AI assistant
Matrix IT Ltd. Interim / Quarterly Report 2025
6905_rns_2025-11-12_342a0797-e146-4f05-806e-94b236e973e6.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
{0}------------------------------------------------
מטריקס אי.טי. בע"מ
דו"חות כספיים רבעוניים ליום 30 בספטמבר, 2025
{1}------------------------------------------------
תוכן העניינים
פרק א'
דו"ח דירקטוריון
פרק ב'
דו"חות כספיים ביניים מאוחדים
פרק ג'
נתונים כספיים מתוך הדו"חות הכספיים ביניים המאוחדים המיוחסים לחברה
__________________________________
__________________________________
__________________________________
פרק ד'
דו"ח בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית
{2}------------------------------------------------
פרק א'
דוח דירקטוריון לתשעת החודשים שהסתיימו ביום 30.09.2025
{3}------------------------------------------------
תוכן העניינים
| 3 | אגידעסקי התון למצבדירקטוריהסברי ה | .1 |
|---|---|---|
| 337 | תרי פעילותאור מגזהעסקיתהסביבההדוחבתקופתמהותייםאירועים30יימו ביוםם שהסתהחודשים וששתהחודשישלושתמאוחד להרווח הוחות עלתמצית ד | .1.1.1.1.1.2.1.1.3.1.1.4 |
| 9 | 2024ו-ר 2025בספטמב | |
| 1010 | עונתיותמאוחדח והפסדצאות רווניתוח תוביום 30הסתיימודשים ששת החות לשלוזרי פעילוד לפי מגסד מאוחרווח והפתוצאותתמצית | .1.2.1.1.2.2.1.2.3 |
| 151820 | םם תאריכייימו באותם שהסתהחודשיולתשעת2024ו-ר 2025בספטמבעילותי מגזרי פעילות לפצאות הפניתוח תוםים מיוחדיות ואירועהתקשרוי | .1.2.4.1.2.5 |
| 222324242526 | 2025טמבר30 בספספי ל-מצב הכניתוח הזומניםתזרימי מוחות עלתמצית דמן קצרשראי לזממוצע אות ערךקנות נייר1()ד( לתה 10)ב()לפי תקנרים חזוי,ר דוח תזגילוי בדבבהוןהשינוייםוחות עלתמצית דדל התאגיפיננסי שהדיווח הקשר עםהגילוי בהוראות | .1.3.1.1.3.2.1.3.3.1.3.4.1.3.5.2 |
| 27 | ד הדוחבור למועבידי הצינמצאותהחברה והנפיקהחייבות שודות התלגבי תע– פרטים | נספח א' |
{4}------------------------------------------------
.1 הסברי הדירקטוריון למצב עסקי התאגי ד
ניתוח תוצאות הפעילות
.1.1.1 תאור מגזרי פעילות
מטריקס אי.טי בע"מ ביחד עם חברות הבנות שלה, הינה חברה הפועלת בתחומי פתרונות ושירותי טכנולוגיית מידע )IT – Technology Information), ייעוץ וניהול בישראל ובחו"ל.
קבוצת מטריקס מעסיקה מעל ל- 12,000 אנשי תוכנה, חומרה, הנדסה, אינטגרציה והדרכה, המספקים שירותים בתחומי טכנולוגיית מידע וניהול מתקדמים למאות לקוחות בשוק הישראלי וכן ללקוחות בשוק האמריקני. כן עוסקת הקבוצה במכירה ושיווק של מוצרי תוכנה וחומרה של מגוון רחב של יצרנים מהארץ ומהעולם ובאספקת שירותי ייעוץ, ניהול פרוייקטים וייעוץ הנדסי רב תחומי 1 לחברה ארבעה תחומי פעילות – ) 1( פתרונות ושירותי טכנולוגיית מידע )"IT)", ייעוץ וניהול בישראל; )2( פתרונות ושירותי IT בארה"ב; )3( מכירה, שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה ו - )4( תשתיות ענן ומחשוב. החברה מספקת פתרונות, שירותים ומוצרים לאלפי לקוחות מהסקטורים העיקריים הבאים )"סקטורים"(: בנקאות ופיננסים, הייטק וסטארט-אפים, ממשלה והמגזר הציבורי, ביטחון, תחבורה,
ההתמחות בסקטורים השונים באה לידי ביטוי בהיבטים היישומיים, המקצועיים והשיווקיים של אותו סקטור. בהתאם, בכל סקטור מפותחת תשתית מקצועית ושיווקית הנדרשת לתמיכה באותו סקטור.
בריאות, תעשייה, קמעונאות ומסחר, חינוך ואקדמיה. בתוך כל אחד מהסקטורים פועלות מחלקות ייעודיות, המתמחות באספקת פתרונות ספציפיים לסקטור הלקוחות המסוים בו הן פועלות וכן מנהלות
.1.1.2 הסביבה העסקית
הסביבה העסקית בה פועלת החברה מושפעת ישירות ממגמות ואירועים עולמיים ומקומיים שעיקריהם יובאו להלן . פרטים נוספים בדבר הסביבה העסקית של החברה מובאים בפירוט בסעיף 1.1.2 לדוח הדירקטוריון ל- 31/12/2024 וסעיף 6 לפרק תיאור עסקי התאגיד, במסגרת הדוח התקופתי לשנת .2024
א . הסביבה הכלכלית העולמית
ומבצעות פרויקטים עבור גופי הרוחב של החברה.
נכון למועד הדוח, ככלל, נמשכת מגמת ההתייצבות בכלכלה העולמית, אשר התמודדה בשנים האחרונות עם השלכות העלייה בשיעור האינפלציה, ובעקבותיה עליית הריבית, במהלך היציאה מתקופת הקורונה.
בשוק האמריקאי התייצבה מגמת הירידה באינפלציה והיא עומדת על כ - 3% )ספטמבר ,2025 במונחים שנתיים, על בסיס 12 חודשים אחרונים – LTM). כפועל יוצא, באוקטובר ,2025 הוריד הבנק הפדרלי בארה"ב את שיעור הריבית ל.4%-
בגוש היורו ממשיכה )בקצב מתון יותר( מגמת הירידה באינפלציה, שעומדת על כ- 2.1% )אוקטובר 2025 – LTM). שיעור הריבית של הבנק המרכזי האירופי עומד נכון למועד פרסום הדוח על ,2.15% לאחר מספר הורדות ריבית על ידי הבנק המרכזי האירופאי )האחרונה שבהן ביוני 2025( .
1 החל מהדוחות הכספיים לשנת 2024 מציגה החברה את פעילות ההדרכה וההטמעה, אשר הוצגה לפני כן כמגזר פעילות נפרד, כחלק ממגזר פתרונות ושירותי טכנולוגיית מידע, ייעוץ וניהול בישראל. לפרטים נוספים ראה ביאור 24 לדוחות הכספיים המאוחדים.
{5}------------------------------------------------
החל מחודש אפריל 2025 מיישם הממשל בארה"ב תוכנית להעלאת שיעורי המכסים על יבוא לארה"ב, ממדינות בעלות עודף סחר משמעותי עם ארה"ב. במסגרת זו נחתמו הסכמי סחר חדשים בין ארה"ב למדינות שונות בעולם. שיעור המכס שהוטל על ייבוא לארה"ב מישראל עומד על 15% )וזאת לעומת פטור ממכס על הרוב המוחלט של המוצרים המיובאים לישראל מארה"ב בעבר(. להערכת החברה, לתוכנית המכסים כאמור, לא צפויה להיות השפעה ישירה על פעילות החברה. על אף מגמת הירידה באינפלציה העולמית בשנים האחרונות, קיימים עדיין חששות להתפרצויות אינפלציוניות נוספות ועליות מחירים. זאת, בין היתר, על רקע מדיניות הטלת המכסים על ידי הממשל בארה"ב, ואפשרות להתפתחות ו/או החרפה של סכסוכים גיאופוליטיים.
ב . הסביבה הכלכלית בישראל
המגמות הכלכליות העולמיות המרכזיות שפורטו לעיל שוקפו במידה רבה גם במשק הישראלי. יחד עם זאת, המשק הישראלי הושפע בשנתיים החולפות בעיקר מאירועים מקומיים ייחודיים ו מורכבים, בעלי השפעה מהותית, ובראשם מלחמת חרבות ברזל ונגזרותיה .
ג . המצב הבטחוני
נכון למועד הדוח, מלחמת "חרבות ברזל" )לרבות מבצעי לחימה קשורים באזורי לחימה נוספים( ממשיכה להשפיע על הסביבה הגיאו־פוליטית והכלכלית של ישראל. המלחמה פרצה ב־7 באוקטובר 2023 בעקבות מתקפת טרור רחבת היקף של חמאס בדרום הארץ. מאז ניהלה ישראל מערכות לחימה מול ארגוני טרור הנתמכים על ידי איראן בזירות עזה, לבנון, סוריה ותימן. במקביל, במהלך 2025 התחולל סבב עימות ישיר וקצר טווח בין ישראל לאיראן )מבצע "עם כלביא"(, במהלכו נרשמו תקיפות הדדיות בטילים וכטב"מים, אשר הסתיימו ב- 24 ביוני .2025
בזירה הצפונית, מאז 27 בנובמבר 2024 מתקיימת הפסקת אש בין ישראל ללבנון/חיזבאללה, אשר הגבילה במידה ניכרת את הלחימה הפתוחה לאורך הגבול.
בזירה העזתית, ב־ 9 באוקטובר 2025 אישרה ממשלת ישראל הסכם הפסקת אש בתיווך אמריקאי, הכולל נסיגת כוחות ישראליים מחלקים מרצועת עזה, ושחרור החטופים הישראלים בתמורה לשחרור אסירים פלסטינים. יצוין כי אי ודאות מהותית עדיין קיימת לגבי יציבות ההסכמים והסיכון להסלמות מחודשות בכל אחת מהחזיתות.
סביבת הסיכון הגיאו-פוליטית המוגברת הובילה להורדות דירוג ותחזיות שליליות. מודי'ס הורידה את דירוג מדינת ישראל ל- 1Baa בספטמבר 2024 והותירה את האופק שלילי; ביולי 2025 אישרה מודי'ס מחדש את הדירוג 1Baa עם אופק שלילי. P&S הורידה את הדירוג ל- A ב- 1 באוקטובר ,2024 ואישרה אותו מחדש עם אופק שלילי ב9- במאי .2025 ב 7- בנובמבר ,2025 פרסמה P&S את החלטתה להעלות את תחזית הדירוג ליציבה, ללא שינוי בדירוג האשראי - A.
יחד עם זאת, החל מהמחצית השנייה של שנת ,2024 ובעקבות הצלחות צבאיות שנחלה ישראל, ניתן לזהות שינוי חיובי במשק. וכך, על אף הקשיים והאתגרים הרבים בסביבה העסקית, הכלכלה הישראלית מפגינה איתנות וחוסן.
שוקי ההון והמט"ח - סביב ימי העימות הישיר עם איראן )יוני 2025( ובהמשך לסיום הלחימה הישירה, התחזק השקל באופן חד ושוק המניות בתל אביב רשם עליות ניכרות. גם איגרות החוב הממשלתיות שיקפו ירידת פרמיית הסיכון לעומת ימי ההסלמה הראשוניים.
נוכח אי הודאות וההתפתחויות הביטחוניות, הותיר בנק ישראל את הריבית ללא שינוי ברבעון השלישי של 2025 ) 4.5%(.
לצד האותות החיוביים בשווקים הפיננסיים, הערכות הנזק הישיר והעקיף מהסבב עם איראן ומהמשך המערכה הכוללת נעות ב טווח עשרות מיליארדי ש"ח, בין היתר בשל עלות שיקום הנזק וההרס שנוצרו בימי העימות ו הוצאות הביטחון הגבוהות.
{6}------------------------------------------------
ד . מדדים כלכליים
1( אינפלציה וריבית
נזכיר כי עוד טרם פרוץ המלחמה התמודד המשק הישראלי עם אינפלציה גבוהה ועליית ריבית. מגמות אלו התמתנו בסוף שנת 2023 ובמחצית הראשונה של .2024 בהמשך לכך, בינואר 2024 הופחתה ריבית בנק ישראל לרמה של 4.5% ונותרה על כנה עד למועד דוח זה. שיעור עליית מדד המחירים לצרכן עומד כיום )מדד יוני LTM )על כ - .2.5%
להערכת החברה, השפעת האינפלציה על תוצאות פעילותה אינה מהותית, בין היתר בשל העובדה שהחוב הפיננסי של החברה אינו צמוד למדד. מאידך, עליית ריבית , ככל שתתרחש, עלולה להשפיע לרעה על תוצאות הפעילות של החברה בדרך של עליית עלויות המימון בגין הלוואות בריבית משתנה )ניירות ערך מסחריים והלוואות בנקאיות לזמן קצר(, כמו גם בגין הלוואות חדשות בריבית קבועה, שתחלפנה הלוואות שיגיע מועד פירעונן. ומנגד – היפוכו של האמור לעיל במקרה של הפחתות ריבית. עוד יצוין בהקשר זה כי הרכיב העיקרי בהוצאות החברה הינו שכר עבודה )כ- 55% מההוצאות התפעוליות של החברה(, אשר להערכת החברה מושפע בעיקר ממגמות ביקוש והיצע של כח אדם טכנולוגי ולאינפלציה צפויה להיות השפעה מוגבלת עליו.
2( הפעילות הריאלית במשק
2 התוצר המקומי הגולמי צמח בשנת 2024 בכ - 0.9% ועל פי תחזית בנק ישראל , בתרחיש בו הלחימה בעזה תסיים ברבעון הראשון של ,2026 הוא צפוי לצמוח בכ- 2.5% בשנת 2025 כולה ובכ4.7%- בשנת .2026 הוצאות המלחמה הכבדות הביאו לעליה בגירעון המסחרי של ישראל, אשר עמד בחודש יוני 2025 על כ - 4.7% תוצר. כמו כן, שיעור האבטלה במשק עומד, נכון למועד זה, על כ - 3% ומשקף שוק עבודה הדוק.
3( שערי חליפין
שינויים בשער החליפין של הדולר )ובמידה נמוכה יותר גם של היורו( ותנודתיות בו, משפיעים על תוצאות החברה, בדגש על פעילות מגזר תשתיות ענן והמחשוב ומגזר מכירה, שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה ) עסקאות ענן, מוצרי חומרה ותוכנה אשר חלקן נקובות בדולר( ועל התוצאות )השקליות( של מגזר פתרונות מערכות מידע בארה"ב. כמו כן משפיע שער החליפין על התאמות מתרגום הדוחות הכספיים של החברות הבנות בארה"ב )נזקף לקרן הפרשי תרגום(. ככלל, למגמה של עלייה בשער הדולר בתקופה נתונה, ישנה השפעה חיובית על תוצאות החברה ולהיפך במקרה ירידה בשער הדולר. החברה מבצעת באופן שוטף הגנות בגין חשיפות מט"ח*.*
במהלך הרבעון השלישי המשיכה מגמת הירידה בשער החליפין של הדולר ביחס לשקל, אשר ירד בשיעור של כ - 2% וכ- 9.4% במהלך הרבעון השלישי ובמהלך התקופה של שלושת הרבעונים הראשונים של השנה, בהתאמה.
כמוסבר לעיל, התחזקות השקל כרוכה בהשפעה שלילית מקזזת למגמת הצמיחה הנמשכת של החברה בהכנסות וברווחים )דהיינו, בלעדיה הייתה החברה רושמת צמיחה גבוהה אף יותר(. כמו כן, בעקבות התחזקות השקל ביחס לדולר )וליורו(, רשמה החברה ברבעון ובתקופה הוצאות מימון בגין הפרשי שער )נטו מרווחים שרשמה בגין עסקאות הגידור( בסך כ6- מיליון ש"ח וכ- 16.4 מליון ש"ח בהתאמה, וכן, נרשמה תנועה בקרן הון מהפרשי תרגום )נטו מהשפעת פעילות גידור שנזקפה לקרן הון( בסך כ- 8.5 מיליון ש"ח וכ - 34.1 מליון ש"ח בהתאמה, שנזקפה לרווח כולל אחר.
2 /https://www.boi.org.il/publications/pressreleases/29-9-25a
{7}------------------------------------------------
ה . תעשיית ההיי - טק
כחברה המספקת פתרונות, מוצרים ושירותים בתחום מערכות המידע, החברה מתחרה עם חברות בתעשיית ההיי- טק על כח אדם איכותי. בנוסף, חלק ניכר מהכנסות החברה )כ - 16% בשנת 2024( נובע מלקוחות במגזר ההיי-טק. ההייטק הישראלי נמצא בשנתיים האחרונות בתקופה מאתגרת, אשר באה לידי ביטוי, בין היתר, בירידה במספר חברות הסטארט-אפ וירידה בביקוש לכח אדם טכנולוגי )בדגש על עובדים לא מנוסים – ג'וניורים(.
3 דוח של רשות החדשנות מחודש ספטמבר 2025 מציג המשך בסטגנציה במספר המועסקים בתעשיית ההייטק בישראל.
להערכת החברה, מגמת צמצום הביקוש לכח האדם בחברות ההיי-טק עשויה להקל על החברה בגיוס ושימור עובדים, ולמתן לחצים לעליית שכר מצד העובדים. מאידך, אי הוודאות בענף ההיי-טק עלולה להביא להקטנת ביקושים ואף לפגיעה בחלק מלקוחות החברה בתחום פעילות זה, ובעקבות כך לפגיעה בתוצאות פעילותה של החברה.
ו . השפעה על תוצאות הפעילות של החברה
נכון למועד הדוחות הכספיים ולמועד פרסום הדוח, כ- 160 מעובדי החברה מגוייסים למילואים. למרות האמור, כפי שיפורט להלן, פעילות החברה ברבעון השלישי ובתשעת החודשים הראשונים של ,2025 כמו גם לאורך כל תקופת המלחמה, אופיינה בהמשך צמיחה בהיקפי הפעילות ובתוצאות הפעילות של החברה.
המידע האמור לעיל בסעיף זה בנוגע להערכות החברה על השלכות המלחמה על פעילותה, בקשר עם השלכות והשפעות המלחמה אשר טרם הובררו מלוא השפעתה והשלכותיה, הסביבה הכלכלית של החברה והתפתחות תחום ההיי טק, הינו מידע צופה פני עתיד, כהגדרתו בחוק ניירות ערך, תשכ"ח- 1968 )"חוק ניירות ערך"(, המבוסס על הערכות ההנהלה וניסיונה העסקי ועל הנחות, תרחישים שונים, ניתוחים ומידע פומבי, וכן הערכות חברות מחקר ואנליסטים נכון למועד הדוח. המידע עשוי שלא להתממש, כולו או חלקו, או להתממש באופן שונה, לרבות מהותית מהצפוי, בין היתר, כתוצאה מאי הודאות הגבוהה, אי-יציבות כלכלית, התפתחויות שלא ניתן להעריכן בשלב זה בקשר עם המלחמה והשפעתה, כתוצאה מהתחרות בשוק, מהאטה או אי יציבות כלכלית במשק וכתוצאה מהתממשות כל או חלק מגורמי הסיכון המופיעים בסעיף 19 לדוח התקופתי.
{8}------------------------------------------------
.1.1.3 אירועים מהותיים בתקופת הדוח
א . התקשרות בהסכם מיזוג עם חברת מג'יק
בהמשך להתקשרות החברה מיום 10 במרץ ,2025 במזכר הבנות בינה לבין מג'יק תעשיות תכנה בע"מ )" מג'יק"( לניהול מו"מ להתקשרות בהסכם מחייב למיזוג, במסגרתו תרכוש החברה את מלוא הון המניות המונפק והנפרע של מג'יק וזאת בדרך של מיזוג משולש הופכי ]לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי מיום 11.3.2025 )אסמכתא: 2025-01-015939([, התקשרה החברה בהסכם מיזוג )"הסכם המיזוג"( אשר נחתם ביום 3 בנובמבר, .2025 לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי מיום 3.11.2025 )אסמכתא: 2025-01-083233( )"דוח העסקה"(.
על פי הסכם המיזוג, בכפוף להתקיימות התנאים המתלים כמפורט בדיווח המיידי, במועד השלמת העסקה תרכוש החברה את מלוא הון המניות המונפק והנפרע של מג'יק. עם השלמת המיזוג, תהפוך מג'יק לחברה פרטית בבעלות מלאה )100%( של מטריקס, מניותיה של מג'יק תימחקנה ממסחר בנאסד"ק ובבורסה ומג'יק תהפוך מחברה ציבורית לחברה פרטית. לתיאור עיקרי הסכם המיזוג ראה דוח העסקה.
בהתחשב בכך שפורמולה מערכות )1985( בע"מ, הינה בעלת השליטה הן בחברה והן במג'יק, ולאור מהותיות העסקה, מינה דירקטוריון החברה , באוגוסט ,2023 ועדה בלתי תלויה שחבריה הינם דירקטורים של החברה שהינם דירקטורים חיצוניים ובלתי תלויים בלבד )"הוועדה המיוחדת"(. הוועדה המיוחדת כיהנה בתפקידה החל ממועד הקמתה ועד למועד אישור עסקת המיזוג בדירקטוריון החברה וחתימת הסכם המיזוג ביום 3 בנובמבר, .2025 לפרטים נוספים ראה דוח העסקה.
השלמת המיזוג וביצועו מותנים בהתקיימותם של שורת תנאים מתלים המפורטים בדוח העסקה, ובכלל זה אישור עסקת המיזוג על ידי האסיפות הכלליות המיוחדות של בעלי המניות של החברה ושל מג'יק, אשר זומנו ליום 10 בדצמבר .2025
בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים העסקה תטופל בהתאם לגישת - Pooling As( חלף שימוש בגישת הרכישה(. כלומר, החברה תכלול בדוחותיה הכספיים את נכסי והתחייבויות מג'יק לפי ערכם כפי שנכללו בספרי בעלת השליטה )לא ייווצרו הפרשים מקוריים ברכישה ובהתאמה לא תרשמנה הפחתות הפרשים מקוריים לאחריה(.
כמו כן, כיוון שהעסקה מבוצעת בדרך של מיזוג, מימושה לא יהיה כרוך בהוצאות מימון לחברה.
בהסכם המיזוג נקבע, כי במהלך התקופה שממועד החתימה על הסכם המיזוג ועד למועד ההשלמה, או מועד ביטול ההסכם לפי הוראותיו )לפי המוקדם( )"תקופת הביניים"(, בכפוף לכל דין, עסקי החברות ינוהלו במהלך העסקים הרגיל, כך שלא יחולו שינויים בהם שאינם במהלך העסקים הרגיל, ולא יעשו כל פעולות או התחייבויות שיש בהן כדי לפגוע באופן מהותי לרעה בנכסים, בעסקים, במצב הכספי של החברות או ביכולת להשלים את העסקה.
בנוסף, על פי הוראות הסכם המיזוג, במהלך תקופת הביניים, החברה ומג'יק תהיינה רשאיות לבצע חלוקות )כהגדרת המונח "חלוקה" בחוק החברות( אך ורק על פי מדיניות חלוקת הדיבידנדים שלהן כפי שהיא במועד החתימה על ההסכם )ולמען הסר ספק, הן לא תחלקנה יותר מ75%- מהרווח הנקי נטו שלהן המיוחס לבעלי המניות(. חלוקה כאמור לא תשפיע על או תשנה את יחס ההחלפה או את תמורת המיזוג.
{9}------------------------------------------------
הערכות החברה ביחס לעסקה, להתממשותה, להשלמתה ולמועדים המפורטים לעיל מהווים מידע צופה פני עתיד כמשמעו בחוק ניירות-ערך, התשכ"ח.1968- מידע זה עשוי שלא להתממש או להתממש באופן או במועדים שונים מהערכות החברה, לרבות באי השלמת עסקת המיזוג, וזאת בין היתר כתוצאה מגורמים אשר אינם בשליטת החברה ובכללם אי התקיימות התנאים המתלים להשלמת העסקה ו אי קבלת האישורים הנדרשים להשלמת העסקה ו/או שינויים במצב שוק ההון והשווקים בהם פועלות החברה ומג'יק, או כתוצאה מהתממשות אחד או יותר מגורמי הסיכון בדוח התקופתי של החברה לשנת .2024
ב . רכישת חברת גב מערכות
ביום 4 בפברואר 2025 השלימה החברה, באמצעות חברת הבת מטריקס אי. טי. מערכות בע"מ, רכישה של 70% מהון המניות של חברות גב מערכות בע"מ וגב אקספרט בע"מ תמורת סך של כ- 45.5 מיליון ש"ח. בנוסף שולם למוכרים דיבידנד בגין הרווחים הצבורים עד ל- 31.12.23 בסך של כ- 29 מיליון ש"ח. בהתאם להסכם, לחברה ולמוכר אופציה הדדית למכירה ורכישה של יתרת מניות המוכר לחברה. גב מערכות מספקת שירותי מיקור חוץ, בעיקר של אנשי מחשוב ותוכנה. תוצאות הפעילות של גב מערכות מאוחדות בדוחות הכספיים של החברה )במסגרת מגזר פתרונות ושרותי טכנולוגיית מידע, יעוץ וניהול בישראל( החל מתחילת הרבעון הראשון של שנת .2025
ג . עסקה עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה
במהלך הרבעון הראשון של 2025 התקשרה החברה עם בעלי מניות מיעוט בחברה בת, בהסכם לחידוש אופציה הדדית למכירה ורכישה של יתרת מניות חברת הבת. העסקה נרשמה כנגד ההון העצמי.
{10}------------------------------------------------
.1.1.4 תמצית דוח ות על הרווח המא וחד לשלו ש ת החודשים ו תשעת החודשים שהסתיימו ביום 30 בספטמבר 2025 ו - 2024 )באלפי ש"ח (
| 3ל- | 3ל- | שינוי | 9ל- | 9ל- | שינוי | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| החודשים | החודשים | באחוזים | החודשים | החודשים | באחוזים | |
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | |||
| ביום | ביום | ביום | ביום | |||
| 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | |||
| הכנסות | 1,641,610 | 1,418,810 | 15.7% | 4,639,189 | 4,205,255 | 10.3% |
| שירותיםכירות והעלות המ | 1,400,062 | 1,213,763 | 15.3% | 3,947,884 | 3,591,279 | 9.9% |
| רווח גולמי | 241,548 | 205,047 | 17.8% | 691,305 | 613,976 | 12.6% |
| ות% מהכנס | 14.7% | 14.5% | 14.9% | 14.6% | ||
| קכירה ושיווהוצאות מ | 58,859 | 48,650 | 21% | 163,752 | 146,313 | 11.9% |
| ליותנהלה וכלהוצאות ה | 51,209 | 48,216 | 6.2% | 143,363 | 137,549 | 4.2% |
| ולירווח תפע | 131,480 | 108,181 | 21.5% | 384,190 | 330,114 | 16.4% |
| ות% מהכנס | 8% | 7.6% | 8.3% | 7.9% | ||
| ימון )נטו(הוצאות מ | 19,833 | 16,155 | 22.8% | 64,593 | 47,574 | 35.8% |
| מיסים עלרווח לפני | ||||||
| ההכנסה | 111,647 | 92,026 | 21.3% | 319,597 | 282,540 | 13.1% |
| ההכנסהמיסים על | 27,311 | 22,308 | 22.4% | 78,395 | 68,299 | 14.8% |
| רווח נקי | 84,336 | 69,718 | 21% | 241,202 | 214,241 | 12.6% |
| ות% מהכנס | 5.1% | 4.9% | 5.2% | 5.1% | ||
| מיוחס לרווח נקית החברהבעלי מניו | 77,973 | 64,396 | 21.1% | 226,470 | 202,537 | 11.8% |
| שליטהינן מקנותזכויות שא | 6,363 | 5,322 | 19.6% | 14,732 | 11,704 | 25.9% |
| רווח נקי | 84,336 | 69,718 | 21% | 241,202 | 214,241 | 12.6% |
| ות% מהכנס | 5.1% | 4.9% | 5.2% | 5.1% | ||
| EBITDA | 182,776 | 155,465 | 17.6% | 534,432 | 467,936 | 14.2% |
| ות% מהכנס | 11.1% | 11% | 11.5% | 11.1% | ||
{11}------------------------------------------------
ניתוח תוצאות הפעילות
.1.2.1 עונתיות
ברבעון השלישי כמות שעות העבודה היתה נמוכה בכ- 3.9% בהשוואה לרבעון המקביל אשתקד. זאת בשל תזמון חגי תשרי, אשר בשנת 2025 חלו ברבעון השלישי והרביעי בעוד שבתקופה המקבילה חלו ברבעון הרביעי בלבד )לפרטים ראה גם סעיף 9 לפרק תיאור עסקי התאגיד ליום 31 בדצמבר 2024 בדבר "עונתיות"(. בתקופה של שלושת הרבעונים הראשונים כמות שעות העבודה היתה דומה לתקופה המקבילה אשתקד. רוב השפעת העונתיות כאמור, הינה במגזר פתרונות ושרותי IT, יעוץ וניהול בישראל.
.1.2.2 ניתוח תוצאות רווח והפסד מאוחד
א . הכנסות
הכנסות החברה ברבעון הסתכמו לשיא של כ- 1,641.6 מליון ש"ח, לעומת כ - 1,418.8 מליון ש"ח ברבעון המקביל אשתקד, גידול של כ - .15.7% שיעור העלייה בהכנסות, בנטרול השפעת העלייה בהיקף ההכנסות שנרשמו על בסיס נטו, עמד על כ - 20.7% )ראה פירוט בסעיף ה להלן(. הכנסות החברה בתקופה הסתכמו לשיא של כ- 4,639.2 מליון ש"ח, לעומת כ- 4,205.2 מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של כ- .10.3% שיעור העלייה בהכנסות, בנטרול השפעת העלייה בהיקף ההכנסות שנרשמו על בסיס נטו, עמד על כ- 15.1% )ראה פירוט בסעיף ה להלן(. הגידול בהכנסות ברבעון נבע מעלייה בהיקף הפעילות בכל המגזרים. הגידול בהכנסות בתקופה נבע מעלייה בהיקף הפעילות בכל המגזרים, פרט לירידה זניחה במגזר פתרונות ושירותי טכנולוגיית מידע בארצות הברית )בשקלים, לעומת עלייה בהכנסות בדולרים(.
הגידול בהיקף ההכנסות ברבעון ובתקופה הושפע מאיחוד לראשונה של תוצאות הפעילות של חברות שנרכשו על ידי החברה - חברת גב מערכות )החל מהרבעון הראשון 2025(, חברת אורטק )החל מדצמבר 2024( וחברת ALACER( החל מהרבעון הרביעי 2024(. בנטרול השפעת איחוד לראשונה של חברות אלה, רשמה החברה צמיחה אורגנית בהכנסות בשיעור של כ - 10.6% וכ- 5.5% ברבעון ובתקופה, בהתאמה. הצמיחה האורגנית בהכנסות בנטרול השפעת העליי ה בהיקף ההכנסות שנרשמו על בסיס נטו עמדה על כ- 15.6% וכ - 10.2% ברבעון ובתקופה, בהתאמה.
ב . רווח גולמי
הרווח הגולמי ברבעון הסתכם לשיא של כ- 241.5 מליון ש"ח )כ- 14.7% מההכנסות (, לעומת כ- 205 מליון ש"ח ברבעון המקביל אשתקד )כ- 14.5% מההכנסות(, גידול של כ- .17.8% הרווח הגולמי בתקופה הסתכם לשיא של כ - 691.3 מליון ש"ח )כ - 14.9% מה הכנסות (, לעומת כ- 614 מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד )כ - 14.6% מה הכנסות(, גידול של כ- .12.6% העלייה ברווח הגולמי ובשיעורו מסך ההכנסות ברבעון ובתקופה נובעים בעיקר מעליי ה בהיקפי הפעילות של החברה, וכן מתהליכי התייעלות בחברה.
הצמיחה המרשימה ברווח הגולמי ובשיעור הרווחיות הגולמית ברבעון, הושגה על אף השפעה מקזזת של ירידה בשעות העבודה ביחס לרבעון המקביל )ראה פרוט בסעיף 1.2.1 לעיל(.
בנוסף, הצמיחה המרשימה ברווח הגולמי ובשיעור הרווחיות הגולמית בתקופה, הושגה על אף השפעה מקזזת של רישום הכנסה חד פעמית בתקופה המ קבילה )הקטינה את עלות המכר(, בגין קבלת שיפוי רטרואקטיבי מביטוח לאומי, של חלק מרכיב הסוציאליות בשכר עובדי החברה שגויסו למילואים )כ- 6 מיליון ש"ח ששולמו ברבעון השני ,2024 בגין שנת 2023(.
{12}------------------------------------------------
ג . הוצאות מכירה שיווק הנהלה וכלליות
הוצאות מכירה שיווק הנהלה וכלליות ברבעון הסתכמו בכ- 110.1 מליון ש"ח )כ - 6.7% מההכנסות(, לעומת כ - 96.9 מליון ש"ח ברבעון המקביל אשתקד )כ- 6.8% מההכנסות(. הוצאות מכירה שיווק הנהלה וכלליות בתקופה הסתכמו בכ- 307.1 מליון ש"ח )כ- 6.6% מה הכנסות(, לעומת כ - 283.9 מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד )כ- 6.8% מההכנסות(.
הגידול בהוצאות מכירה שיווק הנהלה וכלליות ברבעון ובתקופה נובע מעליה בהיקפי הפעילות )ובכלל זה בגין חברות בנות שאוחדו לראשונה בתקופה(, תוך ששיעורן מסך ההכנסות ירד.
יצויין כי הוצאות מכירה כוללות סכום בסך כ- 7 וכ- 21.6 מליון ש"ח ברבעון ובתקופה, בהתאמה )בהשוואה לכ - 5.4 וכ - 16.3 מליון ש"ח בתקופות המקבילות אשתקד( בגין הפחתות נכסים בלתי מוחשיים שנבעו מצירוף עסקים )העלייה בהיקף הפחתת נכסים בלתי מוחשיים נובעת מאיחוד לראשונה של חברות בנות ברבעון הרביעי 2024 וברבעון הראשון ,2025 כמפורט לעיל(.
הוצאות הנהלה וכלליות כוללות סך כ- 1.9 וכ - 6.3 מליון ש"ח ברבעון ובתקופה, בהתאמה )בהשוואה לכ- 4.5 וכ- 13.5 מליון ש"ח בתקופות המקבילות אשתקד( בגין הוצאות תגמול הוני לנושאי משרה ומנהלים בכירים.
ד . רווח תפעולי
הרווח התפעולי ברבעון הסתכם לשיא של כ- 131.5 מליון ש"ח )כ- 8% מההכנסות(, לעומת כ- 108.2 מליון ש"ח ברבעון המקביל אשתקד )כ- 7.6% מההכנסות(, גידול של כ- .21.5% הרווח התפעולי בתקופה הסתכם לשיא של כ- 384.2 מליון ש"ח )כ- 8.3% מההכנסות (, לעומת כ- 330.1 מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד )כ- 7.9% מה הכנסות(, גידול של כ- .16.4% הגידול ברווח התפעולי ברבעון ובתקופה, ובשיעורו מסך ההכנסות, בהשוואה לתקופות המקבילות אשתקד, מיוחס לצמיחה ברווח בכל המגזרים.
בהמשך לפירוט בסעיף ההכנסות לעיל, בנטרול השפעת האיחוד לראשונה של החברות הבנות גב, אורטק ו- ALACER, רשמה החברה צמיחה אורגנית ברווח התפעולי בשיעור של כ - 15.2% וכ- 11.5% ברבעון ובתקופה, בהתאמה.
לעניין השפעת העלייה בשיעור העסקאות אשר ההכנסות מהן מוצגות על בסיס נטו, מתוך סך ההכנסות החברה על שיעור הרווח התפעולי, ראה סעיף ה להלן.
ה . עיקרי תוצאות הפעילות של החברה בנטרול השפעת הצגת הכנסות על בסיס ברוטו/נטו
במהלך הרבעון השלישי ובתקופה המצטברת נמשכה מגמת העלייה בהיקף ההכנסות מעסקאות אשר בהתאם לכללי החשבונאות המקובלים, נדרש להכיר בהן על בסיס נטו. האמור משפיע על היקף ההכנסות של החברה, שיעור הצמיחה בהכנסות ושיעור הרווחיות.
{13}------------------------------------------------
למען הנוחות ועל מנת לנטרל השפעות חיצוניות/חשבונאיות כאמור, יובא להלן ניתוח ההכנסות והרווח התפעולי של החברה בנטרול השפעת הצגת הכנסות על בסיס ברוטו/נטו:
| 3ל- | 3ל- | 9ל- | 9ל- | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | |||
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | שינוי | ושהסתיימ | ושהסתיימ | שינוי | |
| ביום | ביום | באחוזים | ביום | ביום | באחוזים | |
| 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | |||
| הכנסות | 1,641,610 | 1,418,810 | 15.7% | 4,639,189 | 4,205,255 | 10.3% |
| בגיןהתאמות | ||||||
| קףעליה בהי | ||||||
| שהוכרוההכנסות | ||||||
| נטועל בסיס | 70,551 | - | 200,205 | - | ||
| מתואמותהכנסות | 1,712,161 | 1,418,810 | 20.7% | 4,839,394 | 4,205,255 | 15.1% |
| ולירווח תפע | 131,480 | 108,181 | 21.5% | 384,190 | 330,114 | 16.4% |
| סות% מה הכנ | 7.7% | 7.6% | 7.9% | 7.9% | ||
ו . הוצאות מימון )נטו(
הוצאות המימון )נטו( ברבעון הסתכמו בכ- 19.8 מליון ש"ח, לעומת הוצאות מימון )נטו( בסך כ- 16.2 מליון ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
הוצאות המימון )נטו( בתקופה הסתכמו בכ- 64.6 מליון ש"ח, לעומת הוצאות מימון )נטו( בסך כ- 47.6 מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד.
להלן הרכב הוצאות מימון - נטו )באלפי ש"ח(:
| 9ל- | 9ל- | 3ל- | 3ל- | ||
|---|---|---|---|---|---|
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | ||
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ||
| ביום | ביום | שינוי | ביום | ביום | |
| 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | ||
| לותריבית עמ | |||||
| 19,354 | 18,747 | 200 | 5,897 | 6,097 | טו(ואחרות )נ |
| 9,723 | 16,401 | 1,689 | 4,335 | 6,024 | ערהפרשי ש |
| ימוןהוצאות מ | |||||
| 18,497 | 29,445 | 1,789 | 5,923 | 7,712 | *תחשבונאיו |
| וצאותסך הכל ה | |||||
| 47,574 | 64,593 | 3,678 | 16,155 | 19,833 | (מימון )נטו |
* בעיקר הוצאות מימון בגין חכירות והתאמות בגין אופציות PUT לזכויות שאינן מקנות שליטה בחברות בנות ושינויים בשווי של השקעות המוצגות לפי שווי הוגן.
כמפורט לעיל, העלייה בהוצאות המימון ברבעון השלישי ובתקופה, בהשוואה לתקופות המ קבילות אשתקד, נובעת בעיקר מעלייה בהוצאות המימון חשבונאיות - בעיקר עקב השפעת העלי יה ברווחי חברות בנות על שיערוך אופציות PUT, הקיימות לבעלי מניות המיעוט בחברות בנות אלה )לרבות חברות בנות שאוחדו לראשונה( ובהוצאות בגין הפרשי שער, כתוצאה משחיקת שער החליפין של הדולר ביחס לשקל בשיעור של כ- 2% וכ - 9.4% ברבעון ובתקופה, בהתאמה. )לפרטים נוספים ראה סעיף 1.1.2 לדוח זה(.
{14}------------------------------------------------
ז . מיסים על ההכנסה
הוצאות המיסים ברבעון הסתכמו בכ - 27.3 מיליון ש"ח )כ- 24.5% מהרווח לפני מס(, לעומת כ- 22.3 מליון ש"ח ברבעון המקביל אשתקד )כ- 24.2% מהרווח לפני מס(.
הוצאות המיסים בתקופה הסתכמו בכ- 78.4 מליון ש"ח )כ- 24.5% מהרווח לפני מס(, לעומת כ- 68.3 מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד )כ - 24.2% מהרווח לפני מס(.
הגידול בהוצאות המס נובע מעליה ברווח. העלייה בשיעור מס האפקטיבי של החברה ברבעון ובתקופה, ביחס לתקופות המקבילות אשתקד , נובעת בעיקר מעלייה בהוצאות לא מוכרות לצרכי מס ומהכנסות מיסים בגין שנים קודמות שהוכרו בתקופה המקבילה אשתקד.
ח . רווח נקי
הרווח הנקי ברבעון הסתכם לשיא של כ- 84.3 מליון ש"ח )כ- 5.1% מההכנסות(, לעומת כ- 69.7 מליון ש"ח )כ - 4.9% מההכנסות( ברבעון המקביל אשתקד, גידול של כ- .21%
הרווח הנקי בתקופה הסתכם לשיא של כ- 241.2 מליון ש"ח )כ- 5.2% מה הכנסות (, לעומת כ- 214.2 מליון ש"ח )כ- 5.1% מה הכנסות( בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של כ- .12.6%
ט . רווח נקי מיוחס לבעלי מניות החברה
הרווח הנקי המיוחס לבעלי המניות ברבעון הסתכם לשיא של כ- 78 מיליון ש"ח )כ- 4.7% מההכנסות(, לעומת כ 64.4- מיליון ש"ח )כ- 4.5% מההכנסות( ברבעון המקביל אשתקד. הרווח הנקי המיוחס לבעלי המניות בתקופה הסתכם לשיא של כ- 226.5 מיליון ש"ח )כ- 4.9% מההכנסות(, לעומת כ- 202.5 מיליון בתקופה המקבילה אשתקד )כ- 4.8% מההכנסות( .
רווח כולל )באלפי ש"ח (
| ם3 החודשיל- | ם3 החודשיל- | ם9 החודשיל- | ם9 החודשיל- | |
|---|---|---|---|---|
| ביוםושהסתיימ | ו ביוםשהסתיימ | ו ביוםשהסתיימ | ו ביוםשהסתיימ | |
| 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | |
| רווח נקי | 84,336 | 69,718 | 241,202 | 214,241 |
| חראחר )לארווח כולל | ||||
| :המס(השפעת | ||||
| דהסד( ממדירווח )הפ | ||||
| ין תוכניותמחדש בג | ||||
| וגדרתלהטבה מ | 1,026 | )5( | 2,815 | 1,923 |
| שלוי ההוגןשינוי בשו | ||||
| םהמשמשימכשירים | ||||
| יםרים מזומנלגידור תז | 3,233 | 63 | 1,504 | )132( |
| הנובעותהתאמות | ||||
| ייםוחות כספמתרגום ד | )11,715( | )3,705( | )35,649( | 8,189 |
| ווח כוללסך הכל ר | 76,880 | 66,071 | 209,872 | 224,221 |
כמפורט לעיל, ברבעון השלישי ובתקופה רשמה החברה הפסד כולל אחר בגין תרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ )בעיקר החברות הבנות בארה"ב(, נטו מפעילות גידור שנזקפה לקרן הון, בסך כ- 8.5 מיליון ש"ח ו- כ- 34.1 מיליון ש"ח, בהתאמה. זאת כתוצאה משחיקת שער החליפין של הדולר ביחס לשקל בשיעור של כ2%- וכ - 9.4% ברבעון ובתקופה, בהתאמה. )לפרטים נוספים ראה סעיף 1.1.2 לדוח זה(.
{15}------------------------------------------------
י . רווח לפני ריבית, מיסים, פחת והפחתות – EBITDA( באלפי ש"ח (
נתון ה- EBITDA נכלל בדוח בשל היותו מדד מקובל למדידת תוצאות הפעילות בחברות דומות, והיות והוא מהווה קירוב לרווח תפעולי תזרימי, המנטרל מהרווח התפעולי הוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים, כדוגמת הוצאות פחת והפחתות, לרבות בגין נכסים בלתי מוחשיים שנרכשו במסגרת צירופי עסקים.
להלן יוצג מדד ה - EBITDA ומדד EBITDA מתואם, בנטרול 16 IFRS:
| 3ל- | 3ל- | 9ל- | 9ל- | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | |||
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | שינוי | ושהסתיימ | ושהסתיימ | שינוי | |
| ביום | ביום | באחוזים | ביום | ביום | באחוזים | |
| 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.24 30.09.25 | ||||
| ולירווח תפע | 131,480 | 108,181 | 21.5% | 384,190 | 330,114 | 16.4% |
| חתותפחת והפ | 51,296 | 47,284 | 8.5% | 150,242 | 137,822 | 9% |
| EBITDA | 182,776 | 155,465 | 17.6% | 534,432 | 467,936 | 14.2% |
| הכנסות% מסך ה | 11.1% | 11% | 11.5% | 11.1% | ||
| תצאות פחבנטרול הו | ||||||
| 4IFRS16 | 37,013 | 33,388 | 10.9% | 104,436 | 96,584 | 8.1% |
| IFRS16בנטרול EBITDA | 145,763 | 122,077 | 19.4% | 429,996 | 371,352 | 15.8% |
| הכנסות% מסך ה | 8.9% | 8.6% | 9.3% | 8.8% | ||
יא . רווח למניה ה מיוחס לבעלי מניות החברה
| 9ל- | 9ל- | 3ל- | 3ל- |
|---|---|---|---|
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים |
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ |
| ביום | ביום | ביום | ביום |
| 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 |
| 3.19 | 3.56 | 1.01 | 1.23 |
| 3.19 | 3.55 | 1.01 | 1.22 |
4 בהתאם ל16-IFRS תקן דיווח כספי בינלאומי – חכירות, תשלומי השכירות מוכרים כהוצאות פחת ומימון בגין חכירה ולא כהוצאות שכירות.
{16}------------------------------------------------
.1.2.3 תמצית תוצאות רווח והפסד מאוחד לפי מגזרי פעילות לשלושת החודשים שהסתיימו ביום 30 בספטמבר 2025 ו - 2024 ול תשעת ה חודשים שהסתיימו באות ם תארי כים )באלפי ש"ח ( 5
| 9ל- | 9ל- | 3ל- | 3ל- | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | |||
| שינוי | ושהסתיימ | ושהסתיימ | שינוי | ושהסתיימ | ושהסתיימ | |
| %ב- | ביום | ביום | %ב- | ביום | ביום | |
| 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | |||
| פי מגזריהכנסות ל | ||||||
| פעילות | ||||||
| שרותי IT,פתרונות ו | ||||||
| 12.3% | 2,518,495 | 2,829,422 | 13.5% | 863,213 | 979,359 | )1(ל בישראליעוץ וניהו |
| ITשרותיפתרונות ו | ||||||
| )1.9%( | 348,589 | 341,947 | 7.1% | 111,104 | 118,951 | )2(בארה"ב |
| רייכה במוצשיווק ותמ | ||||||
| 5.2% | 337,946 | 355,490 | 46.9% | 118,610 | 174,282 | תוכנה |
| 8.4% | 1,130,011 | 1,225,463 | 11.5% | 367,951 | 410,349 | שובענן ומיחתשתיות |
| (129,786 | ( )113,133) | )42,068( | 41,331( | ת )בין מגזריוהתאמות | ||
| 10.3% | 4,205,255 | 4,639,189 | 15.7% | 1,418,810 | 1,641,610 | כנסותסך הכל ה |
| ולירווח תפע | ||||||
| שרותי IT,פתרונות ו | ||||||
| 18% | 184,674 | 217,903 | 29.8% | 56,190 | 72,936 | )1(ל בישראליעוץ וניהו |
| שרותי ITפתרונות ו | ||||||
| 5.6% | 50,399 | 53,240 | 15.1% | 16,511 | 19,006 | )2(בארה"ב |
| רייכה במוצשיווק ותמ | ||||||
| 19.2% | 25,352 | 30,231 | 28.8% | 9,067 | 11,680 | תוכנה |
| 19.7% | 78,425 | 93,886 | 17% | 27,969 | 32,722 | שובענן ומיחתשתיות |
| )8,736( | )11,070( | )1,556( | )4,864( | תבין מגזריוהתאמות | ||
| 16.4% | 330,114 | 384,190 | 21.5% | 108,181 | 131,480 | ולירווח תפע |
)1( כולל פעילות לא מהותית באירופה
כולל פעילות בקנדה
5 החל מהדוחות הכספיים לשנת 2024 מציגה החברה את פעילות ההדרכה וההטמעה, אשר הוצגה בעבר כמגזר פעילות נפרד, כחלק ממגזר פתרונות ושירותי טכנולוגיית מידע, ייעוץ וניהול בישראל. מספרי ההשוואה הותאמו רטרואקטיבית.
{17}------------------------------------------------
| 3ל- | 3ל- | 9ל- | 9ל- | |
|---|---|---|---|---|
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | |
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | |
| ביום | ביום | ביום | ביום | |
| 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | |
| ב אחוזים | ב אחוזים | ב אחוזים | ב אחוזים | |
| וליווח התפעשיעור הר | ||||
| )1(ל בישראליעוץ וניהושרותי IT,פתרונות ו | 7.4% | 6.5% | 7.7% | 7.3% |
| )2(בארה"בשרותי ITפתרונות ו | 16% | 14.9% | 15.6% | 14.5% |
| רי תוכנהיכה במוצשיווק ותמ | 6.7% | 7.6% | 8.5% | 7.5% |
| שובענן ומיחתשתיות | 8% | 7.6% | 7.7% | 6.9% |
| םולי באחוזיווח ה תפעשיעור ה ר | 8% | 7.6% | 8.3% | 7.9% |
| 3ל- | 3ל- | 9ל- | 9ל- | |
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | |
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | |
| ביום | ביום | ביום | ביום | |
| 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | |
| ב אחוזים | ב אחוזים | ב אחוזים | ב אחוזים | |
| לותמגזרי פעינסות לפישיעור הכ | ||||
| )1(ל בישראליעוץ וניהושרותי IT,פתרונות ו | 58.1% | 59.1% | 59.5% | 58.1% |
| )2(בארה"בשרותי ITפתרונות ו | 7.1% | 7.6% | 7.2% | 8% |
| רי תוכנהיכה במוצשיווק ותמ | 10.4% | 8.1% | 7.5% | 7.8% |
| שובענן ומיחתשתיות | 24.4% | 25.2% | 25.8% | 26.1% |
| חוזיםכנסות באסך הכל ה | 100% | 100% | 100% | 100% |
| 3ל- | 3ל- | 9ל- | 9ל- | |
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | |
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | |
| ביום | ביום | ביום | ביום | |
| 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | |
| ב אחוזים | ב אחוזים | ב אחוזים | ב אחוזים | |
| תזרי פעילולי לפי מגח התפעורומה לרוושיעור הת | ||||
| )1(ל בישראליעוץ וניהושרותי IT,פתרונות ו | 53.5% | 51.2% | 55.1% | 54.5% |
| ) 2(בארה"בשרותי ITפתרונות ו | 13.9% | 15% | 13.5% | 14.9% |
| 8.6% | 8.3% | 7.6% | 7.5% | |
| רי תוכנהיכה במוצשיווק ותמ | ||||
| שובענן ומיחתשתיות | 24% | 25.5% | 23.8% | 23.1% |
)1( כולל פעילות לא מהותית באירופה
)2( כולל פעילות בקנדה
{18}------------------------------------------------
| 3ל- | 3ל- | ל9- | 9ל- | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | |||
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | שינוי | ושהסתיימ | ושהסתיימ | שינוי | |
| ביום | ביום | באחוזים | ביום | ביום | באחוזים | |
| 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | |||
| גרפימידע גיאו | ||||||
| הכנסות | ||||||
| בישראלמלקוחותהכנסות | 1,536,860 | 1,325,883 | 15.9% | 4,333,127 | 3,914,607 | 10.7% |
| בארה"במלקוחותהכנסות | 118,951 | 111,104 | 7.1% | 341,947 | 348,589 | )1.9%( |
| באירופהמלקוחותהכנסות | 27,130 | 23,891 | 13.6% | 77,248 | 71,845 | 7.5% |
| תבין מגזריוהתאמות | )41,331( | )42,068( | 113,133) | (129,786( ) | ||
| כנסותסך הכל ה | 1,641,610 | 1,418,810 | 15.7% | 4,639,189 | 4,205,255 | 10.3% |
| ולירווח תפע | ||||||
| לות בישראולי מלקוחרווח תפע | 115,378 | 90,641 | 27.3% | 336,107 | 282,307 | 19.1% |
| בות בארה"ולי מלקוחרווח תפע | 19,006 | 16,511 | 15.1% | 53,240 | 50,399 | 5.6% |
| הות באירופולי מלקוחרווח תפע | 1,960 | 2,585 | )24.2%( | 5,913 | 6,144 | )3.8%( |
| תבין מגזריהתאמה | )4,864( | )1,556( | )11,070( | )8,736( | ||
| ליווח תפעוסך הכל ר | 131,480 | 108,181 | 21.5% | 384,190 | 330,114 | 16.4% |
| 3ל- | 3ל- | 9ל- | 9ל- | |||
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | |||
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | |||
| ביום | ביום | ביום | ביום | |||
| 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | |||
| ב אחוזים | ב אחוזים | ב אחוזים | ב אחוזים | |||
| גיאוגרפיהנסות לפישיעור הכ | ||||||
| בישראלמלקוחותהכנסות | 91.3% | 90.8% | 91.2% | 90.3% | ||
| בארה"במלקוחותהכנסות | 7.1% | 7.6% | 7.2% | 8% | ||
| באירופהמלקוחותהכנסות | 1.6% | 1.6% | 1.6% | 1.7% | ||
| חוזיםכנסות באסך הכל ה | 100% | 100% | 100% | 100% | ||
| רפיהלפי גיאוגח תפעולישיעור רוו | ||||||
| לולי בישראווח התפעשיעור הר | 7.5% | 6.8% | 7.8% | 7.2% | ||
| בולי בארה"ווח התפעשיעור הר | 16% | 14.9% | 15.6% | 14.5% | ||
| פהולי באירוווח התפעשיעור הר | 7.2% | 10.8% | 7.7% | 8.6% | ||
| באחוזיםח תפעולישיעור רוו | 8% | 7.6% | 8.3% | 7.9% | ||
| לפי גיאוגח תפעולירומה ל רוושיעור הת | רפיה | |||||
| לולי בישרארווח תפע | 84.7% | 82.6% | 85% | 83.3% | ||
| בולי בארה"רווח תפע | 13.9% | 15% | 13.5% | 14.9% | ||
| פהולי באירורווח תפעאחוזיםתרומה בסך הכל | 1.4%100% | 2.4%100% | 1.5%100% | 1.8%100% |
{19}------------------------------------------------
.1.2.4 ניתוח תוצאות הפעילות לפי מגזרי פעילות
א . פתרונות ושרותי IT, יעוץ וניהול בישראל
הכנסות
הכנסות מגזר פתרונות ושרותי IT יעוץ וניהול בישראל הסתכמו ברבעון בכ - 979.4 מליון ש"ח, לעומת כ - 863.2 מליון ש"ח ברבעון המקביל אשתקד, גידול של כ - .13.5%
הכנסות המגזר בתקופה הסתכמו בכ - 2,829.4 מליון ש"ח, לעומת כ - 2,518.5 מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של כ- .12.3%
רווח תפעולי
הרווח התפעולי של ה מגזר ברבעון הסתכם בכ - 72.9 מליון ש"ח )כ- 7.4% מהכנסות המגזר(, לעומת כ - 56.2 מליון ש"ח )כ- 6.5% מהכנסות המגזר( ברבעון המקביל אשתקד, גידול של כ- .29.8%
הרווח התפעולי של המגזר בתקופה הסתכם בכ - 217.9 מליון ש"ח )כ - 7.7% מהכנסות המגזר(, לעומת כ- 184.7 מליון ש"ח )כ- 7.3% מהכנסות ה מגזר( בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של כ- .18%
הגידול בהכנסות וברווח התפעולי )סכומו ושיעורו( ברבעון ובתקופה, בהשוואה לתקופות המקבילות אשתקד, נובע מצמיחה בהיקפי הפעילות וברווח בתחומי הפעילות של המגזר, בדגש על פעילויות הדאטה ואנליטיקס, הדיגיטל, מערכות ליבה, הסקטור הבטחוני והסקטור הפיננסי, כמו גם מאיחוד לראשונה של תוצאות חברת גב )החל מהרבעון הראשון 2025(.
הצמיחה המרשימה ברווח התפעולי ברבעון )סכומו ושיעורו(, הושגה על אף ירידה בשיעור של כ- 3.9% בשעות העבודה ברבעון השלישי, בהשוואה לרבעון המקביל אשתקד. בנוסף, הצמיחה בהכנסות וברווח בתקופה הושגה על אף הכנסה חד פעמית שנרשמה בתקופה המקבילה אשתקד, בגין קבלת שיפוי רטרואקטיבי מביטוח לאומי על עובדי החברה שגויסו למילואים, אשר עיקרה מיוחסת למגזר זה )ראה פרטים נוספים במסגרת ההסברים לסעיף הרווח הגולמי לעיל(. העלייה החדה בשיעור הרווח התפעולי מסך ההכנסות נובעת, בין היתר, מפעילות בתחום ה– Mainframe IBM במגזר זה, שהחלה השנה ואשר ההכנסות בגינה מוצגות על בסיס נטו.
ב . פתרונות ושרותי IT בארה"ב
תוצאות המגזר ב - USD
על מנת לנטרל השפעות חיצוניות של שינויי שערי חליפין, יובא תחילה ניתוח תוצאות המגזר בדולר ארה"ב )הסכומים במליוני דולרים(:
| 9ל- | 9ל- | 3ל- | 3ל- | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | |||
| אחוז | ושהסתיימ | ושהסתיימ | אחוז | ושהסתיימ | ושהסתיימ | |
| שינוי | ביום | ביום | שינוי | ביום | ביום | |
| 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | |||
| 3.2% | 94.2 | 97.2 | 17.7% | 29.9 | 35.2 | הכנסות |
| 11.1% | 13.6 | 15.1 | 27% | 4.4 | 5.6 | ולירווח תפע |
| 14.5% | 15.6% | 14.8% | 16% | ווחשיעור הר | ||
העלייה בהכנסות וברווח התפעולי הדולרי והשיפור בשיעור הרווחיות התפעולית של המגזר ברבעון ובתקופה, בהשוואה לתקופות המקבילות אשתקד, נבעו מהמשך הצמיחה בהיקף פעילות המגזר ומכניסה מדורגת של פרוייקטים חדשים, בגין התקשרויות של החברה בתחום הפעילות בסוף שנת 2024 ובמהלך ,2025 זאת לצד שיפור ב- Utilization. ההשפעה של איחוד לראשונה של תוצאות חברת ALACER הייתה חיובית אך בסכום לא מהותי.
{20}------------------------------------------------
תוצאות המגזר ב שקלים
השיפור בתוצאות העסקיות של המגזר קוזז בחלקו על ידי שחיקת שער החליפין של הדולר ביחס לשקל – שער החליפין הממוצע דולר/שקל ירד ברבעון ובתקופה, בשיעור של כ 9.5%- וכ- ,4.9% בהתאמה, כמפורט להלן:
הכנסות
הכנסות ה מגזר הסתכמו ברבעון בכ- 119 מליון ש"ח, לעומת כ- 111.1 מליון ש"ח ברבעון המקביל אשתקד, גידול של כ- .7.1%
הכנסות המגזר בתקופה הסתכמו בכ - 341.9 מליון ש"ח, לעומת כ- 348.6 מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, קיטון של כ- .1.9%
רווח תפעולי
הרווח התפעולי של המגזר ברבעון הסתכם בכ - 19 מליון ש"ח )כ- 16% מהכנסות המגזר(, לעומת כ- 16.5 מיליון ש"ח )כ- 14.9% מהכנסות המגזר( ברבעון המקביל אשתקד, גידול של כ- .15.1%
הרווח התפעולי של המגזר בתקופה הסתכם בכ - 53.2 מליון ש"ח )כ- 15.6% מהכנסות המגזר(, לעומת כ- 50.4 מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד (כ 14.5%- מהכנסות המגזר(, גידול של כ.5.6%-
ג . מכירה, שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה
הכנסות
הכנסות ה מגזר ברבעון הסתכם בכ- 174.3 מליון ש"ח, לעומת כ - 118.6 מליון ש"ח ברבעון המקביל אשתקד. גידול של כ- .46.9%
הכנסות המגזר בתקופה הסתכמו בכ - 355.5 מליון ש"ח, לעומת כ- 337.9 מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ- .5.2%
רווח תפעולי
הרווח התפעולי של המגזר ברבעון הסתכם בכ - 11.7 מליון ש"ח )כ- 6.7% מהכנסות המגזר(, לעומת כ- 9.1 מליון ש"ח )כ- 7.6% מהכנסות המגזר( ברבעון המקביל אשתקד, גידול של כ- .28.8%
הרווח התפעולי של המגזר בתקופה הסתכם בכ - 30.2 מליון ש"ח )כ- 8.5% מהכנסות המגזר(, לעומת כ - 25.4 מליון ש"ח )כ- 7.5% מהכנסות המגזר( בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של כ- .19.2%
העלייה בהכנסות וברווח התפעולי ברבעון ובתקופה, ביחס לתקופות המקבילות אשתקד, נובעת מצמיחה אורגנית בהיקף פעילות המגזר.
השינויים בשיעור רווחיות המגזר בין התקופות )ירידה בשיעור הרווח ברבעון מול הרבעון המקביל, מול עלייה בשיעור הרווח בתקופה מול התקופה המקבילה ( נובעים משינויים בתמהיל העסקאות בכל תקופה – ככלל עסקאות ההפצה בהן מתקשרת החברה )כדוגמת פעילות החברה בהפצה של מוצרי תוכנה וציוד תקשורת בתחום ה-AI )הינן בעלות מחזור הכנסות גבוה ושיעורי רווחיות נמוכים ביחס לעסקאות Reseller, שהינן בעלות שיעור רווחיות גבוה יחסית. לפיכך, במגזר זה קיימת תנודתיות יחסית בין התקופות המדווחות, בהכנסות ובשיעורי הרווחיות, כתלות בהיקף עסקאות ההפצה בתקופה מכלל תמהיל ההכנסות של המגזר ומועד התהוותן.
{21}------------------------------------------------
ד . ת שתיות ענן ו מיחשוב
הכנסות
הכנסות מגזר תשתיות ענן ומיחשוב ברבעון הסתכמו בכ - 410.3 מליון ש"ח, לעומת כ- 368 מליון ש"ח ברבעון המקביל אשתקד. גידול של כ- .11.5%
הכנסות המגזר בתקופה הסתכמו בכ - 1,225.5 מליון ש"ח, לעומת כ- 1,130 מליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. גידול של כ- .8.4%
רווח תפעולי
הרווח התפעולי של המגזר ברבעון הסתכם בכ- 32.7 מליון ש"ח )כ- 8% מההכנסות המגזר(, לעומת רווח בסך כ- 28 מליון ש"ח )כ- 7.6% מהכנסות המגזר( ברבעון המקביל אשתקד, גידול של כ- .17%
הרווח התפעולי של המגזר בתקופה הסתכם בכ - 93.9 מליון ש"ח )כ- 7.7% מהכנסות המגזר(, לעומת רווח בסך כ- 78.4 מליון ש"ח )כ- 6.9% מהכנסות המגזר( בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של כ- .19.7%
הגידול בהכנסות וברווח התפעולי ברבעון ובתקופה, בהשוואה לתקופות מקבילות אשתקד, נובע מגידול בהיקף הפעילות במגזר, בדגש על פעילות מכירה, שיווק ואינטגרציה של מערכות מחשוב ושיווק הטמעה ותמיכה של פתרונות טכנולוגיים מתקדמים )בחברות הבנות רדט ואורטק, תוך שאורטק אוחדה לראשונה בדצמבר 2024(.
העלייה בשיעור הרווח התפעולי מסך ההכנסות נובעת, בין היתר, מהמשך העלייה בשיעור עסקאות ענן מסוג EDP, אשר ההכנסות מהן מוצגות על בסיס נטו, ומתמהיל העסקאות במגזר )עסקאות ברווחיות גבוהה יותר בהשוואה לתקופות המקבילות(.
.1.2.5 התקשרויות וא ירועים מיוחדים
א . חלוקת דיבידנד
| בידנדסכום הדי | מניהדיבידנד ל | חלוקהתאריך ה |
|---|---|---|
| ח()מיליון ש" | )אגורות( | |
| 54.1 | 85 | 20.10.2025 |
| 56.6 | 89 | 15.07.2025 |
| 52.2 | 82 | 08.04.2025 |
| 162.9 | 256 | 30.09.2025-סך הכל ל |
מדיניות חלוקת הדיבידנד של החברה הינה חלוקת דיבידנד של עד 75% מהרווח השנתי הנקי המיוחס לבעלי המניות. הדיבידנד יחולק אחת לרבעון בכפוף למבחני החלוקה שבדין, אשר נבחנים על ידי הדירקטוריון בכל מועד רלוונטי.
ב . אשרור דרוג מנפיק
ביום 24 במרץ, 2025 אישרה מידרוג דירוג מנפיק 3Aa באופק יציב, דירוג אג"ח )סדרה ב'( 3Aa באופק יציב ודירוג ניירות מסחריים בלתי סחירים )נע"מ( il-1.P.
{22}------------------------------------------------
ג . רכישת פוליסת ביטוח דירקטורים ונושאי משרה
ביום 29 בדצמבר , 2025 אישרה ועדת התגמול של החברה, כי חידוש ההתקשרות לביטוח אחריותם של דירקטורים ונושאי משרה בחברה )לרבות המנכ"ל( ובחברות הבנות והמוחזקות של החברה כפי שיהיו מעת לעת, לרבות פוליסת O&D DIC A SIDE, החל מיום 1 באוקטובר ,2025 עומד בקריטריונים שנקבעו באסיפה הכללית של החברה מדצמבר 2024 )לפרטים נוספים על האסיפה הכללית ראה דיווח מיידי מיום 23.12.2024 )אסמכתא: 2024-01-626578).
הכיסוי הביטוחי הינו בגבולות אחריות של 35 מיליון דולר למקרה ולתקופה, והכיסוי במסגרת פוליסת O&D DIC A SIDE הינו בגבולות אחריות של 10 מיליון דולר.
במסגרת הפוליסה, מבוטחים כל נושאי המשרה בחברה ובחברות הבנות והמוחזקות, לרבות דירקטורים, בתנאים זהים, בעבר או בהווה. איש מנושאי המשרה בחברה אינו בעל שליטה בה.
{23}------------------------------------------------
מצב כספי נזילות ומקורות המימון
.1.3.1 ניתוח המצב הכספי ל - 30 בספטמבר 2025
א . יתרות נכסים נזילים ויחסים פיננסים )באלפי ש"ח (
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | שינוי | |
|---|---|---|---|
| ניםשווי מזוממזומנים ו | 498,187 | 668,495 | (170,308) |
| סי ברוטוחוב פיננ | ) (737,519( | )785,104 | 47,585 |
| סי נטוחוב פיננ | ( (239,332) | )116,609 | (122,723) |
| סך המאזן | 4,382,381 | 4,479,636 | )97,255( |
| המאזןנטו לסךב פיננסישיעור חו | 5.5% | 2.6% | |
| ףיחס שוט | 1.09 | 1.1 | |
| וחיתרת הרו | 775,047 | 708,634 | 66,413 |
| תבעלי מניוהמיוחס לסך ההון | 1,113,541 | 1,088,733 | 24,808 |
| ס למאזןמניות ביחון לבעלישיעור הה | 25.4% | 24.3% | |
ב . תמצית דוח ות מאוחדים על המצב הכספי )באלפי ש"ח (
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | שהפר | |
|---|---|---|---|
| נכסים : | |||
| ניםשווי מזוממזומנים ו | 498,187 | 668,495 | (170,308) |
| קבל, נטוהכנסות ללקוחות ו | 1,940,301 | 1,926,190 | 14,111 |
| מלאי | 77,193 | 101,861 | )24,668( |
| מוניטין | 986,312 | 955,988 | 30,324 |
| יםתי מוחשינכסים בל | 95,639 | 89,893 | 5,746 |
| שימושנכסי זכות | 370,545 | 369,935 | 610 |
| וד(נדחים ועוע, מיסים)רכוש קבכל היתר | 414,204 | 367,274 | 46,930 |
| סיםס ה"כ נכ | 4,382,381 | 4,479,636 | 97,255() |
| ת:התחייבויו | |||
| מנותניבנקאיים ותאגידיםאשראי מ | |||
| חריםאשראי א | 737,428 | 785,079 | )47,651( |
| םת לספקיהתחייבויו | 815,422 | 926,753 | (111,331) |
| מראשהכנסות | 452,338 | 427,786 | 24,552 |
| ירהת בגין חכהתחייבויו | 381,394 | 372,809 | 8,585 |
| עלי זכויותפציות לבת בגין אוהתחייבויו | |||
| בות בגיןה והתחיינות שליטשאינן מק | |||
| עילותרכישת פ | 166,054 | 125,687 | 40,367 |
| כל היתר | 654,532 | 697,195 | )42,663( |
| חייבויותס ה"כ הת | 3,207,168 | 3,335,309 | (128,141) |
הירידה בסך הנכסים הושפעה מירידה בסעיף המזומנים ושווי מזומנים )בעיקר בגין תשלומים לספקים, רכישת חברת גב ותשלום דיבידנד( ו קיטון בסעיף המלאי, אשר קוזזה בחלקה על ידי עלייה בסעיף חייבים )מוצג לעיל במסגרת סעיף "כל היתר"(.
הירידה בסך ההתחייבויות נובעת בעיקר מקיטון בהתחייבות לספקים, המשך פירעון נטו של התחייבויות פיננסיות ומירידה בסעיף הזכאים )מוצג לעיל במסגרת סעיף "כל היתר"(. אשר קוזזה בחלקה על ידי עלייה בסעיף הכנסות מראש )בעיקר מקדמות מלקוחות בעסקאות מוצרים שטרם סופקו(.
{24}------------------------------------------------
.1.3.2 תמצית דוח ות על תזרימי מזומנים )באלפי ש"ח (
| ם3 החודשיל- | ם3 החודשיל- | ם9 החודשיל- | ם9 החודשיל- | |
|---|---|---|---|---|
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | |
| ביום | ביום | ביום | ביום | |
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| טפתעילות שוומנים לפתזרימי מז | ||||
| רווח נקי | 84,336 | 69,718 | 241,202 | 214,241 |
| וח והפסדלסעיפי רוהתאמות | 96,868 | 84,709 | 292,064 | 245,661 |
| חייבויותסים והתסעיפי נכשינויים ב | )9,698( | 75,483 | ( )161,275) | 74,069( |
| עבורהתקבלוששולמו ומזומנים | ||||
| סים, נטוריבית ומי | )39,902( | )39,527( | ( )103,253) | (101,637 |
| מ פעילותטו שנבעומזומנים נ | ||||
| שוטפת | 131,604 | 190,383 | 268,738 | 284,196 |
| קעהעילות השומנים לפתזרימי מז | ||||
| כוש קבוערכישת ר | )9,515( | )18,218( | )25,226( | )34,029( |
| ברת בתרכישת ח | - | - | )65,362( | - |
| טו(אחרות )נ | 44 | 133 | 1,184 | 1,692 |
| תשו לפעילוטו ששיממזומנים נ | ||||
| השקעה | ) 9,471( | )) 18,085( | )89,404( | 32,337( |
| מוןעילות מיומנים לפתזרימי מז | ||||
| ראי נטופרעון אש | )27,523( | ( )127,449) | ( )105,089 | (153,544 |
| ערךת ניירותבגין הנפקתקבול | ||||
| מסחריים | - | 100,000 | - | 100,000 |
| לזמן ארוךותבגין הלוואתקבול | - | - | 120,000 | - |
| בידנדחלוקת די | )56,628( | )51,453( | ( )157,066) | (132,126 |
| ין חכירהחייבות בגפרעון הת | )37,433( | )31,732( | )96,016( | )96,086( |
| שאינןעלי זכויותבידנד לבחלוקת די | ||||
| ליטהמקנות ש | )9,704( | )4,759( | )17,539( | )23,597( |
| ין רכישתחייבות בגפרעון הת | ||||
| פעילות | - | - | )3,418( | )561( |
| ין אופציותחייבות בגפרעון הת | ||||
| ת שליטהאינן מקנולזכויות ש | )1,130( | - | )1,130( | )1,124( |
| ליטה -מקנות שויות שאינןרכישת זכ | )400( | - | )3,899( | |
| חפרעון אג" | )33,959( | )33,959( | )67,918( | )67,918( |
| תשו לפעולוטו ששיממזומנים נ | ||||
| מימון | ( )166,377) | ( )149,752 | ( )328,176 | (378,855 |
{25}------------------------------------------------
תזרים המזומנים מ פעילות שוטפת
ברבעון השלישי רשמה החברה תזרים מזומנים חיובי מפעילות שוטפת בסך כ- 131.6 מיליוני ש"ח לעומת תזרים חיובי מפעילות שוטפת בסך כ- 190.4 מיליוני ש"ח ברבעון המקביל אשתקד. במהלך התקופה רשמה החברה תזרים חיובי מפעילות שוטפת בסך כ- 268.7 מיליוני ש"ח, לעומת כ- 284.2 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. הירידה ברבעון ובתקופה נובעת בעיקר משינויים בהון חוזר.
תזרים המזומנים של החברה מפעילות שוטפת ב12- החודשים האחרונים )"LTM )"עמד על 603.8 מיליון ש"ח, בהשוואה לתזרים מזומנים מפעילות שוטפת LTM של 617.1 מליון ש"ח, בתקופה המקבילה אשתקד.
תזרים המזומנים לפעילות השקעה
תזרים המזומנים ששימש לפעילות השקעה ברבעון השלישי ובתקופה המצטברת הסתכם בכ - 9.5 מליון ש"ח וכ89.4- מליון ש"ח, בהתאמה. בהשוואה לתזרים מזומנים ששימש לפעילות השקעה בסך כ18.1- מליון ש"ח וכ32.3- מליון ברבעון השלישי ובתקופה המקבילה אשתקד.
עיקר ההפרש בתקופה מיוחס לסך כ- 65.4 מליון ש"ח ששולמו במהלך התקופה בגין רכישת חברת הבת גב.
תזרים המזומנים לפעילות מימון
תזרים המזומנים ששימש לפעילות מימון ברבעון השלישי ותקופה המצטברת עמד על כ- 166.4 וכ- 328.2 מליון ש"ח בהתאמה, בהשוואה לכ- 149.8 וכ - 378.9 מליון ש"ח בתקופות המקבילות אשתקד.
.1.3.3 ממוצע אשראי לזמן קצר * )באלפי ש"ח (
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
|---|---|---|
| ללקוחות | 1,939,777 | 1,704,126 |
| מספקים | 865,623 | 677,603 |
* ממוצע רבעוני של 12 חודשים האחרונים למועד הדוח
החברה מממנת את פעילותה השוטפת )לרבות הפער בין ממוצע האשראי ללקוחות וממוצע האשראי לספקים( מתזרים המזומנים מפעילות שוטפת, מקבלת אשראי, מההון העצמי ומהתחייבויות שוטפות שטרם שולמו.
.1.3.4 גילוי בדבר דוח תזרים חזוי, לפי תקנה 10)ב() 1()ד( לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(:
נכון ליום 30 בספטמבר, 2025 בדוחות הסולו של החברה קיים גרעון בהון החוזר. לאור האמור, דירקטוריון החברה סקר את המדדים הפיננסיים של החברה, עמידתה באמות מידה פיננסיות החלות עליה ואת המקורות וצרכי המזומנים הקיימים והצפויים של החברה. בהתאם לבחינה כאמור קבע דירקטוריון החברה, כי קיום הגירעון בהון החוזר בדוח הסולו אינו מצביע על בעיית נזילות. לאור האמור, לא נדרשת החברה בפרסום דוח תזרים חזוי.
{26}------------------------------------------------
.1.3.5 תמצית דוח ות על השינויים בהון )באלפי ש"ח (
| שללתקופהם9 חוד שי | שללתקופהם9 חודשי | |
|---|---|---|
| השהסתיימ | השהסתיימ | |
| 30.09.2024ב - | 30.09.2025ב - | |
| 1,107,472 | 1,144,327 | חהיתרת פתי |
| 214,241 | 241,202 | רווח נקי |
| (184,214) | (162,872) | שהוכרזדיבידנד |
| )9,059( | )8,321( | ליטהמקנות שת שאינןבעלי זכויודיבידנד ל |
| 8,057 | )34,145( | רגוםהפרשי ת |
| 13,508 | 6,310 | תבוסס מניותשלום מ |
| )26,299( | *)14,103( | שליטהנן מקנותכויות שאיעם בעלי זעסקאות |
| 1,923 | 2,815 | ית הטבהבגין תוכנקטוארייםרווחים א |
| 1,125,629 | 1,175,213 | רהיתרת סגי |
* במהלך הרבעון הראשון התקשרה החברה עם בעלי מניות מיעוט בחברה בת, בהסכם לחידוש אופציה הדדית למכירה ורכישה של יתרת מניות חברת הבת. העסקה נרשמה כנגד ההון העצמי.
{27}------------------------------------------------
| אגידשל התהפיננסיהדיווחקשר עםהגילוי בהוראות | .2 |
|---|---|
| -------------------------------------------------------------------- | ---- |
גיא ברנשטיין יושב ראש הדירקטוריון
| 15 | 15 | 110 |
|---|---|---|
| .,. | ||
| $\boldsymbol{\smile}$ | _ | " |
| מוניטין |
|---|
| יצג עודףמוניטין מיחברה. הך נכסי ההותית לסה הינה משל החברכספייםבדוחות השנכללתניטין כפייתרת המוהקבוצה.דירכשו על יות אשר נחברות בנהמאזני בכל השווישקעה מעלות הה |
| תית שלקה השנעבר לבדיפחתה, מהצורך בהשנה אתוחנת מדיהחברה בקובלים,בונאות מכללי חשבהתאם לת ערך.ציות לירידם אינדיקהשנה קיובמהלךגם בוחנת, החברהרידת ערךהצורך בי |
| בר , 202511 בנובמ |
מוטי גוטמן מנהל כללי
{28}------------------------------------------------
נספח א' – פרטים לגבי תעודות התחייבות שהנפיקה החברה ונמצאות בידי הציבור למועד הדוח
1( להלן פרטים אודות אגרות החוב )סדרה ב'( – באלפי ש"ח
| פריט גילוי | ) 2(סדרה ב'(ת החוב )דות אגרופרטים או |
|---|---|
| פקהמועד ההנ | חבת,2022 הרמבר18 בספטאשונה ב -הנפקה ר |
| בדצמברסדרה ב - 4 | |
| ) 1(הד ההנפקקוב במועסך ערך נ | בהרחבת180,366-ראשונה ובהנפקה295,249 |
| סדרה | |
| 2025טמבר ,30 בספנקוב ליוםיתרת ערך | |
| שערך מחדכשהוא מועד הדוחנקוב למויתרת ערך | |
| ההצמדהלפי תנאי | נה צמודההסדרה אי |
| ר , 2025בספטמבם ליום 30ת הכספייערך בדוחו | |
| פקטיבית(ריבית האי שיטת הפחתת לפ)עלות מו | 305,325 |
| 2025פטמבר ,ם 30 בסצברה ליוריבית שנ | 2,212 |
| 2025מבר ,30 בספטאי ליוםשווי בורס | 305,239 |
| סוג ריבית | ל 4.1%;ר שנתי שעה בשיעוריבית קבו |
| ב'(וב )סדרהאגרות החמנות בגיןשטר הנאיצוין, כי ב | |
| ות"( נקבער הנאמנועה )"שטדוח ההצהמצורף ל | |
| תת השנתיעור הריביבשינוי שילהתאמהמנגנונים | |
| חשדה ותתרוזאת במיסדרה ב'(,ת החוב )בגין אגרו | |
| הרחש ירידות או תתדה פיננסיבאמות מיאי עמידה | |
| למנגנוני(. בהתאם)סדרה ב'רות החובבדירוג אג | |
| להכולל ש(, השיעור)במצטברהאמוריםההתאמה | |
| טים ראה.1% לפריעלה עלריבית, לאתוספות ה | |
| אמנות.לשטר הנ5.8 ו - 5.9סעיפים | |
| לום הקרןמועדי תש | בעהרעון בארעמוד לפידרה ב'( תהחוב )סקרן אגרות |
| ם שלושהיים מתוכחצי שנתתשלומיםעשר ) 14( | |
| 7.14%ך שלשלום בסים )כל תלומים שוועשר תש | |
| חל,7.18% המוד עלחרון שיעתשלום אמהקרן( ו | |
| .2030פברוארליום 1 ב2023 ועדוגוסטמיום 1 בא | |
| תלום הריבימועדי תש | שולםרה ב'( תהחוב )סדגין אגרותהריבית ב |
| בימים 1ר ישולמותיים, אשם חצי שנבתשלומי | |
| 2023פברוארמיום 1 בסט, החלו - 1 באוגובפברואר | |
| .2030בפברוארועד ליום 1 | |
| ריביתמדה קרן ובסיס הצ | ן וריבית(מודות )קרב'( אינן צוב )סדרהאגרות הח |
| הומדה כלשלבסיס הצ | |
| מרהת זכות ההאם קיימ | לא |
| החובשל אגרותרה כפויהדם או המפדיון מוק | ותה את אגרד ביוזמתת להעמיהא רשאיהחברה ת |
| התאםם, והכל בדיון מוקדרה ב'( לפהחוב )סד | |
| אמנות.לשטר הנסעיף 6.2להוראות | |
| פי שטרחברה על -חייבויות השלום התערבות לת | אין |
| הנאמנות | |
| התנאיםומדת בכלהחברה עעד הדוחהאם למו | כן |
| אמנותשטר הנויות על - פיוההתחייב |
{29}------------------------------------------------
| פריט גילוי | ) 2(סדרה ב'(ת החוב )דות אגרופרטים או | |
|---|---|---|
| וח התקיימקופת הדובמהלך תעד הדוח והאם למות החובמדת אגרועילה להעהמקימיםהתנאים | לא | |
| יידילפירעון מתצוע פעולוהנאמן לביה על - ידירה נדרשהאם החב | לא | |
| באגרות חות מחזיקינוס אסיפוכלל זה כישונות, וב | ||
| ודיםחות/שעבפירוט בטו | אין |
2( פרטים אודות הנאמן למחזיקי אגרות חוב )סדרה ב'(
| ת בע"מבו נאמנויורזניק פז נ | ןשם הנאמ |
|---|---|
| ושנסקישני קרסנ | רות החובראי על אגשם האח |
| תל אביבצים ,14רח' יד חרו | שרותדרכי התק |
| (03-6389222פקס':,03-6389200)טלפון: | |
| [email protected] :אלקטרונידואר |
3( פרטים אודות דירוג אגרות החוב )סדרה ב'(
| הדוחת למועדה המדרגשם החבר | וג"("מ )"מידרמידרוג בע |
|---|---|
| קהעד ההנפדירוג במו | ק יציב3Aa באופ |
| עד הדוחדירוג למו | ללא שינוי |
| סמהמיידי שפרראה דוחוג העדכנילדוח הדיר | |
| 24.03.2025יוםהחברה ב | |
| (2025-01-019742כתא -)מס' אסמ | |
- )1( ביום 14 בספטמבר 2022 פרסמה החברה דוח הצעת מדף )אסמכתא מספר: 2022-01-117502( )"דוח ההצעה"(, במסגרתו הנפיקה החברה לראשונה לציבור סך של 295,249 אלפי ש"ח ערך נקוב אגרות חוב )סדרה ב'( של החברה. כמו כן, ביצעה החברה ב- 4 בדצמבר, 2022 הנפקת אג"ח )סדרה ב'( בדרך של הרחבת סדרה, בסך נטו של 178,000 אלפי ש"ח.
- )2( נכון למועד הדוח, בהתאם להוראות סעיף 10)ב()13()א( לתקנות הדוחות, החברה רואה באגרות החוב )סדרה ב'( כסדרה מהותית.
{30}------------------------------------------------
4( אמות מידה פיננסיות – אג"ח )סדרה ב'(
להלן טבלה המפרטת את אמות המידה השונות, אשר להן התחייבה החברה כלפי מחזיקי אגרות החוב ואשר תוצאת החישוב שלהן נכון ליום 30 בספטמבר, 2025 כדלקמן:
| האמת מידםבפועל ליו30ר ,בספטמב2025 | סיתדה הפיננאמת המי | נקוביתרת ערךערךשל נייר הסמוךשבמחזורוחלמועד הד | נקוביתרת ערךערךשל נייר הליוםשבמחזורמבר ,30 בספט2025 | נייר ערך |
|---|---|---|---|---|
| ו מאוחדפיננסי נטיחס חוב | ||||
| לסךנאמנות(בשטר ה)כהגדרתו | ||||
| 5.4% | 45%עלה עלמאזן, לא י | 305,820 | 305,820 | ()סדרה ב'אגרת חוב |
| ו מאוחדפיננסי נטיחס חוב | ||||
| נאמנות(בשטר ה)כהגדרתו | ||||
| הגדרתומתואם )כEBITDAל- | ||||
| 0.33 | ל 5א יעלה עאמנות(, לבשטר הנ | 305,820 | 305,820 | ()סדרה ב'אגרת חוב |
| בשטר)כהגדרתוהון עצמי | ||||
| תי, לא יפח( מינימאלהנאמנות | ||||
| 1,175,213 | חאלפי ש"275,000-מ | 305,820 | 305,820 | ()סדרה ב'אגרת חוב |
{31}------------------------------------------------
פרק ב'
דו"חות כספיים ביניים מאוחדים ליום 30.09.2025 בלתי מבוקרים
{32}------------------------------------------------
תוכן העניינים
| 3 | דוח סקירה של רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של החברה |
|---|---|
| 4 | דוחות מאוחדים על המצב הכספי |
| 6 | דוחות מאוחדים על רווח או הפסד ורווח כולל אחר |
| 7 | דוחות מאוחדים על השינויים בהון |
| 12 | דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים |
| 15 | ביאורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים |
{33}------------------------------------------------
לכבוד בעלי המניות של מטריקס אי. טי. בע"מ
א.נ,.
הנדון : דוח סקירה של רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של מטריקס אי.טי. בע"מ
מבוא
סקרנו את המידע הכספי המצורף של מטריקס אי.טי. בע"מ וחברות בנות )להלן: הקבוצה (, הכולל את הדוח התמציתי המאוחד על המצב הכספי ליום 30 בספטמבר, 2025 ואת הדוחות התמציתיים המאוחדים על רווח או הפסד ורווח כולל אחר, השינויים בהון ותזרימי המזומנים לתקופות של תשעה ו שלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך. הדירקטוריון וההנהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי 34 IAS -" דיווח כספי לתקופות ביניים", וכן הם אחראים לעריכת מידע כספי לתקופת ביניים זו לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל.1970- אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתבסס על סקירתנו.
היקף הסקירה
ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה )ישראל( 2410 של לשכת רואי חשבון בישראל - "סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות". סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת מבירורים, בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים, ומיישום נוהלי סקירה אנליטיים ואחרים. סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת. בהתאם לכך, אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת.
מסקנה
בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי החשבון האחרים, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ערוך, מכל הבחינות המהותיות, בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי 34 IAS.
בנוסף לאמור בפסקה הקודמת, בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואה החשבון האחר, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ממלא, מכל הבחינות המהותיות, אחר הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל.1970-
תל אביב, זיו האפט 11 בנובמבר, 2025 רואי חשבון
{34}------------------------------------------------
דוחות מאוחדים על המצב הכספי )באלפי ש"ח(
| ליום 30 | ליום 30 | ליום | |
|---|---|---|---|
| רבספטמב | רבספטמב | בדצמבר31 | |
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| קרבלתי מבו | קרבלתי מבו | מבוקר | |
| טפיםנכסים שו | |||
| ניםשווי מזוממזומנים ו | 498,187 | 519,845 | 668,495 |
| קבל, נטוהכנסות ללקוחות ו | 1,940,301 | 1,746,539 | 1,926,190 |
| ה לקבלמס הכנס | 35,646 | 42,124 | 53,567 |
| התרות חובחייבים וי | 158,551 | 113,123 | 122,273 |
| מלאי | 77,193 | 94,291 | 101,861 |
| 2,709,878 | 2,515,922 | 2,872,386 | |
| שוטפיםנכסים לא | |||
| ח והפסדוגן דרך רווד בשווי הנסי שנמדבנכס פינהשקעה | 14,512 | 17,146 | 17,146 |
| ראשהוצאות מ | 50,020 | 36,207 | 30,203 |
| שימושנכסי זכות | 370,545 | 370,367 | 369,935 |
| ערכוש קבו | 103,176 | 102,984 | 101,616 |
| מוניטין | 986,312 | 923,464 | 955,988 |
| יםתי מוחשינכסים בל | 95,639 | 82,136 | 89,893 |
| חיםמסים נד | 52,299 | 46,074 | 42,469 |
| 1,672,503 | 1,578,378 | 1,607,250 | |
| 4,382,381 | 4,094,300 | 4,479,636 | |
{35}------------------------------------------------
דוחות מאוחדים על המצב הכספי )באלפי שקלים(
| ליום 30 | ליום 30 | ליום | |
|---|---|---|---|
| רבספטמב | רבספטמב | בדצמבר31 | |
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| קרבלתי מבו | קרבלתי מבו | מבוקר | |
| תת שוטפוהתחייבויו | |||
| ריםשראי אחמנותני אבנקאיים ותאגידיםאשראי מ | 381,104 | 430,541 | 388,640 |
| בגין אג"חתחייבותפת של החלות שוט | 77,726 | 80,439 | 81,341 |
| הבגין חכירתחייבותפת של החלות שוט | 113,748 | 115,875 | 115,574 |
| שירותיםם ולנותנית לספקיהתחייבויו | 815,422 | 691,762 | 926,753 |
| ה לשלםמס הכנס | 7,406 | 6,726 | 21,063 |
| רות זכותזכאים וית | 99,807 | 104,777 | 133,631 |
| ן שכרוסדות בגיעובדים ומ | 505,023 | 464,800 | 510,995 |
| תשת פעילובגין רכיהתחייבות | 7,383 | 469 | 10,244 |
| הנות שליטשאינן מקלי זכויותפציה לבעת בגין אוהתחייבויו | 92,716 | 80,491 | 82,308 |
| מראשהכנסות | 395,843 | 305,608 | 382,119 |
| 2,496,178 | 2,281,488 | 2,652,668 | |
| פותת לא שוטהתחייבויו | |||
| חריםאשראי אם ולנותניים בנקאיית לתאגידהתחייבויו | 50,999 | 27,340 | 19,671 |
| חבגין אג"התחייבות | 227,599 | 292,153 | 295,427 |
| מראשהכנסות | 56,495 | 56,319 | 45,667 |
| הנות שליטשאינן מקלי זכויותפציה לבעת בגין אוהתחייבויו | 54,718 | 23,296 | 24,764 |
| הבגין חכירהתחייבות | 267,646 | 256,747 | 257,235 |
| חיםמסים נד | 30,471 | 23,993 | 23,871 |
| תשת פעילות בגין רכיהתחייבויו | 11,237 | - | 8,371 |
| בדיםטבות לעות בשל ההתחייבויו | 11,825 | 7,335 | 7,635 |
| 710,990 | 687,183 | 682,641 | |
| ברהמניות החס לבעליהון המיוח | |||
| נות הוןנפרע וקרהון מניות | 338,494 | 384,768 | 380,099 |
| חיתרת רוו | 775,047 | 686,227 | 708,634 |
| 1,113,541 | 1,070,995 | 1,088,733 | |
| שליטהינן מקנותזכויות שא | 61,672 | 54,634 | 55,594 |
| סה"כ הון | 1,175,213 | 1,125,629 | 1,144,327 |
| 4,382,381 | 4,094,300 | 4,479,636 |
| 2025בנובמבר,11 | |||
|---|---|---|---|
| נבו ברנר | ןמוטי גוטמ | טייןגיא ברנש | םות כספיישור הדוחתאריך אי |
| כלליסגן מנהל | ימנהל כלל | יושב ראש | |
| כספים | יוןהדירקטור |
{36}------------------------------------------------
דוחות מאוחדים על רווח או הפסד ורווח כולל אחר )באלפי שקלים(
| החודשיםל9- | החודשיםל9- | החודשיםל3- | החודשיםל3- | לשנה | |
|---|---|---|---|---|---|
| ביוםושהסתיימ | ביוםושהסתיימ | ביוםושהסתיימ | ביוםושהסתיימ | ה ביוםשהסתיימ | |
| רבספטמב30 | רבספטמב30 | רבספטמב30 | רבספטמב30 | בדצמבר31 | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| קר בבלתי מבו | לתי מבוק | תי מבוקרר בל | קרבלתי מבו | מבוקר | |
| מכירות | 4,639,189 | 4,205,255 | 1,641,610 | 1,418,810 | 5,579,538 |
| שירותיםכירות והעלות המ | 3,947,884 | 3,591,279 | 1,400,062 | 1,213,763 | 4,746,544 |
| רווח גולמי | 691,305 | 613,976 | 241,548 | 205,047 | 832,994 |
| קכירה ושיווהוצאות מ | 163,752 | 146,313 | 58,859 | 48,650 | 196,231 |
| ליותנהלה וכלהוצאות ה | 143,363 | 137,549 | 51,209 | 48,216 | 186,689 |
| ולירווח תפע | 384,190 | 330,114 | 131,480 | 108,181 | 450,074 |
| ימוןהוצאות מ | 79,788 | 62,894 | 24,419 | 20,506 | 86,956 |
| מימוןהכנסות | 15,195 | 15,320 | 4,586 | 4,351 | 20,084 |
| ההכנסהמסים עלרווח לפני | 319,597 | 282,540 | 111,647 | 92,026 | 383,202 |
| ההכנסהמסים על | 78,395 | 68,299 | 27,311 | 22,308 | 94,978 |
| רווח נקי | 241,202 | 214,241 | 84,336 | 69,718 | 288,224 |
| עתחר השפאחר )לארווח כולל | |||||
| המס( | |||||
| אחר מכןו מחדש לשלא יסווגסכומים | |||||
| הפסדלרווח או | |||||
| בגיןדה מחדשסד( ממדירווח )הפ | |||||
| גדרתהטבה מותוכניות ל | 2,815 | 1,923 | 1,026 | )5( | 2,722 |
| ם מחדשהמסווגישיסווגו אוסכומים | |||||
| איםתקיים תנהפסד בהלרווח או | |||||
| ספציפיים | |||||
| וחותמתרגום דהנובעותהתאמות | |||||
| כספיים | )35,649( | 8,189 | )11,715( | )3,705( | )1,140( |
| מכשיריםוי הוגן שלשינוי בשו | |||||
| מניםתזרים מזום לגידורהמשמשי | 1,504 | )132( | 3,233 | 63 | )4( |
| ווח כוללסך הכל ר | 209,872 | 224,221 | 76,880 | 66,071 | 289,802 |
| מיוחס ל:רווח נקי | |||||
| ת החברהבעלי מניו | 226,470 | 202,537 | 77,973 | 64,396 | 272,422 |
| שליטהינן מקנותזכויות שא | 14,732 | 11,704 | 6,363 | 5,322 | 15,802 |
| 241,202 | 214,241 | 84,336 | 69,718 | 288,224 | |
| מיוחס ל:ווח כוללסך הכל ר | |||||
| ת החברהבעלי מניו | 195,473 | 212,307 | 70,550 | 60,691 | 273,804 |
| שליטהינן מקנותזכויות שא | 14,399 | 11,914 | 6,330 | 5,380 | 15,998 |
| 209,872 | 224,221 | 76,880 | 66,071 | 289,802 | |
| י מניותוחס לבעלמניה המירווח נקי ל | |||||
| בש קלים (החברה ) | |||||
| סיסירווח נקי ב | 3.56 | 3.19 | 1.23 | 1.01 | 4.29 |
| מדוללרווח נקי | 3.55 | 3.19 | 1.22 | 1.01 | 4.29 |
{37}------------------------------------------------
מטריקס אי. טי. בע"מ
דוחות מאוחדים על השינויים בהון בלתי מבוקר )באלפי שקלים(
| לסך הכהון | זכויותשאינןמקנותשליטה | לסך הכלבעלימיוחסההחברמניות | רווחיתרת | שלוםקרן תמניותמבוססות עםו עסקאכויותבעלי זמקנותשאינןשליטה | יןקרן בגת ביןפעולולבעלתאגידבושליטה | יןקרן בגותהתאמתהנובעוםמתרגוםכספיידוחותילותשל פעדורחוץ וגיתזריםםמזומני | מניותבאוצר | עלפרמיהמניות | הוןתהמניו | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1,144,327 | 55,594 | 1,088,733 | 708,634 | 9,868 | 10,186 | (9,675 | ( )7,982) | 309,447 | 68,255 | ר()מבוק2025,בינוארליום 1יתרה |
| 241,202 | 14,732 | 226,470 | 226,470 | - | - | - | - | - | - | קירווח נ |
| (34,145) | )333( | (33,812) | - | - | - | (33,812) | - | - | - | תם דוחומתרגובעותות הנוהתאמתזריםוגידורת חוץפעילום שלכספייםמזומני |
| 2,815 | - | 2,815 | 2,815 | - | - | - | - | - | - | בהית הטגין תכנריים באקטוארווחים |
| (31,330) | )333( | (30,997) | 2,815 | - | - | (33,812) | - | - | - | חרכולל אל רווחסך הכ |
| 209,872- | 14,399- | 195,473- | 229,285- | -(18,808) | -- | (33,812)- | -- | -18,547 | -261 | כוללל רווחסך הכניותדים למת עובאופציומימוש |
| (162,872) | ( -162,872 | ( )162,872) | - | - | - | - | - | - | כרזד שהודיבידנ | |
| (8,321 | ( )8,321) | - | - | - | - | - | - | - | - | תנן מקנות שאילי זכויוד לבעדיבידנשליטה |
| (14,103) | - | (14,103) | - | (14,103) | - | - | - | - | - | מקנותשאינןכויותבעלי זת עםעסקאושליטה |
| 6,3101,175,213 | -61,672 | 6,3101,113,541 | -775,047 | 6,310)16,733 ( | -10,186 | -)43,487 ( | -(7,982) | -327,994 | -51668 , | יותסס מנם מבותשלו2025ר ,פטמב30 בסליוםיתרה |
{38}------------------------------------------------
מטריקס אי. טי. בע"מ
דוחות מאוחדים על השינויים בהון בלתי מבוקר )באלפי שקלים(
| יןקרן בג | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ותהתאמתהנובעו | שלוםקרן תמניותמבוסס | |||||||||
| םמתרגו | יןקרן בג | ות עםו עסקא | ||||||||
| םכספיידוחות | ת ביןפעולו | כויותבעלי ז | לסך הכ | שאינןזכויות | ||||||
| הון | עלפרמיה | מניות | ילותשל פע | לבעלתאגיד | מקנותשאינן | יתרת | לבעלימיוחס | מקנות | לסך הכ | |
| המניו | מניותת | באוצר | חוץ | בושליטה | שליטה | רווח | החברמניות | שליטהה | הון | |
| ר()מבוק2024,בינוארליום 1יתרה | 68,255 | 309,447 | ( )7,982) | (8,335 | 10,186 | 11,035 | 665,981 | 1,048,587 | 58,885 | 1,107,472 |
| קירווח נ | - | - | - | - | - | - | 202,537 | 202,537 | 11,704 | 214,241 |
| דוחותגוםת מתרהנובעוותהתאמתזריםוגידורחוץילותשל פעםכספיי | ||||||||||
| םמזומני | - | - | - | 7,847 | - | - | - | 7,847 | 210 | 8,057 |
| בה -ית הטגין תכנריים באקטוארווחים | - | - | - | - | - | 1,923 | 1,923 | - | 1,923 | |
| חרכולל אל רווחסך הכ | - | - | - | 7,847 | - | - | 1,923 | 9,770 | 210 | 9,980 |
| כוללל רווחסך הכ | - | - | - | 7,847 | - | - | 204,460 | 212,307 | 11,914 | 224,221 |
| כרזד שהודיבידנ | - | - | - | - | - | - | ( )184,214) | ( -184,214 | (184,214) | |
| תנן מקנות שאילי זכויוד לבעדיבידנ | ||||||||||
| שליטה | - | - | - | - | - | - | - | - | (9,059) | (9,059) |
| מקנותשאינןכויותבעלי זת עםעסקאו | ||||||||||
| שליטה | - | - | - | - | - | (19,193) | - | (19,193) | (7,106) | (26,299) |
| יותסס מנם מבותשלו | - | - | - | - | - | 13,508 | - | 13,508 | - | 13,508 |
| 2024ר ,פטמב30 בסליוםיתרה | 68,255 | 309,447 | 7,982) | 488(( ) | 10,186 | 5,350 | 686,227 | 1,070,995 | 54,634 | 1,125,629 |
{39}------------------------------------------------
| יןקרן בג | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ותהתאמ | ||||||||||
| תהנובעו | ||||||||||
| םמתרגו | שלוםקרן ת | |||||||||
| םכספיידוחות | מניותמבוסס | |||||||||
| ילותשל פע | יןקרן בג | ות עםו עסקא | זכויות | |||||||
| דורחוץ וגי | ת ביןפעולו | כויותבעלי ז | לסך הכ | שאינן | ||||||
| הון | עלפרמיה | מניות | תזרים | לבעלתאגיד | מקנותשאינן | יתרת | לבעלימיוחס | מקנות | לסך הכ | |
| תהמניו | מניות | באוצר | םמזומני | בושליטה | שליטה | רווח | ההחברמניות | שליטה | הון | |
| 2025ביולי ,ליום 1יתרה | 68,509 | 327,635 | ( )7,982) | (35,038 | 10,186 | (18,271) | 750,131 | 1,095,170 | 57,857 | 1,153,027 |
| קירווח נ | - | - | - | - | - | - | 77,973 | 77,973 | 6,363 | 84,336 |
| דוחותגוםת מתרהנובעוותהתאמ | ||||||||||
| תזריםוגידורחוץילותשל פעםכספיי | ||||||||||
| םמזומני | - | - | - | (8,449) | - | - | - | (8,449) | )33( | (8,482) |
| בהית הטגין תכנריים באקטוארווחים | - | - | - | - | - | - | 1,026 | 1,026 | - | 1,026 |
| רלל אחרווח כולסך הכ | - | - | - | (8,449) | - | - | 1,026 | (7,423) | )33( | (7,456) |
| ללרווח כולסך הכ | - | - | - | (8,449) | - | - | 78,999 | 70,550 | 6,330 | 76,880 |
| ניותדים למת עובאופציומימוש | 7 | 359 | - | - | - | )366( | - | - | - | - |
| כרזד שהודיבידנ | - | - | - | - | - | - | ( )54,083) | (54,083 | - | (54,083) |
| תנן מקנות שאילי זכויוד לבעדיבידנ | ||||||||||
| שליטה | - | - | - | - | - | - | - | - | ( )2,515) | (2,515 |
| יותסס מנם מבותשלו | - | - | - | - | - | 1,904 | - | 1,904 | - | 1,904 |
| 2025ר ,פטמב30 בסליוםיתרה | 68,516 | 327,994 | )7,982( | (43,487) | 10,186 | (16,733) | 775,047 | 1,113,541 | 61,672 | 1,175,213 |
{40}------------------------------------------------
מטריקס אי. טי. בע"מ
דוחות מאוחדים על השינויים בהון בלתי מבוקר (באלפי שקלים)
| הון המניות | פרמיה עלמניות | מניותבאוצר | קרן תשלוםמבוסס מניותועסקאות עםבעלי זכויותשאינן מקנותשליטה | קרן בגיןפעולות ביןתאגיד לבעלשליטה בו | קרן בגיןהתאמותמתרגוםדוחות כספייםשל פעילותחוץ וגידורמזומנים | יתרת רווח | סך הכלמיוחס לבעלימניות החברה | זכויות שאינןמקנות שליטה | סך הכלהון | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| יתרה ליום 1 ביולי, 2024 | 68,255 | 309,447 | (7,982) | 3,212 | 10,186 | 1,545 | 673,924 | 1,058,587 | 49,335 | 1,107,922 |
| רווח נקי | - | - | - | 64,396 | 64,396 | 5,322 | 69,718 | |||
| התאמות הנובעות מתרגום דוחותכספיים של פעילות חוץ וגידורתזרים מזומנים | - | - | - | (3,700) | - | - | - | (3,700) | 58 | (3,642) |
| רווחים אקטואריים בגין תכניתהטבה | - | - | _ | - | - | - | (5) | (5) | - | (5) |
| סך הכל רווח כולל אחר | _ | - | (3,700) | - | (5) | (3,705) | 58 | (3,647) | ||
| סך הכל רווח כוללעסקאות עם בעלי זכויות שאינן | _ | - | (3,700) | - | - | 64,391 | 60,691 | 5,380 | 66,071 | |
| שפקאוות עם בעל חברות פאינןמקנות שליטה | - | _ | _ | _ | _ | (706) | _ | (706) | 306 | (400) |
| דיבידנד שהוכרז | - | _ | - | - | - | - | (52,088) | (52,088) | - | (52,088) |
| דיבידנד לבעלי זכויות שאינן | , , , | |||||||||
| מקנות שליטה | - | - | - | - | - | - | - | (387) | (387) | |
| תשלום מבוסס מניות | _ | - | - | - | 4,511 | _ | 4,511 | - | 4,511 | |
| יתרה ליום 30 בספטמבר, 2024 | 68,255 | 309,447 | (7,982) | (488) | 10,186 | 5,350 | 686,227 | 1,070,995 | 54,634 | 1,125,629 |
{41}------------------------------------------------
מטריקס אי. טי. בע"מ
דוחות מאוחדים על השינויים בהון מבוקר (באלפי שקלים)
| נובווןו (באופי שוןו ים) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| הוןהמניות | פרמיה עלמניות | מניותבאוצר | קרן בגיןהתאמותמתרגוםדוחות בספייםשל פעילותחוץ וגידורתזריםמזומנים | קרן בגיןפעולות ביןתאגיד לבעלשליטה בו | קרן תשלוםמבוסס מניותועסקאות עםבעלי זכויותשאינן מקנותשליטה | יתרתרווח | סך הכלמיוחס לבעלימניות החברה | זכויות שאינןמקנות שליטה | סה"בהון | |
| יתרה ליום 1 בינואר, 2024 | 68,255 | 309,447 | (7,982) | (8,335) | 10,186 | 11,035 | 665,981 | 1,048,587 | 58,885 | 1,107,472 |
| רווח נקי | - | - | 272,422 | 272,422 | 15,802 | 288,224 | ||||
| התאמות הנובעות מתרגום דוחותכספיים של פעילות חוץ וגידורתזרים מזומנים | - | - | - | (1,340) | - | - | - | (1,340) | 196 | (1,144) |
| רווחים אקטואריים בגין תכנית | 2 722 | 2 722 | 2 722 | |||||||
| הטבה | - (4.240) | - | 2,722 | 2,722 | 2,722 | |||||
| סך הכל רווח כולל אחר | _ | (1,340) | - | 2,722 | 1,382 | 196 | 1,578 | |||
| סך הכל רווח כולל | - | - | - | (1,340) | - | - | 275,144 | 273,804 | 15,998 | 289,802 |
| זכויות שאינן מקנות שליטה | ||||||||||
| בחברה שאוחדה לראשונה | - | - | - | - | - | - | - | - | 950 | 950 |
| דיבידנד שהוכרז | - | - | - | - | - | (232,491) | (232,491) | - | (232,491) | |
| דיבידנד לבעלי זכויות שאינן מקנות | (40.400) | (40,400) | ||||||||
| שליטה | - | - | - | _ | _ | - | (13,133) | (13,133) | ||
| עסקאות עם בעלי זכויות שאינןמקנות שליטה | _ | _ | _ | _ | _ | (19,193) | _ | (19,193) | (7,106) | (26,299) |
| תשלום מבוסס מניות | _ | _ | _ | _ | 18,026 | _ | 18,026 | (,,±00) | 18,026 | |
| יתרה ליום 31 בדצמבר, 2024 | 68,255 | 309,447 | (7,982) | (9,675) | 10,186 | 9,868 | 708,634 | 1,088,733 | 55,594 | 1,144,327 |
| 2024, 12132 12 31 1117 11 111 | 50,255 | 303,447 | (7,302) | (3,0,3) | 700,004 | 33,334 | 77,327 |
{42}------------------------------------------------
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים )באלפי שקלים(
| ל9- | ל9- | ל- 3 | ל3- | לשנה | |
|---|---|---|---|---|---|
| החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | השהסתיימ | |
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | 31ביום | |
| ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | בדצמבר | |
| רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | ||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| בלתי מבו | י מבוקרקר בלת | בלתי מבו | י מבוקרקר בלת | מבוקר | |
| טפתעילות שוומנים מפתזרימי מז | |||||
| רווח נקי | 241,202 | 214,241 | 84,336 | 69,718 | 288,224 |
| מניםזרימי מזולהצגת תהדרושותהתאמות | |||||
| שוטפתמפעילות | |||||
| וח והפסדלסעיפי רוהתאמות | |||||
| חתותפחת והפ | 150,242 | 137,822 | 51,296 | 47,284 | 186,811 |
| ההכנסהמיסים על | 78,395 | 68,299 | 27,311 | 22,308 | 94,978 |
| םות לעובדיבגין הטבתחייבויותשינוי בה | 5,434 | 728 | 1,210 | )676( | 1,553 |
| ת, נטוימון אחרוהוצאות מ | 38,363 | 19,146 | 10,965 | 7,947 | 27,619 |
| בנקאייםתאגידיםמן ארוך מלוואות לזשערוך ה | 505 | )297( | )165( | )92( | )392( |
| ת פעילותבגין רכישתחייבותשערוך ה | 2,724 | )2,741( | 1,090 | - | )1,741( |
| בועש רכוש קהון ממימוסד)רווח( הפ | )451( | )258( | 145 | )10( | )301( |
| תבוסס מניותשלום מ | 6,310 | 13,508 | 1,904 | 4,511 | 18,026 |
| י זכויותציה לבעלבגין אופתחייבויותשערוך ה | |||||
| הנות שליטשאינן מק | 10,542 | 9,454 | 3,112 | 3,437 | 15,321 |
| 292,064 | 245,661 | 96,868 | 84,709 | 341,874 | |
| חייבויותסים והתסעיפי נכשינויים ב | |||||
| קוחות)עליה( בלירידה | 55,138 | )66,147( | )66,006( | )82,397( | (245,505) |
| תה והוצאותרות חובבחייבים ויייה(ירידה )על | |||||
| מראש | )58,491( | )14,434( | )439( | 29,993 | )15,712( |
| איייה( במלירידה )על | 26,069 | 51,798 | 73,934 | 12,929 | 44,413 |
| נותניספקים ולחייבויות לדה( בהתעלייה )ירי | |||||
| שירותים | ( )139,679) | 94,684( | )15,174( | 112,659 | 140,568 |
| סותות, בהכנדים ומוסדדה( בעובעלייה )ירי | |||||
| ות זכותכאים ויתרמראש ובז | )44,312( | 49,398 | )2,013( | 2,299 | 188,813 |
| )161,275 ( | )74,069 ( | )9,698 ( | 75,483 | 112,577 | |
| תקופהבמהלך ההתקבלוששולמו ומזומנים | |||||
| עבור | |||||
| שולמהריבית ש | )40,051( | )42,051( | )14,952( | )15,844( | )49,375( |
| תקבלהריבית שה | 15,195 | 15,320 | 4,586 | 4,351 | 20,084 |
| שולמומסים ש | )99,001( | )99,937( | )29,986( | )28,215( | (124,758) |
| תקבלומסים שה | 20,604 | 25,031 | 450 | 181 | 30,595 |
| )103,253 ( | )101,637 ( | )39,902 ( | )39,527 ( | )123,454 ( | |
| שוטפתמפעילותטו שנבעומזומנים נ | 268,738 | 284,196 | 131,604 | 190,383 | 619,221 |
{43}------------------------------------------------
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים )באלפי שקלים(
| החודשיםל9- | החודשיםל9- | החודשיםל3- | החודשיםל3- | לשנה | |
|---|---|---|---|---|---|
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | השהסתיימ | |
| ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | ביום | |
| רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | בדצמבר31 | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| בלתי מבו | י מבוקרקר בלת | בלתי מבו | י מבוקרקר בלת | מבוקר | |
| קעהעילות השומנים מפתזרימי מז | |||||
| וש קבועמימוש רכתמורה מ | 1,184 | 1,692 | 44 | 133 | 1,936 |
| כוש קבוערכישת ר | )25,226( | )34,029( | )9,515( | )18,218( | )41,541( |
| שונה )א(חדו לראברות שאורכישת ח | )65,362( | - | - | - | )17,321( |
| השקעהלפעילות) שימשו (טו שנבעומזומנים נ | )) 89,404( | )32,337( | 9,471( | )) 18,085( | 56,926( |
| מוןעילות מיומנים מפתזרימי מז | |||||
| שראימנותני אבנקאיים ותאגידיםאשראי מ | |||||
| טומן קצר, נאחרים לז | - | )19,421( | - | )82,655( | )24,019( |
| זמן ארוךהלוואות לין קבלתתקבול בג | 120,000 | - | - | - | - |
| םך מסחרייניירות ערין הנפקתתקבול בג | - | 100,000 | - | 100,000 | 100,000 |
| קאייםאגידים בנן ארוך מתוואות לזמפירעון הל | |||||
| ראיונותני אש | ( )105,089) | ( )134,123 | 27,523( | )44,794( | (179,003) |
| בידנדחלוקת די | ( )157,066) | ( )132,126 | 56,628( | )51,453( | (184,214) |
| ת פעילותבגין רכישתחייבותפירעון ה | )3,418( | )561( | - | - | )11,561( |
| הבגין חכירתחייבותפירעון ה | )96,016( | )96,086( | )37,433( | )31,732( | (129,435) |
| ליטהמקנות שויות שאינןבידנד לזכחלוקת די | )17,539( | )23,597( | )9,704( | )4,759( | )30,271( |
| ות שאינןציות לזכויבגין אופהתחייבותפירעון | |||||
| ליטהמקנות ש | )1,130( | )1,124( | )1,130( | - | )1,124( |
| ליטהמקנות שויות שאינןרכישת זכ | - | )3,899( | - | )400( | )3,899( |
| "חפרעון אג | )67,918( | )67,918( | )33,959( | )33,959( | )67,918( |
| ת מימוןשו ל פעילוטו ששיממזומנים נ | ( )328,176) | ( )378,855 | ( )166,377 | ( )149,752 | (531,444 |
| ימנים ושוויתרות מזורגום בגיןהפרשי ת | |||||
| מזומנים | )21,466 ( | 6,633 | )5,322 ( | )1,101 ( | )2,564 ( |
| )י מזומניםמנים ושוודה( במזועלייה )ירי | ( )170,308 | ( )120,363 | 49,566( | 21,445 | 28,287 |
| התקופהלתחילתי מזומניםמנים ושוויתרת מזו | 668,495 | 640,208 | 547,753 | 498,400 | 640,208 |
| קופהלסוף התי מזומניםמנים ושוויתרת מזו | 498,187 | 519,845 | 498,187 | 519,845 | 668,495 |
{44}------------------------------------------------
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים )באלפי שקלים(
| לשנה | ל3- | ל3- | ל9- | ל9- | |
|---|---|---|---|---|---|
| השהסתיימ | החודשים | החודשים | החודשים | החודשים | |
| ביום | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | |
| בדצמבר31 | ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | |
| רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | ||
| 2024 | 2024 | 2025 | 2024 | 2025 | |
| מבוקר | תי מבוקרקר בל | בלתי מבו | תי מבוקר | קר בלבלתי מבו | |
| ראשונהשאוחדו לת חברות)א( רכיש | |||||
| רותשל החבתחייבויותנכסים וה | |||||
| איחודת ליום ההמאוחדו | |||||
| 663 | - | - | - | 11,991( | ( )י מזומניםמנים ושוולמעט מזוהון חוזר ) |
| )270( | - | - | - | )1,322( | ועיםנכסים קב |
| - | - | - | - | )3,255( | ס הכנסההאוצר מ |
| (155) | - | - | - | )3,289( | מס נדחה |
| (185) | - | - | - | )1,401( | מלאי |
| )36,038( | - | - | - | )55,537( | מוניטין |
| )13,656( | - | - | - | )21,666( | יםתי מוחשינכסים בל |
| - | - | - | - | 2,414 | בדיםטבות לעות בשל ההתחייבויו |
| 3,224 | - | - | - | 4,983 | מסעתודה ל |
| - | - | - | לי זכויותציות לבעבגין אופהתחייבות | ||
| - | 25,702 | הנות שליטשאינן מק | |||
| 950 | - | - | - | - | שליטהינן מקנותזכויות שא |
| 28,146 | - | - | - | - | תשת פעילובגין רכיהתחייבות |
| )17,321 ( | - | - | - | )65,362 ( | |
| מזומןות שלא ביות מהותי) ב ( פעילו | |||||
| 286,695 | 187,849 | 28,952 | 252,992 | 105,116 | הבגין חכיר |
| 22,400 | - | - | 22,400 | - | ליטהמקנות ש |
| 48,277 | 52,088 | 54,083 | 52,088 | 54,083 | שולםוכרז וטרםבידנד שהחלוקת דיבותגד התחיישימוש כנכס זכותהכרה בנשאינןש לזכויותפציית רככתיבת או |
{45}------------------------------------------------
ביאור 1 כללי
- א. מטריקס אי. טי. בע"מ )להלן החברה( התאגדה בישראל ביום 12 בספטמבר, 1989 והחלה בפעילותה העסקית ביום זה החברה מספקת שירותי טכנולוגיות מידע מתקדמים.
- ב. דוחות כספיים אלה נערכו במתכונת מתומצתת ליום 30 בספטמבר, 2025 ולתקופה של תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך )להלן - דוחות כספיים ביניים מאוחדים(. תמצית הדוחות הכספיים המאוחדים של הקבוצה ליום 30 בספטמבר, ,2025 כוללים את אלה של החברה ושל החברות הבנות שלה )להלן- הקבוצה(, וכן את זכויות החברה בחברות כלולות ובהסדרים משותפים. יש לעיין בדוחות אלה בהקשר לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום 31 בדצמבר, 2024 ולשנה שהסתיימה באותו תאריך ולביאורים אשר נלוו אליהם )להלן - הדוחות הכספיים השנתיים המאוחדים(.
- ג. החברה הינה חברת בת ישירה של פורמולה מערכות ) 1985( בע"מ )להלן- פורמולה מערכות(, הנשלטת .Asseco Poland S.A חברת ידי על
- ד. ניירות הערך של החברה רשומים למסחר בבורסה לניירות ערך בתל אביב.
ביאור 2 עיקרי המדיניות החשבונאית
א. מתכונת העריכה של הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ערוכים בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי 34 - "דיווח כספי לתקופות ביניים", וכן בהתאם להוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל.1970-
המדיניות החשבונאית אשר יושמה בעריכת הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים עקבית לזו אשר יושמה בעריכת הדוחות הכספיים השנתיים המאוחדים.
ב. להלן נתונים על שינויים במדדים ושערי חליפין רלוונטיים
| ליום | ליום | ליום | |
|---|---|---|---|
| 30.09.25 | 30.09.24 | 31.12.24 | |
| 2020(סיסכן )לפי בירים לצרמדד המח | |||
| מדד בגין(בישראל ) | 117.83 | 115 | 114.8 |
| מדד ידוע(בישראל ) | 118.51 | 115.2 | 115.11 |
| ש"חיפין מול השער החל | |||
| דולר | 3.306 | 3.71 | 3.647 |
| יורו | 3.88 | 4.97 | 3.80 |
{46}------------------------------------------------
באור :2 עיקרי המדיניות החשבונאית )המשך(
ב. להלן נתונים על שינויים במדדים ושערי חליפין רלוונטיים )המשך(
| שללתקופה | שללתקופה | שללתקופה | שללתקופה | ||
|---|---|---|---|---|---|
| חודשים9 | חודשים9 | חודשים3 | חודשים3 | לשנה | |
| השהסתיימ | השהסתיימ | השהסתיימ | השהסתיימ | השהסתיימ | |
| ביום | ביום | ביום | ביום | ביום | |
| 30.09.25 | 30.09.24 | 30.09.25 | 30.09.24 | 31.12.24 | |
| כןירים לצרמדד המח | |||||
| ס 2020()לפי בסי | |||||
| מדד בגין(בישראל ) | 2.64% | 3.43% | 0.49% | )0.2%( | 3.24% |
| מדד ידוע(בישראל ) | 2.95% | 3.52% | 1.36% | 1.59% | 3.43% |
| ש"חיפין מול השער החל | |||||
| דולר | )9.35%( | 2.29% | )1.96%( | )1.3%( | 0.55% |
| יורו | 2.22% | 3.51% | )1.88%( | 3.29% | )5.36%( |
ביאור 3 מגזרים
א . כללי
מגזרי הפעילות נקבעו בהתבסס על המידע הנבחן על ידי מקבל ההחלטות התפעוליות הראשי )CODM ) לצורכי קבלת החלטות לגבי הקצאת משאבים והערכת ביצועים. בהתאם לזאת, למטרות ניהול, הקבוצה בנויה לפי מגזרי פעילות בהתבסס על המוצרים והשירותים והמיקום הגיאוגרפי של היחידות העסקיות. החברה פועלת במישרין ובאמצעות חברות בנות, ולה מגזרי פעילות כדלקמן :
פתרונות ושירותי IT ייעוץ וניהול בישראל; פתרונות ושירותי IT בארצות הברית; תשתיות ענן ומחשוב; שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה.
פתרונות ושירותי IT ,ייעוץ וניהול בישראל
הפעילות בתחום זה כוללת מגוון רחב של פתרונות ושירותים טכנולוגיים ואחרים בעולמות מערכות הליבה הארגוניות, Data ו-AI, אבטחת מידע וסייבר, דיגיטל ועוד. בכלל פתרונות אלו החברה עוסקת בפיתוח מערכות טכנולוגיות רחבות היקף ומתן שירותים נלווים, ביצוע פרוייקטי אינטגרציה של C לגופים בטחוניים בישראל ובעולם,4 מחשוב ותוכנה, פיתוח פתרונות ומערכות מבצעיות - ISR שירותי מיקור חוץ ) Outsourcing )ושירותים מקצועיים של מומחים ויועצים, שירותי NEARSHORE/OFFSHORE, שירותי BPO ו-Center Call, ניהול פרוייקטי תוכנה, פיתוח תוכנה, בדיקות תוכנה ו- QA וכן שיפור מערכות טכנולוגיות קיימות ושדרוגן, וכן באספקת שירותי הדרכה והטמעה. בנוסף כוללת הפעילות בתחום זה שירותי ייעוץ ניהולי וייעוץ הנדסי ותפעולי רב-תחומי, ובכלל זה פיקוח על פרוייקטים הנדסיים מורכבים ובפרט פרוייקטי תשתית בתחום התחבורה.
{47}------------------------------------------------
ביאור 3 מגזרים )המשך(
א . כללי )המשך(
פתרונות ושירותי IT בארצות הברית
הפעילות בתחום זה מבוצעת באמצעות שתי זרועות – HOLDING US MATRIX ו- XTIVIA, המחזיקות, כל אחת מהן, מספר חברות בנות בארה"ב.
הפעילות כוללת אספקת פתרונות ושירותי מומחים בתחום ה- GRC- & Risk Government Compliance מניעת הונאות , סיכוני סייבר ומניעת הלבנת הון, כמו גם שירותי Advisory מתמחים בתחום זה וכן שירותי IT מתמחים לתחום ה- Healthcare.
כמו כן, כולל תחום פעילות זה אספקת פתרונות ושירותים טכנולוגיים המתמחים בתחומים: פורטלים, BI, CRM, DBA ו-EIM, פתרונות ייעודיים לשוק ה - Contracting Government בארה"ב ושירותי הפצה ושיווק של מוצרי תוכנה, ומתן שירותים מקצועיים ופתרונות Shore-Off לרבות באמצעות עובדים במרכזי הפעילות של החברה בהודו. כן כוללת הפעילות שירותים מקצועיים ופרויקטים באמצעות מומחים מרחבי קבוצת מטריקס, כשער למודל עסקי של יצוא שירותי החברה ומוצריה בארה"ב.
תשתיות ענן ומחשוב
פעילות החברה בתחום זה כוללת בעיקר מתן פתרונות ושירותים מגוונים בתחום הענן - מכירה, שירות ותמיכה בענן הציבורי )IaaS ,SaaS ,PaaS (ובענן הפרטי בכל שלבי היישום – יעוץ, ארכיטקטורה, פיתוח, הטמעה, ניהול סביבות ותמיכה ושירותי FinOps מתקדמים )באמצעות היחידה העסקית המתמחה בתחום זה של החברה – CloudZone), מתן פתרונות מחשוב לתשתיות מחשבים, פתרונות תקשורת, שיווק ומכירה של חומרה, רישיונות תוכנה וציוד היקפי ללקוחות עסקיים, ביחד עם שירותים מקצועיים נלווים, פתרונות מולטימדיה ומוקדי שליטה ובקרה למשרדים חכמים, פתרונות מיכון משרדי והדפסה, וכן מכירה ושיווק של ציוד בדיקה ומדידה, פתרונות תקשורת וסייבר ו-RF , פרוייקטים ואינטגרציה בתחום האוטומציה, שירותי כיול בטכנולוגיות מתקדמות ומתן פתרונות וידאו תעשייתי ועיבוד תמונה )באמצעות רדט ציוד ומערכות ואסיו ויז'ן(, וכן יבוא, מכירה ואספקת שירותים למכונות ייצור אוטומטיות להרכבת רכיבים ומכונות לבדיקות אוטומטיות של תהליכי ההרכבה והרכיבים בקווי הייצור בתחומי מכשור תעשייתי, רפואי, צבאי, לייזרים וסנסורים ליישומים אזרחים ובטחוניים , מערכות לתקשורת אופטית ומערכות מכ"מ למכוניות.
שיווק ותמיכה במוצרי תוכנה
הפעילות בתחום זה כוללת בעיקר מכירה והפצת מוצרי תוכנה )בעיקר של יצרני תוכנה מחו"ל( בתחומים שונים ומגוונים, כגון מוצרי שליטה ובקרה, אבטחת מידע, פתרונות תקשורת, וירטואליזציה, מוצרים לניהול ידע, מסדי נתונים ו-Data Big, מערכות בקוד פתוח ומוצרים לניהול מערכות מחשב, וכן מתן שירותי תמיכה מקצועית במוצרים אלה ללקוחות וכן פרוייקטי הטמעה, הדרכה, תמיכה ותחזוקה במוצרים ובמערכות המשולבות.
{48}------------------------------------------------
ביאור 3 מגזרים )המשך(
ב. ההרכב
ל9- החודשים שהסתיימו ביום 30 בספטמבר 2025 בלתי מבוקר )באלפי שקלים(
| סך הכל | התאמות | פתרונותITושירותיבארה"ב | ענןתשתיותומחשוב | שיווקותמיכהבמוצריתוכנה | פתרונותIT,ושירותילייעוץ וניהובישראל | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4,639,189 | - | 341,372 | 1,199,677 | 341,064 | 2,757,076 | לחיצונייםהכנסות |
| ( - | 113,133) | 575 | 25,786 | 14,426 | 72,346 | תבין מגזריוהכנסות |
| 4,639,189 | (113,133) | 341,947 | 1,225,463 | 355,490 | 2,829,422 | נסותסה"כ הכ |
| 384,190 | )11,070( | 53,240 | 93,886 | 30,231 | 217,903 | מגזרתוצאות ה |
| )79,788( | ימוןהוצאות מ | |||||
| 15,195 | מימוןהכנסות | |||||
| )78,395( | הכנסהמיסים על | |||||
| 241,202 | רווח נקי |
ל9- החודשים שהסתיימו ביום 30 בספטמבר 2024 בלתי מבוקר )באלפי שקלים(
| פתרונותIT,ושירותי | שיווקותמיכה | פתרונות | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| לייעוץ וניהו | במוצרי | ענןתשתיות | ITושירותי | |||
| בישראל | תוכנה | ומחשוב | בארה"ב | התאמות | סך הכל | |
| לחיצונייםהכנסות | 2,447,189 | 319,979 | 1,093,340 | 344,747 | - | 4,205,255 |
| תבין מגזריוהכנסות | 71,306 | 17,967 | 36,671 | 3,842 | ( -129,786) | |
| נסותסה"כ הכ | 2,518,495 | 337,946 | 1,130,011 | 348,589 | (129,786) | 4,205,255 |
| מגזרתוצאות ה | 184,674 | 25,352 | 78,425 | 50,399 | (8,736) | 330,114 |
| ימוןהוצאות מ | )62,894( | |||||
| מימוןהכנסות | 15,320 | |||||
| הכנסהמיסים על | )68,299( | |||||
| רווח נקי | 214,241 | |||||
{49}------------------------------------------------
ביאור 3 מגזרים )המשך(
ב. ההרכב )המשך(
ל3- החודשים שהסתיימו ביום 30 בספטמבר 2025 בלתי מבוקר )באלפי שקלים(
| פתרונות | שיווקותמיכה | פתרונותIT,ושירותי | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| סך הכל | התאמות | ITושירותיבארה"ב | ענןתשתיותומחשוב | במוצריתוכנה | לייעוץ וניהובישראל | |
| 1,641,610 | - | 118,799 | 399,361 | 172,887 | 950,563 | לחיצונייםהכנסות |
| - | )41,331( | 152 | 10,988 | 1,395 | 28,796 | תבין מגזריוהכנסות |
| 1,641,610 | )41,331( | 118,951 | 410,349 | 174,282 | 979,359 | נסותסה"כ הכ |
| 131,480 | )4,864( | 19,006 | 32,722 | 11,680 | 72,936 | מגזרתוצאות ה |
| )24,419( | ימוןהוצאות מ | |||||
| 4,586 | מימוןהכנסות | |||||
| )27,311( | הכנסהמיסים על | |||||
| 84,336 | רווח נקי |
ל3- החודשים שהסתיימו ביום 30 בספטמבר 2024 בלתי מבוקר )באלפי שקלים(
| ך הכלת ס | התאמו | פתרונותITושירותיבארה"ב | ענןתשתיותומחשוב | שיווקותמיכהבמוצריתוכנה | פתרונותIT,ושירותילייעוץ וניהובישראל | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1,418,810 | -109,723 | 358,265 | 113,499 | 837,323 | לחיצונייםהכנסות | |
| - | )42,068( | 1,381 | 9,686 | 5,111 | 25,890 | תבין מגזריוהכנסות |
| 1,418,810 | )42,068( | 111,104 | 367,951 | 118,610 | 863,213 | נסותסה"כ הכ |
| 108,181 | )1,556( | 16,511 | 27,969 | 9,067 | 56,190 | מגזרתוצאות ה |
| )20,506( | ימוןהוצאות מ | |||||
| 4,351 | מימוןהכנסות | |||||
| )22,308( | הכנסהמיסים על | |||||
| 69,718 | רווח נקי |
{50}------------------------------------------------
ביאור 3 מגזרים )המשך(
לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר, 2024 מבוקר )באלפי שקלים(
| פתרונותIT,ושירותילייעוץ וניהובישראל | שיווקותמיכהבמוצריתוכנה | ענןתשתיותומחשוב | פתרונותITושירותיבארה"ב | התאמות | סה"כ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| לחיצונייםהכנסות | 3,227,608 | 425,971 | 1,465,935 | 460,024 | - | 5,579,538 |
| תבין מגזריוהכנסות | 109,659 | 30,794 | 49,996 | 915 | 191,364( | ) - |
| נסותסה"כ הכ | 3,337,267 | 456,765 | 1,515,931 | 460,939 | )191,364( | 5,579,538 |
| מגזרתוצאות ה | 250,113 | 45,364 | 106,405 | 66,865 | ) 18,673( | 450,074 |
| ימוןהוצאות מ | (86,956) | |||||
| מימוןהכנסות | 20,084 | |||||
| ההכנסהמסים על | (94,978) | |||||
| רווח נקי | 288,224 | |||||
| ףמידע נוס | ||||||
| כירותעלות המ | 2,893,978 | 374,515 | 1,357,891 | 311,524 | )191,364( | 4,746,544 |
| חתותפחת והפ | 148,210 | 6,640 | 26,997 | 4,964 | - | 186,811 |
ב י אור 4 אירועים מהותיים במהלך התקופה ולאחר תאריך הדוחות הכספיים
א . חלוקת דיבידנד
בהמשך להכרזת הדיבידנד מה10- במרץ ,2025 חילקה החברה ביום 8 באפריל ,2025 דיבידנד סך של 52.2 מיליוני שקלים לבעלי מניותיה )מהווה 82 אגורות לכול 1 שקל ע.נ. מניות רגילות(.
בהמשך להכרזת הדיבידנד מה12- במאי ,2025 חילקה החברה ביום 15 ביולי, ,2025 דיבידנד סך של 56.6 מיליוני שקלים לבעלי מניותיה )מהווה 89 אגורות לכול 1 שקל ע.נ. מניות רגילות(.
בהמשך להכרזת הדיבידנד מה12- באוגוסט ,2025 חילקה החברה ביום 20 באוקטובר, ,2025 דיבידנד סך של 54.1 מיליוני שקלים לבעלי מניותיה )מהווה 85 אגורות לכול 1 שקל ע.נ. מניות רגילות(.
ב . עסקאות עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה בחברה בת
במהלך הרבעון הראשון התקשרה החברה עם בעלי מניות מיעוט בחברה בת, בהסכם לחידוש אופציה הדדית למכירה ורכישה של יתרת מניות חברת הבת. העסקה נרשמה כנגד ההון העצמי.
{51}------------------------------------------------
ביאור 4 אירועים מהותיים במהלך התקופה ולאחר תאריך הדוחות הכספיים )המשך(
ג . רכישת גב
ביום 4 בפברואר ,2025 השלימה החברה, באמצעות חברת הבתמטריקס אי.טי. מערכות בע"מ, רכישה של 70% מהון מניות של חברות גב מערכות בע"מ וגב אקספרט בע"מ תמורת סך של כ - 45.5 מיליון שקלים. בנוסף שולם למוכרים דיבידנד בגין הרווחים הצבורים עד ל- 31.12.23 בסך של 29 מיליון שקלים. בהתאם להסכם, לחברה ולמוכר אופציה הדדית למכירה ורכישה של יתרת מניות המוכר לחברה. החברה מספקת שירותי מיקור חוץ, בעיקר של אנשי מחשוב ותוכנה.
למועד הדוח טרם הושלמה הערכת השווי שבבסיס ייחוס התמורה לנכסים והתחייבות (PPA (ובהתאם לכך ייחוס זה הינו זמני, על פי הערכת ההנהלה, ויתכן ויעודכן בתקופות הבאות לאחר השלמה הערכת השווי. על פי הייחוס הזמני ייוחס עודף עלות הרכישה בסך של כ 72.2- מיליון ש"ח, לנכסים בלתי מוחשיים נטו סך של כ- 16.8 מיליון ש"ח והיתרה יוחסה למוניטין.
כאמור לעיל, הקבוצה הכירה בשווי ההוגן של הנכסים שנרכשו וההתחייבויות שניטלו במסגרת צירוף העסקים על פי מדידה ארעית. לפיכך, תמורת הרכישה והשווי ההוגן של הנכסים וההתחייבויות שנרכשו ניתנים להתאמה סופית עד 12 חודשים ממועד הרכישה.
ד . התקשרות במזכר הבנות לעסקת מיזוג עם חברת מג'יק
בהמשך להתקשרות החברה מיום 10 במרץ ,2025 במזכר הבנות בינה לבין מג'יק תעשיות תכנה בע"מ )"מג'יק"( לניהול מו"מ להתקשרות בהסכם מחייב למיזוג, במסגרתו תרכוש החברה את מלוא הון המניות המונפק והנפרע של מג'יק וזאת בדרך של מיזוג משולש הופכי ]לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי מיום 11.3.2025 )אסמכתא: 2025-01-015939([, התקשרה החברה בהסכם מיזוג )"הסכם המיזוג"( אשר נחתם ביום 3 בנובמבר, .2025 לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי מיום 3.11.2025 )אסמכתא: 2025-01-083233( )"דוח העסקה"(.
על פי הסכם המיזוג, בכפוף להתקיימות התנאים המתלים כמפורט בדיווח המיידי, במועד השלמת העסקה תרכוש החברה את מלוא הון המניות המונפק והנפרע של מג'יק. עם השלמת המיזוג, תהפוך מג'יק לחברה פרטית בבעלות מלאה )100%( של מטריקס, מניותיה של מג'יק תימחקנה ממסחר בנאסד"ק ובבורסה ומג'יק תהפוך מחברה ציבורית לחברה פרטית. לתיאור עיקרי הסכם המיזוג ראה דוח העסקה.
בהתחשב בכך שפורמולה מערכות )1985( בע"מ, הינה בעלת השליטה הן בחברה והן במג'יק, ולאור מהותיות העסקה, מינה דירקטוריון החברה, באוגוסט ,2023 ועדה בלתי תלויה שחבריה הינם דירקטורים של החברה שהינם דירקטורים חיצוניים ובלתי תלויים בלבד )"הוועדה המיוחדת"(. הוועדה המיוחדת כיהנה בתפקידה החל ממועד הקמתה ועד למועד אישור עסקת המיזוג בדירקטוריון החברה וחתימת הסכם המיזוג ביום 3 בנובמבר, .2025 לפרטים נוספים ראה דוח העסקה.
השלמת המיזוג וביצועו מותנים בהתקיימותם של שורת תנאים מתלים המפורטים בדוח העסקה, ובכלל זה אישור עסקת המיזוג על ידי האסיפות הכלליות המיוחדות של בעלי המניות של החברה ושל מג'יק, אשר זומנו ליום 10 בדצמבר .2025
בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים העסקה תטופל בהתאם לגישת - Pooling As( חלף שימוש בגישת הרכישה(. כלומר, החברה תכלול בדוחותיה הכספיים את נכסי והתחייבויות מג'יק לפי ערכם כפי שנכללו בספרי בעלת השליטה )לא ייווצרו הפרשים מקוריים ברכישה ובהתאמה לא תרשמנה הפחתות הפרשים מקוריים לאחריה(.
{52}------------------------------------------------
ביאור 4 אירועים מהותיים במהלך התקופה ולאחר תאריך הדוחות הכספיים )המשך(
כמו כן, כיוון שהעסקה מבוצעת בדרך של מיזוג, מימושה לא יהיה כרוך בהוצאות מימון לחברה.
בהסכם המיזוג נקבע, כי במהלך התקופה שממועד החתימה על הסכם המיזוג ועד למועד ההשלמה, או מועד ביטול ההסכם לפי הוראותיו )לפי המוקדם( )"תקופת הביניים"(, בכפוף לכל דין, עסקי החברות ינוהלו במהלך העסקים הרגיל, כך שלא יחולו שינויים בהם שאינם במהלך העסקים הרגיל, ולא יעשו כל פעולות או התחייבויות שיש בהן כדי לפגוע באופן מהותי לרעה בנכסים, בעסקים, במצב הכספי של החברות או ביכולת להשלים את העסקה.
בנוסף, על פי הוראות הסכם המיזוג, במהלך תקופת הביניים, החברה ומג'יק תהיינה רשאיות לבצע חלוקות )כהגדרת המונח "חלוקה" בחוק החברות( אך ורק על פי מדיניות חלוקת הדיבידנדים שלהן כפי שהיא במועד החתימה על ההסכם )ולמען הסר ספק, הן לא תחלקנה יותר מ75%- מהרווח הנקי נטו שלהן המיוחס לבעלי המניות(. חלוקה כאמור לא תשפיע על או תשנה את יחס ההחלפה או את תמורת המיזוג.
{53}------------------------------------------------
פרק ג'
נתונים כספיים מתוך הדו"חות הכספיים ביניים המאוחדים המיוחסים לחברה ליום 30 בספטמבר, 2025 בלתי מבוקרים
{54}------------------------------------------------
תוכן העניינים
| 4נה 38ד'ד לפי תקדוח מיוח | |
|---|---|
| 5הם לחברהמיוחסיאוחדיםזנים המתוך המאספיים מנתונים כ | |
| 7הם לחברהמיוחסיח הכוללעל הרוואוחדיםחות המתוך הדוספיים מנתונים כ | |
| 8ברהחסים לחנים המיומי המזומעל תזריאוחדיםחות המתוך הדוספיים מנתונים כ | |
| 10 | ףמידע נוס |
{55}------------------------------------------------
דוח מיוחד של רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של מטריקס אי.טי. בע"מ על מידע כספי ביניים נפרד לפי תקנה 38ד' לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופיים ומיידיים(, התש"ל1970-
מבוא
סקרנו את המידע הכספי הביניים הנפרד המובא לפי תקנה 38ד' לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים( התש"ל - 1970 של מטריקס אי.טי. בע"מ )להלן - החברה(, ליום 30 בספטמבר, 2025 ולתקופות של תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך. המידע הכספי הביניים הנפרד הינו באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא להביע מסקנה על המידע הכספי הביניים הנפרד לתקופת ביניים זו בהתבסס על סקירתנו.
היקף הסקירה
ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה ישראל )2410( של לשכת רואי חשבון בישראל "סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות". סקירה של מידע כספי נפרד לתקופות ביניים מורכבת מבירורים, בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים, ומיישום נוהלי סקירה אנליטיים ואחרים. סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת. בהתאם לכך, אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת.
מסקנה
בהתבסס על סקירתנו, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנפרד הנ"ל אינו ערוך, מכל הבחינות המהותיות, בהתאם להוראות תקנה 38ד' לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל.1970-
תל אביב, זיו האפט 11 בנובמבר, 2025 רואי חשבון
{56}------------------------------------------------
דוח מיוחד לפי תקנה 38ד' נתונים כספיים ומידע כספי מתוך הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים המיוחסים לחברה
להלן נתונים כספיים ומידע כספי נפרד המיוחסים לחברה מתוך הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים של הקבוצה ליום 30 בספטמבר, 2025 המפורסמים במסגרת הדוחות התקופתיים )להלן - דוחות מאוחדים(, המוצגים בהתאם לתקנה 38ד' לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל.1970-
{57}------------------------------------------------
מטריקס אי.טי. בע"מ
נתונים כספיים מתוך המאזנים המאוחדים המיוחסים לחברה )באלפי ש"ח(
| רבספטמבליום 30 | רבספטמבליום 30 | בדצמברליום 31 | |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| קרבלתי מבו | קרבלתי מבו | מבוקר | |
| טפיםנכסים שו | |||
| ניםשווי מזוממזומנים ו | 1,954 | 3,026 | 4,727 |
| לקוחות | 86,192 | 70,911 | 103,692 |
| תת מוחזקועם חברוז שוטפותיתרות חו" | 22,572 | 77,564 | 91,663 |
| ה לקבלמס הכנס | - | 7,495 | 12,594 |
| התרות חובחייבים וי | 10,681 | 5,709 | 21,787 |
| 121,399 | 164,705 | 234,463 | |
| שוטפיםנכסים לא | |||
| טווחזקות, נחברות מיתרה בגין | 2,698,052 | 2,480,670 | 2,561,496 |
| מוחזקותלחברותשטרי הון | 24,659 | 24,659 | 24,659 |
| שימושנכסי זכות | 171,227 | 162,598 | 178,504 |
| חיםמיסים נד | 6,780 | 5,392 | 6,053 |
| 2,900,718 | 2,673,319 | 2,770,712 | |
| 3,022,117 | 2,838,024 | 3,005,175 | |
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
{58}------------------------------------------------
נתונים כספיים מתוך המאזנים המאוחדים המיוחסים לחברה )באלפי ש"ח(
| רבספטמבליום 30 | רבספטמבליום 30 | בדצמברליום 31 | |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2024 | |
| קרבלתי מבו | קרבלתי מבו | מבוקר | |
| תת שוטפוהתחייבויו | |||
| ריםשראי אחמנותני אבנקאיים ותאגידיםאשראי מ | 308,376 | 301,502 | 300,000 |
| אג"חיבות בגיןפת התחיחלות שוט | 77,726 | 80,439 | 81,341 |
| הבגין חכירתחייבותפת של החלות שוט | 15,828 | 8,508 | 8,761 |
| שירותיםם ולנותנית לספקיהתחייבויו | 51,366 | 28,235 | 36,802 |
| ן שכרוסדות בגיעובדים ומ | 27,775 | 29,162 | 36,964 |
| רות זכותזכאים וית | 69,454 | 63,904 | 68,514 |
| תת מוחזקועם חברושוטפותזיתרות חו" | 964,119 | 809,473 | 917,845 |
| 1,514,644 | 1,321,223 | 1,450,227 | |
| פותת לא שוטהתחייבויו | |||
| חבגין אג"התחייבות | 227,599 | 292,153 | 295,427 |
| חיםמסים נד | - | 196 | - |
| הבגין חכירהתחייבות | 166,264 | 153,236 | 170,627 |
| בדים, נטוטבות לעות בשל ההתחייבויו | 69 | 221 | 161 |
| 393,932 | 445,806 | 466,215 | |
| ברהמניות החס לבעליהון המיוח | |||
| נות הוןנפרע וקרהון מניות | 338,494 | 384,768 | 380,099 |
| חיתרת רוו | 775,047 | 686,227 | 708,634 |
| 1,113,541 | 1,070,995 | 1,088,733 | |
| 3,022,117 | 2,838,024 | 3,005,175 | |
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
| 2025בנובמבר,11 | |||
|---|---|---|---|
| נבו ברנר | ןמוטי גוטמ | טייןגיא ברנש | הנפרדע הכספישור המידתאריך אי |
| כספיםכלליסגן מנהל | ימנהל כלל | יוןהדירקטוריושב ראש |
{59}------------------------------------------------
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על הרווח הכולל המיוחסים לחברה )באלפי ש"ח(
| החודשיםל9- | החודשיםל9- | החודשיםל3- | החודשיםל3- | לשנה | |
|---|---|---|---|---|---|
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | השהסתיימ | |
| ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | ביום | |
| רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | בדצמבר31 | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| בלתי מבו | תי מבוקרקר בל | קר בבלתי מבו | רלתי מבוק | מבוקר | |
| מכירות | 199,272 | 167,270 | 71,616 | 58,127 | 197,122 |
| שירותיםכירות והעלות המ | 61,157 | 72,300 | 19,844 | 20,185 | 61,815 |
| רווח גולמי | 138,115 | 94,970 | 51,772 | 37,942 | 135,307 |
| קכירה ושיווהוצאות מ | 15,084 | 20,658 | 8,413 | 10,300 | 23,960 |
| ליותנהלה וכלהוצאות ה | 38,217 | 32,598 | 16,665 | 11,807 | 54,965 |
| ולירווח תפע | 84,814 | 41,714 | 26,694 | 15,835 | 56,382 |
| ימוןהוצאות מ | 29,997 | 22,306 | 9,520 | 7,748 | 61,382 |
| מימוןהכנסות | 80 | 102 | 25 | 14 | 254 |
| טוחזקות, נחברות מורווח בגין | 184,625 | 188,713 | 65,156 | 58,346 | 277,824 |
| ההכנסהמיסים עלרווח לפני | 239,522 | 208,223 | 82,355 | 66,447 | 273,078 |
| ההכנסהמיסים על | 13,052 | 5,686 | 4,382 | 2,051 | 656 |
| חברההמיוחס לרווח נקי | 226,470 | 202,537 | 77,973 | 64,396 | 272,422 |
| מוחזקותבחברותקטוארייםרווחים א | 2,815 | 1,923 | 1,026 | )5( | 2,722 |
| וחותמתרגום דהנובעותהתאמות | |||||
| כספיים | )33,812( | 7,847 | )8,449( | )3,700( | )1,340( |
| חברההמיוחס לרווח כוללסך הכל | 195,473 | 212,307 | 70,550 | 60,691 | 273,804 |
{60}------------------------------------------------
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על תזרימי המזומנים המיוחסים לחברה )באלפי ש"ח(
| החודשיםל9- | החודשיםל9- | החודשיםל3- | החודשיםל3- | לשנה | |
|---|---|---|---|---|---|
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | השהסתיימ | |
| ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | ביום 31 | |
| רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | בדצמבר | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| בלתי מבו | תי מבוקרקר בל | בלתי מבו | תי מבוקרקר בל | מבוקר | |
| טפת שלעילות שוומנים מפתזרימי מז | |||||
| החברה | |||||
| חברההמיוחס לרווח נקי | 226,470 | 202,537 | 77,973 | 64,396 | 272,422 |
| מניםזרימי מזולהצגת תהדרושותהתאמות | |||||
| ל החברהשוטפת שמפעילות | |||||
| רהשל החבוח והפסדלסעיפי רוהתאמות | |||||
| טוחזקות, נחברות מורווח בגין | ( )184,625) | ( )188,713 | 65,156( | )58,346( | (277,824) |
| ההכנסהמיסים על | 13,052 | 5,686 | 4,382 | 2,051 | 656 |
| חתותפחת והפ | 13,885 | 7,432 | 5,378 | 683 | 9,155 |
| דיםבות לעובבשל הטתחייבויותשינוי בה | )92( | )31( | )27( | 31 | )91( |
| ת, נטוימון אחרוהוצאות מ | 29,615 | 20,554 | 8,776 | 7,302 | 30,384 |
| תאגידיםמן ארוך מלוואות לזשערוך ה | |||||
| בנקאיים | - | )5( | - | (2) | )7( |
| תבוסס מניותשלום מ | 6,310 | 13,508 | 1,904 | 4,511 | 18,026 |
| )121,855( | )141,569( | )44,743( | )43,770( | )219,701( | |
| שלחייבויותסים והתסעיפי נכשינויים ב | |||||
| החברה | |||||
| בלקוחותייה(ירידה )על | 17,500 | 5,350 | 2,040 | 4,904 | )27,431( |
| ת חובהבים ויתרוייה( בחייירידה )על | 12,302 | )1,050( | 1,286 | 1,698 | )17,128( |
| נותניספקים ולחייבויות לדה( בהתעלייה )ירי | |||||
| שירותים | 14,564 | 6,859 | )1,208( | )883( | 15,426 |
| ת זכותאים ויתרועלייה בזכ)ירידה( | )13,388( | )17,625( | 7,700 | 5,298 | )1,504( |
| וטפות עםות חו"ז שלייה ביתר)ירידה( ע | |||||
| חזקותחברות מו | 115,365 | 35,188 | 54,625 | )32,153( | 129,461 |
| 146,343 | 28,722 | 64,443 | )21,136( | 98,824 | |
| שנהבמהלך ההתקבלוששולמו ומזומנים | |||||
| בורבחברה ע | |||||
| שולמהריבית ש | )24,918( | )25,543( | )9,481( | )11,443( | )31,293( |
| תקבלהריבית שה | 50 | - | )5( | - | 126 |
| שולמומיסים ש | )80( | (6,309) | )1,090( | )1,059( | )7,235( |
| התקבלומיסים ש | - | 3,746 | - | - | 3,746 |
| )24,948( | )28,106( | )10,576( | )12,502( | )34,656( | |
| לשוטפת שמפעילותטו שנבעומזומנים נ |
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
{61}------------------------------------------------
מטריקס אי.טי. בע"מ
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על תזרימי המזומנים המיוחסים לחברה )באלפי ש"ח(
| החודשיםל9- | החודשיםל9- | החודשיםל3- | החודשיםל3- | לשנה | |
|---|---|---|---|---|---|
| ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | ושהסתיימ | השהסתיימ | |
| ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | ביום 30 | ביום 31 | |
| רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | רבספטמב | בדצמבר | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| קר בלבלתי מבו | תי מבוקר | קר בלבלתי מבו | תי מבוקר | מבוקר | |
| חברהמון של העילות מיומנים מפתזרימי מז | |||||
| ם -ך מסחרייניירות ערין הנפקתתקבול בג | 100,000 | - | 100,000 | 100,000 | |
| הבגין חכירתחייבותפירעון ה | )3,903( | )5,563( | )3,903( | )391( | )5,500( |
| אגידיםן ארוך מתוואות לזמפירעון הל | |||||
| ראינותני אשבנקאיים ו | - | )4,500( | - | )1,500( | )6,000( |
| בידנדחלוקת די | ( )157,066) | ( )132,126 | 56,628( | )51,453( | (184,214) |
| "חפירעון אג | )67,918( | )67,918( | )33,959( | )33,959( | (67,918( |
| שלת מימוןשו לפעילוטו ששיממזומנים נ | |||||
| החברה | ( )228,887) | ( )110,107 | 94,490( | 12,697 | )163,682( |
| ניםשווי מזוממזומנים ורגום בגיןהפרשי ת | 104 | 993 | 931 | 78 | 964 |
| )י מזומניםמנים ושוודה( במזועלייה )ירי | 2,773( | )47,530( | )6,462( | )237( | )45,829( |
| לתחילתי מזומניםמנים ושוויתרת מזו | |||||
| התקופה | 4,727 | 50,556 | 8,416 | 3,263 | 50,556 |
| קופהלסוף התי מזומניםמנים ושוויתרת מזו | 1,954 | 3,026 | 1,954 | 3,026 | 4,727 |
| מןשלא במזומהותיותפעילויות | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| שולםוטרםשהוכרזדיבידנד | 54,083 | 52,088 | 54,083 | 52,088 | 48,277 |
| בותגד התחיישימוש כנכס זכותהכרה בנ | |||||
| הבגין חכיר | 6,608 | 164,537 | 5,473 | 164,537 | 182,166 |
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
{62}------------------------------------------------
מידע נוסף
.1 כללי
מידע כספי נפרד זה של מטריקס אי. טי. בע"מ )להלן - החברה( ערוך במתכונת מתומצתת ליום 30 בספטמבר, 2025 ולתקופות של תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך, בהתאם להוראות תקנה 38ד' לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל.1970- יש לעיין במידע כספי נפרד זה בהקשר למידע הכספי הנפרד על הדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום 31 בדצמבר, 2024 ולשנה שהסתיימה באותו תאריך ולמידע הנוסף אשר נלווה אליהם.
.2 עיקרי המדיניות החשבונאית
המדיניות החשבונאית אשר יושמה בעריכת מידע כספי נפרד זה עקבית לזו שיושמה בעריכת המידע הכספי הנפרד ליום 31 בדצמבר, .2024
{63}------------------------------------------------
פרק ד'
דו"ח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפי תקנה 38ג' )א(
{64}------------------------------------------------
תוכן העניינים
| 338ג' )א(קנהלוי לפי תועל הגיח הכספיעל הדיווהפנימיתהבקרהקטיביותבדבר אפנידוח רבעו | |
|---|---|
| 4מנכ"להצהרת | |
| 5הכספיםבתחוםכיר ביותרשרה הבנושא המהצהרת |
{65}------------------------------------------------
מצורף בזאת דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפי תקנה 38ג' )א(:
ההנהלה, בפיקוח הדירקטוריון של חברת מטריקס אי.טי. בע"מ )להלן : " החברה"(, אחראית לקביעתה והתקיימותה של בקרה פנימית נאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי בחברה.
לעניין זה, חברי ההנהלה הם :
- .1 מוטי גוטמן, מנכ"ל
- .2 נבו ברנר, סמנכ"ל כספים
- .3 גלי קטן, חשבת
בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות ונהלים הקיימים בחברה, אשר תוכננו בידי המנכ"ל ונושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או תחת פיקוחם, או בידי מי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים בפיקוח דירקטוריון החברה, אשר נועדו לספק מידה סבירה של ביטחון בהתייחס למהימנות הדיווח הכספי ולהכנת הדוחות בהתאם להוראות הדין, ולהבטיח כי מידע שהחברה נדרשת לגלות בדוחות שהיא מפרס מת על פי הוראות הדין נאסף, מעובד מסוכם ומדווח במועד ובמתכונת הקבועים בדין.
הבקרה הפנימית כוללת, בין השאר, בקרות ונהלים שתוכננו להבטיח כי מידע שהחברה נדרשת לגלותו כאמור, נצבר ומועבר להנהלת החברה, לרבות למנכ"ל ולנושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או למי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, וזאת כדי לאפשר קבלת החלטות במועד המתאים, בהתייחס לדרישת הגילוי.
בשל המגבלות המבניות שלה, בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אינה מיועדת לספק ביטחון מוחלט שהצגה מוטעית או השמטת מידע בדוחות תימנע או תתגלה.
בדוח הרבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אשר צורף לדוח הרבעוני לתקופה שנסתיימה ביום 30 ביוני, 2025 )להלן הדוח בדבר הבקרה הפנימית האחרון(, העריכו הדירקטוריון וההנהלה את הבקרה הפנימית בחברה. בהתבסס על הערכה זו, הדירקטוריון והנהלת החברה הגיעו למסקנה כי הבקרה הפנימית כאמור, היא אפקטיבית.
עד למועד הדוח, לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההנהלה כל אירוע או עניין שיש בהם כדי לשנות את הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית, כפי שהובאה במסגרת הדוח הרבעוני בדבר הבקרה הפנימית האחרון.
למועד הדוח, בהתבסס על הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית בדוח הרבעוני בדבר הבקרה הפנימית האחרון, ובהתבסס על מידע שהובא לידיעת ההנהלה והדירקטוריון כאמור לעיל, הבקרה הפנימית היא אפקטיבית.
{66}------------------------------------------------
הצהרות מנהלים :
)א1( הצהרת מנהל כללי לפי תקנה 38ג )ד( )1( לתקנות הדוחות
הצהרת מנהלים הצהרת מנכ"ל
אני מוטי גוטמן, מצהיר כי :
- .1 בחנתי את הדוח הרבעוני של חברת מטריקס אי.טי. בע"מ )להלן "החברה"( לרבעון השלישי של שנת 2025 )להלן "הדוחות"(.
- .2 לפי ידיעתי, הדוחות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם, לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות.
- .3 לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של החברה לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות.
- .4 גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה, לדירקטוריון החברה, לוועדת הביקורת ולוועדה לבחינת דוחות כספיים בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי :
- א. את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתה של החברה לאסוף, לעבד, לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, וכן-
- ב. כל תרמית, בין מהותית ובין שאינה מהותית, שבה מעורב מנכ"ל או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי.
- .5 אני לבד או יחד עם אחרים בחברה :
- א. קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי, המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לחברה, לרבות חברות מאוחדות שלה כהגדרתן בתקנות ניירות ערך )דוחות כספיים שנתיים(, התש"ע - ,2010 מובא לידיעתי על ידי אחרים בחברה ובחברות המאוחדות, בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות, וכן-
- ב. קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי, המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים.
- ג. לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח האחרון ) הדוח הרבעוני ליום 30 ביוני, 2025( לבין מועד דוח זה, אשר יש בו כדי לשנות את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של החברה.
| כל דין.חר, על פיכל אדם אמאחריותחריותי אולגרוע מאלעיל כדיאין באמור | ||||
|---|---|---|---|---|
| ן, מנכ"למוטי גוטמ | 2025בנובמבר,11 |
{67}------------------------------------------------
הצהרות מנהלים :
)ב( הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים לפי תקנה 38ג )ד()2(
הצהרת מנהלים הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים
אני, נבו ברנר , מצהיר כי :
- .1 בחנתי את הדוחות הכספיים ביניים ואת המידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים של חברת מטריקס אי.טי. בע"מ )להלן "החברה"( לרבעון השלישי של שנת 2025 )להלן "הדוחות"(.
- .2 לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים, אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם, לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות.
- .3 לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של החברה לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות.
- .4 גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה, לדירקטוריון החברה, לוועדת הביקורת ולוועדה לבחינת דוחות כספיים בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי :
- א. את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי ככל שהיא מתייחסת לדוחות הכספיים ביניים ולמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים, העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתה של החברה לאסוף, לעבד, לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, וכן-
- ב. כל תרמית, בין מהותית ובין שאינה מהותית, שבה מעורב מנכ"ל או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי.
- .5 אני לבד או יחד עם אחרים בחברה :
- א. קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי, המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לחברה, לרבות חברות מאוחדות שלה כהגדרתן בתקנות ניירות ערך )עריכת דוחות כספיים שנתיים(, התש"ע - ,2010 מובא לידיעתי על ידי אחרים בחברה ובחברות המאוחדות, בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות, וכן-
- ב. קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי, המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים.
{68}------------------------------------------------
| 30 ביוני ,וני ליוםדוח הרבעאחרון )הד הדוח ה | שבין מועהתקופהל במהלךו עניין שחל אירוע אלידיעתי כלא הובאג. |
|---|---|
| נימית עלבקרה הפיות של ההאפקטיב | תיי לגבית מסקנולשנות אבהם כדיאשר ישדוח זה, ובין מועד2025( ל |
| ובאו בפניבדוחות הר הכלולספי האחמידע הכ | ספיים ולדוחות הכתייחסת לל שהיא מהגילוי, כלכספי ועלהדיווח ה |
| זה.ם בדוחיון ושלוביהדירקטורההנהלה ו | |
| כל דין.חר, על פיכל אדם אמאחריותחריותי אולגרוע מאלעיל כדיאין באמור | |
| ספיםסמנכ"ל כנבו ברנר, | 2025בנובמבר,11 |