Mashreqbank PJSC — Regulatory Filings 2013

Oct 31, 2013

تقرير المراجعة والمعلومات المالية المرحلية للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣

$\sim$

تقرير المراجعة والمعلومات المالية المرحلية للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣

صفحة
١	تقرير مراجعة المعلومات المالية المرحلية
۲	بيان المركز المالى الموجز الموحد
۳	بيان الدخل الموجز الموحد (غير مدفق)
$\pmb{\epsilon}$	بيان الدخل الشامل الموجز الموحد (غير مدقق)
٥	بيان التغيرات في حقوق الملكية الموجز الموحد (غير مدفق)
۲ و ۷	بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد (غير مدقق)
28 - Y	إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

Deloitte.

ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) بناية ٣، الستوى ٦ .
اعمار سکوپر داون تاون دبي رت
من. ب. ٢٥٤، دبي
الإمارات المربية التحدة

هاتف : ٢٧٦ ٨٨٨٨ : +٩٧١ (٠) فاکس : ۲۷۹ ۸۸۹۹ £ (۰) ۹۹۷۱ www.deloitte.com

تقربر مراجعة المعلومات المالبة المرحلية

إلى السادة أعضاء مجلس إدارة بنك المشرق ش. م. ع. نبى الامارات العربية المتحدة

قمنا بمراجعة بيان المركز المالي الموجز الموحد المرفق لبنك المشرق "ش.م.ع." والشركات التابعة لـه ("المجموعة") كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ وكذلك البيانات الموجزة الموحدة للدخل والدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية لفترة التسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ. إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية وعرضـها بصـورة عادلة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي (IAS) رقم ٣٤ البيانات المالية المرحلية". إن مسؤوليتنا هي إبداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية استناداً إلى مراجعتنا.

نطاق أعمال المراحعة

لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم ٢٤١٠ "مراجعة المعلومات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسـابات المسـتقل للمنشـأة". تتضـمن مراجعـة المعلومـات الماليـة المرحليـة إجـراء الاستفسـارات، بشـكل رئيسـي مـن الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وإنباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة أقل جوهريا من نطاق القيام بالندقيق وفقاً للمعايير الدوليــة للتدقيق، وبالتالـي، فإنـها لا تمكننـا من الـحصـول علـي تأكيد حـول جميع الأمور الهامة التي يمكن أن يبينها التدقيق. وطبقاً لذلك، فإننا لا نبدي رأى تدقيق بشأنها.

الإستنتاج استناداً إلى مراجعتنا، لم يتبين لنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بان المعلومات الماليـة المرحليـة المرفقـة لـم يتم إعدادها، من جميـع النواحي الجوهرية، وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي (IAS) رقع ٣٤.

ديلويت آند توش (الشرق الأوسط)

$X^{\mu}$ أنيس صادق

شر بك سجل مدفقي الحسابات رقم ٢١٥ ۳۰ اکتوبر ۲۰۱۳

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

ييان المركز المالي الموجز الموحد کما فی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۳

		۳۰ سېتمبر ۲۰۱۳	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲
		(غير مدقق)	(مدقق)
	إيضاح	ألف درهم	ألف درهم
الموجودات
نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية		1, ለለሦ, ሃለሦ	$\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$
ودائع وأرصدة لدى المصارف		18,831,87,	1.117,717
موجودات مالية أخرى بالقيمة العادلة	٥	7,824,489	Y, Y09, 259
قروض وسلف بالتكلفة المطفأة	٦	f(Y,Y'Y',fY')	T1,1AT,111
تمويل إسلامي وأدوات استثمارية إسلامية بالتكلفة المطفأة	٧	7,٣٥٠,٥٩٩	$0, YY_{t}, Y_{A}$
موجودات مالية أخرى بالتكلفة المطفأة	۰	1, 11, 117	$E, Y \wedge Y, 0$ .
فوائد مستحقة القبض وموجودات أخرى		$0, V_1, \ldots, V_n$	0,557,791
الشهرة		۸۸ م, ۲۹	89,088
استثمارات عقارية	۸	$f_{1}, f_{2}$	TTE, YE0
ممتلكات ومعدات	٩	۱, ۱۳۰, ۱۴۰	1,104,42.
مجموع الموجودات		ለኛ, ‹ • ዓ, ለፕኖ	$Y$ ٦,٣ $\Lambda$ ٣,٣ $\cdots$
المطلويات وحقوق الملكية
المطلوبات
ودائع وأرصدة لدى المصارف		1, 0, 1, 1, 1, 0	$0,9$ $AY, Y, A$
انفاقيات إعادة الشراء مع المصارف		1,187,181	1,100,579
ودائع عملاء		19, 117, 704	27,27,700
ودائع عملاء إسلامية		٣,٣٨٤,٥٩٨	0,11,910
التأمين وأموال التأمين على الحياة		1,074,699	1, YYA, A99
الفوائد المستحقة ومطلوبات أخرى		۱,۰۳۱,٥٨٣	0,781,901
أوراق متوسطة الأجل	١.	Y, Y'l &, o A &	1, 242, 022
مجموع المطلوبات		18,177,412	18,015,020
حقوق الملكية
رأس المال صادر ومدفوع	11	1, 19, .79	1, 19, 19
احتياطي إلزامي وقانوني		Ao., 177	A&A,۳A0
احتياطى عام		$\mathcal{C} \setminus \mathcal{C}$ , $\cdots$	$T11, \ldots$
تسوية تحويل العملات الأجنبية المتراكمة		(i i, i o o)	(YY, VY)
احتياطي إعادة تقييم الاستثمارات		$(1\Lambda Y, Y^{\mu}Y)$	(117, Y92)
الأرباح المستبقاة		11,796,136	۲۰,٥۷٩,٥٢٧
حقوق خاصة بمساهمي المصرف الأم		17, 17, 171	15, YT 1, AIT
حقوق الأطراف غير المسيطرة		117,771	$0 \wedge 0, \epsilon$
مجموع حقوق الملكية		16,077,699	15, 15, 100
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية		٨٣,٠, ٩, ٨٦٢	$Y$ $T$ , $T$ $\wedge$ $T$ , $T$ $\cdots$

تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزَّأ من هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.

التنسيخ المن المن المن المن المن المن المن المن

الزنيس

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــ الرنيس التلفيذي

$\sim$ $\sim$

$\bar{\mathbf{v}}$

$\bar{\mathcal{A}}$

$\mathcal{L}^{(1)}$

مجموعة بنك المشرق ش. م. ع. بيان الدخل الموجز الموحد (غير مدقق) للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣

			للثّلاثة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر		للتسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر
		$\mathbf{Y} \cdot \mathbf{Y}$	$Y \cdot Y$	$Y \cdot Y''$	$Y \cdot Y$
		(غير مدقق)	(غير مدقق)	(غير مدقق)	(غير مدقق)
	إيضاح	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
إيرادات فوائد		$VAV, \cdot \cdot V$	$Y \cdot A$ , $T \wedge T$	Y, 109, .09	$Y, Y \in Y, Y \in E$
إيرادات أدوات تمويلية واستثمارية
إسلامية		۹۹۳., ۹۹۳	77,079	103, 100	$1\vee o, 1\vee$
مجموع إيرادات فوائد وايرادات أدوات
تمويلية واستثمارية إسلامية		$\Lambda$ £ $\Lambda$ , $\cdots$	YY0, YY	$Y, Y \in \circ, Y 97$	Y, Y, Y, 9, 12
مصاريف فوائد		(715, 757)	(10.01)	(174, 111)	$(\lambda \Upsilon, \eta \Upsilon \varepsilon)$
توزيعات للعملاء – أدوات إسلامية		(1.71)	(10, 772)	$(i \cdot, i \pm \wedge)$	(9.75)
صافى إيرادات فوائد وإيرادات أدوات
تمويلية وإستثمارية إسلامية بعد خصم
توزيعات المعملاء		380,E31	198, VTV	1,114,.47	$\lambda, \xi, \pi, \pi, \tau$
إيرادات الرسوم والعمولات		$V \cdot 7, 09$	$oV$ $I, oo$	Y, 001, 091	1, 4, 1, 2, 0, 7
مصاريف الرسوم والعمولات		$(\mathbf{r} \cdot \mathbf{t}, \mathbf{r} \cdot \mathbf{r})$	(737,000)	(97V, .79)	(971, 710)
صافى إيرادات الرسوم والمعولات		5.7.71	517,777	1,4.05,019	$\Lambda\Lambda\Gamma,\Gamma$ . $\circ$
صافى الأرباح من الاستثمارات		$f \circ$ , $\vee$ Y Y	A£, YAR	11,17	197,720
إيرادات أخرى، صافي		111, 100	$150,09\Lambda$	117,117	507,057
الريح التشغيلي		$1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1$	1, . 21, 991	$\forall, \circ \cdot \cdot , \dots$	Y, 977, 999
مصاريف عمومية وادارية	$\lambda$	(599,51)	(503, 007)	$(1, 0.5, \text{AVY})$	$(1, T11, \epsilon A)$
مخصصات الانخفاض في القيمة		$(Y \in Y, Y \setminus \xi)$	$(3\lambda, \lambda \epsilon)$	(111, 101)	(077, 777)
الريح قبل الضرائب		$\circ \ldots \wedge \epsilon$ .	$E \cdot \circ, \cdot \vee \vee$	1, ٣٦٦, ٨٧٢	1, 21, 27
مصاريف ضرائب الدخل الخارجية		(10,14V)	(A, Y 97)	$(\Upsilon \wedge, \wedge \wedge)$	$(Y, T^{\mathcal{P} \circ})$
الريح للفترة		$f \wedge \circ \wedge \vee \wedge \vee$	T17,7A1	٬,۳۲۷,۹۹۱	1, 1, 7, 7, 7, 7
موزع کما يلي :
حقوق مساهمي المصرف الأم		EVT, YT	TVA, YEY	1, 7, 1, 1, 10	$9Y - T11$
حقوق الأطراف غير المسيطرة		12,0£Y	11,02.	27,917	$\circ$ ) , . $\wedge$ $\wedge$
		$f \wedge \circ, V \cdot Y$	۳۹۶,۶۸۱	1, ۳۲۷, ۹۹۱	1, 1, 1, 1, 1, 1
الأرباح للسهم (درهم)	$\Delta \nabla$	$\mathbf{Y}/\mathbf{A}$	$\frac{1}{2}$	V/V	$\circ/\vee\leq$

تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزّأ من هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.

مجموعة بنك المشرق ش. م. ع. بيان الدخل الشامل الموجز الموهد (غير مدفّق) للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣

		للثلاثة أشهر المنتهية في ۳۰ سېتمېر		للتسعة أشهر المنتهية في ۳۰ سېتمېر
	$Y \cdot Y'$	$Y \cdot Y$	$Y \cdot Y''$	$Y \cdot Y$
	(غير مدقق) (غير مدقق)		(غير مدقق) (غير مدقق)
الريح للفترة	$\mathbf{t} \wedge \mathbf{0}, \mathbf{V} \cdot \mathbf{Y}$	197,701	$1, .71, T97$ $1, T77, 991$
الدخل الشامل الأخر
بنود لن يتم تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر
التغيرات في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة
العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، صافي	$\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ , $\gamma \vee \gamma$ ,		$(TT,1V9)$ $\qquad$ $\leq$ $\leq$ , $\forall$ $\uparrow$ $\circ$
البنود التي قد بيّم تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر
تسوية تحويل العملات الأجنبية المتراكمة	1 A T	V, 9A.	(11, 919)	r, rrv
مجموع الدخل / (الخسارة) الشاملة الأخرى للفترة	Y1, 1	T0,969	$(79, 957)$ $77, 707$
مجموع الدخل الشامل للفترة	011, A.1	ETY, TF.	$991, 601$ $1, 75.$ , $75$ $9$
موزع كما يلي:
حقوق مساهمي المصرف الأم	299,7.7	$E \cdot A$ , $V \wedge A$	1, ٣٢٧, ٩٤٩	977,079
حقوق الأطراف غير المسيطرة	YY, Y, Y	$TT, \Delta 2)$	77,791	$Y \xi, \Delta \Lambda Y$
	$\circ$ $\mathbf{Y}$ $\mathbf{1}$ , $\mathbf{\Lambda}$ , $\mathbf{r}$	557,75.	1, 11, 75, 75	991, 601

تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزّأ من هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.

تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزّأ من هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.

الموصود نمعا فمي ٣٠ سيتمير ١٢٠٢ (غير مدقق)	1.79.74.74.	Vor. Itt	$\begin{array}{c}\n1 \ 1 \ 1 \ 1\n\end{array}$	(3, 3, 3)	$(\lambda \lambda \lambda^2 \lambda + \lambda)$	11,795,17	いんいんいん	TIV, YTTI	14, orv, 149
مساهمة إضافية للأطراف غير المسيطرة
توزيعك أرياح منفوعة (إيضاح ١١)								$\forall\, \forall\, \forall\, \forall$	$V, \Lambda \wedge \bullet$
						(151, 151)	(111, 11)	$(\lambda, \Gamma^{{1}})$	$(\lambda \wedge \lambda, \lambda \wedge \lambda)$
تحويل إلى الاحتياطي القانوني والاحتياطي العام		VYYYY				$(\lambda + \lambda + \lambda)$	$\mathbf{I}$
تحويل من إحتياطي إعادة تقييم الإستثمارات إلى الأرياح المستبقاة					$(\circ \lor, \lor \land \lor)$	AbA'Ae	$\mathbf{i}$
إجمالي الدخل الشامل للفترة				(11, 919)	YA, Aot	いちいいいん	いちへん ふんの	ポイント	$1.777777777777777777777777777777777777$
الدخل / (الخسارة) الشاملة الأخرى				(11, 919)	Th, hot		YY, AY	o, TLAT	TT, TOY
الريح للفترة				$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	ごさこ こくり	いち・パースロ	77, 911	1,447,991
الوصيد تمعا فمي ا يناير ٢٠٠٢ (مدفق)	. 79. . YY.	Ath, The	$\begin{array}{c} \n\bullet \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow$	(۲۲,۰۷۲)	(114.741)	1.00000000	11.74777774	ovo, i i T	IT, AY ., YOO
الرصيد كما في ٢٠ سبتمبر ١٠٢ (غير مدقق)
مساهمة إضافية عائدة إلى المساهمين غير المسيطرين عند الاستحواذ	1,79.74, VV	$\Lambda$ £7, $\rm{V}$ £0	$\begin{array}{c} \overline{1} & \overline{1} & \overline{1} \ \overline{1} & \overline{1} & \overline{1} \ \overline{1} & \overline{1} & \overline{1} \ \overline{1} & \overline{1} & \overline{1} \end{array}$	(74,7A0)	(111.31)	1.5720, 50.5	SYTAILYAI	$0 \wedge 5, 9, 17$	17.577,177
								E f, ort	EE, OYT
حقوقي الأطراف غير المسيطرة النانجة من الاستحواذ على شركة تابعة					ŧ			(70,060)	(70,0.60)
توزيعات أرباح منفوعة					$\mathbf{I}$	$(r\tau_{A,1}\circ t)$	$(r\tau_A, r \circ t)$	$\mathbf{j}$	(774, 102)
تحويل من احتياطي إعادة تقييم الاستثمارات إلى الأرياح المستبقاة				$\mathbf{I}$	11120	(214, 160)
إجمالي الدخل الشامل للفترة				$L$ , $T$	(7,979)	AV.TIII	977,079	TE, ANT	991,601
الدخل / (الخسارة) الشاملة الأخرى				$H$ , $H$ $H$	(7,949)		$(\mathbf{y}, \mathbf{y})$	(1, 1, 1)	(79, 96)
الريح للفترة						$4v_{1,1,1}$	4V,711	ol, MY	1.1111141
الزصيد كما في ا بناير ١٠٠٢ (مذقق)	1,79.7	$\Lambda$ £7, $\Lambda$ {0	エフ・・・・	(۱۳۲۰) و	(751, 160)	4, Y91, STY	$\mathbf{y}$	0.61, 0.64	17, A . T, Ao .
	ألف درهم	الف درهم	الف درهم	الف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
	والمدفوع	وفكنونس	إحقياطي عام	العتراكمة	الإستثمارات	أرباح مستبقاة	المصرف الأم	غير المسيطرة	الدجمسوع
	رأس المال الصادر	احتياطي إلزامي		العملات الأجنبية	إحقياطي إعادة تقييم		حقوق خاصة بمساهمي	حقوقي الأطراف
				نسوية تحويل

بيان النقيرات في حقوق الملكية الموجز الموحد (غير مدقق)
للفترة من ١ يناير ١٣، ٢ وحتى ٣ سبتمبر ١٠، ٢

مجموعة بنك المشرق ش.م. ع.

مجموعة بنك المشرق ش. م. ع.
بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد (غير مدقق)
للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣

٣٠١٣ سيتمبر ٢٠١٣ (غير مدقق) ألف درهم ألف درهم 'لتدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية 1, 1, 7, 7, 7, 7 1, ٣٢٧, ٩٩١ 'لربح قبل الضرائب تعديلات لہ:	۳۰ سبتمبر ۲۰۱۲ (غير مدقق)
90, Y10
$1.4$ $1.70.$ استهلاك ممتلكات ومعدات 171,10V	$\circ \tau \tau, \tau \tau \tau$
مخصصات الانخفاض في القيمة 1,794 Y, 209
الخسارة الناتجة عن بيع ممتلكات ومعدات $(\Gamma, 9 \wedge 7)$
الربح من استرداد قروض متوسطة الأجل
تعـديلات القيمـــة العادلـــة للموجــودات الماليــة بالقيمــة العادلــة مــن (11,11)	$(7 \wedge 9 \cdot 7)$
خلال الأرباح أو الخسائر Y, Y (1,111) تعديلات القيمة العادلة للمشتقات
$r, \ldots$ $(77,7A+)$ تعديلات القيمة العادلة للاستثمارات العقارية
التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية
السنقص فسى الإيسداعات لسدى المصسرف المركسزي لأغسراض
194,, 11 نتظيمية وشهادات الإيداع لدى المصارف المركزية	1, 11, 110
الزيادة في الودائع والأرصدة لدى المصارف والتي تستحق بعد ثلاثة
(117, 972) أشهر	(21A, 9A)
$(1, Y \wedge \wedge, \pm 1)$ الزيادة في القروض والسلف بالتكلفة المطفأة	(7,000,119)
(الزيسادة) / السنقص فسي التمويسل الإسسلامي وأدوات إسستثمارية
(1, 177, 774) إسلامية بالتكلفة المطفأة	$Y$ ), $7Y$ )
$(5V1, \Delta T)$ الزيادة في الفوائد مستحقة القبض والموجودات الأخرى	(199,119)
$(1, \text{\textsterling} \vee 9, \text{\textsterling} \wedge \cdot)$ النقص فيي ودائع وأرصدة للمصارف	(1, 1177, 117)
$V, Y \wedge Y, V \cdot Y$ الزيادة / (النقص) في ودائع العملاء	$(1, \cdot \vee), \epsilon \cdot \tau)$
الزيبادة في الموجودات المالية الأخرى بالقيمة العادلية من خلال
(144, ) الأرباح أو الخسائر	(AVV, Y51)
(1,111,111) النقص في ودائع عملاء إسلامية	$(\wedge \vee \vee, \wedge \in E)$
199,091 الزيادة في التأمين وأموال التأمين على الحياة	17Y, 7T
VAY, YY0 الزيادة في الفوائد المستحقة والمطلوبات الأخرى	297,797
$\Lambda V_+, 1$ الزيادة في قروض متوسطة الأجل	$r \circ ., r \circ .$
النقص في قروض طويلة الأجل	$(9, \cdot \cdot \vee)$
(1.9, 1.6) النقص في انفاقيات إعادة شراء مع المصارف	(1, 190, 110)
صافي النقد المستخدم في الأنشطة التشغيلية (190, 77)	(1, 11, 9AY)

تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزّأ من هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.

للتسعة أشهر المنتهية في	للتسعة أشهر المنتهية في
۳۰ سیتمبر ۲۰۱۲	۳۰ سیتمبر ۲۰۱۳
(غير مدقق)	(غير مدفق)
ألف درهم	ألف درهم	التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية
$(07, \Delta VT)$	(91, 110)	شراء ممتلكات ومعدات
19,07.	$f, f$ :	عائدات من بيع ممتلكات ومعدات
Y1,97.		صافي التدفقات النقدية من الاستحواذ على شركة تابعة
$Y, E0.$ , IT)	$(\forall \forall, \cdot \forall \forall)$	صـافـي (الزيادة) / النقص فـي إستثمارات لـغير أغراض المتاجرة
Y, 2A9, Y59	(5.0, 511)	صافي النقد (المستخدم في) / الناتج من الأنشطة الاستثمارية
		التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية
$(TT\Lambda, 102)$	$(10, \lambda)$	توزيعات أرباح
E5,057	$V, \Lambda\Lambda$ 0	مساهمة إضافية من قبل أطراف غير مسيطرة
(197,17)	$(754, \cdot \cdot \cdot \mathsf{Y})$	صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمويلية
1,1AT,TT2	(1, 1, 1, 1, 1, 1)	صافي (النقص) / الزيادة في النقد وما يعادله
r, r, r	(11, 919)	صافى فروق تحويل العملات الأجنبية
1.740,70A	11, 0.9, 0.4	النقد وما يعادله في بداية الفترة (إيضاح ١٤)
11,917,019	11,707,717	النقد وما يعادله في نهاية الفترة (إيضاح ١٤)

تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزّأ من هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة.

مجموعة بنك المشرق ش. م. ع. إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة

للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣

١- معلومات عامـة

تأسس بنك المشرق ش. م. ع. ("البنك") في إمارة دبي عام ١٩٦٧ بموجب مرسوم صادر عن صاحب السمو حاكم دبي . يمارس البنك أعماله من خلال فروعه في دولة الإمارات العربية المتحدة والبحرين والكويت ومصر وهونج كونج والهند وقطر والمملكة المتحدة والولايات المتحدة الأمريكية.

إن عنوان المكتب المسجل للبنك هو : ص.ب: ١٢٥٠، دبي، الإمارات العربية المتحدة.

كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣، تضم مجموعة بنك المشرق ش.م.ع. ("المجموعة") من البنك والشركات التابعة التالية:

	نسبة التصويت		مكان التأسيس
النشاط الأساسى	المملوكة	نسبة الملكية	(أو التسجيل) والنشاط	إسم الشركات التابعة
	$\%$	$\%$
تمويل	$9\lambda/\cdot$	$9\lambda/\cdots$	الإمارات العربية المتحدة	أصـول ( شركـة تمويل) ش.م.خ
تأمين	75/70	77/70	الإمارات العربية المتحدة	شركة عُمان للتأمين (ش.م.ع.)
برمجيات وتطبيقات	$99/$ .	$99/$ .	الإمارات العربية المتحدة	مايندسكيب لتقنية المعلومات
حاسوبية				(ش.ذ.م.م)
وساطة مالية	99/9	99/91	الإمارات العربية المتحدة	المشرق للأوراق المالية (ش.ذ.م.م)
مقدِم خدمات	$\lambda$ + + $/$ + +	$\lambda$ + + $/$ + +	الإمارات العربية المتحدة	انجاز سيرفيسز منطقة حرة–
				ذ.م.م.
شركة تمويل إسلامي	$99/\lambda$	$99/\lambda$ .	الإمارات العربية المتحدة	شركة المشرق الإسلامي للتمويل
				(مساهمة خاصىة)
وساطة، إدارة الموجودات	$\lambda$ + + / + +	$\lambda$ + + $/$ + +	الإمارات العربية المتحدة	المشرق كابيتال (مركز دبي المالي
وصناديق الاستثمار				العالمي) المحدودة
إدارة صناديق الاستثمار	99/1.	99/9.	مملكة البحرين	شركة مكاسب للصناديق
				الاستثمارية ش.م.ب
إدارة صناديق الاستثمار	99/9.	99/9.	مملكة البحرين	شركة مكاسب للصناديق
				الاستثمارية ش.م.ب (II)
أغراض خاصة	$\lambda$ + + $/$ + +		جزر العذراء البريطانية	بريس بريدج ليمتد
أغراض خاصة	$\lambda$ + + $/$ + +		جزر العذراء البريطانية	أوريستون ليمتد

* تعد مشاركة البنك في رأس المال مشاركة اسمية، بينما تعتبر المنشآت شركات تابعة بمقتضىي السيطرة الفعلية.

إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ٢ – تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة (IFRSs) ٢–١ النعديلات على المعايير الدولية للنقارير المالية التي تؤثر على العرض والإفصاح فقط

تم تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية المعدلـة التاليـة فـي هذه البيانـات الماليـة المـوجزة الموحدة. لقد أدى تطبيق هذه المعايير الدوليـة للتقارير الماليـة المعدلـة إلـى التـأنير علـى العرض والإفصـاح فقط، ولـم يكـن لـهـا أي تـأنير علـى المبـالـغ المدرجة.

• تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ١ عرض البيانات المالية تتطلب التعديلات أن يتم تجميع الدخل الشامل الأخر. في فئتين في بند الدخل الشامل الأخر : (أ) البنود التي لن يتم إعادة تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر ، و (ب) البنود التي قد يتم إعادة تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر عند استيفاء شروط معينة. تم تطبيق التعديلات بأثر رجعي، ومن ثم تم تعديل عرض بنود الدخل الشامل الأخر لتعكس تلك التغيرات. وبخلاف التغيرات على العرض المذكورة سابقاً، لم ينتج عن تطبيق التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ١ أي تأثير على الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الأخر ومجموع الدخل الشامل.
• تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤ التقارير المالية المرحلية

تتطلب التعديلات إفصاحات إضافية للقيمة العادلة للأدوات المالية، وفق ما يتطلبه المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١٣ قياس القيمة العادلة، والمعيار الدولمي للتقارير المالية رقم ٧ الأدوات المالية.

٢–٢ المعايير الدوليـة للتقارير المالية المطبقة من دون أي تأثير جوهري على البيانات المالية الموجزة الموحدة تم تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة التالية في هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة، ولم يكن لتطبيق هذه المعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة أي تأثير جوهري على المبالغ المدرجـة للفترة الحاليـة والفترات السابقة، إلا أنـها قد تؤثِّر على محاسبة المعاملات والترتيبات المستقبلية.

• تعديلات علـى المعيـار الـدولي للتقـارير المـاليــة رقـم ٧ الأدوات المـاليـة: الإفصــاح تعـزز الإفصــاحات بشـأن مقاصــة الموجودات والمطلوبات المالية
• المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١٠ النيانات المالية الموحدة
  • المعيار الدولي للنقارير المالية رقم ١١ الترتيبات المشتركة
• المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١٢ /لإفصاح عن الحصص في المنشآت الأخرى
  • المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١٣ قياس القيمة العادلة
  • المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٩ (كما هو معدل في ٢٠١١) منافع الموظفين
• المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٧ (كما هو مراجع في ٢٠١١) البيانات المالية المنفصلة $\bullet$
• المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٨ (كما هو مراجع في ٢٠١١) الاستثمارات في الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة
• تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٢ الأدوات المالية: العرض مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية
  • تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ١ عرض البيانات المالية معلومات مقارنة
  • تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقع ١٦ الممتلكات، الآلات والمعدات معدات الخدمة
• تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٢ الأدوات المالية العرض تأثير ضريبة توزيعات حقوق الملكية

مجموعة بنك المشرق ش. م. ع. إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ٢ – تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة (IFRSs) (يتبـم) ٢–٣ المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة فيد الإصدار وغير المطبقة بعد لم تطبق المجموعة المعابير والتفسيرات الجديدة والمعدلة التالية التي تم إصدارها ولم يتم تطبيقها بعد:

مطبقة للفترات السنوية

المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة	التي تبدأ في أو بعد
• تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١ البيانات المالية الموحدة -	۱ ینایر ۲۰۱٤
تعديلات لمنشآت الاستثمار
• تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١٢ الإفصاح عن الحصص في	۱ ینایر ۲۰۱٤
المنشآت الأخرى – تعديلات على منشآت الاستثمار
· تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي ٢٧ البيانات المالية المنفصلة (كما هو معدل	۱ ینایر ۲۰۱٤
في ٢٠١١) - تعديلات على منشآت الاستثمار
• تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٢ الأدوات المالية: العرض – تعديلات	۱ ینایر ۲۰۱٤
تتعلق بمقاصة الموجودات والمطلوبات

تتوقع الإدارة ألا يكون لاعتماد هذه المعابير في السنوات المقبلة تأثيراً جوهرياً على البيانات المالية الموجزة الموحدة للمجموعة في فترة التطبيق الأولى.

٣– ملخص أهم السياسات المحاسبية

٣– ١ أساس إعداد البيانات المالية

تم إعداد البيانات المالية الموجزة الموحدة للمجموعة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية فيما عدا بعض الأدوات المالية المحددة والإستثمارات العقارية والتي تم إظهارها وفقاً للقيمة العادلة. تعتمد التكلفة التاريخية بشكل عام على القيمة العادلة للمقابل الممنوح لقاء الموجودات.

تم إعداد البيانات المالية الموجزة الموحدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم ٣٤: التقارير المالية المرحلية الصادر عن مجلس معايير المحاسبة الدولية وبما يتفق كذلك مع متطلبات قوانين دولة الإمارات العربية المتحدة.

إن السياسات المحاسبية المستخدمة في إعداد البيانات المالية الموجزة الموحدة متماثلة مع السياسات المحاسبية المطبقة في إعداد البيانات المالية الموحدة المدققة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢.

تُستبعد كافة المعاملات الداخلية المتبادلة الجوهرية والإيرادات والمصاريف بين أعضاء المجموعة عند توحيد البيانات المالية. تماثل السياسات المحاسبية للشركات التابعة تلك السياسات المستخدمة من قبل البنك.

لا تتضمن البيانات المالية الموجزة الموحدة جميع المعلومات والإفصاحات المطلوبة للبيانات المالية السنوية الموحدة بالكامل ويجب قراءتها بالرجوع للبيانات المالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢. إضافة لذلك، فإن النتائج المالية للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ إلى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ لا تدل بالضرورة على النتائج المالية التي قد تكون متوقعة للسنة التي ستتنهى في ٣١ ديسمبر ٢٠١٣.

إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ٣– ملخص أهم السياسات المحاسبية (يتبع) ٣–٢ إدارة المخاطر المالية إن سياسات وأهداف إدارة المخاطر المالية للمجموعة متناسقة مع الأهداف والسياسات المفصح عنها في البيانات المالية

الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢. ٤ – الأهكام المحاسبية الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة

يتطلب إعداد البيانات المالية الموجزة الموحدة فيام الإدارة باتخاذ أحكام، تقديرات وافتراضات تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك على قيم الموجودات، المطلوبات، الإيرادات والمصاريف المدرجة.

عند إعداد هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة، كانت الأحكام الجوهرية التي اتخذتها الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة هي نفس الأحكام والمصادر المُطبقة في هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢، باستثناء التغيرات في التقديرات المحاسبية الموضحة أدناه.

٤ – ١ التغيرات في التقديرات المحاسبية

قامت إدارة إحدى الشركات التابعة بتغيير الأساس المطبق لاحتساب احتياطي التأمين الإضافي اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٣ من طريقة ١/٨ إلى التقييم الاكتواري لتقييم النقص المحتمل في احتياطي الأقساط غير المكتسبة، مع الأخذ في الاعتبار البيانات السابقة للمطالبات المبلغ عنها وطريقة التسوية. يختص هذا الاحتياطي بالزيادة المقدرة للمطالبات المحتملة على الأقساط غير المكتسبة وللمطالبات المتكبدة ولم يتم الإبلاغ عنها كما في نهاية فترة التقرير .

٥– الموجودات المالية الأخرى

فيما يلي تحليل الموجودات المالية الأخرى للمجموعة: $\sqrt{2}$

۳۰ سېتمبر ۲۰۱۳ ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲
(مدقق) (غير مدقق)
ألف درهم ألف درهم
	موجودات مالية أخرى بالقيمة العادلة
	(١) استثمارات بالقيمة الـعادلـة من خلال الأربـاح والخسائر
999,555 $1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1$	سندات دین
TT, 2AT 07, 179	أسهم
V11, Y51 7 £ ٣, ٧ ٧ ٩	صناديق مشتركة وأخرى
1, 192, 100 Y, . 2Y, Y41
	(٢) استثمارات بالقيمة الـعادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
$7.25$ , $\cdot$ $\cdot$ $\vee$ $V Y 0, \Lambda Y$	أسهم
rrrr,rev $0.5, 1 \text{A}$	صناديق مشتركة وأخرى
970,772 VVA, 994
$Y, V \circ 9, 2Y9$ Y, AYY, YAS	مجموع الموجودات المالية الأخرى بالقيمة العادلة
	(٣) موجودات مالية أخرى بالتكلفة المطفأة
$2,7\land 7,09.$ 1, 94, 114	سندات دین
$V, Y, \Sigma V, \Sigma Y, \Sigma Y$ $V, V \circ V, \epsilon \cdot Y$	مجموع الموجودات المالية الأخرى

مجموعة بنك المشرق ش. م. ع. إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ٥– الموجودات المالية الأخرى (يتبع) ب) فيما يلي تحليل جغرافي للموجودات المالية الأخرى للمجموعة: ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ ۳۰ سیتمیر ۲۰۱۳ (غير مدقَّة /) (مدقق)

V.15V.479 ESTER ETA ERITHTEIN DIREKTA EN DIREKTATU DIREKTATU DEN BURGHAMAN ALAN AN DIREKTATU DIREKTATU DIREKTATU DIREKTA	V.V. 2006 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2020 2020
$\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$	0,157,191	أرصدة خارج دولة الإمارات العربية المتحدة
$T, \Lambda$ 00. $T$	2,091,71,	أرصدة داخل دولة الإمارات العربية المتحدة
ألف درهم	ألف درهم
$1 -$	$1 - 5$

• ج) خلال الفترة من ١ يناير ٢٠١٣ حتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣، تم الاعتراف بتوزيعات الأرباح المستلمة من الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر بقيمة ٣١ مليون درهم (الفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢: ٤٧ مليون درهم) كإيرادات استثمارات في بيان الدخل الموجز الموحد.
• د) نتضمن الموجودات المالية الأخرى بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر مبلغ ٥٤ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢: ٣٢٣ مليون درهم) تمثّل الإستثمار في صندوق مكاسب للدخل وصندوق مشرق عرب تيجرز. تُدار هذه الصناديق من قبل المجموعة وليس لها استحقاق أو سعر كوبون ثابت. تعتمد القيمة العادلة لتلك الاستثمارات على أسعار السوق.
• هـ) في ١ مارس ٢٠١٣، قامت إحدى الشركات التابعة للمجموعة بإعادة تصنيف بعض السندات بقيمة ٣٥٢ مليون درهم من الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر إلى التكلفة المطفأة. كان لتلك السندات نسبة فائدة فعلية من ٢% إلى ٩% سنوياً كما في تاريخ إعادة التصنيف.
• ٦– قروض وسلف بالتكلفة المطفأة
• (أ) فيما يلبي تحليل للقروض والسلف بالتكلفة المطفأة للمجموعة:

	۳۰ سېتمبر ۲۰۱۳	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲
	(غير مدقق)	(مدقق)
	ألف درهم	ألف درهم
قروض	$Y \wedge, Y Y 2, Y \wedge$	31,880,087
سحب على المكشوف	$f, V \mid r', 95f$	2, 11, 10
بطاقات ائتمان	Y, . A 1, A £ 1	1, 11, 01
أخرى	197, YAY	$\mathbf{Y}\mathbf{Y}\mathbf{Y}, \mathbf{0}\mathbf{0}\mathbf{1}$
	$60, 88 \land 78.8$	$\mathsf{TA}, \mathsf{Eoo}, \mathsf{AT1}$
يطرح : مخصص الانخفاض في القيمة	$(Y, \Lambda \circ Y, \Lambda \vee Y)$	(Y, YY), 910)
	54,707,57.	۳٦,۱۸۳,۹۱٦

مجموعة بنك المشرق ش. م. ع. إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وهتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ٦ – قروض وسلف بالتكلفة المطفأة (يتبـع)

ب) فيما يلي تحليل القروض والسلف المقَّاسة بالتكلفة المطفأة حسب الأنشطة الاقتصادية:

	۳۰ سیتمبر ۲۰۱۳	۳۰۱۲ دیسمبر ۲۰۱۲
	(غير مدقق)	(مدقق)
	ألف درهم	ألف درهم
الصناعة	0,115,196	$Y, \mathcal{Y}, \mathcal{Y}, \mathcal{Y}, \Lambda$
الإنشاءات	$Y, Y \wedge \circ, Y Y 4$	$Y, Z, \ldots, Y, Y$
النجارة	9,957,917	$V, \Lambda \in Y, \circ VY$
الخدمات	$7,11$ $7,7.7$	0,112,97V
المؤسسات المالية	1, 11, 11, 114	T, T91, 090
الحكومة والقطاع العام	0, 115, 01.	0,1A9,717
الأفراد	$14, 24 \wedge 702$	1.607,917
النقل والمواصلات	1, 11, 71, 71	9YY, Y00
أخرى	$\circ$ V, $\wedge \wedge$ 9	$Y \epsilon, Y \circ Y$
	$f \circ f$ , $f \nmid \Lambda$ , $f' \cdot f'$	$\Gamma \Lambda, \epsilon \circ \circ, \Lambda \Gamma$
يطرح : مخصص الانخفاض في القيمة	$(Y, \Lambda \circ Y, \Lambda \vee Y)$	(Y, YY), 910)
	55,407,54.	57,107,917

ج) إن حركة مخصص إنخفاض القيمة والفوائد المعلقة للقروض والسلف بالتكلفة المطفأة خلال الفترة الحالية والسنة السابقة كانت كما يلي:

	للتسعة أشهر المنتهية	للسنة المنتهية في
	فی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۳	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲
	(غير مدقق)	(مدقق)
	ألف درهم	ألف درهم
لرصيد في بداية الفترة / السنة	Y, YV1, 910	Y, 092, 2.7
مخصص انخفاض القيمة للفترة / للسنة	292, 779	0AT,029
فوائد معلقة	177,199	95.1VT
استردادات خلال الفترة / السنة	$(Y \xi, \mathcal{F} \cdot \Lambda)$	(71, A00)
مشطوب خلال الفترة / السنة	$(YY, \circ VY)$	(971,00)
الرصيد في نهاية الفترة / السنة	$\forall$ , $\wedge \circ \wedge$ , $\wedge \vee \vee$	Y, YV1, 910

د) يتم تكوين مخصص الانخفاض في القيمة مقابل القروض والسلف عندما يكون هنالك شك في تحصيل المبالغ المستحقة بالكامل وفقاً للبنود التعاقدية، مع الأخذ بعين الاعتبار متطلبات قياس القيمة العادلة حسب المعايير الدولية للتقارير المالية والتوجيهات الصادرة عن البنك المركزي لدولة الإمارات العربية المتحدة.

مجموعة بنك المشرق ش. م. ع. إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموهدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ٧ – تمويل إسلامي وأدوات إستثمارية إسلامية بالتكلفة المطفأة أ) فيما يلي تحليل للتمويل الإسلامي والأدوات الإستثمارية الإسلامية بالتكلفة المطفأة للمجموعة:

۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲	۳۰ سیتمبر ۲۰۱۳
(مدقق)	(غير مدقق)
ألف درهم	ألف درهم
		تصويل
$\mathbf{r}, \mathbf{.97}, \mathbf{710}$	5, 889, 80.	مرابحة
1, 512, 611	1, £ 11, $\wedge$ 1 ٣	إجارة
2, 2, 7, 797	0,721,111
		استثمار
YV9,097	515,10.	مشاركة
$110, \Delta$	V1,709	مضاربة
771,979	2 VY, YYY	وكالة
1, 1, 7, 7, 7, 8	$1, \ldots$ $\Lambda, \ldots$ $\mathbb{M}$ 1.
$0,519,7\Lambda$ r	1,154,155	المجموع
$(Y \in Y, Y \setminus V)$	$(Y \circ Y, \wedge \epsilon V)$	يطرح : إيرادات غير مستحقة
(75, 55)	(11, 117)	مخصص الانخفاض في القيمة
$0, YY_{\epsilon}, Y_{\Lambda}$	7, 70, 079

(ب) فيما يلي تحليل للتمويل الإسلامي والأدوات الإستثمارية الإسلامية بالتكلفة المطفأة حسب قطاع الصناعة:

	۳۰ سبتمبر ۲۰۱۳	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲
	(غير مدقق)	(مدقق)
	ألف درهم	ألف درهم
الصناعة	041,54.	TOT, 92Y
الإنشاءات	1,112,7.1	$T \cdot Y$ , $O \cdot 9$
النجارة	$9.4, 9.6$ V	179, A12
الخدمات	1,774,090	$1, \Delta 77, T2V$
المؤسسات المالبة	011,111	72.701
الحكومة والقطاع العام	$\Lambda V$ , ٣ $\Lambda$ ٢	1, YAY, 979
	1, . AA ,	$\lambda$ 1 +, $\lambda$ 1 ٤
النقل والمواصلات	1, 196	1, 0.07
المجموع	7,729,122	$0, 219, 7\Lambda T$
يطرح : إيرادات غير مستحقة	$(Y \circ Y, \wedge \epsilon V)$	(151, 111)
مخصص الانخفاض في القيمة	$(ii, v \times \Lambda)$	(TT, ETA)
	7, 70, 079	0, YYE, .YA

• مجموعة بنك المشرق ش. م. ع. إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ٧ – تمويل إسلامي وأدوات إستثمارية إسلامية بالتكلفة المطفأة (يتبع) ج) إن حركة مخصص إنخفاض قيمة التمويل الإسلامي والأدوات الإستثمارية الإسلامية بالتكلفة المطفأة خلال الفترة
• الحالية والسنة السابقة كانت كما يلي:

	للتسعة أشهر المنتهية	للسنة المنتهية في ٣١
	فی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۳	دیسمبر ۲۰۱۲
	(غير مدقق)	(مدقق)
	ألف درهم	ألف درهم
الرصيد في بداية الفترة / السنة	TY, EYA	70,791
عكس مخصص إنخفاض القيمة خلال الفترة / السنة	(9, Y 9 V)	(1, Y 9Y)
أرباح معلقة	۳۹٦	١.٨٨٤
استردادات خلال السنة	(979)
شطب خلال الفترة / السنة	(9,15.)	(1, 950)
الرصيد في نهاية الفترة / السنة	££,VYA	77, E Y A

• يتم تكوين مخصص الانخفاض في القيمة مقابل التمويل الإسلامي والأدوات الإستثمارية الإسلامية عندما يكون $\mathcal{L}$ هنالك شك في تحصيل المبالغ المستحقة بالكامل وفقاً للبنود التعاقدية، مع الأخذ بعين الاعتبار متطلبات قياس القيمة العادلة حسب المعايير الدولية للتقارير المالية والتوجيهات الصادرة عن البنك المركزي لدولة الإمارات العربية المتحدة.
• ٨– الإستثمارات العقارية

	۳۰ سیتمیر ۲۰۱۳	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲
	(غير مدقق)	(مدقق)
	ألف درهم	ألف درهم
بالقبمة العادلة
الرصيد في بداية الفترة / السنة	14.72, 720	$\mathsf{r}1\mathsf{A}, \mathsf{r}\mathsf{A}$
مشتريات	5.17.
تحويلات من الممتلكات والمعدات		1.0, 97V
تحويلات من موجودات أخر ى		$\lambda$ + $\Lambda$
التغير في القيمة العادلة خلال الفترة / السنة	77,7A.	(0.9,0.1)
	$E[Y]$ , $E$ $\circ$	772,720

تم التوصل إلى القيمة العادلة للاستثمارات العقارية كما في تاريخ التقرير على أساس التقييم الذي أجراه مُقيم مؤهل مستقل في يونيو ٢٠١٣ وديسمبر ٢٠١٢. تم التوصل إلى التقييم، والذي يتطابق مع معايير التقييم للمعهد الملكي للمساحيين القانونيين، بالرجوع إلى مؤشرات السوق التي يمكن مقارنتها بأسعار الصفقات لعقارات مماثلة. إن جميع العقارات الإستثمارية للمجموعة مملوكة تملكاً حراً وتقع في دولة الإمارات العربية المتحدة.

٩ – الممتلكات والمعدّات

خلال الفترة من ١ يناير ٢٠١٣ إلى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣، قامت المجموعة بشراء ممتلكات ومعدات منتوعة بقيمة تقارب ٩٢٫٨ مليون درهم (للفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢: ٦٧,٩ مليون درهم) واستبعدت ممتلكات ومعدَّات بصافى قيمة دفترية ٦٫٨ مليون درهم (للفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢: ٢٠٫٩ مليون درهم) مقابل عائدات بلغت ٤٫٣ مليون درهم (للفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢: ١٩,٦ مليون درهم).

مجموعة بنك المشرق ش. م. ع. إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ١٠– قروض متوسطة الأجل

۳۰ سپتمبر ۲۰۱۳	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲
(مدقق (غير مدقق)
ألف درهم ألف درهم
$Y, Y \in \mathcal{L}, \circ \wedge \mathcal{L}$	1.292.022

فيما يلي استحقاقات السندات (سندات بسعر صرف عائم) الصادرة من البرنامج:

۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲		۳۰ سیتمبر ۲۰۱۳
	(مدقق)	(غير مدقق)
	ألف درهم	ألف درهم
			نسبة الفائدة	تاريخ الاستحقاق
	1, 10, 219	1, .70, 219	١/١٢٥ + لايبور (ثلاثة أشهر)	٢٠١٢ يناير ٢٠١٧
	91,080	91,080	٠٠-١/٥% + لايبور (تلاثة أشهر)	٢٤ أكتوبر ٢٠١٤
	1AT, 70.	$1$ $\Lambda$ $,$ $1$ $\sigma$	٢٠٠/٢% + لايبور (ثلاثة أشهر)	۲ مایو ۲۰۱٤
	$\Lambda$ r, $\lambda$ o.	$1$ $\wedge$ $\uparrow$ , $1$ $\circ$ .	٤٥٠م/٢٧٧ + لايبور (تلانة أشهر)	۱۲ مارس ۲۰۱٤
		41,080	$\frac{9}{0}$ $\frac{7}{5}$	۲۲ أبريل ۲۰۱٤
		91,080	$\frac{9}{0}$ $\frac{7}{5}$ .	۲۰۱۴ مایو ۲۰۱۶
		91,080	$\frac{9}{6}$ $\frac{7}{5}$	۲ یونیو ۲۰۱٤
		$\mathbf{Y} \cdot \mathbf{A}, \mathbf{S} \cdot \mathbf{A}$	$\%$ ./ $\vee$	٧ أغسطس ١٤.٢
		$\forall \forall \circ, \land \forall \circ$	$\frac{9}{0}$ )/0 ).	۲۰۱۵ سیتمیر ۲۰۱٤
		11.11.	$\frac{9}{0} \frac{1}{5}$ .	۲۹ سبتمبر ۲۰۱٤
	1. ٤٩٤. ٥٤٤	$Y. Y$ $\uparrow$ $\xi$ , $\circ$ $\wedge$ $\xi$

خلال السنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٤، قام البنك بتأسيس برنامج أوراق متوسطة الأجل – يورو (EMTN) بقيمة ٧٥٠ مليون دولار أمريكي (٢,٧٥ مليار درهم) بموجب إتفاقية مبرمة بتاريخ ٤ فبراير ٢٠٠٤. تم زيادة برنامج أوراق متوسطة الأجل – يورو (EMTN) لتصل إلى ٢ مليار دولار أمريكي (٧,٣٥ مليار درهم) بموجب اتفاقية مبرمة بتاريخ ۲۱ مارس ۲۰۰۲. في ۱۰ مارس ۲۰۱۰ تم زيادة برنامج أوراق متوسطة الأجل – يورو (EMTN) مرة أخرى لتصل إلى ۵ ملیار دولار أمریکی (۱۸٫۳۷ ملیار درهم).

إن الأوراق البالغة قيمتها ١/٠٤ مليار درهم هي ذات فائدة متحركة ومستحقة كقرض رأسمالي مؤهل من الطبقة الثانية حتى سنة ٢٠١٢ وبالتالي سيتم إطفاؤه بنسبة ٢٠% سنوياً للخمس سنوات التالية حتى سنة ٢٠١٧، وذلك لأغراض إحتساب كفاية رأس المال. تم الموافقة على السندات المعوّمة المساندة من قبل المصرف المركزي لدولة الإمارات العربية المتحدة لغرض الاعتراف بـها كرأس مال مؤهل من الطبقة الثانية.

تم إصدار أوراق مالية متوسطة الأجل جديدة بقيمة ٨٧٠ مليون درهم خلال الفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣.

١١– رأس المال الصادر والمدفوع وتوزيعات الأرياح

كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣، بلغت الأسهم العادية المصدرة والمدفوعة بالكامل ١٦٩,٠٧٦,٩٧٥ سهم عادي بقيمة إسمية ١٠ دراهم للسهم الواحد (٣١ ديسمبر ٢٠١٢ : ١٦٩,٠٧٦,٩٧٥ سهم عادي بقيمة اسمية ١٠ دراهم للسهم الواحد) تم دفعها بالكامل.

خلال التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣، وافق مجلس الإدارة على توزيع أرباح نقدية بنسبة ٣٨% تعادل قيمتها ٦٤٢ مليون درهم، وقد تم إقرار المنحة من قبل المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية السنوية المنعقدة في ٢٦ فبراير $.7.17$

مجموعة بنك المشرق ش. م. ع. إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ١٢ – المصاريف العمومية والإدارية نتضمن المصاريف العمومية والإدارية تعويضات الإدارة العليا مبلغ ٨٦٫٩٣ مليون درهم للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ حتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (الفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢: ٦٢,٧٧ مليون درهم).

١٣ - الربح للسهم

يتم احتساب الربح للسهم بقسمة ربح الفترة على عدد الأسهم العادية القائمة خلال الفترة وذلك على النحو التالي:

	للتسعة أشهر المنتهية في	للتسعة أشهر المنتهية في
	٣٠١٣ سيتمير ٢٠١٣	٣٠ سيتمبر ٢٠١٢
	(غير مدقق)	(غير مدقق)
ربح الفترة (ألف درهم)
(عائد إلى مساهمى المصرف الأم)	1, 1, 1, 1, 10	$9V \cdot T11$
عدد الأسهم العادية القائمة	119, .V1, 9V0	179, .V7, 9V0
الربح للسهم (درهم)	V.V.	0.12
الربح المخفض للسهم (درهم)	V.V.	0.1

١٤ - النقد وما يعادله

يمثل النقد وما يعادله، النقد في الصندوق والحسابات الجارية والأرصدة الأخرى وشهادات الإيداع لدى المصرف المركزي والأرصدة لدى المصارف وودائع السوق النقدي التي تستحق خلال ثلاثة أشهر من تاريخ الإيداع كما يلي:

	۳۰ سیتمبر ۲۰۱۳	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲	۳۰ سبتمبر ۲۰۱۲
	(غير مدقق)	(مدقق)	(غير مدقق)
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
النقد في الصندوق	091,710	TT9, .77	070,177
نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية:
حسابات جارية وأرصدة اخرى	257, 711	$Y, \cdot \wedge V, V \in I$	$\Upsilon, \Sigma \cdot \Lambda, \Upsilon$ 9)
شهادات إيداع – خلال ثلاثة أشهر		1, 0, 1, 1, 1, 1	$\mathbf{r} \cdot \cdot, \cdot \cdot$
إيداعات وأرصدة مستحقة من المصارف خلال
نلاثة أشهر	۱۰,۲۱۱,۷۳۰	$\lambda$ , $\lambda$ $\lambda$ , $\gamma$ , $\lambda$	$V, VY9, \cdot 17$
	11,707,717	11, 0.9, 0.19	11,917,019

١٥ - الحسابات المتقابلة

فيما يلي تحليلاً للحسابات المتقابلة للمجموعة:

	۳۰ سیتمبر ۲۰۱۳	۳۰۱۲ دیسمبر ۲۰۱۲
	(غیر مدقق)	(مدقق)
	ألف درهم	ألف درهم
الحسابات المتقابلة
خطابات ضمان	$E \cdot A Y$ , $P \leq 9$	$2 \cdot 21 \cdot 911$
إعتمادات مستندية	$V, YY$ , $0$ , $\cdot$	7,017,020
	$f \wedge$ , $\circ$ $\circ$ , $\wedge \circ$ $\circ$	$27,992,77\lambda$

إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع)

١٦- أدوات مالية مشتقة

		۳۰ سبتمبر ۲۰۱۳ (غیر مدقق)
	القيمة العادلة الموجبة	القيمة العادلة السالبة	القيمة التعاقدية
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
محتفظ بها للمتاجرة:
عقود صرف العملات الأجنبية الآجلة	$101, \ldots$	115,01.	10,110,110
عقود خيار على العملات الأجنبية (المشتراة)		IV, V 2 2	$1\land, 1\lor\land, \land\cdot\leq$
عقود خيار على العملات الأجنبية (المباعة)	$\mathfrak{t} \vee, \mathsf{V} \circ \mathsf{V}$		11, 460, 704
مبادلات أسعار الفائدة	Y 1 1, Y 1 1	7. A, V 9 £	Y1, 29, .71.
مبادلات ديون متعثرة	۹0		690,000
خيارات ملكية	1,911	1,877	$Y \wedge Y', \cdot \leq \epsilon$
عقود مستقبلية مشتراة (عملاء)	1, 1.4		$0.1$ Y, $1$ Y $\Lambda$
عقود مستقبلبة مباعة (عملاء)	YEV		195, Y49
عقود مستقبلية مباعة (بنوك)		$\mathcal{L}, \ldots$ 4	$0.1$ $V,$ $V \Lambda$
عقود مستقبلية مشتراة (بنوك)		YEV	191,879
	410,04V	$V \wedge \epsilon$ , $\cdot$ ٩ $\cdot$	87, ٣٦١, ٩٦٩
		۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ (مدقق)
	القيمة العادلة الموجبة	القيمة العادلة السالبة	القيمة التعاقدية
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
محتفظ بها للمتاجرة:
عقود صرف العملات الأجنبية الآجلة	11.751	1.0,779	${0, 1}$ $\wedge$ $\circ$ , $\wedge$ $\wedge$ $\in$
عقود خيار على العملات الأجنبية (المشتراة)		57,07V	Y, 97Y, 7V
عقود خيار على العملات الأجنبية (المباعة)	$ET, Y + E$	$\overline{\phantom{a}}$	Y1,17A,0V
مبادلات أسعار الفائدة	1,00,10	90V, VAV	Y1, YY, Y9
مبادلات ديون متعثرة	$r \cdot r$		$VT, \xi T$
خيارات ملكية	voq	$\lambda$ + $\epsilon$	TT1, Y55
عقود مستقبلية مشتراة (عملاء)		$T, T$ )	YYV, YYZ
عقود مستقبلية مباعة (عملاء)		$2,0 \wedge 7$	$\gamma \gamma$ , $\gamma \cdot \gamma$
عقود مستقبلية مباعة (بنوك)	$\mathbf{r}, \mathbf{r}$		YYY, YYE
عقود مستقبلية مشتراة (بنوك)	E, OAT		$\mathbf{Y}\mathbf{Y}\mathbf{V},\mathbf{V}\cdot\mathbf{Y}$
	1, 771, 772	1,112,011	11.707, 141

تظهر المشتقات بالقيمة العادلة الموجبة والقيمة العادلة السالبة ضمن رصيد "ذمم فوائد مدينة وموجودات أخرى"، ورصيد "ذمم فوائد دائنة ومطلوبات أخرى" على التوالي.

١٧ – موسمية النتائج

لم يتم تسجيل دخل ذو طبيعة موسمية في البيانات المالية الموجزة الموحدة لفترتي التسعة أشهر المنتهيتين في ٣٠ سبتمبر $7.17$ و $7.17$ .

إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة

للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع)

• ١٨ معاملات الأطراف ذات العلاقة
• (أ) بعض الأطراف ذات العلاقة (مثل أعضاء مجلس الإدارة والمساهمين الرئيسيين للمجموعة والشركات الأخرى حيث يمثِّل هؤلاء ملاك رئيسيين فيها) هم عملاء للمجموعة في السياق الاعتيادي للأعمال. تتم المعاملات مع هذه الأطراف ذات العلاقة جوهريا بنفس الشروط بما فيها سعر الفائدة والضمانات لتلك المعاملات السائدة للأطراف والعملاء الخارجيون. المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة موضحة أدناه.
• (ب) تمتلك عائلة الغرير نسبة ٨٧/٣٠% من رأس المال الصادر والمدفوع للمجموعة، بينما يحتفظ عدة أطراف آخرين بالنسبة المتبقية.
• (ج) إن أرصدة الأطراف ذات العلاقة المتضمنة في بيان المركز المالي الموجز الموحد هي كما يلي :

	۳۰ سېتمبر ۲۰۱۳	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲
	(غير مدقق)	(مدقق)
	ألف درهم	ألف درهم
قروض وسلف بالقيمة المطفأة	1,011,011	$Y, O \cdot \Lambda, V \cdot \xi$
ودائع العملاء	471.7.7	$\lambda$ { $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$
اعتمادات مستندية وخطابات ضمان	$\forall, 0 \ldots, \forall \forall \lambda$	$Y. - 9.5.77$

(د) الربح للفترة يتضمن معاملات الأطراف ذات العلاقة كما يلي :

	التسعة أشهر المنتهية	التسعة أشهر المنتهية في
	فی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۳	۳۰ سیتمبر ۲۰۱۲
	(غير مدقق)	(غير مدقق)
	ألف درهم	ألف درهم
إيرادات فوائد	$\Lambda$ i , $\Upsilon$ $\Upsilon$	$9 \cdot 9 \wedge 1$
مصاريف فوائد	۳۰۳ م ۱	$\mathcal{N}, \mathcal{N}$
إيرادات أخرى، صافى	$V\Lambda,$ $V\Lambda$	77,71A

١٩ – معلومات عن القطاعات

يتطلب المعيار الدولي للتقارير المالية (IFRS) رقم ٨ أن تحدد القطاعات التشغيلية بنـاءً علـي التقارير الداخليـة المبنيـة علـي مكونات المجموعة التي يتم مراجعتها دورياً من قبل الرئيس التنفيذي للمجموعة لصنع القرار وذلك لغايات تخصيص الموارد للقطاعات ولغايات نقييع أداء هذه القطاعات.

القطاعات التي من الممكن التقرير عنها

تم تحديد القطاعات التشغيلية بناءً على التقارير الداخلية المبنية على مكونات المجموعة التي يتم مراجعتها دورياً من قبل المسؤول التتفيذي (رئيس المجموعة التتفيذي لصنع القرار) وذلك لغايات تخصيص الموارد للقطاعات ولغايات تقييم أداء هذه القطاعات. المعلومات النبي ينم إرسالها إلـي المسؤول التنفيذي لغايات نوزيـع المـوارد وتقييم الأداء نـتم بنـاءً علـي الوحدات الاستراتيجية التالية والتي توفر المنتجات والخدمات للأسواق المختلفة.

• إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة
• للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع)
• ١٩ معلومات عن القطاعات (يتبع)

القطاعات التي من الممكن التقرير عنها (يتبع)

فيما يلي قطاعات المجموعة المتضمنة في تقاريرها وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية (IFRS) رقم ٨:

• 1. قطاع الخدمات المؤسسية المحلية وتشمل عملاء الخدمات المصرفية المؤسسية والتجارية في دولة الإمارات العربية المتحدة. ومن المنتجات الرئيسية و/أو خطوط الأعمال التي تكون هذا القطاع، التمويل التجاري، تمويل العقود، تمويل المشـاريـع، الخـدمات المصـرفية الاسـتثمارية، خـدمات المؤسسـات الاستشـارية، إدارة النقد، إدارة الثـروات، والمؤسسـات الصغيرة والمتوسطة.
• 1. قطاع خدمات التجارة الداخلية وتشمل منتجات وخدمات مقدمة إلى الأفراد أو المشاريع الصـغيرة داخل الإمارات الـعربيـة المتحدة. وتشـمل المنتجـات المقدّمــة إلــي العمــلاء الـحســابات الجاريــة، وحســابات التــوفير ، والودائــع الثابتــة، وأدوات الاستثمار ، وودائع "مليونير المشرق"، والقروض الشخصية، وقروض تمويل شراء السيارات، وقروض الرهن، وقروض الأعمـال، والبطاقـات الائتمانيـة وفـق بـرامج فريـدة لـولاء الـعميـل، والتأمينـات البنكيـة، السـحب علـي المكشوف والـخدمات المصرفية الخاصة وخدمات إدارة الثروات.
• قطاع الخزينة وأسواق رأس المعال ويشمل نشاطات ندفق العملاء، ونشاطات المضاربة. تشمل نشاطات لتدفق أعمال $\cdot$ , $\mathsf{r}$ مــن الـعمـــلاء علــي صـــرف الـعمـــلات الأجنبيـــة، والمشــنقات، والتحــوط، وأدوات الاســتثمار ، وأدوات الملكيــة المحليــة (الوساطة)، وتعهدات إدارة الموجودات بالنيابة عن العملاء. وتشمل نشاطات المضاربة ونشاطات الاستثمار بالنيابة عن المجموعة.
• 1. قطاع الخدمات المصرفية الدولية وتشمل أعمال الأفراد والمؤسسات لفروع المجموعة خارج الدولة في قطر، ومصر، والبحرين، والكويت والخدمات المصرفية المقابلة في الفروع الخارجية الأخرى والتي تتضمن الخدمات التجارية، والسداد، والتعهدات بالسداد، وتمويل السداد، وتحصيل فواتير التصدير ، ومساهمة المخاطر .
• 1. يتم إدراج كافة الأدوات المصرفية الإسلامية المقدّمة إلى العملاء تحت قطاع الخدمات المصرفية الإسلامية. وتشمل هذه الأدوات الإجارة لتمويل شراء المنازل، وودائع المضاربة، وحسابات التوفير بالمضاربة، والتمويل بالمشاركة، وتمويل السلع بالمرابحة، والإجارة لتمويل شراء المعدَّات، وصكوك الاكتتاب، وخطابات اعتماد المشاركة، مرابحة ثقة الاستلام وخطابات اعتماد المرابحة، والكفالة، وودائع الوكالة، وودائع المرابحة العكسية، والخدمات الاستشارية المتعلقة بالصكوك.
• 1. تشكّل شركة التأمين التابعـة، شـركـة عُمـان للتـأمين (ش.م.ع) فطـاع التـأمين. وتشـمل المنتجـات المقدمـة إلـى عمـلاء التأمين على الحياة والصحة والمركبات والبضائع البحرية والسفن والملاحة والتأمين ضد حوادث الحريق والحوادث العامة وخطوط التأمين الهندسية والمسؤوليات والفردية.
• 1. ويتألف المعركز الرئيسي من استثمارات معينة وموجودات محتفظ بها مركزياً نظراً لأهميتها للمجموعة.

إن السياسات المحاسبية للقطاعات الممكن الإفصاح عنها في التقارير هي ذات السياسات المحاسبية للمجموعة. تمثل أرباح القطاع الأرباح الناتجة عن كل قطاع دون تخصيص المصاريف العمومية والإدارية ومخصصات انخفاض القيمة وضرائب الدخل. وهو المقياس الذي يزود به الرئيس النتفيذي لصنع القرار لمغايات تخصيص الموارد للقطاعات وتقييم أدائها.

مطلوبات القطاع	YA,oot,o $\land$ q	14,991,94.	Y, Y, Z, Z, Z, Z	↑・,∧ぺ0,0でも	4, 279, 277	ス・フ・フ・ス	こうこくさん くちく	いく・さんよいよ
موجودات القطاع	Yor, YAY,	$1.570$ , $1.60$ , $1.70$	12,916,110	10,944,74.	V, 151, 915	ちょくきょう	$v, v \circ t, \gamma \cdot o$	くち・・ロンスス
				. ٣ سيتمبر ١٠٢ (غير مدقق)
حقوق الأطراف غير المسيطرة موزعة كمعا لجيين: مساهمى البنك								1.47V,991 いち・いいく Y Y, 9 Y Y
مصاريف ضرائب الدخل الخارجية مخصصات الانخفاض في القيمة مصاريف عمومية وإدارية الريح فبل الضرائب الريح للفترة								(1, 0, 7, 7, 0) 1,774,99,191 I. MYY, AVY (۲۸,۸۸۱)
مجموع إيرادات العطيات	909,111	909, 14.	はいのいかい	$\mathbf{Y}$ , $\mathbf{Y}$ , $\mathbf{Y}$	194.144	AYV, EYA	151,784	さいこうこう
إيولدات أخرى، صافى	$0.1$ A, $\cdot$ A $\xi$ いいつ てき	キーベン フェ 141.44	(7, 774)	そくら、らさく	154,74. X,Y,Y	4.7.4.904	ノン・ハ・メン	1, Atr. をつの
صافي إيرادات الفوائد والإيرادات من الأدوات الإسلامية	الف درهم							いいいいい
	المؤسسات المحلية	التجارة الداخلية ألف درهم	الخزينة وأسواق رأس ألف درهم ے چ	الفقرة من ١ يناير ١٠ ١ إلى ٣ اسبتمبر ١٠ ١ (غير مدقق) ينية وأسواق رأس = خدمات مصرفية = خدمات مصرفية ألف درهم FE	ألف درهم إسلامية	ألق درهم تأمين	العركل الرنيسي ألف درهم	ألف درهم المجموع
القطاعات التي من الممكن الثقرير عنها (يتبع)
19 - معلومات عن القطاعات (ينبع)

للفقرة من ١ يناير ١٠، ٢ وهتى ٣ سينمير ١٠، ٢ (بنبع)

إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة

$\vec{z}$

مطلوبات القطاع	$\begin{array}{c}\n\chi \circ, \forall 97, \forall \land. \ \end{array}$	11.7177.74.7	T, Y ) Y, O.	$-2.111111$	0.4.4.1.1	1,90V,71.	Y. I. I. Yot	77,077,050
موجودات القطاع	くしょく くちょう	$\lambda, \tau \wedge q, \tau q \vee$	10, 11, 111	15, Y09, YAV	o, Aqr, TTE MARKETING	コンフィン	ン・ス・フ・イン	ヘー・トント・・・
				17 Lunch 11 1-166)
								ご・ベン さらさ
مساهمي البنك حقوق الأطراف غير المسيطرة								o1, . AY
موزعة كما ليلي :								9y, y, 711
الريح للفترة								ご・ベン さらさ
مصاريف ضرائب الدخل الخارجية الربح قبل الضرائب								$V, \epsilon$ , $\sqrt{1/\sqrt{\lambda}}$ (1, 1, 1, 0)
مصاريف عمومية وادارية منصصات الانخفاض في القيمة								(1,717,48) つたたんたん
مجموع إيرادات العمليات	$A$ . $Y$ , $5A$	$\lambda$ . 9, $\sqrt{1}$	191, 1.1.9	EVI, TTA	111, 14	たんいん	メ・ハンバッ	$Y$ , q $\Upsilon$ $T$ , qqq
إيرادات اخرى، صافي	770,010	Y5Y, YY2	TIY, ONT	409, 112	ET, EVY	TY0,779	YX,Y51	いったいたま
صنافي إيرادات القوائد والإيرادات من الأدوات الإسلامية	{YY,9Y\$	OTV, 1177	$(\lambda \lambda, \cdot, \cdot, \lambda)$	711, 195	$\lambda$ 2, $\lambda$ $\chi$ 2	o, AA1	119.09.	1, 2, 7, 7, 17
	المؤسسات المحلية ألف درهم	التخارة الداخلية ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم رواني. مراجع	السلامية ألف درهم	ألف درهم تأمين.	المركز الرئيسي ألف درهم	الف درهم المجموع
			الخزينة وأسواق رأس المال	خدمات مصرفية	الفتزة من ١ بناير ١٢٠٢ إلى ٣٠ سبنمبر ١٠٢ (غير مدقق) خدمات مصرفية
القطاعات التي من الممكن التفرير عنها (يتبع)
٩١ - معلومات عن القطاعات (يتبع)
للفقرة من ١ يناير ١٣٠ وهتي ٣٠ سينتمبر ١٠٢ (ينبع)

إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة

$\vec{\lambda}$

ابضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع)

١٩ - معلومات عن القطاعات (يتبع)

المعلومات الجغرافية

تمـارس المجموعـة نشـاطاتها فـي أربعـة منـاطق جغرافيـة رئيسـية – الإمـارات العربيـة المتحـدة (المقـرّ الرسـمي)، ودول الشـرق الأوسط الأخرى (الكويت، والبحرين، ومصـر ، وقطـر )، والدول الأعضـاء فـي منظمـة التعـاون والتنميـة الاقتصـادية (الولايـات المتحدة الأمريكية، والمملكة المتحدة) ودول أخرى (الهند، وهونج كونج).

بيبين الجدول أدناه تفاصيل إيرادات المجموعة من العمليات المستمرة من العملاء الخارجبين ومعلومات حول موجوداتها غير المتداولة مصنفة وفقاً للموقع الجغرافي:

الموجودات غير المتداولة **			الإيرادات التشغيلية من العملاء الخارجيين * للتسعة أشهر المنتهية للتسعة أشهر المنتهية
۳۱ دیسمبر	۳۰ سېتمېر	فی ۳۰ سبتمبر	فی ۳۰ سبتمبر
$Y \cdot Y$	$Y \cdot Y''$	$Y \cdot Y$	$Y \cdot Y''$
(مدقق)	(غير مدقق)	(غير مدفَق)	(غير مدقق)
ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
1, 279, 7.0	1,011,111	Y, OAY, YAA	Y, . Y0, V95	الإمارات العربية المتحدة
27,927	Y0, Y19	Y E T, O T	rr,019	دول أخرى في الشرق الأوسط
2,177 YV,009	Y, 2, 2, 5 $\mathbf{Y} \vee, \mathbf{Y} \cdot \mathbf{Y}$	$\lambda$ +, $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\vee$ $T \cdot 50T$	11.777 $rr, VV$ .	دول أعضاء في منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية دول أخرى
$1,05V, \Delta V$ ۳	1,097,719	Y, 9Y7, 999	$Y, 0, \ldots, 1, 1$

تعتمد الإيرادات التشغيلية من العملاء الخارجيين على مراكز المجموعة التشغيلية.

• الموجودات غير المتداولة باستثناء الأدوات المالية، وموجودات الضرائب المؤجلة (إن وجد) والموجودات الناتجة عن * * عقود التأمين.
• . ٢ القيمة العادلة للأدوات المالية

إن القيمـة الـعادلـة هـي السـعر الذي سيتم قبضـه، لمبادلـة أي مـن الموجودات، أو دفعـه، لتحويل التـزلم وفق معاملـة منظمـة بـين المنشاركين بالسوق في تاريخ القياس. وطبقاً لذلك، فقد تنشأ فروقات بين القيمة الدفترية المدرجة على أساس التكلفة التاريخية وتقديرات القيمة العادلة. إن تحديد تعريف القيمة العادلة هو الافتراض الذي يفيد بأن المجموعة ستستمر في أعمالها بدون النية أو الحاجة لتقليص حجم أعمالها بشكل ملحوظ، أو إبرام معاملات وفق شروط مجحفة.

إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة

للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع)

٢٠ – القيمة العادلة للأدوات المالية (يتبع)

(أ) القيمة العادلة للأدوات المالية بالتكلفة المطفأة

فيما عدا ما نتم تفصيله في الجدول التالي، نرى الإدارة أن القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات المالية المقاسة بالنكلفة المطفأة في البيانات المالية الموحدة تعادل قيمتها العادلة.

	۳۰ سبتمبر ۲۰۱۳ (غیر مدقق)		۳۱ دیسمبر	(مدقق)
	القيمة الدفترية	القيمة العادلة	القيمة الدفترية	القيمة العادلة
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
الموجودات المالية
موجودات مالية أخرى بالتكلفة المطفأة	1, 91, 117	$f, \Lambda V9, Y99$	E, TAV, O9.	$\S$ , $\Upsilon \wedge \Upsilon$ , $\P$ $\Upsilon$
المطلوبات المالية
أوراق ماليسة بأسسعار متحركسة متوسسطة	$Y, Y \in \mathcal{A}, \circ \wedge \mathcal{L}$	Y, Y94, 1.7	1, 292, 022	1, 551, 011
الأحل

(ب) تقنيات التقييم والافتراضات المطبقة لأغراض فياس القيمة العادلة

تم تحديد القيم العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية كما يلي:

• إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية التـي لـها أحكـام وشروط مـعياريـة ويـتم المتـاجرة بـها فـي أسواق نشطـة ذات سيولة يتم تحديدها بالرجوع إلى أسعار السوق المدرجة (تتضمن الأوراق المالية القابلة للاسترداد، الكمبيالات، السندات والسندات ذات الدخل مدى الحياة).
• إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية الأخرى (باستثناء الأدوات المشتقة) يتم تحديدها بناءً على نماذج الأسعار $\bullet$ المقبولة بشكل عام بناءً على احتساب القيمة الحالية للتدفقات النقديـة المستقبلية المتوقعة باستخدام أسعار من معاملات السوق الحالية المنظورة والأسعار المقدمة من وسطاء الأوراق المماثلة.
• إن القيم العادلـة للأدوات المشنقة باستخدام الأسـعار المدرجـة. إذا لم تكن تلك الأسـعار متاحـة، يتم إجراء تحليل للتدفقات النقدية المخصومة باستخدام منحنى العائد لفترة الأدوات الخاصة بالمشتقات غير التشغيلية، وباستخدام خيار نموذج التسير للمشتقات الاختيارية. تُقاس عقود العملات الأجنبية الآجلة باستخدام معدلات صرف أجلة مدرجة ومنحنيات العوائد مشتقة من أسعار الفائدة المشتقة تتماشى مـع تواريخ استحقاق العقود. يتم قياس مقايضـات أسـعار الفائدة بالقيمـة الـعادلـة للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة والمخصومة بناءً على منحنيات العوائد القابلة للتطبيق من أسعار الفائدة المدرجـة.

(ج) قياسات القيمة العادلة المعترف بها في بيان المركز المالي الموحد

يوضح الجدول التالي تحليلاً للأدوات المالية المُقاسة بعد الاعتراف المبدئي بالقيمة العادلـة والمجمعـة في المستويات من ١ إلـى ٣ بناءً على الدرجة التي يمكن عندها ملاحظة القيمة العادلة.

● المستوى ١: قياسات القيمة العادلـة هي تلك القياسات المشتقة من الأسعار المدرجـة (غير معدلـة) في أسواق نشطـة لموجودات ومطلوبات متماثلة.

إبضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ٢٠ – القيمة العادلة للأدوات المالية (يتبع)

(ج) فياسات القيمة العادلة المعترف بها في بيان المركز المالي الموهد (يتبع)

• المستوى ٢: مشتقات القيمة العادلة هي تلك المشتقات المستمدة من مدخلات تختلف عن الأسعار المدرجة المتضمنة في المستوى ١ التـي يمكن نتبعهـا فـي الموجـودات أو المطلوبـات، إمـا مباشـرةً (مـثلاً الأسـعار) أو غيـر مباشـر (أي مستمد من الأسعار).
• المستوى ٣: مشتقات القيمــة العادلــة هــى تلـك المشـتقات المسـتمدة مـن مـدخلات تشـمل مـدخلات للموجـودات أو المطلوبات التي لا تستند إلى مصادر بيانات السوق (مدخلات غير ملحوظة).

يتطلب هذا التسلسل استخدام مدخلات السوق التي يمكن ملاحظتها عند توفرها. تأخذ المجموعة بعين الإعتبار أسعار السوق المناسبة والتي يمكن ملاحظتها في تقديراته حيثما يكون ذلك ممكناً. يلخص الجدول التالي القيمة العادلـة لـلأدوات الماليـة للمجموعة بناءً على تسلسل القيمة العادلة:

٣٠ سيتمير ٢٠١٣ (غير مدقق)

	المستوى ١	المستوى ۲	المستوى ٣	المجموع
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
وجودات مالية بالقيمة العادلة
لوجودات مالية أخرى بالقيمة العادلة من خلال الأرياح أو الخسائر
– أدوات دين	$109, 77\Lambda$	$1,1\wedge r,0$	$\sim$ $\sim$	1, ٣٤٢, ٧٨٨
– حقوق ملكية	01,10V	$\overline{\phantom{a}}$	$\circ$ $\vee$ $\circ$	07, 199
– صنادیق استثمار وأخری	7EM, VV9		$\overline{\phantom{a}}$	757, VV9
موجودات مالية أخرى بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر
– حقوق ملكية	Y1V, VY		$Y \circ \Lambda$ , $\Lambda Y$	$V Y 0, \Lambda Y$
– صناديق مشتركة وأخرى	0.5, 1.1.			$0.4, 1 \wedge$
المجموع		$1,1\wedge 7,07$ , $1,7\wedge 1,110$	٣٥٨,٦٥٤	$Y, \Lambda YY, Y\Lambda Y$
موجودات أخرى
مشتقات بالقيمة العادلة الموجبة	$10A, \ldots 7$	VIV, V90		940,094
مطلويات أخرى
مشتقات بالقيمة العادلة السالبة	11.5,04.	119,07.		$V \wedge \xi$ , $\varphi$ ,

إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ٢٠ – القيمة العادلة للأدوات المالية (يتبع) (ج) فَياسات القيمة العادلة المعترف بها في بيان المركز المالي الموحد (يتبع)

	المستوى ۱	المستوى ۲	المستوى ٣	المجموع
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
موجودات مالية بالقيمة العادلة
موجودات مالية أخرى بالقيمة العادلة من
خلال الأرباح أو الخسائر
– أدوات دين	$Y\Lambda, 79\Lambda$	91.750		999,757
– حقوق ملكية	YY, AZ		۲۲۲	$rr, \epsilon \wedge \tau$
– صنادیق استثمار وأخر ی	YY1, YY	$\circ \text{r0}, \text{11A}$	$\overline{\phantom{0}}$	Y11, Y51
موجودات مالية أخرى بالقيمة العادلة من
خلال الدخل الشامل الأخر
– حقوق ملكية	570,590		$Y \setminus 7, Y \setminus 7$	$7.27, \ldots$ Y
– صناديق مشتركة وأخرى	$rrr, r \circ v$			$rrr, r \circ v$
المجموع	917, 727	1,500,777	T1V, T72	$Y, Y \circ 9, 279$
موجودات أخرى
مشتقات بالقيمة العادلة الموجبة	11.751	1, 111, 177		1, 111, 715
مطلوبات أخرى
مشنقات بالقيمة العادلة السالبة	1.0,757	$1, \cdots 9, 71 \wedge$		1, 112, 071
لم تكن هناك تحويلات بين المستوى ١ و ٢ خلال الفترة / السنة.

(د) تسوية قياس القيمة العادلة للمستوى ٣ للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر .

	۳۰ سیتمیر ۲۰۱۳	۳۱ دیسمر ۲۰۱۲
ألف درهم		ألف درهم
(غير مدققة)		(مدققة)
الرصيد في بداية الفترة / السنة ٣١٦, ٧١٢		T9.192
مشتريات $Y'$ $\xi$ , $\xi$ $V$		11,551
تكاليف البيع (91)		(55,004)
التغيرات في القيمة العادلة $\Lambda, Y \Lambda Y$		$(5 \cdot 005)$
الرصيد في نهاية الفترة / السنة $Y \circ \Lambda$ , $\Lambda Y$		$Y \setminus 7, Y \setminus 7$

إيضاحات حول البيانات المالية الموجزة الموحدة للفترة من ١ يناير ٢٠١٣ وحتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (يتبع) ٢٠ – القيمة العادلة للأدوات المالية (يتبع)

(د) تسوية فياس القيمة العادلة للمستوى ٣ للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر (يتبع) تم إدراج الاستثمارات المصنفة ضمن فئة المستوى ٣ بالقيمة العادلة بناءً على المعلومات المتاحة لكل استثمار. استناداً إلى المعلومات المتـاحـة تم إجراء التقييم علـى صـافـى قيمـة الموجودات أو التقييم، أو التقييم المقدم من قبل مديري المحافظ. تتعلق كافة الأرباح والخسائر المتضمنة في بيان الدخل الشامل الموحد بالاستثمارات غير المدرجة في استثمارات الملكية في نهاية فترة النقرير ، ويتم إدراجها كتغيرات في "مخصص إعادة تقييم الاستثمارات".

٢١ - كفاية رأس المال

يتم احتساب نسبة كفاية رأس المال وفقاً للتعاميم الصادرة عن المصرف المركزي لدولة الإمارات العربية المتحدة.

		٣٠ سيتمير ٢٠١٣ (غير مدقق) ألف درهم	۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ (مدقق) ألف درهم
قاعدة رأس المال
مستوی ۱		15, .97, 7VV	17,771,0.9
مستوی ۲		$1, 0 \wedge 1, 5 7 1$	1,702,007
اقتطاع من رأس المال		$(Y \setminus \land \setminus \circ)$	$(\uparrow \uparrow, \wedge \uparrow \circ)$
مجموع قاعدة رأس المال	$\left($ )	10,721,11	10, 11, 72.
الموجودات المرجحة حسب المخاطر
مخاطر الائتمان		$\Lambda$ , $\Lambda$ \ $\Upsilon$ , $\Upsilon$ $\leq$ 9	Y1, 2Y, 17Y
مخاطر السوق		111,501	$V \setminus V$ , $\setminus o$
مخاطر تشغيلية		E, PV, 19A	7,07,50
الموجودات المرجحة حسب المخاطر	$(\leftrightarrow)$	$\wedge \circ, \wedge \circ \circ, \wedge \circ$	YY, AY, .72.
$[1 \cdots \times (4)]^{(i)}$ . نسبة كفاية رأس المال (%) [(أ)		$%$ 1 $A$ / $\uparrow$ $\uparrow$	$%$ 19/79

* تتضمن قاعدة رأس المال المستوى ٢، كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ و ٣١ ديسمبر ٢٠١٢، قروض مؤهلة ثانوية متوسطة الأجل (إيضاح ١٠).

٢٢ – الموافقة على البيانات المالية الموجزة الموحدة تم الموافقة على هذه البيانات المالية الموجزة الموحدة من الصفحة ٢ إلى الصفحة ٢٧ من قبل مجلس الإدارة في ٣٠ أكتوبر $.7.11$