | 10 445 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku | 497 | 505 | 1 333 | 147 | 74 | 2 556 |
| Zwiększenie związane z nabyciem jednostki zależnej | 0 | 0 | ||||
| Amortyzacja za rok obrotowy | 42 | 113 | 580 | 14 | 749 | 1 500 |
| Zwiększenia - przesunięcie pomiędzy grupami | ||||||
| Sprzedaż/likwidacja | 783 | 783 | ||||
| Zmniejszenia -przesunięcia pomiędzy grupami | 0 | 0 | ||||
| Odpis aktualizujący | 74 | 74 | ||||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku | 539 | 618 | 1 130 | 161 | 148 | 2 596 |
| Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 | 2 443 | 174 | 1 109 | 36 | 100 | 3 862 |
| Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 | 2 195 | 125 | 2 656 | 24 | 2 849 | 7 849 |
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 3 890 tys. PLN. Miały na to wpływ głównie przyjęcie do użytku hali magazynowej, zakupy środków transportu oraz sprzętu komputerowego. Spóła Maxcom S.A. poniosła nakłady na budowę hali, które w 2021 roku wyniosły 2 739 tys PLN a w 2022 roku 323 tys. PLN. Wartość rzeczowych aktywów trwałych uległa zmniejszeniu o kwotę brutto 174 tys. PLN w związku ze sprzedażą środków transportu oraz innych urządzeń. W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Grupa nie poniosła kosztów finansowych, które zostałyby skapitalizowane w wartości środków trwałych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość bilansowa prawa do użytkowania aktywów ( środków transportu, maszyny biurowej, budynku ) użytkowanych na mocy umów leasingu finansowego wynosiła 1 450 tys. PLN, a na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 612 tys. PLN.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys.# 10. Wartości niematerialne
| 31 grudnia 2022 | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Inne wartości niematerialne | Zaliczki na wartości niematerialne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 roku | 0 | 1 291 | 680 | 1 971 | |
| Nabycie w tym leasing finansowy | 0 | 0 | 680 | 680 | |
| Nabycie -przemieszczenia pomiędzy grupami | 0 | 680 | 680 | 913 | |
| Sprzedaż/likwidacja | 0 | 3 | 3 | 6 | |
| Przemieszczenia pomiędzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | 0 | 233 | 680 | 913 | |
| Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 roku | 0 | 1 735 | 0 | 1 735 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2022 roku | 0 | 1 264 | 0 | 1 264 | |
| Nabycie jednostki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja za rok obrotowy | 0 | 323 | 323 | 646 | |
| Sprzedaż/likwidacja | 0 | 3 | 3 | 6 | |
| Przemieszczenia pomiędzy grupami / zmiana zasad konsolidacji | 0 | 218 | 218 | 436 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2022 roku | 0 | 1 366 | 0 | 1 366 | |
| Odpis aktualizujący | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość netto na dzień 1 stycznia 2022 | 0 | 27 | 680 | 707 | |
| Wartość netto na dzień 31 grudnia 2022 | 0 | 369 | 0 | 369 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
39
| 31 grudnia 2021 | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Inne wartości niematerialne | Zaliczki na wartości niematerialne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku | 0 | 1 416 | 509 | 1 925 | |
| Nabycie w tym leasing finansowy | 0 | 11 | 171 | 182 | |
| Nabycie -przemieszczenia pomiędzy grupami | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sprzedaż/likwidacja | 0 | 136 | 136 | 272 | |
| Przemieszczenia pomiędzy grupami | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku | 0 | 1 291 | 680 | 1 971 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku | 0 | 1 137 | 0 | 1 137 | |
| Nabycie jednostki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja za rok obrotowy | 0 | 127 | 127 | 254 | |
| Sprzedaż/likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku | 0 | 1 264 | 0 | 1 264 | |
| Odpis aktualizujący | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 | 0 | 142 | 509 | 651 | |
| Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 | 0 | 27 | 680 | 707 |
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wartość brutto wartości niematerialnych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 680 tys. PLN w związku z przyjęciem do użytkowania zintegrowanego oprogramowanie o wartości, na które nakłady były ponoszone w latach poprzednich
11. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Grupa posiada udziały w następujących jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności:
| Nazwa jednostki | Kraj siedziby | Zakres działalności | Procentowa wielkość udziałów i praw do głosów | Wartość w tys. PLN 31 grudnia 2022 | Wartość w tys. PLN 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| UAB „Rubbee” | Litwa | Produkcja elektrycznych napędów do rowerów | 20,15% | 970 | 1 030 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa | Polska | Działalność w branży RTV i AGD | 38% | 3 319 | 0 |
| COMTEL Group Sp. z o.o. | Polska | Dystrybucja artykułów RTV i AGD | 48% | 2 | 0 |
W dniu 31.03.2022 został zawarty aneks zmieniający postanowienia umowy zwartej pomiędzy Maxcom SA a wspólnikami Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k., w zakresie sprawowania kontroli nad Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k..
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
40
W wyniku zawartego aneksu nastąpiła zmiana statusu Comtel GROUP sp. z o.o. sp. k. z jednostki zależnej na jednostkę stowarzyszoną. W dniu 23.05.2019 MAXCOM SA zawarł umowę dotyczącą procesu inwestycyjnego, polegającego na nabyciu 80 (osiemdziesiąt) nowo utworzonych udziałów w kapitale zakładowym spółki UAB „Rubbee” z siedzibą w Kownie zarejestrowanej w litewskim rejestrze osób prawnych pod nr 304113856 („Rubbee”). Wartość nominalna objętych udziałów wyniosła 800 EUR (osiemset) w zamian za wkład pieniężny w wysokości 280 000 (dwieście osiemdziesiąt tysięcy) EUR, co stanowi 20,15% kapitału zakładowego Rubbee. Wpis do litewskiego rejestru osób prawnych Spółki MAXCOM SA jako udziałowca UAB „Rubbee” nastąpił 25 czerwca 2019 roku. W wyniku nabycia udziałów została rozpoznana wartość firmy w wysokości 1 009 tys. PLN. Wartość firmy ujęta została w wartości bilansowej inwestycji w jednostkę stowarzyszoną.
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia | 1 030 | 1 151 |
| Zwiększenia – zmiana zasad konsolidacji Comtel | 3 624 | |
| Udział w wynikach jednostki stowarzyszonej | -363 | -121 |
| Utrata wartości | ||
| Stan na koniec okresu | 4 291 | 1 030 |
Na dzień 31 grudnia 2022 roku na nie stwierdzono przesłanek dotyczących utraty wartości firmy UAB „Rubbee”.
Poniżej przedstawiono podstawowe dane jednostek stowarzyszonych:
UAB „Rubbee”
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 1 032 | 1 134 |
| Aktyw obrotowe | 138 | 2 941 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 593 | 3 968 |
| Przychody ze sprzedaży | 2 735 | 1 496 |
| Zysk/ strata netto | -301 | -581 |
| Inne całkowite dochody | ||
| Całkowite dochody ogółem | -301 | -581 |
COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 10 069 | 2 692 |
| Aktyw obrotowe | 13 817 | 11 737 |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 648 | 397 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 975 | 9 601 |
| Przychody ze sprzedaży | 26 144 | 20 797 |
| Zysk/ strata netto | 1 174 | 898 |
| Inne całkowite dochody | ||
| Całkowite dochody ogółem | 1 174 | 898 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
41
COMTEL Group Sp. z o.o.
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||
| Aktyw obrotowe | 5 | 40 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 36 | |
| Przychody ze sprzedaży | 83 298 | |
| Zysk/ strata netto | 1 | -1 |
| Inne całkowite dochody | ||
| Całkowite dochody ogółem | 1 | -1 |
12. Należności długoterminowe
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku należności długoterminowe w wysokości 472 tys. PLN obejmowały kaucje wpłacone w związku z umową najmu budynku.
13. Świadczenia pracownicze
Świadczenia emerytalne
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej w Kodeksie pracy. Rezerwa została utworzona na podstawie wyceny dokonanej przez licencjonowanego aktuariusza utworzyła rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. W 2022 roku kwota rezerwy nie uległa zmianie. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu poszczególnych okresów obrotowych przedstawia poniższa tabela:
Zmiany w wartości rezerwy na świadczenia emerytalne
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia | 71 | 71 |
| Utworzenie rezerwy | ||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||
| Rozwiązanie rezerwy | ||
| Na dzień 31 grudnia | 71 | 71 |
14. Zapasy
| Zapasy | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Towary i materiały (według cen nabycia) | 46 123 | 55 493 |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 200 | 430 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 835 | |
| Razem | 45 923 | 55 898 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
42
Na dzień 31 grudnia 2022 roku odpis aktualizujący wartość towarów do wartości netto możliwej do uzyskania wynosi 200 tys. PLN. Odpisy z tytułu utraty wartości składników aktywów obrotowych (zapasów) dokonywane są w sytuacji gdy dany składnik uznany jest za niezbywalny, ulega fizycznemu zniszczeniu oraz gdy cena nabycia / koszt wytworzenia przewyższa jego cenę rynkową. W 2022 roku nie zaistniały przesłanki do dokonania dodatkowego odpisu zapasów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2022 roku wartość zapasów towarów handlowych w wysokości 21 mln PLN stanowiła zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na rzecz banków tytułem zabezpieczenia kredytów na otwieranie akredytyw.
Wartość ujętego kosztu zapasów:
| Zapasy | Okres zakończony 31 grudnia 2022 | Okres zakończony 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 105 941 | 105 893 |
| Zużycie materiałów | 4 863 | 4 841 |
| Razem | 110 804 | 110 734 |
15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
| Należności | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 2 494 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 15 873 | 21 095 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 18 367 | 21 095 |
| Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych | 5 715 | 11 457 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 1 513 | |
| Należności z tytułu podatku vat | 1 379 | 1 450 |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | 82 | |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 272 | 217 |
| Należności ogółem (netto) | 27 328 | 34 219 |
| Odpis aktualizujący należności | 962 | 480 |
| Należności brutto | 28 290 | 34 699 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
43
Na dzień 31 grudnia 2022 Grupa zastosowała uproszczone podejście i wyceniła odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw, opisany w zasadach rachunkowości w nocie 2.15. Należności handlowe Spółki ( z wyjątkiem należności od jednostek powiązanych) Spółki są ubezpieczone. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową należności handlowych od jednostek pozostałych na dzień 31.12.2022 roku wraz ze średnimi współczynnikami spodziewanej straty w każdym przedziale wiekowania
| Razem | Nieprzeterminowane | 1-30 dni | 31-60 dni | 61-90 dni | powyżej 90 dni | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Analiza grupowa | ||||||
| Wartość brutto należności handlowe od jednostek pozostałych | 16 100 | 12 681 | 923 | 143 | 146 | 2 207 |
| współczynnik spodziewanej straty w % | 0,02 | 0,02 | 0,29 | 0,79 | 10,00 | |
| oczekiwane straty kredytowe ( wartość odpisu) | -227 | -3 | -1 | -1 | -1 | -221 |
| Analiza indywidualna | ||||||
| Wartość brutto należności handlowe od jednostek pozostałych | 109 | |||||
| dodatkowy odpis -analiza indywidualna | -109 | -109 | ||||
| Razem oczekiwane straty kredytowe | -336 | |||||
| Razem należności z tytułu dostaw i usług netto | 15 873 | 12 678 | 922 | 142 | 145 | 1 877 |
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności oraz zaliczek na dostawy towarów zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Wartość na dzień 1 stycznia | 480 | 452 |
| Zwiększenia | 421 | 231 |
| Zwiększenia -zmiana prezentacji | 327 | |
| Zmniejszenia | 266 | 203 |
| Wartość na dzień 31 grudnia | 962 | 480 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 44
Grupa jest stroną umów faktoringowych. Poniższe tabele przedstawiają charakterystykę umów faktoringu pełnego (bez regresu) na koniec okresów sprawozdawczych:
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 18 600 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 4 579 tys. PLN.
| Stan na 31 grudnia 2022 roku | Waluta | Przyznany limit | Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| Faktoring z przejęciem ryzyka - Santander | PLN | 18 600 | 4 579 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża | 15.02.2023 |
| Razem | 18 600 | 4 579 |
W dniu 31 stycznia 2023 roku został zwarty aneks przedłużający do 31 maja 2022 roku umowę faktoringu pomiędzy Spółką a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
W dniu 15 lutego 2023 roku został zawarty aneks przedłużający do 15 lutego 2024 roku umowę faktoringu pomiędzy Spółką a Santander Faktoring Sp. z o.o. Zgodnie z podpisanym aneksem wysokość przyznanego limitu uległa zmniejszeniu z 18 600 tys. PLN na 12 000 tys. PLN dla wierzytelności objętych przejęciem ryzyka dla finansowania. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów faktoringu bez regresu na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 18 600 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 8 143 tys. PLN.
| Stan na 31 grudnia 2021 roku | Waluta | Przyznany limit | Saldo w PLN | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| Faktoring z przejęciem ryzyka - Santander | PLN | 18 600 | 8 143 | WIBOR 1M+marża, EURIBOR1M+marża, LIBOR1M+marża | 15.02.2022 |
| Razem | 18 600 | 8 143 |
16. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Ubezpieczenia | 103 | 70 |
| Licencje | 21 | 47 |
| Opłaty certyfikacyjne | 152 | 191 |
| Koszty roku następnego | 244 | 248 |
| Opłaty za ochronę znaków towarowych | 31 | 40 |
| Pozostałe | 12 | 204 |
| Razem | 563 | 800 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 45
17. Krótkoterminowe aktywa finansowe
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | 24 | |
| Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym | 371 | 685 |
| Otrzymane weksle | ||
| Wycena transakcji terminowych | ||
| Razem | 395 | 685 |
18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i kasie | 5 847 | 3 563 |
| Lokaty | ||
| Razem | 5 847 | 3 563 |
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki. Lokaty są oprocentowane według wynegocjowanych stóp procentowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka dysponowała środkami pieniężnymi o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 195 tys. PLN wynikające z płatności split-payment.
19. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
W pozycji inne przepływy z działalności operacyjnej został wykazany efekt utraty kontroli nad Spółkami COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa oraz COMTEL Group Sp. z o.o.
20. Kapitał własny
Kapitał podstawowy
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wysokość kapitału podstawowego nie uległa zmianie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy Grupy wynosił 135 tys. PLN i dzielił się na 2 700 000 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł.
Prawa akcjonariuszy
Akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela i posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 46
Akcjonariusze o znaczącym udziale
| Główni akcjonariusze | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Arkadiusz Wilusz – udział w kapitale | 64,64% | 64,64% |
| Andrzej Wilusz – udział w kapitale | 6,53% | 6,53% |
| Pozostali akcjonariusze | 28,83% | 28,83% |
| Razem | 100% | 100% |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał powstał w 2017 roku z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii B nad wartością nominalną. W 2022 roku wysokość kapitału zapasowego nie uległa zmianie.
Pozostałe kapitały rezerwowe
Na pozostałe kapitały rezerwowe składają się różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych.
Zyski zatrzymane
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych z zysków zatrzymanych tworzony jest kapitał zapasowy, na którym gromadzone jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego Spółki. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można wykorzystać jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Zyski zatrzymane na 31 grudnia 2022 roku stanowią wynik bieżącego roku, kapitał zapasowy utworzony z zysków Jednostki Dominującej z lat poprzednich, skumulowane zyski pozostałych spółek z lat poprzednich.
21. Udziały niekontrolujące
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku | 1 008 | 1 025 |
| Zysk/ strata za okres | -264 | 134 |
| Objęcie udziałów niekontrolujących | ||
| Wypłaty dywidendy | -151 | |
| Utrata kontroli | -1 438 | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku | -694 | 1 008 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 47
Wisko International Sp. z o.o.
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 36 | 153 |
| Aktywa obrotowe | 1 126 | 1 065 |
| Zobowiązania długoterminowe | 15 | 16 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 200 | 1 751 |
| Przychody ze sprzedaży | 3 387 | 3 359 |
| Zysk/ strata netto | -506 | -791 |
| Inne całkowite dochody | ||
| Całkowite dochody ogółem | -506 | -791 |
Maxcom Eco Energy Sp. z o.o.
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 1 060 | 956 |
| Aktywa obrotowe | 1 638 | 2 907 |
| Zobowiązania długoterminowe | 218 | 394 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 166 | 5 420 |
| Przychody ze sprzedaży | 5 679 | 6 151 |
| Zysk/ strata netto | -1 737 | -2 151 |
| Inne całkowite dochody | ||
| Całkowite dochody ogółem | -1 737 | -2 151 |
22. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony równy jest zyskowi podstawowemu, gdyż nie istnieją instrumenty rozwadniające.
| Zysk na akcje | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | -4 123 | 3 196 |
| Zysk/(strata) z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/(strata) netto | -4 123 | 3 196 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych w tys. szt. | 2 700 | 2 700 |
| Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł) | -1,53 | 1,18 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 48
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Podział zysku za 2021 rok
Dnia 24 czerwca 2022 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie, na którym podjęto uchwałę dotyczącą podziału zysku netto za 2021 rok i wypłaty dywidendy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej, działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2) Kodeksu spółek handlowych oraz na podstawie § 24 pkt 1 lit. b Statutu Jednostki Dominującej i, przy uwzględnieniu dokonanej przez Radę Nadzorczą oceny wniosku Zarządu Jednostki Dominującej dotyczącego podziału zysku netto za 2021 rok w wysokości 5 281 tys. zł oraz rekomendacji wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy Jednostki Dominującej, postanowiło:
a) zysk netto Jednostki Dominującej za 2021 rok w wysokości 2 700 tys. zł przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Jednostki Dominującej, co stanowi 1 PLN na jedną akcję:
b) zysk netto Jednostki Dominującej za 2021 rok w wysokości 2 581 tys. zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Jednostki Dominującej.
Zgodnie z uchwałą, dzień dywidendy przypadał na dzień 10 sierpnia 2022 roku, a dniem wypłaty dywidendy był dzień 29 sierpnia 2022 roku. Wypłatą dywidendy objęto wszystkie 2.700.000 akcji Maxcom S.A.
Podział zysku za 2022 rok
Zarząd Jednostki Dominującej nie przedstawił propozycji podziału wyniku finansowego za rok 2022.
| Dywidendy | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję | 1 | 1 |
Ograniczenia w wypłacie dywidendy
W umowie o linię rewolwingową na otwieranie akredytyw zawartej pomiędzy MAXCOM SA a Bankiem Handlowym w Warszawie zostało zawarte ograniczenie wypłaty dywidendy bez zgody banku, do wartości 75% zysku netto wypracowanego w danym roku obrotowym, za który jest wypłacana dywidenda (na bazie skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy kapitałowej MAXCOM SA). W umowie kredytowej zawartej pomiędzy MAXCOM SA a Santander Bank Polska Spółka Akcyjna zostało zawarte ograniczenie wypłaty dywidendy bez pisemnej zgody Banku. Spółka nie może dokonywać wypłaty ponad 70% zaliczki na dywidendę lub/i wypłaty dywidendy akcjonariuszom z tytułu wypracowanego zysku netto. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie istniały inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys.# 24.Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Rezerwy
| Rezerwy | Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku | Utworzenie rezerw | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 467 | 657 | 100 | 741 | |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 71 | 71 | |||
| Inne rezerwy | 538 | 657 | 100 | 741 | |
| Ogółem |
| Rezerwy | Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku | Utworzenie rezerw | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 483 | 65 | 117 | 548 | |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 71 | 80 | 71 | ||
| Inne rezerwy | 46 | 145 | 9 | ||
| Ogółem | 600 | 290 | 117 | 628 |
Krótkoterminowe
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku: 741
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku: 120
Długoterminowe
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku: 354
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku: 508
Grupa tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji dotyczące sprzedanych towarów. Rezerwa ta szacowana jest na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów oraz ponoszonych kosztów napraw. Według przewidywań większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 2 letnim okresie gwarancyjnym na sprzedane produkty. Wartość rezerwy w 2022 roku uległa zwiększeniu o 557 tys. PLN., na co wpływ miała głównie aktualizacja kosztu naprawy. Grupa utworzyła rezerwę na odprawy emerytalne, w 2022 roku wartość rezerwy nie uległa zwiększeniu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
25.Oprocentowane kredyty i pożyczki
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów | 21 117 | 24 353 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów | 1 322 | |
| Razem kredyty i pożyczki | 25 675 | 25 675 |
Uzgodnienie zmian zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek:
Uzgodnienie dług
| Kredyty i Pożyczki | Ogółem | Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku | Spłaty netto | Zaciągnięcie | Wyłączenie w związku ze zmianą zasad konsolidacji Comtel | Pozostałe zmiany | Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty | 25 675 | 25 675 | 918 | 1 912 | 6 772 | -393 | 19 504 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 1 613 | 1 613 | |||
| Ogółem | 25 675 | 25 675 | 918 | 3 525 | 6 772 | -393 | 21 117 |
Uzgodnienie dług
| Kredyty i Pożyczki | Ogółem | Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku | Spłaty netto | Zaciągnięcie | Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty | 15 422 | 15 422 | 10 253 | 25 675 | |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | ||
| Ogółem | 15 422 | 15 422 | 10 253 | 25 675 |
Charakterystyka umów kredytowych
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka była stroną umów kredytów krótkoterminowych. Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 43 868 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 21 117 tys. PLN.
Stan na 31 grudnia 2022 roku
| Waluta kredytu | Wartość kredytu (w tys. PLN) | Saldo (w tys. PLN) | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|
| PLN | 2 100 | 1 628 | WIBOR 1M+marża | 15.08.2023 |
| PLN | 10 000 | 3 894 | WIBOR 1M+marża | 15.08.2023 |
| USD | 13 205 | 5 864 | LIBOR 1M+marża | 15.09.2023 |
| PLN | 450 | 127 | WIBOR 1M+marża | 15.02.2023 |
| PLN | 10 000 | 5 015 | WIBOR 1M+marża | 25.06.2024 |
| PLN | 3 500 | 613 | 17.07.2023 | |
| PLN | 3 000 | 2 363 | WIBOR 1M+marża | 22.11.2023 |
| PLN | 1 613 | 1 613 | WIBOR 6M+marża | 31.12.2023 |
| Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 43 868 | 21 117 |
- kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 49 558 tys. PLN, z czego wykorzystane środki na kwotę 25 675 tys. PLN.
Stan na 31 grudnia 2021 roku
| Waluta kredytu | Wartość kredytu (w tys. PLN) | Saldo (w tys. PLN) | Stopa procentowa | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|
| PLN | 2 400 | 1 021 | WIBOR 1M+marża | 15.09.2022 |
| PLN | 16 600 | 7 169 | WIBOR 1M+marża | 15.10.2022 |
| USD | 0 | 3 958 | LIBOR 1M+marża | 15.09.2022 |
| PLN | 450 | 61 | WIBOR 1M+marża | 15.02.2022 |
| PLN | 10 000 | 3 577 | WIBOR 1M+marża | 25.06.2024 |
| PLN | 4 158 | 1 805 | 0% | 17.07.2022 |
| PLN | 3 000 | 1 585 | WIBOR 1M+marża | 22.11.2022 |
| PLN | 1 100 | 1 085 | WIBOR 1M+marża | 15.01.2024 |
| PLN | 2 000 | 1 883 | WIBOR 1M+marża | 15.01.2024 |
| PLN | 1 200 | 1 168 | WIBOR 1M+marża | 28.10.2022 |
| USD | 1 700 | 929 | WIBOR 1M+marża | 28.10.2022 |
| PLN | 1 500 | 1 433 | WIBOR 1M+marża | 28.09.2023 |
| PLN | 5 450 | WIBOR 1M+marża | 28.11.2031 | |
| Razem kredyty i pożyczki | 49 558 | 25 674 |
- kredyty w walucie obcej zostały przeliczone na walutę polską pośrednim kursie NBP z dnia bilansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
Zabezpieczeniem powyższych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku były:
* hipoteka na nieruchomości wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia o wartości 3.750 tyś USD,
* zastaw rejestrowy na towarach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia o wartości 24.000 tys.PLN,
* cesja wierzytelności,
* pełnomocnictwa do rachunków bankowych
* weksel własny in blanco,
* oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
W dniu 31 stycznia 2022 roku został zwarty aneks przedłużający do 31 maja 2022 umowę pomiędzy MAXCOM SA, a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
W dniu 17 maja 2022 roku stał zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2023 roku umowę faktoringu pomiędzy MAXCOM SA a Santander Faktoring Sp. z o.o. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
W dniu 20 maja 2022 roku został zawarty aneks pomiędzy MAXCOM SA a Santander Bank Polska SA, przedłużający na kolejny okres roczny umowy kredytowe zawarte pomiędzy MAXCOM SA a Santander Bank Polska SA dotyczące kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu na otwieranie akredytyw. Zgodnie z podpisanym aneksem wysokość przyznanego kredytu na otwieranie akredytyw uległa zmniejszeniu z 15 100 tys. PLN na 10 000 tys. PLN. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione
W dniu 13 lutego 2023 roku został zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2024 roku umowę kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu na akredytywy pomiędzy MAXCOM SA a Santander Bank Polska Spółka Akcyjna. Zgodnie z podpisanym aneksem wysokość przyznanego kredytu na otwieranie akredytyw uległa zmniejszeniu z 10 000 tys. PLN na 9 400 tys. PLN w terminie do dnia 10.10.2023 roku i 7 400 tys. PLN terminie do dnia 15.02.2024 roku.. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione
W dniu 15 lutego 2023 roku stał zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2024 roku umowę faktoringu pomiędzy MAXCOM SA a Santander Faktoring Sp. z o.o. Zgodnie z podpisanym aneksem wysokość przyznanego limitu uległa zmniejszeniu z 18 600 tys. PLN na 12 000 tys. PLN dla wierzytelności objętych przejęciem ryzyka dla finansowania oraz z 450 tys. PLN do 100 tys. PLN dla wierzytelności nie objętych przejęciem ryzyka dla finansowania. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
Dotrzymywanie postanowień umowy kredytowej
Na dzień 31 grudnia 2022 Spółka naruszyła obowiązki wynikające z umów kredytowych zawartych z CITI Handlowy oraz Santander Bank Polska SA dotyczące utrzymywania wskaźników finansowych na określonym poziomie. Naruszenie to nie spowodowało zmian w realizacji umowy kredytowej. Spółka znajduje się aktualnie w bezpiecznej sytuacji płynnościowej i posiadają pełną zdolność do regulowania zaciągniętych zobowiązań
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
26.Leasing
Grupa jako leasingobiorca jest strona umów leasingu finansowego. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w sprawozdaniu w odpowiednich pozycjach w ramach poszczególnych składników aktywów ( rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych), tak jakby Grupa była ich właścicielem.
Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujmowana w środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych:
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Grunty i budynki | ||
| Maszyny i urządzenia | 27 | |
| Środki transportu | 1 423 | 1 569 |
| Wartości niematerialne i prawne | 15 | |
| Razem | 1 450 | 1 627 |
Grupa zastosowała zwolnienie z ujmowania leasingu w zakresie powyższej umowy najmu nieruchomości, które są. Uzasadnieniem takiego podejścia jest fakt, umowa zawarta jest na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia krótszym niż rok, nieruchomość nie ma specjalistycznego charakteru dostosowanego do działalności Grupy. Grupa ma możliwości bez istotnych kosztów przeniesienia siedziby w inną lokalizację a na mocy porozumień ewentualne nakłady inwestycyjne w wynajmowanej nieruchomości będą przez właściciela nieruchomości wykupione w przypadku wypowiedzenia umowy, Opłaty z tytułu umów najmu są ujmowanie jako koszty przez okres trwania najmu.
Zmiana zobowiązań z tytułu tych umów, z uwzględnieniem wpływu MSSF 16 została przedstawiona poniżej:
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia | 1 980 | 723 |
| Nowe umowy | 0 | 2 020 |
| Płatności z tytułu leasingu* | 584 | 763 |
| Rozliczenie zakończonych umów | 262 | |
| Stan na dzień 31 grudnia | 1 134 | 1 980 |
(*) płatności z tytułu leasingu obejmują zapłacone kwoty netto wg faktur, obejmujące zarówno raty kapitałowe jak i odsetki.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys.# PLN) 54
Koszty ujęte w wyniku wynikające z zawartych umów leasingu zostały przedstawione poniżej.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Koszty amortyzacji w tym dotyczące: | 454 | 455 |
| maszyn i urządzeń | 14 | 15 |
| środków transportu | 440 | 440 |
| wartości niematerialnych | ||
| Koszty odsetek | 50 | 75 |
| różnice kursowe z tytułu wyceny zobowiązania | ||
| Razem | 504 | 530 |
Poniższa tabela przedstawia niezdyskontowane przyszłe przepływy pieniężne:
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| W okresie 1 roku | 601 | 856 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 576 | 1 214 |
| Powyżej 5 lat | ||
| Razem | 1 177 | 2 070 |
Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w nocie 39 (ryzko płynności).
27. Zobowiązania z tytulu dostaw i uslug oraz pozostale zobowiazania
Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe:
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | ||
| Wobec jednostek powiązanych | 1 008 | |
| Wobec jednostek pozostałych | 8 114 | 6 962 |
| Razem | 9 122 | 6 962 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 55
Inne zobowiązania
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Inne zobowiązania niefinansowe | 72 | 206 |
| Otrzymane zaliczki | 508 | 741 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 376 | 475 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 889 | 2 243 |
| Zobowiązania wobec zakładów ubezpieczeń | 362 | 193 |
| Razem | 2 207 | 3 858 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe są nieoprocentowane, przeciętny okres spłaty zobowiązań wynosi 17 dni. Zaliczki otrzymane stanowią zobowiązania z tytułu umowy zgodnie z MSSF 15. Rozliczenia z tytułu podatku od towarów i usług są dokonywane w okresach miesięcznych.
28. INNE zobowiazaniA FINANSOWE
Pozostałe zobowiązania finansowe
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Kontrakty terminowe | 302 | |
| Zobowiązania z tytułu opłat faktoringowych | ||
| Razem | 302 |
29. GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE I UDZIELONE
W 2019 MAXCOM SA udzieliła Wisko International Sp. z o.o. poręczenia spłaty zobowiązań z tytułu leasingu na kwotę 100 tys. PLN. Umowa została zawarta w 16 grudnia 2019 roku i obejmuje okres 5 lat. W 2021 roku MAXCOM SA, na mocy podpisanej umowy z Volkswagen Financial Service Polska Sp. z o.o., przystąpienia do długu wynikającego z umów leasingu zwartych przez jednostkę zależną MAXCOM ECO ENERGY Sp. z o.o na kwotę 300 tys. PLN. W dniu 25 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do umowy kredytu wielocelowego pomiędzy MAXCOM SA a PKO BP SA dotyczący przedłużenia umowy do 25 czerwca 2024 roku oraz zwiększenia przysługujących limitów:
- sublimit na kredyt w rachunku do wysokości 2 000 tys. PLN
- sublimit na akredytywy do wysokości 6 000 tys. PLN.
W ramach tej samej umowy został przyznany limit jednostce zależnej MAXCOM ECO ENERGY Sp. z o.o do wysokości 2 000 tys. PLN Zabezpieczeniem wszystkich zobowiązań wynikających z podpisanej umowy jest zastaw na zapasach MAXCOM SA do wysokości 5 000 tys. PLN oraz weksle podpisane przez obu kredytobiorców. Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualną wiedzą prawdopodobieństwo zrealizowania wyżej wymienionych poręczenia jest niewielkie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 56
30. Sprawy sądowe
Na dzień 31 grudnia 2022 roku przeciwko Spółką wchodzącym w skąd Grupy nie toczą się żadne postępowania sądowe, które skutkowałyby powstaniem istotnych roszczeń.
31. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny
Ustawa o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2008 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Wynikające z ustawy obowiązki Jednostka dominująca przekazała, zawierając odpowiednie umowy, organizacjom odzysku sprzętu elektrycznego i elektronicznego.
32. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 miały miejsce transakcje pomiędzy następującymi jednostkami powiązanymi:
* COMTEL Group Sp. z o.o. Spółka komandytowa - jednostka zależna, od 31.03.2022 -jednostka stowarzyszona
* UAB „Rubbee” – jednostka stowarzyszona,
* PW MAXTEL Arkadiusz Wilusz - jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
* Arkadiusz Wilusz – Prezes Zarządu Spółki -kluczowe kierownictwo,
* Andrzej Wilusz -Wiceprezes Zarządu Spółki - kluczowe kierownictwo,
* October Aleksander Wilusz- jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
* Synergia Michał Kostelecki- jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
* Montada Sp. z o.o.- jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
* Montada Sp. z o.o.Sp.k.- jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 57
| 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Należności z tyt. dostaw i usług, pozostałe należności | ||
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, pozostałe zobowiązania | ||
| należności długoterminowe - kaucje | ||
| Należności z tytułu dywidendy | ||
| Zobowiązania z tyt. pożyczek | ||
| Należności z tyt. pożyczek | ||
| Przychody ze sprzedaży | ||
| Zakup towarów i usług | ||
| Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę, współpracę, powołanie | ||
| Przychody finansowe | ||
| Udzielone poręczenia | ||
| Jednostki stowarzyszone | 3 307 | 152 125 2 982 26 8 |
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo | 73 472 | - - - 846 - - |
| Kluczowe kierownictwo - Zarząd i Rada Nadzorcza | - 455 | - 92 752 - |
Transakcje sprzedaży na rzecz jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo dotyczy sprzedaży towarów w ramach działalności operacyjne. Zakupy od jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo dotyczą przede wszystkim najmu budynku biurowo-magazynowego zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a, refaktury kosztów z tytułu korzystania z systemów informatycznych, usług świadczonych przez członka Rady Nadzorczej na rzecz spółki oraz w mniejszym stopniu zakupu towarów. Należności od jednostki powiązanej przez kluczowe kierownictwo wynikają z bieżących transakcji sprzedaży, zakupu oraz kaucji wpłaconej w związku z najmem budynku. MAXCOM SA jest stroną umów najmu budynku z członkami Zarządu, umów o pracę i współpracę oraz umów pożyczek. Umowa Najmu dotyczy budynku, który jest własnością Jednostki powiązanej osobą Prezesa Zarządu MAXCOM SA (90%) oraz własnością Wiceprezesa Zarządu MAXCOM SA (10%) Budynek wynajmowany przez Spółkę, zlokalizowany w Tychach, przy ulicy Towarowej 23a stanowi zabezpieczenie kredytów Spółki. Umowy pożyczek dotyczą pożyczek udzielonych członkom Zarządu MAXCOM SA.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 58
Informacja o wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominującej
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej z tytułu zawartych umów o pracę, współpracę oraz z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Zarząd: | ||
| Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę | 551 | 569 |
| Koszty ZUS ponoszone przez Spółkę | 74 | 66 |
| Rada Nadzorcza: | ||
| Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę, współpracę i pełnienia funkcji | 60 | 183 |
| Koszty ZUS ponoszone przez Spółkę | 11 | 16 |
| Razem | 611 | 752 |
Wynagrodzenia podane w niniejszej nocie obejmują wynagrodzenia rzeczywiście wypłacone w 2022 roku. W Grupie nie występują zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących ani zobowiązania zaciągnięte w związku z tymi emeryturami.
33. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje usług:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenie biegłego rewidenta | ||
| badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 70 | 65 |
| Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 40 | 41 |
| Inne usługi poświadczające | 6 | |
| Pozostałe usługi | 4 | |
| Razem | 110 |
34. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego , środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy oraz bezpieczne lokowanie wolnych środków pieniężnych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 59
Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa zawiera transakcje walutowe (głównie spot oraz forward), których celem jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności oraz wynikającym z używanych przez Grupę źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
8.4. Ryzyko stopy procentowej
Do instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę i narażonych na ryzyko stopy procentowej należą umowy pożyczek, umowy kredytowe, umowy faktoringu oraz umowy leasingu finansowego oraz lokaty bankowe. Grupa korzysta głównie z kredytów w rachunku bieżącym w PLN, linii na otwieranie akredyty w USD oraz faktoringów w PLN, USD, EURO. Wszystkie instrumenty oparte są o zmienne stopy procentowe. Grupa nie stosuje aktywnej strategii zabezpieczania się przed ryzykiem wzrostu stóp procentowych.# 8.4. Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Jednostka dominująca przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych. W zaprezentowanej poniżej tabeli przedstawiono wpływ, jaki miałoby zwiększenie i zmniejszenie stopy procentowej o 100 pb na wynik finansowy i na kapitały własne. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne jak np. kursy wymiany walut pozostają niezmienione.
| +100 punktów bazowych | -100 punktów bazowych |
|---|---|
| rok 2022 | |
| wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wpływ na zysk netto oraz kapitał własny |
| Zmian wartości aktywów finansowych | 52 |
| Zmian wartości zobowiązań finansowych | -250 |
| Razem | -197 |
| +100 punktów bazowych | -100 punktów bazowych |
|---|---|
| rok 2021 | |
| wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem | wpływ na zysk netto oraz kapitał własny |
| Zmian wartości aktywów finansowych | 87 |
| Zmian wartości zobowiązań finansowych | -141 |
| Razem | -54 |
Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem zmian stóp procentowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 60
8.5. Ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji zakupów, sprzedaży oraz zaciągania kredytów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Grupa monitoruje pozycje walutowe dla każdej z walut i zawiera transakcje zabezpieczające ryzyko kursowe w postaci instrumentów finansowych (transakcje forward) w taki sposób, by odpowiadały one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia. Grupa narażona jest przede wszystkim na ryzyko związane ze zmianami kursów USD, EURO oraz GBP.
| USD | EURO | GBP | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Należności handlowe i pozostałe | 4 220 | 5 811 | 109 | 10 140 |
| Środki pieniężne | 2 452 | 2 374 | 123 | 4 949 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | -4 231 | -1 408 | -23 | -5 662 |
| Kredyty i pożyczki | -5 864 | -689 | -6 553 | |
| Razem | -3 423 | 6 088 | 209 | 2 874 |
| rok 2022 |
| USD | EURO | GBP | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Należności handlowe i pozostałe | 5 175 | 5 464 | 269 | 10 908 |
| Środki pieniężne | 1 359 | 1 084 | 62 | 2 608 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | -721 | -1 375 | -70 | -2 166 |
| Kredyty i pożyczki | -3 958 | -840 | 0 | -4 798 |
| Razem | 1 855 | 4 333 | 261 | 6 552 |
| rok 2021 |
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w związku ze zmianą wartości godziwej zobowiązań pieniężnych na racjonalnie możliwe wahania kursu EURO oraz USD przy założeniu niezmienności innych czynników.
| USD | EURO | GBP | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| +10% | -10% | +10% | -10% | +10% | -10% | |
| wpływ na wynik finansowy | wpływ na wynik finansowy | wpływ na wynik finansowy | ||||
| Rok 2022 | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN |
| Należności handlowe i pozostałe | 422 | -422 | 581 | -581 | 11 | -11 |
| Środki pieniężne | 245 | -245 | 237 | -237 | 12 | -12 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | -423 | 423 | -141 | 141 | -2 | 2 |
| Kredyty i pożyczki | -586 | 586 | -69 | 69 | 0 | 0 |
| Razem wpływ na wynik | -342 | 342 | 609 | -609 | 21 | -21 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 61
| USD | EURO | GBP | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| +10% | -10% | +10% | -10% | +10% | -10% | |
| wpływ na wynik finansowy | wpływ na wynik finansowy | wpływ na wynik finansowy | ||||
| Rok 2021 | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN |
| Należności handlowe i pozostałe | 518 | -518 | 546 | -546 | 27 | -27 |
| Środki pieniężne | 136 | -136 | 108 | -108 | 17 | -17 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | -72 | 72 | -137 | 137 | -7 | 7 |
| Kredyty i pożyczki | -396 | 396 | -84 | 84 | 0 | 0 |
| Razem wpływ na wynik | 186 | -186 | 433 | -433 | 37 | -37 |
8.6. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Wszyscy klienci, którzy ubiegają się o kredyt kupiecki, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Ryzyko kredytowe dotyczy głównie należności z tytułu sprzedaży towarów. Wynika ono ze stosowania odroczonych terminów płatności przy sprzedaży. Jednostka opracowała i wdrożyła procedury mające na celu minimalizowanie i stałe monitorowanie tego ryzyka w taki sposób, aby nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Klienci rozpoczynający współpracę ze spółkami wchodzącymi w skład Grupy mogą dokonywać zakupów jedynie za gotówkę lub na zasadach przedpłaty. Każdy klient ubiegający się o udzielenie kredytu kupieckiego jest oceniany pod kątem wiarygodności kredytowej. Spółki wchodzące w skład Grupy ubezpieczają swoje należności handlowe, dlatego wysokość limitu kredytowego przyznanego kontrahentowi, zależy w głównej mierze od decyzji ubezpieczeniowej dotyczącej wysokości ubezpieczenia limitu kredytu kupieckiego klienta. Udzielenie klientowi kredytu powyżej limitu wyznaczonego przez ubezpieczyciela wymaga odpowiedniej akceptacji przez Zarząd. Limity kredytowe klientów są okresowo weryfikowane w oparciu o aktualne ubezpieczenia limitów, historię płatności, skalę współpracy. W przypadku posiadania przez kontrahenta przeterminowanych płatności, wstrzymywana bądź ograniczana jest bieżąca sprzedaż do momentu uregulowania zaległości. Równocześnie, w zależności od przebiegu spłaty przeterminowanego zadłużenia, przyznany limit kredytu może ulec zmniejszeniu lub być cofnięty. Ponadto ryzyko kredytowe jest w sposób naturalny ograniczane poprzez znaczną dywersyfikację odbiorców Grupy. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko kredytowe odnoszące się do środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych uznane jest przez Zarząd za niewielkie, ponieważ Grupa współpracuje wyłącznie z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności finansowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 62
8.7. Ryzyko związane z płynnością
Ryzyko płynności oznacza ryzyko, że Grupa nie będzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne Grupa monitoruje prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej uwzględniając terminy zapadalności należności oraz wymagalności zobowiązań. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak linie kredytowe, umowy leasingu finansowego, umowy faktoringu. Grupa odpowiednio zarządza swoim kapitałem obrotowym oraz ryzykiem kredytowym odbiorców (ubezpieczenie należności), utrzymuje dobry standing finansowy w związku z czym ryzyko utraty płynności jest ograniczone.
Terminy zapadalności zobowiązań finansowych na 31.12.2022
| Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 136 | 441 | 557 | 1 134 | |
| Kredyty otrzymane | 20 | 733 | 384 | 21 117 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 | 114 | 8 114 | ||
| Razem | 28 | 983 | 825 | 557 | 30 365 |
Terminy zapadalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021
| Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 202 | 606 | 1 172 | 1 980 | |
| Kredyty otrzymane | 5 | 730 | 17 189 | 1 322 | 24 241 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 | 395 | 8 395 | ||
| Razem | 14 | 327 | 17 795 | 2 494 | 0 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 63
35. Instrumenty finansowe
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia podział instrumentów finansowych na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań o raz porównanie ich wartości bilansowych i godziwych
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31 grudnia 2022 roku
| Instrumenty finansowe | 31 grudnia 2022 roku | Inwestycje kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg. Zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe wyceniane wg.zamortyzowanego kosztu | Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe: | |||||
| Długoterminowe aktywa finansowe | 4 291 | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 27 891 | ||||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe (pożyczki) | 395 | ||||
| Walutowe kontrakty terminowe typu forward | |||||
| Środki pieniężne i ekwiwalenty | 5 847 | ||||
| Zobowiązania finansowe: | |||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - długoterminowe | 557 | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania* | 11 329 | ||||
| Otrzymane kredyt krótkoterminowe | 21 117 | ||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - krótkoterminowe | 577 | ||||
| Walutowe kontrakty terminowe typu forward | 302 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN) 64
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31 grudnia 2021 roku
| Instrumenty finansowe | 31 grudnia 2021 roku | Inwestycje kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Aktywa finansowe wyceniane wg. |
|---|---|---|---|# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MAXCOM S.A. na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN)
35.Instrumenty finansowe
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | ||
| Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Aktywa finansowe: | ||
| Długoterminowe aktywa finansowe | 1 030 | 1 030 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 21 312 | |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe (pożyczki) | 685 | |
| Walutowe kontrakty terminowe typu forward | 59 | 59 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty | 3 563 | |
| Zobowiązania finansowe: | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - długoterminowe | 1 172 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania* | 12 253 | |
| Otrzymane kredyt krótkoterminowe | 22 919 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - krótkoterminowe | 808 |
Klasyfikacja wartości godziwej
Poniższa nota prezentuje ujawnienia dotyczące wyłącznie instrumentów finansowych wycenianych w bilansie według wartości godziwej.
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 4 291 | 1 030 | ||||
| Walutowe kontrakty terminowe typu forward | 302 | 59 |
- poziom 1 – ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach,
- poziom 2 – na bazie wartości obserwowanych na rynku, ustalane przez odniesienie bezpośrednie (tj. do cen) lub pośrednie (tj. pochodne cen) do podobnych instrumentów istniejących na rynku,
- poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków (na bazie różnych technik wyceny nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe).
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
36.Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania charakterze kredytowym. EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| EBITDA (zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację) | -1 300 | 7 707 |
| dług netto | 16 404 | 27 655 |
| Wskaźnik dług netto/EBITDA | -13 | 4 |
37.Struktura zatrudnienia
Zatrudnienie w Grupie na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku kształtowało się następująco:
| 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|
| Przeciętne zatrudnienie | ||
| Zarząd jednostki dominującej | 2 | 2 |
| Pracownicy | 63 | 79 |
| Razem | 65 | 81 |
38.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Przedłużenie umów kredytu i faktoringu
W dniu 13 lutego 2023 roku został zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2024 roku umowę kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu na akredytywy pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska Spółka Akcyjna. Zgodnie z podpisanym aneksem wysokość przyznanego kredytu na otwieranie akredytyw uległa zmniejszeniu z 10 000 tys. PLN na 9 400 tys. PLN w terminie do dnia 10.10.2023 roku i 7 400 tys. PLN terminie do dnia 15.02.2024 roku.. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
W dniu 15 lutego 2023 roku stał zwarty aneks przedłużający do 15 lutego 2024 roku umowę faktoringu pomiędzy Spółką a Santander Faktoring Sp. z o.o. Zgodnie z podpisanym aneksem wysokość przyznanego limitu uległa zmniejszeniu z 18 600 tys. PLN na 12 000 tys. PLN dla wierzytelności objętych przejęciem ryzyka dla finansowania oraz z 450 tys. PLN do 100 tys. PLN dla wierzytelności nie objętych przejęciem ryzyka dla finansowania. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione. Faktoring Sp. z o.o. Pozostałe warunki umowy nie zostały zmienione.
Likwidacja Spółki zależnej
W dniu 3.02.2023 roku powziął informację o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, otwarcia likwidacji spółki Teledoktor24 sp. z o.o. z siedzibą w Tychach – spółki zależnej Emitenta („Spółka Zależna”). Wpis otwarcia likwidacji Spółki Zależnej nastąpił postanowieniem Sądu Rejonowego Katowice – Wschód w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, z dnia 31.01.2023 roku.
Wpływ wojny pomiędzy Ukrainą a Rosją na działalność Spółki
Działania wojenne pomiędzy Ukraina i Rosją , które rozpoczęły się 24 lutego 2022 roku nie miały istotnego wpływu na wyniki finansowe osiągnięte przez MAXCOM SA w 2022 roku. Grupa nie sprzedaje produktów do Rosji i Białorusi. Grupa nie posiada dostawców z Ukrainy, Rosji czy Białorusi, jednak trwająca wojna wpływa na globalny wzrost cen surowców, dużą dynamikę zmian kursów walut oraz na ceny ropy naftowej, gazu a tym samym na cała koniunkturę ogólnoświatową. Ze względu na dynamiczną zmianę sytuacji na terenie Ukrainy, a także niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencji o charakterze gospodarczym, Zarząd Jednostki dominującej nie jest w stanie realnie oszacować wpływu wojny na Ukrainie na przyszłą działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Grupa.
Arkadiusz Wilusz
Prezes Zarządu
Andrzej Wilusz
Wiceprezes Zarządu
Monika Drewniaczyk
osoba uprawniona do prowadzenia ksiąg rachunkowych
Tychy, dnia 28 kwietnia 2023 roku