MATERNUS-Kliniken AG — Audit Report / Information 2009

Feb 14, 2011

Publication

MATERNUS-Kliniken Aktiengesellschaft

Berlin

- Wertpapier-Kenn-Nummer 604400 -

- ISIN DE 0006044001 -

Veröffentlichung nach § 37q Abs. 2 Satz 1 WpHG

Die Deutsche Prüfstelle für Rechnungslegung (DPR) hat festgestellt, dass der Konzernabschluss der MATERNUS-Kliniken Aktiengesellschaft, Berlin, zum Abschlussstichtag 31.12.2009 sowie der Lagebericht und der Konzernlagebericht der MATERNUS-Kliniken Aktiengesellschaft für das Geschäftsjahr 2009 fehlerhaft ist:

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Die MATERNUS-Kliniken Aktiengesellschaft hat weder im Konzernanhang noch im (Konzern-)Lagebericht für das Geschäftsjahr 2009

•	die indirekte Mehrheitsbeteiligung des Aufsichtsratsmitglieds Sylvia Wohlers de Meie genannt. Die fehlende Angabe verstößt gegen IAS 24.12 und §§ 315 Abs. 4 Nr. 3, 289 Abs. 4 Nr. 3 HGB.
•	die Prolongation eines Darlehens zzgl. Zinsen in Höhe von Euro 1,1 Mio. an ihre insolvente Schwestergesellschaft YMOS AG angegeben. Die fehlende Angabe verstößt gegen IAS 24.17.

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Die Gesellschaft hat im (Konzern-)Lagebericht für das Geschäftsjahr 2009

•	bei der Darstellung der Grundzüge des Vergütungssystems keine Angaben zu den Parametern der Erfolgsbindung der variablen Vergütung gemacht. Dies verstößt gegen §§ 315 Abs. 2 Nr. 4, 289 Abs. 2 Nr. 5 HGB.
•	• unzutreffenderweise die Aussage getroffen, dass die Gesellschaft den Empfehlungen der Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex mit den in ihrer Entsprechenserklärung veröffentlichten Ausnahmen entspricht, obwohl weder der Besitz von Aktien der Gesellschaft der Aufsichtsratsmitglieder Sylvia Wohlers de Meie und Mario Ruano-Wohlers, der indirekt einzeln und insgesamt jeweils größer als 1% der von der Gesellschaft ausgegebenen Aktien ist, angegeben wurde, noch die fehlende Angabe als Ausnahme in der Entsprechenserklärung genannt ist. Die verstößt gegen DSR 15.14 i.V.m. § 342 Abs. 2 HGB.

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Die Gesellschaft hat im (Konzern-)Anhang für das Geschäftsjahr 2009

•	wesentliche Angaben zum Werthaltigkeitstest des Geschäfts- oder Firmenwerts (u.a. die Wachstumsrate) nicht gemacht. Dies verstößt gegen IAS 36.134.

Berlin, im Februar 2011

MATERNUS-Kliniken AG

Der Vorstand