AI assistant
Mashreqbank PJSC — Regulatory Filings 2014
May 1, 2014
66369_rns_2014-05-01_0a54ff4d-e710-4e52-b6d4-13dc509137e7.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
تقربر المراجعة والملومات المالية المرحلية للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤
(3) - 1990 - 1990 - 1991
| تقرير المراجعة والمعلومات المالية المرحلية للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ |
|
|---|---|
| المحتويات | صفحات |
| تقربر مراجعة المعلومات المالية المرحلية | ١ |
| بيان المركز المالي الموجز الموحد | ۲ |
| بيان الدخل الموجز الموحد (غير مدقق) | ٣ |
| بيان الدخل الشامل الموجز الموحد (غير مدقق) | ٤ |
| بيان التغيرات في حقوق الملكية الموجز الموحد | ٥ |
| بيان التدفقات النفدية الموجز الموحد (غير مدقق) | $V - T$ |
| إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة | $YY - A$ |
Deloitte.
ديلويت أند توش (الشرق الأوسط) بَنَايَةٌ ٣، المستوَىُ ٦ .
اعمار سکویـر بستان سارر
داون تاون دبي
س_ب_ ٤٢٥٤، دبي
الإمارات العربية المتحدة
.
هاتف: ۸۸۸۸ ۲۷۹ £ (۰)
فاکس: ۸۸۹۹ ۸۸۹۹ £ (۰) ۲۹۷۱ www.deloitte.com
تقرير مراجعة المعلومات المالية المرحلية
إلى السادة أعضاء مجلس إدارة بنك المشرق ش. م. ع. دبي الإمارات العربية المتحدة
قمنا بمراجعة بيان المركز المالي الموجز الموحد المرفق لبنك المشرق "ش.م.ع." والشركات التابعة له ("المجموعة") كما في ٣١ مارس ٢٠١٤ وكذلك البيانات الموجزة الموحدة للدخل والدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية لفترة الثلاثة أشهر المنهية في ذلك التاريخ. إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي (IAS) رقم ٣٤ "البيانات المالية المرحلية". إن مسؤوليتنا هي إبداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية استناداً إلى مراجعتنا.
نطاق أعمال المراجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم ٢٤١٠ "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسـابات المسـتقل للمنشـأة". تتضـمن مراجعـة المعلومـات الماليـة المرحليـة القيـام بـإجراء الاستفسـارات، بشـكل رئيسي مـن الأشـخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وإتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة أقـل جوهربا من نطاق القيام بالتدقيق وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، وبالتالي، فإنها لا تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع الأمور الهامة التي يمكن أن يبينها التدقيق. لذا، فإننا لا نبدي رأى تدقيق بشأنها.
الإستنتاج
استناداً إلى مراجعتنا، لم يتبين لنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بان المعلومات الماليـة المرحليـة المرفقـة لـم يتم إعدادها، من جميع النـواحي الجوهربة، وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي (IAS) رقم ٣٤.
ديلوبت أند توش (الشرق الأوسط)
أنيس صادق شرىك سجل مدققي الحسابات رقم ٥٢١ ٣٠ أبريل ٢٠١٤
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
بيان المركز المالي الموجز الموحد کما في ٣١ مارس ٢٠١٤
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۲۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | ||
|---|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | ||
| إيضاح | ألف درهم | ألف درهم | |
| الموجودات | |||
| نقد وأرصدة لدى مصارف مركزبة | 1.7.7.7.279 | 1.457.511A | |
| ودائع وأرصدة لدى مصارف | 13.711,295 | 11,957,151 | |
| موجودات مالية أخرى مقاسة بالقيمة العادلة | ٥ | 7,199,929 | ٦,٥Λ٩, ٣١. |
| قروض وسلف مقاسة بالتكلفة المطفأة | ٦ | $EV, ETY, \Delta V$ | 22, 71, .779 |
| تموبل إسلامي وأدوات استئمارية إسلامية مقاسة بالتكلفة المطفأة | ٧ | 0,0,1,1,1 | 7,10.797 |
| موجودات مالية أخرى مقاسة بالتكلفة المطفأة | ٥ | $0,7$ £., $Y$ $7$ $Y$ | $0,7\lambda0,1\epsilon.$ |
| فوائد مستحقة القبض وموجودات أخرى | 7, TY7, . Y7 | $0, \Delta V$ \, $\S$ $\uparrow$ \ | |
| الشهرة | 87,011 | Y7,0AA | |
| استثمارات عقاربة | ٨ | EVO, TAE | EVT,909 |
| ممتلكات ومعدات | ٩ | 1, . A0, .91 | ٬۱۰۱٬۲۸۷ |
| مجموع الموجودات | 9.5.444.444 | 19,702,912 | |
| المطلوبات وحقوق الملكية | |||
| المطلوبات | |||
| ودائع وأرصدة للمصارف | 7,101,777 | $0, \ldots \wedge \wedge, \ldots \in \mathcal{A}$ | |
| اتفاقيات إعادة شراء مع مصارف | 1, 17, 121 | 1, 20, 97 | |
| ودائع العملاء | 07,۳۲0,۷۳۲ | 02,101,121 | |
| ودائع العملاء الإسلامية | E, OAE, TEY | E, EE0,0T | |
| أموال التأمين والتأمين على الحياة | 1,097,701 | 1, ٤٢٦, ٩٩٩ | |
| فوائد مستحقة الدفع ومطلوبات أخرى | $0,0$ $V$ $Y,$ $Y$ $0$ $0$ | $0, \Lambda \Gamma$ 9,72. | |
| قروض متوسطة الأجل | ١. | 2,779,797 | r, orv, 9 yr |
| مجموع المطلوبات | Y9, . E1, YAY | $Vt,$ or $t, r \wedge T$ | |
| حقوق الملكية | |||
| رأس المال والإحتياطيات | |||
| رأس المال الصادر والمدفوع | ۱۱ | $1, 79.$ , YY. | 1, 79, 79. |
| احتياطيات إلزامية وقانونية | AO., IVY | AO., IVY | |
| احتياطى عام | T15 | $T \setminus Y_1 \cdots$ | |
| تسوبة تحوبل العملات الأجنبية المتراكمة | (19, 10) | (EY,11T) | |
| احتباطي إعادة تقييم الإستثمارات الأرباح المستبقاة |
(151, 955) | (10V, 7.9) | |
| 11,110,.01 | ۱۱, ۷۹۳, ٤ ٦۱ | ||
| حقوق ملكية عائدة لمساهمي الشركة الأم الأطراف غير المسيطرة |
15,703,701 | 12, 227, 911 | |
| مجموع حقوق الملكية | $7\Lambda$ 1, $77$ | 777,02Y | |
| 10,77,61Y | 10,17.,078 | ||
| مجموع المطلوبات وحقوق الملكية | $92, VA, \Lambda, \Sigma$ | 19,702,912 |
تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزّأ من هذه البهانات المالية الموجزة الموحدة.
عبد الله أحمد الشرير
عبد الله أحمد الشرير
الرئيس
Refe
عبد العزيز عبد الله الغرير... الرئيس التنفيذي
بيان الدخل الموجز الموحد (غير مدقق)
للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحق ٣١ مارس ٢٠١٤
| للثلاثة أشهر المنتهية | للثلاثة أشهر المنتهية | ||
|---|---|---|---|
| فی ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | فی ۳۱ مارس ۲۰۱۳ | ||
| (غير مدقق) | (غير مدقق) | ||
| إيضاح | ألف درهم | ألف درهم | |
| إيرادات الفوائد | $\lambda$ 72, $\lambda$ 97 | 77.00 | |
| إيرادات من تمويل إسلامي وأدوات استثمارية إسلامية | 77,010 | 7.742 | |
| مجموع إيرادات الفوائد وإيرادات من تمويل إسلامي وأدوات استثمارية إسلامية | $9Y\lambda, \epsilon \cdot \lambda$ | YY1, 1A9 | |
| مصاربف الفوائد | (111, .01) | $(Y \setminus 7, Y \cdot Y)$ | |
| توزيع إلى المودعين – أدوات إسلامية | (11,707) | $(\lambda, \gamma, \gamma)$ | |
| صافي إيرادات الفوائد وصافي الإيرادات من الأدوات الإسلامية بعد خصم | |||
| توزيعات العملاء | 710,799 | EAY, Y | |
| إيرادات الرسوم والعمولات | AY., Y9Y | 701, .17 | |
| مصاربف الرسوم والعمولات | (TAT, 7A.) | $(TY_{\epsilon}, \Lambda o)$ | |
| صافي إيرادات الرسوم والعمولات | ETY, 11 Y | rrY,9.1 | |
| صافي الأرباح من الاستثمارات | 77,7.7 | 01,911 | |
| إيرادات أخرى، صافى | 197,178 | Y01,0AT | |
| الربح التشغيلي | 1, TA1, OEY | 1,117,77. | |
| مصاريف عمومية وإدارية | $\lambda$ | (012, 121) | $(\xi \lambda \lambda, \lambda \lambda)$ |
| مخصصات إنخفاض القيمة، صافي | (Y01, EUV) | (YY,YYY) | |
| الربح قبل الضرائب | 7.0, 17 | 27.7.7 | |
| مصاريف ضرائب الدخل الخارجية | $(11, \lambda \xi \gamma)$ | (11, 99.) | |
| الربح للفترة | 097,910 | EEA, YIT | |
| موزع کما يلي : مساهمي الشركة الأم |
070, I Y T | 570, 771 | |
| الأطراف غير المسيطرة | ۱۷,۸۱۳ | 77,190 | |
| 097,910 | EEA, YIT | ||
| $\mathbf{y}/\mathbf{z}$ . | $\gamma/\rho\gamma$ | ||
| ربحية السهم (درهم) | $\mathcal{M}$ |
$\Upsilon$
تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزّأ من هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.
بيان الدخل الشامل الموجز الموحد (غير مدقق) للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤
| للثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٤ (غير مدقق) ألف درهم |
للثلاثة أشهر المنتهية في ۳۱ مارس ۲۰۱۳ (غير مدقق) ألف درهم |
|
|---|---|---|
| الربح للفترة | 097,910 | EEA, YIT |
| بنود الدخل الشامل الآخر بنود لن يتم تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر: |
||
| التغيرات في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل | ||
| الشامل الآخر (FVTOCI)، صافي | 12,091 | $(Y, Y \times)$ |
| بنود سنتم تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر: | ||
| تسوية تحويل العملات الأجنبية المتراكمة | $Y, Z \cdot A$ | (2, Y99) |
| مجموع الدخل / (الخسارة) الشاملة الأخرى للفترة | $1Y, \ldots$ | (11,011) |
| مجموع الدخل الشامل للفترة | ٦.٩,٩٨٦ | 250,794 |
| موزع کما يلئ: | ||
| مساهمي الشركة الأم | 080,778 | 211,977 |
| حقوق الأطراف غير المسيطرة | $Y\Sigma, Y \cdot \Lambda$ | 17, YY1 |
| 7.9,917 | 270,797 |
$\epsilon$
تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزّأ من هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.
تشكل الإيضاحات المرفقة جزءأ لا يتجزأ من هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.
| الرصيد كما في ٣٦ مارس ١٤٠٢ (غير مدقق) | 1,79.79. | AO., IVY | ユニュー | $(\forall 9, \forall 0)$ | (151, 955) | 11, 110, 01 | 15,707,701 | TAI, TT | 10, TY, EIY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| تحويل من إحتياطي إعادة تقييم الإستثمارات إلى الأرباح المتبقاة | Y, YTY | $(\lambda \lambda \lambda)$ | |||||||
| توزيعات أرباح مدفوعة (إيضاح ١١) | $(\forall \forall \lambda, \forall \exists \lambda)$ | $(\forall x, \forall x, \forall x)$ | (11, YAA) | (794, 91) | |||||
| مجموع الدخل الشامل للفترة | $Y, \xi \cdot \lambda$ | $\lambda,$ . ${\mathfrak{q}}\Lambda$ | OVO, IVY | OAO, TYA | $Y\epsilon, Y \cdot \lambda$ | 7.9,9A1 | |||
| الدخل الشامل الأخر | $\gamma, \xi$ . $\Lambda$ | $\lambda, \cdot$ ۹ A | 1., 0.7 | 1,590 | $W_1 \ldots Y_k$ | ||||
| الريح للفترة | OVO, IVY | 0Y0, 1YY | IV,AIT | 097,910 | |||||
| الرصيد كما في ١ يناير ١٤٠٢ (مدقق) | 1,79. VY. | AO., IVY | ユス・・・ | (51,11) | (10V, 7.9) | 11, 297, 511 | 15,551,911 | TYT, OEY | 0,77.07 |
| الرصيد كما في ٢١ مارس ٢٠ ٢ (غير مدقق) | . YY, . PT, / | AEA, The | ユニー | $(\mathcal{M}, \mathcal{N}, \mathcal{O})$ | $(1/\sqrt{2})$ | I., TYY, YYY | IT, II, YEI | 097, A19 | 17,7.0,11. |
| تعويل من إحتياطي إعادة تقييم الإستثمارات إلى الأبياح المستبقاة | $(10, \xi)$ | $\sqrt{0, \xi \, \backslash \Lambda}$ | |||||||
| توزيعات أرباح مدفوعة (إيضاح ١١) | (751, 64) | (787, 697) | (A, 790) | (10.00)(10) | |||||
| مجموع الدخل الشامل للفترة | (5,199) | $(\lambda,\tau,\cdot)$ | ETO, TTI | EIN, 9TT | ITAYY | STO, 19T | |||
| الغسارة الشاملة الأخرى | (5,199) | (1, 7, 1) | (7,799) | (1, 112) | (11, 01) | ||||
| الربح للفترة | 570,771 | 570,771 | $\gamma\gamma, \Lambda^q$ o | EEA, T17 | |||||
| الرصيد كما في ١ يناير ١٢٠٣ (مدفق) | 1,79.,YY. | AEA, Tho | エニ・・・ | $(\forall \gamma, \forall \gamma)$ | (117, 1965) | 1., OY9, OYY | IT, TTE, AIT | OAO, 25T | Y, XY, Y |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| والمدفوع | وقانوني | إحتياطي عام | المتراكمة | تقييم الإستثمارات | أرباح مستبقاة | لمساهمي الشركة الأم | المسيطرة | المعموع | |
| رأس المال الصادر | احتياطي إلزامي | العملات الأجنبية | إحتياطي إعادة | حفوق ملكية عائدة | الأطراف غير | ||||
| تسوية تحويل | |||||||||
مجموعة بنشه العشرق ش.م. ع.
بيان التفيرات في حقوق اللكية الموجز الموحد
للفترة من ١ يناير ١٤٠٤ وحق ٣٦ مارس ٢٠١٤
$\overline{\mathbf{o}}$
بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد (غير مدقق) للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤
| للثلاثة أشهر المنتهية في | للثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ | |
|---|---|---|
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | مارس ۲۰۱۳ | |
| (غير مدقق) | (غير مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية | ||
| الربح للفترة | 097,910 | EEA, YIT |
| تعديلات ك | ||
| استهلاك ممتلكات ومعدات | 30,197 | TO, A17 |
| مخصصات انخفاض القيمة، صافي | 701, 277 | $1Y.$ , $YY$ |
| الخسارة الناتجة عن بيع ممتلكات ومعدات | $\mathbf{r} \cdot \mathbf{r}$ | $\lambda, \forall \circ \lambda$ |
| تعسديلات القيمسة العادلسة للموجسودات الماليسة بالقيمسة العادلسة مسن خسلال | ||
| الأرباح أو الخسائر | (T1, 22.) | $(9,0\lambda$ |
| تعديلات القيمة العادلة للمشتقات | Y, Y' | (Y,72.) |
| إيرادات توزيعات الأرباح من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل | ||
| الشامل الأخر | $(\lambda, Y \lambda)$ | (12,11) |
| التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية | ||
| الزبادة في الإيــداعات لــدى مصــارف مركزيـــة لأغــراض تنظيميــة وشــهادات | ||
| الإيداع لدى مصارف مركزبة | (1, 701, 9.2) | (1, .77, A91) |
| النقص في الودائع والأرصدة لدى مصارف تستحق بعد ثلاثة أشهر | TYE, OV9 | 1Y9,1YY |
| الزبــادة في الموجــودات الماليـــة الأخــري بالـقيمــة الـعادلـــة مــن خــلال الأربـــاح أو | ||
| الخسائر الزبادة في القروض والسلف بالتكلفة المطفأة |
(101, 11) | $(Y \wedge \cdot, \uparrow \wedge \uparrow))$ |
| الـنقص / (الزبِــادة) في تمويــل إســـلامي وأدوات إســـتثمارية إســـلامية بالتكلفــة | $(Y, \epsilon \cdot o, o\vee V)$ | (1, 0.1, 177) |
| المطفأة | ٣٢٤, ٢٢٣ | $(\tau)$ |
| (الزبادة) / النقص في الفوائد مستحقة القبض والموجودات الأخرى | (011, Y17) | 91,71 |
| الزبادة / (النقص) في ودائع وأرصدة للمصارف | 1, 0.1, 0.01 | (29A, 19A) |
| الزبادة في ودائع العملاء | ٣,١٦٧,٥٨٤ | $Y, Y, Y, \ldots$ 9 |
| الزبادة / (النقص) في ودائع عملاء إسلامية | 1۳۸,٨11 | (1, 99, .999) |
| الزبادة في التأمين وأموال التأمين على الحياة | $1Y.$ , Yoq | 119, 121 |
| (النقص) / الزبادة في الفوائد المستحقة والمطلوبات الأخرى | (Y1V, YA0) | 712,297 |
| الزبادة في قروض متوسطة الأجل | YEI, YV. | $\bullet$ |
| النقص في اتفاقيات إعادة شراء مع المصارف | $(12, \text{A00})$ | (1, 771) |
| صافي النقد المستخدم في الأنشطة التشغيلية | $(019, \text{TYA})$ | (219, 727) |
تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزّأ من هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.
بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد (غير مدقق) للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
| للثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ | للثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ |
|---|---|
| مارس ٢٠١٤ | مارس ۲۰۱۳ |
| (غير مدقق) | (غير مدقق) |
| ألف درهم | ألف درهم |
| (19,909) | (9,720) |
| (Y, EY0) | $\sim$ |
| 107 | Y, Y, E |
| (111, 911) | (19, 7.7) |
| $\lambda,$ Y٦ $\lambda$ | $\Sigma, \Lambda$ |
| $(Y\Lambda.,Y\Lambda o)$ | $(Y \setminus Y \setminus Y)$ |
| (197, .91) | (70.000) |
| (197, .91) | (70.,AAA) |
| (1, 297, 47.) | (1, .91, .41) |
| $Y, Z \cdot A$ | (5, Y99) |
| 12,019,700 | 11,0.9,0.19 |
تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزّأ من هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤
١- معلومات عامة
تأسس بنك المشرق ش. م. ع. " البنك " في إمارة دبي عام ١٩٦٧ بموجب مرسوم صادر عن صاحب السمو حاكم دبي . يمارس البنك أعماله من خلال فروعه في دولة الإمارات العربية المتحدة والبحرين والكوبت ومصر وهونج كونج والهند وقطر والملكة المتحدة والولايات المتحدة الأمريكية.
إن عنوان المكتب المسجل للبنك هو: ص.ب: ١٢٥٠، دبي، الإمارات العربية المتحدة.
كما في ٣١ مارس ٢٠١٤، تتكون مجموعة بنك المشرق ش.م.ع. ("المجموعة") من البنك والشركات التابعة المباشرة التالية:
| مكان التأسيس | نسبة التصويت | |||
|---|---|---|---|---|
| إسم الشركة التابعة | (أو التسجيل) والنشاط | نسبة الملكية | المملوكة | النشاط الأساسي |
| $\%$ | $\%$ | |||
| أصول - شركة تمويل (ش.م.خ) | الإمارات العربية المتحدة | $9\lambda/\ldots$ | $\mathcal{A}/\mathcal{A}$ . | تمويل |
| مجموعة شركة عُمان للتأمين | الإمارات العربية المتحدة | 77/70 | 17/70 | تأمين |
| المحدودة (ش.م.ع.) | ||||
| مايند سكيب لتقنية المعلومات | الإمارات العربية المتحدة | $99/$ . | $99/$ . | برمجيات وتطبيقات |
| ذ.م.م. | حاسوبية | |||
| المشرق للأوراق المالية ذ.م.م. | الإمارات العربية المتحدة | 99/9 | $\mathop{\mathsf{A}}\nolimits \mathop{\mathsf{A}}\nolimits / \mathop{\mathsf{A}}\nolimits$ | وساطة مالية |
| انجاز سيرفيسز منطقة حرة – ذ.م.م. | الإمارات العربية المتحدة | $\langle \ldots \rangle$ | $\langle \ldots \rangle$ | تقديم خدمات |
| شركة المشرق الإسلامي للتمويل | الإمارات العربية المتحدة | $99/\lambda$ . | $99/\Lambda$ . | شركة تمويل إسلامي |
| (ش.م.خ) | ||||
| مشرق كابيتال (شركة في مركز دبي | الإمارات العربية المتحدة | $\backslash\ldots/\ldots$ | $\backslash\ldots/\ldots$ | وساطة ، إدارة الموجودات |
| المالي العالمي) المحدودة | وصناديق الاستثمار | |||
| شركة مكاسب لصناديق الاستثمار | مملكة البحرين | $\mathfrak{q}\,\mathfrak{q}/\mathfrak{q}$ . | $99/9.$ | إدارة صناديق الاستثمار |
| بي.اس.سي. | ||||
| شركة مكاسب لصناديق الاستثمار | مملكة البحرين | $99/9$ . | $99/9.$ | إدارة صناديق الاستثمار |
| بي.اس.سي. (١١) | ||||
| انفكتس ليمتد | جزر كايمان | $\langle \ldots \rangle$ | $\backslash\ldots/\ldots$ | الأغراض الخاصة |
| بربسبريدج ليمتد | جزر العذراء البريطانية | $\ast$ | $\sqrt{1+\frac{1}{2}}$ | الأغراض الخاصة |
| أوريستون ليمتد | جزر العذراء البريطانية | $\ast$ | $\langle \ldots \rangle$ | الأغراض الخاصة |
* إن مشاركة البنك في رأس المال اسمية، بينما تعتبر الشركات التابعة المدرجة أعلاه شركات تابعة بمقتضى السيطرة الفعلية.
٢- تطبيق المعايير الدولية للتقاربر المالية الجديدة والمعدلة
المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة المطبقة بدون تأثير جوهري على البيانات المالية الموجزة الموحدة $\lambda - \lambda$ تم تطبيق المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية المعدلة التالية في هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة، ولم يكن لتطبيق هذه المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية المعدلة أي تأثير جوهري على المبالغ المدرجة للفترة الحالية أو الفترات السابقة، إلا أنها قد تؤثر على محاسبة المعاملات والترتيبات المستقبلية.
● تفسير لجنة تفسيرات المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية رقم ٢١ – الجبايات الضريبية. تم توسيع نطاق التفسير لتناول المخاوف بشأن كيفية محاسبة الجبايات الضريبية التي تعمتد على البيانات المالية لفترة تختلف عن الفترة التي نشأ فيها ذلك النشاط الذي أدى إلى دفع تلك الجبايات الضرببية.
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة
للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
٢- تطبيق المعايير الدولية للتقاربر المالية الجديدة والمعدلة (يتبع)
- المعايير الدولية لإعداد التقاربر المالية الجديدة والمعدلة المطبقة بدون تأثير جوهري على البيانات المالية الموجزة الموحدة $\mathcal{N}$ (يتبع)
- تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٢ الأدوات المالية: العرض والمتعلقة بتطبيق التوجيهات حول مقاصة الموجودات المالية والمطلوبات المالية.
- تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٦ الإفصاح عن المبالغ القابلة للاسترداد تقيد التعديلات متطلبات الإفصاح عن القيمة القابلة للاسترداد للأصل أو الوحدة المنتجة للنقد للفترة التي تم خلالها الاعتراف بانخفاض القيمة أو عكسها. إلى جانب ذلك، فإن تلك التعديلات توضح وتوسع مدى متطلبات الإفصاح القابلة للتطبيق عندما يكون قد تم تحديد القيمة القابلة للاسترداد للأصل أو الوحدة المنتجة للنقد على أساس القيمة العادلة ناقصاً تكاليف الاستبعاد.
- تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ الأدوات المالية: الاعتراف والقياس، وتجديد المشتقات واستمرار محاسبة التحوط. تسمح التعديلات بمتابعة محاسبة التحوط إذا تم تجديد الأدوات المشتقة، شربطة استيفاء معايير محددة.
- تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٠ البيانات المالية الموحدة، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٢ الإفصاح عن الحصص في المشـآت الأخرى، والمعيـار المحاسبي الـدولي رقم ٢٧ البيانات الماليـة المنفصلـة – إرشـادات بشـأن منشـآت الاستثمار.
في ٣١ أكتوبر ٢٠١٢، أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معياراً نهائياً بشأن منشآت الاستثمار، والذي يعدل المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٠، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٢، والمعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٧، وبقدم كذلك مفهوماً لمنشأة الاستثمار في المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. تنشئ هذه التعديلات استثناءً على مبدأ توحيد البيانات المالية العام لمنشآت الاستثمار المتضمن في المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٠، والتي تكون تلك المنشآت مطالبة بموجبه بـ" قياس شركات تابعة محـددة بالـقيمـة الـعادلـة مـن خـلال الأربـاح أو الخسـائر بـدلاً مـن توحيـدها". وعـلاوة على ذلـك، فـإن التعـديلات تحـدد الإفصـاحات المطلوبة لإعداد التقارير بشأن المنشآت التي تستوفي تعريف منشأة مستثمَرة.
لم يسفر تطبيق هذه التعديلات عن أي تأثير على الربح أو الخسارة، والدخل الشامل الأخر ومجموع الدخل الشامل.
المعايير الدولية لإعداد التقاربر المالية الجديدة والمعدلة قيد الإصدار وغير الساربة بعد $Y-Y$
لم تقم المجموعة بتطبيق المعايير الدولية لإعداد التقاربر المالية الجديدة والمعدلة التالية التي تم إصدارها ولم يتم سربانها بعد:
| ساربة للفترات السنوبة | ||
|---|---|---|
| التي تبدأ في أو بعد | المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة | |
| ۱ یولیو ۲۰۱٤ | تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٩ منافع الموظفين | |
| ۱ يوليو ۲۰۱٤ | ● التحسينات السنوية على دورة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ٢٠١٠ – ٢٠١٢ | |
| المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٢ الدفعات على أساس السهم – ت عريف "شرط المنح". | ||
| المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٣ اندماج الأعمال – محاسبة الاعتبار الطارئ. | ||
| المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٨ القطاعات التشغيلية – تجميع القطاعات وتسوية | ||
| قطاعات الموجودات. | ||
| المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٦ /لآ لات، الممتلكات والمعدات – إعادة صياغة تناسبية للاسملاك المتراكم | ||
| من إعادة التقييم. | ||
| المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤ إفصاحات الأطراف ذات العلاقة — منشآت الإدارة. | ||
| المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٨ الموجودات غير الملموسة – إعادة تصنيف تناسبي للاستهلاك المتراكم | ||
| من إعادة التقييم. | ||
$\mathbf{q}$
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
٢- تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة (يتبع) المعايير الدولية لإعداد التقاربر المالية الجديدة والمعدلة قيد الإصدار وغير الساربة بعد (يتبع) $Y-Y$
ساربة للفترات السنوبة التي تبدأ في أو بعد ۱ يوليو ۲۰۱٤
١ يناير ٢٠١٦
المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة
- التحسينات السنوية على دورة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ٢٠١١ ٢٠١٣
- المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٣ اندماج الأعمال نطاق استثنائي للمشاريع المشتركة.
- المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٣ قياس القيمة العادلة نطاق استثناء المحفظة.
- المعيار المحاسبي الدولي رقم ٤٠ الاستثمارات العقارية —العلاقة المتبادلة بين المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٣ والمعيار المحاسبي الدولي رقم ٤٠.
- المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٤ الحسابات التنظيمية المؤجلة
تتوقـع الإدارة ألا يسـفر تطبيـق المعـايير المذكورة أعـلاه في السـنوات القادمـة عـن أي تـأثير جـوهري على البيانـات الماليـة الموجزة الموحـدة للمجموعة في فترة التطبيق الأولى.
٣- ملخص لأهم السياسات المحاسبية
١-٣ أسس الإعداد
تم إعداد البيانات المالية الموجزة الموحدة للمجموعة وفقاً لمبدأ التكلفة التاربخية فيما عدا بعض الأدوات المالية المحددة والإستثمارات العقاربة والتي تم احتسابها وفقاً للقيمة العادلة .تعتمد التكلفة التاربخية بشكل عام على القيمة العادلة للمقابل الممنوح مقابل الموجودات.
تم إعداد البيانات المالية الموجزة الموحدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم ٣٤: التقارير المالية المرحلية، الصادر عن مجلس معايير المحاسبة الدولية وبما يتفق كذلك مع متطلبات قوانين دولة الإمارات العربية المتحدة.
تتماثل السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد البيانات المالية الموجزة الموحدة مع السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد البيانات المالية الموحدة المدققة للسنة المنهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٣.
لا تتضمن البيانات المالية الموجزة الموحدة كافة المعلومات والإفصاحات المطلوبة في البيانات المالية الموحدة وبجب قراءتها بالرجوع للبيانات المالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٣. إضافة لذلك، فإن النتائج المالية للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ إلى ٣١ مارس ٢٠١٤ لا تدل بالضرورة على النتائج المالية التي قد تكون متوقعة للسنة التي تنتهي في ٣١ ديسمبر ٢٠١٤.
٢-٣ أساس توحيد البيانات المالية
تتضمن هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة البيانات المالية للبنك والمنشآت الخاضعة لسيطرته. تتحقق السيطرة عندما يكون للبنك السلطة على المنشأة المستثمر بها، التعرض للعوائد، أو الحقوق في العوائد المتغيرة، من ارتباطها بالمنشأة المستثمر بها، والقدرة على ممارسة السلطة على المنشأة المستثمر بها للتأثير على قيمة عوائد المنشأة المستثمر بها.
تشتمل البيانات المالية الموجزة الموحدة البيانات المالية للبنك والشركات التابعة له كما هو مفصح عنه في إيضاح ١ حول هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة. تم إعداد البيانات المالية للشركات التابعة لنفس فترة التقربر كما البنك، وباستخدام سياسات محاسبية مماثلة.
٣-٣ إدارة المخاطر المالية
تماثل سياسات وأهداف إدارة المخاطر المالية للمجموعة تلك السياسات والأهداف المعروضة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنهية في ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳.
$\mathcal{N}$
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة
للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
٤- الأحكام المحاسبية الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة
يتطلب إعداد البيانات المالية الموجزة الموحدة قيام الإدارة باتخاذ تقديرات وافتراضات تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك على قيم الموجودات، المطلوبات، الإيرادات والمصاريف المدرجة. قد تختلف النتئاج الفعلية عن هذه التقديرات.
عند إعداد هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة، كانت التقديرات الجوهرية التي اتخذتها الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة هي نفس التقديرات والمصادر المُطبقة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنهية في ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳.
٥- الموجودات المالية الأخرى
فيما يلي تحليل الموجودات المالية الأخرى للمجموعة: أ)
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر۲۰۱۳ | |
|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| موجودات مالية أخرى بالقيمة العادلة | ||
| (١) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر | ||
| سندات دین | 1, 272, 7.0 | $1, 7.1$ , $212$ |
| أسهم | 27,170 | 17,007 |
| صناديق مشتركة وأخرى | 770,828 | 777,007 |
| 1,171,071 | 1, 121, 171 | |
| (٢) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | ||
| أسهم | YT1,799 | Y17,7.7 |
| صناديق مشتركة وأخرى | Y7,7YA | YO, AVY |
| YIA, TYY | VET, EAE | |
| مجموع الموجودات المالية الأخرى بالقيمة العادلة | 7,199,929 | Y, O A 9, T 1. |
| (٣) موجودات مالية بالتكلفة المطفأة | ||
| سندات دین | 0,72.777 | $0,7\lambda0,1\epsilon.$ |
| مجموع الموجودات المالية الأخرى | A, OE., V11 | $Y, YY\xi, \xi \circ.$ |
| فيما يلى تحليل جغرافي لاستثمارات المجموعة: ب) |
||
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| أرصدة داخل دولة الإمارات العربية المتحدة | Y, 9Y9, Y7Y | $Y, 9, 5, 7, 1$ . |
| أرصدة خارج دولة الإمارات العربية المتحدة | 0,1, .,929 | $0, . YV, A\S$ . |
| A, OE., V11 | $Y, YY\xi, \xi \circ.$ | |
خلال الفترة من ١ يناير ٢٠١٤ حتى ٣١ مارس ٢٠١٤، تم الاعتراف في بيان الدخل الموجز الموحد بتوزيعات الأرباح المستلمة من (چ الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر بقيمة ٨/٨ مليون درهم (الفترة المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٣. ١٤/٢ مليون درهم).
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع) ٥- الموجودات المالية الأخرى (يتبع)
- د) تتضمن الموجودات المالية الأخرى بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر استثمار في صندوق مكاسب للتمويل بقيمة ٣٧ مليون درهم (٢٠١٢: ٢٦ مليون درهم). تُدير المجموعة هذا الصندوق وليس له تاربخ استحقاق ثابت أو فائدة، وتستند القيمة العادلة للتمويل على أسعار السوق المتداولة.
- ٦- قروض وسلف بالتكلفة المطفأة
- (أ) فيما يلي تحليل للقروض والسلف بالتكلفة المطفأة للمجموعة:
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |
|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| قروض | 25,719,001 | 5.170,770 |
| سحب على المكشوف | 0, EAA, 991 | 2,79V,779 |
| بطاقات ائتمان | $Y, Y \wedge 7, 10.$ | $Y, Y, \xi, 97V$ |
| أخرى | Y.0, YAV | $TY.$ , $YY$ |
| 0.0, 11.0, 100 | $E(Y, YY\Lambda, \cdot, \cdot)$ | |
| يطرح : مخصص انخفاض القيمة | $(Y, Y\lambda, \lambda)$ | $(T, \circ Y, YY)$ |
| $EY, EYY, \cdot \Lambda V$ | 22,71.779 | |
ب) إن تحليل القروض والسلف بالتكلفة المطفأة حسب الأنشطة الاقتصادية كان كما يلي:
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |
|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| الصناعة | T, AVV, EAY | 2, 5, 7, .9 |
| الإنشاءات | 2, YUV, Y.0 | Y, 922, 01Y |
| التجارة | 11, 11, 120 | 9,990, 17 |
| الخدمات | 0,711,571 | 7, .11, 70. |
| المؤسسات المالية | 7,201,117 | $Y, Y \wedge 9, Y$ . |
| الحكومة والقطاع العام | 0, 11, 011 | 0, 0.5, 9V |
| الأفراد | 12,71.522 | 17, YT1, .0A |
| النقل والمواصلات | $Y, Y, Z, \Lambda YY$ | $Y, Y, Y, 9 \mid Y$ |
| أخرى | 77,771 | 117, 179 |
| 0.0, 11.0, 10.0 | $E(Y, YY\Lambda, .7.$ | |
| يطرح : مخصص انخفاض القيمة | (Y, YVA, 19A) | $(Y, \mathfrak{O}Y, \mathcal{V}Y)$ |
| $EY, EYY, \cdot \Lambda V$ | 22,71.779 |
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع) ٦- قروض وسلف بالتكلفة المطفأة (يتبع)
ج) فيما يلى حركة مخصص إنخفاض القيمة والفوائد المعلقة للقروض والسلف بالتكلفة المطفأة خلال الفترة الحالية والسنة السائقة:
| للثلاثة أشهر المنتهية في | للسنة المنتهية في | |
|---|---|---|
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| الرصيد في بداية الفترة / السنة | Y, .0Y, YY | Y, YY1, 910 |
| مخصص انخفاض القيمة للفترة / للسنة | $Y.E, \lambda Y$ | 779,980 |
| فوائد معلقة | ٣٢,٢١٣ | 1Y1.75 |
| استردادات خلال الفترة / السنة | $(\lambda, \lambda \xi)$ | (YY, OA.) |
| شطب خلال الفترة / السنة | (Y, 799) | (11,0Y) |
| الرصيد في نهاية الفترة / السنة | ٣,٢٧٨, ١٩٨ | $\Upsilon, \cdot \circ \Upsilon, \Upsilon \Upsilon$ |
د) يتم تكوين مخصص الانخفاض في القيمة مقابل القروض والسلف عندما يكون هنالك شك في تحصيل المبالغ المستحقة بالكامل. هذا ويتم الأخذ بعين الاعتبار متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية وتعليمات البنك المركزي لدولة الإمارات العربية المتحدة عند احتساب هذا المخصص.
٧- تمويل إسلامي وأدوات إستثمارية إسلامية بالتكلفة المطفأة
أ) فيما يلى تحليل للتمويل الإسلامي والأدوات الإستثمارية الإسلامية بالتكلفة المطفأة للمجموعة:
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |
|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| تمويل | ||
| مرابحة | Y, 9.1 | $2, 7, \ldots, 9$ |
| إجارة | 1, 270, 717 | 1, 772, 777 |
| 0, YYY, Y0Y | 0,070,1V7 | |
| استثمار | ||
| مشاركة | Ξ | TYA, TT) |
| مضاربة | 170,091 | T1, EVY |
| وكالة | $Y_{2}, 191$ | T91,012 |
| أخرى | $\text{YYY}, \text{o}$ . | $YY\Lambda, 7.9$ |
| VE9, YAY | $\Lambda$ Y٦,٩٩٦ | |
| المجموع | 7,171,770 | 7, ٤٤٢, ١٧٢ |
| يطرح: إيرادات غير مستحقة | (101, 111) | (707, 112) |
| مخصص انخفاض القيمة | (77,557) | (79, 197) |
| $0, \lambda 7\lambda, 970$ | 7,10.797 |
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
٧- تمويل إسلامي وأدوات إستثمارية إسلامية بالتكلفة المطفأة (يتبع)
(ب) فيما يلي تحليل للتمويل الإسلامي والأدوات الإستثمارية الإسلامية بالتكلفة المطفأة حسب الأنشطة الاقتصادية:
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |
|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| الصناعة | EIT, VAE | $0 \lambda,7\lambda\lambda$ |
| الإنشاءات | $1, 11, ., 9 \text{AT}$ | 1, YAY, ٤٨٥ |
| التجارة | 1, .72, .172 | $\Lambda$ $\Upsilon$ $\Upsilon$ , $\Upsilon$ |
| الخدمات | 1,207,717 | 1, 0.1 |
| المؤسسات المالية | 17,029 | 99, 771 |
| الحكومة والفطاع العام | Y17,7Y. | 91.5.0 |
| الأفراد | 1,729,119 | 1, YAY, A.9 |
| النقل والمواصلات | 97,777 | 1,222 |
| المجموع | 7,171,770 | 7, ٤٤٢, ١٧٢ |
| إيرادات غير مستحقة يطرح : |
(101, 111) | (701, 112) |
| مخصص انخفاض القيمة | (T7, EVT) | (T9, 197) |
| $0, \lambda Y \lambda, 9Y0$ | 7,10.797 | |
فيما يلي حركة مخصص إنخفاض القيمة للتمويل الإسلامي والأدوات الإستثمارية الإسلامية بالتكلفة المطفأة خلال الفترة الحالية ج) والسنة السابقة:
| للثلاثة شهور المنتهية في | للسنة المنتهية في | |
|---|---|---|
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | آلف درهم | |
| الرصيد في بداية الفترة / السنة | ٣٩,١٩٢ | 75, 25A |
| عكس مخصص إنخفاض القيمة خلال الفترة / السنة | (Y, 971) | (1., 70.) |
| أرباح معلقة / (عكس أرباح معلقة) | 222 | (2, 17) |
| مبالغ مستردة خلال الفترة / السنة | 斎 | (019) |
| شطب خلال الفترة / السنة | (9,109) | |
| الرصيد في نهاية الفترة / السنة | TI, EVT | ٣٩,١٩٢ |
د) يتم تكوين مخصص الانخفاض في القيمة مقابل التمويل الإسلامي والأدوات الإستثمارية الإسلامية عندما يكون هنالك شك في تحصيل المبالغ المستحقة بالكامل. هذا ويتم الأخذ بعين الاعتبار متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية وتعليمات البنك المركزي لدولة الإمارات العربية المتحدة عند احتساب هذا المخصص.
٨- الإستثمارات العقاربة
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ (غير مدقق) ألف درهم |
۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ (مدقق) ألف درهم |
|
|---|---|---|
| بالقيمة العادلة | ||
| الرصيد في بداية الفترة / السنة | EVT,909 | 772,720 |
| مشتريات | 7,270 | 2.111 |
| التغير في القيمة العادلة خلال الفترة / السنة | $\overline{\phantom{0}}$ | ۱۰٤,٥٩٣ |
| EVO, YAE | EVT,909 |
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
٨- الإستثمارات العقاربة (يتبع)
تم التوصل إلى القيمة العادلة للاستثمارات العقاربة، كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٣، على أساس التقييمات التي أجراها مُقيمون مستقلون مؤهلون. تم إجراء التقييمات، والتي تتطابق مع معايير التقييم للمعهد الملكي للمساحيين القانونيين، بالرجوع إلى مؤشرات السوق التي يمكن مقارنتها بأسعار صفقات عقارات مماثلة.
كافة العقارات الإستثمارية للمجموعة هي حصص مملوكة تملكاً حراً وتقع في دولة الإمارات العربية المتحدة. لم يتم إجراء أية تقييمات خلال الفترة، حيث تعبر تقديرات الفيمة العادلة للاستثمارات العقاربة كما في ٣١. ديسمبر ٢٠١٣ عن تقديرات الفيمة العادلة كما في ٣١ مارس ١٤.٢٠١٤.
تستند القيمة العادلة للاستثمارات العقاربة للمجموعة على مدخلات السوق الملحوظة، أي المستوى ٢.
الممتلكات والمعدّات $-9$
خلال الفترة من ١ يناير ٢٠١٤ إلى ٣١ مارس ٢٠١٤، اشترت المجموعة ممتلكات ومعدات متنوعة بقيمة تقارب ٢٠ مليون درهم (للفترة المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٣: ١٠ مليون درهم) واستبعدت ممتلكات ومعدّات قيمتها الدفترية الصافية مليون درهم (للفترة المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٣: ٥ مليون درهم) مقابل عائدات بلغت ٠,٢ مليون درهم (للفترة المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٣ ٣ مليون درهم).
١٠- قروض متوسطة الأجل
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |
|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| أوراق متوسطة الأجل | Y, YY9, 79Y | Y, OYV, 9YY |
فيما يلى استحقاقات الأوراق المتوسطة الأجل الصادرة وفقاً للبرنامج!!
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | ||
|---|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | ||
| ألف درهم | ألف درهم | ||
| تاربخ الاستحقاق | نسبة الفائدة | ||
| ٢٤ يناير ٢٠١٧ | 1/1٢٥ + ثلاثة أشهر لايبور | 1, 1, 1, 1 | 1, 1, 7, 77 |
| ٢٤ أكتوبر ٢٠١٤ | ٩٠٠/١/٩٠ + ثلاثة أشهر لايبور | 91,480 | 91,080 |
| ۲ مایو ۲۰۱٤ | . ٢/٢٠٠ + ثلاثة أشهر لايبور | 117,70. | 1AT,70. |
| ۱۲ مارس ۲۰۱٤ | ٠٨٠٪ * ثلاثة أشهر لايبور | $\blacksquare$ | $\Lambda$ r, $\Lambda$ o. |
| ۲۲ أبريل ۲۰۱٤ | $\frac{9}{0}1/\tau$ | 91,080 | 91,170 |
| ۲۲ مایو ۲۰۱٤ | $% \frac{\gamma}{\gamma}$ | 91,480 | 91,070 |
| ۲ يونيو ۲۰۱٤ | $% \frac{\gamma}{\gamma}$ | 91,480 | 91,080 |
| ۷ أغسطس ۲۰۱٤ | $\%$ ./ $\gamma$ | 213,227 | TIT, TAT |
| ۲۰۱٤ سبتمبر ۲۰۱٤ | $% \frac{1}{0}$ . | $\gamma\gamma o, \epsilon\gamma o$ | TV0, ٤٧٥ |
| ۲۹ سبتمبر ۲۰۱٤ | %1/T0. | 11.19. | 11.19. |
| ۲۹ أكتوبر ۲۰۱٤ | $% \frac{1}{2}$ | 117,70. | $\Lambda$ r, $\lambda$ o. |
| ۲۰ فبرایر ۲۰۱۵ | %1/20. | $\Lambda$ r, $\lambda$ o. | |
| ۲٤ فبراير ٢٠١٦ | . ١/٤٥ / ٣ + ثلاثة أشهر لايبور | 11.19. | |
| ٦ فبراير ٢٠١٧ | %Y/V0. | 131,257 | |
| Y, YY9, 79Y | $Y,$ $OYY, 9YY$ |
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
١٠- قروض متوسطة الأجل (يتبع)
أنشأ البنك برنامج أوراق متوسطة الأجل — يورو (EMTN) بقيمة ٧٥٠ مليون دولار أمريكي (٢/٧٥ مليار درهم) بموجب إتفاقية مبرمة بتاريخ ٤ فبراير ٢٠٠٤. في ١٥ مارس ٢٠١٠ تم زيادة حد برنامج أوراق متوسطة الأجل – يورو (EMTN) إلى ٥ مليار دولار أمريكي (١٨/٣٧ مليار درهم).
إن القيمة البالغة ١/٠٢ مليار درهم هي أوراق ذات فائدة متحركة ومؤهلة وموافق عليها من قبل المصرف المركزي لدولة الإمارات العربية المتحدة ومؤهلة كقرض رأسمالي مؤهل من المستوى ٢ وذلك حتى سنة ٢٠١٢ وتطفأ لاحقاً بنسبة ٢٠% سنوياً للخمس سنوات التالية حتى سنة ٢٠١٧ وذلك لإحتساب كفاية رأس المال.
خلال الفترة المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٤، تم إصدار أوراق متوسطة الأجل جديدة بقيمة ٤٢٥ مليار درهم، بينما تم دفع ١٨٤ مليون درهم من الأوراق متوسطة الأجل.
١١- رأس المال الصادر والمدفوع وتوزيعات الأرباح
كما في ٣١ مارس ٢٠١٤، بلغت الأسهم العادية المصدرة والمدفوعة بالكامل ١٦٩,٠٧٦,٩٧٥ سهم عادي بقيمة إسمية ١٠ دراهم للسهم الواحد (٣١ ديسمبر ٢٠١٣ : ١٦٩,٠٧٦,٩٧٥ سهم عادي بقيمة اسمية ١٠ درهم للسهم الواحد) تم إصدارها ودفعها بالكامل.
أعلن مجلس الإدارة موافقته على توزيع أرباح نقدية بنسبة ٤٠% (٢٠١٢: ٣٨%) والتي تعادل ٦٧٦ مليون درهم للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٣ (٢٠١٢: ٢٤٢ مليون درهم). وقد تم إقرار المنحة في الجمعية العمومية السنوية للمساهمين المنعقدة في ٥ مارس ٢٠١٤.
١٢- المصاريف العمومية والإدارية
تتضمن المصاريف العمومية والإدارية تعويضات الإدارة العليا البالغة ٣٦ مليون درهم للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ حتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (الفترة المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٣: ٣٠ مليون درهم).
١٣- ربحية السهم
يتم احتساب ربحية السهم بقسمة ربح الفترة على عدد الأسهم العادية القائمة خلال الفترة وذلك على النحو التالي:
| للثلاثة شهور المنتهية في ٣١ | للثلاثة شهور المنتهية في ٣١ | |
|---|---|---|
| مارس ۲۰۱۳ | مارس ١٤.٢ | |
| (غير مدقق) | (غير مدقق) | |
| ربح الفترة (ألف درهم) | ||
| 270, 771 | 000,101 | (الموزعة على مساهمي الشركة الأم) |
| ١٦٩,٠٧٦,٩٧٥ | 179, .Y7,9V0 | عدد الأسهم العادية المعلقة |
| ۲/٥۲ | $\mathbf{y}/\mathbf{z}$ . | ربحية السهم الأساسية والمخففة (درهم) |
١٤- النقد وما يعادله
يمثل النقد وما يعادله، النقد في الصندوق والحسابات الجاربة والأرصدة الأخرى لدى المصارف المركزبة، والأرصدة لدى المصارف وودائع تستحق خلال ثلاثة أشهر من تاريخ الوديعة كما يلي:
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | ۳۱ مارس ۲۰۱۳ | |
|---|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | (غير مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| النقد في الصندوق | 7.7,197 | $\lambda$ 1), . 11 | 721,098 |
| نقد وأرصدة لدى مصارف مركزبة | 1,702,717 | T, OVI, 1.1 | Y, .9Y, JAY |
| إيداعات وأرصدة تستحق من المصارف خلال ٣ أشهر | 11,771,719 | 1.125.4A | ٨, ٦٧٨, ١٠٥ |
| $\Upsilon$ , $\Lambda$ $\Lambda$ , $\Lambda$ $\cdot$ $\Upsilon$ | ۲۵۵,۶۷۹ د کا | 11,517,712 |
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
١٥- الحسابات المتقابلة
فيما يلى تحليلأ للحسابات المتقابلة للمجموعة:
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |
|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| الحسابات المتقابلة | ||
| خطابات ضمان | ٣٨, ٤٥٦, . ٣٣ | $Y\Lambda,9Y0,Y12$ |
| إعتمادات مستندية | $Y, . Y \Lambda, \Sigma$ | Y, YY0, Y |
| $>$ $\geq$ | 20, 292, 229 | 27,10.972 |
١٦- أدوات مالية مشتقة
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ (غیر مدقق) | |||
|---|---|---|---|
| القيمة العادلة الموجبة | القيمة العادلة السالبة | القيمة التعاقدية | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| محتفظ بها للمتاجرة: | |||
| عقود صرف العملات الأجنبية الآجلة | 127,177 | 90,17 | TT, TTE, TT9 |
| عقود خيار على العملات الأجنبية (المشتراة) | ÷. | ٤٣,٧١٦ | $\lambda, \xi \Upsilon \eta, \xi \cdot \Upsilon$ |
| عقود خيار على العملات الأجنبية (المباعة) | EY.VIV | ÷, | $\lambda, \epsilon \cdot \nu, \gamma \tau$ . |
| مبادلات أسعار الفائدة | 711, 7.7 | 01V,590 | YY,0Y1,0YY |
| مشتقات أدوات الملكية | 1, 1, 7 | 9, 275 | $9Y, \ldots$ |
| عقود مستقبلية مشتراة (عملاء) | Y.5 | $\overline{\phantom{a}}$ | 0.719 |
| عقود مستقبلية مباعة (عملاء) | ω | ٦.١ | OTY, Y. Y |
| عقود مستقبلية مباعة (بنوك) | ٠ | $V \cdot E$ | 0.719 |
| عقود مستقبلية مشتراة (بنوك) | ٦٠١ | OTY, Y. Y | |
| $\lambda$ 1., Y.T | 777,990 | VT, 977, 7TT | |
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ (مدقق) | |||
|---|---|---|---|
| القيمة العادلة الموجبة | القيمة العادلة السالبة | القيمة التعاقدية | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| محتفظ بها للمتاجرة: | |||
| عقود صرف العملات الأجنبية الآجلة | 177.1AV | 117.19 | TT. EAA, 9VO |
| عقود خيار على العملات الأجنبية (المشتراة) | × | 07,177 | 2, 27, 722 |
| عقود خيار على العملات الأجنبية (المباعة) | OY, 1A. | ÷. | 2.70,779 |
| مبادلات أسعار الفائدة | 77Y, YV | 057,97. | Y1, Y1Y, . 5Y |
| خيارات ملكية | 127 | ገገለ | TA, 299 |
| عقود مستقبلية مشتراة (عملاء) | 2.1.7 | ÷. | ٣٣.٣٩٤ |
| عقود مستقبلية مباعة (عملاء) | $\overline{\mathcal{M}}_i$ | 7.7.1 | T1.777 |
| عقود مستقبلية مباعة (بنوك) | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 2,1.7 | rr, r92 |
| عقود مستقبلية مشتراة (بنوك) | ۲,۲۰۸ | $\overline{\phantom{a}}$ | $r_1, r_1r$ |
| AE99A | 797.172 | 07,9992 |
تظهر المشتقات بالقيمة العادلة الموجبة والقيمة العادلة السالبة ضمن رصيد "ذمم فوائد مدينة وموجودات أخرى"، ورصيد "ذمم فوائد دائنة ومطلوبات أخرى" على التوالي.
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
$-11$ موسمية النتائج
لم يتم تسجيل دخل ذو طبيعة موسمية في البيانات المالية الموجزة الموحدة لفترتي الثلاثة أشهر المنتهيتين في ٣١ مارس ٢٠١٤ و ٢٠١٣.
- ١٨- معاملات الأطراف ذات العلاقة
- بعض الأطراف ذات العلاقة (مثل أعضاء مجلس الإدارة وأفراد الإدارة العليا والمساهمين الرئنسيين للمجموعة والشركات الأخرى (Í) التي يمثل هؤلاء ملاك رئيسيين فيها) هم عملاء للمجموعة بالشكل الاعتيادي للأعمال. تتم المعاملات مع هذه الأطراف ذات العلاقة جوهريا بنفس الشروط بما فيها سعر الفائدة والضمانات لتلك المعاملات السائدة للأطراف والعملاء الخارجيين. المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة موضحة أدناه.
- إن المجموعة مملوكة بنسبة ٨٧/٢٦% (٢٠١٣: ٨٨٧/٢٧%) من رأسمالها من عائلة الغرير، وتتوزع النسبة المتبقية على عدة أطراف (ب) آخرين.
- إن أرصدة الأطراف ذات العلاقة المتضمنة في بيان المركز المالي الموجز الموحد هي كما يلي : $(\tau)$
| ٣١ مارس ٢٠١٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |
|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| قروض وسلف بالقيمة المطفأة | 1,777,788 | ۱,۸۰۲,۸۱۲ |
| ودائع العملاء | $\Lambda$ YO, $\Lambda\Lambda$ . | 79Y, YY. |
| اعتمادات مستندية وخطابات ضمان | ۳,۰۳۸,۹۲۳ | 7, Y Y E, 1 Y 9 |
| الربح للفترة يتضمن معاملات الأطراف ذات العلاقة كما يلياتا (د) |
||
| الثلاثة شهور المنتهية في ٣١ | الثلاثة شهور المنتهية في ٣١ | |
| مارس ٢٠١٤ | مارس ۲۰۱۳ |
| (غير مدقق) | (غير مدقق) | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | |
| إيرادات فوائد | 71,027 | YY, YY |
| مصاريف فوائد | 2,71 | 8.788 |
| إيرادات أخرى، صافي | 2.77V | 70,9.7 |
١٩ – معلومات عن القطاعات
يتطلب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ٨ أن تحدد القطاعات التشغيلية بناءً على التقارير الداخلية المبنية على مكونات المجموعة التي يتم مراجعتها دورياً من قبل الرئيس التنفيذي للمجموعة لصنع القرار وذلك لغايات تخصيص الموارد للقطاعات ولغايات تقييم أداء هذه القطاعات.
القطاعات التي من الممكن التقرير عنها
تم تحديد القطاعات التشغيلية بناءً على التقارير الداخلية المبنية على مكونات المجموعة التي يتم مراجعها دورياً من قبل الرئيس التنفيذي للمجموعـة (رئـيس المجموعـة التنفيـذي لصـنع القـرار) وذلـك لغايـات تخصـيص المـوارد للقطاعـات ولغايـات تقيـيم أداء هـذه القطاعات. المعلومات التي يتم إرسالها إلى المسؤول التنفيذي لغايات توزيع الموارد وتقييم الأداء تتم بناءً على الوحدات الاستراتيجية التالية والتي توفر المنتجات والخدمات للأسواق المختلفة.
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤(يتبع)
١٩ – معلومات عن القطاعات "يتبع" القطاعات التي من الممكن التقرير عنها "يتبع"
فيما يلى قطاعات المجموعة المتضمنة في تقاربرها وفقاً للمعيار الدولي للتقاربر المالية رقم ٨:
- قطاع المؤسسات المحلية وتشمل عملاء الخدمات المصرفية المؤسسية والتجاربة في دولة الإمارات العربية المتحدة. ومن المنتجات $\mathcal{A}$ الرئيسية و/أو خطـوط الأعمـال التي تكـون هـذا القطـاع، التمويـل التجـاري، تمويـل عـقـود المقـاولات، تمويـل المشـاريع، الخـدمات المصرفية الاستثمارية، خدمات المؤسسات الاستشارية، إدارة النقد، والمؤسسات الصغيرة والمتوسطة والخدمات المصرفية للأفراد.
- قطاع الأفراد المحليين وتشمل منتجات وخدمات مقدمة إلى الأفراد أو الشاريع الصغيرة داخل الإمارات العربية المتحدة. وتشمل $\cdot$ $\mathsf{Y}$ المنتجات المقدّمة إلى العملاء الحسابات الجاربة، وحسابات التوفير، والودائع الثابتة، وأدوات الاستثمار، وودائع "مليونير المشرق"، والقروض الشخصية، وقروض تمويل شراء السيارات، وقروض الرهن، وقروض الأعمال، والبطاقات الائتمانية وفق برامج فريدة لولاء العميل، والتأمينات المصرفية، السحب على المكشوف والخدمات المصرفية الخاصة وخدمات إدارة الثروات.
- قطاع الخزينة وأسواق رأس المال ويشمل نشاطات تدفق العملاء، ونشاطات المضاربة. تشمل نشاطات لتدفق أعمال من العملاء $\cdot$ ۳ على صـرف العمـلات الأجنبيــة، والمشـتقات، وهــامش تغيــرات العمـلات، والتحــوط، وأدوات الاسـتثمار، وادوات الملكيــة المحليــة (الوساطة)، وتعهدات إدارة الموجـودات بالنيابـة عـن العمـلاء. وتشـمل النشـاطات التملكيـة تعهـدات المتـاجرة ونشـاطات الاسـتثمار بالنيابة عن المجموعة.
- قطاع الخدمات المصرفية الدولية وتشمل أعمال الأفراد والمؤسسات لفروع المجموعة خارج الدولة في قطر، ومصر، والبحرين، $\cdot$ والكوبت والخدمات المصرفية المقابلة في الفروع الخارجية الأخرى والتي تتضمن الخدمات التجاربة، والسداد، والتعهدات بالسداد، وتموبل السداد، وتحصيل فواتير التصدير ، ومساهمة المخاطر.
- يتم إدراج كافة الأدوات المصرفية الإسلامية المقدّمة إلى العملاء تحت قطاع الخدمات المصرفية الإسلامية. وتشمل هذه الأدوات $\cdot$ الإجارة لتمويل شراء المنازل، وودائع المضاربة، والوديعة، وحسابات التوفير بالمضاربة، والتمويل بالمشاركة، وتمويل السلع بالمرابحة، والإجارة لتمويل شراء المعدّات، وصكوك الاكتتاب، وخطابات اعتماد المشاركة، مرابحة ثقة الإستلام وخطابات اعتماد المرابحة، والكفالة، وودائع الوكالة، وودائع المرابحة العكسية، والخدمات الاستشارية المتعلقة بالصكوك.
- تشكّل شركة التأمين التابعة، مجموعة شركة عُمان للتأمين (ش.م.ع) قطاع التأمين. وتشمل المنتجات المقدمة إلى عملاء التأمين $\mathcal{L}.$ على الحياة والصحة والمركبات والبضائع البحربة والسفن والملاحة والتأمين ضد حوادث الحربق والحوادث العامة وخطوط التأمين الهندسية والمسؤوليات والفردية.
- وبِتألف المركز الرئيسي من استثمارات معينة وموجودات محتفظ بها مركزباً نظراً لأهميتها الإستراتيجية للمجموعة. $\cdot$
إن السياسات المحاسبية للقطاعات الممكن الإفصاح عنها في التقارير هي ذات السياسات المحاسبية للمجموعة. تمثل أرباح القطاع الأرباح الناتجة عن كل قطاع دون تخصيص المصاريف العمومية والإدارية ومخصصات انخفاض القيمة وضرائب الدخل.
| مطلوبات القطاع | T1, 771, YET | $11, \ldots \lambda$ , $1792$ | 7,77.777 | 15,997,191 | 5,771,711 | $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ | Y, YYY, 0.1 | Y9, . ٤ I, ٣٨٧ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| موجودات القطاع | YA, YYV, 9 YY | 17,9E.,1E1 | げんちいん | いんこうしょ | ١٦ مارس ١٤٠٤ (غير مدقق) J. YTY, 9Y. |
MIDY, YAY | ITAYY,Y.A | 95.74.14.25 |
| 097,910 | ||||||||
| الأطراف غير السيطرة | IYAIT | |||||||
| مساهمى الشركة الأم موزعة كما يلي : |
OVO, IVY | |||||||
| الربح للفترة | 097,910 | |||||||
| مصاريف ضرائب الدخل الخارجية | $(11,\lambda \epsilon \nu)$ | |||||||
| الربح قبل الضرائب | T.O.ATY | |||||||
| مخصصات الانخفاض في القيمة | (101, 211) | |||||||
| مصاريف عمومية وإدارية | (015, 151) | |||||||
| مجموع إيرادات العمليات | ٣٢٥, 199 | TYO, OTE | 10A,095 | YTA, 9.5 | $\lambda_{1,1}$ , 0 | ITA, TAY | 319.415 | 1,741,057 |
| إيرادات أخرى، صافى | 179, . 19 | 177,795 | (r, q.) | 17., YTO | TE, YEV | 119, Yoo | Y,Y,Q | 190,157 |
| صافي إيرادات الفوائد وإيرادات الأدوات الإسلامية | 197,11. | YoY, AE. | 11A, 114 | ol, hoh | $\lambda, \circ \gamma \gamma$ | 71,710 | Wo,199 | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| المؤسسات الحلية | الأفراد المعليين | رأس المال | رولية م |
إسلامية | ثامين ژ |
المركز الرئيسى | الجموع | |
| الخزينة وأسواق | خدمات مصرفية | الفترة من ١ يناير ١٤٠٤ إلى ٣٦ مارس ١٠٢٤ (غير مدقق) خدمات مصرفية |
||||||
| القطاعات التي من المعكن التقرير عنها " يتبعج | ||||||||
| 19 - معلومات عن القطاعات "يتبع" | ||||||||
| للفترة من ١ يناير ١٤٠٤ وحق ٣٦ مارس ١٤٠٢ (يتبع) | ||||||||
| إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة |
$\tilde{\cdot}$
مجموعة بنك المشرق ش. م. ع.
| مطلوبات القطاع | HIYYYYYY | $\sqrt{5.71\lambda_1\cdots}$ | 1,909, YY | Ir, orh, N90 | E, EY9, J. . 0 | Y3 YY | Y, I. A, ION | YE, OTE, TAT |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| موجودات القطاع | YT. 70, 792 | 11,199,729 | ニュース・コンロ | 10, Y09, YT | J, JAS, 117 | T'OXY'YA | 11,797,97 | A9,702,915 |
| $\left($ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | ||||||||
| {{\, Y\7 | ||||||||
| الأطراف غير المسيطرة | YY, A90 | |||||||
| مساهمي الشركة الأم | 570,771 | |||||||
| موزعة كما يلي : | ||||||||
| الريح للفترة | {{A,YYY | |||||||
| مصاريف ضرائب الدخل الخارجية | (11,99.) | |||||||
| الربح قبل الضرائب | 57.77.7 | |||||||
| مخصصات الانخفاض في القيمة | $(\lambda, \lambda, \gamma)$ | |||||||
| مصاريف عمومية وإدارية | (XY,YW) | |||||||
| مجموع إيرادات العمليات | Y9Y,YY1 | T. 1,940 | 91,717 | $\Lambda$ ., $\Upsilon$ ). | 01,977 | 155,179 | 133,00 | WAY: |
| إيرادات أخرى، صافي | 108,777 | $\frac{1}{2}$ | 120,0YT | 41,11 | 1.1754 | 122,977 | V.VY | 171, 5.0 |
| صافي إيرادات الفوائد وإيرادات الأدوات الإسلامية | ITY, 150 | 19A, Y99 | (77, 97.) | $M, \xi$ ۹۳ | $\frac{1}{2}$ | $(\lambda \gamma)$ | 02,519 | $5\lambda$ |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| المؤسسات الحلية | الأفراد المعليين | رأس المال | دولية | إسلامية | تأمين | المركز الرئيسي | الجموع | |
| الخزينة وأسواق | خدمات مصرفية | خدمات مصرفية | ||||||
| المفترة من ١ يناير ١٢. إلى ٢٦ مارس ١٢. ٦ (غير مدقق) | ||||||||
| القطاعات التي من الممكن التقريرعنها" يتبع | ||||||||
للفترة من ١ يناير ١٠.٢ وحتى ٣٦ مارس ١٠.٢ (يتيع) ١٩ - معلومات عن القطاعات "يتبع"
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة
مجموعة بنك المشرق ش.م.ع.
$\frac{1}{2}$
$\overline{z}$
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة
للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
١٩ - معلومات عن القطاعات "يتبع"
المعلومات الجغرافية
تنشط المجموعـة في أربعـة منـاطق جغرافيـة رئيسـية – الإمـارات العربيـة المتحـدة (المقـرّ الرسـمي)، ودول الشـرق الأوسـط الأخـرى (الكويت، والبحرين، ومصر، وقطر)، والـدول الأعضـاء في منظمـة التعـاون والتنميـة الاقتصـادية (الـولايـات المتحـدة الأمريكيـة، والمملكة المتحدة) ودول أخرى (الهند، وهونج كونج).
يبين الجدول أدناه تفاصيل إيرادات المجموعة من العمليات المستمرة من العملاء الخارجيين ومعلومات حول موجوداتها غير المتداولة مصنفة وفقأ للموقع الجغرافي:
| الإيرادات التشغيلية من العملاء الخارجيين* | الموجودات غير المتداولة ** | |||
|---|---|---|---|---|
| للثلاثة أشهر المنتهية | للثلاثة أشهر المنتهية | |||
| فی ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | فی ۳۱ مارس ۲۰۱۳ | ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |
| (غير مدقق) | (غير مدقق) | (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| الإمارات العربية المتحدة | 1,192,777 | $9Y_{1}, 0.0$ | ۱,٥٢٥,٧١٨ | 1,077,129 |
| دول أخرى في الشرق الأوسط | 177, YIE | 1.7,119 | T1, 191 | TT, YOY |
| دول أعضاء في منظمة التعاون | ||||
| والتنمية الاقتصادية | ٣٩,١٢٣ | 70,192 | T, 112 | T, 112 |
| دول أخري | 15,74 | 1.70Y | $\forall Y, . \xi.$ | TY, 112 |
| 1, TA1, 027 | 1,117,77. | 1,018,.77 | $1, 7, \ldots, \Lambda$ ۳٤ | |
$\ast$ تعتمد الإيرادات التشغيلية من العملاء الخارجيين على مراكز المجموعة التشغيلية.
الموجودات غير المتداولة باستثناء الأدوات المالية، وموجودات الضرائب المؤجلة (إن وجد) والموجودات الناتجة عن عقود $**$ التأمين.
القيمة العادلة للأدوات المالية $-Y.$
القيمة العادلة هي السعر الذي قد يتم به استبدال أي من الموجودات أو تسوية أي من المطلوبات وفق معاملة منظمة بين أطراف مطلعة ولدما الرغبة في إتمام تلك المعاملة. وطبقاً لذلك، فقد تنشأ فروقات بين القيمة الدفترية والقيمة العادلة. إن تحديد تعريف القيمة العادلة هو الافتراض الذي يفيد بأن المجموعة ستستمر في أعمالها بدون النية أو الحاجة لتقليص حجم أعمالها بشكل ملحوظ، أو إبرام معاملات وفق شروط مجحفة.
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة
للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
القيمة العادلة للأدوات المالية "يتبع" $-Y$ .
آليات التقييم والافتراضات المطبقة لقياس القيمة العادلة
تحدد القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية كما بلي:
- تحدد القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية الخاضعة لشروط وبنود ثابتة والمتاجرة بها في أسواق مالية نشطة بالاعتماد على أساس أسعار السوق المدرجة (وتتضمن السندات المدرجة القابلة للاسترداد، وصكوك المقايضة، وصكوك الدين، والسندات الدائمة).
- تحدد القيمة العادلة للموجودات المالية الأخرى والمطلوبات المالية الأخرى (باستثناء الأدوات المشتقة) وفقاً لنماذج الأسعار المقبولة عموماً بناءً على تحليل التدفقات النقدية المخصومة باستخدام الأسعار السائدة في السوق وعروض الأسعار من المتاجرين لأدوات مشابهة.
- تحتسب القيمة العادلة للأدوات المشتقة باستخدام الأسعار المدرجة. وفي حال عدم توفر مثل هذه الأسعار، يتم إجراء تحليل التدفقات المالية المخصومة باستخدام منحنى الناتج السائد على مدى فترة الأداة لعقود المشتقات غير الاختيارية، ونماذج التسعير الاختيارية لعقود المشتقات الاختيارية. تقاس العقود الآجلة بالعملات الأجنبية باستخدام أسعار الصرف الآجلة المحددة المدرجة ومنحنيات الناتج المبنية على أسعار فائدة محددة تطابق تواربخ استحقاقات العقود. يتم قياس مبادلة أسعار الفائدة على القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية والمخصومة باستخدام منحنيات الفائدة المطبقة والمأخوذة من نسب الفائدة المدرجة.
القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للمجموعة بالقيمة العادلة على أساس متكرر
يبين الجدول التالي تحليلاً للأدوات المالية التي تم قياسها بعد الاعتراف المبدئي بالقيمة العادلة، ومقسمة إلى مستويات من ١ إلى ٣ على أساس مدى وضوح القيم العادلة.
- قياس القيمة العادلة من المستوى ١ وهي القيم المستنبطة من الأسعار المدرجة (غير المعدّلة) لموجودات أو مطلوبات مطابقة في أسواق نشطة.
- قياس القيمـة العادلـة من المستوى ٢ وهي القـيم المستنبطة من البيانـات عـدا عـن الأسـعار المحـددة المستخدمة في المسـتوى الأول والملاحظـة للموجـودات أو المطلوبـات، سـواء بطريقــة مباشــرة (كأسـعار) أو غيــر مباشــر (مسـتنبطة مـن الأسعار ).
- قيـاس القيمـة العادلـة مـن المسـتوى ٣ وهي القـيم المسـتنبطة بالاعتمـاد على أسـاليب التقيـيم وتتضـمن مـدخلات للموجودات أو المطلوبات لا تعتمد على أسعار السوق الملحوظة (مدخلات غير الملحوظة).
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة
للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤(يتبع)
٢٠- القيمة العادلة للأدوات المالية (يتبع)
القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للمجموعة بالقيمة العادلة على أساس متكرر (يتبع)
۳۱ مارس ۲۰۱٤ (غیر مدقق)
| المستوى ۱ | المستوى ٢ | المستوى ٣ | المجموع | |
|---|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| موجودات مالية بالقيمة العادلة | ||||
| موجودات مالية أخرى بالقيمة العادلة من | ||||
| خلال الأرباح والخسائر | ||||
| - سندات الدين | ۳.۸,۹۱۸ | 1,110,717 | $\sim$ | 1, 2 $Y$ 2, $Y$ . 0 |
| - أدوات الملكية | 21,009 | ÷. | 077 | 27,170 |
| - صناديق مشتركة وأخرى | 770,727 | ¥. | ¥ | 770,727 |
| موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال | ||||
| الدخل الشامل الأخر | ||||
| - أدوات الملكية | TYY, 9 TT | ۳٥٨, ٧٦٦ | YT1,799 | |
| - صناديق مشتركة وأخرى | ۳٦,٦٧٨ | ٣٦,٦٧٨ | ||
| المجموع | 1, 270, 77. | 1,110,747 | ٣٥٩,٣٣٢ | 7, 199, 929 |
| موجودات أخرى | ||||
| القيمة العادلة الموجبة للمشتقات | 127,1VT | ٦٦٨,٠٣. | $\lambda$ 1., $\lambda$ . $\tau$ | |
| مطلوبات أخرى | ||||
| القيمة العادلة السالبة للمشتقات | 90,17 | 071,979 | 777,990 |
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع) ٢٠- القيمة العادلة للأدوات المالية (يتبع) القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للمجموعة بالقيمة العادلة على أساس متكرر (يتبع)
۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳
| المستوى ۱ | المستوى ٢ | المستوى ٣ | المجموع | |
|---|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| موجودات مالية بالقيمة العادلة | ||||
| موجودات مالية أخرى بالقيمة العادلة من خلال | ||||
| الأرباح والخسائر | ||||
| - سندات الدين | 11.,.77 | $\lambda$ , $\lambda$ Y, $\lambda$ | - 22 | 1, 7.1, 212 |
| - أدوات الملكية | 17,719 | OIY | 17,07 | |
| - صناديق مشتركة وأخرى | 777,007 | $\equiv$ | $\sim$ | 777,007 |
| موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر |
||||
| - أدوات الملكية | ۲٥٨,١٥٩ | TOA, EEA | $Y \setminus 7, 7. Y$ | |
| - صناديق مشتركة وأخرى | 70, AVY | YO, AVY | ||
| المجموع | 1,121,912 | $\lambda$ , $\lambda$ Y, ۳ $\lambda$ | 709,00 | ٢,٥ ٨٩,٣١ . |
| موجودات أخرى | ||||
| القيمة العادلة الموجبة للمشتقات | 177,14V | 111,911 | $\lambda$ ٤٩,.٩ $\lambda$ | |
| مطلوبات أخرى | ||||
| القيمة العادلة السالبة للمشتقات | 117, 19 | $0\lambda\xi,\Lambda$ | 797,172 | |
| e en de anti-se seus en la constitución de la constitución de la constitución de la constitución de la constitución |
لم تكن هناك تحويلات بين المستوى ١ و ٢ خلال الفترة / السنة.
تسوية قياس القيمة العادلة للمستوى ٣ للموجودات المالية الأخرى بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر
| (غير مدقق) (مدقق) ألف درهم ألف درهم الرصيد كما في بداية الفترة / السنة ٣٥٨, ٤٤٨ Y17, Y17 مشتريات ۳۸. $\mathbf{r}$ $\epsilon$ , $\epsilon$ تكلفة المبيعات (909) (2,940) تحويل من مستوى ا 17,٣٢٤ $\blacksquare$ تغييرفي القيمة العادلة $(\lambda, \cdot \Upsilon)$ 2,873 الرصيد كما في نهاية الفترة / السنة TOA, EEA ٣٥٨,٧٦٦ |
۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ |
|---|---|---|
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة
للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
القيمة العادلة للأدوات المالية (يتبع) $-7.$
تسوية فياس القيمة العادلة للمستوى ٣ للموجودات المالية الأخرى بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر (يتبع)
تم قياس الاستثمارات المصنفة تحت الفئة ٣ بالقيمة العادلة على أساس المعلومات المتاحة لكل استثمار. وبناءً على المعلومات المتاحة تم إجراء التقييم على أساس صافي قيمة الموجودات أو على أساس التقييم المقدّم من قبل إدارة المحافظ الإستثماربة.
جميع الأرباح والخسائر المدرجة في بيان الدخل الشامل الموجز الموحد والمتصلة بالاستثمارات غير المسعرة في أدوات الملكية المحتفظ بها في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير تم ذكرها كتغييرات في "احتياطي إعادة تقييم الاستثمارات".
القيمة العادلة للأدوات المالية المقيّمة بالتكلفة المطفأة
باستثناء ما يرد في الجدول التالي، تعتقد الإدارة بأن القيم الدفترية للموجودات المالية والمطلوبات المالية المقيّمة في البيانات المالية الموجزة الموحدة بالتكلفة المطفأة تقارب قيمتها العادلة.
| القيمة الدفتربة القيمة العادلة |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| المجموع | المستوى الثالث | المستوى الثاني | المستوى الأول | ||
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| ٣١ مارس ٢٠١٤ | |||||
| موجودات مالية: | |||||
| $0,07\lambda, . E$ | 1, 1, 1, 1, 1, 1 | $\bullet$ | T, Y9A, 11A | 0,72.777 | موجودات مالية أخرى بالتكلفة المطفأة |
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |||||
| موجودات مالية: | |||||
| 0,707,721 | 1,792,229 | $\overline{\phantom{a}}$ | T.001.799 | $0.7\lambda0.12.$ | موجودات مالية أخرى بالتكلفة المطفأة |
| القيمة العادلة | القيمة الدفتربة | ||||
| المجموع | المستوى الثاني المستوى الثالث | المستوى الأول | |||
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | |||||
| مطلوبات مالية: | |||||
| 7, YT1, 011 | 2.7,91. | ۰ | Y, YY9, YY1 | 7,779,795 | أوراق متوسطة الأجل |
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | |||||
| مطلوبات مالية: |
إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة
للفترة من ١ يناير ٢٠١٤ وحتى ٣١ مارس ٢٠١٤ (يتبع)
٢٠- القيمة العادلة للأدوات المالية (يتبع)
تحليل حساسية القيمة العادلة
يظهر الجدول التالي حساسية القيمة العادلة لزبادة أو نقصان القيمة العادلة بنسبة ١٠% كما في ٣١ مارس ٢٠١٤:
| الظاهرة في بيان الدخل الموجز | الظاهرة في بيان الدخل الشامل الموجز | |||
|---|---|---|---|---|
| الموحد | الموحد | |||
| تغيير إيجابي | تغيير سلبي | تغيير إيجابي | تغيير سلبي | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| ٣١ مارس ٢٠١٤ | ||||
| موجودات مالية أخرى بالقيمة العادلة | TIT, 10Y | (111, 101) | YI, ATA | $(Y1, \Delta YA)$ |
| ۳۱ مارس ۲۰۱۳ |
$91,029$ $(Y \setminus A, \text{cov})$ $Y \setminus \Lambda, \Sigma$ ov $(91, 029)$ موجودات مالية أخرى بالقيمة العادلة
غالبية الأدوات المالية المشتقة هي أدوات متقابلة؛ وعليه فإن أي تغيـر على القيمـة العادلـة للمشـتقات الناتجـة عـن فـرص تـأثير التغيـر في مدخلات الأسعار ستكون غير هامة على بيان الدخل الموجز الموحد أو بيان الدخل الشامل الموجز الموحد.
٢١- كفاية رأس المال
يتم إحتساب نسبة كفاية رأس المال وفقاً للتعاميم الصادرة عن المصرف المركزي لدولة الإمارات العربية المتحدة.
| ۳۱ مارس ۲۰۱٤ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۳ | ||
|---|---|---|---|
| (غير مدقق) | (مدقق) | ||
| ألف درهم | ألف درهم | ||
| قاعدة رأس المال | |||
| مستوى ١ | 12,217,777 | 12,097,711 | |
| مستوى ٢ | 1,5YY,0Y. | 1,012,777 | |
| اقتطاع من رأس المال | $(T1, \Delta Y0)$ | $(Y\setminus A\setminus o)$ | |
| مجموع قاعدة رأس المال | (1) | 10,977,20V | 17,127,110 |
| الموجودات المرجحة حسب المخاطر | |||
| مخاطر الائتمان | $\lambda$ 1, Y $\lambda$ 2, Y $\vee$ . | $\lambda \xi, . \Upsilon \lambda, \Upsilon \delta$ | |
| مخاطر السوق | $r,$ $or$ $\epsilon,$ $rnr$ | $OT.$ , $V17$ | |
| مخاطر تشغيلية | $0, \ldots, 117$ | 2,210,400 | |
| الموجودات المرجحة حسب المخاطر | (ب) | 92, AAA, YYO | AA, 9YE, 70Y |
| نسبة كفاية رأس المال (%) [(أ)/(ب) × ١٠٠] | %17/Y9 | $%$ $\Lambda/\Omega$ |
٢٢- الموافقة على البيانات المالية الموجزة الموحدة
تمت الموافقة على هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة من الصفحة ٢ إلى الصفحة ٢٧ من قبل مجلس الإدارة في ٣٠ أبربل ٢٠١٤..